七喜控股：关于对公司关联方资金往来审核报告

公告日期 2009-03-27

    

    本所函件编号: (2009)羊专审字第15807 号
    穗注协报备号码：020200903012022 号
    关于对七喜控股股份有限公司关联方资金往来审核报告


    七喜控股股份有限公司董事会：
    我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了 (2009)羊查字第15755
    号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原
    始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们
    的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管
    理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行
    专项审核，并发表审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
    审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查
    与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核
    工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择
    的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管
    部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考
    虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程
    序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会
    计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。- 2 -
    现将审核情况说明如下：
    一、2008 年内,控股股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金发
    生额为76,448.86 元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）
    为 0.00 元。
    二、2008 年内，控股股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发
    生额为0.00 元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为
    0.00 元。
    三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余
    额（未扣除已计提的坏账准备）为7,939,695.35 元；
    四、2008 年内，其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为
    500,000.00 元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为
    0.00 元。
    （提示：其他关联方是指：1、关联自然人及其控制的法人 2、其他关联人及
    其附属企业）
    立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
    伍嘉励
    中国注册会计师：
    郑德伦
    中 国 · 广 州 二○○九年三月二十五日- 3 -
    上市公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
    编制单位：七喜控股股份有限公司
    (盖章) 单位：万元
    非经营性资金占用
    资金占用方
    名称
    占用方
    与上市
    公司的
    关联关
    系
    上市公
    司核
    算的会
    计科
    目
    2008 年期初占
    用资金余额
    2008 年度占用
    累计发生金额
    （不含利息）
    2008 年度占用
    资金的利息
    （如有）
    2008
    年度
    偿还
    累计
    发生
    金额
    2008 年期末占
    用资金余额
    占用形成原
    因
    占用性质
    现控股股东及其附属
    企业
    湖北水牛实
    业发展有限
    公司
    同一法
    人代表
    其他应
    收款
    101.00 - - 101.0
    0
    - 往来款 非经营性占用
    百奥泰生物
    科技（广州）
    有限公司
    同一法
    人代表
    其他应
    收款
    - 7.64 - 7.64 - 代垫水电费非经营性占用
    小计 101.00 7.64 - 108.6
    4
    -
    其他关联资金往来资金往来名往来方上市公2008 年期初往2008 年度往来2008 年度往来2008 2008 年期末往往来形成原往来性质-
    4 -
    称 与上市
    公司的
    关系
    司核算
    的会计
    科目
    来资金余额 累计发生金额
    （不含利息）
    资金的利息
    （如有）
    年度
    偿还
    累计
    发生
    金额
    来资金余额 因
    湖北七喜电
    脑有限公司
    子公司
    其他应
    收款
    46.25 1.44 - 47.69 -
    往来款/费用
    垫付
    非经营性往来
    广州市诚禾
    电子科技有
    限公司
    子公司
    其他应
    收款
    24.00 405.87 - - 429.87
    往来款/费用
    垫付
    非经营性往来
    河南七喜科
    技有限公司
    子公司
    其他应
    收款
    37.68 30.69 - 25.41 42.97
    往来款/费用
    垫付
    非经营性往来
    山东七喜电
    子科技有限
    公司
    子公司
    其他应
    收款
    37.61 13.40 - - 51.01
    往来款/费用
    垫付
    非经营性往来
    立得（香港）
    科技有限公
    司
    子公司
    其他应
    收款
    - 109.81 - - 109.81
    往来款/费用
    垫付
    非经营性往来
    上市公司的子公司及
    其附属企业
    广州赛通移
    动科技有限
    子公司
    其他应
    收款
    246.18 160.32 -
    246.18
    160.32
    往来款/费用
    垫付
    非经营性往来- 5 -
    公司
    关联自然人及其控制
    的法人
    广州嘉璐电
    子有限公司
    法人代
    表与本
    公司董
    事长是
    夫妻
    其他应
    收款
    - 50.00 - 50.00 - 往来款 非经营性往来
    其他关联人及其附属
    企业
    非经营性往来
    总计
    492.72
    779.17
    -
    477.91
    793.97