中国联通：控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

公告日期 2009-04-01

    关于中国联合通信股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

    普华永道中天特审字(2009)第285号
    （第一页，共二页）
    中国联合通信股份有限公司董事会：
    我们审计了中国联合通信股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008 年12 月
    31 日的合并及公司资产负债表、2008 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权
    益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于2009 年3 月31 日出具了
    报告号为普华永道中天审字(2009)第10025 号的标准无保留意见审计报告。财务报
    表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实
    施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
    在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至2008 年12 月31 日
    止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）执行
    了有限保证的鉴证业务。
    根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
    市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
    号文）的要求及参照上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第五号（修
    订）》规定的资金占用情况汇总格式，贵公司编制了上述情况表。设计、执行和维
    护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露
    情况表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。2
    普华永道中天特审字(2009)第285号
    （第二页，共二页）
    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注
    册会计师其他鉴证业务准则第3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》
    的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工
    作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时
    所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获
    取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、
    抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
    根据我们的工作程序，我们没有发现后附由贵公司编制的截至2008 年12 月31
    日止年度情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所
    披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
    本报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作
    任何其他目的。
    附件 中国联合通信股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
    普华永道中天 注册会计师 黄鸣柳
    会计师事务所有限公司
    中国上海市
    2009 年3 月31 日
    注册会计师 杨桢中国联合通信股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况表
    截至2008 年12 月31 日止年度 附件
    3
    单位： 万元
    非经营性资金占用 资金占用方名称
    占用方与上
    市公司的关
    联关系
    上市公司核算
    的会计科目
    2008 年期初
    占用资金余额
    与网通集团合
    并转入
    （注5）
    2008 年度占用
    累计发生金额
    （不含利息）
    2008 年度占
    用资金的利息
    （如有）
    2008 年度偿还
    累计发生金额
    2008 年期末
    占用资金余额
    占用形
    成原因占用性质
    应收账款 214 - - - (213) 1 经营性往来
    中国联合网络通信集团有限公司控股股东
    其他应收款- - 2,686 - (1,169) 1,517
    注1
    经营性往来
    应收账款 - - 814 - - 814 经营性往来
    联通进出口有限公司 股东之一
    其他应收款9,906 - 7,262 - (8,093) 9,075
    注2
    经营性往来
    联通兴业科贸有限公司 关联公司 其他应收款1,003 - 77,038 - (58,934) 19,107 注3 经营性往来
    应收账款 - - 516 - - 516 经营性往来
    联通新时讯通信有限公司 关联公司
    其他应收款- - 185 - - 185
    注4
    经营性往来
    应收账款 - 316 - - - 316 经营性往来
    联通新国信通信有限公司 关联公司
    其他应收款- 2,205 - - - 2,205 经营性往来
    应收账款 - 14,640 12,609 - (19,564) 7,685 经营性往来
    中国网络通信集团公司 关联公司
    其他应收款- 16,303 14,538 - (27,391) 3,450 经营性往来
    应收账款 - 2,222 6,025 - (6,131) 2,116 经营性往来
    其他应收款- 2,853 147 - (1,216) 1,784 经营性往来
    现大股东及其附属企业
    中国网络通信集团公司非上市附
    属公司
    关联公司
    预付账款 - 1,386 - - (892) 494
    注5
    经营性往来
    小计 11,123 39,925 121,820 - (123,603) 49,265
    前大股东及其附属企业 不适用
    总计 11,123 39,925 121,820 - (123,603) 49,265
    其它关联资金往来 资金往来方名称
    往来方与上
    市公司的关
    联关系
    上市公司核算
    的会计科目
    2008 年期初
    往来资金余额
    与网通集团合
    并转入
    （注5）
    2008 年度往来
    累计发生金额
    （不含利息）
    2008 年度往
    来资金的利息
    （ 如有）
    2008 年度偿还
    累计发生金额
    2008 年期末
    往来资金余额
    往来形
    成原因往来性质
    大股东及其附属企业 - - - - - - - - - - -
    上市公司的子公司及其附属企业中国联通（BVI）有限公司 子公司 应收股利- - 14,900 - - 14,900 注6 应收股利
    关联自然人及其控制的法人 - - - - - - - - - - -
    其他关联人及其附属企业 - - - - - - - - - - -
    总计 - - 14,900 - - 14,900 - -
    本表已于2009年3月31日获董事会批准。
    董事长：常小兵 财务负责人：张健 财务部总经理：赵玉军中国联合通信股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况表（续）
    截至2008 年12 月31 日止年度
    4
    附注：
    注1： 本公司及所属子公司（本集团）向中国联合网络通信集团有限公司（“联通集团”）
    的用户提供网络互联服务，由此产生经营性应收往来。
    注2： 联通进出口有限公司向本集团有关分公司提供设备采购的代理服务。本集团先行支付
    予联通进出口有限公司设备价款、关税保证金等，联通进出口有限公司再代理本集团
    向设备供应商、海关等支付相关款项，取得发票后交予本集团的相关子分公司入账。
    本集团在收到相关采购货物后冲销已记录的应收款项。
    注3： 本集团向联通兴业科贸有限公司采购通信服务卡，本集团先行支付货款，之后各所属
    子分公司在收到货物后冲销应收款项。
    注4： 联通新时讯通信有限公司（“联通新时讯”）通过本集团的移动通信网络及数据平台
    向用户提供增值服务，因该等关联交易本公司与联通新时讯产生了经营性往来。
    注5： 本集团所属中国联合网络通信（香港）股份有限公司于2008 年10 月15 日完成了与
    中国网通集团（香港）有限公司（“网通红筹公司”）的合并。由于本次合并属于同
    一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第20 号－企业合并》，网通红筹公司的资
    产及负债将按其财务账面价值并入本集团的合并财务报表当中，同时视同网通红筹公
    司一直是本集团的一部分并由所列报的可比期间期初开始反映，因此网通红筹公司与
    本集团部分关联公司发生的如2008 年度财务报表附注十二所述的关联方交易而产生
    的经营性往来余额被合并计入本集团2008 年12 月31 日的应收款项及预付款项。
    注6： 本公司尚未收到子公司中国联通（BVI）有限公司宣派的2007 年度股利约为人民币
    1.49 亿元。