中国南车：应收控股股东及其他关联方款项以及向控股股东及控股股东所属企业提供担保问题的专项说明

公告日期 2009-04-23

    中国南车股份有限公司应收控股股东及其他关联方款项以及向控股股东及控股股东所属企业提供担保问题的专项说明
    2008年12月31日1中国南车股份有限公司应收控股股东及其他关联方款项以及向控股股东及控股股东所属企业提供担保问题的专项说明安永华明（2009）专字第60626562_A01号中国南车股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了中国南车股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司（以下统称“贵集团”）的财务报表，包括2008年12月31日的合并及公司的资产负债表，2008年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，于2009年4月22日出具了无保留意见的审计报告。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的。
    现根据贵公司2008年度财务会计资料，对2008年度贵公司应收控股股东及其他关联方款项情况，以及贵公司及贵公司的控股子公司对贵公司控股股东及控股股东所属企业提供担保情况作出如下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵公司的2008年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。
    一、 贵集团应收控股股东及其他关联方款项情况：
    1． 截止2008年12月31日，贵集团应收控股股东及其他关联方款项总体情况（附表一）
    2． 2008年度内控股股东及其他关联方偿还应收款项的情况（附表二）
    3． 2008年度内新增应收控股股东及其他关联方款项的情况（附表三）
    二、 贵集团对贵公司控股股东及控股股东所属企业提供担保情况：
    根据贵集团提供的资料，截至2008年年末，贵集团未向贵公司控股股东及控股股东所属企业提供担保。2中国南车股份有限公司应收控股股东及其他关联方款项以及向控股股东及控股股东所属企业提供担保问题的专项说明(续)本专项说明仅供贵公司为2008年年度报告之目的使用，未经我所书面同意，不得用作其他用途使用。
    安永华明会计师事务所 中国注册会计师: 李 地
    中国 北京 中国注册会计师: 王 莹
    2009年4月22日1
    1．截止2008 年12 月31 日，贵集团应收控股股东及其他关联方款项总体情况（人民币元） 附表一
    关联方名称 与贵公司关系会计项目 年初余额本年度增加额本年度减少额年末余额 发生原因及
    余额性质
    青岛四方川崎车辆技术
    有限公司 联营企业 应收账款 - 2,277,341 2,042,569 234,772 注一
    青岛四方庞巴迪铁路
    运输设备有限公司 合营企业 应收账款 78,523,423 367,761,771 322,243,241 124,041,953 注一
    应收票据 - 189,049,063 181,802,679 7,246,384 注一
    其他应收款 846,598 1,531,683 1,653,163 725,118 注一
    株洲时菱交通设备
    有限公司 合营企业 应收账款 497,232 43,629,162 39,122,896 5,003,498 注一
    株洲西门子牵引设备
    有限公司 合营企业 应收账款 7,347 52,596 59,943 - 注一
    其他应收款 124,473 205,573 285,046 45,000 注二
    预付账款 39,719,387 114,886,776 29,353,036 125,253,127 注一
    青岛中颐华凯石化
    科技有限公司 联营企业 应收账款 - 19,200 - 19,200 注一
    北京达兴铁路设备
    技术服务有限公司 联营企业 应收账款 - 109,150 103,650 5,500 注一
    常州朗锐东洋传动
    技术有限公司 合营企业 应收账款 17,663 - - 17,663 注一
    株洲市电动汽车示范
    运营有限公司 联营企业 应收账款 1,500,000 6,511,771 6,121,659 1,890,112 注一
    其他应收款 11,676 - - 11,676 注二
    北京时代沃顿科技
    有限公司 联营企业 其他应收款 56,816 94,690 151,506 - 注二
    中国南方机车车辆工业
    集团公司及其子公司
    母公司及受同
    一母公司控制
    的公司 应收账款 44,069,026 561,791,362 557,131,193 48,729,195 注一
    应收票据 4,750,000 18,738,697 22,488,697 1,000,000 注一
    其他应收款 192,473,749 361,837,991 433,998,729 120,313,011 注二
    预付账款 91,827,164 35,926,059 87,186,005 40,567,218 注一2
    2. 2008 年度内控股股东及其他关联方偿还应收款项的情况 3. 2008 年度内新增应收控股股东及其他关联方款项的情况
    （人民币元） 附表二 （人民币元） 附表三
    债务人名称
    本年度偿还应
    收款项金额 偿还方式 债务人名称
    本年度增加应
    收款项金额 发生方式 发生原因
    青岛四方川崎车辆技术
    有限公司 2,042,569 现金或银行存款
    青岛四方川崎车辆技术
    有限公司 2,277,341 经营性往来 注一
    青岛四方庞巴迪铁路运输
    设备有限公司 322,243,241 现金或银行存款
    青岛四方庞巴迪铁路
    运输设备有限公司 367,761,771 经营性往来 注一
    181,802,679 现金或银行存款 189,049,063 经营性往来 注一
    1,653,163 现金或银行存款 1,531,683 经营性往来 注一
    株洲时菱交通设备
    有限公司 39,122,896 现金或银行存款
    株洲时菱交通设备
    有限公司 43,629,162 经营性往来 注一
    株洲西门子牵引设备
    有限公司 59,943 现金或银行存款
    株洲西门子牵引设备
    有限公司 52,596 经营性往来 注一
    285,046 现金或银行存款 205,573 非经营性往来 注二
    29,353,036 收到货物 114,886,776 经营性往来 注一
    青岛中颐华凯石化科技
    有限公司 19,200 经营性往来 注一
    北京达兴铁路设备技术
    服务有限公司 103,650 现金或银行存款
    北京达兴铁路设备技术
    服务有限公司 109,150 经营性往来 注一
    株洲市电动汽车示范
    运营有限公司 6,121,659 现金或银行存款
    株洲市电动汽车示范
    运营有限公司 6,511,771 经营性往来 注一
    北京时代沃顿科技
    有限公司 151,506 现金或银行存款
    北京时代沃顿科技
    有限公司 94,690 非经营性往来 注二
    中国南方机车车辆工业
    集团公司及其子公司 557,131,193 现金或银行存款
    中国南方机车车辆工业
    集团公司及其子公司 561,791,362 经营性往来 注一
    22,488,697 现金或银行存款 18,738,697 经营性往来 注一
    433,998,729 现金或银行存款 361,837,991 非经营性往来 注二
    87,186,005 收到货物 35,926,059 经营性往来 注一3
    注一：该等款项为购销过程中产生的资金往来款。
    注二：其他应收款的期末余额主要发生原因及余额性质如下：
    1、 贵公司之一家子公司在2008 年12 月31 日支付给贵公司股利约人民币10,098 万元
    时，经办人员误将款项汇至中国南方机车车辆工业集团公司（“南车集团”）。贵
    公司已于2009 年1 月收回该款项。
    2、 根据贵公司整体上市过程中与武汉市政府的安排，武汉市土地整理储备中心通过南
    车集团向注入贵集团之子公司南车长江车辆有限公司（“长江公司”）拨付国有土
    地收回补偿款，用于补偿其因武汉市规划要求进行搬迁的过程中发生的支出。据
    此，长江公司于实际搬迁开支发生后，先与南车集团核对，再通过南车集团收取武
    汉市政府承担的相应补偿款。由此造成贵集团于2008 年12 月31 日应收南车集团
    搬迁补偿款约人民币1,704 万元。截至本专项说明批准报出日，贵集团已收回有关
    款项。
    3、 剩余的其他应收款余额主要为贵集团向母公司及其他关联方提供水、电、动能等其
    他配套生活服务而形成的往来款余额。截至本专项说明批准报出日，贵集团已收回
    有关款项。