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深华发A(000020)公告正文

深华发A:控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

公告日期 2019-04-30
股票简称:深华发A 股票代码:000020
深圳中恒华发股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
      资金情况审核报告
    大信专审字[2019]第 5-00018 号




大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
              大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone: +86(10)82330558
              北京市海淀区知春路 1 号   15/F, Xueyuan International Tower         传真 Fax:       +86(10)82327668
              学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.         网址 Internet:   www.daxincpa.com.cn
              邮编 100083               Beijing, China, 100083




     控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                                       大信专审字[2019]第 5-00018 号


深圳中恒华发股份有限公司全体股东:

    一、审核意见
    我们在审计了深圳中恒华发股份有限公司(以下简称“贵公司”)2018 年 12 月 31 日

合并及母公司资产负债表和 2018 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及

财务报表附注的基础上,审核了贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。

    我们认为,贵公司编制的 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规

定,在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。



    二、形成审核意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的

责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我

们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

    我们相信,我们获取的审核证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。



    三、管理层和治理层的责任
    按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》的规定,编制

和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理

层的责任。

    治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。




                                                - 1 -
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    四、注册会计师的责任
    我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况

发表审核意见。

    在按照审计准则执行审核工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,

我们也执行以下工作:

    (一)计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否

不存在重大错报获取合理保证。

    (二)在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了核对、询问和抽查会计记录

等我们认为必要的程序。



    五、其他说明事项
    为了更好地理解贵公司 2018 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇

总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的。我们同意将本报告作为

贵公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。




      大信会计师事务所(特殊普通合伙)                              中国注册会计师:李炜




            中 国  北 京                                            中国注册会计师:凡章




                                                                                     二○一九年四月二十六日



                                                   - 2 -
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                                     2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位:深圳中恒华发股份有限公司                                                                                                                                     单位:人民币万元

                                                                                                      2018 年度占         2018 年度
                                              占用方与上市             上市公司        2018 年期                                      2018 年度    2018 年期
                                                                                                      用累计发生          占用资金                              占用形成
非经营性资金占用      资金占用方名称          公司的关联关           核算的会计        初占用资                                       偿还累计     末占用资                 占用性质
                                                                                                          金额              的利息                                原因
                                                    系                   科目            金余额                                       发生金额       金余额
                                                                                                      (不含利息)        (如有)
现大股东及其附属
      企业

     小   计

前大股东及其附属
      企业

     小   计
     总   计


                                                                                                      2018 年度往         2018 年度
                                              占用方与上市             上市公司        2018 年期                                      2018 年度    2018 年期
                                                                                                      来累计发生          往来资金                              往来形成
其它关联资金往来      资金往来方名称          公司的关联关           核算的会计        初往来资                                       偿还累计     末往来资                 往来性质
                                                                                                          金额              的利息                                原因
                                                    系                   科目            金余额                                       发生金额       金余额
                                                                                                      (不含利息)        (如有)
                    香港誉天国际投资
                                              同一控股股东            应收账款            4,443.68          13,610.35                  14,378.99     3,675.04   销售商品   经营性占用
 大股东及其附属     有限公司
       企业         香港誉天国际投资
                                              同一控股股东            预付账款                 4.5          14,691.83                  12,984.24     1,712.09   采购材料   经营性占用
                    有限公司



                                                                                             - 3 -
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                                                                                                      2018 年度往         2018 年度
                                              占用方与上市             上市公司        2018 年期                                      2018 年度    2018 年期
                                                                                                      来累计发生          往来资金                              往来形成
其它关联资金往来      资金往来方名称          公司的关联关           核算的会计        初往来资                                       偿还累计     末往来资                  往来性质
                                                                                                          金额              的利息                                原因
                                                    系                   科目            金余额                                       发生金额       金余额
                                                                                                      (不含利息)        (如有)
                    武汉中恒誉天贸易
                                              同一控股股东            应收账款                                   10.78                    10.78                 销售商品    经营性占用
                    有限公司
                    武汉恒生光电产业
                                              同一控股股东            应收账款                                2,405.05                  2,145.93      259.12    销售商品    经营性占用
                    有限公司
                    武汉恒生光电产业
                                              同一控股股东            预付账款                              13,751.64                  12,922.23      829.41    采购材料    经营性占用
                    有限公司
     小   计                                                                              4,448.18          44,469.65                  42,442.17     6,475.66
                    深圳市华发物业租
                                                  子公司             其他应收款             455.89                                                    455.89     往来款    非经营性占用
                    赁管理有限公司
上市公司的子公司    武汉恒发科技有限
                                                  子公司             其他应收款           9,509.90          11,891.59                  11,910.00     9,491.49    往来款    非经营性占用
  及其附属企业      公司
                    深圳中恒华发物业
                                                  子公司             其他应收款             191.91             649.83                    579.55       262.19     往来款    非经营性占用
                    有限公司
     小   计                                                                            10,157.70           12,541.42                  12,489.55    10,209.57

关联自然人及其控
    制的法人

     小   计

其他关联人及其附
      属企业

     小   计



                                                                                             - 4 -
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                                                                                                      2018 年度往         2018 年度
                                              占用方与上市             上市公司        2018 年期                                      2018 年度    2018 年期
                                                                                                      来累计发生          往来资金                              往来形成
其它关联资金往来      资金往来方名称          公司的关联关           核算的会计        初往来资                                       偿还累计     末往来资                 往来性质
                                                                                                          金额              的利息                                原因
                                                    系                   科目            金余额                                       发生金额       金余额
                                                                                                      (不含利息)        (如有)
     合   计                                                                            14,605.88           57,011.07                  54,931.72    16,685.23

   法定代表人:李中秋                                                           主管会计工作负责人:杨斌                                                         会计机构负责人:吴爱洁




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