山东黄金：2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

公告日期 2009-02-28

关于山东黄金矿业股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
    天圆全专审字〔2009〕50号
    山东黄金矿业股份有限公司全体股东：我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“黄金股份”）2008年12月31日的资产负债表及合并资产负债表,2008年度的利润表及合并利润表,2008年度的股东权益变动表及合并股东权益变动表，2008年度的现金流量表及合并现金流量表(以下简称“财务报表”)以及财务报表附注。并于2009年2月26日签发了无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，黄金股份编制了2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是黄金股份的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计黄金股份2008年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对黄金股份实施于2008年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
    为了更好地理解黄金股份2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况，此专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
    我们认为，上述控股股东及其他关联方占用黄金股份的资金，属于正常的经营性资金往来，不属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担北京天圆全会计师事务所有限公司专项说明TYQCPA 第2页共2页保若干问题的通知》中禁止的范围，符合《公司法》及相关法规的规定。
    本专项说明仅供黄金股份向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送黄金股份年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，不得用于其他用途。
    北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：中国注册会计师：中国·北京 二○○九年二月二十六日附件一单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2008年期初占用资金余额2008年度占用累计发生金额（不含利息）2008年度往来资金的利息(如有)2008年度偿还累计发生金额2008年期末往来资金余额占用形成原因占用性质总计其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2008年期初往来资金余额2008年度往来累计发生金额（不含利息）2008年度往来资金的利息(如有)2008年度偿还累计发生金额2008年期末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业山东黄金集团平度黄金有限公司公司控制人的附属企业应收账款347347充填材料款经营性往来大股东及其附属企业山东黄金集团平度黄金有限公司公司控制人的附属企业应收账款412412托管收益经营性往来大股东及其附属企业山东黄金集团有限公司公司的控制人应收账款195195加工费及材料费经营性往来大股东及其附属企业山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司公司控制人的附属企业应收账款180180加工费及材料费经营性往来大股东及其附属企业山东黄金集团有限公司公司的控制人预付账款5606471207设备款经营性往来大股东及其附属企业山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司公司控制人的附属企业预付账款7017885301328设备及货款经营性往来大股东及其附属企业山东黄金建设工程有限公司公司控制人的附属企业预付账款56670456270工程款经营性往来上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表第 1页，共 2页附件一单位：万元上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表大股东及其附属企业青岛金星矿业股份有限公司公司控制人的附属企业预付账款8080货款经营性往来大股东及其附属企业山东省黄金电力公司公司控制人的附属企业预付账款395395购电款经营性往来大股东及其附属企业山东省黄金电力公司公司控制人的附属企业其他应收款30455485购电款经营性往来大股东及其附属企业山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司公司控制人的附属企业其他应收款283563劳务费等经营性往来大股东及其附属企业山东黄金集团阳光矿业有限公司公司控制人的附属企业其他应收款7171材料款经营性往来大股东及其附属企业山东黄金集团莱州矿业有限公司公司控制人的附属企业其他应收款3939租赁费经营性往来上市公司的子公司及其附属企业山东黄金鑫意首饰有限公司公司的子公司其他应收款10381038借款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业山东金博经贸有限公司公司的子公司其他应收款6864971183借款非经营性往来总计3422485732105069