云海金属：2008年度财务报告之审计报告

公告日期 2009-03-20

证券代码：002182 证券简称：云海金属 公告编号：2009-14
    南京云海特种金属股份有限公司
    2008 年度财务报表审计报告
    天衡审字（2009）188 号
    南京云海特种金属股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的南京云海特种金属股份有限公司（以下简称南京云海公司）财务报表，
    包括2008 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2008 年度的利润表、合并利润表，
    2008 年度的股东权益变动表、合并股东权益变动表和2008 年度的现金流量表、合并现金流量
    表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是南京云海公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
    致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
    师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
    划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
    序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
    进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
    并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
    会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，南京云海公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
    允反映了南京云海公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
    中国·南京
    2009 年3 月18 日 中国注册会计师：南京云海特种金属股份有限公司
    2008 年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    南京云海特种金属股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据南京云海特
    种金属有限公司2006 年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,由南京云
    海特种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2006 年8 月18 日取得南京市
    工商行政管理局核发的320100000200608220022 号《企业法人营业执照》，原注册资
    本为人民币126,000,000.00 元，股本为人民币126,000,000.00 元。
    根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部
    商资批[2007]123 号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的
    批复》，公司以增资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司，此次增加注册资本人
    民币18,000,000.00 元，其中：Angiola Holding Ltd 增资24,710,400.00 元，增
    加注册资本8,640,000.00 元、增加资本公积16,070,400.00 元；Geneco Holding Ltd
    增资16,473,600.00 元， 增加注册资本5,760,000.00 元、增加资本公积
    10,713,600.00 元；上海欧创投资管理有限公司增资5,662,800.00 元，增加注册资
    本1,980,000.00 元、增加资本公积3,682,800.00 元；中新苏州工业园区创业投资
    有限公司增资4,633,200.00 元，增加注册资本1,620,000.00 元、增加资本公积
    3,013,200.00 元。公司增资后的注册资本为人民币144,000,000.00 元，股本结构
    如下：梅小明持有公司40.513%股份，中国－比利时直接股权投资基金持有公司
    11.367%股份，中新苏州工业园区创业投资有限公司持有公司12.492%股份，上海海
    基投资发展有限公司持有公司2.526%股份，Angiola Holding Ltd 持有公司6.000%
    股份，Geneco Holding Ltd 持有公司4.000%股份，上海欧创投资管理有限公司持有
    公司1.375%股份，诸天柏等25 名自然人持有公司21.727%股份。
    根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366
    号《关于核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公
    司于2007 年10 月31 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,800 万股（每股面
    值1.00 元），公司公开发行股票后注册资本变更为人民币192,000,000.00 元。
    公司属于有色金属合金业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金等。
    公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合金、铝
    合金的生产和销售；以上产品设备和辅料的制造、销售。
    公司注册地为南京市溧水经济开发区，公司外商投资企业批准证书号为商外资
    苏府资字[2008]81514 号，公司企业法人营业执照注册号为320100400038036 号。
    公司组织架构如下附图所示：
    本公司实际控制人为自然人梅小明。
    行政管理部
    销售部
    财务部
    质量部
    董事会
    压铸部
    铝合金部
    总经理办公室
    证券部
    总经理
    监事会
    副总经理
    审计委员会
    薪酬考核委员
    提名委员会
    战略委员会
    董事会秘书
    股东大会
    审计室
    工程技术研究中心
    江苏省镁合金材料
    镁合金部二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
    修订后的《企业会计准则》及其应用指南和解释的规定进行编制。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表是按照财政部修订后的《企业会计准则》及其应用指南
    和解释的规定进行编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金
    流量、股东权益变动及其他相关信息。
    四、重要会计政策、会计估计
    1、会计期间
    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    2、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    3、记账基础和会计计量属性
    以权责发生制为记账基础。
    一般采用历史成本对会计要素进行计量，当所确定的会计要素金额能够取得并
    可靠计量，且符合《企业会计准则―基本准则》和其他各项会计准则的规定时，可
    以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
    4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
    现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
    价值变动风险很小的投资。
    5、外币业务的核算方法
    发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
    期末外币货币性项目余额按当日中国外汇交易中心公布的中间价折合为记账本
    位币，与账面记账本位币金额之间的差额，除属于购建或生产符合资本化条件资产
    的外币专门借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理外，其余计
    入当期损益。
    6、金融工具的确认和计量（1）金融资产
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
    相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续
    计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
    减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
    减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公
    积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售
    金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
    资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，
    计提减值准备。
    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现
    值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金
    融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
    独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用
    风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
    项有关，原确认的减值损失
    予以转回，计入当期损益。
    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终
    止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入
    当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
    已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
    计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    （2）金融负债
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债和其他金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关
    交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续
    计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
    （3）金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
    7、坏账的核算方法
    （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回
    的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的
    应收款项确认为坏账损失。
    （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
    （3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
    提坏账准备。对于单项金额非
    重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，
    再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
    本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情
    况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
    账 龄 坏账准备比率（%）
    一年以内 5
    一至二年 20
    二至三年 40
    三至四年 60
    四至五年 80
    五年以上 100
    8、存货的核算方法
    （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
    （2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    （3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算；低值易耗品中坩埚和还原罐
    采用按使用月数推销，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
    （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
    （5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入
    当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
    并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁
    多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
    （6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
    销售费用以及相关税费后的金额确定。
    9、长期股权投资的核算方法
    （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对
    被投资企业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价
    值不能可靠计量的权益性投资（其他股权投资）。
    （2）长期股权投资的初始计量①企业合并形成的长期股权投资的初始计量
    A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者
    权益账面价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用
    于发生时计入当期损益。
    B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资
    成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公
    允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。
    ②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
    本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出。
    B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允
    价值作为初始投资成本。
    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
    D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有
    商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资
    产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差
    额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出
    资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作
    为初始投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）长期股权投资的后续计量
    ①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
    按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但
    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额。
    ②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
    按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述
    被投资单位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进
    行调整。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
    面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转
    入当期损益。
    （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，
    仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致
    同意时存在。
    对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
    的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    10、固定资产的核算方法
    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
    命超过一个会计年度的有形资产。
    （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
    （3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，按各类固定资产预计使用寿命、预
    计5%净残值率后的年折旧率如下：
    固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
    房屋及建筑物 20 4.75%
    机器设备 10 9.50%
    运输设备 5 19.00%
    检测设备 5 19.00%
    办公设备 5 19.00%
    11、在建工程的核算方法
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工
    程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使
    用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
    12、无形资产的核算方法
    （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
    （2）无形资产的摊销方法①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
    ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不
    确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估
    计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
    13、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
    （1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其
    账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
    上述资产减值准备不得转回。
    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
    预计的下跌。
    ②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
    将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资
    产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
    计金额等。
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
    都将于期末进行减值测试。
    （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
    额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为
    基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的
    现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
    14、内部研究开发项目的核算方法
    （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是本公司进行探索性的，为进一步开发活动进行
    资料及相关方面的准备，而开
    发是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
    产：
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
    能力使用或出售该无形资产；
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    15、长期待摊费用的摊销方法
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
    期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    16、借款费用的核算方法
    （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
    发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
    用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
    （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者
    可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合
    资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
    个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可
    销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
    （3）借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用
    （包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑
    差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
    性投资取得的投资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用
    （包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
    确定。
    17、职工薪酬的核算方法
    职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
    经费和教育经费等。在员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根
    据员工提供服务的受益对象计入相关资产成本或当期费用。
    18、预计负债的确认原则
    （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
    ①该义务是企业承担的现时义务；
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最
    佳估计数按照该范围内的中间值确定。
    在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    19、收入的确认方法
    （1）销售商品收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有
    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关
    的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销
    售商品收入。
    （2）提供劳务收入
    A、在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
    时，采用完工百分比法确认提供
    劳务收入。
    确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供
    劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
    B、在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
    损益，不确认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入
    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产
    使用权收入。
    20、政府补助会计处理方法
    与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，
    确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司
    已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    21、所得税会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很
    可能获得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
    差异产生的递延所得税资产。
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税
    暂时性差异产生的递延所得税负债。
    期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
    面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    22、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和
    财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，
    视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财
    务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，
    以合并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行
    调整，并自合并日起将被合并子公司纳入合并范围。
    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表
    时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围
    内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
    内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵
    消。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和
    合并利润表中净利润项目下单独列示。
    如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份
    额，除少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司
    以后期间实现利润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所
    有利润归属于母公司股东权益。
    五、税项
    1、流转税：
    增值税：产品销项税税率为 17%
    2、企业所得税：
    （1）母公司：南京云海特种金属股份有限公司被认定为江苏省2008 年度第二
    批高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，公司所得税自2008 年起三年内享
    受10%优惠，按应纳税所得额的15%计缴；
    （2）子公司：苏州云海镁业有限公司系生产型外商投资企业，享受二免三减半的优惠政策，2008 年度免征企业所得税；
    （3）子公司：瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源
    于香港以外地区，不缴纳所得税；
    （4）子公司：包头云海金属有限公司经当地税务部门批准，实行从量计征
    企业所得税；
    （5）其他子公司：按应纳税所得额的25%计缴。
    六、企业合并及合并财务报表
    (一) 企业合并
    本期公司无通过企业合并取得的子公司
    （二）合并财务报表
    1、本期合并财务报表子公司情况
    公司名称 注册资本
    持股
    比例
    表决
    权
    本公司实际投
    资额
    注册地
    址
    经营范围
    南京云海金
    属贸易有限
    公司
    10000 万元
    人民币
    100% 100%
    100,778,601.91
    元人民币
    溧水县
    经济开
    发区
    金属镁、镁合金、金属锶、碱土金属、合金、
    铝合金、锌合金、机械设备、工装、辅料的
    销售；自营和代理各类商品和技术的进出品
    南京虹美特
    种金属有限
    公司
    477.68 万
    元人民币
    100% 100%
    5,497,953.40
    元人民币
    溧水经
    济开发
    区
    金属镁及镁合金产品，铝合金生产、销售；
    以上产品生产设备和辅料的制造和销售。
    经营本企业自产产品及技术的出口业务；
    经营本企业生产、科研所需的原辅材料的
    闻喜云海金
    属有限公司
    3000 万元
    人民币
    100% 100%
    32,720,000.00
    元人民币
    闻喜县
    郭家庄
    生产和经营镁、锶金属及合金、金属材料、
    化工产品
    苏州云海镁
    业有限公司
    2600 万美
    元
    100% 100% 2600 万美元
    苏州工
    业园区
    生产、加工铝镁合金、锌合金材料及制品；
    销售本公司所生产的产品并提供相关售后服
    五台云海镁
    业有限公司
    15000 万元
    人民币
    100% 100%
    417,000,000.00
    元人民币
    五台县
    工业园
    金属镁、镁合金产品；金属锶和其他碱土金
    属及合金的生产与销售；铝合金的生产和销
    售；以上产品设备和辅料的制造和销售。
    包头云海金
    属有限公司
    688 万元
    人民币
    100% 100%
    5,504,000.00 元
    人民币
    包头石
    拐工业
    铁合金的冶炼及销售
    瑞宝金属
    (香港)有限
    公司
    880 万港币 100% 100% 880 万港币
    中国香
    港
    贸易巢湖云海镁
    业有限公司
    1000 万元
    人民币
    100% 100%
    1000 万元人民
    币
    巢湖市
    居巢区
    白云石的加工、销售，金属镁及镁合金产品、
    金属锶和其他碱土金属及合金的生产和销
    售；铝合金的生产和销售；以上产品的副产
    品、生产设备和辅料的制造和销售。。
    2、合并财务报表范围变动情况
    本期合并财务报表范围因新设方式增加子公司巢湖云海镁业有限公司。
    七、合并财务报表主要项目注释
    （如无特别注明，均以2008 年12 月31 日为截止日，货币单位均为人民币元)
    1、货币资金
    (1) 明细项目
    项 目 币 别 期末余额 年初余额
    现 金 人民币 190,906.42 785,414.53
    银行存款-人民币 人民币 130,150,858.43 338,970,939.42
    银行存款-外币（注1） 美元 9,518,618.26 10,208,593.05
    银行存款-外币（注1） 欧元 278,247.98
    其他货币资金（注2） 人民币 97,020,476.60 72,797,020.75
    合 计 237,159,107.69 422,761,967.75
    注1：银行存款-外币有关情况
    期末余额 年初余额
    币种
    原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
    美元 1,392,710.36 6.8346 9,518,618.26 1,397,556.75 7.3046 10,208,593.05
    欧元 28,807.12 9.6590 278,247.98
    注2；其他货币资金有关情况
    项 目 币 别期末余额 年初余额银行承兑汇票保证金 人民币80,796,799.04 68,800,000.00
    信用证及保理融资保证金 人民币16,223,677.56 3,997,020.75
    合 计 97,020,476.60 72,797,020.75
    (2) 货币资金2008 年末余额中除银行承兑汇票保证金80,796,799.04 元、信用
    证保证金16,223,677.56 元外无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜
    在回收风险的款项。
    (3) 货币资金期末余额较年初余额减少43.90%的主要原因是：公司2007 年11
    月公开发行
    股票募集的资金2007 年末有部分尚未使用,此部分资金2008 年大部分已经投入
    募集资金项目，使得期末银行存款结余减少。
    2、应收票据
    （1）主要项目
    种 类 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 10,223,100.00 7,620,457.75
    商业承兑汇票 40,863,411.50 12,621,402.80
    合 计 51,086,511.50 20,241,860.55
    （2）本账户余额中无应收持有公司5%以上股份（含5%）的股东单位票据。
    3、应收账款
    （1）分类情况
    期末余额 年初余额
    类 别
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    单项金额重大
    的应收账款
    140,600,016.04 80.24% 7,203,967.80 161,855,513.56 56.33% 8,092,775.68单项金额不重
    大但按信用风
    险组合后风险
    较大的应收账
    款
    其他不重大的
    应收账款
    34,633,651.43 19.76% 2,163,755.73 125,497,758.71 43.67% 6,427,926.42
    合 计 175,233,667.47 100.00% 9,367,723.53 287,353,272.27 100.00% 14,520,702.10
    注：公司对期末余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，
    未出现减值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账
    款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
    (2) 账龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    一年以内 171,871,014.73 98.08% 8,593,550.74 286,333,015.68 99.64% 14,316,650.78
    一至二年 2,854,441.55 1.63% 570,888.31 1,020,256.59 0.36% 204,051.32
    二至三年 508,211.19 0.29% 203,284.48
    合 计 175,233,667.47 100.00% 9,367,723.53 287,353,272.27 100.00% 14,520,702.10
    (3) 本年度无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
    (4)本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (5) 应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计57,392,302.75 元，占应
    收账款余额的32.75%，明细情况如下：
    单位名称 金 额 账龄
    WIMEXHANDELSGES.M.B.H 15,396,184.57 一年以内
    华孚精密金属科技(常熟)有限公司 11,578,337.80 一年以内
    可胜科技(苏州)有限公司 10,571,854.06 一年以内
    可利科技(苏州工业园区)有限公司 10,086,464.23 一年以内
    可成科技(苏州)有限公司 9,759,462.09 一年以内（6）应收账款期末余额较年初余额减少39.21%的主要原因是：公司销售实行
    按应收账款账期收款模式，本年应收账款基本上已按约定的账期收回，由于受全球
    金融危机影响，公司2008 年四季度销售收入减少，使得应收账款相应减少。
    4、预付款项
    (1)账龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例(%)
    一年以内 143,219,069.79 96.67% 103,983,934.81 94.50%
    一至二年 4,928,412.59 3.33% 6,053,050.42 5.50%
    合 计 148,147,482.38 100.00% 110,036,985.23 100.00%
    (2) 本账户余额中无预付持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    (3) 预付账款期末余额中金额较大的单位明细如下：
    单位名称 金 额 付款原因
    巢湖市居巢区非税收入管理局 40,730,000.00 预付土地出让金
    南京安能杰电力实业有限公司 7,104,620.23 预付工程款
    广灵县天鼎实业有限公司 3,591,445.80 预付材料款
    太原市同翔金属镁有限公司 3,333,681.92 预付材料款
    内蒙古包头供电局 3,113,969.79 预付电费
    （4）预付账款期末余额较年初余额增长34.64%的主要原因是：公司全资子公
    司巢湖云海镁业有限公司本期预付了以拍卖方式取得的土地使用权出让金。
    5、其他应收款
    (1)分类情况
    期末余额 年初余额
    类 别
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    单项金额重大
    的其他应收款
    5,000,000.00 74.19% 250,000.00单项金额不重
    大但按信用风
    险组合后风险
    较大的其他应
    收款
    其他不重大的
    其他应收款
    1,739,175.61 25.81% 127,714.73 1,750,793.22 100.00% 101,735.02
    合 计 6,739,175.61 100.00% 377,714.73 1,750,793.22 100.00% 101,735.02
    注：公司对期末余额100 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测
    试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的
    其他应收款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
    (2) 其他应收款账龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    一年以内 6,572,781.37 97.53% 328,639.08 1,664,157.46 95.05% 83,207.87
    一至二年 87,410.24 1.30% 17,482.05 80,635.76 4.61% 16,127.15
    二至三年 78,984.00 1.17% 31,593.60 6,000.00 0.34% 2,400.00
    合 计 6,739,175.61 100.00% 377,714.73 1,750,793.22 100.00% 101,735.02
    (3) 本账户余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
    (4) 本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (5) 其他应收款期末余额中金额较大的单位明细如下：
    单位名称 金 额 款项性质
    南京海关 5,000,000.00 出口关税保证金
    6、存货
    (1)明细项目
    期末余额 年初余额
    存货种类
    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备原材料 58,931,088.76 69,299,334.23
    委托加工物资 541,425.47
    低值易耗品 57,946,675.93 4,367,389.40
    库存商品 258,551,130.51 21,948,161.54 148,373,965.54
    在产品 27,277,531.06 16,188,364.72
    合 计 403,247,851.73 21,948,161.54 238,229,053.89
    （2）存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对
    各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
    （3）存货期末余额较年初余额增长60.06%的主要原因是：随着公司开发区及
    子公司五台云海镁业有限公司募投项目的逐步建成投产，为原镁生产准备的还原罐
    以及生产所需易耗品增加，使得期末低值易耗品结存大幅度增加；由于2008 年镁合
    金售价以及主要原材料镁锭价格的大幅度提高，四季度受金融危机的影响销售量减
    少、存货增加，使得期末结存的库存商品价值大幅度加。
    7、长期股权投资
    (1) 分类明细
    被投资单位名称 期末余额 年初余额
    南京云海镁业有限公司 6,060,496.62 5,622,001.17
    合 计 6,060,496.62 5,622,001.17
    (2) 被投资单位主要财务信息
    被投资单位名称
    业务
    性质
    公司持
    股比例
    公司表决
    权比例
    期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
    南京云海镁业有限公司 生产 35% 35% 17,315,704.64 109,041,124.16 1,252,844.14
    (3)对被投资单位权益法核算情况
    被投资单位名称 初始投资额
    追加投
    资额
    本期权益
    法核算
    本期分得
    现金红利
    累计权益
    增减额
    南京云海镁业有限公司 4,344,566.75 - 438,495.45 1,715,929.878、固定资产及累计折旧
    （1） 固定资产及累计折旧增减变化情况
    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
    一、原价合计 221,948,215.68 270,449,289.30 1,542,161.25 490,855,343.73
    其中：房屋建筑物 90,010,488.43 56,687,173.24 146,697,661.67
    机器设备 114,326,910.95 205,622,277.06 1,538,486.25 318,410,701.76
    交通运输设备 9,753,653.62 3,537,970.60 13,291,624.22
    办公设备 7,857,162.68 4,601,868.40 3,675.00 12,455,356.08
    二、累计折旧合计 41,070,244.23 26,656,144.35 311,218.56 67,415,170.02
    其中：房屋建筑物 10,959,097.05 6,290,660.96 17,249,758.01
    机器设备 23,275,259.11 17,190,227.10 310,177.31 40,155,308.90
    交通运输设备 4,344,057.49 1,633,645.98 5,977,703.47
    办公设备 2,491,830.58 1,541,610.31 1,041.25 4,032,399.64
    三、账面价值合计 180,877,971.45 423,440,173.71
    其中：房屋建筑物 79,051,391.38 129,447,903.66
    机器设备 91,051,651.84 278,255,392.86
    交通运输设备 5,409,596.13 7,313,920.75
    办公设备 5,365,332.10 8,422,956.44
    （2）本期固定资产增加金额中由在建工程完工转入153,403,047.99 元。
    （3）期末公司固定资产无用于抵押、担保的情况。
    （4）期末公司固定资产中公司新厂区房屋以及全资子公司苏州云海镁业有
    限公司房屋的房产证正在办理中。
    （5）期末公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。
    （6）固定资产原价期末余额较年初余额增长121.16%的主要原因是：公司新厂
    区部分项目投资和子公司五台云海镁业有限公司镁合金一期项目投产，增加了固定
    资产。
    9、在建工程工程项目明细
    本期增加额 本期减少额
    工程项目 年初余额
    实际投入数
    其中：利息资本
    化
    转至固定资产其它减少
    期末余额
    备
    注
    闻喜镁二车间工程 11,090.41 456,843.91 467,934.32
    苏州一期工程 28,460.77 13,000,778.86 13,029,239.63
    金属锶及镁合金项目 59,575,107.51 139,194,923.94 87,600,007.94 111,170,023.51 注1
    五台二期镁合金项目 19,914,206.37 127,853,282.81 6,482,186.19 11,181,842.51 136,585,646.67 注2
    2 镁压铸项目 11,068,735.26 436,731.89 6,659,831.51 4,845,635.64 注3
    镁合金工程中心项目 9,456,854.56 12,652,918.12 7,440,862.05 14,668,910.63 注4
    镁合金轮彀项目 601,628.63 21,398.41 623,027.04
    3 万吨高性能铝合金棒
    材项目项目
    16,350,287.18 3,512,414.48 12,837,872.70 注5
    其他 12,045,296.00 47,568,012.58 23,510,915.55 36,102,393.03
    合计 112,701,379.51 357,535,177.70 6,482,186.19 153,403,047.99 623,027.04 316,210,482.18
    注1：3000 吨金属锶及30000 吨镁合金项目预算金额25,700 万元，资金来源为
    募集资金，工程投入占预算比重为100%。
    注2：为五台云海公司20000 吨镁合金项目，项目预算18,900 万元，资金来源
    为自筹资金，利息费用资本化率7.74%，工程投入占预算的比重为82.22%。
    注3：镁压铸项目预算金额4,870 万元，资金来源为募集资金，工程投入占预
    算比重为79.71%。
    注4：镁合金工程中心项目预算金额3,000 万元，资金来源为募集资金2700 万
    元，政府拨款300 万元，工程投入占预算比重为82.93%。
    注5：3 万吨高性能铝合金棒材项目项目预算金额4,992 万元，其中4116 万元
    为募集资金，工程投入占预算比重为100%。
    (2) 公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
    (3) 在建工程期末余额较年初余额增长280.57%的主要原因是：本期公司镁压
    铸项目、镁合金工程中心项目以及子公司五台云海镁业有限公司镁合金项目二期工
    程投入加大，使得在建工程较上期有较大幅度增加。10、无形资产
    (1) 明细情况
    项目 取得方式 原始金额 年初余额 本期增加
    溧水开发区一期土地使用权 购入 9,240,000.00 9,039,200.00
    溧水开发区二期土地使用权 购入 10,797,414.00 10,671,444.17
    晶桥老厂南厂区土地使用权 购入 3,041,396.20 2,747,265.67
    晶桥老厂北厂区土地使用权 购入 1,502,383.20 1,357,152.84
    洪蓝新厂区土地使用权 购入 5,470,452.80 4,868,702.98
    洪蓝西区土地使用权 购入 360,952.80 321,247.98
    洪兰西北厂区土地使用权 购入 1,838,402.00 1,801,633.96
    视频软件 购入 64,000.00 21,333.32
    K3 软件 购入 219,680.00 42,861.75 45,860.34
    办公自动化 购入 55,000.00 34,375.00
    金相分析系统 购入 20,000.00 15,000.00
    办公自动化软件 购入 96,600.00 96,600.00
    苏州土地使用权 购入 6,127,138.50 6,004,595.73
    闻喜土地使用权 购入 1,115,820.00 1,093,503.60
    五台土地使用权 购入 6,297,500.00 6,171,550.00
    包头土地使用权 购入 818,718.80 802,344.44
    合计 47,065,458.30 44,992,211.44 142,460.34
    （承上页）
    项 目 本期摊销额累计摊销额本期转出期末余额
    剩余摊
    销期限
    溧水开发区一期土地使用权 184,800.00 385,600.00 8,854,400.00 575
    溧水开发区二期土地使用权 215,948.28 341,918.11 10,455,495.89 581
    晶桥老厂南厂区土地使用权 60,827.92 354,958.45 2,686,437.75 530
    晶桥老厂北厂区土地使用权 30,047.66 175,278.02 1,327,105.18 530
    洪蓝新厂区土地使用权 109,409.06 711,158.88 4,759,293.92 522洪蓝西区土地使用权 7,219.06 46,923.88 314,028.92
    522
    洪兰西北厂区土地使用权 36,768.04 73,536.08 1,764,865.92 576
    视频软件 21,333.32 64,000.00 0.00
    K3 软件 35,243.31 166,201.22 53,478.78 54
    办公自动化 27,500.00 48,125.00 6,875.00 3
    金相分析系统 10,000.00 15,000.00 5,000.00 6
    办公自动化软件 32,200.00 32,200.00 64,400.00 16
    苏州土地使用权 122,542.80 245,085.57 5,882,052.93 576
    闻喜土地使用权 22,316.40 44,632.80 1,071,187.20 576
    五台土地使用权 125,949.96 251,899.96 6,045,600.04 576
    包头土地使用权 16,746.00 33,120.36 785,598.44 576
    合 计 1,058,851.81 2,989,638.33 44,075,819.97
    （2）公司期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
    （3）期末上述无形资产中的溧水开发区一期土地已抵押用于向银行借款。
    11、递延所得税资产
    可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
    应收款项坏账准备 1,833,894.65 2,782,170.47
    存货跌价准备 1,033,270.53
    合并抵消未实现内部利润 422,848.59
    合 计 2,867,165.18 3,205,019.06
    12、短期借款
    （1）明细项目
    借款类别 期末余额 年初余额
    信用借款 50,000,000.00
    担保借款 408,669,200.00 287,792,888.31质押借款 23,138,538.30
    保理融资 1,649,298.10
    合 计 481,807,738.30 289,442,186.41
    （2）短期借款期末余额较年初余额增长66.46%的主要原因是：公司生产经营
    规模扩大，资金需求增加；由于受原材料等生产资料价格上涨的影响，公司预付账
    款及存货增长较快，为保障生产经营的正常运行相应增加了流动资金贷款。
    13、应付票据
    (1)明细项目
    票据种类 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 79,946,799.04 63,880,000.00
    商业承兑汇票 90,392,132.13 29,000,000.00
    合 计 170,338,931.17 92,880,000.00
    （2）本账户余额中无已到期尚未支付的票据。
    （3）本帐户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
    （4）应付票据期末余额较年初余额增长83.40%的主要原因是：为解决生产规
    模扩大以及生产资料价格上涨带来的流动资金不足，同时也为了减少融资成本，公
    司开具的银行承兑汇票和商业承兑汇票增加。
    14、应付账款
    （1）帐龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    一年以内 120,841,175.91 95.05% 110,062,334.92 98.35%
    一至二年 4,884,102.28 3.84% 927,567.78 0.83%
    二至三年 540,257.75 0.43% 871,592.42 0.78%
    三年以上 864,214.13 0.68% 44,391.71 0.04%期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    合 计 127,129,750.07 100.00% 111,905,886.83 100.00%
    （2）本帐户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    15、预收款项
    （1）帐龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    一年以内 3,549,716.40 100.00% 3,741,161.66 100.00%
    合 计 3,549,716.40 100.00% 3,741,161.66 100.00%
    （2）本帐户余额中无预收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    16、应付职工薪酬
    （1）明细项目
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 11,689,014.20 60,020,830.19 59,489,337.71 12,220,506.68
    二、职工福利费 9,034,991.46 9,034,991.46
    三、社会保险费 202,108.59 5,103,837.79 5,302,374.77 3,571.61
    四、住房公积金 87,116.00 665,640.00 773,992.00 -21,236.00
    五、工会经费和职工教育经费 1,516,249.71 2,042,262.72 1,138,786.41 2,419,726.02
    合 计 13,494,488.50 76,867,562.16 75,739,482.35 14,622,568.31
    17、应交税费
    (1) 明细情况
    税 种 期末余额 年初余额
    增值税 -30,147,144.93 5,403,233.71企业所得税 -15,863,390.52 5,226,918.76
    城建税 77,531.21 81,694.38
    印花税 60,266.33 76,845.95
    土地使用税 - 4,967.17
    教育费附加 202,037.50 303,817.76
    各项基金 170,551.79 244,891.65
    个人所得税 53,489.43 94,166.06
    合 计 -45,446,659.19 11,436,535.44
    (2) 公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注五。
    18、其他应付款
    （1）帐龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例金 额 比例
    一年以内 3,033,973.83
    61.96
    %
    2,196,867.60 54.75%
    一至二年 142,222.00 2.90% 781,351.10 19.47%
    二至三年 686,045.73
    14.01
    %
    三年以上 1,034,656.49
    21.13
    %
    1,034,656.49 25.78%
    合 计 4,896,898.05
    100.0
    0%
    4,012,875.19 100.00%
    （2）本帐户余额中无应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
    19、一年内到期的非流动负债
    非流动负债类别 期末余额 年初余额
    抵押借款 8,000,000.00
    合 计 8,000,000.0020、长期借款
    借款类别 期末余额 年初余额
    抵押借款 16,000,000.00
    担保借款 100,000,000.00
    合 计 100,000,000.00 16,000,000.00
    21、递延所得税负债
    应纳税暂时性差异项目 期末余额 年初余额
    全资子公司香港瑞宝金属有限公司所得税税率
    差
    5,462,206.80 9,160,779.30
    合 计 5,462,206.80 9,160,779.30
    22、其他非流动负债
    （1）明细项目
    项目 年初余额 本期增加
    本期转营业
    外收入
    本期支付 期末余额
    备
    注
    高性能镁合
    金研究与产
    业化项目
    5,180,000.00 2,500,000.00 3,083,000.00 150,000.00 4,447,000.00 注1
    15000T 镁合
    金扩产改造
    项目
    500,000.00 500,000.00
    注2
    镁合金材料
    工程技术研
    究中心项目
    2,000,000.00 1,850,000.00 150,000.00 注3
    节能环保硅
    热法原镁工
    程化技术开
    发
    1,780,000.00 940,000.00 1,600,000.00 1,120,000.00 注4废镁合金回
    收再生利用
    扩产项目
    500,000.00 500,000.00
    注5
    循环再生高
    品质镁合金
    400,000.00 400,000.00 注6
    烟气脱硫除
    尘系统改造
    工程
    1,000,000.00 66,666.67 933,333.33 注7
    巢湖十万吨
    镁合金项目
    32,370,000.00 32,370,000.00 注8
    合计 9,960,000.00 37,210,000.00 7,999,666.67 1,420,000.00 37,750,333.33
    注1：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]504 号、苏财教
    [2006]249 号文件“关于下达2005 年度省科技成果转化专项资金项目分年度拨款经
    费的通知”和溧水县科学技术局、溧水县财政局溧科[2006]3 号、溧财行[2006]8
    号文件“关于下达2005 年省科技成果转化专项资金项目和经费及县级配套资金的通
    知”，公司高性能镁合金研究与产业化项目收到省财政拨款1350 万元，地方匹配资
    金600 万元，其中，2008 年实际收到省财政项目贷款贴息250 万元，转付东南大学
    15 万元。2008 年公司将该项目贷款贴息250 万元以及该项目形成资产相应的折旧
    58.30 万元转入营业外收入。
    注2：根据江苏省财政厅、江苏省对外经济贸易合作厅苏财企[2005]71 号文件
    “关于2005 年省级扶持外贸发展有关政策的通知”， 公司15000T 镁合金扩产改造
    项目2006 年收到省财政拨款50 万元，本年将该拨款转做营业外收入。
    注3：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]304 号、苏财教
    [2006]123 号文“关于下达2006 年第十一批省科技发展计划（高技术研究、科技攻
    关、科技基础设施、软科学研究及分年度拨款项目）和科技经费指标的通知”，公司
    镁合金材料工程技术研究中心项目年初收到省财政拨款200 万元，本期公司转付东
    南大学15 万元，该项目拨款余额185 万元转入营业外收入。
    注4：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2007]317 号、苏财教
    [2007]96 号文“关于转发财政部、科技部2007 年国家科技支撑计划课题（第一批）
    经费的通知”和南京市科学技术局、南京市财政局宁科[2007]102 号、宁财教[2007]289 号文“关于转下财政部、科技部2006 年
    应用技术与开发资金（支撑计划）
    项目经费的通知”公司节能环保硅热法原镁工程化技术开发项目2007 年实际收到拨
    款256 万元，同时支付其他课题研究承担单位费用78 万元，2007 年实际收到项目
    拨款净额178 万元。2008 年公司实际收到拨款94 万元，同时支付其他课题研究承
    担单位费用112 万元，并将该项目拨款余额160 万元转入营业外收入。
    注5：根据南京市科学技术局、南京市财政局宁科[2007]111 号、宁财教
    [2007]290 号文“关于下达南京市2007 年第一批科技发展计划及科技三项费用指标
    的通知”和溧水县科学技术局、溧水县财政局溧科[2007]10 号、溧财行[2007]94
    号文“关于转下南京市2007 年第一批科技发展计划及科技三项费用指标的通知”公
    司废镁合金回收再生利用扩产项目收到财政拨款50 万元，2008 年公司将该项目拨
    款余额50 万元转入营业外收入。
    注6：根据南京市科学技术局宁科[2008]71 号文“关于转下科技部《关于下达
    2007 年度国家有关科技计划项目的通知》的通知”公司循环再生高品质镁合金项目
    2008 年获得财政拨款40 万元，2008 年公司将该项目拨款余额40 万元转入营业外收
    入。
    注7：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2007]185 号《关于下达2007
    年市级环保治理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司烟气脱
    硫除尘系统改造工程2008 年收到忻州市财政拨款100 万元，并将该项目形成资产相应
    的折旧66,666.67 元转入营业外收入。
    注8：根据巢湖市居巢区人民政府《关于给予巢湖云海镁业有限公司十万吨镁
    合金项目补助资金的函》，公司子公司巢湖云海镁业有限公司2008 年收到巢湖市居
    巢区十万吨镁合金项目补助资金32,370,000.00 元。
    23、股本
    数量单位：股
    项 目 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积
    金
    转股
    其他[注] 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份 144,000,000 75.00% -36,374,940 -36,374,940 107,625,060 56.05%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 17,988,660 9.37% -16,368,660 -16,368,660 1,620,000 0.84%
    3、其他内资持股 111,611,340 58.13% -20,006,280 -20,006,280 91,605,060 47.71%
    其中：境内非国有法人
    持股
    21,986,280 11.45% -20,006,280 -20,006,280 1,980,000 1.03%
    境内自然人持股 89,625,060 46.68% 89,625,060 46.68%
    4、外资持股 14,400,000 7.50% 14,400,000 7.50%
    其中：境外法人持股 14,400,000 7.50% 14,400,000 7.50%
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 48,000,000 25.00% 36,374,940 36,374,940 84,374,940 43.95%
    1、人民币普通股 48,000,000 25.00% 36,374,940 36,374,940 84,374,940 43.95%
    2、境内上市的外资股 48,000,000 25.00% 36,374,940 36,374,940 84,374,940 43.95%
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 192,000,000 100.00% 192,000,000
    100.00
    %
    注：本期无限售条件股份与有限售条件股份之间变动，是公司法人股东中新苏
    州工业园区创业投资有限公司、中国-比利时直接股权投资基金、上海海基投资发展
    有限公司所持公司36,374,940 股一年锁定期满, 于2008 年11 月13 日解除限售并
    上市流通。
    24、资本公积
    项 目 年初余额 本年增加[注] 本年减少 期末余额
    股本（资本）溢价 536,558,792.72 504,616.44 537,063,409.16
    其他资本公积 2,560,600.00 2,560,600.00
    股权投资贷方差额 2,672,212.44 2,672,212.44
    合 计 541,791,605.16 504,616.44 542,296,221.60
    注：资本公积本期增加504,616.44 元，原因是公司受让合并报表子公司南京虹美特种金属有限公司少数股东持有的35.71%股权,支
    付的受让款与该公司账面净资
    产差额。
    25、盈余公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公
    积
    7,350,454.69 1,657,851.21 9,008,305.90
    合 计 7,350,454.69 1,657,851.21 9,008,305.90
    26、未分配利润
    项 目 金 额
    年初未分配利润 111,240,577.25
    加：归属于母公司所有者的净利润41,614,475.89
    减：提取法定盈余公积 [注1] 1,657,851.21
    支付普通股股利 [注2] 19,200,000.00
    转增股本
    未分配利润 131,997,201.93
    注1：根据公司第一届董事会第十四次会议关于2008 年度利润分配的预案，按
    母公司净利润提取10%法定盈余公积金。
    注2：根据公司2007 年度股东大会决议，公司实施2007 年度利润分配方案，
    向全体股东每10 股派发现金股利1 元（含税），共计支付现金股利19,200,000.00
    元(含税)。
    27、营业收入及营业成本
    (1) 营业收入
    项 目 本期金额 上期金额
    一、主营业务收入 2,277,169,639.43 1,648,107,499.85其中：镁合金产品 1,845,985,979.30 1,260,565,830.23
    铝合金产品 189,343,968.58 159,986,837.28
    金属锶 37,707,169.33 38,526,397.01
    硅铁 45,912,619.93 41,862,159.26
    中间合金 131,615,984.12 122,258,446.38
    锌合金 9,969,379.74 16,876,398.34
    压铸件 8,289,086.68 1,567,314.12
    其他 8,345,451.75 6,464,117.23
    二、其他业务收入 13,773,740.24 6,090,905.27
    其中：材料销售 12,798,251.22 5,088,508.94
    产品分析检测 975,489.02 1,002,396.33
    合 计 2,290,943,379.67 1,654,198,405.12
    (2) 营业成本
    项 目 本期金额 上期金额
    一、主营业务成本 1,952,995,541.23 1,466,008,095.73
    其中：镁合金产品 1,543,623,222.63 1,094,157,627.16
    铝合金产品 185,355,782.41 152,776,991.62
    金属锶 30,986,922.73 33,775,509.70
    硅铁 37,088,705.43 41,727,097.10
    中间合金 130,030,371.11 121,179,996.97
    锌合金 9,781,383.38 16,534,533.29
    压铸件 12,758,034.45 2,488,572.28
    其他 3,371,119.09 3,367,767.61
    二、其他业务成本 14,216,938.70 1,544,514.88
    其中：材料销售 14,216,938.70 1,544,514.88
    产品分析检测
    合 计 1,967,212,479.93 1,467,552,610.61
    (3) 公司销售前五名客户收入总额及其占销售收入总额的比例项 目 本期金额 上期金额
    销售前五名客户收入总额 1,026,786,486.92 525,302,558.55
    占销售收入总额的比例 44.82% 31.76%
    （4）本期营业收入较上期增长38.49%的主要原因是:2008 年前三季度由于受原
    材料价格上涨的影响，公司镁合金以及相关产品价格大幅度提高，同时由于自2008
    年1 月1 日起国家对镁合金等产品出口征收10%出口关税，公司出口产品的价格较
    上年有