中海油服：2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

公告日期 2009-04-02

    关于中海油田服务股份有限公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
    安永华明(2009)专字第60157570_A02 号
    中海油田服务股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了中海油田服务股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司（以
    下统称“贵集团”）的财务报表，包括2008 年12 月31 日的合并及公司的资产负债表、2008
    年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并于2009 年4 月
    1 日出具了无保留意见的审计报告。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注
    册会计师审计准则》进行的。
    现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司（以下统称为“合并范围内各公司”）2008
    年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占用以及其他关联资金往来情
    况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其真实性、合法性、完整性负责是合
    并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全摘自合并范围内各公司的2008 年度财务会计资
    料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外
    审计程序。
    在本专项说明中，下列用语的含义是：
    “非经营性资金占用”是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的业务代垫款和
    其他支出。
    “大股东及其附属企业”是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股股
    东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指上市公司控股股东、实际控制人直接控制的
    企业，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企业。
    “其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间的经营性资
    金往来，以及合并范围内各公司与“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人及其附
    属企业”和“其它关联人及其附属企业”之间的非经营性资金往来。除债务人主体不同外，
    “非经营性资金往来”的业务内容与前述“非经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往
    来”以外的其他资金往来作为“经营性资金往来”。
    一、 编制基础
    本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联合发布的
    《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
    [2003]56 号）第一条、上海证券交易所《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》第
    十九条和上海证券交易所上市公司部《2005 年年度报告工作备忘录第五号——对年报准则有关
    条文的剖析（二）》（2006 年4 月修订）第一条及附件一的有关要求编制的。2
    在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理方法：
    （1） 合并范围内各公司之间的非经营性应收，虽然在编制贵公司的合并财务报表时已
    经予以抵销，但是在编制本专项说明时不作抵销处理，仍然单独列示于附表的
    “上市公司的子公司及其附属企业”部分中。
    （2） 对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他关联资金往
    来，如果其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示于同一行中；如果
    核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列示。
    （3） 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《上海证券交易所股票上市规则》
    （2006 年5 月修订）的有关要求确定，因此可能与已经经过我们审计的贵公司
    2008 年度合并财务报表附注“关联方关系及其交易”部分中所列示的关联方范围
    存在差异。
    二、 截至2008 年12 月31 日，合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他关联资金往来的
    有关情况
    请参见本专项说明附表“中海油田服务股份有限公司2008 年度非经营性资金占用及其他关
    联资金往来情况汇总表”。
    三、 本专项说明的使用
    本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所上市公司部报送之用。除下段另有说明者之外，
    未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。
    贵公司或者上海证券交易所上市公司部可以利用本专项说明及其附表中列示的有关资料编
    制用于与贵公司2008 年年度报告一同在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露
    的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的信息，但安永华明会计师事务所以
    及签署贵公司2008 年度财务报表审计报告和本专项说明的注册会计师对由贵公司或者上海证券
    交易所上市公司部实施的这一编制过程及其结果不承担任何责任。与贵公司2008 年年度报告一
    同在上海证券交易所网站上披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的信
    息亦不应标注任何可能导致信息使用者认为这些内容已经经过安永华明会计师事务所审计或者
    审阅，或以其他任何方式对其提供保证的字样。
    附表：中海油田服务股份有限公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表3
    （本页无正文）
    安永华明会计师事务所 中国注册会计师: 葛 明
    中国 北京 中国注册会计师: 刘 磊
    2009 年4 月1 日4
    中海油田服务股份有限公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
    单位：人民币元
    非经营性
    资金占用
    资金占用方名称
    占用方与上市公司的
    关联关系
    上市公司核算
    的会计科目
    2008 年期
    初占用资金
    余额
    2008 年度
    占用累计发
    生金额（不
    含利息）
    2008 年度
    占用资金的
    利息(如有)
    2008 年度
    偿还累计发
    生金额
    2008 年期
    末占用资金
    余额
    占用形成原因占用性质
    中国海洋石油总公司 母公司 其他应收款 1,495,253 804,488 - - 2,299,741 业务代垫款 非经营性占用
    中国海洋石油有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 1,572,137 - - 650,720 921,417 业务代垫款 非经营性占用
    海洋石油工程股份有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 - 4,233,438 - 4,029,398 204,040 业务代垫款 非经营性占用
    中海石油化学股份有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 172,136 1,700 - 210,345 (36,509) 业务代垫款 非经营性占用
    中海石油炼化有限责任公司 受同一母公司控制 其他应收款 3,001 - - - 3,001 业务代垫款 非经营性占用
    渤海石油物资供应有限责任公司 受同一母公司控制 其他应收款 1,992,466 5,970,612 - 7,282,365 680,713 垫付材料款 非经
    营性占用
    中国海洋石油南海东部公司 受同一母公司控制 其他应收款 443,469 113,257 - 252,405 304,321 业务代垫款 非经营性占用
    中海石油气电集团有限责任公司 受同一母公司控制 其他应收款 132,786 114,498 - 228,996 18,288 业务代垫款 非经营性占用
    中国海洋石油东海公司 受同一母公司控制 其他应收款 22,922 - - - 22,922 业务代垫款 非经营性占用
    中海石油投资控股有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 697 - - - 697 业务代垫款 非经营性占用
    中山嘉明电力有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 23,190 - - 23,190 - 业务代垫款 非经营性占用
    中海实业公司燕郊基地分公司 受同一母公司控制 其他应收款 - 81 - - 81 业务代垫款 非经营性占用
    现大股东
    及其附属
    企业
    天津港保税区九菱国际贸易有限公司受同一母公司控制 其他应收款 - 3,000 - - 3,000 业务代垫款 非经营性占用
    总计 5,858,057 11,241,074 - 12,677,419 4,421,7125
    中海油田服务股份有限公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
    单位：人民币元
    其它关联
    资金往来
    资金往来方名称
    往来方与上市公司的
    关联关系
    上市公司核
    算的会计科
    目
    2008 年期初
    往来资金余额
    2008 年度往来
    累计发生金额
    （不含利息）
    2008 年度
    往来资金
    的利息
    (如有)
    2008 年度偿还
    累计发生金额
    2008 年期末往
    来资金余额
    往来形成原因往来性质
    中国海洋石油总公司 母公司 应收账款 - 120,526,395 - - 120,526,395 提供服务 经营性往来
    中国海洋石油有限公司 受同一母公司控制 应收账款 822,815,876 7,609,173,184 - 7,195,876,525 1,236,112,535 提供服务
    经营性往来
    海洋石油工程股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 76,023,676 217,805,463 - 234,462,617 59,366,522 提供服务 经营
    性往来
    中海壳牌石油化工有限公司 受同一母公司控制 应收账款 14,200,360 62,054,501 - 70,292,176 5,962,685 提供服务 经营性
    往来
    渤海石油航务建筑工程公司 受同一母公司控制 应收账款 4,024,497 33,000 - 4,057,497 - 提供服务 经营性往来
    南海西部石油油田服务深圳有限公司 受同一母公司控制 应收账款 2,250,000 6,856,623 - 8,731,623 375,000 提供服务 经营
    性往来
    中海石油建滔化工有限公司 受同一母公司控制 应收账款 2,199,541 24,988,731 - 23,779,213 3,409,059 提供服务 经营性往
    来
    中海油能源发展股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 1,648,500 - - 937,500 711,000 提供服务 经营性往来
    中海油能源发展股份有限公司监督监
    理技术分公司
    受同一母公司控制 应收账款 350,000 4,726,250 - 4,670,250 406,000 提供服务 经营性往来
    中海石油炼化东莞油品储运有限公司 受同一母公司控制 应收账款 1,320,000 8,611,301 - 7,416,368 2,514,933 提供服务 经
    营性往来
    中海沥青股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 264,758 4,152,122 - 3,899,800 517,080 提供服务 经营性往来
    大股东及
    其附属企
    业
    广州石油科技发展有限公司 受同一母公司控制 应收账款 90,000 600,000 - 90,000 600,000 提供服务 经营性往来6
    中海油田服务股份有限公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
    单位：人民币元
    其它关联
    资金往来
    （续）
    资金往来方名称
    往来方与上市公司的
    关联关系
    上市公司核
    算的会计科
    目
    2008 年期初
    往来资金余
    额
    2008 年度往来
    累计发生金额
    （不含利息）
    2008 年度
    往来资金
    的利息
    (如有)
    2008 年度偿还
    累计发生金额
    2008 年期末往
    来资金余额
    往来形成原因往来性质
    渤海石油物资供应有限责任公司 受同一母公司控制 应收账款 - 8,196,000 - 8,196,000 - 提供服务 经营性往来
    湛江南海西部石油工程有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 1,892,000 - 1,392,000 500,000 提供服务 经营性往来
    海油（北京）能源投资有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 1,500,000 - - 1,500,000 提供服务 经营性往来
    中海油能源发展股份有限公司湛江南
    海西部物资分公司
    受同一母公司控制 应收账款 - 966,344 - 439,392 526,952 提供服务 经营性往来
    湛江南海西部石油合众近海建设有限
    公司
    受同一母公司控制 应收账款 - 41,913 - - 41,913 提供服务 经营性往来
    中海油能源发展股份有限公司油田建
    设渤海工程分公司
    受同一母公司控制 应收账款 - 36,000 - 27,000 9,000 提供服务 经营性往来
    中海石油深圳天然气有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 1,119,322 - 300,000 819,322 提供服务 经营性往来
    深圳市威晟海洋石油技术有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 7,840,381 - 7,840,381 - 提供服务 经营性往来
    中海油能源发展股份有限公司油田建
    设渤海装备技术服务分公司
    受同一母公司控制 应收账款 - 4,198,500 - 4,198,500 - 提供服务 经营性往来
    其他 受同一母公司控制 应收账款 - 4,028,565 - 4,028,565 - 提供服务 经营性往来
    中海油能源发展股份有限公司油田建
    设渤海装备技术服务分公司
    受同一母公司控制 预付账款 - 24,600,000 - - 24,600,000 工程预付款 经营性往来
    海洋石油工程股份有限公司 受同一母公司控制 预付账款 - 259,724,275 - - 259,724,275 工程预付款 经营性往来
    中国海洋石油有限公司 受同一母公司控制 应收票据 - 338,269,985 - - 338,269,985 提供服务 经营性往来
    股东及其
    附属企业
    中海石油财务有限责任公司 受同一母公司控制 银行存款 104,917 3,235,767,004 - 2,696,050,915 539,821,006 存放资金
    经营性往来7
    中海油田服务股份有限公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
    单位：人民币元
    其它关联
    资金往来
    （续）
    资金往来方名称
    往来方与上市公司的
    关联关系
    上市公司核
    算的会计科
    目
    2008 年期初
    往来资金余
    额
    2008 年度往来
    累计发生金额
    （不含利息）
    2008 年度
    往来资金
    的利息
    (如有)
    2008 年度偿还
    累计发生金额
    2008 年期末往
    来资金余额
    往来形成原因往来性质
    COSL (Labuan) Company Limited 子公司 其他应收款(3,171,879) 3,769,379 - 2,846,251 (2,248,751) 备用金代垫款非经
    营性往来
    China Oilfield Services
    Southeast Asia (BVI) Limited
    子公司 其他应收款1,816,246 30,544,579 - 24,190,211 8,170,614
    借款、名誉工
    资
    非经营性往来
    COSL(HONGKONG) LIMITED 子公司 其他应收款40,190,158 164,171,728 - 7,291,426 197,070,460 借款 非经营性往来
    CHINA OILFIED SERVICE (BVI)
    Limited
    子公司 其他应收款350,660,397 - - 312,758,324 37,902,073 借款 非经营性往来
    COSL (Middle East) Limited 子公司 其他应收款90,712 1,366,900 - 1,376,202 81,410 服务费 非经营性往来
    COSL (Australia) Pty Ltd 子公司 其他应收款20,284,295 2,459,439 - 21,088,011 1,655,723 工资 非经营性往来
    PT COSL INDO 子公司 其他应收款- 111,025,822 - - 111,025,822 借款 非经营性往来
    COSL MEXICO S.A. DE C.V. 子公司 其他应收款- 22,071,116 - 719,996 21,351,120 借款 非经营性往来
    上市公司
    的子公司
    及其附属
    企业
    COSL NORWEGIAN AS 子公司 其他应收款- 7,401,085 - - 7,401,085
    代垫咨询费顾
    问费
    非经营性往来
    关联自然
    人及其控
    制的法人 - - - - -8
    中海油田服务股份有限公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
    单位：人民币元
    其它关联
    资金往来
    （续）
    资金往来方名称
    往来方与上市公司
    的关联关系
    上市公司核
    算的会计科
    目
    2008 年期初往
    来资金余额
    2008 年度往来
    累计发生金额
    （不含利息）
    2008 年度
    往来资金
    的利息
    (如有)
    2008 年度偿还
    累计发生金额
    2008 年期末往
    来资金余额
    往来形成原
    因
    往来性质
    Eastern Marine Services Ltd. 合营公司 其他应收款3,915,266 - - 3,915,266 - 业务代垫款非经营性往来
    中海辉固地学服务(深圳)有限公司 合营公司 其他应收款2,145,536 4,830,216 - 6,975,752 - 垫付社保 非经营性往来
    中法渤海地质服务股份有限公司 合营公司 其他应收款1,715,799 13,467,927 - 12,627,786 2,555,940 业务代垫款非经营性往
    来
    中海艾普油气测试（天津）有限公司 合营公司 其他应收款92,714 5,238,504 - 3,679,608 1,651,610 垫付社保 非经营性往来
    中国石油测井-阿特拉斯合作服务公
    司
    合营公司 其他应收款74,250 - - - 74,250 垫付社保 非经营性往来
    海洋石油-奥帝斯完井服务有限公司 合营公司 其他应收款41,514 542,608 - 584,242 ( 120) 垫付社保 非经营性往来
    Atlantis Deepwater Orient Ltd 合营公司 其他应收款- 26,694,570 - - 26,694,570 往来借款 非经营性往来
    其他关联
    人及其附
    属企业
    Premium Drilling AS 合营公司 其他应收款- 71,919,890 - - 71,919,890 业务代垫款非经营性往来
    总计 1,343,147,133 12,413,211,622 - 10,674,739,397 3,081,619,358
    首席执行官： 刘健 执行副总裁兼首席财务官：钟华 财务部总经理：陈林亭
    2009 年4 月1 日 2009 年4 月1 日 2009 年4 月1 日