北 大 荒：2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

公告日期 2009-04-23

    信永中和会计师事务所
    关于黑龙江北大荒股份有限公司
    2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
    XYZH/2008A1021-1
    黑龙江北大荒股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了黑龙江北大荒股份有限公司（以
    下简称“北大荒公司”）2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、现金流量
    表以及股东权益变动表(以下简称“财务报表”)，并于2009年4月21日签发了
    XYZH/2008A1021号无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
    与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，
    北大荒公司编制了本专项说明所附的黑龙江北大荒股份有限公司2008年度控股股东及其
    他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
    编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是北大荒公司的责任。我们
    对汇总表所载资料与我们审计北大荒公司2008年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的
    财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对北大荒公司实施于
    2008年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载
    资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解北大荒公司2008年度控股股东及其他关
    联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
    本专项说明仅作为北大荒公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得
    用作任何其他目的。
    附件一：黑龙江北大荒股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
    表
    信永中和会计师事务所 中国注册会计师：唐炫
    中国注册会计师：张新卫
    中国 北京 二○○九年四月二十一日附件一
    上市公司名称：黑龙江北大荒农业股份有限公司单位：人民币万元
    现金 非现金
    黑龙江北大荒农垦集团总公司控股母公司应收账款865.783.0915.194.54849.14经营销售往来经营性占用
    黑龙江北大荒农垦集团总公司控股母公司预付账款5,404.362,000.005,126.4033.632,244.33经营采购往来经营性占用
    黑龙江北大荒农垦集团总公司控股母公司其他应收款317.911.85316.06经营性占用安全生产保证金
    同一母公司控制的其他关联公司受同一母公司控制应收账款9,388.886,181.753,440.44742.1911,388.00经营销售往来经营性占用
    同一母公司控制的其他关联公司受同一母公司控制预付账款493.62694.58491.02695.461.72经营采购往来经营性占用
    同一母公司控制的其他关联公司受同一母公司控制其他应收款275.34275.34经营性占用建设保证金
    小计16,152.649,472.679,074.901,475.8215,074.59
    黑龙江省北大荒米业有限公司控股子公司其他应收款48,913.51134,102.805,882.20109,541.511,154.2378,202.77资金拆借非经营性往来
    黑龙江北大荒纸业有限责任公司控股子公司其他应收款23,235.023,694.11495.894,100.0023,325.02资金拆借非经营性往来
    哈尔滨龙垦麦芽有限公司控股子公司其他应收款61,586.6072,046.493,751.5150,500.0086,884.60资金拆借非经营性往来
    北大荒鑫亚经贸有限公司控股子公司其他应收款29,867.28182.7213,939.0016,111.00资金拆借非经营性往来
    小计133,735.13239,710.6810,312.32178,080.511,154.23204,523.39
    小计
    小计
    总计149,887.77249,183.3510,312.32187,155.412,630.05219,597.98
    公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    占用性质
    2008年度占用
    资金的利息
    关联自然人及其
    控制的法人
    其他关联人及其
    附属企业
    资金占用方类别资金占用方名称
    2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    2008年偿还累计发生金额
    控股股东、实际
    控制人及其附属
    企业
    上市公司的子公
    司及其附属企业
    占用方与上市公司
    的关联关系
    上市公司核算
    的会计科目
    2008年期初
    占用资金余额
    2008年度占用
    累计发生金额
    （不含占用资金
    利息）
    2008年期末占
    用资金余额
    占用形成原因