柳化股份：关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

公告日期 2009-04-10

    大信会计师事务有限公司
    关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
    大信核字（2009）第4-0016号柳州化工股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了柳州化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2008年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵公司2008年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    本专项说明仅作为贵公司披露2008年度控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
    大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:李炜中 国 · 武 汉 中国注册会计师:陈菁佩
    2009 年4 月7 日附件一
    2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    单位：人民币元
    非经营性
    资金占用
    资金占用方
    名称
    占用方与上市公
    司的关联关系
    上市公司核算
    的会计科目
    2008 年期初占用
    资金余额
    2008 年度占用累计发
    生金额（不含利息）
    2008 年度占用资
    金的利息（如有）
    2008 年度偿还累
    计发生金额
    2008 年期末占用
    资金余额
    占用形成
    原因
    占用
    性质
    大股东及其
    附属企业 - - - - - - - - - -
    总计 - - - - - - - - - -
    其它关联
    资金往来
    资金往来方
    名称
    往来方与上市公
    司的关联关系
    上市公司核算
    的会计科目
    2008 年期初占用
    资金余额
    2008 年度占用累计发
    生金额（不含利息）
    2008 年度占用资
    金的利息（如有）
    2008 年度偿还累
    计发生金额
    2008 年期末占用
    资金余额
    往来形成
    原因
    往来
    性质
    大股东及其
    附属企业
    贵州新益矿业有限公司 子公司 预付账款 860,000.00 86,495,000.00 - - 87,355,000.00 往来款 非经营性往来
    上市公司的子公司
    及其附属企业
    - - - - - - - - - -
    关联自然人及其 - - - - - - - - - -
    控制的法人 - - - - - - - - - -
    其他关联人及其 - - - - - - - - - -
    附属企业 - - - - - - - - - -
    总计 - - - 860,000.00 86,495,000.00 - - 87,355,000.00 -