上海机场：关联方资金往来与对外担保情况审核报告

公告日期 2009-02-28

关于上海国际机场股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告
    信会师报字（2009）第10279号上海国际机场股份有限公司董事会：我们审计了贵公司2008年度财务报表并出具了信会师报字（2008）第10278号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方占用资金与对外担保情况表进行了审核。
    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及中国证券监督管理委员会与中国银行业监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定披露了关联方资金往来与对外担保情况进行专项审核，并发表审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
    我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第2页现将审核情况说明如下一、关联方占用资金情况：（一）截至2008年12月31日止，贵公司账面记载的控股股东、实际控制人及其附属企业占用资金余额为187.24万元。
    （二）截至2008年12月31日止，贵公司账面记载的上市公司的子公司及其附属企业占用的资金余额为人民币5,154.37万元，其中：参股公司的资金占用余额5,154.37万元，已在审计报告中披露。
    （三）截至2008年12月31日止，贵公司账面记载的关联自然人及其控制的法人占用的资金余额为0元。
    （四）截至2008年12月31日止，贵公司账面记载的其他关联方及其附属企业占用的资金余额为0元。
    详见后附附件一：上市公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表。
    二、股份公司为其他公司提供担保的情况：（一）截止2008年12月31日，公司无为大股东提供担保的情况。
    （二）截止2008年12月31日，公司无为合并范围内的子公司提供担保的情况。
    （三）截至2008年12月31日止，公司无为其他单位提供担保的情况。
    详见后附附件二： 2008年度公司对外担保情况汇总表立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周铮文中国注册会计师：封磊中国·上海 二OO 九年二月二十六日附表一：编制单位：上海国际机场股份有限公司单位：万元控股股东及其附属企业- - - - -小计 - - - - -- - - -- - - -小计 - - - -总计 - - - -其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2008年期初往来资金余额2008年度往来累计发生金额（不含利息）2008年度占用资金的利息2008年度偿还累计发生金额2008年期末往来资金余额往来形成原因往来性质上海机场(集团）有限公司控股股东应收账款 36.351,458.33- 1,447.9546.73能源收入经营性资金往来上海机场汽车修理有限公司控股股东的附属公司应收账款 - 4.29- 4.29- 能源收入经营性资金往来上海浦东国际机场货运站有限公司控股股东的附属公司应收账款 - 1,153.02- 1,015.08137.94能源收入经营性资金往来上海启航停车场管理有限公司控股股东的附属公司应收账款 - 8.57- 6.022.55能源收入经营性资金往来上海空港巴士有限公司控股股东的附属公司应收账款 - 0.17- 0.150.02能源收入经营性资金往来上海机场快通物业管理有限公司控股股东的附属公司应收账款 - 5.33- 5.33- 能源收入经营性资金往来小计 36.352,629.71- 2,478.82187.24上海浦东国际机场航空油料有限责任公司本公司之联营公司应收账款 - 58.48- 58.48- 能源收入经营性资金往来上海机场贵宾服务有限公司本公司之联营公司应收账款 600.002,961.48- 500.003,061.48租金经营性资金往来应收账款 211.231,492.86- 1,242.41461.68租金经营性资金往来应收股利 1,916.08296.091,870.38341.79合作收益非经营性资金往来上海机场德高动量广告有限公司本公司子公司的合营企业应收账款 955.265,036.74- 4,702.581,289.42广告阵地租赁收入经营性资金往来参股公司小计 3,682.579,845.65- 8,373.855,154.37小计 3,682.579,845.65- 8,373.855,154.37关联自然人及其控制的法人- -小计 - - - -其他关联人及其附属企业- - - -小计 - - - -总计 3,718.9212,475.3610,852.675,341.61上市公司的子公司及其附属企业上海国际机场候机楼餐饮有限公司本公司的合作企业占用形成原因占用性质前大股东及其附属企业控股股东及其附属企业上市公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关系上市公司核算的会计科目2008年期初占用资金余额2008年度占用累计发生金额（不含利息）2008年度占用资金的利息2008年度偿还累计发生金额2008年期末占用资金余额