江西水泥：江西锦溪水泥有限公司审计报告

公告日期 2009-07-02

    江西锦溪水泥有限公司会计报表附注
    0审 计 报 告
    京中证北审三审字[2009]第1035号江西南方万年青水泥有限公司全体股东：
    我们审计了后附的江西锦溪水泥有限公司（以下简称锦溪公司）财务报表，包括2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债表， 2009年1－3月、2008年度、 2007年度的利润表，2009年1-3月、2008年度股东权益变动表，2009年1－3月、2008年度的现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是锦溪公司管理层的责任。这种责任包括：
    （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
    （2）选择和运用恰当的会计政策；
    （3）作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，江西锦溪水泥有限公司会计报表附注0我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见我们认为，锦溪公司上述财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了锦溪公司2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的财务状况以及2009年1－3月、2008年度、 2007年度的经营成果和2009年1－3月、2008年度的现金流量。江西锦溪水泥有限公司会计报表附注12009年5月21日江西锦溪水泥有限公司会计报表附注2报 表 附 注
    一、公司概况江西锦溪水泥有限公司系经乐平市计划委员会以乐计发[1999]05号文件批复，于1999年5月12日由叶青、齐传海、赵渭明、汪清泉等四位自然人共同出资组建的有限责任公司，成立时注册资本1100万元，出资方式全部为货币出资。
    截至2008年6月30日注册资金增加至130,560,000.00元。注册地址：乐平市涌山镇叶家村。经营范围：水泥生产、销售；水泥制品加工、销售；水泥岩开采。
    营业执照注册号为360281210002529。法定代表人：叶青。
    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    （二）财务报表的编制基础财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的企业会计准则体系及其指南编制。
    （三）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    （四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
    （五）会计计量属性财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；
    采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公江西锦溪水泥有限公司会计报表附注3允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
    本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。
    （六）现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    （七）外币折算对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
    外币财务报表的折算遵循下列原则：
    1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
    2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
    3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
    4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
    （八）金融工具的确认和计量
    1、金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
    2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法江西锦溪水泥有限公司会计报表附注4公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
    (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
    (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
    (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
    (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
    (1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
    (2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    (1)所转移金融资产的账面价值；
    (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照江西锦溪水泥有限公司会计报表附注5各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    (1)终止确认部分的账面价值；
    (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    （九）应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；江西锦溪水泥有限公司会计报表附注6对于单项金额非重大以及经单独测试后卫减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
    账 龄 计提比例1年以内 5.00%1至2年 10.00%2至3年 20.00%3至4年 30.00%4至5年 50.00%5年以上 100.00%===========
    （十）存货的确认和计量
    1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2、发出存货采用加权平均法。
    3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4、存货的盘存制度为永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销，其他周转材料采用五五摊销法进行摊销。
    （十一）长期股权投资的确认和计量
    1、长期股权投资初始投资成本的确定：江西锦溪水泥有限公司会计报表附注7
    (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
    2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
    3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市江西锦溪水泥有限公司会计报表附注8场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。
    5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
    （十二）投资性房地产的确认和计量
    1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
    3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。
    （十三）固定资产的确认和计量
    1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
    (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
    (2)使用寿命超过一个会计年度。
    2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
    3、固定资产按照成本进行初始计量。
    4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
    类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35年 54.75-2.71通用设备 5-10年 519.0-9.50专用设备 6-15年 515.83-6.33江西锦溪水泥有限公司会计报表附注9运输设备 5-10年 519.0-9.50
    5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提固定资产减值准备。
    （十四）在建工程的确认和计量
    1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
    在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
    3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提在建工程减值准备。
    （十五）无形资产的确认和计量
    1、无形资产按成本进行初始计量。
    2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
    (1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
    (2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
    (3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
    (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
    (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
    (6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
    (7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。江西锦溪水泥有限公司会计报表附注10
    5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。
    6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    （十六）资产减值
    1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
    4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    （十七）借款费用的确认和计量江西锦溪水泥有限公司会计报表附注11
    1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2、借款费用资本化期间
    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    3、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
    （十八）收入确认原则
    1、销售商品江西锦溪水泥有限公司会计报表附注12销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；
    相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    2、提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    3、让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （十九）企业所得税的确认和计量
    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2、确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。江西锦溪水泥有限公司会计报表附注13
    4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
    （二十）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    （二十一）利润分配根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
    （1）弥补以前年度亏损；
    （2）提取法定盈余公积10%；
    （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
    （4）根据股东大会决议支付普通股股利。
    三、会计政策、会计估计、会计差错更正和合并会计报表范围变化的影响
    1、会计政策变更及对会计报表的影响2007年度、2008年度及2009年1－3月份未发生会计政策变更事项。
    2、会计估计变更对会计报表的影响2007年度、2008年度及2009年1－3月份未发生会计估计变更事项。
    3、会计差错更正对会计报表的影响2007年度、2008年度及2009年1－3月份未发生会计差错更正事项。
    四、税项
    1、增值税：税率为17%。
    2、城市维护建设税：按应纳增值税、营业税额的5%、1%计缴；江西锦溪水泥有限公司会计报表附注14
    3、教育费附加：按应纳增值税、营业税额的3%计缴；
    4、企业所得税：企业所得税税率2008年1月1日前33％，2008年1月1日起25%（递延所得税率2007年度、2008年度及2009年1-3月均按25%计算）。
    五、合并会计报表的编制范围公司投资控股的子公司全部纳入合并范围，编制合并报表时内部重大的交易和往来余额全部抵消。控股子公司明细如下：
    权益比例公司名称 注册地法定代表人注册资本(万元)经营范围投资额(万元) 直接 间接是否合并乐平市锦溪电力开发有限责任公司乐平市 程晓明 1000电力开发投资、电力（自用供电）服务 1000100% 是江西锦溪九江水泥有限公司湖口县 叶青 1060水泥生产、销售；水泥制品加工、销售（以上项目仅限于筹建）1060100% 是
    六、合并会计报表项目附注
    1、货币资金项目2009年3月31日2008年12月31日现金298,974.68217,701.07银行存款26,009,411.9013,994,439.29其他货币资金64,551,404.5558,141,868.73合计90,859,791.1372,354,009.09其他货币资金系用于银行承兑汇票的保证金存款。
    2、应收票据应收票据种类2009年3月31日2008年12月31日银行承兑汇票28,000.00500,000.00商业承兑汇票合 计28,000.00500,000.00江西锦溪水泥有限公司会计报表附注15
    3、应收账款
    （1）应收账款种类2009年3月31日 2008年12月31日种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%单项金额重大的项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他不重大的 5,884,892.00100.00% 329,980.105.61% 5,601,424.84100.00% 414,819.687.41%合计 5,884,892.00100.00% 329,980.105.61% 5,601,424.84100.00% 414,819.687.41%
    （2）其他不重大的的应收账款按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：
    金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备1年以内 5,638,022.0095.81% 281,901.104,579,843.3481.76% 228,992.171-2年 129,910.002.21% 12,991.00534,254.759.54% 53,425.482-3年 - - 137,960.002.46% 27,592.003－4年 116,960.001.99% 35,088.00349,366.756.24% 104,810.034－5年5年以上合计 5,884,892.00100.00% 329,980.105,601,424.84100.00% 414,819.68净值5,554,911.905,186,605.16账龄2009年3月31日2008年12月31日
    （3）应收账款中无本公司股东欠款。
    （4）欠款前五名金额合计3,820,879.06元，占64.93%。
    4、其他应收款
    （1）其他应收款种类江西锦溪水泥有限公司会计报表附注162009年3月31日 2008年12月31日种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%单项金额重大的项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他不重大的 19,009,532.08100.00% 2,848,662.1314.99% 12,621,439.85100.00% 2,570,818.1820.37%合计 19,009,532.08100.00% 2,848,662.1314.99% 12,621,439.85100.00% 2,570,818.1820.37%
    （2）其他不重大的的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：
    金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内 16,720,629.9787.96% 836,031.509,942,524.6578.77% 497,126.241-2年 - 0.00% - 145,413.091.15% 14,541.312-3年 40,400.000.21% 8,080.00309,000.002.45% 61,800.003-4年 348,502.111.83% 104,550.63324,502.112.57% 97,350.634－5年 - - - 0.00% -5年以上 1,900,000.009.99% 1,900,000.001,900,000.0015.05% 1,900,000.00合计 19,009,532.08100.00% 2,848,662.1312,621,439.85100.00% 2,570,818.18净值16,160,869.9510,050,621.67账龄2009年3月31日2008年12月31日
    （3）欠款前五名往来单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例叶青 6,229,862.0032.77%江西锦溪水泥有限公司会计报表附注17占春华 6,000,000.0031.56%甘肃江恒源商贸有限公司 2,000,000.0010.52%涌山镇规划办 1,300,000.006.84%叶少华 600,000.003.16%合计 16,129,862.0084.85%其中：其他应收款中本公司股东欠款6,229,862.00元。
    5、预付账款金额比例金额比例1年以内 34,886,246.6097.32% 20,185,037.2199.11%1-2年 961,260.662.68% -2-3年 57,208.390.28%3年以上 123,608.290.61%合计 35,847,507.26100.00% 20,365,853.89100.00%项 目2009年3月31日2008年12月31日本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
    6、存货项目2009年3月31日2008年12月31日原材料39,572,722.1661,501,372.60包装物120,674.7834,763.14低值易耗品1,137,344.491,146,498.00在产品26,793,772.462,192,632.33库存商品13,143,552.833,528,546.53合计80,768,066.7268,403,812.60存货跌价准备存货净值80,768,066.7268,403,812.60存货期末无计提跌价准备的情形。
    7、长期投资A.长期投资分类江西锦溪水泥有限公司会计报表附注18项 目2008年12月31日本期增加本期减少2009年3月31日对子公司投资 -其他股权投资 1,600,000.001,600,000.00合并价差 -合 计 1,600,000.00- - 1,600,000.00减：长期投资减值准备-长期股权投资净额 1,600,000.00- - 1,600,000.00B.增减变动说明：本期长期投资无变化。
    C.其他股权投资系对景德镇信用合作联社入股投资。
    8、固定资产及累计折旧项目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年3月31日
    (1)原值合计 556,798,008.62827,497.84545,518.70557,079,987.76其中：房屋建筑物 191,930,393.38191,930,393.38机器设备 352,123,082.21185,447.05352,308,529.26运输设备 8,251,603.88610,900.00545,518.78,316,985.18其他设备 4,492,929.1531,150.794,524,079.94
    (2)累计折旧合计 102,324,867.399,145,659.49423,871.07111,046,655.81其中：房屋建筑物 27,565,199.692,314,143.5129,879,343.20机器设备 67,932,214.256,404,624.1974,336,838.44运输设备 4,686,433.24298,349.45423,871.074,560,911.62其他设备 2,141,020.21128,542.342,269,562.55
    (3)固定资产净值合计 454,473,141.23-8,318,161.65121,647.63446,033,331.95其中：房屋建筑物 164,365,193.69-2,314,143.51162,051,050.18机器设备 284,190,867.96-6,219,177.14277,971,690.82运输设备 3,565,170.64312,550.55121,647.633,756,073.56其他设备 2,351,908.94-97,391.552,254,517.39
    (4)固定资产减值准备合计其中：房屋建筑物机器设备运输设备其他设备
    (5)固定资产净额合计 454,473,141.23-8,318,161.65121,647.63446,033,331.95其中：房屋建筑物 164,365,193.69-2,314,143.51162,051,050.18江西锦溪水泥有限公司会计报表附注19项目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年3月31日机器设备 284,190,867.96-6,219,177.14277,971,690.82运输设备 3,565,170.64312,550.55121,647.633,756,073.56其他设备 2,351,908.94-97,391.552,254,517.39A、本公司办公大楼账面原值7,533,756.33元，尚未办理竣工决算。
    B、2008年12月，二线工程投入试生产，由于工程尚未办理决算，暂估转入固定资产124,122,120.61元。其中资本化利息4,947,585.48元。
    C、本公司房屋建筑物及设备全部设定为贷款抵押物。
    固定资产及无形资产抵押明细如下：
    序号 对方单位 抵押事项 抵押物 抵押资产原值抵押资产净值 抵押时间 备注1涌山信用社锦源电力及锦溪公司塘坞石灰岩矿采矿权 54,973,400.0054,973,400.002008-3-836,000,000.002交行景德镇分行 锦溪公司 一线设备 48,638,848.9739,261,911.022008-5-283交行景德镇分行 锦溪公司 一线厂房 12,948,616.0012,948,616.002008-5-284交行景德镇分行 锦溪公司 老厂设备 28,342,621.151,740,015.502008-5-285交行景德镇分行 锦溪公司 老厂厂房 24,362,757.4112,975,089.652008-5-286交行景德镇分行 锦溪公司 老厂土地 10,900,000.0010,900,000.002008-5-2839,000,000.007农行乐平支行 锦溪公司 新厂土地 32,972,000.0032,972,000.002007-6-198农行乐平支行 锦溪公司 一线设备 119,880,371.5096,768,994.152007-6-199农行乐平支行 锦溪公司 新厂房屋 46,364,050.2946,364,050.292007-6-1910农行乐平支行 锦溪公司 新厂构筑物53,359,287.3453,359,287.342007-6-1973,000,000.00合计 432,741,952.66362,263,363.95
    9、在建工程工程名称预算数(万元)2008年12月31日本期增加本期转入固定资产资产数其他减少2009年3月31日资金来源工程投入占预算比例余热发电项目 6,000.0012,770,000.003,832,000.0016,602,000.00自筹27.67%二期工程项目(尾) 2,962,291.572,962,291.57自筹九江水泥项目 60,000.002,010,000.002,070,000.00自筹一厂变电站扩建工程 100,000.00100,000.00自筹合计 12,830,000.008,904,291.57- 21,734,291.57①余热发电项目计划2009年6月竣工试生产。江西锦溪水泥有限公司会计报表附注20②在建工程中无资本化利息。
    10、无形资产类 别取得方式原值2008年12月31日本期增加本期摊销累计摊销2009年3月31日二期采矿权出让 4,901,036.004,901,036.00122,525.91122,525.914,778,510.09一厂土地使用权出让 23,513,956.8217,063,550.16587,848.927,038,255.5816,475,701.24一厂财务软件出让 95,000.0063,332.202,375.0134,042.8160,957.19合计 28,509,992.8222,027,918.36- 712,749.847,194,824.3021,315,168.52
    （1）期末无计提无形资产减值准备的情形。
    （2）本公司土地使用全部设定为贷款抵押物（详见固定资产抵押明细）。
    （3）本公司土地使用权按十年摊销。
    11、长期待摊费用种 类2008年12月31日本期增加本期减少2009年3月31日开办费1,516,960.57664.40133,745.951,383,879.02余干技改费用296,097.54- 75,000.00221,097.54一厂矿山改造273,855.22206,858.43480,713.65合 计2,086,913.33207,522.83208,745.952,085,690.21
    12、递延所得税资产项目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年3月31日应收款项 750,265.7044,394.86794,660.56递延所得税资产为公司计提减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额为基础计算的递延所得税。
    13、资产减值准备转回转销坏账准备3,024,454.79154,187.443,178,642.23合计3,024,454.79154,187.443,178,642.232009年3月31日本期减少项目2008年12月31日本期增加
    14、短期借款江西锦溪水泥有限公司会计报表附注21借款类别2009年3月31日2008年12月31日抵押借款 109,000,000.0059,000,000.00合 计 109,000,000.0059,000,000.00以上借款以本公司房屋及土地使用权等资产作抵押贷款(详见固定资产抵押明细)。
    15、应付票据应付票据种类2009年3月31日2008年12月31日银行承兑汇票64,551,394.5558,141,858.73商业承兑汇票合 计64,551,394.5558,141,858.7316、应付账款金额比例金额比例1年以内 80,931,545.5199.87% 67,976,477.8398.98%1－2年 - 701,844.961.02%2－3年 106,802.620.13% 851.420.00%3年以上合计 81,038,348.13100.00% 68,679,174.21100.00%项 目2009年3月31日2008年12月31日①此项无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    ②应付前5名单位的欠款共计25,234,847.86元，占应付帐款总额的31.14％。
    17、预收账款金额比例金额比例1年以内 7,687,060.15100.00% 5,703,186.99100.00%1－2年2－3年合计 7,687,060.15100.00% 5,703,186.99100.00%项 目2009年3月31日2008年12月31日①此项无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。江西锦溪水泥有限公司会计报表附注22②预收前5名款项共计1,921,943.26元，占预收帐款总额的25.00％。
    18、应付职工薪酬项目 2009年3月31日 2008年12月31日工资.资金.津贴和补贴 32,296.0042,051.00职工福利费社会保险费工会经费职工教育经费合计 32,296.0042,051.0019、应交税费税 项税 率2009年3月31日2008年12月31日应交增值税17% 2,502,130.53772,534.66应交营业税3% 11,822.42应交城建税5%、1% 52,689.5714,868.20企业所得税25% 1,288,821.584,988,821.58个人所得税48,964.2944,131.32土地使用税7,111.12房产税5,469.48印花税42,217.7173,776.82资源税2元/吨212,001.70275,946.34教育费附加84,599.177,740.82其他354.6815,435.98合 计4,256,182.256,193,255.7220、其他应付款江西锦溪水泥有限公司会计报表附注23金额比例金额比例1年以内 33,489,116.9968.17% 48,529,204.0494.16%1－2年 15,001,494.5030.53% 2,586,560.005.02%2－3年 579,769.011.18% 378,043.160.74%3年以上 57,014.000.12% 43,380.000.08%合计 49,127,394.50100.00% 51,537,187.20100.00%项 目2009年3月31日2008年12月31日①此项无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    ②其他应付款前5名明细如下：
    往来单位名称 欠款金额 占其他应付款总额的比例锦溪工会 17,696,000.0036.02%江西万年青水泥股份有限公司 15,000,000.0030.53%锦溪九江水泥 6,000,000.0012.21%乐平市财政局 3,000,000.006.11%铭翔实业 2,000,000.004.07%合计43,696,000.0088.94%21、长期借款借款种类2009年3月31日2008年12月31日抵押借款71,000,000.0089,000,000.00信用借款合 计71,000,000.0089,000,000.00以上借款用本公司房屋、土地使用权及矿山开采权等资产作抵押借款。
    22、长期应付款截止2008年12月31日长期应付款期末余额5,000,000.00元，系景德镇明源投资有限公司投入的资金。因未办理工商变更等手续，在长期应付款中核算。2009年元月已归还。江西锦溪水泥有限公司会计报表附注2423、专项应付款专项应付款期末余额3,600,000.00元。是国家发展和改革委员会办公厅文件发改办环资[2007]405号批复，国债项目拨款。
    24、实收资本出资人 2008年12月30日 本期增加 本期减少 2009年3月31日叶青 57,415,200.0057,415,200.00王祥鉴 10,733,200.0010,733,200.00齐传海 17,494,900.0017,494,900.00汪清泉 5,214,600.005,214,600.00赵渭明 6,148,300.006,148,300.00王日红 3,157,000.003,157,000.00方小琴 1,756,300.001,756,300.00李井海 1,487,700.001,487,700.00王爱平 1,219,900.001,219,900.00杨红武 1,190,200.001,190,200.00徐有凤 1,698,300.001,698,300.00许仙云 743,800.00743,800.00杨紫燕 743,800.00743,800.00邱牛矮 743,800.00743,800.00朱世有 669,500.00669,500.00周辉凌 1,132,200.001,132,200.00徐步云 565,300.00565,300.00张细妹 1,057,800.001,057,800.00罗佩清 557,900.00557,900.00吴成初 983,400.00983,400.00杨勇 483,500.00483,500.00王淑敏 714,900.00714,900.00汤你林 446,300.00446,300.00刘金平 446,300.00446,300.00王金平 446,300.00446,300.00芮峰 520,700.00520,700.00李静波 677,700.00677,700.00戴昊 640,500.00640,500.00占继红 640,500.00640,500.00戴焕成 640,500.00640,500.00杨国松 371,900.00371,900.00江西锦溪水泥有限公司会计报表附注25出资人 2008年12月30日 本期增加 本期减少 2009年3月31日朱良青 371,900.00371,900.00徐义海 371,900.00371,900.00王清华 297,500.00297,500.00齐小平 528,900.00528,900.00姜小琴 1,446,200.001,446,200.00胡细毛 491,700.00491,700.00黄涵云 491,700.00491,700.00胡庆生 491,700.00491,700.00赵国东 223,200.00223,200.00方彬建 223,200.00223,200.00彭金寿 223,200.00223,200.00刘火根 223,200.00223,200.00桂春荣 454,500.00454,500.00华长坤 685,900.00685,900.00彭永松 417,300.00417,300.00王日辉 417,300.00417,300.00吴华有 342,900.00342,900.00徐老妹 1,772,700.001,772,700.00余宏华 342,900.00342,900.00合计 130,560,000.00130,560,000.00本公司注册资本130,560,000.00元，已于2006年4月26日经江西景德镇会计师事务所有限公司景师内验字[2006]第98号验资报告验证。
    25、资本公积项 目2009年3月31日2008年12月31日2007年12月31日其他资本公积 33,898,788.0433,898,788.0433,898,788.04合 计 33,898,788.0433,898,788.0433,898,788.0426、未分配利润江西锦溪水泥有限公司会计报表附注26项 目提取比例%2009年3月31日2008年12月31日2007年12月32日当年净利润转入 -8,379,515.6473,586,823.0580,418,325.45加：年初未分配利润 119,274,535.9174,482,675.9219,951,496.75其他转入 - -625.72减：提取法定盈余公积 - 14,738,963.0614,330,520.56已分配普通股股利 1,000,000.0014,056,000.0011,556,000.00未分配利润 109,895,020.27119,274,535.9174,482,675.9227、主营业务收入项 目2009年1-3月2008年度2007年度水泥产品收入72,243,070.61417,820,575.50387,635,645.05合 计72,243,070.61417,820,575.50387,635,645.05前5名客户的销售额为10,425,430.32元，占收入总额的14.43%。
    28、主营业务成本项 目2009年1-3月2008年度2007年度水泥产品成本68,623,707.73296,885,760.91267,161,147.46合 计68,623,707.73296,885,760.91267,161,147.46前5名供应商的采购额为43,366,891.74元，占成本总额的63.20%。
    29、主营业务税金及附加项 目2009年1-3月2008年度2007年度资源税726,816.163,216,130.093,312,187.70城建税90,864.71633,668.00611,419.21教育费附加116,200.931,012,586.39979,572.53营业税94,175.28合 计933,881.804,862,384.484,997,354.7230、财务费用江西锦溪水泥有限公司会计报表附注27项 目2009年1-3月2008年度2007年度
    1、利息支出3,001,568.7910,981,132.8810,100,903.54减：利息收入412,021.621,231,420.24627,747.50
    2、汇总损失减：汇总收益
    3、金融机构手续费16,602.31658,601.7857,478.80合 计2,606,149.4810,408,314.429,530,634.8431、营业外收入项 目2009年1-3月2008年度2007年度政府补助7,533,951.8824,424,559.7723,437,360.09处置固定资产收益19,806.54其他36,115.0099,718.791,231,472.06合 计7,589,873.4224,524,278.5624,668,832.1532、营业外支出项 目2009年1-3月2008年度2007年度处置固定资产净损失89,280.84132,239.61罚款支出23,910.00捐赠支出566,361.001,909,984.701,162,025.75其他5,300.00150,055.84334,771.47合 计660,941.842,192,280.151,520,707.2233、所得税费用江西锦溪水泥有限公司会计报表附注28项 目2009年1-3月2008年度2007年度当期所得税0.005,311,492.09递延所得税-44,394.86-297,445.40-77,055.69合 计-44,394.865,014,046.69-77,055.6934、净利润调节为经营活动现金流量江西锦溪水泥有限公司会计报表附注29补充资料 序号 2009年1-3月 2008年度
    (1)将净利润调节为经营活动的现金流量加：净利润 1-8,379,515.6473,586,823.05资产减值准备 2154,187.441,080,369.38固定资产折旧 39,145,659.4920,618,079.94无形资产摊销 4590,223.932,360,895.72长期待摊费用摊销 575,000.00300,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的669,474.300固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 70公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 8-2,891.905,691.90财务费用（收益以“-”号填列) 93,001,568.7910,981,132.88投资损失（收益以“-”号填列) 10-109,782.22递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 11-44,394.86-297,445.40递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 12存货的减少（增加以“-”号填列) 13-12,364,254.12-31,771,786.39经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 14-472,890.5625,223,090.17经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 15-7,943,002.1137,938,892.88其他 16经营活动产生的现金流量净额 17-16,170,835.24139,915,961.91
    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18债务转为资本 19一年内到期的可转换公司债券 20以固定资产进行长期投资 21融资租赁固定资产 22
    (3)现金及现金等价物净变动情况： 23现金的期末余额 2490,859,791.1372,354,009.09减：现金的期初余额 2572,354,009.0997,798,053.47加：现金等价物的期末余额 26减：现金等价物的期初余额 27现金及现金等价物净增加额 2818,505,782.04-25,444,044.38江西锦溪水泥有限公司会计报表附注30
    七、母公司财务报表主要项目附注
    1、应收账款
    （1）应收账款种类2009年3月31日 2008年12月31日种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%单项金额重大的项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他不重大的 5,824,092.00100.00% 326,940.105.61% 5,540,624.84100.00% 411,779.687.43%合计 5,824,092.00100.00% 326,940.105.61% 5,540,624.84100.00% 411,779.687.43%
    （2）其他不重大的的应收账款按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：
    金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备1年以内 5,577,222.0095.76% 278,861.104,519,043.3481.56% 225,952.171-2年 129,910.002.23% 12,991.00534,254.759.64% 53,425.482-3年 - 0.00% - 137,960.002.49% 27,592.003－4年 116,960.002.01% 35,088.00349,366.756.31% 104,810.034－5年0.00% 0.00%5年以上0.00% 0.00%合计 5,824,092.00100.00% 326,940.105,540,624.84100.00% 411,779.68净值5,497,151.905,128,845.16账龄2009年3月31日2008年12月31日
    （3）应收账款中无本公司股东欠款。
    （4）欠款前五名金额合计3,820,879.06元，占65.60%。江西锦溪水泥有限公司会计报表附注31
    2、其他应收款
    （1）其他应收款种类2009年3月31日 2008年12月31日种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%单项金额重大的项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他不重大的 13,054,202.27100.00% 2,534,411.1519.41% 6,506,016.52100.00% 2,245,562.8734.52%合计 13,054,202.27100.00% 2,534,411.1519.41% 6,506,016.52100.00% 2,245,562.8734.52%
    （2）其他不重大的的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：
    金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内 10,804,802.2782.77% 533,631.503,866,603.4359.43% 186,721.561-2年 - 0.00% - 145,413.092.24% 14,541.312-3年 40,400.000.31% 8,080.00309,000.004.75% 61,800.003-4年 309,000.002.37% 92,700.00285,000.004.38% 85,500.004－5年 - 0.00% - - 0.00% -5年以上 1,900,000.0014.55% 1,900,000.001,900,000.0029.20% 1,900,000.00合计 13,054,202.27100.00% 2,534,411.506,506,016.52100.00% 2,248,562.87净值10,519,790.774,257,453.65账龄2009年3月31日2008年12月31日
    （3）欠款前五名往来单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例叶青 6,229,862.0047.72%甘肃江恒源商贸有限公司 2,000,000.0015.32%涌山镇规划办 1,300,000.009.96%叶少华 600,000.004.60%王祥鉴 519,000.003.98%合计 10,648,862.0081.57%江西锦溪水泥有限公司会计报表附注32其中：其他应收款中本公司股东欠款6,229,862.00元。
    3、长期投资
    （1）长期投资项目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年3月31日长期股权投资 22,200,000.000.000.0022,200,000.00减：长期投资减值准备合计 22,200,000.000.000.0022,200,000.00
    （2）长期股权投资分类项目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年3月31日对子公司投资 20,600,000.0020,600,000.00对合营公司投资对联营公司投资其他股权投资 1,600,000.001,600,000.00合计 22,200,000.0022,200,000.00减：长期投资减值准备长期股权投资净额 22,200,000.0022,200,000.00长期股权投资明细被投资单位名称投资比例(%)表决权比例(%)2008年12月31日本期增加本期减少2009年3月31日乐平市锦溪电力开发有限责任公司 10010010,000,000.0010,000,000.00景德镇信用合作联社 1,600,000.001,600,000.00江西锦溪九江水泥有限公司 10010010,600,000.0010,600,000.00
    4、主营业务收入江西锦溪水泥有限公司会计报表附注33项 目2009年1-3月2008年度2007年度水泥产品收入72,243,070.61417,820,575.50387,635,645.05合 计72,243,070.61417,820,575.50387,635,645.052008年度前5名客户的销售额为83,179,902.21元，占收入总额的19.90%。
    5、主营业务成本项 目2009年1-3月2008年度2007年度水泥产品成本68,623,707.73299,748,455.49269,684,039.51合 计68,623,707.73299,748,455.49269,684,039.512008年度前5名供应商的采购额为89,678,171.45元，占成本总额的29.92%。
    八、关联方关系及其交易
    （一）关联方关系
    1、存在控制关系的关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质或类型法定代表人乐平市锦溪电力开发有限责任公司 乐平市 电力开发投资、电力（自用供电）服务 子公司 有限责任公司 程晓明江西锦溪九江水泥有限公司湖口县水泥生产、销售；水泥制品加工、销售（以上项目仅限于筹建）子公司 有限公司 叶青
    2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）企业名称 2008年12月31本期增加本期减少 2009年3月31乐平市锦溪电力开发有限责任公司1,000.001,000.00江西锦溪九江水泥有限公司 1,060.001,060.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化（金额单位：人民币万元）企业名称 2008年12月31日期初控股比例本期增加本期减少2009年3月31日期末控股比例乐平市锦溪电力开发有1,000.00100.00% 1,000.00100.00%江西锦溪水泥有限公司会计报表附注34企业名称 2008年12月31日期初控股比例本期增加本期减少2009年3月31日期末控股比例限责任公司江西锦溪九江水泥有限公司 1,060.00100.00% 1,060.00100.00%
    （二）关联交易
    1、销售商品无。
    2、提供劳务无。
    3、其他关联交易事项无。
    九、或有事项本公司所有的土地、房产、机器设备均做为向相关银行的借款抵押物设定了抵押，并已按规定在相关主管部门办理了抵押物登记手续(详见固定资产抵押明细)。
    十、承诺事项本公司无需要披露的承诺事项。
    十一、资产负债表日后事项本公司无需要披露资产负债表日后事项。
    十二、其他重要事项
    1、本公司计划于2009年上半年终止子公司乐平市锦溪电力开发有限责任公司的经营活动，对其进行清算。
    2、本公司二期工程于2008年12月已竣工投入试生产，相关验收工作正在进行之中。
    江西锦溪水泥有限公司会计报表附注35
    江西锦溪水泥有限公司
    2009年5月21日