广聚能源：2008年度审计报告

公告日期 2009-04-18

    REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
    深圳市广聚能源股份有限公司
    审 计 报 告
    2008 年度
    目 录
    审 计 报 告
    利安达审字【 2009 】第1130 号
    深圳市广聚能源股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的深圳市广聚能源股份有限公司（ 以下简称广聚能源公
    司）财务报表，包括2 0 0 8 年1 2 月3 1 日的资产负债表及合并资产负债表，2 0 0 8
    年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动
    表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是广聚能源公司管理层的责任。
    这种责任包括：（ 1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以
    使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2） 选择和运用恰当
    的会计政策；（ 3） 作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
    按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
    准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不
    存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证
    据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致
    的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表
    编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会2
    计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供
    了基础。
    三、审计意见
    我们认为， 广聚能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
    在所有重大方面公允反映了广聚能源公司2 0 0 8 年1 2 月3 1 日的财务状况以及
    2 0 0 8 年度的经营成果和现金流量。
    利安达会计师事务所 中国注册会计师： 林万强
    有限责任公司
    中国注册会计师： 余志明
    中国·北京 二〇〇九年四月十五日3
    合 并 资 产 负 债 表
    会合 01 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2008 年12 月31 日 金额单位: 人民币 元
    资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额
    流动资产： 流动负债：
    货币资金 九、1 673,870,540.19 610,566,688.37 短期借款 九、17 10,000,000.00
    交易性金融资产 九、2 19,947,485.60 505,000.00 交易性金融负债
    应收票据 九、3 11,790,074.26 应付票据 九、18 15,155,320.00
    应收账款 九、4 13,566,879.07 147,579,204.72 应付账款 九、19 3,387,579.51 69,340,218.85
    预付款项 九、5 3,568,094.14 28,680,973.13 预收款项 九、20 2,159,598.49 23,927,844.54
    应收利息 应付职工薪酬 九、21 28,750,983.56 26,657,253.80
    应收股利 应交税费 九、22 12,902,927.15 7,760,694.19
    其他应收款 九、6 3,908,411.55 4,726,965.29 应付利息
    存货 九、7 15,650,486.33 39,139,759.12 应付股利 九、23 32,886,400.00
    一年内到期的非流动资产 其他应付款 九、24 37,616,740.33 48,286,062.27
    其他流动资产 一年内到期的非流动负债
    流动资产合计 730,511,896.88 842,988,664.89 其他流动负债
    非流动资产： 流动负债合计 84,817,829.04 234,013,793.65
    可供出售金融资产 非流动负债：
    持有至到期投资 长期借款
    长期应收款 应付债券
    长期股权投资 九、8 761,111,028.40 750,225,615.05 长期应付款
    投资性房地产 九、9 14,578,112.30 12,753,487.90 专项应付款
    固定资产 九、10 119,988,557.59 118,422,847.78 预计负债
    在建工程 九、11 196,000.00 715,800.00 递延所得税负债
    工程物资 其他非流动负债
    固定资产清理 非流动负债合计
    生产性生物资产 负债合计 84,817,829.04 234,013,793.65
    油气资产 股东权益
    无形资产 九、12 43,654,031.82 44,612,770.83 实收资本（或股本） 九、25 528,000,000.00 528,000,000.00
    开发支出 资本公积 九、26 372,338,044.08 362,529,946.19
    商誉 九、13 289,648.64 289,648.64 减：库存股
    长期待摊费用 九、14 6,389,484.33 3,204,589.00 盈余公积 九、27 225,594,953.87 200,058,445.53
    递延所得税资产 九、15 4,160,776.19 3,269,944.90 未分配利润 九、28 432,974,249.96 413,292,801.56
    其他非流动资产 外币报表折算差额 -4,851,079.77 -3,412,490.00
    非流动资产合计 950,367,639.27 933,494,704.10 归属于母公司股东权益合计 1,554,056,168.14 1,500,468,703.28
    少数股东权益 九、29 42,005,538.97 42,000,872.06
    股东权益合计 1,596,061,707.11 1,542,469,575.34
    资产总计 1,680,879,536.15 1,776,483,368.99 负债和股东权益总计 1,680,879,536.15 1,776,483,368.994
    合 并 利 润 表
    会合 02 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2008 年度金额单位: 人民币元
    项 目 附注 本年金额 上年金额
    一、营业收入 九、30 1,802,070,609.61 2,029,975,864.40
    减：营业成本 九、30 1,664,600,789.52 1,889,735,156.66
    营业税金及附加 九、31 2,552,138.13 2,411,614.30
    销售费用 92,690,214.72 100,884,012.91
    管理费用 55,307,761.17 59,350,604.12
    财务费用 九、32 -7,088,598.65 -2,743,402.66
    资产减值损失 九、33 3,837,049.12 4,963,831.66
    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 九、34 591,203.54
    投资收益（损失以“-”号填列） 九、35 143,537,987.31 270,273,511.80
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,782,108.68 52,356,097.52
    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 134,300,446.45 245,647,559.21
    加：营业外收入 九、36 2,862,217.11 611,789.76
    减：营业外支出 九、37 4,871,072.03 360,782.48
    其中：非流动资产处置损失 3,764,381.68 17,269.00
    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 132,291,591.53 245,898,566.49
    减：所得税费用 九、38 2,588,967.88 1,361,062.95
    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 129,702,623.65 244,537,503.54
    归属于母公司股东的净利润 129,697,956.74 244,305,675.16
    少数股东损益 4,666.91 231,828.38
    五、每股收益：
    （一）基本每股收益 十七 0.25 0.46
    （二）稀释每股收益 十七 0.25 0.465
    合 并 现 金 流 量 表
    会合 03 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2008 年度金额单位: 人民币元
    项 目 附注 本年金额 上年金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 2,194,070,508.33 2,524,918,639.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 九、40 19,801,489.77 13,573,020.00
    经营活动现金流入小计 2,213,871,998.10 2,538,491,659.00
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,950,206,023.59 2,337,902,574.00
    支付给职工以及为职工支付的现金 66,151,378.84 41,251,183.00
    支付的各项税费 31,329,558.67 19,864,143.00
    支付其他与经营活动有关的现金 九、41 69,665,453.14 97,008,230.63
    经营活动现金流出小计 2,117,352,414.24 2,496,026,130.63
    经营活动产生的现金流量净额 96,519,583.86 42,465,528.37
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金 174,680.00
    取得投资收益收到的现金 142,460,671.85 225,360,354.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,705,541.82 218,798.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 145,166,213.67 225,753,832.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,057,166.73 9,909,769.00
    投资支付的现金 18,851,282.06 2,287,320.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 41,908,448.79 12,197,089.00
    投资活动产生的现金流量净额 103,257,764.88 213,556,743.00
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 321,832,133.58 372,700,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 321,832,133.58 372,700,000.00
    偿还债务支付的现金 331,832,133.58 465,635,635.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,827,675.96 55,141,370.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 454,659,809.54 520,777,005.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -132,827,675.96 -148,077,005.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,645,820.96 -2,045,179.00
    五、现金及现金等价物净增加额 63,303,851.82 105,900,087.37
    加：期初现金及现金等价物余额 610,566,688.37 504,666,601.00
    六、期末现金及现金等价物余额 673,870,540.19 610,566,688.376
    合并股东权益变动表
    会合 04 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2008 年度 单位: 人民币元
    本年金额
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股本 资本公积
    减：库存
    股
    盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权益 股东权益合计
    一、上年年末余额 528,000,000.00 362,529,946.19 200,058,445.53 413,292,801.56 -3,412,490.00 42,000,872.06
    1,542,469,575.34
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 528,000,000.00 362,529,946.19 200,058,445.53 413,292,801.56 -3,412,490.00 42,000,872.06
    1,542,469,575.34
    三、本年增减变动金额 9,808,097.89 25,536,508.34 19,681,448.40 -1,438,589.77 4,666.91 53,592,131.77
    （一）净利润 129,697,956.74 4,666.91 129,702,623.65
    （二）直接计入股东权益的利得和损失 9,808,097.89 -1,438,589.77 8,369,508.12
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额
    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 9,808,097.89 9,808,097.89
    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4．其他 -1,438,589.77 -1,438,589.77
    上述（一）和（二）小计 9,808,097.89 129,697,956.74 -1,438,589.77 4,666.91 138,072,131.77
    （三）股东投入和减少资本
    1．股东投入资本
    2．股份支付计入股东权益的金额
    3．其他
    （四）利润分配 25,536,508.34 -110,016,508.34 -84,480,000.00
    1．提取盈余公积 25,536,508.34 -25,536,508.34
    2．提取一般风险准备
    3．对股东的分配 -84,480,000.00 -84,480,000.00
    4．其他
    （五）股东权益内部结转
    1．资本公积转增股本
    2．盈余公积转增股本
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本年年末余额 528,000,000.00 372,338,044.08 225,594,953.87 432,974,249.96 -4,851,079.77 42,005,538.97
    1,596,061,707.117
    合并股东权益变动表
    会合 04 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2008 年度 单位: 人民币 元
    上年金额
    项 目 归属于母公司股东权益
    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权益 股东权益合计
    一、上年年末余额 528,000,000.00 361,518,708.41 162,471,965.09 291,053,606.84 -1,367,310.99 41,769,043.68
    1,383,446,013.03
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 528,000,000.00 361,518,708.41 162,471,965.09 291,053,606.84 -1,367,310.99 41,769,043.68
    1,383,446,013.03
    三、本年增减变动金额 1,011,237.78 37,586,480.44 122,239,194.72 -2,045,179.01 231,828.38 159,023,562.31
    （一）净利润 244,305,675.16 231,828.38 244,537,503.54
    （二）直接计入股东权益的利得和损失 1,011,237.78 -2,045,179.01 -1,033,941.23
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额
    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 1,011,237.78 1,011,237.78
    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4．其他 -2,045,179.01 -2,045,179.01
    上述（一）和（二）小计 1,011,237.78 244,305,675.16 -2,045,179.01 231,828.38 243,503,562.31
    （三）股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2．股份支付计入股东权益的金额
    3．其他
    （四）利润分配 37,586,480.44 -122,066,480.44 -84,480,000.00
    1．提取盈余公积 37,586,480.44 -37,586,480.44
    2. 提取一般风险准备
    3．对股东的分配 -84,480,000.00 -84,480,000.00
    4．其他
    （五）股东权益内部结转
    1．资本公积转增股本
    2．盈余公积转增股本
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本年年末余额 528,000,000.00 362,529,946.19 200,058,445.53 413,292,801.56 -3,412,490.00 42,000,872.06
    1,542,469,575.348
    资 产 负 债 表
    会企 01 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2008 年12 月31 日 金额单位: 人民币元
    资 产 附注年末余额 年初余额 负债和股东权益
    附
    注年末余额 年初余额
    流动资产： 流动负债：
    货币资金 499,593,659.98 459,823,696.17 短期借款
    交易性金融资产 19,947,485.60 505,000.00 交易性金融负债
    应收票据 应付票据
    应收账款 十、1 11,883,343.72 94,440,415.73 应付账款 67,297,642.26 95,336,923.54
    预付款项 2,384,626.00 预收款项 55,040.00 9,505,603.83
    应收利息 应付职工薪酬 21,070,094.12 18,582,171.88
    应收股利 应交税费 3,224,110.08 6,258,297.91
    其他应收款 十、2 66,570,037.36 75,145,632.52 应付利息
    存货 5,225,570.76 6,545,624.49 应付股利 32,886,400.00
    一年内到期的非流动资产 其他应付款 13,392,584.10 24,527,311.73
    其他流动资产 一年内到期的非流动负债
    流动资产合计 603,220,097.42 638,844,994.91 其他流动负债
    非流动资产： 流动负债合计 105,039,470.56 187,096,708.89
    可供出售金融资产 非流动负债：
    持有至到期投资 长期借款
    长期应收款 应付债券
    长期股权投资 十、3 737,514,093.38 725,409,775.20 长期应付款
    投资性房地产 专项应付款
    固定资产 33,980,753.02 39,315,572.29 预计负债
    在建工程 196,000.00 396,000.00 递延所得税负债
    工程物资 其他非流动负债
    固定资产清理 非流动负债合计
    生产性生物资产 负债合计 105,039,470.56 187,096,708.89
    油气资产 股东权益
    无形资产 116,380.83 股本 528,000,000.00 528,000,000.00
    开发支出 资本公积 349,391,607.05 339,583,509.16
    商誉 减：库存股
    长期待摊费用 盈余公积 225,594,953.87 200,058,445.53
    递延所得税资产 1,010,660.64 1,118,241.64 未分配利润 168,011,953.81 150,345,920.46
    其他非流动资产 股东权益合计 1,270,998,514.73 1,217,987,875.15
    非流动资产合计 772,817,887.87 766,239,589.13
    资产总计 1,376,037,985.29 1,405,084,584.04 负债和股东权益总计 1,376,037,985.29 1,405,084,584.049
    利 润 表
    会企 02 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司
    2008 年度 金额单位: 人民币元
    项 目 附注 本年金额 上年金额
    一、营业收入 十、4
    488,618,550.29
    640,587,596.67
    减：营业成本 十、4
    424,120,192.10
    574,010,015.38
    营业税金及附加
    1,281,483.50
    1,186,675.78
    销售费用
    50,287,774.02
    55,209,712.91
    管理费用
    32,824,545.69
    35,794,205.70
    财务费用
    -12,203,091.32
    -5,798,592.68
    资产减值损失
    4,782,378.90
    2,427,080.04
    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
    591,203.54
    投资收益（损失以“-”号填列） 十、5
    143,230,603.61
    231,895,867.53
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    7,470,233.83
    15,750,114.32
    二、营业利润（亏损以“-”号填列）
    131,347,074.55
    209,654,367.07
    加：营业外收入
    223,145.47
    96,592.59
    减：营业外支出
    3,780,097.33
    204,400.00
    其中：非流动资产处置损失
    3,655,422.02
    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
    127,790,122.69
    209,546,559.66
    减：所得税费用
    107,581.00
    -287,799.01
    四、净利润（净亏损以“-”号填列）
    127,682,541.69
    209,834,358.6710
    现 金 流 量 表
    2008 年度 会企 03 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 单位: 人民币 元
    项 目 附注本年金额 上年金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 619,058,048.71 705,142,624.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 14,381,403.76 6,259,155.00
    经营活动现金流入小计 633,439,452.47 711,401,779.00
    购买商品、接受劳务支付的现金 504,091,198.85 634,877,937.00
    支付给职工以及为职工支付的现金 31,802,650.70 19,546,763.00
    支付的各项税费 15,745,476.14 9,203,609.00
    支付其他与经营活动有关的现金 43,886,491.83 81,160,464.83
    经营活动现金流出小计 595,525,817.52 744,788,773.83
    经营活动产生的现金流量净额 37,913,634.95 -33,386,994.83
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金 174,680.00
    取得投资收益收到的现金 140,934,383.32 223,588,693.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 991,160.39 53,868.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 141,925,543.71 223,817,241.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,763,480.15 5,089,566.00
    投资支付的现金 18,851,282.06
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 22,614,762.21 5,089,566.00
    投资活动产生的现金流量净额 119,310,781.50 218,727,675.00
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,366,400.00 51,593,600.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 117,366,400.00 51,593,600.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -117,366,400.00 -51,593,600.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -88,052.64
    五、现金及现金等价物净增加额 39,769,963.81 133,747,080.17
    加：期初现金及现金等价物余额 459,823,696.17 326,076,616.00
    六、期末现金及现金等价物余额 499,593,659.98 459,823,696.1711
    股 东 权 益 变 动 表
    会企 04 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2008 年度 金额单位: 人民币元
    本年金额
    项目 附注
    股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 528,000,000.00 339,583,509.16 200,058,445.53 150,345,920.46 1,217,987,875.15
    加： 1．会计政策变更
    2．前期差错更正
    二、本年年初余额 528,000,000.00 339,583,509.16 200,058,445.53 150,345,920.46 1,217,987,875.15
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,808,097.89 25,536,508.34 17,666,033.35 53,010,639.58
    （一）本年净利润 127,682,541.69 127,682,541.69
    （二）直接计入股东权益的利得和损失 9,808,097.89 9,808,097.89
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额
    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 9,808,097.89 9,808,097.89
    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4．其他
    上述（一）和（二）小计 9,808,097.89 127,682,541.69 137,490,639.58
    （三）股东投入资本
    1. 股东本期投入资本
    2．股份支付计入股东权益的金额
    3．其他
    （四）本年利润分配 25,536,508.34 -110,016,508.34 -84,480,000.00
    1．提取盈余公积 25,536,508.34 -25,536,508.34
    2．对股东的分配 -84,480,000.00 -84,480,000.00
    3．其他
    （五）股东权益内部结转
    1．资本公积转增股本
    2．盈余公积转增股本
    3．盈余公积弥补亏损
    4. 其他
    四、本年年末余额 528,000,000.00 349,391,607.05 225,594,953.87 168,011,953.81 1,270,998,514.7312
    股 东 权 益 变 动 表
    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2008 年度 金额单位: 人民币元
    上年金额
    项目 附注
    股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 528,000,000.00 342,548,064.38 162,471,965.09 62,578,042.23 1,095,598,071.70
    加： 1．会计政策变更
    2．前期差错更正
    二、本年年初余额 528,000,000.00 342,548,064.38 162,471,965.09 62,578,042.23 1,095,598,071.70
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -2,964,555.22 37,586,480.44 87,767,878.23 122,389,803.45
    （一）本年净利润 209,834,358.67 209,834,358.67
    （二）直接计入股东权益的利得和损失 -2,964,555.22 -2,964,555.22
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额
    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -2,964,555.22 -2,964,555.22
    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4．其他
    上述（一）和（二）小计 -2,964,555.22 209,834,358.67 206,869,803.45
    （三）股东投入资本
    1．股东本期投入资本
    2．股份支付计入股东权益的金额
    3．其他
    （四）本年利润分配 37,586,480.44 -122,066,480.44 -84,480,000.00
    1．提取盈余公积 37,586,480.44 -37,586,480.44
    2．对股东的分配 -84,480,000.00 -84,480,000.00
    3．其他
    （五）股东权益内部结转
    1．资本公积转增股本
    2．盈余公积转增股本
    3．盈余公积弥补亏损
    4. 其他
    四、本年年末余额 528,000,000.00 339,583,509.16 200,058,445.53 150,345,920.46 1,217,987,875.1513
    深圳市广聚能源股份有限公司
    财务报表附注
    截止2008 年12 月31 日
    （除特别说明外，金额以人民币元表述）
    一、 公司基本情况
    1、历史沿革
    深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府办公厅
    以深府办[1999]13 号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业改组并以发起方式设
    立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市深南石油(集团)有限公司(以下简称“深
    南集团”)、深圳市南山区投资管理公司(以下简称“南山区投公司”)、深圳市深南实业有限公司(以
    下简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称“洋润投资公司”)、深圳市维思工
    贸有限公司(以下简称“维思工贸公司”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999
    年2 月18 日深圳市工商行政管理局办理了工商登记，本公司设立时总股本为245,000,000 股。
    2000 年7 月3 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]93 号文《关于核准深圳
    市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行境内上市内资股(A 股)
    股票，并于2000 年7 月14 日办理了工商变更登记手续。2000 年7 月24 日，本公司A 股股票
    在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本增至330,000,000 股。
    2003 年9 月29 日，经本公司第二次临时股东大会批准，本公司实施了资本公积转增股本
    方案：以2002 年12 月31 日总股本330,000,000 股为基数，每10 股转增6 股，共转增198,000,000
    股。转增后本公司总股份由330,000,000 股变更为528,000,000 股。
    公司法定代表人为王建彬。注册资本：52800 万元。注册地: 广东省深圳市。总部地址：广
    东省深圳市。
    2、所处行业
    公司所属行业为批发和零售业。
    3、经营范围
    本公司及子公司主要经营范围为：兴办实业、国内商业、物资供销业、投资电力企业、销
    售成品油及液化石油气和成品油仓储业务。
    二、 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
    年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编14
    制。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
    况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
    1、 会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、 记账本位币
    以人民币为记账本位币。本公司之子公司广聚能源（香港）有限公司的记账本位币为港币。
    3、 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会
    计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融
    资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定资产
    等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减值的资产以可
    收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财务报表项目以历史
    成本计量。
    报告期内计量属性未发生变化。
    4、 现金等价物的确定标准
    本公司之现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
    很小的投资。
    5、 外币折算
    （1）外币交易
    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
    汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
    （2）外币财务报表的折算
    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目15
    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
    近似的汇率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
    目，在现金流量表中单独列示。
    6、 金融资产及金融负债的核算方法
    （1）金融工具的确认依据
    当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
    （2）金融资产和金融负债的分类
    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
    金融负债两大类。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或
    金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
    期获利方式对该组合进行管理；
    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
    该权益工具结算的衍生工具除外。
    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一
    的金融资产或金融负债：
    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
    得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
    或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
    持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利
    率国债、浮动利率公司债券等。
    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
    公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。16
    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有
    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项
    的金融资产。
    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    （3）金融资产和金融负债的计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
    续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生
    减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
    摊销产生的利得或损失计入当期收益。
    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计
    入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投
    资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
    入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售
    金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没
    有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
    确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》
    确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计
    摊销额的余额。
    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益
    计入当期损益。
    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿
    的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减
    经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的
    报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认
    金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差17
    额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
    率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债
    在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
    价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括
    提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损
    失。
    （4）金融资产的转移及终止确认
    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的
    风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
    a、所转移金融资产的账面价值；
    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
    额的差额计入当期损益：
    a、终止确认部分的账面价值；
    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
    部分的金额之和。
    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
    项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产
    的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
    （5）金融资产减值
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
    产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产
    计提减值准备。
    ① 应收款项
    对于单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按
    应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
    单独计提坏账准备。
    对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确18
    认减值损失。
    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账
    龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：
    账龄 比例%
    1 年以内（含1 年） 1%
    1-2 年（含2 年） 5%
    2-3 年（含3 年） 10%
    3-4 年（含4 年） 30%
    4-5 年（含5 年） 50%
    5 年以上 100%
    ② 持有至到期投资
    资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
    价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
    ③ 可供出售金融资产
    资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融
    资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
    降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售
    金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认
    减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损
    益。
    确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值
    损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减
    值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市
    场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
    7、 存货的确认和计量
    （1）本公司存货包括原材料、库存商品、和低值易耗品等
    （2）存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    （3）取得和发出的计价方法
    本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    存货发出采用加权平均法核算。
    （4）低值易耗品、液化石油气钢瓶摊销方法19
    低值易耗品采用一次摊销法。
    液化石油气钢瓶采用五五摊销法。
    （5）存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
    提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的
    存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以
    恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    存货可变现净值的确定：在日常生产经营过程中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    8、 长期股权投资的确认和计量
    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益
    性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    （1）初始计量
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
    债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以
    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
    长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
    律服务费用等，于发生时计入当期损益。
    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本
    大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商
    誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
    益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工
    具的发行费用除外）。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
    定其初始投资成本：20
    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中
    包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本。
    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
    同或协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换
    出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两
    个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)后续计量
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资，采用的成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所
    获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的
    利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
    损益并调整长期股权投资的账面价值。
    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份
    额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础
    上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资
    产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的
    公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定
    属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资
    单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单
    位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分21
    担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
    相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
    9、 投资性房地产的确认和计量
    投资性房地产指为赚取租金或资本增值而持有的房地产,或两者兼有而持有的房地，产包括
    已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
    建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
    率列示如下：
    投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)
    房屋、建筑物 5% 30-50 年 1.90% - 3.17%
    资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提投资
    性房地产减值准备。
    10、 固定资产的确认和计量
    （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营
    管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
    （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入
    企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
    的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    （3）固定资产按照成本进行初始计量。本公司发起设立时，本公司及全资子公司－深圳市
    南山石油有限公司、深圳市深南燃气有限公司及深圳市广聚电力投资有限公司的固定资产经资
    产评估机构评估，并经国有资产主管部门确认的重估价值调整入账。东莞东海石油产品仓储有
    限公司的固定资产系该公司于深圳市南山石油有限公司收购该公司之收购日经资产评估机构评
    估的重估价值入账。
    （4）固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
    固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
    房屋、建筑物 5% 30 - 50 年 1.90% - 3.17%
    机器设备 5% 10 - 30 年 3.17% - 9.50%
    运输工具 5% 6 - 8 年 11.88% - 15.83%
    电子设备及其他设备 5% 5 - 15 年 6.33% - 19.00%
    （5）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提固
    定资产减值准备。
    11、 在建工程的确认和计量
    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按22
    建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
    状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
    整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提在
    建工程减值准备。
    12、 无形资产的确认和计量
    （1）无形资产按成本进行初始计量。东莞东海石油产品仓储有限公司的无形资产系该公司
    于深圳市南山石油有限公司收购该公司之收购日经资产评估机构评估的重估价值入账。
    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
    等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
    资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    （3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
    实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
    的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
    （4）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、14
    所述方法计提无形资产减值准备。
    13、 长期待摊费用摊销方法
    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各
    项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
    14、 资产减值
    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固
    定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
    债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
    的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
    并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
    可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    （2）是否存在减值迹象的判断
    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
    跌。
    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
    生重大变化，从而对企业产生不利影响。
    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现23
    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
    （3）资产组的认定
    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，
    在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是
    按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会
    计期间保持一致。
    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产
    品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为
    一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中
    对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资
    产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调
    整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资
    产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权
    益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
    （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
    15、 职工薪酬
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和
    职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
    的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
    16、 预计负债
    （1）预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
    资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
    ① 该义务是公司承担的现时义务；
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
    （2）预计负债的计量24
    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综
    合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值
    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价
    值的增加金额，确认为利息费用。
    （3）最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
    如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿
    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
    时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    17、 收入确认原则
    （1）商品销售收入
    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
    控制；
    ③ 收入的金额能够可靠地计量；
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    （2）提供劳务
    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
    供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    a、收入的金额能够可靠地计量；
    b、相关的经济利益很可能流入企业；
    c、交易的完工进度能够可靠地确定；
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
    并按相同金额结转劳务成本；
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认
    劳务收入。25
    （3）让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    18、 借款费用的确认和计量
    （1）借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开
    始资本化：
    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ② 借款费用已经发生；
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）借款费用资本化期间
    ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资
    产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
    断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
    直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    时，借款费用停止资本化。
    （3）借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
    息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
    产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本
    化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
    生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
    发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之26
    前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
    借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
    19、 企业所得税的确认和计量
    （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
    负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    （3）递延所得税资产的确认依据
    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
    产生的递延所得税资产不予确认：
    a、该项交易不是企业合并；
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
    条件的，确认相应的递延所得税资产：
    a、暂时性差异在