蓝星清洗：截至2009年4月30日止4个月期间财务报表及审计报告

公告日期 2009-06-05

    蓝星清洗股份有限公司
    截至2009年4月30日止4个月期间
    财务报表及审计报告蓝星清洗股份有限公司
    截至2009年4月30日止4个月期间财务报表及审计报告
    内容 页码
    审计报告 1- 2
    合并及公司资产负债表 3- 4
    合并及公司利润表 5
    合并及公司现金流量表 6
    合并股东权益变动表 7
    公司股东权益变动表 8
    财务报表附注 9– 74- 1-
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    中华人民共和国
    上海 湖滨路202号
    普华永道中心11楼
    邮编：200021
    电话：+86(21) 23238888
    传真：+86(21) 23238800
    审计报告
    普华永道中天审字(2009)第10055号
    (第一页，共二页)
    蓝星清洗股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的蓝星清洗股份有限公司(以下简称“蓝星清洗公司”)的财务报
    表，包括2009年4月30日的合并及公司资产负债表以及截至2009年4月30
    日止4个月期间的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东
    权益变动表和财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是蓝星清洗公司管理层的责任。这种责任
    包括：
    (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
    由于舞弊或错误而导致的重大错报；
    (2) 选择和运用恰当的会计政策；
    (3) 作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
    注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
    遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
    合理保证。- 2-
    普华永道中天审字(2009)第10055号
    (第二页，共二页)
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
    的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
    大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控
    制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
    作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
    财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，上述蓝星清洗公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在
    所有重大方面公允反映了蓝星清洗公司2009年4月30日的合并及公司财务状况以
    及截至2009年4月30日止4个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
    本审计报告仅供贵公司就财务报表附注一中提到的重大资产重组之目的而使用，
    而不应及不适合用于任何其他用途。
    普华永道中天
    会计师事务所有限公司
    中国上海市
    2009年6月2日
    注册会计师
    注册会计师
    ————————
    孙 进
    ————————
    冯 莉蓝星清洗股份有限公司
    2009年4月30日合并及公司资产负债表
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 3-
    资 产 附注 2009年4月30日
    合并
    2008年12月31日
    合并
    2009年4月30日
    公司
    2008年12月31日
    公司
    流动资产
    货币资金 七
    (1) 350,923,513.84162,720,268.26196,993,990.2731,438,898.71
    应收票据 七
    (2) 26,227,332.20109,770,490.631,873,652.0012,857,383.68
    应收账款
    七
    (3)(a),十三
    (1)(a) 172,960,696.83151,935,682.2430,959,162.9327,049,747.42
    预付款项 七
    (4) 65,600,892.4269,002,219.2410,934,470.1210,632,520.92
    其他应收款
    七
    (3)(b),十三
    (1)(b) 36,268,064.1438,269,055.65162,827,215.34111,779,857.44
    存货 七
    (5) 277,057,380.85291,751,287.01104,562,916.4895,831,225.05
    其他流动资产 七
    (6) 16,803,935.4315,905,878.49- -
    流动资产合计 945,841,815.71839,354,881.52508,151,407.14289,589,633.22
    非流动资产
    长期股权投资 十三
    (2) - - 426,180,846.87426,180,846.87
    投资性房地产 七
    (7) 28,956,448.1929,142,728.95- -
    固定资产 七
    (8) 852,463,655.36878,405,867.55174,496,906.47180,695,482.06
    在建工程 七(10) 51,180,686.0048,034,571.39388,714.51-
    工程物资 七
    (9) 87,816.582,332,693.68- -
    无形资产 七(11) 244,453,809.49248,846,125.6179,298,993.9481,292,575.18
    长期待摊费用 七(12) 279,534.43293,511.03- -
    递延所得税资产 七(22) 37,144,540.6011,782,246.015,905,348.064,076,758.05
    非流动资产合计 1,214,566,490.651,218,837,744.22686,270,809.85692,245,662.16
    资产总计 2,160,408,306.362,058,192,625.741,194,422,216.99981,835,295.38蓝星清洗股份有限公司
    2009年4月30日合并及公司资产负债表 (续)
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 4-
    负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2009年4月30日
    合并
    2008年12月31日
    合并
    2009年4月30日
    公司
    2008年12月31日
    公司
    流动负债
    短期借款 七(13) 754,880,000.00580,380,000.00433,000,000.00263,000,000.00
    应付票据 七(14) 106,530,000.00106,530,000.0058,000,000.00-
    应付账款 七(15) 204,771,596.50210,480,342.9641,356,438.5633,085,706.31
    预收款项 七(16) 103,150,491.8693,905,090.4610,299,887.249,759,676.90
    应付职工薪酬 七(17) 4,144,618.184,193,637.19874,246.00499,569.82
    应交税费 七(18) 11,100,564.3515,279,359.41715,632.314,863,291.70
    应付利息 1,277,306.29- 1,277,306.29-
    其他应付款 七(19) 221,833,246.42190,571,606.95207,157,773.27184,050,736.61
    一年内到期的非流动负债 七(20) 44,000,000.0044,000,000.00- -
    其他流动负债 七(21) 31,039,363.6313,035,040.42- -
    流动负债合计 1,482,727,187.231,258,375,077.39752,681,283.67495,258,981.34
    非流动负债
    长期借款 七(20) 35,000,000.0035,000,000.00- -
    专项应付款 5,000,000.005,000,000.00- -
    非流动负债合计 40,000,000.0040,000,000.00- -
    负债合计 1,522,727,187.231,298,375,077.39752,681,283.67495,258,981.34
    所有者权益
    股本 七(23) 302,470,737.00302,470,737.00302,470,737.00302,470,737.00
    资本公积 七(24) 206,950,908.11206,950,908.11187,328,278.63187,328,278.63
    盈余公积 七(25) 69,057,281.8069,057,281.8069,057,281.8069,057,281.80
    未分配利润 七(26) (32,088,544.89) 82,696,021.66(117,115,364.11) (72,279,983.39)
    归属于母公司股东权益合计 546,390,382.02661,174,948.57441,740,933.32486,576,314.04
    少数股东权益 七(27) 91,290,737.1198,642,599.78- -
    股东权益合计 637,681,119.13759,817,548.35441,740,933.32486,576,314.04
    负债及股东权益总计 2,160,408,306.362,058,192,625.741,194,422,216.99981,835,295.38
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：蓝星清洗股份有限公司
    截至2009年4月30日止4个月期间合并及公司利润表
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 5-
    2009年1月至4月2008年1月至4月2009年1月至4月2008年1月至4月
    项 目 附注 合并 合并
    (未经审计)
    公司 公司
    (未经审计)
    一、营业收入 七(28),十三
    (3) 521,528,057.21686,793,298.8552,853,433.7265,568,750.72
    减： 营业成本 七(28),十三
    (3) (514,908,115.52) (637,460,472.97) (45,280,824.90) (68,978,111.44)
    营业税金及附加 七(29) (2,658,122.62) (3,367,210.42) (377,320.82) (152,131.94)
    销售费用 (22,058,964.62) (10,100,241.92) (13,596,393.71) (4,085,998.19)
    管理费用 (70,484,410.46) (39,369,703.74) (33,117,617.34) (14,134,390.02)
    财务费用-净额 七(30) (17,695,055.52) (15,274,743.29) (5,698,080.19) (7,878,996.95)
    资产减值损失 七(31) (21,651,654.47) (6,753,948.95) (1,060,038.85) (1,691,472.19)
    二、营业亏损 (127,928,266.00) (25,533,022.44) (46,276,842.09) (31,352,350.01)
    加： 营业外收入 七(32)(a) 1,716,448.512,535,282.7211,630.95976,714.34
    减： 营业外支出 七(32)(b) (20,812,109.94) (217,069.28) (398,759.59) (7,449.72)
    三、亏损总额 (147,023,927.43) (23,214,809.00) (46,663,970.73) (30,383,085.39)
    减： 所得税费用 七(33) 24,887,498.218,471,157.421,828,590.014,947,082.39
    三、净亏损 (122,136,429.22) (14,743,651.58) (44,835,380.72) (25,436,003.00)
    归属于母公司股东的净亏损 (114,784,566.55) (8,374,983.99) (44,835,380.72) (25,436,003.00)
    少数股东损益 (7,351,862.67) (6,368,667.59) - -
    五、每股收益
    基本每股亏损 七(34)(a) (0.38) (0.03) - -
    稀释每股亏损 七(34)(b) (0.38) (0.03) - -
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：蓝星清洗股份有限公司
    截至2009年4月30日止4个月期间合并及公司现金流量表
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 6-
    2009年1月至4月2008年1月至4月2009年1月至4月2008年1月至4月
    项 目 附注 合并 合并
    (未经审计)
    公司 公司
    (未经审计)
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金 655,152,291.27848,908,324.2063,400,214.6682,417,720.67
    收到其他与经营活动有关的现金 12,275,140.0527,152,623.717,908,664.7732,232,662.66
    经营活动现金流入小计 667,427,431.32876,060,947.9171,308,879.43114,650,383.33
    购买商品、接受劳务支付的现金 (561,500,712.62) (834,734,274.45) (49,334,988.62) (142,860,628.77)
    支付给职工以及为职工支付的现
    金 (38,730,656.53) (29,682,966.42) (6,848,660.07) (4,584,591.41)
    支付的各项税费 (21,884,598.66) (72,393,195.48) (5,831,488.44) (7,100,911.28)
    支付其他与经营活动有关的现金 七(35)(d) (23,450,145.65) (17,707,735.67) (7,504,131.15) (7,839,624.51)
    经营活动现金流出小计 (645,566,113.46) (954,518,172.02) (69,519,268.28) (162,385,755.97)
    经营活动产生/(使用)的现
    金流量净额 七(35)(a) 21,861,317.86(78,457,224.11) 1,789,611.15(47,735,372.64)
    二、投资活动产生的现金流量
    处置固定资产、无形资产和其他
    长期资产收回的现金净额 360,612.98189,377.1562,330.3379,865.15
    投资活动现金流入小计 360,612.98189,377.1562,330.3379,865.15
    购建固定资产、无形资产和其他
    长期资产支付的现金 (17,909,104.28) (9,037,239.34) (1,375,497.78) (326,655.26)
    投资活动现金流出小计 (17,909,104.28) (9,037,239.34) (1,375,497.78) (326,655.26)
    投资活动使用的现金流量
    净额 (17,548,491.30) (8,847,862.19) (1,313,167.45) (246,790.11)
    三、筹资活动产生的现金流量
    取得借款收到的现金 552,000,000.00326,000,000.00400,000,000.00308,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 552,000,000.00326,000,000.00400,000,000.00308,000,000.00
    偿还债务支付的现金 (377,500,000.00) (281,000,000.00) (230,000,000.00) (248,000,000.00)
    分配股利、利润或偿付利息支付
    的现金 (15,130,840.17) (13,284,248.38) (4,891,667.06) (5,897,443.50)
    筹资活动现金流出小计 (392,630,840.17) (294,284,248.38) (234,891,667.06) (253,897,443.50)
    筹资活动产生的现金流量
    净额 159,369,159.8331,715,751.62165,108,332.9454,102,556.50
    四、汇率变动对现金的影响 (29,143.04) (5,561.24) - -
    五、现金净增加/(减少)额 七(35)(b) 163,652,843.35(55,594,895.92) 165,584,776.646,120,393.75
    加：年初现金余额 126,402,296.09207,264,814.1531,401,113.6375,414,358.48
    六、年末现金余额 七(35)(c) 290,055,139.44151,669,918.23196,985,890.2781,534,752.23
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：蓝星清洗股份有限公司
    截至2009年4月30日止4个月期间合并股东权益变动表
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 7-
    项目 归属于母公司股东权益
    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
    少数股东权益 股东权益合计
    2007年12月31日年末余额 302,470,737.00206,950,908.1169,057,281.8092,271,032.62103,458,223.65774,208,183.18
    2008年1月至4月增减变动额
    净亏损 (未经审计) - - - (8,374,983.99) (6,368,667.59) (14,743,651.58)
    2008年4月30日期末余额
    (未经审计) 302,470,737.00206,950,908.1169,057,281.8083,896,048.6397,089,556.06759,464,531.60
    2008年12月31日年末余额 302,470,737.00206,950,908.1169,057,281.8082,696,021.6698,642,599.78759,817,548.35
    2009年1月至4月增减变动额
    净亏损 - - - (114,784,566.55) (7,351,862.67) (122,136,429.22)
    2009年4月30日期末余额 302,470,737.00206,950,908.1169,057,281.80(32,088,544.89) 91,290,737.11637,681,119.13
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：蓝星清洗股份有限公司
    截至2009年4月30日止4个月期间公司股东权益变动表
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 8-
    项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    2007年12月31日年末余额 302,470,737.00187,328,278.6369,057,281.80(42,694,640.83) 516,161,656.60
    2008年1月至4月增减变动额
    净亏损 (未经审计) - - - (25,436,003.00) (25,436,003.00)
    2008年4月30日期末余额
    (未经审计) 302,470,737.00187,328,278.6369,057,281.80(68,130,643.83) 490,725,653.60
    2008年12月31日年末余额 302,470,737.00187,328,278.6369,057,281.80(72,279,983.39) 486,576,314.04
    2009年1月至4月增减变动额
    净亏损 - - - (44,835,380.72) (44,835,380.72)
    2009年4月30日期末余额 302,470,737.00187,328,278.6369,057,281.80(117,115,364.11) 441,740,933.32
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 9-
    一 公司基本情况
    蓝星清洗股份有限公司(以下简称“本公司”)，原名蓝星清洗剂股份有限公司，2002
    年更名为蓝星清洗股份有限公司。本公司原是由中国蓝星(集团) 股份有限公司(以下简
    称“蓝星集团”) 的前身中国蓝星(集团)总公司下属的清洗剂总厂于1995年9月13
    日经中华人民共和国化学工业部以化政发 (1995)711号文件批准改组组建为股份有限
    公司。本公司的注册地为中华人民共和国甘肃省兰州市，蓝星集团为本公司的母公
    司，中国化工集团公司为本公司的最终控制方。
    本公司设立时总股本为40,000,000.00元，每股面值1元。经中国证券监督管理委员
    会批准，本公司于1996年4月19日向境内投资者发行了25,000,000股人民币普通
    股，于1996年5月29日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至
    65,000,000.00元。截至2009年4月30日， 本公司股本总额为人民币
    302,470,737.00元。
    根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]298号文《关于蓝星清洗股份有
    限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于2006年进行股权分置改革。本公
    司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流通A
    股股东每10股支付3股对价股份，共50,895,701股企业法人股。自2006年4月17
    日起，本公司所有81,922,699股企业法人股即获得上市流通权，并于2009年4月
    17日已可全部上市流通。
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营工业清洗剂、化工产品(不含危险品)、
    塑料改性材料、化工新材料的研究、生产、销售，清洗工程业务的承揽及技术服务、
    以及水处理设备的制造和销售。
    于2009年3月28日，本公司、蓝星集团及成都市兴蓉投资有限公司(以下简称“兴
    蓉公司”)三方签署了《关于股份转让、重大资产置换及发行股份购买资产之框架协
    议》。本公司于2009年4月3日对本公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联
    交易(以下简称“重组”)预案进行公告，方案如下：
    (1) 基准日：
    重组的定价基础为2009年4月30日的评估值。
    (2) 资产置换和发行股份购买资产：
    兴蓉公司以其持有的成都市排水有限责任公司100%的股权与本公司全部资产和负
    债进行置换，资产置换的交易价格以2009年4月30日的评估值为基准，资产置
    换的差额部分由本公司对兴蓉公司发行股份进行购买。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 10-
    一 公司基本情况(续)
    (3) 股权转让：
    兴蓉公司受让蓝星集团持有本公司81,922,699股企业法人股(占本公司总股本的
    27.08%)。转让的交易价格以兴蓉公司与本公司进行附注一
    (2)中提到的资产置换后
    从本公司置出的全部资产和负债予以支付。
    重组完成以后，本公司完全退出原有业务, 该等业务整体转为由蓝星集团直接控制并
    给予持续支持以保证其至少在未来12个月内业务不产生大幅度缩减，兴蓉公司则将其
    持有的排水公司100%股权注入本公司，本公司将成为以污水处理服务为主营业务的
    上市公司。
    本次重大资产重组能否最终完成还取决于本公司股东大会的批准及政府各机构的核
    准。
    本财务报表由本公司董事会于2009年6月2日批准报出。
    二 财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
    38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他
    相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
    于2009年4月30日，本集团的净流动负债为536,885,371.52元，短期借款为
    754,880,000.00元。本集团结合当前经济环境，考虑了从自身未来经营活动中持续取
    得净现金流入的能力、以本集团的自身信用及在本公司的控股股东蓝星集团提供协助
    下相信能将部分上述短期借款于到期日展期的情况、以及蓝星集团已对本集团现有业
    务的持续经营于需要增加融资信贷额度时提供借款担保作出的承诺，本集团确信在
    2009年4月30日后的十二个月内本集团下属所有业务实体能够在正常经营情况下清
    偿到期的债务。本集团因而仍按持续经营基础编制本财务报表。
    为了编制本报表，本公司能够持续经营的基本假设是以现有的清洗业务为主体的。如
    财务报表附注一所述，本次重组的完成取决于政府及其他相关机构的审批。将来重组
    完成后，本公司的主营业务将为污水处理服务，而且本公司的控股方也将根据重组方
    案于完成后改变。因此，将来重组后本公司的持续经营假设将取决于该污水处理业务
    的财务及经营状况，以及新控股方的支持。但鉴于本次重组尚待有关方面的正式核
    准，因此于本财务报表批准报出日，本公司是依据本集团现有清洗业务为主体的持续
    经营假设来编制本财务报表。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 11-
    三 遵循企业会计准则的声明
    本公司截至2009年4月30日止4个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真
    实、完整地反映了本公司2009年4月30日的合并及公司财务状况以及截至2009年
    4月30日止4个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    四 重要会计政策和会计估计
    (1) 会计年度
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的会计期间为2009年1月
    1日至2009年4月30日。
    (2) 记账本位币
    记账本位币为人民币。
    (3) 计量属性
    除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计
    量。
    (4) 外币折算
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
    生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
    汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
    性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
    在现金流量表中单独列示。
    (5) 现金及现金等价物
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
    持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
    (6) 金融资产
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
    应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
    融资产的持有意图和持有能力。本集团本报告期内仅有应收款项。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 12-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (a) 应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
    括应收账款和其他应收款等(附注四
    (7))。
    (b) 确认和计量
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。当
    收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
    和报酬已转移时，终止确认该金融资产。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计
    量。
    (c) 金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
    融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
    值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
    信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
    回，计入当期损益。
    (7) 应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收
    账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采
    用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
    法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值
    的差额，计提坏账准备。
    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
    特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
    应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账
    面价值和相关税费后的差额计入当期损益。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 13-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (8) 存货
    存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
    存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及
    在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物
    等，均采用一次转销法进行摊销。
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
    以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
    后的金额确定。
    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    (9) 长期股权投资
    长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。
    子公司
    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其
    经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单
    位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对
    子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
    时按权益法调整后进行合并。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金
    股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接
    受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的
    部分作为初始投资成本的收回。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 14-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (10) 投资性房地产
    投资性房地产包括已出租的土地使用权及建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房
    地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
    时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
    率对建筑物计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
    销)率列示如下：
    预计使用寿命预计净残值率年折旧率
    建筑物 40年5% 2.38%
    土地使用权 50年- 2.00%
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
    产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
    固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转
    换后的入账价值。
    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
    作适当调整。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
    终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
    其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    (11) 固定资产
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公及电子设备等。购置或新
    建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
    的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他
    后续支出于发生时计入当期损益。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 15-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (11) 固定资产(续)
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
    提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
    据尚可使用年限确定折旧额。
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
    预计使用寿命预计净残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 20-40年5% 2.38%至4.75%
    机器设备 10-15年5% 6.33%至9.5%
    运输工具 10年5% 9.5%
    办公及电子设备 5年5% 19%
    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作
    适当调整。
    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示
    为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损
    失。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
    金额计入当期损益。
    (12) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预
    定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资
    本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起
    开始计提折旧。
    (13) 无形资产
    无形资产包括土地使用权、专利权和软件等，以成本计量。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 16-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (13) 无形资产(续)
    (a) 土地使用权
    土地使用权按使用年限30-50年平均摊销。
    (b) 专利权
    专利权按法律规定的有效年限5-30年平均摊销。
    (c) 软件
    软件使用权按预计使用年限5-10年平均摊销。
    (d) 定期复核使用寿命和摊销方法
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
    适当调整。
    (14) 研究与开发
    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
    定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
    确认为无形资产：
    ?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    ?管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    ?能够证明该无形资产将如何产生经济利益。
    ?有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
    用或出售该无形资产。
    ?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
    开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
    列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (15) 长期待摊费用
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
    的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出
    减去累计摊销后的净额列示。
    (16) 长期资产减值
    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
    对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
    测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
    值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
    量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
    对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
    额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (17) 借款费用
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
    资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
    状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
    达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
    购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
    直至资产的购建活动重新开始。
    (18) 借款
    借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
    本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期
    借款。
    (19) 职工薪酬
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
    金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 18-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (19) 职工薪酬(续)
    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相
    关资产成本和费用。
    辞退福利
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
    减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
    减建议并即将实施，且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认
    因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
    (20) 预计负债
    因产品质量保证、亏损合同及搬迁事项等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利
    益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
    (21) 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
    损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
    应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
    的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
    的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
    税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
    抵减的应纳税所得额为限。
    对子公司投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性
    差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负
    债。对子公司投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见
    的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
    确认为资产。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 19-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (22) 政府补助
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
    币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
    值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
    当期损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
    益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损
    失的，直接计入当期损益。
    (23) 收入确认
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
    协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净
    额列示。
    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
    营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
    (a) 销售商品
    本集团生产清洗剂和化工产品，在已将产品所有权的主要风险和报酬转移给购货方且
    不再对该产品实施继续管理和控制时确认销售收入。
    (b) 提供劳务
    本集团对外提供清洗工程服务，根据对实际已完成工作量的测量确认完工进度，按照
    完工百分比确认收入。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 20-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (23) 收入确认(续)
    (c) 建造合同
    在建造合同的结果能够可靠地估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收
    入及费用。建造合同的结果能够可靠地估计是指合同总收入能可靠地计量，与合同相
    关的经济利益能够流入本集团，在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生
    的成本能够可靠地确定，及为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
    计量，以便实际合同成本能与以前的预计成本相比较。
    本集团生产大型水处理设备及对外提供清洗工程服务，建设、设计合同收入采用完工
    百分比法进行核算。完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成并经监理确认的
    合同工作量或已完工合同工作的测量占合同预计总工作量的比例确定。
    当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前年度累计已确认的收入后的余额作
    为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本扣除以前年度累计已确认的成本后的余
    额确认为当期成本。
    当建造合同的结果不能可靠地估计，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
    回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不
    能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
    如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，即将预计损失计入当期损益。
    (d) 让渡资产使用权
    利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
    (24) 租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
    经营租赁。
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 21-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (25) 股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
    (26) 合并财务报表的编制方法
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
    权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
    同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
    合并利润表中单列项目反映。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
    企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
    整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
    司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
    数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
    (27) 分部报告
    业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，
    该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分
    的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不
    同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
    本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。
    (28) 金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
    金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允
    价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使
    用与本集团特定相关的参数。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 22-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (29) 重要会计估计和判断
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
    估计和关键判断进行持续的评价。
    (a) 重要会计估计及其关键假设
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
    大调整的重要风险：
    (i) 所得税
    本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税
    务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判
    断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出
    上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
    (ii) 应收款项的坏账准备
    本集团于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估
    计。如果管理层对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的坏账准备。
    (iii) 存货跌价准备
    本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需
    要利用假设和估计。如果管理层对估计售价、至完工时估计要发生的成本、及估计的
    销售费用和相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计
    提的存货跌价准备产生影响。
    (iv) 长期资产减值准备
    根据附注四(16)所述的会计政策，本集团资产组或资产组组合的可回收金额为资产的
    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    未来现金流现值的计算要求使用估计。根据现有经验进行合理测试估计的结果可能与
    下个会计期间实际结果有所不同，因而可能对资产负债表长期资产减值产生影响。本
    集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 23-
    四 重要会计政策和会计估计(续)
    (29) 重要会计估计和判断(续)
    (a) 重要会计估计及其关键假设(续)
    (v) 土地恢复费用
    根据财务报表附注七(21)所述,本公司之下属子公司山东蓝星东大化工有限责任公司将
    于2009年启动搬迁工作。在评价由于该搬迁而将发生的关于现有场所的土壤置换费用
    及固体污染物处置费用时，本公司根据现有经验进行估计，其结果可能未来实际发生
    的金额有所不同。该估计金额与未来实际发生费用金额的差异将对其他流动负债余额
    产生影响。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 24-
    五 税项
    本集团本会计期间适用的主要税种及其税率列示如下：
    税种 税率 税基
    企业所得税 15%及25% 应纳税所得额
    增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
    率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
    营业税 5% 应纳税营业额
    消费税 5% 应纳税销售额
    全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》
    (“新所得税法”)，新所得税法自2008年1月1日起施行。
    本公司符合西部大开发税收优惠政策文件选编国税发[2002]47号中第十六条第七项
    “新型精细无机化工产品生产”的标准，于2005年11月获得甘肃省税务总局的批
    复，在2005-2010年之间享受企业所得税税率为15%的税率优惠政策。
    本公司的子公司蓝星环境工程有限公司于2008年12月18日获得高新技术企业证
    书，根据(国税函[2008]985号)规定，从2008年起，于未来三年内均可享受企业所得
    税税率为15%的税率优惠政策。2009年为享受15%优惠税率的第二年。
    本公司的子公司杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司于2008年12月5日获得高新技术企
    业证书，从2008年起，于未来三年内均可享受企业所得税税率为15%的税率优惠政
    策。2009年为享受15%优惠税率的第二年。
    根据《关于认定浙江省邮电工程建设有限公司等430家企业为2008年第四批高新技术
    企业的通知》(浙科发高[2008]337号)文件，本公司的子公司杭州北斗星膜制品有限公
    司被认定为高新技术企业，自2008年起享受企业所得税税率为15%的税率优惠政策。
    2009年为享受15%优惠税率的第二年。
    本公司的子公司杭州水处理技术研究开发中心有限公司原为国家海洋局下属事业单
    位，2007年8月改组为科技型企业。根据《财政部、国家税务总局关于转制科研机构
    有关税收政策问题的通知》(财税 [2003]137号) 的规定，科研机构改制为企业的，自
    转制注册之日起5年内免征所得税。2009年为该公司免征所得税的第三年。
    本公司其他子公司于2009年度适用的企业所得税率为25%。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 25-
    六 子公司
    (一) 于2009年4月30日纳入合并范围的子公司
    (1) 同一控制下的企业合并取得的子公司：
    注册地
    注册资本
    (万元)
    人民币
    业务性质
    及经营范围
    本公司
    合计持
    股比例
    本公司合
    计表决权
    比例
    杭州水处理研究开发中心
    有限公司 浙江杭州6,402.53膜及水处理技术研究开发 100% 100%
    杭州(火炬)西斗门膜工业
    有限公司 浙江杭州5,824.00膜及水处理技术研究开发 65% 65%
    杭州北斗星膜制品有限公司 浙江杭州3,085.72膜及水处理技术研究开发 75% 75%
    上述子公司与本集团均受蓝星集团控制，且该控制为非暂时性的。
    (2) 企业合并以外其他方式取得的长期股权投资
    注册地
    注册资本
    (万元)
    人民币
    业务性质
    及经营范围
    本公司
    合计持
    股比例
    本公司合
    计表决权
    比例
    兰州蓝星日化有限责任公司 甘肃兰州4,300.00生产、销售洗衣粉 70% 70%
    蓝星化工有限责任公司 山西太原10,220.00甲苯二异氰酸酯及其副产品
    的生产、经营、销售；甲苯
    二异氰酸酯深加工，异氰酸
    酯和聚氨酯系列产品的开发
    及销售
    90.47% 90.47%
    蓝星环境工程有限公司 北京6,000.00清洗、防腐、水处理技术及
    精细化学品研究、开发；承
    揽清洗、防腐、水处理业务
    ；中小型化工、石油、石
    油化工工程的施工
    73.33% 73.33%
    山东蓝星东大化工有限
    责任公司
    山东淄博5,000.00环氧丙烷、聚醚多元醇生产
    、销售，化工产品销售
    98% 98%蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 26-
    七 合并财务报表项目附注
    (1) 货币资金
    2009年4月30日 2008年12月31日
    库存现金 248,557.59176,350.98
    银行存款 289,806,581.85126,225,945.11
    其他货币资金 60,868,374.4036,317,972.17
    350,923,513.84162,720,268.26
    货币资金中包括以下外币余额：
    2009年4月30日 2008年12月31日
    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额汇率 折合人民币
    美元 75,354.016.8250514,291.1276,371.436.8346521,968.18
    (2) 应收票据
    2009年4月30日2008年12月31日
    银行承兑汇票 26,227,332.20109,770,490.63
    于2009年4月30日，本公司的子公司山东蓝星东大化工有限责任公司将应收票据
    58,000,000.00元(2008年12月31日：58,000,000.00元)质押给银行作为取得
    35,000,000.00元长期借款(2008年12月31日：50,000,000.00元)及一年内到期的长期
    借款15,000,000.00元(2008年12月31日：无)的担保(附注七(20)(a))，出票单位为蓝
    星清洗股份有限公司，出票日期为2009年4月24日，银行承兑汇票的期限为2个月。
    于2009年4月30日，本集团无附有追索权的已贴现未到期的银行承兑汇票(2008年12月
    31日：300,000.00元)，同时已背书未到期的银行承兑汇票为 134,826,970.21元(2008年
    12月31日：310,337,063.00元)。本公司及其附属公司的董事认为，上述已背书未到期
    的银行承兑汇票计134,826,970.21元(2008年12月31日：310,337,063.00元)，与票据所
    有权相关的风险和报酬均已转移，符合终止确认的条件。上述票据在2009年4月30日的
    财务报表中予以终止确认。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 27-
    七 合并财务报表项目附注(续)
    (3) 应收账款及其他应收款
    (a) 应收账款
    2008年
    12月31日
    2009年
    4月30日
    应收账款 163,301,975.37189,224,661.64
    本期计提本期转销
    减：
    坏账准备 (11,366,293.13) (4,897,671.68) - (16,263,964.81)
    151,935,682.24172,960,696.83
    应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
    2009年4月30日 2008年12月31日
    金额
    占总额
    比例 坏账准备金额
    占总额
    比例 坏账准备
    一年以内 168,355,220.6488.97% - 141,187,373.6986.45% -
    一到二年 4,140,944.822.19% (113,977.06) 3,542,257.162.17% (146,237.26)
    二到三年 3,022,020.061.60% (3,007,511.63) 5,383,236.323.30% (1,444,870.93)
    三年以上 13,706,476.127.24% (13,142,476.12) 13,189,108.208.08% (9,775,184.94)
    189,224,661.64100.00% (16,263,964.81) 163,301,975.37100.00% (11,366,293.13)蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 28-
    七 合并财务报表项目附注(续)
    (3) 应收账款及其他应收款(续)
    (a) 应收账款(续)
    应收账款按类别分析如下：
    2009年4月30日 2008年12月31日
    金额 占总额
    比例
    坏账准备 计提
    比例
    金额
    占总额
    比例
    坏账准备
    计提
    比例
    单项金
    额重大 129,313,258.6168.34% (2,194,900.00) 1.70% 102,130,544.1562.54% (1,194,900.00) 1.17%
    单项金
    额不重
    大但组
    合风险
    较大 15,311,367.848.09% (13,930,251.66) 90.98% 13,147,608.578.05% (9,519,774.16) 72.41%
    其他 44,600,035.1923.57% (138,813.15) 0.31% 48,023,822.6529.41% (651,618.97) 1.36%
    189,224,661.64100.00% (16,263,964.81) 8.60% 163,301,975.37100.00% (11,366,293.13) 6.96%
    于2009年4月30日，账龄超过三年的应收账款13,706,476.12元(2008年12月31日：
    13,189,108.20元)，其中564,000.00元(2008年12月31日：2,948,610.00元)由于本集团
    已获得了对方公司对该款项的还款计划等书面证明，本集团认为该应收款项可以收回，因此
    未对其计提坏账准备。
    于2009年4月30日，本集团共有账面价值为13,400,786.00元的应收账款(2008年12月
    31日：13,400,786.00元) 质押给银行作为取得短期借款12,000,000.00元(2008年12月31
    日：12,000,000.00元) 的担保(附注七(13)(b))。
    于2009年4月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (2008年12月31日：无)
    于2009年4月30日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为33,563,311.99元(2008年12
    月31日：30,706,961.93元)，占应收账款总额的17.74%(2008年12月31日：18.80%)，
    账龄均为一年以内。
    于2009年4月30日，本集团的应收账款无外币余额(2008年12月31日：无)。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 29-
    七 合并财务报表项目附注(续)
    (3) 应收账款及其他应收款(续)
    (b) 其他应收款
    2008年
    12月31日
    2009年
    4月30日
    工程往来款 18,169,864.6718,012,063.00
    代垫款项 25,084,437.3727,206,513.63
    其他 11,719,642.4415,463,246.63
    54,973,944.48本期计提本期转销 60,681,823.26
    减：坏账准备 (16,704,888.83) (7,819,810.86) 110,940.57(24,413,759.12)
    38,269,055.6536,268,064.14
    其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
    2009年4月30日 2008年12月31日
    金额
    占总额
    比例 坏账准备金额
    占总额
    比例 坏账准备
    一年以内 25,083,270.3741.34% (753,483.51) 25,611,885.5646.59% (35,489.40)
    一到二年 16,623,698.2827.39% (7,122,845.18) 10,360,090.5618.85% (1,337,544.27)
    二到三年 1,426,118.472.35% (1,280,230.92) 2,579,446.374.69% (612,037.48)
    三年以上 17,548,736.1428.92% (15,257,199.51) 16,422,521.9929.87% (14,719,817.68)
    60,681,823.26100.00% (24,413,759.12) 54,973,944.48100.00% (16,704,888.83)蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 30-
    七 合并财务报表项目附注(续)
    (3) 应收账款及其他应收款(续)
    其他应收款按类别分析如下：
    2009年4月30日 2008年12月31日
    金额
    占总额
    比例 坏账准备
    计提
    比例金额
    占总额
    比例 坏账准备
    计提
    比例
    单项金
    额重大 35,871,255.8659.11% (17,195,327.95) 47.94% 31,614,008.1257.51% (10,155,486.64) 31.87%
    单项金
    额不重
    大但组
    合风险
    较大 6,680,398.0011.01% (5,279,271.49) 79.03% 5,662,527.1110.30% (4,581,003.42) 80.90%
    其他 18,130,169.4029.88% (1,939,159.68) 10.70% 17,697,409.2532.19% (1,968,398.77) 11.28%
    60,681,823.26100.00% (24,413,759.12) 40.23% 54,973,944.48100.00% (16,704,888.83) 30.39%
    于2009年4月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为20,421,340.02元(2008年
    12月31日：18,695,760.04元)，占其他应收款总额的33.65%(2008年12月31日：
    34.01%)，其中账龄为一年以内的金额为4,469,921.21元，一至二年的金额7,025,317.21
    元，二至三年的金额为零，五年以上的金额为8,926,101.60元。
    于2009年4月30日，本集团的其他应收款无外币余额(2008年12月31日：无)。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 31-
    七 合并财务报表项目附注(续)
    (4) 预付款项
    2009年4月30日 2008年12月31日
    金额 占总额比例金额 占总额比例
    账龄
    一年以内 63,365,455.6196.60% 66,352,308.8096.16%
    一到二年 2,205,969.073.36% 1,809,484.912.62%
    两年以上 29,467.740.04% 12,993.340.02%
    三年以上 - - 827,432.191.20%
    65,600,892.42100.00% 69,002,219.24100.00%
    于2009年4月30日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项
    (2008年12月31日：无)。
    于2009年4月30日，账龄超过一年的预付款项为2,235,436.81元(2008年12月31日：
    2,649,910.44元)，主要为工程服务项目材料购置款项，因为材料未到货，因此账龄较长。
    于2009年4月30日，预付账款中关联方余额为4,035,284.85元(2008年12月31日：
    2,866,126.55元)(附注九
    (4)(b))。
    于2009年4月30日，本集团的预付账款无外币余额(2008年12月31日：无)。蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 32-
    七 合并财务报表项目附注(续)
    (5) 存货
    2008年12月31日 2009年4月30日
    成本 -
    原材料 145,683,669.15154,727,075.60
    在产品 59,112,632.6967,417,164.79
    产成品 94,657,871.3156,603,537.23
    包装物 8,008,779.717,178,447.45
    低值易耗品 192,800.1565,327.71
    307,655,753.01285,991,552.78
    减：存货跌价准备- 本期计提本期转销
    原材料 (2,794,575.72) (6,123,250.50) 2,794,575.72(6,123,250.50)
    包装物 - (90,417.48) - (90,417.48)
    在产品 - (1,625,882.27) - (1,625,882.27)
    产成品 (13,109,890.28) (1,094,621.68) 13,109,890.28(1,094,621.68)
    (15,904,466.00) (8,934,171.93) 15,904,466.00(8,934,171.93)
    291,751,287.01277,057,380.85
    (6) 其他流动资产
    2009年4月30日 2008年12月31日
    预缴企业所得税税款 16,803,935.4315,905,878.49蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 33-
    七 合并财务报表项目附注(续)
    (7) 投资性房地产
    建筑物土地使用权 合计
    原价
    2008年12月31日 28,960,348.592,847,541.6031,807,890.19
    本期增加 - - -
    本期减少 - - -
    2009年4月30日 28,960,348.592,847,541.6031,807,890.19
    累计折旧
    2008年12月31日 (2,603,464.51) (61,696.73) (2,665,161.24)
    本期计提 (181,968.48) (4,312.28) (186,280.76)
    本期减少 - - -
    2009年4月30日 (2,785,432.99) (66,009.01) (2,851,442.00)
    净值
    2009年4月30日 26,174,915.602,781,532.5928,956,448.19
    2008年12月31日 26,356,884.082,785,844.8729,142,728.95蓝星清洗股份有限公司
    财务报表附注
    截至2009年4月30日止4个月期间
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    - 34-
    七 合并财务报表项目附注(续)
    (8) 固定资产
    房屋及建筑物 机器设备运输工具办公及电子设备合计
    原价
    2008年12月31日 449,379,774.82819,881,289.9218,506,389.8335,774,284.891,323,541,739.46
    在建工程转入 - 244,049.30- - 244,049.30
    本期外购 774,949.1510,534,089.93390,931.00598,132.6112,298,102.69
    本期减少 - (643,214.11) (825,292.23) (11,900.00) (1,480,406.34)
    2009年4月30日 450,154,723.97830,016,215.0418,072,028.6036,360,517.501,334,603,485.11
    累计折旧
    2008年12月31日 (139,544,944.08) (285,714,684.68) (6,825,368.46) (12,042,731.25) (444,127,728.47)
    本期计提 (6,973,508.43) (28,092,368.42) (537,492.88) (1,975,536.57) (37,578,906.30)
    本期减少 - 9,569.67554,668.7910,710.00574,948.46
    2009年4月30日 (146,518,452.51) (313,797,483.43) (6,808,192.55) (14,007,557.82) (481,131,686.31)
    减值准备
    2008年12月31日 (1,008,143.44) - - - (1,008,143.44)
    本期增加 - - - - -
    本期减少 - - - - -
    2009年4月30日 (1,008,143.44) - - - (1,008,143.44)
    净值
    2009年4月30日 302,628,128.02516,218,731.6111,263,836.0522,352,959.68852,463,655.36
    2008年12月31日 308,826,687.30534,166,605.2411,681,021.3723,731,553.64878,405,867.55
    于2009年4月30日，本集团内无用于抵押的房屋建筑物