冀东水泥：内蒙古冀东水泥有限责任公司审计报告

公告日期 2009-04-10

    信永中和会计师事务所
    审 计 报 告
    XYZH/2008A3006-5
    内蒙古冀东水泥有限责任公司董事会：
    我们审计了后附的内蒙古冀东水泥有限责任公司（以下简称“贵公司”）的财务报
    表，包括2008 年10 月31 日的资产负债表，2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日利润
    表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
    （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
    弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计
    估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
    册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
    道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
    审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
    险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
    的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
    用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见
    我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则和后附财务报表附注披露编制
    基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008 年10 月31 日的财务状况以及2008
    年1 月1 日至2008 年10 月31 日的经营成果和现金流量。
    信永中和会计师事务所 中国注册会计师：
    中国注册会计师：
    中国 北京 二○○八年十一月二十日内蒙古冀东水泥有限责任公司
    资产负债表
    单位：人民币元
    资 产 附注 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    流动资产：
    货币资金 七.1 51,858,591.32 27,658,797.05
    交易性金融资产
    应收票据 1,400,000.00 600,000.00
    应收账款 七.2 225,508.25 18,592,870.00
    预付款项 七.3 106,128,780.87 18,068,836.26
    应收利息 - -
    应收股利 - -
    其他应收款 七.4 14,006,255.32 24,201,030.59
    存货 七.5 61,847,590.07 69,530,996.67
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 - -
    流动资产合计 235,466,725.83 158,652,530.57
    非流动资产：
    可供出售金融资产 - -
    持有至到期投资 - -
    长期应收款 - -
    长期股权投资 - -
    投资性房地产 - -
    固定资产 七.6 528,377,149.39 553,655,419.59
    在建工程 七.7 64,759,271.86 -
    工程物资 1,155,273.48 1,201,834.17
    固定资产清理 - -
    生产性生物资产 - -
    油气资产 - -
    无形资产 七.8 19,899,439.20 20,389,859.24
    开发支出 - -
    商誉 - -
    长期待摊费用 - -
    递延所得税资产 - -
    其他非流动资产 - -非流动资产合计 614,191,133.93 575,247,113.00
    资产总计 849,657,859.76 733,899,643.57
    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    内蒙古冀东水泥有限责任公司
    资产负债表（续）
    单位：人民币元
    负债和股东权益 附注 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    流动负债：
    短期借款 七.9 210,000,000.00 24,000,000.00
    交易性金融负债 - -
    应付票据 16,000,000.00 -
    应付账款 七.10 79,235,332.88 94,069,380.04
    预收款项 13,718,356.51 3,785,496.13
    应付职工薪酬 七.11 6,245,395.93 3,098,099.61
    应交税费 七.12 8,594,624.69 -940,284.35
    应付利息 1,260,775.00 -
    应付股利 - -
    其他应付款 七.13 141,069,369.31 51,272,829.27
    一年内到期的非流动负债 - -
    其他流动负债 - -
    流动负债小计 476,123,854.32 175,285,520.70
    非流动负债：
    长期借款 七.14 30,500,000.00 230,000,000.00
    应付债券 - -
    长期应付款 - -
    专项应付款 - -
    预计负债 - -
    递延所得税负债 - -
    其他非流动负债 - -
    非流动负债小计 30,500,000.00 230,000,000.00负债合计 506,623,854.32 405,285,520.70
    股东权益：
    股本 七.15 220,299,300.00 220,299,300.00
    资本公积 - -
    减：库存股 - -
    盈余公积 七.16 21,966,639.75 10,831,482.29
    未分配利润 七.17 100,768,065.69 97,483,340.58
    外币报表折算差额 - -
    归属于母公司股东权益小计
    少数股东权益 - -
    股东权益合计 343,034,005.44 328,614,122.87
    负债和股东权益总计 849,657,859.76 733,899,643.57
    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    内蒙古冀东水泥有限责任公司
    利润表
    单位：人民币元
    项 目 附注 2008 年1-10 月 2007 年度
    一、营业收入
    七.18(1) 561,031,443.91 487,569,021.03
    减：营业成本
    七.18(2) 389,832,304.01 319,440,411.15
    营业税金及附加
    七.19 5,408,661.23 4,552,918.00
    销售费用
    16,758,333.99 17,663,352.06
    管理费用
    26,599,307.21 18,731,569.99
    财务费用
    七.20 19,464,561.53 24,621,484.91
    资产减值损失
    - -
    加：公允价值变动收益
    -
    投资收益
    - -
    其中：对联营企业和合营
    企业的投资收益
    - -
    二、营业利润
    102,968,275.94 102,559,284.92
    加：营业外收入
    七.21 9,578,973.32 4,684,398.91减：营业外支出
    七.22 474,288.35 1,298,466.75
    其中：非流动资产处置损失
    - -
    三、利润总额
    112,072,960.91 105,945,217.08
    减：所得税费用
    七.23 721,386.34 -1,079,442.64
    四、净利润
    111,351,574.57 107,024,659.72
    其中:归属于母公司股东的净利润
    少数股东损益
    同一控制下企业合并合并日前
    净利润
    - -
    五、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    内蒙古冀东水泥有限责任公司
    现金流量表
    单位：人民币元
    项 目 附注 2008 年1-10 月 2007 年度
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 七.29 687,982,687.93 551,440,958.85
    收到的税费返还 七.29 8,678,153.20 4,323,151.40
    收到其他与经营活动有关的现金 七.29 17,790,580.44 40,283,929.34
    经营活动现金流入小计 七.29 714,451,421.57 596,048,039.59
    购买商品、接受劳务支付的现金 七.29 368,635,638.63 280,985,359.26
    支付给职工以及为职工支付的现
    金
    七.29 19,828,337.54 22,383,143.71
    支付的各项税费 七.29 65,551,800.06 47,484,611.86
    支付其他与经营活动有关的现金 七.29 21,053,425.73 73,158,524.59
    经营活动现金流出小计 七.29 475,069,201.96 424,011,639.42
    经营活动产生的现金流量净额 七.29 239,382,219.61 172,036,400.17
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金 -
    取得投资收益收到的现金 -
    处置固定资产、无形资产和其他
    长期资产收回的现金净额
    - -处置子公司及其他营业单位
    收到的现金净额
    - -
    收到其他与投资活动有关的现金 - -
    投资活动现金流入小计 - -
    购建固定资产、无形资产和其他
    长期资产支付的现金
    七.29 187,058,969.39 73,374,094.16
    投资支付的现金 -
    支付其他与投资活动有关的现金 - -
    投资活动现金流出小计 七.29 187,058,969.39 73,374,094.16
    投资活动产生的现金流量净额 七.29 -187,058,969.39 -73,374,094.16
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金 七.29 - 20,299,300.00
    取得借款收到的现金 330,000,000.00 54,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 七.29 15,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 七.29 345,000,000.00 74,299,300.00
    偿还债务支付的现金 七.29 253,500,000.00 130,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
    的现金
    七.29 119,623,455.95 29,433,199.40
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 七.29 373,123,455.95 159,433,199.40
    筹资活动产生的现金流量净额 七.29 -28,123,455.95 -85,133,899.40
    四、汇率变动对现金及现金等价物
    的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 七.29 24,199,794.27 13,528,406.61
    加：期初现金及现金等价物余额 七.29 27,658,797.05 14,130,390.44
    六、期末现金及现金等价物余额 七.29 51,858,591.32 27,658,797.05
    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古冀东水泥有限责任公司
    股东权益变动表
    2008 年1-10 月
    项 目 股 本
    资本
    公积
    盈余公积 未分配利润
    外币报表
    折算差额
    归属于母公司
    股东权益小计
    少数股
    东权益
    股东权益合计
    一、上年年末余额 220,299,300.00
    - 10,831,482.29 97,483,340.58
    - 328,614,122.87
    - 328,614,122.87
    加：会计政策变更 - -
    前期差错更正 - -
    二、本年年初余额 220,299,300.00
    - 10,831,482.29 97,483,340.58
    - 328,614,122.87
    - 328,614,122.87
    三、本年增减变动金额（减少
    以"-"号填列） - -
    （一）净利润 - 111,351,574.57 111,351,574.57
    - 111,351,574.57
    （二）直接计入股东权益的
    利得和损失 -
    - - -
    - -
    - -
    1.可供出售金融资产公允价
    值变动净额 - -
    2.权益法下被投资单位其他
    股东权益变动的影响 - -
    3.与计入股东权益项目相关
    的所得税影响 - -
    4.其他 - -
    上述（一）和（二）小
    计 -
    - - 111,351,574.57
    - 111,351,574.57
    - 111,351,574.57
    （三）股东投入和减少资本
    - - -
    - -
    - -1.股东投入资本 - -
    2.股份支付计入股东权益的
    金额 - -
    3.其他 - -
    （四）利润分配 -
    - 11,135,157.46 108,066,849.46
    - -96,931,692.00
    - -96,931,692.00
    1.提取盈余公积 11,135,157.46 11,135,157.46 - -
    2.对股东的分配 96,931,692.00 96,931,692.00 96,931,692.00
    3.其他 - -
    （五）股东权益内部结转 -
    - - -
    - -
    - -
    1.资本公积转增资本（或股
    本） - -
    2.盈余公积转增资本（或股
    本） - -
    3.盈余公积弥补亏损 - -
    4.其他 - -
    四、本年年末余额 220,299,300.00
    - 21,966,639.75 100,768,065.69
    - 343,034,005.44
    - 343,034,005.44
    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 - - -
    -
    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    6
    一、公司的基本情况
    内蒙古冀东水泥有限责任公司（以下简称“本公司”）是由唐山冀东水泥股份有限公
    司和河北冀东水泥集团有限责任公司工会共同出资组建，于2004 年4 月14 日取得由武川
    县物价工商行政管理局核发的150110000000162 号《企业法人营业执照》，注册资本为人
    民币15,000 千元，其中唐山冀东水泥股份有限公司和河北冀东水泥集团有限责任公司工
    会分别以货币资金出资13,500 千元、1,500 千元，分别持股90%、10%。本公司设立之注
    册资本业经唐山正信会计师事务所有限公司唐正会验字[2004]75 号验资报告予以验证。
    公司法定代表人：张增光。注册地址：武川县鑫川工业园区。本公司主要经营活动为生产
    和销售水泥及熟料。
    2006 年10 月24 日，本公司增加注册资本人民币185,000 千元，其中：其中唐山冀
    东水泥股份有限公司以货币资金出资156,379 千元，河北冀东水泥集团有限责任公司工会
    分别以货币资金出资28,621 千元，变更后注册资本和实收资本均为人民币200,000.00 千
    元，其中唐山冀东水泥股份有限公司和河北冀东水泥集团有限责任公司工会分别以货币资
    金出资169,879 千元、30,121 千元，分别持股84.94%、15.06%，此次增资业经唐山正信
    会计师事务所有限公司唐正会验字[2006]201 号验资报告予以验证。
    2007 年10 月9 日，本公司增加注册资本人民币20,299.30 千元，由河北冀东水泥集
    团有限责任公司工会以货币资金出资20,299.30 千元，变更后注册资本和实收资本均为人
    民币220,299.30 千元，其中唐山冀东水泥股份有限公司和河北冀东水泥集团有限责任公
    司工会分别以货币资金出资169,879 千元、50,420.30 千元，分别持股77.11%、22.89%，
    此次增资业经呼和浩特市建盈联合会计师事务所有限公司呼建盈验字[2007]23 号验资报
    告予以验证。
    截止2007 年12 月31 日本公司注册资本220,299.30 千元，其中唐山冀东水泥股份有
    限公司持股169,879 千元，持股比例77.11%；河北冀东水泥集团有限责任公司工会持股
    50,420.30 千元，持股比例22.89%。
    本公司现有一条4000t/d 新型干法水泥熟料线和一条年产200 万吨水泥粉磨生产线；
    在建二期工程包括一条4000t/d 新型干法水泥熟料线和一条年产200 万吨水泥粉磨生产线
    带12000KW 余热发电工程以及一条年产100 万吨水泥粉磨生产线，二期工程建设总投资预
    计923,870 千元，二期工程投产后可年产新型干法回转窑水泥熟料124 万吨，水泥300 万
    吨，配套建设的纯低温余热发电设计功率8000KW，装机功率12000KW，年预计发电5880
    万KWH。
    本公司财务报表于2008 年11 月18 日已经公司董事会批准报出。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    7
    二、财务报表的编制基础
    本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
    本公司执行财政部2006 年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状
    况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
    1．重大会计政策、会计估计变更的影响
    本公司本期无重大会计政策、会计估计变更。
    2．重大会计差错的更正和影响
    本公司本期无重大会计差错。
    五、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1. 会计期间
    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
    2. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3. 记账基础和计价原则内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    8
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以
    公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
    4. 现金及现金等价物
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
    金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
    知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    5. 应收款项
    应收款项坏账准备核算方法：
    （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发
    生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行
    偿债义务超过3 年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
    （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，对于本公司单项金额超过2,000
    千元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
    条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测
    试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项
    一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用
    风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏
    账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
    本公司对于单项金额非重大的应收款项坏账准备按账龄分析法计提，计提比例如下：
    账 龄 计提比例
    1 年以内 5%
    1－2 年 10%
    2－3 年 30%
    3－4 年 50%
    4－5 年 80%
    超过5 年 100%内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    9
    本公司对于关联方的应收款项不计提减值准备。
    6. 存货
    （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、备品备件、自制半成品与库存商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计
    价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
    （3）包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
    （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可
    变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、
    全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货
    跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
    的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    （5）产成品、自制半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现
    净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
    的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
    货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
    超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    7. 固定资产
    （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供
    劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000 元的有形资产。
    （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。
    （3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。其中，外购的
    固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可
    使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造
    该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资
    合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
    中较低者，作为入账价值。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    10
    （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定
    资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类折旧率按月计算，
    并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为5%，固定资产分类折
    旧年限、折旧率如下：
    类 别 折旧年限（年） 年折旧率
    房屋及建筑物 25-40 3.80%-2.38%
    机器设备 12 7.92%
    运输设备 10 9.50%
    其他 5 19.00%
    （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良
    支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量
    时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不满足上述条件的其
    他后续支出于发生时计入当期损益。
    （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法
    进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
    该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
    的金额计入当期损益。
    8. 在建工程
    （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直
    接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安
    装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还
    包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使
    用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
    月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值作调整。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
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    11
    9. 借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建
    活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发
    生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并
    计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费
    用计入当期损益。
    （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化
    条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定
    资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借
    款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使
    用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计
    入财务费用。
    （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产
    而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    10. 无形资产
    （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权与采矿权。购入的
    无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
    按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
    值确定实际成本。
    （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年
    限平均摊销；采矿权自取得之日起，按其开采量占矿山储量的比例摊销。
    （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方
    法进行复核，如有改变则进行调整。
    11. 资产减值
    本公司于年末对固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，
    表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产
    每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
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    组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差
    额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
    预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
    计的下跌；
    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
    在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    12. 职工薪酬
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
    服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
    当期损益。
    13. 收入确认方法
    本公司的营业收入主要包括销售商品和提供劳务收入，与交易相关的经济利益能够流
    入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确
    认相关的收入。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
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    （1）销售商品收入
    在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该产品实施与所
    有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入
    和成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不
    同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百
    分比法确认相关的劳务收入。
    14. 租赁
    本公司租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成
    本或当期损益。
    15. 政府补助
    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货
    币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
    的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
    按照名义金额(1 元)计量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
    期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
    递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用
    或损失的，直接计入当期损益。
    16.递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
    (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
    损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
    暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得
    额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
    异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产
    和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
    和税款抵减的应纳税所得额为限。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
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    17. 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
    暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    六、税项
    本公司适用的主要税种及税率如下：
    1．企业所得税
    本公司企业所得税的适用税率为25%。
    本公司根据财税字〔94〕001 号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策
    的通知》第一条第四款“国家确定的‘老、少、边、穷’地区新办的企业，可在三年内减
    征或者免征所得税”的规定及国税发[2005]129 号《国家税务总局关于印发<税收减免管
    理办法（试行）>的通知》的相关规定，免缴 2006-2008 年度企业所得税。
    2．增值税
    本公司产品销售收入适用增值税。其中商品销项税率为17%。
    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%。
    3．营业税
    本公司提供普通汽车货物运输服务取得收入适用营业税，适用税率3%。
    4．城建税
    本公司城建税以实际缴纳增值税、营业税为计税依据，适用税费率为7%、5%。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    15
    5．教育费附加
    本公司教育费附加以实际缴纳增值税、营业税为计税依据，适用税费率为3%。
    6．地方教育费附加
    本公司地方教育费附加以实际缴纳增值税、营业税为计税依据，适用税费率为1%。
    7．房产税
    本公司以房产原值的90%为计税依据，适用税率为1.2%。
    七. 财务报表主要项目注释
    1. 货币资金
    项目2008 年10 月31 日2007 年12 月31 日
    库存现金39 134 78 130 027 02
    银行存款51 819 456 54 27 528 770 03
    合计51 858 591 32 27 658 797 05
    本公司不存在因抵押或冻结而使用受限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    2. 应收票据
    票据种类 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    银行承兑汇票 1,400,000.00 600,000.00
    合计 1,400,000.00 600,000.00
    3．应收账款
    （1） 应收账款风险分类
    项目 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    金额 比例% 坏账
    准备
    金额 比例% 坏账
    准备
    单项金额重大的应收- - - 18,552,820.00 99.78% -内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    16
    账款
    其他单项金额不重大
    的应收账款
    225,508.25 100% - 40,050.00 0.22% -
    合计 225,508.25 100% - 18,592,870.00 100.00% -
    （2）应收账款账龄
    项 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    目
    金额 比例% 坏
    账准备
    金额 比例% 坏
    账准备
    1
    年以内
    185,458.25 82.24% - 18,592,870.00 100%- -
    1-2
    年
    40,050.00 17.76% - - - -
    合
    计
    225,508.25 100.00% - 18,592,870.00 100.00% -
    应收账款风险分类政策参见附注 五、5。
    （3）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
    4．其他应收款
    （1） 其他应收款账龄
    项目 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    金额 比例% 坏账
    准备
    金额 比例% 坏账
    准备
    单项金额重大的其他
    应收账款
    11,216,135.59 80.08% - 18,306,806.05 75.64% -
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    其他应收账款
    - - - - - -
    其他单项金额不重大
    的其他应收账款
    2,790,119.73 19.92% - 5,894,224.54 24.36% -内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    17
    合计 14,006,255.32 100.00% - 24,201,030.59 100% -
    其他应收账款风险分类政策参见附注 五、5
    （2）其他应收款账龄
    项 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    目
    金额 比例% 坏
    账准备
    金额 比例% 坏
    账准备
    1
    年以内
    11,926,909.59
    85.15% - 23,099,962.83 95.45% -
    1
    －2 年
    2,079,345.73
    14.85% - 1,101,067.76 4.55% -
    合
    计
    14,006,255.32
    100.00% - 24,201,030.59 100.00% -
    （3）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
    （4）期末余额中应收关联方款项合计1,224.07 元，占其他应收款总额0.01%。
    5．预付账款
    （1）预付账款账龄
    项 目 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    金额 比例% 金额 比例%
    1 年以内 91,114,587.55 85.85% 10,514,544.34 58.19%
    1－2 年 15,014,193.32 14.15% 7,554,291.92 41.81%
    合计 106,128,780.87 100.00% 18,068,836.26 100%
    （2）期末预付账款中含持本公司77.11%表决权股份的股东单位唐山冀东水泥有限公
    司款项6,223,167.03 元。该款项主要为代购进口材料、耐火砖等的预付款。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    18
    6.存货
    （1）存货类别
    项 目 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    原材料 57,284,937.38 53,445,667.19
    库存商品 3,735,283.84 4,845,730.15
    自制半成品 827,368.85 11,239,599.33
    合计 61,847,590.07 69,530,996.67
    （2）本公司期末存货无减值情况。
    7.固定资产
    （1）固定资产明细表
    房屋建机器设运输设其他设合计
    （2）本公司期末无用于抵押的固定资产。
    8、工程物资
    项目 2008 年10 月31 日2007 年12 月31 日内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    19
    专用材料 1,155,273.48 1,201,834.17
    合计 1,155,273.48 1,201,834.17
    9.在建工程
    （1）在建工程明细表
    本公司二期工程主要为二部分，其一为一条4000t/d 新型干法熟料线和一条年产200
    万吨水泥粉磨生产线带12000KW 余热发电工程，工程建设地点为武川县大青山工业园区原
    熟料生产线厂区内；其二为一条年产100 万吨水泥粉磨生产线，工程建设地点为呼和浩特
    市玉泉区小黑河镇裕隆工业园区。二期工程建设总投资预计923870 千元，其中：建筑工
    程283,360 千元，设备购置费459,800 千元，安装工程费104,590 千元，其他费用76,120
    千元。二期工程建成投产后可年产新型干法回转窑水泥熟料124 万吨，水泥300 万吨，配
    套建设的纯低温余热发电设计功率8000KW，装机功率12000KW，年预计发电5880 万KWH。
    10.无形资产
    项 目 土地使用权 矿山开采权 合计
    工程名
    称
    2007
    年12月
    31日
    本期增加
    本
    期转固
    其
    他减少
    2008年10月31
    日
    资
    金来源
    4000t/d
    熟料水泥生
    产线
    -
    64,759,271.86
    - -
    64,759,271.86
    35%
    自筹，
    65%金融
    机构借
    款
    合计 -
    64,759,271.86
    - -
    64,759,271.86
    其中：借
    款费用资本
    化金额
    - 3,697,650.00 - - 3,697,650.00-内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    20
    原价
    2007 年12 月31
    日
    17,701,800.76 3,348,500.00 21,050,300.76
    本期增加 - - -
    本期减少 - - -
    2008 年10 月31
    日
    17,701,800.76 3,348,500.00 21,050,300.76
    累计摊销
    2007 年12 月31
    日 432,048.02 228,393.50 660,441.52
    本期摊销
    285,547.26 204,872.78 490,420.04
    本期减少 - - -
    2008 年10 月31
    日 717,595.28 433,266.28 1,150,861.56
    账面价值
    2007 年12 月31
    日 17,269,752.74 3,120,106.50 20,389,859.24
    2008 年10 月31
    日 16,984,205.48 2,915,233.72 19,899,439.20
    11.短期借款
    借款类别 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    保证借款 210,000,000.00 24,000,000.00
    合计 210,000,000.00 24,000,000.00
    保证借款210,000 千元由本公司之母公司唐山冀东水泥股份有限公司提供保证担保。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    21
    12．应付票据
    票据种类 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    银行承兑汇票 16,000,000.00 -
    合计 16,000,000.00 -
    13.应付账款
    （1）应付账款账龄
    账 龄 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    1 年以内 65,153,937.37 84,937,409.90
    1-2 年 14,081,395.51 9,080,410.14
    2-3 年 - 51,560.00
    合计 79,235,332.88 94,069,380.04
    （2）期末应付账款不含欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
    方的款项。
    14.预收账款
    （1）预收账款账龄
    账 龄 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    1 年以内 13,546,184.50 3,690,771.82
    1-2 年 172,172.01 94,724.31
    合计 13,718,356.51 3,785,496.13
    （2）期末预收账款不含欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
    方的款项。
    15．应付职工薪酬内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    22
    项
    目
    2007 年12 月
    31 日
    本期增加额 本期支付额 2008 年10 月
    31 日
    工
    资( 含
    奖金、
    津贴和
    补贴) 1,875,691.47 16,334,952.01 15,012,920.39 3,197,723.09
    职
    工福利
    费 14,255.49 1,765,995.07 1,780,250.56
    社
    会保险
    费 -12,672.80 2,891,892.08 2,032,437.99 846,781.29
    其
    中：1.
    医疗保
    险费 13,002.03 894,371.92 349,191.52 558,182.43
    2.基
    本养老
    保险费 -118,586.53 1,665,974.12 1,425,609.46 121,778.13
    3.失
    业保险
    费 58,460.25 136,931.19 111,737.14 83,654.30
    4.工
    伤保险
    费 39,742.97 154,526.34 111,102.88 83,166.43
    5.生
    育保险
    费 -5,291.52 40,088.51 34,796.99
    住451,604.10 1,591,456.61 664,380.60 1,378,680.11内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    23
    房公积
    金
    工
    会经费
    和职工
    教育经
    费 889,132.20 237,539.24 315,874.30 810,797.14
    其
    他 -119,910.85 153,798.85 22,473.70 11,414.30
    合
    计 3,098,099.61 22,975,633.86 19,828,337.54 6,245,395.93
    16.应交税费
    税种适用税率2008 年10 月31 2007 年12 月31
    17、应付利息
    项目 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    贷款利息 1,260,775.00 -
    其中：银行贷款利息 395,375.00 -
    关联方借款利息 865,400.00 -
    合计 1,260,775.00 -
    18.其他应付款内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    24
    （1）其他应付款账龄
    1 年以内
    1 2 年
    2 3 年
    合计
    （2）期末其他应付款中含持有本公司77.11%表决权的股东单位唐山冀东水泥股份有
    限公司款项129,234,437.61 元。
    19.长期借款
    （1）按币种列示：
    币 种 2008 年10 月31 日2007 年12 月31 日
    人民币 30,500,000.00 230,000,000.00
    合计 30,500,000.00 230,000,000.00
    （2）按借款条件列示：
    借款类别 2008 年10 月31 日 2007 年12 月31 日
    质押借款 - 199,500,000.00
    保证借款 30,500,000.00 30,500,000.00
    合计 30,500,000.00 230,000,000.00
    保证借款30,500 千元由本公司之母公司唐山冀东水泥股份有限公司提供保证担保。
    20.实收资本
    股东名称 2007年12月增加 减2008年10月内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    25
    唐山冀东水泥股份169,879,00 - - 169,879,00
    河北省冀东水泥集50,420,300 - - 50,420,300
    合计 220,299,30 - - 220,299,30
    21.盈余公积
    项 目 2007 年12 月31
    日
    本年增加
    本
    年减少
    2008 年10 月31
    日
    法定
    盈余公积
    10,831,482.29 11,135,157.46 - 21,966,639.75
    合计 10,831,482.29 11,135,157.46 - 21,966,639.75
    本公司本期依据公司章程规定提取10%法定盈余公积金。
    22.未分配利润
    项目
    2008 年10 月31
    日
    2007 年12 月31
    日
    上年年末余额 97,483,340.58 1,161,146.83
    加：年初未分配利润调整数 - -
    其中：会计政策变更 - -
    重大会计差错 - -
    其他调整因素 - -
    本年年初余额 97,483,340.58 1,161,146.83
    本年增加数 111,351,574.57 107,024,659.72
    其中：本年净利润转入 111,351,574.57 107,024,659.72
    本年减少数 108,066,849.46 10,702,465.97内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    26
    其中：提取盈余公积 11,135,157.46 10,702,465.97
    分配普通股股利 96,931,692.00 -
    本年年末余额 100,768,065.69 97,483,340.58
    其中：董事会已批准的现金股利数 - -
    23.营业收入、营业成本
    （1）营业收入
    项 目 2008 年1-10 月 2007 年度
    主营业务收入 559,909,143.38 484,033,890.36
    其中：水泥
    510,839,656.19
    440,775,191.22
    熟料
    49,069,487.19
    43,258,699.14
    其他业务收入
    1,122,300.53
    3,535,130.67
    合计 561,031,443.91 487,569,021.03
    （2）营业成本
    项 目 2008 年1-10 月2007 年度
    主营业务成本 389,235,119.99 318,885,145.12
    其中:水泥 353,457,322.38 286,400,800.58
    熟料 35,777,797.61 32,484,344.54
    其他业务成本 597,184.02 555,266.03
    合计 389,832,304.01 319,440,411.15内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    27
    24.营业税金及附加
    项 目
    计缴
    基数
    计缴
    比例
    2008 年1-10 月2007 年度
    营业税
    流转
    税 3%
    370,519.82 668,342.10
    城市维护建
    设税
    流转
    税 7% 2,896,931.40
    2,251,361.00
    教育费附加
    流转
    税 4% 2,141,210.01
    1,633,214.90
    合计 5,408,661.23 4,552,918.00
    25、财务费用
    项 目 2008 年1-10 月 2007 年度
    利息支出 20,255,630.45 24,711,358.07
    减：利息收入 286,284.70 429,444.09
    加：其他支出 -504,784.22 339,570.93
    合计 19,464,561.53 24,621,484.91
    26.营业外收入
    项 目 2008 年1-10 月 2007 年度
    债务重组利得 3,398.35 110,385.51
    政府补助 8,678,153.20 4,323,151.40
    其他 897,421.77 250,862.00
    合计 9,578,973.32 4,684,398.91内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    28
    （1）本公司于2007 年7 月26 日被内蒙古自治区经济委员会评定为资源综合利用企
    业，所生产的32.5MPa 复合硅酸盐水泥享受国家鼓励的资源综合利用优惠政策，本期共收
    到增值税退税款6,277,597.20 元。
    (2) 本公司依据成立时与武川政府签订土地使用税免征20 年的协议，本期收到退回
    的土地使用税2,400,556.00 元。
    （3）本公司本期以运输工具抵顶应付款项，形成债务重组利得3,398.35 元。
    （4）营业外收入其他项，其中446,191.89 元为因供应商的产品不符合质量要求，本
    公司向供应商收取的质量罚款。
    （5）营业外收入其他项，其中451,229.88 元为一期熟料生产线建设阶段，公司多扣
    代缴施工单位水电费等451,229.88 元，因该工程已经转固，本公司与施工单位的工程款
    已经结清，以上款项无需支付。
    27.营业外支出
    项 目 2008 年1-10 月 2007 年度
    公益性捐赠支出 100,600.00 841,484.44
    其他 373,688.35 456,982.31
    合计 474,288.35 1,298,466.75
    （1）本期捐赠支出为对呼和浩特红十字会和武川红十字会地震捐款。
    （2）营业外支出其他项，其中180,641.91 元为一期熟料生产线建设阶段，公司少扣
    施工单位水电费等180,641.91 元，因该工程已经转固，本公司与施工单位的工程款已经
    结清，以上款项无法收回。
    （3）营业外支出其他项，其中109,122.93 元为本公司之分公司汽运分公司的运输罚
    款和赔偿支出。
    28.所得税费用内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    29
    项 目 2008 年1-10 月2007 年度
    当期所得税费用 721,386.34 -1,079,442.64
    合计 721,386.34 -1,079,442.64
    本期所得税721.39 千元，全部为本公司之分公司汽运分公司上缴的所得税。本公司
    2007 年经审批享受本附注五、1 所述税收优惠政策，免缴2006 年-2008 年度企业所得税，
    但2008 年该国税局不同意汽运分公司享受免税政策，要求分公司补缴了721.39 千元的所
    得税。
    29.现金流量表
    （1）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
    （2）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
    1）收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2008 年1-10 月 2007 年度
    唐山冀东水泥股份有限
    公司往来款
    - 28,000,000.00
    押金 1,197,020.00
    3,678,000.00
    代收运费 - 3,082,076.31
    利息收入及其他 16,593,560.44
    5,523,853.03内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    30
    合计 17,790,580.44 40,283,929.34
    2）支付的其他与经营活动有关的现金
    项目2008 年1-10 月2007 年度
    （3）现金流量表补充资料
    项 目 2008 年1-10 月 2007 年度
    将净利润调节为经营活动现金流量：
    净利润 111,351,574.57 107,024,659.72
    加：计提的资产减值准备 - -
    固定资产折旧 32,874,902.90 31,836,165.45
    无形资产摊销 490,420.04 660,441.52
    长期待摊费用摊销 - -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
    损失（减：收益）
    - -
    固定资产报废损失 - -
    公允价值变动损失 - -
    财务费用 25,611,001.75 24,711,358.07
    投资损失（减：收益） - -
    递延所得税资产的减少（减：增加） - -
    递延所得税负债的增加（减：减少） - -
    存货的减少（减：增加） 7,683,406.60 -7,885,308.48
    经营性应收项目的减少（减：增加） 43,671,612.04 -1,211,902.37
    经营性应付项目的增加（减：减少） 17,699,301.71 16,900,986.26
    其他 - -
    经营活动产生的现金流量净额 239,382,219.61 172,036,400.17
    八、债务重组内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    31
    参见本附注七、26。
    九、关联方关系及其交易
    （一）关联方的认定标准
    1. 本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。
    2．能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。
    3．与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。
    （二）关联方关系
    1．存在控制关系的关联方
    关联方名称 注册
    地址
    主营业
    务
    与本公司
    关系
    经济
    性质
    法定代
    表人
    唐山冀东水
    泥股份有限公司
    河北
    省唐山市
    生产和
    销售水泥、水
    泥熟料
    母公司
    股份
    有限公司
    张增
    光
    河北省冀东
    水泥集团有限责
    任公司
    河北
    省唐山市
    投资
    最终控制
    方
    国有
    独资
    张增
    光
    2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    唐山冀东水泥股份有限
    河北省冀东水泥集团有1,114,850,000 - - 1,115,776,836
    3．存在控制关系的关联方的所持股份及其变化内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    32
    唐山冀
    东水泥股份
    169,879,000.00 169,879,000.00 77.11% 77.11%
    4．不存在控制关系的关联方的性质
    （三）关联交易
    1．关联交易的认定和类型
    关联方交易，是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。
    关联方的交易类型主要有：购买或销售商品、购买或销售除商品以外的其他资产、提
    供或接受劳务、担保、提供资金、租赁、代理、研究与开发项目的转移、许可协议、代表
    企业或由企业代表另一方进行债务结算、关键管理人员薪酬。
    2．定价政策
    本公司向关联方的销售和采购以市场价格作为定价基础。
    3. 采购物资
    关联方名称 2008 年1-10 月 2007 年度
    金额 比例 金额 比例
    唐山冀东水泥外加剂有限责任公
    司 4,753,000.00 1.49% 5,269,869.97 1.68%
    唐山冀昌塑料制品有限公司 12,323,462.79 3.87% 13,009,298.60 4.15%
    河北冀东水泥集团盾石实业公司 1,798,038.30 1.00%
    唐山盾石电气有限责任公司 40,040.17 0.01%
    关联方名称关联关系主营业务与本公司关
    内蒙古亿利冀东水泥有限受同一母公司水泥制品销售熟料
    唐山冀东水泥外加剂有限受同一母公司水泥添加采购水泥添
    河北省冀东水泥集团盾石同受最终一方工程施工销售商品、
    唐山冀昌塑料制品有限公同受最终控制包装袋生采购包装袋
    唐山冀东水泥股份有限公母公司水泥制品借款、代采内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    33
    唐山盾石机械有限责任公司 60,114.69 0.02%
    4．销售货物
    关联方名称 2008 年1-10 月 2007 年度
    金额
    比
    例
    金额 比例
    内蒙古亿利
    冀东水泥有限责
    任公司
    13,451,403.85 2.4% 26,132,777.46 5.40%
    5. 关联方资金往来
    (1)2008 年1-10 月
    向关联方提供资金关联方向本公司（或本集团）提供资
    金
    关联方名称
    发生额 余额发生额 余额
    唐山冀东水泥
    股份有限公司
    - -
    120,000,000.0
    0
    120,000,000.0
    0
    合计
    - -
    120,000,000.0
    0
    120,000,000.0
    0
    6．接受担保
    本公司于2006 年6 月19 日取得中国建设银行股份有限公司内蒙古自治区分行营业部
    提供的人民币借款30,500 千元，用途为基本建设，到期日为2011 年6 月18 日，由本公
    司之母公司唐山冀东水泥股份有限公司提供保证担保。
    本公司于2008 年7 月14 日取得呼和浩特市商业银行股份有限公司漠南支行提供的人
    民币借款150,000 千元，用途为基本建设，到期日为2009 年7 月14 日，由本公司之母公
    司唐山冀东水泥股份有限公司提供保证担保。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    34
    本公司于2008 年5 月7 日取得华夏银行呼和浩特新城支行提供的人民币借款36,000
    千元，用途为原辅材料采购，到期日为2009 年5 月6 日，由本公司之母公司唐山冀东水
    泥股份有限公司提供保证担保。
    本公司于2008 年6 月30 日取得中国农业银行武川县支行提供的人民币借款24,000
    千元，用途为储备水泥熟料、部分水泥资金周转，到期日为2009 年6 月29 日，由本公司
    之母公司唐山冀东水泥股份有限公司提供保证担保。
    （四）关联方往来余额
    关联方名称 科目名
    称
    2008 年10 月31
    日
    2007 年12 月31
    日
    内蒙古亿利冀东水泥有
    限责任公司
    应收账
    款
    - 18,552,820.00
    内蒙古亿利冀东水泥有
    限责任公司
    其他应
    收款
    - 15,000,000.00
    唐山冀东水泥股份有限
    公司机电设备分公司
    其他应
    收款
    1,224.07 -
    唐山冀东水泥股份有限
    公司
    预付账
    款
    6,223,167.03 2,629,137.45
    河北省冀东水泥集团盾
    石实业公司
    预付账
    款
    7,442,364.00 -
    唐山盾石机械制造有限
    责任公司
    预付账
    款
    5,439,000.00 -
    唐山盾石机械制造有限
    责任公司
    应付账
    款
    652,570.00 677,715.81
    冀东水泥滦县有限责任
    公司
    应付账
    款
    - 530,250.00
    唐山冀东水泥股份有限
    公司机电分公司
    应付账
    款
    - 2,210,944.00内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    35
    唐山冀东水泥外加剂有
    限责任公司
    应付账
    款
    1,398,229.99 837,219.98
    唐山冀东水泥三河有限
    公司
    应付账
    款
    - 86,847.19
    河北省冀东水泥集团盾
    石实业公司
    应付账
    款
    287,710.63 483,456.07
    唐山冀昌塑料制品有限
    公司
    应付账
    款
    2,369,810.87 751,359.41
    河北省冀东水泥集团汽
    车运输有限公司
    应付账
    款
    20,133.01
    唐山市盾石信息技术有
    限公司
    应付账
    款
    26,000.00
    唐山盾石电气有限责任
    公司
    应付账
    款
    53,982.50
    内蒙古亿利冀东水泥有
    限责任公司
    预收账
    款
    16,257.50
    唐山冀东水泥股份有限
    公司
    其他应
    付款
    129,234,437.61 37,233,108.64
    冀东水泥磐石有限责任
    公司
    其他应
    付款
    36,353.76 45,000.00
    唐山冀东水泥三友有限
    公司
    其他应
    付款
    117,660.00 117,660.00
    内蒙古亿利冀东水泥有
    限责任公司
    其他应
    付款
    4,104.00 804,104.00
    三河冀东水泥有限责任
    公司
    其他应
    付款
    86,847.19
    河北省冀东水泥集团有
    限责任公司
    其他应
    付款
    18,123.88内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    36
    唐山盾石建筑工程有限
    责任公司
    其他应
    付款
    62,255.97
    河北省冀东水泥集团汽
    车运输有限公司
    其他应
    付款
    - 280,533.82
    十、或有事项
    截止2008 年10 月31 日，本公司无其他重大或有事项。
    十一、承诺事项
    截至2008 年10 月31 日，本公司二期工程已签订主要合同金额为634,236.90 千元，
    已付款148,675.65 千元。其中关联方已签订合同情况如下表：
    单位：千元
    序
    号
    合同单位名称 主要内容 合同金额 已付款金额 备注
    1
    唐山盾石机械制
    造有限责任公司
    二期熟料线原料管磨
    4.6*（10+3.5）m（1
    台）
    5,620.00
    1,686.00
    二期设备
    2
    唐山盾石机械制
    造有限责任公司
    二期项目武川用回转
    窑( φ 4.8*74m)1 台
    套
    12,510.00
    3,753.00
    二期设备
    3
    河北省冀东水泥
    集团盾石实业公
    司
    二期项目武川用篦冷
    机(JL4*5)1 台套 9,040.00
    2,712.00
    二期设备
    4
    河北省冀东水泥
    集团盾石实业公
    司
    4.8*9.5m 水泥磨（3
    台*518 万）武川2 台
    玉泉1 台
    15,540.00
    4,662.00
    二期设备
    5
    唐山冀东水泥股
    份有限公司
    二期工程用煤粉计量
    秤等设备代理费 5.00
    5.00
    二期设备
    合计
    42,715.00
    12,818.00
    十二、资产负债表日后事项
    无。内蒙古冀东水泥有限责任公司财务报表附注
    2008 年1 月1 日至2008 年10 月31 日
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
    37
    十三、其他重要事项
    无。