如意集团：2008年度审计报告

公告日期 2009-04-23

    连云港如意集团股份有限公司
    2008 年度财务报表审计报告
    天衡审字（2009）516 号
    江苏天衡会计师事务所有限公司2
    审 计 报 告
    天衡审字（2009）516 号
    连云港如意集团股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的连云港如意集团股份有限公司（以下简称如意集团公司）
    财务报表，包括2008 年12 月31 日的合并资产负债表、资产负债表，2008 年度
    的合并利润表、利润表、合并现金流量表、现金流量表和合并股东权益变动表、
    股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是如意集团公司管理层的责任。这种
    责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
    报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政
    策；（3）作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
    我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
    获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
    选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
    部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
    评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，如意集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
    有重大方面公允反映了如意集团公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年
    度的经营成果和现金流量。
    江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 杨宏斌
    中国·南京 中国注册会计师： 游世秋
    2009年4月21日3
    合并资产负债表（一）
    2008 年12 月31 日
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    资 产 注释 期末余额 年初余额
    流动资产：
    货币资金 509,283,116.60 268,777,094.62
    交易性金融资产 1,753,950.00
    应收票据 23,713,864.74 22,171,315.08
    应收账款 468,608,664.25 566,934,398.24
    预付款项 292,953,508.91 576,885,743.37
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 220,905,416.32 212,409,578.79
    存货 320,787,693.51 923,522,734.45
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 10,083,101.86
    流动资产合计 1,848,089,316.19 2,570,700,864.55
    非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 44,235,487.16 39,347,269.25
    投资性房地产 13,230,588.10
    固定资产 67,684,761.69 74,384,250.58
    在建工程 13,910,200.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 18,648,458.80 31,858,750.27
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 705,006.61 960,272.98
    递延所得税资产 25,375,444.44 5,419,326.27
    其他非流动资产
    非流动资产合计 156,649,158.70 179,110,657.454
    资产总计 2,004,738,474.89 2,749,811,522.00
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉
    合并资产负债表(二)
    2008 年12 月31 日
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    负债和股东权益
    注
    释
    期末余额 年初余额
    流动负债：
    短期借款 321,167,535.54 768,236,411.27
    交易性金融负债
    应付票据 297,807,493.93 118,263,100.00
    应付账款 565,141,894.05 1,083,669,939.28
    预收款项 389,929,597.66 313,844,796.99
    应付职工薪酬 1,762,343.38 4,316,378.95
    应交税费 34,067,870.59 26,373,280.16
    应付利息 630,589.32 2,196,218.79
    应付股利
    其他应付款 6,942,535.36 28,977,004.21
    一年内到期的非流动负债 1,210,000.00 1,186,000.00
    其他流动负债 9,465,111.80 830,010.00
    流动负债合计 1,628,124,971.63 2,347,893,139.65
    非流动负债：
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 3,630,000.00 3,630,000.00
    预计负债 4,944,111.17
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 3,630,000.00 8,574,111.17
    负债合计 1,631,754,971.63 2,356,467,250.82
    所有者权益：
    股本 202,500,000.00 202,500,000.00
    资本公积 30,851,086.17 26,518,228.82
    减：库存股
    盈余公积5
    未分配利润 16,170,831.80 9,063,176.82
    外币报表折算差额 -742,135.58 -36,601.15
    归属于母公司股东权益合计 248,779,782.39 238,044,804.49
    少数股东权益 124,203,720.87 155,299,466.69
    所有者权益合计 372,983,503.26 393,344,271.18
    负债和股东权益总计 2,004,738,474.89 2,749,811,522.00
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉
    合并利润表
    2008 年度
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    项 目 注释 本期金额 上期金额
    一、营业收入 18,188,232,189.07 13,050,855,695.33
    减：营业成本 17,777591,518.32 12,546,480,353.04
    营业税金及附加 6,112,101.85 4,013,796.50
    销售费用 478,975,099.34 325,784,171.29
    管理费用 43,716,867.43 45,663,414.99
    财务费用 -6,551,373.57 615,312.11
    资产减值损失 114,274,555.67 7,887,467.41
    加：公允价值变动收益 -6,881,151.80 -830,010.00
    投资收益（损失以“-”号填列） 138,653,154.80 20,241,835.88
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润（亏损以“-”号填列） -94,114,576.97 139,823,005.87
    加：营业外收入 122,044,939.35 9,998,107.43
    减：营业外支出 6,947,824.45 8,212,677.40
    其中：非流动资产处置损失 317,050.56 166,108.14
    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,982,537.93 141,608,435.90
    减：所得税费用 8,596,867.45 47,285,657.90
    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,385,670.48 94,322,778.00
    归属于母公司所有者的净利润 3,009,817.22 40,945,600.91
    少数股东损益 9,375,853.26 53,377,177.09
    五、每股收益：
    （一）基本每股收益 0.0149 0.2022
    （二）稀释每股收益 0.0149 0.2022
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉6
    合并现金流量表
    2008 年度
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    项 目
    注
    释
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 20,077,725,776.33 14,156,449,001.99
    收到的税费返还 320,910,118.66 300,163,537.43
    收到其他与经营活动有关的现金 185,730,912.22 200,055,431.35
    经营活动现金流入小计 20,584,366,807.21 14,656,667,970.77
    购买商品、接受劳务支付的现金 19,232,493,007.67 14,184,832,939.96
    支付给职工以及为职工支付的现金 136,616,508.74 95,134,270.24
    支付的各项税费 86,100,468.95 74,675,222.39
    支付其他与经营活动有关的现金 557,492,625.29 480,479,514.65
    经营活动现金流出小计 20,012,702,610.65 14,835,121,947.24
    经营活动产生的现金流量净额 571,664,196.56 -178,453,976.47
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金 56,364,281.23 497,170,150.53
    取得投资收益收到的现金 144,850,183.19 1,827,951.20
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
    现金净额
    635,925.64 248,570.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,030,678.77
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 228,881,068.83 499,246,671.73
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
    现金
    14,881,187.83 29,168,830.21
    投资支付的现金 38,718,558.33 489,753,408.31
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,664,968.54 21,000,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金 15,820,000.00
    投资活动现金流出小计 71,084,714.70 539,922,238.52
    投资活动产生的现金流量净额 157,796,354.13 -40,675,566.79
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金 640,000.00 5,250,000.00
    取得借款收到的现金 946,833,709.63 2,212,165,771.06
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 947,473,709.63 2,217,415,771.06
    偿还债务支付的现金 1,373,763,274.92 1,865,719,969.767
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,250,468.47 75,419,805.13
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39,874,000.00 4,800,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金 270,000.00
    筹资活动现金流出小计 1,479,013,743.39 1,941,409,774.89
    筹资活动产生的现金流量净额 -531,540,033.76 276,005,996.17
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,559,425.62 -524,520.74
    五、现金及现金等价物净增加额 195,361,091.31 56,351,932.17
    加：期初现金及现金等价物余额 266,864,094.62 210,512,162.45
    六、期末现金及现金等价物余额 462,225,185.93 266,864,094.62
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    合并股东权益变动表（一）
    2008 年度
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    股本 资本公积 减：库存股
    盈余
    公积
    未分配利润
    其他（外币报表
    折算差额）
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 202,500,000.00 26,518,228.82 9,063,176.82 -36,601.15 155,299,466.69 393,344,271.18
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 202,500,000.00 26,518,228.82 9,063,176.82 -36,601.15 155,299,466.69 393,344,271.18
    三、本年增减变动金额
    （一）净利润 3,009,817.22 9,375,853.25 12,385,670.47
    （二）直接计入所有者权益的利
    得和损失
    4,097,837.76 -705,534.43 -713,224.87 2,679,078.46
    1．可供出售金融资产公允价值变
    动净额
    2．权益法下被投资单位其他所有
    者权益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关的
    所得税影响
    4．其他 4,097,837.76 -705,534.43 -713,224.87 2,679,078.4610
    上述（一）和（二）小计 7,107,654.98 -705,534.43 8,662,628.38 15,064,748.93
    （三）所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2．股份支付计入所有者权益金额
    3．其他 4,332,857.35 -5,298,374.21 -965,516.86
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配 -34,460,000.00 -34,460,000.00
    4．其他
    （五）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本
    2．盈余公积转增资本
    3．未分配利润转增资本
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本年年末余额 202,500,000.00 30,851,086.17 16,170,831.80 -742,135.58 124,203,720.86 372,983,503.25
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉11
    合并股东权益变动表（二）
    2008 年度
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
    上期金额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    股本 资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其他（外币报表
    折算差额）
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 202,500,000.00 26,788,228.82 -31,882,424.09 101,506,075.27 298,911,880.00
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 202,500,000.00 26,788,228.82 -31,882,424.09 101,506,075.27 298,911,880.00
    三、本年增减变动金额
    （一）净利润 40,945,600.91 53,377,177.09 94,322,778.00
    （二）直接计入所有者权益的利
    得和损失
    -270,000.00 -36,601.15 -33,785.67 -340,386.82
    1．可供出售金融资产公允价值
    变动净额
    2．权益法下被投资单位其他所
    有者权益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关
    的所得税影响12
    4．其他 -270,000.00 -36,601.15 -33,785.67 -340,386.82
    上述（一）和（二）小计 -270,000.00 40,945,600.91 -36,601.15 53,343,391.42 93,982,391.18
    （三）所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本 5,250,000.00 5,250,000.00
    2．股份支付计入所有者权益的
    金额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配 -4,800,000.00 -4,800,000.00
    4．其他
    （五）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本
    2．盈余公积转增资本
    3．未分配利润转增资本
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本年年末余额 202,500,000.00 26,518,228.82 9,063,176.82 -36,601.15 155,299,466.69 393,344,271.18
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    母公司资产负债表（一）
    2008 年12 月31 日
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    资 产 注释 期末余额 年初余额
    流动资产：
    货币资金 1,004,871.97 1,023,178.71
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息 150,751.97
    应收股利 400,000.00 400,000.00
    其他应收款 363,873.64 56,740,470.91
    存货
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 85,000,000.00
    流动资产合计 86,919,497.58 58,163,649.62
    非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 54,896,000.00 56,524,034.80
    投资性房地产
    固定资产 4,157,558.28 4,625,763.02
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 18,648,458.80 19,190,804.32
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 77,702,017.08 80,340,602.1414
    资产总计 164,621,514.66 138,504,251.76
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉
    母公司资产负债表（二）
    2008 年12 月31 日
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额
    流动负债：
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 11,836.00 11,836.00
    预收款项
    应付职工薪酬
    应交税费 677,320.23 782,709.54
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 1,714,432.32 6,051,394.10
    一年内到期的非流动负债 1,210,000.00 1,186,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 3,613,588.55 8,031,939.64
    非流动负债：
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债 2,300,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 2,300,000.00
    负债合计 3,613,588.55 10,331,939.64
    所有者权益：
    实收资本 202,500,000.00 202,500,000.00
    资本公积 26,477,563.32 26,477,563.32
    减：库存股
    盈余公积
    未分配利润 -67,969,637.21 -100,805,251.2015
    所有者权益合计 161,007,926.11 128,172,312.12
    负债和所有者权益总计 164,621,514.66 138,504,251.76
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉
    母公司利润表
    2008 年度
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    项 目 注释 本期金额 上期金额
    一、营业收入
    减：营业成本
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用 4,228,412.33 5,572,393.92
    财务费用 -205,167.41 120,260.73
    资产减值损失 -2,508,083.26 3,321,454.53
    加：公允价值变动收益
    投资收益（损失以“-”号填列） 34,310,663.83 5,200,000.00
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,795,502.17 -3,814,109.18
    加：营业外收入 539,888.88 18,973.01
    减：营业外支出 499,777.06 2,260,930.32
    其中：非流动资产处置损失
    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,835,613.99 -6,056,066.49
    减：所得税费用
    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,835,613.99 -6,056,066.49
    五、每股收益：
    （一）基本每股收益 0.1622 -0.0299
    （二）稀释每股收益 0.1622 -0.0299
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉
    母公司现金流量表
    2008 年度
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    项 目 注释 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 -
    收到的税费返还 - -
    收到其他与经营活动有关的现金 58,446,601.99 149,018,472.1016
    经营活动现金流入小计 58,446,601.99 149,018,472.10
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 1,039,471.48 783,704.85
    支付的各项税费 203,444.15 149,693.95
    支付其他与经营活动有关的现金 7,827,745.76 168,100,525.38
    经营活动现金流出小计 9,070,661.39 169,033,924.18
    经营活动产生的现金流量净额 49,375,940.60 -20,015,452.08
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 35,787,946.66 5,200,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 35,787,946.66 5,200,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,000.00 50,445.67
    投资支付的现金 85,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,200,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 85,010,000.00 30,250,445.67
    投资活动产生的现金流量净额 -49,222,053.34 -25,050,445.67
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,194.00 215,680.00
    支付其他与筹资活动有关的现金 270,000.00
    筹资活动现金流出小计 172,194.00 485,680.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -172,194.00 -485,680.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -236.34
    五、现金及现金等价物净增加额 -18,306.74 -45,551,814.09
    加：期初现金及现金等价物余额 1,023,178.71 46,574,992.80
    六、期末现金及现金等价物余额 1,004,871.97 1,023,178.71
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    17
    母公司股东权益变动表（一）
    2008 年度
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    本期金额
    项 目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -100,805,251.20 128,172,312.12
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -100,805,251.20 128,172,312.12
    三、本年增减变动金额
    （一）净利润 32,835,613.99 32,835,613.99
    （二）直接计入所有者权益的利得和损失
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额
    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4．其他
    上述（一）和（二）小计 32,835,613.99 32,835,613.99
    （三）所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2．股份支付计入所有者权益的金额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    18
    2.提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配
    4．其他
    （五）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本
    2．盈余公积转增资本
    3．未分配利润转增资本
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -67,969,637.21 161,007,926.11
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    19
    母公司股东权益变动表（二）
    2008 年度
    编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
    上期金额
    项 目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 202,500,000.00 26,747,563.32 -94,749,184.71 134,498,378.61
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 202,500,000.00 26,747,563.32 -94,749,184.71 134,498,378.61
    三、本年增减变动金额
    （一）净利润 -6,056,066.49 -6,056,066.49
    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -270,000.00 -270,000.00
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额
    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4．其他 -270,000.00 -270,000.00
    上述（一）和（二）小计 -270,000.00 -6,056,066.49 -6,326,066.49
    （三）所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2．股份支付计入所有者权益的金额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    20
    2.提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配
    4．其他
    （五）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本
    2．盈余公积转增资本
    3．未分配利润转增资本
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -100,805,251.20 128,172,312.12
    公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    21
    财务报表附注
    一、公司的基本情况
    连云港如意集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是1994 年6 月28 日经江苏省经济体
    制改革委员会苏体改生（94）72 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1996 年
    10 月经中国证监会证监发（1996）282、283 号文批准，向社会公众公开发行股票并上市后，注册
    资本为人民币5000 万元。
    1997 年5 月，公司经股东大会批准，按每10 股送2 股比例向全体股东实施1996 年度利润分配
    方案，公司股本总额变更为人民币6000 万元，注册资本变更为人民币6000 万元。
    1999 年6 月，公司经股东大会批准，按每10 股送2 股比例向全体股东实施1998 年度利润分配
    方案，同时用资本公积向全体股东按每10 股增3 股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币
    9000 万元，注册资本变更为人民币9000 万元。
    2000 年4 月，公司经股东大会批准，按每10 股送2 股比例向全体股东实施1999 年度利润分配
    方案，同时用资本公积向全体股东按每10 股增3 股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币
    13500 万元，注册资本变更为人民币13500 万元。
    2003 年9 月，公司经股东大会批准，按每10 股送3.5 股比例向全体股东实施2003 年度中期利
    润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每10 股增1.5 股的比例转增股本，公司股本总额变更
    为人民币20250 万元，注册资本变更为人民币20250 万元。
    企业法人营业执照注册号：320000000009286；公司注册住所：江苏连云港市新浦区北郊路6
    号；公司法定代表人秦兆平。经公司2008 年度第一次临时股东大会审议，本公司经营范围变更为：
    自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易。
    二、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布
    的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企
    业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
    营成果和现金流量等有关信息。
    四、重要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    2、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    3、记账基础和会计计量属性
    以权责发生制为记账基础。连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    22
    一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，
    且符合《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定时，可以采用重置成本、可变现
    净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
    4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
    现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
    小的投资。
    5、外币业务的核算方法
    发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予资本化
    外，计入当期损益。
    6、金融工具的确认和计量
    （1）金融资产
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
    到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
    额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
    得或损失，计入当期损益。
    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
    形成的利得或损失，计入当期损益。
    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
    形成的利得或损失，计入当期损益。
    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供
    出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息
    或现金股利，计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
    值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面
    价值的差额计提，计入当期损益。连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    23
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，
    无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
    单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
    接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
    观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    （2）金融负债
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
    融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
    得或损失，计入当期损益。
    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
    （3）金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
    7、坏账的核算方法
    （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和
    因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
    （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
    （3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于
    其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测
    试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例
    计算确定减值损失，计提坏账准备。
    本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，区分应收国连云港如意集团股份有限公司 2008 年
    度财务报告
    24
    内款项和应收外汇账款，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
    A、应收国内款项：
    账 龄 计提比例
    1 年以内 5%
    1-2 年 5%
    2-3 年 10%
    3-4 年 30%
    4-5 年 50%
    5 年以上 100%
    B、应收外汇：
    账 龄 计提比例
    3 个月以内 1%
    3-6 个月 10%
    7-12 个月 50%
    12 个月以上 100%
    8、存货的核算方法
    （1）公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、加工商品、包装物和
    低值易耗品。
    （2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    （3）原材料、自制半成品和产成品发出按加权平均法核算；库存商品发出按个别认定法核算；
    低值易耗品、包装物采用领用时一次转销法摊销。
    （4）本公司存货盘存采用永续盘存制，对存货作定期盘点。
    （5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
    前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
    金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
    价准备。
    （6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
    相关税费后的金额确定。
    9、长期股权投资的核算方法
    （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不
    具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资
    （其他股权投资）。
    （2）长期股权投资的初始计量连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    25
    ①企业合并形成的长期股权投资的初始计量
    A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
    B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合
    并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并
    发生的各项直接相关费用。
    ②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买
    过程中支付的手续费等必要支出。
    B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本。
    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
    或协议约定价值不公允的除外。
    D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换
    入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为
    初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换
    不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成
    本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）长期股权投资的后续计量
    ①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
    按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单
    位接受投资后产生的累积净利润的分配额。
    ②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
    按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单位的净
    损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
    本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
    （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
    济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
    能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    26
    10、投资性房地产的核算方法
    （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
    的建筑物。
    （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
    （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
    ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
    11、固定资产的核算方法
    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
    计年度的有形资产。
    （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
    （3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计净残值率均为5%，预计使用寿
    命和年折旧率如下：
    固定资产类别 折旧年限 年折旧率
    房屋、建筑物 30-40年 3.17%-2.38%
    机器设备 10-15年 9.50%-6.33%
    运输设备 8-10年 11.88%-9.50%
    电子设备 5-8年 19.00%-11.88%
    其 他 5年 19.00%
    12、在建工程的核算方法
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程
    等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支
    出转入固定资产核算。
    13、无形资产的核算方法
    （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
    （2）无形资产的摊销方法
    ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
    ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产
    的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用
    寿命进行摊销。
    14、内部研究开发项目的核算方法
    （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获
    取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，连云港如意集团股份有限公司
    2008 年度财务报告
    27
    将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
    品等。
    （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
    资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
    售该无形资产；
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    15、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
    （1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差
    额确认为减值损失，计入当期损益。
    上述资产减值准备不得转回。
    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    ②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
    大变化，从而对本公司产生不利影响。
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金
    流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
    金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进
    行减值测试。
    （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对
    单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
    16、长期待摊费用的摊销方法
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将连云港如意集团股份有限公司 2008 年
    度财务报告
    28
    尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    17、借款费用的核算方法
    （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
    额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资
    产成本；其他借款费用计入当期损益。
    （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
    必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者
    生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或
    者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计
    入当期损益。
    （3）借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
    息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资
    本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
    行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
    息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资
    产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
    18、预计负债的确认原则
    （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
    ①该义务是企业承担的现时义务；
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
    范围内的中间值确定。
    在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    19、收入的确认方法
    （1）销售商品收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可连云港如意集团股份有限公司
    2008 年度财务报告
    29
    靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
    （2）提供劳务收入
    ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
    计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
    已经发生的成本占估计总成本的比例。
    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
    入，并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
    认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入
    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
    20、政府补助会计处理方法
    与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
    并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接
    计入当期损益。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    21、所得税会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得的用以
    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生
    的递延所得税负债。
    期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
    得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
    纳税所得额时，转回减记的金额。
    22、企业合并会计处理方法
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
    控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。合并方取得
    的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，连云港如意集团股份有限公司
    2008 年度财务报告
    30
    调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
    合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并成本大于合并
    中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
    的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方为进行企业合并发生的
    直接相关费用于发生时计入合并成本。
    23、合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制
    开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公
    司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报
    表进行相应调整。
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定
    的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并
    子公司纳入合并范围。
    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会
    计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额
    以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失
    是相关资产减值损失的，则不予抵消。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中
    净利润项目下单独列示。
    如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东
    有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公
    司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
    五、税项
    1、流转税
    （1）增值税：主要商品销售适用税率17%或13%，出口商品按国家有关规定执行出口退税政策。
    （2）营业税：主要应税项目适用税率为5%。
    2、企业所得税
    （1）子公司——海南中源石化工贸有限公司2008 年度适用企业所得税税率18%；
    （2）子公司——宁波远大沥青有限公司2008 年度按优惠税率18%计缴；
    （3）子公司——远大国际（香港）有限公司2008 年3 月31 日前按来自香港利得17.50%征收利连云港如意集团股份有限公司 2008
    年度财务报告
    31
    得税，2008 年4 月1 日起按16.50%的税率征收；
    （4）子公司——新疆天一化轻有限责任公司2008 年度享受免征企业所得税的税收优惠；
    （5）本公司及纳入合并财务报表范围的其他子公司2008 年度均适用25%的税率。
    3、地方税及附加：
    （1）城市维护建设税：税率7%；
    （2）教育费附加：本公司费率4%；新疆天一化轻有限责任公司和海南中源石化工贸有限公司费
    率3%；子公司——浙江远大进出口有限公司及其除远大国际（香港）有限公司外的其他子公司费率
    5%。
    六、企业合并及合并财务报表
    1、子公司基本情况：
    子公司名称 注册资本主营业务 投资比例
    浙江远大进出口有限公司 8000 万元
    经营和代理商品进出口、技术进出口、转口
    贸易
    52%
    宁波远大国际贸易有限公司 1200 万元
    国际贸易、转口贸易、出口加工、保税仓储
    等
    70%
    宁波远大沥青有限公司 63 万美元改性沥青生产 合并100%
    余姚市远大塑料有限公司 80 万元 塑胶原料，化工原料及产品等的代购代销 合并100%
    宁波远大国际物流有限公司 500 万元
    承办海运和空运进出口货物的国内运输代理
    业务
    合并98%
    海南中源石化工贸有限公司 500 万元
    化工塑料、钢材、电子产品、五金工具批发、
    零售
    合并100%
    义乌市远大贸易有限公司 100 万元
    塑胶原料、化工原料及产品、纺织品原料及
    产品等批发、零售
    合并100%
    浙江新景进出口有限公司 2000 万元自营和代理各类货物及技术的进出口业务 100%
    远大国际（香港）有限公司 100 万美元进出口、转口贸易 100%
    新疆天一化轻有限责任公司 1500 万元
    塑胶原料、化工原料及产品、塑胶原料、棉
    花等批发、零售 65%
    杭州冠吉化工有限公司 500 万元化工原料、塑料制品及化工设备销售 77%
    成都湘源高分子材料有限公司 200 万元
    销售高分子材料、石化产品、金属材料、矿
    产品、金属材料、五金交电、电子产品、机
    电产品、通讯设备。
    100%
    宁波申源高分子材料有限公司 200 万元高分子石化产品的销售、开发及加工服务 100%
    哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公
    司
    3020 万元游泳 100%
    其中：宁波远大国际贸易有限公司、宁波远大沥青有限公司、余姚市远大塑料有限公司、宁波
    远大国际物流有限公司、海南中源石化工贸有限公司、义乌市远大贸易有限公司、浙江新景进出口连云港如意集团股份有限公司
    2008 年度财务报告
    32
    有限公司、远大国际（香港）有限公司、新疆天一化轻有限责任公司、杭州冠吉化工有限公司、成
    都湘源高分子材料有限公司、宁波申源高分子材料有限公司均为浙江远大进出口有限公司之子公司。
    2、本期合并范围的变动情况
    （1）财务报表合并范围增加
    ①通过新设取得的子公司
    报告期内，海南中源石化工贸有限公司出资新设全资子公司——成都湘源高分子材料有限公
    司、宁波申源高分子材料有限公司，本期纳入合并财务报表范围。
    ②通过非同一控制下企业合并取得的子公司
    报告期，浙江远大进出口有限公司通过向杭州冠吉化工有限公司增资385 万元取得该公司77%
    的股权，该公司自2008 年5 月起纳入本公司合并财务报表范围，并按合并日杭州冠吉化工有限公
    司可辨认净资产份额公允价值大于合并成本的差额303,901.26 元计入合并报表当期损益。
    （2）财务报表合并范围减少
    ①根据浙江远大进出口有限公司与中国检验认证集团宁波有限公司、香港蓝海投资有限公司签
    订的股权转让协议，浙江远大进出口有限公司将其拥有全资子公司宁波远信物流有限公司的60%股
    权以2008 年3 月31 日经评估确认的净资产所对应份额作为定价依据转让给上述两公司，2008 年4
    月1 日起公司不再将宁波远信物流有限公司纳入合并财务报表范围。
    ②报告期内，本公司与连云港龙兴国际贸易有限公司签订股权转让协议，本公司将持有连云港
    艾利如意食品有限公司70%的股权以零价格转让给连云港龙兴国际贸易有限公司，连云港艾利如意
    食品有限公司自2008 年9 月1 日起不再将其纳入合并财务报表范围。
    （3）新纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下： 单位：元
    子公司名称 截止2008 年12 月31 日净资产购买日或设立日至期末净利润
    杭州冠吉化工有限公司 9,293,119.05 3,898,442.09
    成都湘源高分子材料有限公司 2,000,000.00
    宁波申源高分子材料有限公司 2,089,762.69 89,762.69
    （4）不再纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下： 单位：元
    子公司名称 截止出售日净资产 报告期初至出售日净利润
    宁波远信物流有限公司 52,443,630.32 -233,649.30
    连云港艾利如意食品有限公司 -6,243,910.49
    3、外币报表折算：
    （1）合并财务报表中包含的境外经营实体是指浙江远大进出口有限公司在香港注册设立的远
    大国际（香港）有限公司，其业务收支以美元为主，选定的记账本位币为美元。
    （2）财务报表项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期连云港如意集团股份有限公司 2008 年
    度财务报告
    33
    汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
    表中的收入和费用项目，按会计期间的平均汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，
    在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    七、合并财务报表主要项目注释
    （以下如无特别说明，均以2008 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
    1、货币资金：
    （1）明细项目
    期末余额 年初余额
    项 目 币种
    原币 汇率 折合人民币 折合人民币
    现 金 人民币 113,252.59 403,344.65
    银行存款 人民币 273,783,887.19 86,391,856.81
    银行存款 美元 12,040,740.90 6.8346 82,293,647.74 16,295,375.06
    银行存款 欧元 54,898.66 9.6590 530,266.18 5,016,951.49
    银行存款 日元 615.39 7.5650 46.63
    银行存款 港币 335,512.47 0.8819 295,888.45
    其他货币资金 人民币 150,365,136.40 150,062,712.25
    其他货币资金 美元 278,141.88 6.8346 1,900,988.52 10,606,854.36
    其他货币资金 欧元 0.30 9.6590 2.90
    合 计 509,283,116.60 268,777,094.62
    （ 2）期末货币资金余额中除其他货币资金中的信用证保证金、银行承兑汇票保证金
    152,266,127.82 元；银行存款中的诉讼保证金40,000,000.00 元外，无抵押、冻结等对变现有限制
    或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
    （3）货币资金期末余额比年初余额上升89.48%，其主要原因是浙江远大进出口有限公司期末
    存货库存、预付账款等占用的流动资金较上期大幅减少。
    2、交易性金融资产：
    项 目 期末余额 年初余额
    衍生工具 [注] 1,753,950.00
    [注] 衍生工具期末余额为浙江远大进出口有限公司及其部分子公司从事的电子交易或期货交
    易公允价值变动收益。
    3、应收票据：
    （1）类别
    项 目 期末余额 年初余额连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    34
    银行承兑汇票 19,713,864.74 22,171,315.08
    商业承兑汇票 4,000,000.00
    合计 23,713,864.74 22,171,315.08
    （2）本账户期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
    4、应收账款：
    （1）分类情况
    期末余额 年初余额
    类别
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    单项金额重大的应
    收账款 [注] 69,969,369.54 14.07% 2,752,266.83 116,593,337.67 19.88% 3,544,655.99
    单项金额不重大但
    按风险特征组合后
    该组合的风险较大
    的应收款项
    16,643,626.77 3.35% 10,983,129.82 774,826.99 0.13% 774,826.99
    其他不重大的应收
    账款 410,559,250.03 82.58% 14,828,185.44 469,265,799.90 79.99% 15,380,083.34
    合计 497,172,246.34 100.00% 28,563,582.09 586,633,964.56 100.00% 19,699,566.32
    [注] 本公司期末余额中单项金额重大的应收账款是指账面余额大于1000 万元以上的应收
    客户款项。
    （2）经单独测试发生减值的单项金额重大的应收账款
    期末余额 年初余额
    单位（项目）名称
    账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备
    计提依据
    宁波俊诚金属管业有
    限公司 11,115,031.69 1,111,503.17
    涉及未决诉讼的债权，详
    见附注十、2
    （3）单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项情况
    期末余额 年初余额
    单位（项目）名称
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    确定该组合
    的依据
    常熟科弘材料科技有限公司 4,878,660.05 4,878,660.05
    涉及未决诉讼
    的债权，详见
    附注十、2
    上海甬晋国际贸易有限公司 399,975.00 399,975.00
    南京金彩富化工有限公司 774,826.99 774,826.99 774,826.99 774,826.99
    浙江省长城建设集团股份有限
    公司宁波分公司 423,299.06 423,299.06
    河南镇科伟业沥青产品有限公
    司 1,322,790.31 147,503.70
    经诉讼且法院
    判决或和解
    后，债务人仍
    未履行或未履
    行全额偿债义
    务
    青岛泰杰塑化有限公司 680,000.00 680,000.00 涉诉债权，可
    收回性存在重连云港如意集团股份有限公司 2008 年度财务报告
    35
    广州科苑新型材料有限公司 132,765.00 132,765.00
    收回性存在重
    大不确定性
    平罗县平安镍合金有限公司 6,900,323.60 2,415,113.26
    受市场行情影
    响，预计对方
    单位难以履行
    全额偿债义务
    宁海县日意塑胶有限公司 136,000.00 136,000.00
    余姚市欧宝塑料有限公司 994,986.76 994,986.76
    欠款时间较长
    且预计对方单
    位难以履行偿
    债义务
    合计 16,643,626.77 10,983,129.82 774,826.99 774,826.99
    （4）经单独测试未减值