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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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深桑达A(000032)公告正文

深桑达A:2008年半年度报告

公告日期 2008-08-23
股票简称:深桑达A 股票代码:000032
深圳市桑达实业股份有限公司
    2008年半年度报告
    
    重  要  提  示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    所有董事均出席董事会会议。
    本半年度财务报告未经审计。
    公司董事长杨军、总经理娄春明、副总经理兼总会计师徐效臣声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    目    录
    
    一、公司基本情况………………………………………1
    二、股本变动和主要股东持股情况……………………3
    三、董事、监事、高级管理人员情况…………………5
    四、董事会报告…………………………………………6
    五、重要事项……………………………………………13
    六、财务报告……………………………………………20
    七、备查文件……………………………………………75  
    一、公司基本情况
    ㈠公司简介
    1、公司中文名称:深圳市桑达实业股份有限公司
    公司英文名称:SHENZHEN SED INDUSTRY CO.,LTD.
    2、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:深桑达A
    股票代码:000032
    3、公司注册地址、办公地址:深圳市南山区科技园科技路1号桑达科技大厦15-17层
    邮政编码:518057
    电子信箱:sed@sedind.com
    4、公司法定代表人:杨军
    5、公司董事会秘书:吴建华
    证券事务代表:李红梅
    联系地址:深圳市南山区科技园科技路1号桑达科技大厦16层
    联系电话:0755--86316073
    传   真:0755--86316006
    6、公司选定的中国证监会指定报纸:《证券时报》
    中国证监会指定国际互联网网址:www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    7、其他有关资料
    公司变更注册登记是2008年7月18日于深圳
    企业法人营业执照注册号:440301103356497
    税务登记号码:国税深字440301192251743
    深地税登字440301192251743
    组织机构代码:19225174-3
    
    
    ㈡主要财务数据和指标 
    1、主要财务指标                                 
    单位:人民币元
    财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期比上年期末增减(%)
    
    总资产 1,500,954,854.63  1,834,723,552.09  -18.19%
    股东权益(不含少数股权) 780,039,307.28  782,551,333.79  -0.32%
    每股净资产* 3.35  4.03  -16.87%
      报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    
    营业利润 90,647,014.89  29,958,096.08  202.58%
    利润总额 91,572,635.38  30,429,683.29  200.93%
    净利润 67,392,476.33  23,585,733.12  185.73%
    扣除非经常性损益后的净利润 66,455,603.28  21,580,088.56  207.95%
    基本每股收益* 0.289  0.101  185.73%
    稀释每股收益* 0.289  0.101  185.73%
    净资产收益率 8.64% 3.01% 5.63%
    经营活动产生的现金流量净额 -52,714,760.30   242,091,495.44   减少294,806,255.74
    每股经营活动产生的现金流量净额* -0.226 1.040  每股减少1.266元
    
    *报告期内公司实施了资本公积金转增股本方案(每10股转增2股),公司总股份数由194,053,600股增至232,864,320股。报告期末每股净资产、每股收益及每股经营活动产生的现金流量净额按照转增股本后的股份数计算。
    
    2、非经常性损益项目及涉及金额
    根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益(2007年修订)》的规定,本公司非经常性损益项目如下:
           单位:人民币元
    项  目 金  额
    非流动资产处置损益 1,670,154.70
    计入当期损益的政府补助 200,000.00 
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -944,534.21
    所得税的影响 -164,313.99 
    少数股东损益的影响 175,566.55 
    合计 936,873.05 
    
    二、股本变动和主要股东持股情况
    
    ㈠报告期内公司股份变动结构表            
    单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 转增股本 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 79,696,304 41.07% 13,998,634 -9,703,133 4,295,501 83,991,805 36.07%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 79,658,221 41.05% 13,991,108 -9,702,680 4,288,428 83,946,649 36.05%
    3、其他内资持股 38,083 0.02% 7,526 -453 7,073 45,156 0.02%
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股 38,083 0.02% 7,526 -453 7,073 45,156 0.02%
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 114,357,296 58.93% 24,812,086 9,703,133 34,515,219 148,872,515 63.93%
    1、人民币普通股 114,357,296 58.93% 24,812,086 9,703,133 34,515,219 148,872,515 63.93%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 194,053,600 100% 38,810,720 0 38,810,720 232,864,320 100%
    
    
    
    
    ㈡前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 24,313户
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    深圳桑达电子集团有限公司 国有股东 42.23% 98,349,865 83,946,649 无
    深圳市龙岗区投资管理有限公司 其他 4.04% 9,415,142 0 未知
    何厚 其他 0.60% 1,325,272 0 未知
    南昌鑫穗实业有限公司 其他 0.54% 1,267,826 0 未知
    邓永安 其他 0.50% 1,167,535 0 未知
    南昌市浩丰实业发展有限公司 其他 0.44% 1,034,417 0 未知
    奚林 其他 0.42% 975,600 0 未知
    巩军 其他 0.24% 552,188 0 未知
    沈继军 其他 0.21% 483,362 0 未知
    王红卫 其他 0.19% 440,760 0 未知
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    深圳桑达电子集团有限公司 14,403,216 人民币普通股
    深圳市龙岗区投资管理有限公司 9,415,142 人民币普通股
    何厚 1,325,272 人民币普通股
    南昌鑫穗实业有限公司 1,267,826 人民币普通股
    邓永安 1,167,535 人民币普通股
    南昌市浩丰实业发展有限公司 1,034,417 人民币普通股
    奚林 975,600 人民币普通股
    巩军 552,188 人民币普通股
    沈继军 483,362 人民币普通股
    王红卫 440,760 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 前十大股东中无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系未知。
    
    ㈢有限售条件股东持股数量及限售条件 
        单位:股
    有限售条件股东名称 所持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 承诺的限售条件
    深圳桑达电子集团有限公司 83,946,649 2009.2.7 83,946,649 (注1)
    娄春明 29,344 每年25%解除限售 - (注2)
    刘和平 14,731 每年25%解除限售 - (注2)
    赵奇 1,081 每年25%解除限售 - (注2)
    注1:自2006年2月7日起,在十二个月内不上市交易或者转让,在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    注2:依据有关高管持股变动的法规规定予以解冻和冻结。
    ㈣报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    
    
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    
    ㈠报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    单位:股
    姓名 期初持股数 期末持股数 变动原因
    娄春明 32604 39125 公积金转增股本
    刘和平 16368 19641 公积金转增股本
    赵 奇 1201 1441 公积金转增股本
    
    ㈡报告期内公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。
    
    
    
    四、董事会报告
    
    ㈠报告期内公司经营成果和财务状况简要分析
    1、报告期内公司经营成果的简要分析
    单位:人民币元
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减
    营业收入 952,522,460.02  694,308,827.26  37.19%
    营业成本 728,859,554.79  606,475,310.62  20.18%
    营业税金及附加 38,567,771.52  3,061,539.38  1159.75%
    销售费用 16,356,176.07  13,241,151.34  23.53%
    管理费用 62,218,606.31  47,387,675.93  31.30%
    财务费用 10,921,867.70  2,674,946.44  308.30%
    资产减值损失 3,797,220.65  -13,473.81 -28282.23%
    公允价值变动收益 0.00  -50,078.00 -100.00%
    投资收益 -1,154,248.09  8,526,496.72  -113.54%
    营业利润 90,647,014.89  29,958,096.08  202.58%
    营业外收入 2,461,259.59  693,226.92  255.04%
    营业外支出 1,535,639.10  221,639.71  592.85%
    利润总额 90,502,190.20  30,429,683.29  200.93%
    所得税 21,118,680.47  3,252,197.60  549.37%
    净利润 70,453,954.91  27,177,485.69  159.24%
    归属于母公司所有者的净利润 67,392,476.33  23,585,733.12  185.73%
    少数股东损益 3,061,478.58  3,591,752.57  -14.76%
    经营活动产生的现金流量净额 -52,714,760.30 242,091,495.44 减少294,806,255.74元
    
    变动原因说明如下:
    (1)营业收入、营业成本和营业税金及附加与上年同期相比分别增加37.19%、20.18%和1159.75%,主要系房地产公司棕榈堡项目本期结转收入所致。
    (2) 销售费用与上年同期相比增加23.53%,系与公司营业收入变动相对应的差旅费、运输等市场费用的增加所致;管理费用比上年同期增加31.30%,系与绩效评价相对应的人工报酬的增加及本期增加的新的管理业务(如科技大厦管理发生的管理支出)较多所致;财务费用比上年同期增加308.3%,系本期人民币升值加剧带来的汇兑损失的增加。
    (3)资产减值损失与上年同期相比增加381.07万元,系本期计提了部分存货跌价准备和坏帐准备。
    (4)投资收益同上年同期比减少113.54%,是因为上年同期从联营公司深圳桑菲消费通信有限公司收到分红而本报告期未收到。
    (5)营业利润上升202.58%,主要系房地产公司棕榈堡3期本期结转收入所致。
    (6)营业外收入与上年同期相比增加255.04%,主要系本报告期公司处置部分固定资产取得的收益。
    (7)营业外支出与上年同期相比增加592.85%,主要是本报告期公司对外捐赠支出增加所致。
    (8)利润总额上升200.93%,与营业利润上升相对应。
    (9)所得税同比增加549.37%,因为房地产公司棕榈堡项目本期结转收入,本期收益较上年增加,相应的所得税费用也同向增加,同时本期因新企业所得税法及其实施条例的执行,公司所得税税负率也有一定的上升。
    (10)属于母公司所有者的净利润上升185.73%,原因是利润总额的上升。
    (11)经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少2.94亿元,原因是上年同期公司有预售房地产项目(棕榈堡1、2期)回款而本报告期公司无预售项目现金流入。
    2、报告期内公司财务状况的简要分析
    单位:人民币元
    项  目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减
    总资产 1,500,954,854.63 1,834,723,552.09 -18.19%
    股东权益(不含少数股权) 780,039,307.28 782,551,333.79 -0.41%
    变动原因说明如下:
    (1)报告期末公司总资产比年初减少18.19%,主要系本期棕榈堡项目结转收入相应的存货结转入成本使存货减少,同时可供出售金融资产公允价值下降共同导致公司总资产的减少。
    
    (2)报告期末公司股东权益比年初减少0.41%,是因为报告期内可供出售金融资产公允价值下降及年度利润分配方案实施导致的股东权益减少数大于本期实现的利润。
    ㈡报告期经营情况
    1、报告期内公司实现销售收入9.53亿元,同比增长37.19%;利润总额9157.26万元,同比增长200.93%;净利润6739.25万元,同比增长185.73%。
    报告期内公司模块电源业务继续保持增长态势;税控收款机项目继中标北京、上海税控市场后,又中标辽宁市场,税控产业获得新的发展机会。
    手机产品营销与维修业务受整个行业市场竞争环境的影响,面临较大的经营压力。
    FBT业务因传统显像管显示器件被平板显示器件替代,公司的FBT业务进一步萎缩。
    进出口业务通过优化出口产品结构,消化了人民币升值、出口退税调整等不利因素影响,该业务保持稳定增长。
    房地产业务效益显著,深圳"棕榈堡"项目在报告期内实现了三期大部分住宅的销售;无锡"天河国际*桑达苑"项目一期工程已于6月底开工建设。
    桑达科技大厦已正式投入使用,完善了公司在高新技术园区的产业功能配套,为公司持续发展提供了有利的条件。
    (1) 报告期内公司营业收入、营业成本按行业的构成情况如下:
    单位:(人民币元)
    分行业 营业总收入 营业总成本 毛利率
    电子元器件制造销售 180,408,437.69  179,012,203.78  0.77%
    电子设备制造销售 133,483,158.91  103,283,684.33  22.62%
    商品销售 320,737,169.88  300,547,952.32  6.29%
    通信产品 69,685,511.12  67,558,191.86  3.05%
    房地产及房产租赁 344,664,273.55  178,870,649.62  48.10%
    维修及劳务 8,472,764.44  3,371,032.25  60.21%
    公司内部行业间相互抵销 (104,928,855.57) (103,784,159.37) 1.09%
    合计 952,522,460.02  728,859,554.79  23.48%
    
    
    公司营业收入、营业成本、毛利率按行业的构成同上年对比如下:
    
    分行业  收入与上年同期比增减   成本与上年同期比增减   毛利率与上年同期比增减%
    电子元器件制造销售 8.96% 19.30% -8.60%
    电子设备制造销售 28.08% 25.35% 1.68%
    商品销售 15.79% 13.96% 1.51%
    通信产品 -69.48% -68.47% -3.08%
    房地产及房产租赁 822.35% 850.45% -1.53%
    维修及劳务 -5.00% 2.40% -2.87%
    公司内部行业间相互抵销 -17.44% -17.71% 0.33%
    合计 37.19% 20.18% 10.83%
    
    同上年同期相比,公司营业总收入上升37.19%和综合毛利率上升10.83个百分点,总体盈利情况与上年同期比有所提升。分行业情况,电子元器件制造销售、电子设备制造销售、商品销售和房地产及房产租赁行业营业收入分别增长8.96%、28.08%、15.79%和822.35%,通信产品销售和维修及劳务分别下降69.48%和5.00%。原因是:报告期内IIPS等消费类电源产品、通讯类模块电源及其他定制电源类工业产品稳步增长,使公司电子设备行业营业收入有一定的增加;房地产公司棕榈堡项目第3期本期结转收入,使公司房地产及房产租赁行业同比增加幅度较大,因该部分房屋预售是在上年完成,房地产及房产租赁业务的毛利率与上年同期比基本保持稳定;由于市场竞争加剧,本报告期内公司通信产品(手机销售)业务,同上年比下降69.48%,毛利率与上年同期相比也有所降低。公司FBT产品由于传统显示器件需求下降,业务进一步萎缩,人民币升值、原材料和人工的上涨导致公司出口加工制造业务的获利空间急剧降低,电子元器件行业毛利率下降。 
    
    (2)营业收入占公司营业收入10%以上的产品
    单位:人民币元
    产品 营业收入 营业成本 毛利率
    模块电源 190,409,569.28  170,717,438.45  10.34%
    棕榈堡商品房 325,992,891.00  172,661,121.91  47.04%
    
    2、报告期内利润构成、营业结构、盈利能力与上年同期相比有一定的变化,预计全年无重大变化。
    房地产公司棕榈堡项目3期在本年上半年结转收入,使公司房地产及房产租赁行业收入同比增加幅度较大,房地产及房产租赁业务收入占总收入的比例与上年同期比显著增加,导致公司营业利润同比上升202.58%,房地产业务的毛利贡献约占总毛利的75%。但鉴于公司房地产项目(棕榈堡1、2期)在去年下半年结转收入,预计公司全年的利润构成、营业结构、盈利能力同上年全年相比无重大变化。
    3、公司报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
    4、报告期内公司未收到联营企业的分红。
    5、经营中的问题与困难
    受国家宏观调控、人民币加速升值、劳动力成本上升、通货膨胀加剧等不利因素的影响,公司制造业、手机销售和进出口业务均面临更为严峻的经营压力:
    (1)工业产品销售价格无法同成本上升相同步,使公司工业企业的盈利空间降低。
    (2)由于手机行业竞争加剧,对公司手机销售、手机维修业务均有直接的负面影响。
    (3)进出口业务因汇率变化,成本上升导致利润率下滑。
    针对面临的问题和困难,公司将采取的应对措施是:
    (1)继续做好P-1 的电源产品OEM 业务,积极拓展其它国外客户,不断开发和引进高技术含量、高附加值的电源产品,保持电源业务的增长势头。
    (2)抓好POS机和税控产品的市场销售,争取税控产品销售实现新的突破。
    (3)抓好FBT产品转型,全力做好为国际国内知名电视机生产企业的LCD电源配套,加速产品转型的步伐。
    (4)通过多种方式拓展营销渠道,提高渠道管理能力,加快市场反应速度,以飞利浦新机型上市为契机,促进手机营销和维修业务的持续健康发展。
    (5)加大营销力度,做好棕榈堡剩余商铺及住宅的营销工作;紧盯市场,稳健推进"天河国际*桑达苑"项目的开发。
    (6)继续加大科技创新投入,充分发挥桑达科技大厦的研发生产基地的综合配套作用,加快新产品新项目的研发进度。
    (7)建立健全内部控制,提高规范运作水平和能力。
    ㈢公司报告期投资情况
    1、报告期内公司募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况:公司前次募集资金于2002年10月23日到位,扣除发行费用后的募集资金净额为24,749.73万元。截至到报告期末,公司累计投入募集资金23,753.00万元,占募集资金拟投入总额的95.97%,具体情况如下:                                          
    单位:(万元)
    募集资金总额 24,749.73 本年度已使用募集资金总额 3,016.00
     已累计使用募集资金总额 23,753.00
    承诺项目 计划投入金额 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益
    年产100万只模块电源技术改造项目 5,085.00 5,085.00 -397.46 否 -
    高速公路紧急电话生产技术改造项目 4,688.00 4,688.00 24.00 否 -
    年产400万套手机配件技术改造项目 3,845.00 3,845.00 179.89 否 -
    计税收款机及其系统集成软件技术改造项目*2 408.00 408.00 175.99 是 -
    桑达电子信息产品研发生产基地*3 10,706.00 9,727.00 0.00 是 是
    合计 24,732.00 23,753.00 -17.58 - -
    未达到计划进度和预计收益的说明(分具体项目) 1、年产100万只模块电源技术改造项目:报告期内公司电源项目运作正常,加工订单有所增加,但由于原材料价格上涨,人民币升值的汇率影响,销售收入和收益与原预期有差距。 2、高速公路紧急电话生产技术改造项目:由于国家对高速公路紧急电话的强制配置政策取消,对该项目产品的销售产生了重大影响。3、年产400万套手机配件技术改造项目:与预期报酬率接近,因市场竞争激烈销售收入与原预期收益有一定差距。4、计税收款机及其系统集成软件技术改造项目:在北京市地方税务局、上海市国家税务局和地方税务局、辽宁国家税务局税控装置选型招标中,公司成功中标,北京市场于2007年下半年已逐步开始供货。
    注:*1、上述投入的流动资金部分体现为银行存款,未用于项目建设的资金,余款996.73万元存放于公司专户。
    *2、经公司四届董事会第三次会议及公司2003年临时股东大会审议通过,公司对计税收款机及其系统集成软件技术改造项目变更了投入方式且缩减了该项目投资规模。 (详见公司公告2003-019,刊登在2003年11月15日《证券时报》、《中国证券报》上。)
    *3、该项目是经公司四届董事会第五次会议及公司2004年临时股东大会审议通过,由原募集资金项目路由器技术改造项目, 高速骨干路由器系统产品项目变更投入。(详见公司公告2004-013,刊登在2004年9月30日《证券时报》、《中国证券报》上。)利用变更的项目和2003年变更计税收款机及其系统集成软件技术改造项目投入方式且缩减了该项目投资规模而合计的节约资金10,706万元用于新项目桑达电子信息产品研发生产基地的建设,该项目现已竣工并投入使用。
    2、报告期内公司非募集资金投资项目。
    报告期内,公司收购深圳市桑达凯实电子有限公司其他方股东的股权,出资额为659.85万元,收购款项尚未支付。
    ㈣报告期实际经营成果与前次定期报告披露盈利预测情况的比较 
    公司在2008年第一季度报告中预计2008年中期公司累计净利润与上年同期相比大幅增长,增长幅度在150%-200%之间。公司2008年中期实际完成净利润与上年同期相比增长了185.73%,与前次定期报告披露盈利预测情况相符。
    ㈤公司未在上年年度报告中披露本年度经营计划。
    ㈥由于公司下属公司深圳桑达房地产开发有限公司棕榈堡项目的第三期在报告期内达到结转销售条件,预测年初至下一报告期期末的累计净利润与去年同期相比增长100%-150%。但公司去年的房地产项目收益在四季度实现,而公司本年的房地产项目收益在一季度实现,预计公司全年的盈利情况同上年相比无重大变化。
    
    五、重要事项
    一、公司治理状况
    1、公司治理总体情况说明
    公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。报告期内,公司根据有关规定,制定了《审计委员会工作流程》、《独立董事年报工作制度》,并完成了2007 年度公司《内部控制自我评估报告》,同时根据监管要求继续深入推进公司治理专项活动,对公司内部控制等方面的工作进行了更详细的梳理,对公司治理专项活动整改措施的执行情况进行检查与总结,及时对《公司信息披露制度》、《内部审计制度》、《关联交易管理办法》等制度进行了修订,提高了公司内部治理水平。公司将不断加强和完善公司治理,为公司长期健康发展奠定良好的基础。
    2、关于公司向大股东报送未公开信息的情况
    关于公司向大股东报送未公开信息的情况,公司已按相关要求将需要报送给大股东的信息提交四届董事会第十二次会议审议通过。公司向大股东报送未公开信息分别由公司财务部及企发部编制,经相关部门负责人审核,公司总经理签批后报送。公司已提请大股东严格限制资料使用范围,实行知情人员登记制度、信息报备制度,强化未公开信息知情人员保密意识和法律责任。
    报告期内,公司向大股东及实际控制人报送内容见下表:
    
    序号 信息报送对象 信息种类 报送时间或周期 信息报送的依据
    1 深圳桑达电子集团有限公司 月度企业财务快报表 每月5日前 《关于印发中央企业2004年度企业财务快报的通知》 国有资产监督管理委员会, 国资评价[2003]126号
    2 深圳桑达电子集团有限公司 月度财务报告 每月15日前 《会计法》《企业财务报告条例》《企业会计准则》中合并财务报表编制范围的要求,公司为大股东的合并范围内子公司,需提供财务报表
    3 深圳桑达电子集团有限公司 年度财务预算(草案) 每年度元月15日前 国有资产监督管理委员会,《关于做好2007年度中央企业财务预算的通知》 国资评价[2006]181号,公司为大股东的合并范围内子公司,需提供财务预算报表
    4 深圳桑达电子集团有限公司 月度生产指标月报表、经济指标月报表 生产月报表要求每月底前;经济指标月报表要求每月10日前 信息产业部制定的电子信息产业统计制度
    5 深圳桑达电子集团有限公司 生产及经济指标年度报表 每年度元月25日前 信息产业部制定的电子信息产业统计制度
    
    二、利润分配方案的执行情况
    公司2007年度利润分配方案(每10股转增2股派发1.50元(含税))经2008年6月10日召开的公司2007年度股东大会审议通过,并于2008年6月27日实施。
    公司2008年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。
    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
    五、报告期内公司关联交易事项
    1、向关联方收取租金
    交易方:深圳桑菲消费通信有限公司(简称"桑菲公司");交易内容:本公司将位于深圳市南山区科技工业园科技路11号建筑面积14000平方米厂房、位于南山区科技工业园科技路1号桑达科技大厦2-5层及位于深圳市南山区高科技公寓60套出租给关联方;定价政策:与向非关联单位收取租金的价格一致;交易金额:本报告期共收取租金人民币478.57万元;占同类交易金额的比例:占本报告期收取租金总额的29.40%;结算方式:采用银行收款的结算方式。
    2、向关联方销售货物
    交易方:深圳桑菲消费通信有限公司;交易内容:本公司之子公司深圳桑达百利电器有限公司向关联方提供手机配件销售;定价原则:与市场价格一致(按合同执行);交易金额:本报告期销售3,004.47万元人民币;占同类交易金额的比例:占本报告期手机配件销售总额的54.24%;结算方式:采用在信用期内付款的赊销交易的结算方式。
    交易方:深圳桑菲消费通信有限公司;交易内容:桑菲公司委托本公司之子公司香港桑达公司采购手机配件,定价政策:市场定价(按合同执行);交易金额:报告期内桑菲公司向香港桑达公司采购手机配件589.00万元。占同类交易金额比例:占本报告期内同类交易总额的100%;结算方式:采用银行收款的结算方式。
    交易方:中国长城计算机深圳股份有限公司(简称"长城计算机公司");交易内容:本公司之子公司深圳桑达百利电器有限公司向长城计算机公司销售电脑配件;定价原则:与市场价格一致(按合同执行);交易金额:本报告期销售9.22万元人民币;占同类交易金额的比例:占本报告期同类配件销售总额的0.41%;结算方式:采用在信用期内付款的赊销交易的结算方式。
    3、向关联方收取加工费
    交易方:深圳桑菲消费通信有限公司;交易内容:本公司及本公司之子公司深圳桑达百利电器有限公司利用闲置的生产能力,为关联方加工手机部件;定价政策:市场定价(按合同执行);交易金额:本报告期共收取加工费人民币383.25元;占同类交易金额比例:占本报告期收取加工费总额的100%;结算方式:采用银行收款的结算方式。
    交易方:深圳桑菲消费通信有限公司;交易内容:桑菲公司委托本公司之子公司深圳市桑达消费通信产品维修服务有限公司维修手机,支付维修费用, 定价政策:市场定价(按合同执行)。交易金额:报告期内收取桑菲公司维修费487.20万元。占同类交易金额比例:占本报告期维修费收入总额的57.50%;结算方式:采用银行收款的结算方式。
    4、向关联方采购货物
    交易方:深圳桑菲消费通信有限公司;交易内容:本公司之子公司深圳市桑达汇通公司向桑菲公司采购手机。定价政策:市场定价(按合同执行)。交易金额:报告期内汇通向桑菲公司采购手机5,329.35万元。占同类交易金额比例:占本报告期手机采购总额的99.96%;结算方式:采用银行收款的结算方式。 
    
    5、关联方债权债务往来
    单位:人民币元
    序号 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
     发生额 余额 发生额 余额
    1 深圳桑菲消费通信有限公司 -10,083,430.45 3,065,159.89 -13,438,477.29 30,200,250.72
    2 深圳桑达电信技术有限公司 -- 3,000,000.00
    3 深圳市桑达信息技术有限公司 -- 1,300,000.00
    4 中国长城计算机深圳股份有限公司 -742,203.54 --
    5 深圳市桑达装饰有限公司 -- 161,727.12
    6 深圳市南方电子系统工程有限公司 -- 270,000.00 3,920,235.00
    
    六、报告期内,公司不存在对外证券投资情况
    七、持有其他上市公司股权情况
    单位:人民币元
    证券代码 证券简称 初始投资金  额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有者权益变动
    600036 招商银行 3,464,280.53 0.04% 71,310,545.90 --- -48,742.000.15
    600649 原水股份 1,087,650.00 0.02% 3,920,235.00 --- -3,711,510.00
    合计 4,551,930.53    - 75,230,780.90 --- -52,453,510.15
    
    八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
    报告期内,本公司未有接受基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接受投资者电话问询时,公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则,未有实行差别对待政策,未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形,保证了公司信息披露的公平性。
    九、重大合同事项
    1、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司的事项。
    2、公司为子公司深圳桑达房地产开发有限公司使用融资额度出具保函2724万元所作的担保已于2008年3月31日到期,截止报告期末无重大担保事项。
    3、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
    十、报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    十一、公司半年度财务报告未经审计。
    十二、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员未有在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 
    中国证券监督管理委员会深圳证监局于 2007 年 11 月 5 日至 11 月23 日对我公司进行了现场检查,并于 2008 年 1 月1 4 日向公司发出了深证局发字[2008]2 号《关于要求深圳市桑达实业股份有限公司限期整改的通知》(简称《整改通知》)。公司高度重视深圳证监局此次对我公司的检查,在接到《整改通知》之后,立即组织董事、监事及有关高管人员认真学习了《整改通知》,针对《整改通知》中提出的问题,逐项进行了细致的分析,按照有关法律、法规、规章和《公司章程》的要求,认真研究制定整改办法。公司于2008 年2 月1 日,分别召开了董事会、监事会,审议通过了《整改报告》,《整改报告》于2008年2月5日刊登在了《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。
    十三、独立董事对公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明及独立意见
    
    根据中国证监会和银监会联合下发《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)要求,我们本着认真负责的态度,对截至2008年6月30日公司累计及当期关联方资金占用及对外担保情况进行了认真的审查,现就有关情况作出专项说明并发表独立意见如下:
    报告期内,本公司不存在控股股东及其子公司违规占用资金事项。
    报告期内,公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保;公司为控股子公司深圳桑达房地产开发有限公司使用融资额度出具保函2724万元所作的担保已于2008年3月31日到期,截止报告期末无重大担保事项。
    综上所述,我们认为:报告期内,公司不存在关联方资金占用情况。公司对外担保的决策程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的有关规定,没有损害股东的利益。
    十四、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
    控股股东深圳桑达电子集团有限公司在股权分置改革中做出如下特别承诺:在本次股权分置改革完成后的连续三年,提出公司分红比例不低于当年实现可分配利润的50%的年度股东大会议案,并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。本报告期内,控股股东如实履行了承诺。
    报告期内,本公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺的情况。
    十五、报告期内公司没有发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
    
    
    
    十六、临时公告信息索引
    
    序号 公告时间 公告内容
    1 2008年1月10日 2008年度第一次临时股东大会决议公告
    2 2008年2月5日 关于股权分置改革有限售条件流通股解除股份限售的提示性公告
    3 2008年2月5日 关于深圳证监局巡检所发现问题的整改报告
    4 2008年2月5日 第五届董事会第三次会议决议公告
    5 2008年2月5日 第五届监事会第三次会议决议公告
    6 2008年2月5日 关于签订《419 栋(北)首层商业权益分配合同》的关联交易公告
    7 2008年2月21日 关于签订终止商标使用许可协议的公告
    8 2008年4月17日 第五届董事会第四次会议决议公告
    9 2008年4月17日 监事会第五届第四次会议决议公告
    10 2008年4月17日 关于召开二○○七年年度股东大会的通知
    11 2008年4月17日 2008年日常关联交易协议公告
    12 2008年4月21日 办公地址搬迁公告
    13 2008年4月21日 业绩预告公告
    14 2008年4月26日 业绩预告公告
    15 2008年6月11日 2007年度股东大会决议公告
    16 2008年6月12日 关于召开二○○八年第二次临时股东大会的通知
    17 2008年6月12日 关于在中国电子财务有限责任公司办理存贷款业务的关联交易公告
    18 2008年6月12日 第五届董事会第五次会议决议公告
    19 2008年6月19日 2007年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告
    20 2008年6月20日 关于更改2008年第二次临时股东大会会议时间的公告
    21 2008年6月25日 为控股子公司提供担保的公告
    22 2008年6月28日 2008年第二次临时股东大会决议公告
    公司所有对外公告均在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露。
    
    
    六、财务报告(未经审计)
    
    ㈠会计报表(附后)
    1、资产负债表
    2、利润及利润分配表
    3、现金流量表
    4、资产减值准备明细表
    5、股东权益增减变动表
    6、指标计算表
    ㈡会计报表附注
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    深圳市桑达实业股份有限公司
    财务报表附注
    2008年1-6月份
    (除特别说明外,金额以人民币元表述)
                                                
    一、 公司基本情况
    1、历史沿革
    深圳市桑达实业股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]52号文批准,于1993年12月4日由深圳桑达电子集团有限公司、龙岗区工业发展总公司、无锡市无线电变压器厂三方共同发起成立的股份有限公司,并以募集方式分别向公司内部职工发行250万股A股股票及向社会公众发行2,500万股A股股票,总股本为13,081.20万元。根据本公司2002年5月10日股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会2002年8月28日证监发行字(2002)93号文核准,本公司于2002年10月向社会公开增加发行1,846.00万股股票。根据本公司2002年年度股东大会决议和修改后的公司章程的规定,以资本公积金转增股本,转增比例为每10股转增3股。转增股本合计人民币4,478.16万元,实施转增后总股本变更为人民币19,405.36万元。
    本公司股权分置改革方案于2006年1月23日获股东大会审议通过,流通股股东按流通股数每10股获得3.2股的对价;2006年2月6日为方案实施股份变更登记日,方案实施后本公司的股份总数不变,为人民币19,405.36万股。
    根据本公司2008年6月10日召开的2007年年度股东大会决议和修改后的公司章程的规定,本公司以2007年12月31日的总股本为基准,用资本公积金转增股本,转增比例为每10股转增2股。转增股本合计人民币3,881.07万元,实施转增后总股本变更为人民币23,286.43万元。
    本公司持有深司字N24059号企业法人营业执照,注册资本为人民币23,286万元,股票代码为000032。
    2、所处行业
    公司所属行业为信息技术行业。
    
    3、经营范围
    本公司的经营范围:生产通信设备(含电话机系列产品)、计算机及软件、办公自动化设备、普通机械、光机电一体化设备、电子检测设备(不含限制项目);国内商业、物资供销业(不含专营、专卖、专控商品);进出口业务按深贸管审证字第523号外贸企业审定证书规定办理;物业管理。
    4、主要产品
    公司主要产品是电子元器件。
    二、 财务报表的编制基础
    本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》。
    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    (一) 会计年度
    本公司采用公历年制,即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
    (二) 记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币。
    (三) 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    1、本报告期采用的计量属性
    在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额,或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
    本年度公司报表项目中除可供出售金融资产和交易性金融资产采用公允价值计量外,均采用历史成本计量。
    2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
    报告期内计量属性未发生变化。
    (四) 现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
    (五) 外币业务核算方法
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
    (六) 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    (七) 金融资产和金融负债的核算方法
    1、 金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类一经确定,不会随意变更。
    2、 金融资产和金融负债的确认和计量
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资(较大金额是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言),则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是,下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置应收款项时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照市场相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    5、 金融资产的减值
    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时,对金融资产计提减值准备。
    (1) 应收款项
    期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的,则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
    对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
    
    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
    账   龄 比例%
    逾期1年以下(含1年) 2
    逾期1-2年(含2年) 5
    逾期2-3年(含3年) 5
    逾期3-4年(含4年) 5
    逾期4-5年(含5年) 5
    逾期5年以上 5
    (2) 持有至到期投资
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (3) 可供出售金融资产
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则认定该其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    (八) 存货核算方法
    1、 存货的分类
    存货分类为:在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
    2、 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    3、 取得和发出的计价方法
    取得时按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算;存货日常核算以计划成本计价的,期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
    房地产企业开发成本按实际发生的成本计价;开发用土地按取得时实际成本入账,在项目开发时,按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本,不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算,能够认定到所属开发项目的公共配套设施,直接计入所属开发项目的开发成本;不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集,在公共配套项目竣工决算时,该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入到各受益开发项目中去。
    开发产品按实际开发成本入账,结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账,在预计可使用年限内分期摊销。
    维修基金的核算方法:本公司根据深住[1997]39号《深圳市住宅区公共设施专用基金管理试行规定》和《深圳市房屋本体维修基金管理规定》,按各开发产品总投资的2%提取公共设施专用基金计入"在建开发产品";竣工期满一年,多层住宅按0.15元/平米,高层住宅按0.25元/平米向业主收取房屋本体维修基金。
    质量保证金的核算方法:在支付建安工程结算款时,按合同确定的质量保证金比例进行扣款并分单位进行核算。质量保证期满,未发生工程质量问题,则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。
    4、 周转材料的摊销方法
    低值易耗品、包装物等周转材料采用一次摊销法。
    5、 存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
    (九) 投资性房地产计量方法
    投资性房地产指为赚取租金而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的,按照《企业会计准则-资产减值》的规定进行处理。
    (十) 固定资产计价及折旧方法
    1、 固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、 固定资产分类
    固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他;
    3、 固定资产计量
    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
    固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    与固定资产有关的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,计入固定资产账面价值,其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
    4、 固定资产折旧方法:本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    固定资产类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 30年 5% 3.17%
    生产设备 10年 5% 9.5%
    电子设备 6年 5% 15.83%
    运输工具 6年 5% 15.83%
    其他设备 6年 5% 15.83%
    固定资产改良支出 5年 - 20.00%
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    5、 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值,当租赁资产占资产总额的比例不大(不超过资产总额的30%)时,按最低租赁付款额作为入账价值。
    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    6、 闲置固定资产:当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时,本公司将列入闲置固定资产管理,闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
    (十一) 在建工程核算方法
    1、 在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    
    
    2、 在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计价值确定其成本,并计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    3、 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。在建工程减值准备计提后,在未处置前不转回。
    (十二) 无形资产核算方法
    1、 无形资产确认条件
    无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的,才能予以确认:
    (1)与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
    2、 无形资产的计价方法
    无形资产按照成本进行初始计量。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    3、 无形资产使用寿命及摊销
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下:
    无形资产名称 预计使用寿命(年)
    土地使用权 50年
    专利技术 10年
    4、 资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
    5、 研究开发支出
    企业内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
    企业内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    (3)无形资产产生经济利益的方式。
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十三) 长期待摊费用摊销方法
    本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销,其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    (十四) 长期非金融资产减值
    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为资产减值损失。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
    几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
    
    在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组(或者资产组组合,下同)进行减值测试时,应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。上述资产组发生减值的,将该损失按比例扣除少数股东权益份额后,来确认归属于母公司的商誉减值损失。
    (十五) 长期股权投资核算方法
    1、 初始计量
    (1) 企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时,企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额,确认为商誉。采用控股合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业外收入)。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本(债券及权益工具的发行费用除外)。
    (2) 其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    2、 后续计量
    对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用的成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (1)采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    (2)采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以投资账面价值减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现净利润,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,恢复投资的账面价值。
    3、 长期股权投资减值准备
    公司在资产负债表日,检查长期股权投资是否存在减值迹象,当预计可收回金额低于账面价值时,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。
    对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为资产减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十六) 借款费用资本化
    1、 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2) 借款费用已经发生;
    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    2、 借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    3、 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    (十七) 股份支付
    1、 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    对于权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。
    2、 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    3、 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。
    (十八) 预计负债确认原则
    (1)预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    ①该义务是公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    (2)预计负债最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    (十九) 收入确认原则
    1、 销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    2、 提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,根据实际选用下列方法情况确定:
    (1)已完工作的测量。
    (2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    (3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
    公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
    
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    3、 让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十) 所得税的会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
    1、递延所得税资产的确认
    (1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    
    2、递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    (1)商誉的初始确认;
    (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3、所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    (二十一) 合并财务报表的编制方法
    1、 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号--合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后,由母公司进行合并编制。
    2、 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
    
    五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
    1、会计政策、会计估计变更
    本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外,本公司不存在其他会计政策及会计估计变更。首次执行企业会计准则造成的影响见附注十七。
    2、会计差错更正
    本年度本公司无重大会计差错更正事项。
    六、 税项
    公司适用的主要税种及税率如下:
    税    种 计税依据 税率
    增值税 产品销售收入 17%
    营业税 应税营业收入 5%
    城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%-7%
    教育费附加 应缴纳流转税额 3%-4%
    企业所得税 应纳税所得额 18%-25%
    本公司在深圳市注册,所得税税率为18%;
    本公司下属无锡桑达房地产开发有限公司在无锡注册,所得税税率为25%;
    本公司下属深圳桑达商用机器有限公司系在深圳市注册的生产性企业,根据深地税二函[2003]134号文批准,该公司自2002年度起享受"二免三减"的所得税优惠政策;经深地税南函[2007]258号文关于深圳桑达商用机器有限公司延长三年减半征收企业所得税问题的复函,本年度实际所得税率为9%。
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    七、 子公司、合营及联营企业情况
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
    (一) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例 表决权比例 是否纳入合并范围
    深圳桑达宝电有限公司*1 深圳 生产 852万元 家用电器、电子产品、各种元器件 3,390万元 3,390万元 100% 100% 是
    深圳桑达房地产开发有限公司 深圳 房地产开发 5,875万元 土地开发、房产经营 6,403万元 6,403万元 100% 100% 是
    深圳桑达百利电器有限公司*2 深圳 生产 3,713万元 生产经营高压发生器、回扫变压器等 3713万元 3,713万元 100% 100% 是
    深圳桑达商用机器有限公司*3 深圳 生产 1,000万元 商用收款机POS系统及部件、商用软件 1000万元 1,000万元 100% 100% 是
    深圳桑达国际电子器件有限公司 深圳 生产 USD180.2万元 开关电源,模块电源和铃流等 USD91.9万元 USD91.9万元 51% 51% 是
    无锡桑达房地产开发有限公司 无锡 房地产 2,000万元 房地产开发 1,400万元 1,400万元 70% 70% 是
    深圳市桑达汇通电子有限公司*5 深圳 商品流通 1,200万元 经营贸易 1,080万元 1,155万元 96.25% 96.25% 是
    深圳市桑达消费通信产品维修服务有限公司*4 深圳 维修 400万元 通信产品维修 349万元 349万元 100% 100% 是
    深圳桑达龙金商业机器有限公司*7 深圳 生产 USD50万元 商业收款机POS系统及部件等 331.67万元 331.67万元 100% 100% 是
    北京桑达电子技术公司 北京 维修 50万元 税控机销售及维修 42.1万元 42.1万元 100% 100% 是
    桑达(香港)有限公司 香港 商贸 HKD100万元 投资及贸易 HKD1元 HKD1元 100% 100% 是
    无锡富达房地产开发有限公司*6 无锡 房地产 3,400万元 房地产开发销售 1080万元 3060万元 72% 72% 是
    深圳市桑达电子产品维修有限公司 深圳 维修 300万元 手机维修 210万元 300万元 100% 100% 是
    *1、深圳桑达宝电有限公司系由本公司与本公司之子公司深圳桑达房地产开发有限公司共同投资设立的公司,其中:深圳桑达房地产开发有限公司持有其10.24%的股权,本公司持股89.76%。本公司实际持有该公司100%股权。
    *2、深圳桑达百利电器有限公司系由本公司与本公司之子公司桑达(香港)有限公司共同投资设立的公司,其中:本公司持股75%,桑达(香港)有限公司持股25%。本公司实际持有该公司100%股权。
    *3、深圳桑达商用机器有限公司系由本公司与本公司之子公司桑达(香港)有限公司共同投资设立的公司,其中:本公司持股51%,桑达(香港)有限公司持股49%。本公司实际持有该公司100%股权。
    *4、本公司持有深圳市桑达消费通信产品维修服务有限公司87.25%的股权,本公司之子公司深圳桑达房地产开发有限公司持有该公司12.75%的股权,本公司实际持有该公司100.00%的股权。
    
    *5、本公司持有深圳市桑达汇通电子有限公司90%的股权,本公司之子公司深圳市桑达消费通信产品维修服务有限公司持有该公司6.25%的股权,本公司实际持有该公司96.25%股权。
    *6、本公司直接持有无锡富达房地产开发有限公司30%的股权,本公司持股70%的子公司无锡桑达房地产开发有限公司持有该公司60%的股权,本公司实际持有该公司72%的股权。
    *7、深圳桑达龙金商业机器有限公司系由本公司与本公司之子公司桑达(香港)有限公司共同投资设立的公司,其中:本公司持股60%,桑达(香港)有限公司持股40%。本公司实际持有该公司100%股权。
    (二) 未纳入合并范围的子公司
    公司名称 注册地址 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
    深圳市桑达信息技术有限公司*1 深圳 王康宁 4,000万 RMB2,040万 51% 开发、生产、销售计算机网络系统产品等
    深圳市桑达装饰有限公司*2 深圳 娄春明 500万 RMB76万 76% 建筑装饰材料等
    *1、深圳市桑达信息技术有限公司已经资不抵债,根据股东会决议自2006年6月30日起开始清算程序,截至报告日,该单位尚未清算完毕,本期未纳入本公司合并范围。
    *2、深圳市桑达装饰有限公司于2006年12月28日起开始清算程序,截至报告日,该公司尚未清算完毕,本期未纳入本公司合并范围。
    (三) 合营及联营企业
    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
    无锡市桑达国联电源有限公司 无锡 生产锂电池等 35% 35%
    深圳宝通电子有限公司 深圳 电子产品 50% 50%
    深圳爱宝塑料有限公司 深圳 化工注塑 50% 50%
    深圳宝通电子有限公司和深圳爱宝塑料有限公司系由本公司之子公司深圳桑达宝电有限公司投资的单位,目前该两家公司已资不抵债,处于停业状态,公司对其长期投资账面数为零。
    (四) 合并财务报表范围的变化情况
    本年度本公司合并财务报表范围减少深圳市桑达凯实电子有限公司和(香港)赛达实业有限公司,深圳市桑达凯实电子有限公司于2008年5月与本公司之子公司深圳桑达房地产开发有限公司合并,(香港)赛达实业有限公司资产和债务并入桑达(香港)有限公司,本期不纳入合并范围。
    (五) 子公司少数股东权益
    公司名称 2007年12月31日少数股东权益 2008年1-6月增(减)变化 2008年6月30日少数股东权益
     子公司净利润 少数股东持股比例% 少数股东 损益 母公司为少数股东承担的超额亏损
    深圳市桑达凯实电子有限公司 2,562,294.85  1,173,746.79  -- -- -- --
    深圳桑达国际电子器件有限公司 24,877,559.81  7,736,483.31 49.00% 3,790,876.82  -- 25,892,858.83 
    无锡桑达房地产开发有限公司 12,316,390.50  -1,917,907.69  30.00% -624,253.75 -- 11,692,136.75
    深圳市桑达汇通电子有限公司 1,057,120.54 -2,803,852.90 3.75%  -105,144.48  -- 764,476.06
    合计 40,813,365.70 3,485,170.61 -- 3,061,478.58 -- 38,349,471.63
    本公司收购深圳市桑达凯实电子有限公司的其他股东所持股权,收购后,本公司直接持有深圳市桑达凯实电子有限公司100%的股权。收购股权后深圳市桑达凯实电子有限公司与本公司之子公司深圳桑达房地产开发有限公司合并。
    八、 合并财务报表主要项目注释
    1、 货币资金
    项    目 2008.6.30 2007.12.31
    库存现金        1,375,984.15  425,336.72
    银行存款      305,844,008.22  432,418,310.80
    其他货币资金 1,001,495.20  780,640.75
    合计 308,221,487.57  433,624,288.27
    
    项    目 2008.6.30 2007.12.31
     原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
    库存现金
    人民币   1,129,673.01    1,129,673.01  230,810.00 230,810.00
    港币     146,859.98  0.9364    137,550.62  72,045.75 0.9364 67,504.70
    美元      13,967.61  7.3046    102,027.80  16,467.05 7.3046 120,289.30
    其他货币       6,732.72  6,732.72
    小计   1,375,984.15  425,336.72
    银行存款
    人民币 279,662,175.86  279,662,175.86  427,056,798.35 424,124,392.56
    港币     513,131.99  0.9364     480,566.21  1,060,835.44 0.9364 993,967.56
    美元 3,517,570.10  7.3046  25,694,434.12  998,428.11 7.3046 7,293,140.34
    其他货币       6,832.04  6,810.34
    小计 305,844,008.22  432,418,310.80
    
    其他货币资金
    人民币  372,561.25      372,561.25  780,640.75 780,640.75
    美元     86,101.08      628,933.95 
    小计   1,001,495.20  780,640.75
    合计 308,221,487.57  433,624,288.27
    (1) 期末其他货币资金  1,001,495.20 元,主要为银行保函保证金存款。
    (2) 货币资金期末较期初减少12,540.28万元,减少了 28.92%,主要为本公司下属子公司房地产项目投入、公司研发办公大楼的投入以及公司2007年度分红。
    2、 应收票据 
    (1) 应收票据
    项目 2008.6.30 2007.12.31
    银行承兑汇票        4,970,816.00  7,894,000.00
    商业承兑汇票 -- 152,640.00
    合计        4,970,816.00  8,046,640.00
    (2) 截至2008年6月30日止,本公司无已质押商业承兑汇票。
    (3) 截至2008年6月30日止,本公司无已经背书给他方但尚未到期的商业承兑票据。
    (4) 截至2008年6月30日止,本公司无应收关联方的票据。
    3、 应收账款
    (1) 应收账款构成
    项目 2008.6.30 2007.12.31
     金额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
    单项金额重大 130,420,921.24 88.35% 1.13% 1,474,026.32 105,346,009.92 73.31% 2.58% 2,721,157.12
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 3,509,843.47 2.38% 60.18% 2,112,155.30 2,341,694.92 1.63% 74.24% 1,738,589.67
    其他不重大 13,691,450.56 9.27% 11.05% 1,512,611.93 36,019,804.28 25.06% 1.76% 634,112.56
    合计 147,622,215.27 100.00% 3.45% 5,098,793.55 143,707,509.12 100.00% 5,093,859.35
    (2) 账龄分析
    账龄 2008.6.30 2007.12.31
     金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    1年以内 134,976,669.28  91.43% 1,720,178.77  133,256,490.51  134,843,328.59 93.83 1,779,086.07 133,064,242.52
    1-2年 5,167,248.02  3.50% 106,187.87  5,061,060.15  2,273,354.42 1.58 109,877.41 2,163,477.01
    2-3年 2,849,031.21  1.93% 101,874.31  2,747,156.90  2,047,923.99 1.43 104,290.19 1,943,633.80
    3年以上 4,629,266.76  3.14% 3,170,552.60  1,458,714.16  4,542,902.12 3.16 3,100,605.68 1,442,296.44
    合计 147,622,215.27  100.00% 5,098,793.55  142,523,421.72  143,707,509.12 100.00 5,093,859.35 138,613,649.77
    
    (3)截至2008年6月30日止,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)截至2008年6月30日止, 本公司应收账款欠款金额前五名合计79,626,283.66元,占应收账款总额的比例为53.94%,欠款年限为一年以内。
    (5)截至2008年6月30日止,应收关联方款项余额见本附注十、3、(2)。
    4、 其他应收款
    (1) 其他应收款构成
    项  目 2008.6.30 2007.12.31
     金额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
    单项金额重大 5,575,136.86  20.56% 100.00%  5,575,136.86  4,300,000.00 11.52% 100.00% 4,300,000.00
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大  8,967,444.74  33.08% 48.54% 4,352,764.76  8,615,643.84 23.07% 50.67% 4,365,931.53
    其他不重大 12,568,901.91  46.36% 8.74% 1,098,321.07  24,426,611.61 65.41% 4.57% 1,115,810.55
    合计 27,111,483.51  100.00% 11,026,222.69  37,342,255.45 100.00% 9,781,742.08
    (2) 账龄分析
    账龄 2008.6.30 2007.12.31
     金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    1年以内   8,683,453.65  32.03  1,942,362.80    6,741,090.85  18,721,752.94 50.14 700,984.19 18,020,768.75
    1-2年  4,222,857.65  15.58     865,251.40   3,357,606.25  4,563,996.37 12.22 869,681.33 3,694,315.04
    2-3年  2,876,063.58   10.61  2,054,848.73      821,214.85  2,630,954.99 7.05 2,026,065.74 604,889.25
    3年以上 11,329,108.63   41.79  6,163,759.76    5,165,348.87  11,425,551.15 30.59 6,185,010.82 5,240,540.33
    合计 27,111,483.51  100.00  11,026,222.69  16,085,260.82  37,342,255.45 100.00 9,781,742.08 27,560,513.37
    (3) 截至2008年6月30日止,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4) 其他应收账款前五名金额合计为14,599,907.72 元,占其他应收款总额的53.85%。
    (5) 其他应收款坏账准备计提及核销情况如下:
    ①本公司之子公司深圳桑达房地产开发有限公司应收深圳桑达电信技术有限公司款项期末余额3,000,000.00元,因深圳桑达电信技术有限公司已清算,该款项计收回的可能性很小,已于以前年度全额计提坏账准备。 
    
    ②本公司之子公司深圳桑达宝电有限公司应收深圳宝通电子有限公司款项1,503,718.09元,由于深圳宝通电子有限公司已停业并开始清算,深圳桑达宝电有限公司已于以前年度对该项债权单项计提坏账准备1,503,718.09元。
    ③本公司应收子公司深圳市桑达信息技术有限公司款项1,300,000.00元,由于深圳市桑达信息技术有限公司已停止经营并进入清算程序,该款项预计收回的可能性很小,本公司已于以前年度全额计提坏账准备1,300,000.00元。
    ④本公司之子公司深圳市桑达房地产开发有限公司应收意大利MWCR公司转让意中希诺达公司股权款1,275,136.87元,由于MWCR公司已清算,该款项计收回的可能性很小,以前年度以计提坏账准备25,502.75元,本年度补提坏账准备1,249,634.12元。
    (6) 其他应收款期末比期初减少1,147.52万元,减少了41.64%,主要为本公司之子公司深圳市桑达汇通电子有限公司收回提货保证金。
    (7) 截至2008年6月30日止,其他应收关联方款项余额见本附注十、3、(2)。
    5、 预付账款
    (1) 账龄分析
    账  龄 2008.6.30 比例% 2007.12.31 比例%
    1年以内      128,157,827.96         100.00  96,417,942.12 99.99
    1-2年 5,311.80  0.00  5,311.80 0.01
    合计 128,163,139.76  100.00 96,423,253.92 100.00
    (2) 截至2008年6月30日止,本公司无重大的账龄超过1年的预付账款。
    (3) 截至2008年6月30日止,无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (4) 预付账款期末比期初增加3,173.99万元,增加了32.92%,主要为本公司进出口业务支付购货款以及本公司之子公司为房地产开发预付购地款增加。
    (5) 截至2008年6月30日止,预付关联方款项余额见本附注十、3、(2)。
    
    
    6、 存货
    (1) 存货明细
    项 目 2008.6.30 2007.12.31
     金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
    原材料  81,826,203.09   9,084,037.90   72,742,165.19  79,154,789.52 6,884,037.90 72,270,751.62
    自制半成品及在产品(在研品) 36,563,817.36              --    36,563,817.36  27,237,254.98 -- 27,237,254.98
    库存商品(产成品)  59,643,352.88   2,900,607.31   56,742,745.57  91,740,406.79 2,900,607.31 88,839,799.48
    周转材料     30,353.00              --         30,353.00  30,353.00 -- 30,353.00
    开发成本 209,990,943.43              --    209,990,943.43  156,572,911.39 -- 156,572,911.39
    开发产品  53,776,696.17              --     53,776,696.17  218,369,700.60 -- 218,369,700.60
    发出商品 30,794,572.69  6,081,590.81   24,712,981.88  58,490,671.99 6,081,590.81 52,409,081.18
    合计 472,625,938.62  18,066,236.02  454,559,702.60  631,596,088.27 15,866,236.02 615,729,852.25
    (2) 期末存货中开发成本及开发产品期末余额含有本公司之子公司借款费用资本化金额合计4,446,553.17元。
    说明:存货期末比期初减少15,897.01万元,减少25.17%,主要为本期房地产项目结转收入。
    (3) 存货跌价准备
    项目 2007.12.31 本期计提 本期转回 本期转销 2008.6.30
    原材料 6,884,037.90 2,200,000.00 -- -- 9,084,037.90
    自制半成品及在产品(在研品) -- -- -- -- --
    库存商品(产成品) 2,900,607.31 -- -- -- 2,900,607.31
    周转材料(包装物、低值易耗品等) -- -- -- -- --
    建造合同形成的资产 -- -- -- -- --
    其他存货 6,081,590.81 -- -- -- 6,081,590.81
    合计 15,866,236.02 2,200,000.00 -- -- 18,066,236.02
    7、 其他流动资产
    项目 2008.6.30 2007.12.31
    待摊预交税金 28,232,339.57
    其他 54,591.22  86,830.38
    合计         54,591.22  28,319,169.95
    说明:其他流动资产期末比期初减少2,826.46减少99.81%,主要为本公司下属子公司预售商品房结转收入同时结转预交的流转税金。
    8、 可供出售金融资产
    (1) 分类列示
    项    目 2008.6.30 2007.12.31
    可供出售权益工具     75,230,780.90  127,684,291.05
    (2) 可供出售权益工具为本公司持有的股票投资
    被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资比例 初始投资成本 期末公允价值
    上海市原水股份有限公司 流通股 37.95万股 0.02% 1,087,650.00 3,920,235.00
    招商银行 限售流通股 302.9335万股 0.04% 3,464,280.53 71,310,545.90
    合计 4,551,930.53 75,230,780.90
    本公司持有上海市原水股份有限公司的股票379,500股,上海市原水股份有限公司于2006年4月10日进行股权分置改革,本公司所持股份禁售截止日为2007年4月14日。
    本公司持有招商银行股份有限公司的股票3,029,335股,招商银行股份有限公司于2006年2月22日进行股权分置改革,本公司所持股份禁售截止日为2008年2月27日。
    本公司所持有的可供出售金融资产公允价值按该证券期末收盘价计算。
    (3)可供出售金融资产期末比期初减少5,245.35万元,减少了41.08%,为本公司所持有的可供出售金融资产公允价值下降导致减少。
    9、 长期股权投资
    (1) 长期股权投资及减值准备
    项    目 2008.6.30 2007.12.31
     账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    成本法核算    25,704,975.69  760,000.00   24,944,975.69  26,198,975.69 760,000.00 25,438,975.69 
    权益法核算 2,695,119.22  -- 2,695,119.22  8,447,996.08 -- 8,447,996.08 
    合    计 28,400,094.91  760,000.00 27,640,094.91  34,646,971.77 760,000.00 33,886,971.77
    (2) 成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    深圳桑菲消费通信有限公司 24,944,975.69 24,944,975.69 -- -- 24,944,975.69
    深圳市桑达装饰有限公司 760,000.00 760,000.00 -- -- 760,000.00
    深圳新宝利铭板有限公司 494,000.00 494,000.00 -- 494,000.00 --
    合    计 26,198,975.69 26,198,975.69 -- 494,000.00 25,704,975.69
    (3) 权益法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    深圳市桑达信息技术有限公司 20,400,000.00 -- -- -- --
    深圳中和音响公司 15,303,675.13 4,781,560.52 -- 4,781,560.52 --
    无锡桑达国联电源有限公司 3,500,000.00 3,666,435.56 -- 971,316.34 2,695,119.22 
    合    计 39,203,675.13 8,447,996.08 -- 5,752,876.86  2,695,119.22 
    (4) 长期股权投资减值准备
    投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转出 2008.6.30
    深圳市桑达装饰有限公司 760,000.00 -- -- 760,000.00
    合    计 760,000.00 -- -- 760,000.00
    本公司之子公司深圳市桑达装饰有限公司于2006年12月开始进行清算,本公司全额计提了减值准备。
    10、 投资性房地产
    项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    一、原价合计 96,032,043.88  9,195,066.21   747,000.00  104,480,110.09 
    1.房屋、建筑物 96,032,043.88  9,195,066.21   747,000.00   104,480,110.09 
    2.土地使用权 -- -- -- --
    二、累计折旧和累计摊销合计 37,898,529.66  4,564,985.40   423,950.63   42,039,564.43 
    1.房屋、建筑物 37,898,529.66  4,564,985.40   423,950.63    42,039,564.43 
    2.土地使用权 -- -- -- --
    三、投资性房地产减值准备累计金额合计 -- -- -- --
    1.房屋、建筑物 -- -- -- --
    2.土地使用权 -- -- -- --
    四、投资性房地产账面价值合计 58,133,514.22 -- --   62,440,545.66 
    1.房屋、建筑物 58,133,514.22 -- --   62,440,545.66 
    2.土地使用权 -- -- -- --
    
    11、 固定资产及累计折旧
    (1) 明细情况
    项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    固定资产原值:        
    房屋及建筑物 67,359,570.75  57,812.00  -    67,417,382.75 
    机器设备 100,668,106.28  651,972.00  45,600.00  101,274,478.28 
    运输设备 11,875,336.36  284,025.00  1,450,860.00  10,708,501.36 
    办公设备及其他 76,084,072.16  3,293,014.49  706,707.49  78,670,379.16 
    合计 255,987,085.55  4,286,823.49  2,203,167.49  258,070,741.55 
             
    累计折旧:        
    房屋及建筑物 21,554,997.06  1,221,958.57  -    22,776,955.63 
    机器设备 66,633,132.83  4,631,936.60  41,538.55  71,223,530.88 
    运输设备 8,684,950.33  993,149.54  1,342,689.24  8,335,410.63 
    办公设备及其他 32,564,436.76  4,651,716.35  642,391.23  36,573,761.88 
    合计 129,437,516.98  11,498,761.06  2,026,619.02  138,909,659.02 
             
    固定资产净值: 126,549,568.57 --  --  119,161,082.53
             
    固定资产减值准备:        
    房屋及建筑物 --  --  --  -- 
    机器设备 --  --  --  -- 
    运输设备 --  --  --  -- 
    办公设备及其他 --  --  --  -- 
    合计 --  --  --  -- 
             
    固定资产净额: 126,549,568.57 --  --  119,161,082.53
    (2) 本期无在建工程完工转入固定资产。
    12、 在建工程
    (1) 在建工程
    工程名称 2008.6.30 2007.12.31
     账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
    桑达科技大厦工程 141,202,765.20  -- 141,202,765.20 119,280,396.51 -- 119,280,396.51
    合    计 141,202,765.20 -- 141,202,765.20 119,280,396.51 -- 119,280,396.51
    (2) 明细情况
    工程名称 预算数 2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2008.6.30 资金来源 工程投入占预算比例
    桑达科技大厦工程 1.68亿 119,280,396.51 21,922,368.69 -- -- 141,202,765.20 募股资金 88%
    合    计 119,280,396.51 21,922,368.69  -- -- 141,202,765.20 
    (3) 截至2008年6月30日止,在建工程项目中无利息费用资本化金额。
    (4) 在建工程期末比期初增加2,192.24万元,增加了18.38%,主要为本公司桑达科技大厦工程项目投入增加。
    13、 无形资产及累计摊销
    (1) 无形资产
    项目 2008.6.30 2007.12.31
     账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
    土地使用权 6,213,511.73  -- 6,213,511.73  6,446,743.33 -- 6,446,743.33
    专有技术   133,932.00  -- 133,932.00  161,640.00 -- 161,640.00
    合    计 6,347,443.73  -- 6,347,443.73  6,608,383.33 -- 6,608,383.33
    
    (2) 无形资产累计摊销
    项 目 原始金额 2007.12.31 本期转入 本期摊销 本期转出 2008.6.30 累计摊销 剩余摊销期限 取得方式
    土地使用权 16,161,155.80 6,446,743.33 -- 233,231.60  -- 6,213,511.73   9,947,644.07  17-46年 购入
    专有技术 2,760,526.76 161,640.00 --  27,708.00  -- 133,932.00  2,626,594.76  3年 购入
    合计 18,921,682.56 6,608,383.33 -- 260,939.60  -- 6,347,443.73  12,574,238.83 
    14、 长期待摊费用
    项目名称 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期摊销 2008.6.30 累计摊销 剩余摊销期限
    办公厂房装修 1,252,039.11  -- 1,252,039.11        --    1,252,039.11            --   
    软件 1,309,218.07  902,548.60 --    257,560.86  644,987.74  664,230.33  1-4年
    合计 2,561,257.18  902,548.60 1,252,039.11  257,560.86  1,897,026.85  664,230.33 
    15、 递延所得税资产
    类    别 2008.6.30 2007.12.31
    计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 2,429,855.71 2,029,855.71
    预收账款产生的可抵扣暂时性差异 7,624,785.49 8,931,834.25
    预提费用产生的可抵扣暂时性差异        1,587,559.42  2,199,805.92
    可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异          814,494.53  199,014.63
    合    计 12,456,695.15  13,360,510.51
    16、 资产减值准备
    项  目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
     转回 转销
    坏账准备 14,875,601.43 1,597,220.65  -- 347,805.84  16,125,016.24 
    存货跌价准备 15,866,236.02 2,200,000.00 -- -- 18,066,236.02 
    长期股权投资减值准备 760,000.00 -- -- -- 760,000.00
    合 计 31,501,837.45 3,797,220.65  --    347,805.84  34,951,252.26 
    17、 短期借款
    类   别 2008.6.30 2007.12.31
    信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
    保证借款 -- --
    合    计 100,000,000.00 100,000,000.00
    18、 应付票据
    项    目 2008.6.30 2007.12.31 下一会计期间将到期的金额
    银行承兑汇票        5,797,395.81  24,019,273.53        5,797,395.81 
    (1) 截至2008年6月30日止,应付关联方票据余额见本附注十、3、(2)。
    (2) 应付票据期末比期初减少1,822.19万元,减少了75.86%,为本公司之子公司偿还已到期的银行承兑汇票。
    19、 应付账款
    (1) 账龄
    账龄 2008.6.30 2007.12.31
    1年以内 222,275,190.99 241,505,322.80
    1年以上 18,275,627.15 16,952,289.54
     合 计       240,550,818.14  258,457,612.34
    (2) 截至2008年6月30日止,无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 截至2008年6月30日止,应付关联方的款项余额本附注十、3、(2)。
    20、 预收账款
    (1) 账龄
    账龄 2008.6.30 2007.12.31
    1年以内 215,998,015.83 516,621,273.74
    1年以上 90,836.00 2,593,705.81
     合计       216,088,851.83  519,214,979.55
    (2) 截至2008年6月30日止,本公司不存在账龄超过1年的大额预收账款。
    (3) 截至2008年6月30日止,无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (4) 截至2008年6月30日止,预收关联方的款项余额见本附注十、3、(2)。
    (5) 预收账款期末比期初减少30,312.61万元,减少了58.38%,主要为本公司之子公司房地产项目结转收入所致。
    21、 应付职工薪酬
    项目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.6.30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,406,613.07   61,050,979.99  58,124,747.10     8,332,845.96 
    二、职工福利费 -- 1,459,871.77  1,459,871.77  --
    三、社会保险费 9,212.00    3,718,591.27    3,727,803.27  --
    其中:1.医疗保险费 --     736,446.98       736,446.98  --
    2.基本养老保险费 9,212.00    2,660,927.67    2,670,139.67  --
    3.年金缴费 --        3,784.84         3,784.84  --
    4.失业保险费 --      114,393.59      114,393.59  --
    5.工伤保险费 --      164,864.07       164,864.07  --
    6.生育保险费 --       38,174.12        38,174.12  --
    四、住房公积金 --      776,525.97       776,525.97  --
    五、工会经费和职工教育经费 6,552,493.07 713,478.65  864,449.48  6,401,522.24 
    六、非货币性福利 -- -- -- --
    七、因解除劳动关系给予的补偿 264,722.75      112,392.47       377,115.22  --
    八、其他 --       15,900.00        15,900.00  --
    其中:以现金结算的股份支付 -- -- -- --
    合计 12,233,040.89 67,847,740.12  65,346,412.81  14,734,368.20 
    22、 应交税费
    税种 2008.6.30 2007.12.31
    增值税        5,483,000.78  1,481,378.57
    营业税          259,580.46  824,316.93
    城建税           32,834.58  61,626.92
    企业所得税        6,542,072.82  4,943,408.88
    房产税           95,320.69  105,756.48
    个人所得税          1,591,084.73  269,797.79
    土地使用税          124,424.28 
    土地增值税       -1,179,008.35  -1,315,846.61
    教育费附加           15,532.35  58,062.66
    堤围费           -1,744.22 
    其他              481.69  5,670.63
    合计       12,963,579.81  6,434,172.25
    截至2008年6月30日止,应交税费较期初增加652.94万元,增加101.48%,主要为房地产公司实现利润应交所得税增加以及工业和贸易企业取得的增值税进项税金减少,应交增值税增加。
    23、 其他应付款
    (1) 账龄
    账  龄 2008.6.30 2007.12.31
    1年以内 70,887,084.63 62,058,868.68
    1年以上 7,617,546.93 9,048,541.06
     合计        78,504,631.56  71,107,409.74
    (2) 截至2008年6月30日止,欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位深圳桑达电子集团有限公司1,420,000.00元。
    (3) 截至2008年6月30日止,应付关联方的款项见本附注十、3、(2)。
    24、 长期应付款
    项   目 期限 初始金额 应计利息 2008.6.30 备注
    购房按揭贷款                15年 1,450,000.00 -- 1,240,237.30    1,204,237.30 
    25、 递延税款负债 
    类    别 2008.6.30 2007.12.31
    可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异       12,722,193.07  18,469,854.08 
    说明:递延所得税负债期末比期初减少5,74.77万元,减少了31.12%,为本公司可供出售金融资产公允价值下降,本公司相应确认的递延延所得税负债减少, 参见本附注八、8。
    
    
    
    
    26、 股本
    数量单位:股
    项    目 2007.12.31 本期变动增减 (+、-) 2008.6.30
     数量 比例 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 数量 比例
    一、有限售条件股份 79,696,304 41.07% -- -- 13,998,634 -9,703,133 4,295,501 83,991,805 36.07%
    1、国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    2、国有法人持股 79,658,221 41.05% -- -- 13,991,108 -9,702,680 4,288,428 83,946,649 36.05%
    3、其他内资持股 38,083 0.02% -- -- 7,526 -453 7,073 45,156 0.02%
    其中:境内法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    境内自然人持股 38,083 0.02% -- -- 7,526 -453 7,073 45,156 0.02%
    二、无限售条件股份 114,357,296 58.93% -- -- 24,812,086 9,703,133 34,515,219 148,872,515 63.93%
    1、人民币普通股 114,357,296 58.93% -- -- 24,812,086 9,703,133 34,515,219 148,872,515 63.93%
    2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    三.股份总数 194,053,600 100.00% -- -- 38,810,720 -- 38,810,720 232,864,320 100.00%
    27、 资本公积
    类  别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    股本溢价 261,680,317.64 -- 38,810,720.00 222,869,597.64
    其他资本公积 104,662,506.44 -- 46,705,849.14 57,956,657.30
    合  计 366,342,824.08 -- 85,516,569.14 280,826,254.94
    说明:资本公积期末比期初减少8,551.66万元,为资本公积转增股本以及本公司所持可供出售金融资产公允价值下降,计入其他资本公积,参见本附注八、8。
    28、 盈余公积
    项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    法定盈余公积 17,420,079.55 -- -- 17,420,079.55
    任意盈余公积 73,945,061.25 -- -- 73,945,061.25
    小计 91,365,140.80 -- -- 91,365,140.80
    
    29、 未分配利润
    项    目 金  额
    期初未分配利润 130,858,500.26
    加:本期利润转入 67,392,476.33
    其他转入 --
    减:提取法定盈余公积 --
    减:应付优先股股利 --
    提取任意盈余公积 --
    应付普通股股利* 23,286,432.00
    转作资本的普通股股利 --
    期末未分配利润 174,964,544.59
    *本公司2007年度利润预分配方案,按照每10股分配现金股利1.2元(含税) ,分配现金股利计人民币23,286,432.00元,经2008年6月10日召开的2007年度股东大会审议通过,并于2008年6月26日实施。
    30、 营业收入及营业成本
    (1) 项目列示
    项   目 2008年度1-6月 2007年1-6月
     营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    主营业务
    电子元器件制造销售  180,408,437.69  179,012,203.78     1,396,233.91  165,580,568.40 150,054,555.05 15,526,013.35 
    电子设备制造销售  133,483,158.91   103,283,684.33    30,199,474.58  104,222,185.22 82,397,878.42 21,824,306.80 
    商品销售   320,737,169.88   300,547,952.32    20,189,217.57  277,004,575.91  263,737,905.99  13,266,669.92 
    通信产品   69,685,511.12    67,558,191.86     2,127,319.26  228,304,450.13 214,298,563.82 14,005,886.31 
    房地产及房产租赁  344,664,273.55   178,870,649.62   165,793,623.93  37,367,938.31  18,819,638.57  18,548,299.74 
    维修及劳务收入    8,472,764.44     3,371,032.25     5,101,732.19  8,918,492.99  3,291,968.47  5,626,524.52 
    公司内部行业间相互抵销   -104,928,855.57    -103,784,159.37    -1,144,696.20  -127,089,383.70 -126,125,199.70 -964,184.00 
    合 计  952,522,460.02     728,859,554.79   223,662,905.24    694,308,827.26    606,475,310.62  87,833,516.64 
    说明:营业收入本年比上年增加25,821.36万元,增加了37.19%,主要为本公司之子公司本年房地产项目销售增加30,729.63万元。本公司之子公司代理通信产品销售业务减少15,861.89万元,本公司及子公司其他贸易类收入增加10,953.62万元。
    
    (2) 按业务类别或地区列示
    项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
     营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    中国大陆 543,575,778.34  361,713,088.45  181,862,689.89  465,139,389.78 409,678,359.89 55,461,029.89 
    港澳台 228,963,101.90  225,619,767.84  3,343,334.06  150,782,985.68 143,902,944.09 6,880,041.59 
    东南亚 4,849,802.12  4,523,000.03  326,802.09  16,731,511.72 16,229,527.85 501,983.87 
    美国 141,926,303.10  123,093,970.43  18,832,332.67  49,788,021.32 47,015,594.06 2,772,427.26 
    欧洲 133,765,107.87  113,541,287.20  20,223,820.67  125,382,771.16 102,541,541.49 22,841,229.67 
    非洲 4,371,222.26  4,152,600.21  218,622.05 
    日韩 --  -- --  13,573,531.30 13,232,542.94 340,988.36 
    合计 1,057,451,315.59  832,643,714.16  224,807,601.43  821,398,210.96 732,600,510.32 88,797,700.64 
    抵销 104,928,855.57  103,784,159.37  1,144,696.20  127,089,383.70 126,125,199.70 964,184.00 
    抵销后 952,522,460.02  728,859,554.79  223,662,905.23  694,308,827.26 606,475,310.62 87,833,516.64 
    (3) 前五名客户销售收入
    客户名称 2008年1-6月 2007年1-6月
     销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
    前五名客户销售收入总额 218,826,005.49 22.97% 172,309,471.23 24.82%
    31、 营业税金及附加 
    项    目 税率 2008年1-6月 2007年1-6月
    营业税 5% 17,132,643.84 1,824,693.45
    城建税 1%-7% 263,107.88 169,529.97
    土地增值税 19,891,994.54 361,726.05
    教育附加税 3%-4% 595,924.86 184,166.12
    房产税 554,483.12 563,983.31
    土地使用税 124,424.28
    其他 5,193.00 2,440.48
    合  计 38,567,771.52 3,061,539.38
    说明:营业税金及附加本年比上年增加3,550.62万元,增加了1159.75%,主要为本公司房地产项目销售增加导致营业税金及土地增-值税增加。
    
    32、 财务费用
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息支出      2,982,095.12  1,244,335.47
    减:利息收入      3,376,341.97  1,728,757.79
    汇兑损益     10,693,109.32  2,597,406.28
    其他        623,005.23 561,962.48
    合    计     10,921,867.70  2,674,946.44
    说明:本财务费用本年比上年同期增加824.69万元,主要原因为受人民币汇率上升因素影响,本公司汇兑损失增加。
    33、 投资收益
    (1) 按产生投资收益的来源列示
    产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
    股权投资收益 -861.316.34 6,465,045.24
    其中:权益法核算 -971.316.34 162,433.24
    成本法核算 110,000.00 6,302,612.00
    股权转让收益 -292.931.75 --
    交易性金融资产 -- 2,061,451.48
    合    计 -1,154,248.09 8,526,496.72
    说明:投资收益本期比上年同期减少968.07万元,主要原因为本期没有交易性金融资产产生的收益及上期收到桑菲公司分红而本期未收到。
    (2) 按被投资单位列示
    投资单位 投资收益内容 2008年1-6月 2007年1-6月
    深圳桑菲消费通信有限公司 成本法核算收到的股利 -- 6,400,000.00
    深圳新宝利铭板有限公司 成本法核算收到的股利 110,000.00 110,000.00
    无锡桑达国联电源有限公司 权益法核算确认的收益 -971,316.34 162,433.24
    其他 投资处置收益 -292,931.75 -207,388.00
    其他 交易性金融资产出售收益 -- 2,061,451.48
    合计      -1,154,248.09  8,526,496.72
    34、 资产减值损失
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    坏账损失 1,597,220.65  -13,473.81
    存货跌价损失        2,200,000.00                     --
    合计        3,797,220.65    13,473.81
    35、 营业外收入
    (1) 营业外收入明细
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置利得合计        1,692,829.41  800.00
    其中:固定资产处置利得        1,692,829.41  800.00
    政府补助          200,000.00  613,076.92
    其他         568,430.18  79,350.00
    合计        2,461,259.59  693,226.92
    说明:本期营业外收入比上年同期增加176.80万元,增加255.04%,主要原因为公司之子公司桑达凯实电子有限公司的部分房产转让利得。
    (2) 政府补助
    项    目 2008年度 2007年度 来源和依据 批准文件 批准机关
    软件及集成电路增值税退税 -- 613,076.92 深圳市南山区国家税务局 财税发[2000]25号文 深圳市南山区国家税务局
    科技研发资金企业研发投入资助    200,000.00  -- 深圳市财政局 深科信[2007]371号文件 深圳市财政局
    合    计 200,000.00  613,076.92
    36、 营业外支出
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置损失合计           22,674.71  10,173.33
    其中:固定资产处置损失           22,674.71  10,173.33
    公益性捐赠支出        1,148,200.00  162,000.00
    罚款及滞纳金            2,620.50  1,771.69
    其他          362,143.89  47,694.69
    合    计        1,535,639.10  221,639.71
    说明:本期营业外支出比上年同期增加131.40万元,增加592.96%,主要原因为公司本期公益性捐赠支出增加。
    37、 所得税费用
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    当期所得税费用      22,134,160.37  3,675,639.01
    递延所得税费用      -1,015,479.90  -423,441.41
    合    计      21,118,680.47  3,252,197.60
    说明:本期所得税费用比上年同期增加1,786.65万元,增加549.37%,主要原因为本公司之子公司房地产企业本期实现利润应缴纳所得税增加。
    38、 收到的其他与经营活动有关的现金
    项   目 2008年1-6月 2007年1-6月
    往来款 4,237,508.09 5,561,311.70
    39、 支付的其他与经营活动有关的现金
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    营业费用现金支出 11,146,534.49 10,094,546.94
    管理费用现金支出 23,521,068.51 34,863,899.94
    其他往来支出 329,290.71 1,409,571.82
    合    计 34,996,893.71 46,368,018.70
    40、 将净利润调节为经营活动现金流量
    补 充 资 料 2008年1-6月 2007年1-6月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润      70,453,954.91  27,177,485.69
    加:资产减值准备       3,797,220.65  -13,473.81 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       13,019,456.78  12,370,644.08 
    无形资产摊销          260,939.60  260,939.60 
    长期待摊费用摊销          257,560.86  140,098.65 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)      22,674.71  10,173.33 
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列)                       
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列)                       50,087.00 
    财务费用(收益以"-"号填列) 10,921,867.70 2,674,946.44
    投资损失(收益以"-"号填列) 1,154,248.09 -8,526,496.72
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 903,815.36 -8,733,336.35
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -5,747,661.01 29,260.80
    存货的减少(增加以"-"号填列) 161,170,149.65 -122,450,571.41
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -264,220,244.39 403,587,394.49
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -44,708,743.21 -64,485,656.35
    其他  
    经营活动产生的现金流量净额 -52,714,760.30 242,091,495.44
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 308,221,487.58 162,323,396.89
    减:现金的期初余额 433,624,288.27 184,668,751.04
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -125,402,800.69 -22,345,354.15
    41、 现金和现金等价物
    项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
    一、现金  308,221,487.57 433,624,288.27
    其中:库存现金    1,375,984.15  425,336.72
    可随时用于支付的银行存款  305,844,008.22  432,418,310.80
    可随时用于支付的其他货币资金    1,001,495.20  780,640.75
    可用于支付的存放中央银行款项 
    存放同业款项 
    拆放同业款项 
    二、现金等价物 
    其中:三个月内到期的债券投资 
    三、期末现金及现金等价物余额  308,221,487.57 433,624,288.27
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    九、 母公司财务报表有关项目附注
    1、 应收账款
    (1) 应收账款构成
    项 目 2008.6.30 2007.12.31
     金额 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备 金额 占总额比例% 坏账准备计提比例 坏账准备
    单项金额重大 -- -- -- -- -- -- -- --
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 -- -- -- -- -- -- -- --
    其他不重大 9,688,871.51 100.00 2.17 210,236.00 8,418,397.13 100.00 2.50 210,236.00
    合计 9,688,871.51 100.00 2.17 210,236.00 8,418,397.13 100.00 2.50 210,236.00
    (2) 账龄分析
    账  龄 2008.6.30 2007.12.31
     账面余额 其中:按个别认定法计提 坏账准备 账面余额 其中:按个别认定法计提 坏账准备
    1年以内   7,815,569.34  --   138,239.81  7,033,313.15 -- 143,378.13
    1-2年   1,351,996.09  --    43,940.09  941,768.98 -- 42,798.13
    2-3年     117,336.57  --     6,198.23  81,420.00 -- 5,964.99
    3年以上     403,969.51  --    21,857.87  361,895.00 -- 18,094.75
    合  计   9,688,871.51  --  210,236.00  8,418,397.13 -- 210,236.00
    (3) 截至2008年6月30日止,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
    2、 其他应收款
    (1) 其他应收款构成
    项    目 2008.6.30 2007.12.31
     金额 占总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备 金额 占总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备
    单项金额重大 1,300,000.00 0.90 100.00 1,300,000.00 1,300,000.00 0.70 100.00 1,300,000.00
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 -- -- -- -- -- -- -- --
    其他不重大 224,458,213.84 99.10 0.05 114,711.84 143,735,387.39 99.10 0.08 114,711.84
    合 计 225,758,213.84 100.00 0.95 1,414,711.84 145,035,387.39 100.00 0.98 1,414,711.84
    (2) 单项金额重大的其他应收款
    本公司应收子公司深圳市桑达信息技术有限公司款项1,300,000.00元,由于本期深圳市桑达信息技术有限公司已停止经营并进入清算程序,该款项预计收回的可能性很小,根据谨慎性原则已全额计提坏账准备1,300,000.00元。
    (3) 账龄分析
    账  龄 2008.6.30 2007.12.31
     账面余额 其中:按个别认定法计提 坏账准备 账面余额 其中:按个别认定法计提 坏账准备
    1年以内 222,477,651.12  --        80,463.52  142,373,461.23 --  96,800.70
    1-2年    1,854,599.33  --        18,100.00  2,030,138.28 800,000.00 811,561.75
    2-3年     1,390,652.69  1,300,000.00   1,315,909.45  625,087.88 500,000.00 506,254.39
    3年以上         35,310.71  --           238.87  6,700.00 --  95.00
    合  计   225,758,213.85  1,300,000.00 1,414,711.84 145,035,387.39 1,300,000.00 1,414,711.84
    (4) 截至2008年6月30日止,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    3、 长期股权投资
    (1) 长期股权投资及减值准备
    项    目 2008.6.30 2007.12.31
     账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    成本法核算 215,454,691.63 510,000.00 214,944,691.63 224,590,738.24 510,000.00 224,080,738.24
    权益法核算 2,695,119.22 -- 2,695,119.22 3,666,435.56 -- 3,666,435.56
    合    计 218,149,810.85 510,000.00 217,639,810.85 228,257,173.80 510,000.00 227,747,173.80
    (2) 成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    深圳市桑达凯实电子有限公司 -- 4,223,755.00 6,598,500.00 10,822,255.00 --
    无锡桑达房地产开发有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 -- -- 14,000,000.00
    深圳桑达宝电有限公司 33,899,444.09 33,899,444.09 -- -- 33,899,444.09
    深圳桑达房地产开发有限公司 71,055,262.32 60,233,007.32 10,822,255.00 -- 71,055,262.32
    (香港)赛达实业有限公司 -- 15,734,546.61 -- 15,734,546.61 --
    北京桑达电子技术公司 421,169.92 421,169.92 -- -- 421,169.92
    深圳桑达国际电子器件有限公司 7,622,700.00 7,622,700.00 -- -- 7,622,700.00
    深圳桑达龙金商业机器有限公司 2,490,690.00 2,490,690.00 -- -- 2,490,690.00
    深圳市桑达汇通电子有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 -- -- 10,800,000.00
    深圳桑达百利电器有限公司 28,820,449.61 28,820,449.61 -- -- 28,820,449.61
    深圳市桑达消费通信产品维修服务有限公司 3,490,000.00 3,490,000.00 -- -- 3,490,000.00
    深圳桑达商用机器有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00
    桑达(香港)有限公司 -- -- -- -- --
    无锡富达房地产开发有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 -- -- 10,200,000.00
    桑达电子产品维修公司 2,100,000.00 2,100,000.00 -- -- 2,100,000.00
    深圳桑菲消费通信有限公司 24,944,975.69 24,944,975.69 - -- 24,944,975.69
    深圳市桑达信息技术有限公司 20,400,000.00 -- -- -- --
    深圳市桑达装饰有限公司 510,000.00 510,000.00 -- -- 510,000.00
    合    计 235,854,691.63  224,590,738.24 17,420,755.00  26,556,801.61  215,454,691.63
    
    
    (3) 权益法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    无锡市桑达国联电源有限公司 3,500,000.00 3,666,435.56 971,316.34 2,695,119.22
    (4) 长期股权投资减值准备
    投资项目 2006.12.31 本期计提 本期转出 2007.12.31
    深圳市桑达装饰有限公司 -- 510,000.00 -- 510,000.00
    4、 营业收入及成本
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
     营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    电子产品销售 167,059,023.50 147,995,060.04  19,063,963.46 137,851,978.26  125,448,308.64  12,403,669.62
    电子设备制造 2,218,878.63  1,409,834.96  809,043.67 2,213,843.09  1,446,672.15  767,170.94
    房地产物业经营 8,811,159.49  1,550,096.13  7,261,063.36 7,049,226.90  1,208,557.62  5,840,669.28
    合    计 178,089,061.62 150,954,991.13 27,134,070.49 147,115,048.25 128,103,538.41 19,011,509.84
    5、 投资收益
    (1) 按投资收益类别列示
    产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
    股权投资收益        70,369,052.58  17,066,460.27
    其中:权益法核算            -971,316.34  162,433.23
    成本法核算        71,340,368.92  16,904,027,04
    股权转让收益 -- --
    交易性金融资产 --       1,708,238.44 
    持有至到期投资 -- --
    可供出售金融资产 -- --
    交易性金融负债 -- --
    合    计        70,369,052.58        18,774,698.71 
    
    
    
    (2) 按被投资单位列示
    投资单位 投资收益内容 2008年1-6月 2007年1-6月
    深圳桑菲消费通信有限公司 成本法核算收到的股利 --  6,400,000.00
    无锡桑达国联电源有限公司 权益法核算确认的收益      -971,316.34  162,433.23
    深圳桑达房地产开发有限公司 成本法核算收到的股利 58,284,352.12 -- 
    深圳市桑达凯实电子有限公司 成本法核算收到的股利 1,371,439.59 1,182,651.40
    深圳市桑达汇通电子有限公司 成本法核算收到的股利 4,500,000.00 4,897,703.78
    深圳市桑达消费通信产品维修服务有限公司 成本法核算收到的股利 4,295,710.52 4,423,671.86
    深圳桑达国际电子器件有限公司 成本法核算收到的股利 2,888,866.69
    其他 可供出售金融资产分回红利 --  -- 
    其他 交易性金融资产 --  1,708,238.44
    合    计 70,369,052.58  18,774,698.71
    十、 联方关系及其交易
    1、关联方的认定标准
    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方,或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方;或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业,被界定为本公司的关联方。
    2、关联方关系
    (1) 存在控制关系的关联方
    企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
    中国电子信息产业集团公司 100010249 北京市 军用民用电子原材料、电子元器件等 最终控制者 全民所有制 熊群力
    深圳桑达电子集团有限公司 192174995 深圳市 电子通讯产品、房地产开发等 控股股东 有限责任公司 杨军
    (2) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
    企业名称  2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
    中国电子信息产业集团公司 573,000万元 573,000万元
    深圳桑达电子集团有限公司 36,000万元 36,000万元
    
    (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)
    企业名称 2007.12.31 比例 本期增加 本期减少 2008.6.30 比例
    深圳桑达电子集团有限公司 81,958,220.00 42.23% 16,391,645.00 -- 98,349,865.00 42.23%
    (4) 不存在控制关系的关联方情况
    企业名称 与本公司的关系
    深圳桑达物业发展公司 控股股东之另一子公司
    桑达电子销售公司 控股股东之另一子公司
    深圳桑达电子设备有限公司 控股股东之另一子公司
    深圳桑达电子集团有限公司工会工作委员会 控股股东工会
    深圳市桑达实业股份有限公司工会委员会 公司工会
    深圳桑菲消费通信有限公司 联营公司
    深圳桑达电信技术有限公司 联营公司
    无锡市桑达国联电源有限公司 联营公司
    深圳桑达信息技术有限公司 子公司
    智通投资有限公司 控股子公司之外方股东
    POWERONE INC 控股子公司之外方股东
    无锡富寓房地产开发公司 控股子公司之股东
    深圳市南方电子系统工程有限公司 控股股东之另一子公司
    中国长城计算机深圳股份有限公司 同一最终控制方
    中国电子财务有限责任公司 同一最终控制方
    3、 关联方交易
    (1) 关联方交易
    ① 销售商品
    关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
     金额 占年度同类交易比例% 金额 占年度同类交易比例%
    深圳桑菲消费通信有限公司  35,934,769.19  7.17% 44,659,322.64  10.09%
    POWER ONE INC及附属公司 76,133,052.82  57.04% 45,578,985.73  43.73%
    中国长城计算机深圳股份有限公司      92,184.00  0.05% 1,527,679.65  0.92%
    深圳桑达电子销售公司 -- -- 5,760.00  --
    合计 112,160,006.01  91,771,748.02 
    向关联方销售商品按照市场价格定价。
    ② 提供商标使用权
    2007年4月19日,本公司与深圳桑菲消费通信有限公司签订了商标使用权许可合同,许可深圳桑菲消费通信有限公司自2007年6月1日至2009年9月无偿使用本公司已注册的第1328697、1353734、3826613 号商标。本公司于2008年与深圳桑菲消费通信有限公司签订协议,自2008年2月1日起,商标使用权许可合同提前终止。
    ③ 提供厂房租赁
    关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
     金额 占年度同类交易比例% 金额 占年度同类交易比例%
    深圳桑菲消费通信有限公司  4,785,720.00  29.40%  3,848,400.00  24.90%
    深圳桑达电信技术有限公司 -- -- 36,000.00  0.23%
    合计 4,785,720.00 3,884,400.00
    定价政策:与向非关联单位收取租金的价格一致。
    ④ 提供劳务
    本公司之子公司深圳市桑达通信产品维修服务有限公司及其子公司上海桑达通信产品维修服务有限公司与深圳桑菲消费通信有限公司签订协议,由深圳市桑达通信产品维修服务有限公司及其子公司上海桑达通信产品维修服务有限公司为深圳桑菲消费通信有限公司生产的PHILIP飞利浦手机提供售后维修服务,维修材料由深圳桑菲消费通信有限公司提供,深圳市桑达通信产品维修服务有限公司及其子公司上海桑达通信产品维修服务有限公司承担维修材料的管理责任。
    本公司之子公司深圳市桑达电子产品维修有限公司与深圳桑菲消费通信有限公司签订维修委托书,由深圳桑菲消费通信有限公司授权深圳市桑达电子产品维修有限公司检测维修深圳桑菲消费通信有限公司生产销往海外的PHILIPS品牌手机及MP3、MP4产品。
    本公司之子公司深圳桑达百利电器有限公司与深圳桑菲消费通信有限公司签订加工协议,为深圳桑菲消费通信有限公司加工手机部件。
    本公司与深圳桑菲消费通信有限公司签订加工协议,为深圳桑菲消费通信有限公司加工手机部件。
    关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
     金额 占年度同类交易比例% 金额 占年度同类交易比例%
    深圳桑菲消费通信有限公司  11,087,627.80  76.34%    6,807,197.58  76.33%
    
    ⑤ 采购商品
    关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
     金额 占年度同类交易比例% 金额 占年度同类交易比例%
    深圳桑菲消费通信有限公司  53,293,460.45  99.96% 143,345,098.27  60.61%
    POWER ONE INC及附属公司 1,321,202.37  2.29% 809,449.37  1.87%
    无锡市桑达国联电源有限公司 1,504.27 -- 96,516.41 --
    合  计  54,616,167.09  144,251,064.05
    向关联方采购商品参照市价格定价。
    ⑥ 接受劳务
    关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
    深圳市桑达装饰有限公司 -- 22,000.00
    深圳桑菲消费通信有限公司             516,407.56  --
    ⑦ 收购股权
    (a) 本公司之子公司桑达(香港)有限公司本年度向本公司之子公司深圳桑达龙金商业机器有限公司、深圳桑达商用机器有限公司的股东智通投资有限公司收购其所持有的龙金公司40%和商用公司49%股权,收购价格按照龙金公司和商用公司2007年3月31日评估后的净资产为定价依据,股权交割日为2007年3月31日。相关工商变更登记手续已于2008年1月办理完毕,收购股权款已于2008年1月支付。
    (b) 本年度,本公司向本公司之子公司深圳市桑达凯实电子有限公司的其他股东深圳市桑达实业股份有限公司和深圳桑达电子集团有限公司收购其所持有的深圳市桑达凯实电子有限公司8%和15.7%的股权,收购价格以2007年12月31日股东全部权益价值的资产评估报告为定价依据。截至2008年6月30日,相关工商变更登记手续已办理完毕,股权收购款项尚未支付。
    ⑧ 其他
    (a) 本公司之下属子公司本年向本公司之控股股东深圳桑达电子集团有限公司支付房租24,972.60元。
    (b) 本公司之下属子公司本年向本公司之控股股东深圳桑达电子集团有限公司转让房产收取转让款2,769,700.00元,转让价格以2007年9月30日房产评估报告为定价依据。
    
    
    (2) 关联方应收应付款项余额
    企 业 名 称 2008.6.30 2007.12.31
     金额 百分比 金额 百分比
    应收账款:
    深圳桑菲消费通信有限公司   2,568,009.37  1.80% 3,054,509.76 2.13%
    POWERONEINC及附属公司  47,655,936.48  33.44% 45,247,033.60 31.49%
    中国长城计算机深圳股份有限公司 -- -- 742,203.54 0.52%
    合    计  50,223,945.85  35.24% 49,043,746.90 34.14%
    其他应收款:
    深圳桑达电信技术有限公司 3,000,000.00 18.65% 3,000,000.00 8.03%
    深圳桑菲消费通信有限公司   497,150.52  3.09% 10,094,080.58 27.03%
    深圳宝通电子有限公司   1,496,818.95 9.31% 1,496,818.95 4.01%
    深圳市桑达信息技术有限公司 1,300,000.00 8.08% 1,300,000.00 3.48%
    合    计   6,293,969.47  39.13% 15,890,899.53 42.55%
    预付账款:
    无锡市桑达国联电源有限公司     998,260.00  0.78% -- --
    无锡富寓房地产开发公司 38,762,000.00 30.24% 38,762,000.00 40.20%
    深圳市南方电子系统工程有限公司 270,000.00  0.21% 270,000.00 0.28%
    合    计 40,030,260.00  31.23% 39,032,000.00  40.48%
    应付账款:
    POWERONEINC及附属公司   3,652,818.10  1.52% 2,331,615.73 0.90%
    深圳桑菲消费通信有限公司 8,791,335.81  3.65% 16,462,958.80 6.37%
    合    计 12,444,153.91  5.17% 18,794,574.53 7.27%
    其他应付款:
    深圳桑达电子集团有限公司   1,420,000.00  1.88% 1,867,056.30 2.63%
    深圳桑菲消费通信有限公司   1,831,517.97  2.42% 1,597,727.07 2.25%
    深圳市桑达装饰有限公司 161,727.12 0.21% 161,727.12 0.23%
    无锡富寓房地产开发公司   3,538,200.00  4.67% 3,538,200.00 4.98%
    深圳桑达电子集团有限公司工会工作委员会   4,373,800.00  5.78%
    深圳市桑达实业股份有限公司工会委员会   2,224,700.00  2.94%
    深圳中和音响有限公司 -- -- 3,290,373.83 4.63%
    智通投资有限公司 -- -- 5,726,000.00 8.05%
    合     计 13,549,945.09  17.89% 16,181,084.32 22.77%
    预收账款:
    深圳桑菲消费通信有限公司  19,577,396.94  9.06% 15,578,042.14 3.00%
    深圳桑达电子销售公司 88,000.00 0.04% 88,000.00 0.02%
    合     计 19,665,396.94  9.10% 15,666,042.14 3.02%
    应付票据:
    深圳桑菲消费通信有限公司 -- -- 10,000,000.00 42.00%
    十一、 或有事项
    (一)担保事项及综合融资额度授信合同使用情况
    1、担保事项
    截至2008年6月30日,本公司之子公司深圳桑达房地产开发有限公司为购房者提供32,323.90万元按揭担保;本公司之子公司无锡桑达房地产开发有限公司为购房者提供6,667.00万元按揭担保。
    2、本公司签订的综合融资额度授信合同及控股子公司使用的额度情况
    (1)、本公司与深圳市平安银行车公庙支行签定综合融资额度授信合同,由该行提供人民币5000万元整的综合授信额度,授信期间为2007年10月19日至2008年10月18日。截至2008年6月30日,本公司借款3000万元。
    (2)、本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签定综合融资额度授信合同,由该行提供人民币10000万元整的综合授信额度,授信期间为2007年12月28日至2008年12月27日,该授信协议同意部分子公司使用授信范围内的信用额度。截止2008年6月30日,本公司借款1000万元,下属子公司使用授信情况如下:
    企业名称 融资性质 2008.6.30 
    深圳桑达龙金商业机器有限公司 银行承兑汇票融资 1,383,945.00
    (3)、本公司与招商银行股份有限公司深纺大厦支行签定综合融资额度授信合同,由该行提供人民币4000万元整的综合授信额度,该授信协议同意部分子公司使用授信范围内的信用额度。截止2008年6月30日,本公司借款1000万元,下属子公司使用授信情况如下:
    企业名称 融资性质 2008.6.30 
    深圳桑达百利电器有限公司 银行承兑汇票融资 3,926,048.81
    
    (4)、本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行(授权经办行上步支行)签定综合融资额度授信合同,由该行提供人民币5000万元整的综合授信额度,该授信协议同意部分子公司使用授信范围内的信用额度。截止2008年6月30日,本公司借款2000万元,下属子公司使用授信情况如下:
    企业名称 融资性质 2008.6.30 
    深圳桑达百利电器有限公司 国外保函 USD375,000.00
    (5)、中国工商银行股份有限公司深圳市华强支行提供给本公司人民币13000万元整的综合授信额度,截止2008年6月30日,本公司借款3000万元。
    (二)重大未决诉讼、仲裁
    2005年6月8日,本公司之子公司深圳市桑达凯实电子有限公司(以下简称凯实公司)与意大利MWCR公司(以下简称MWCR公司)签订股权转让协议,将凯实公司持有意中希诺达国际商用设备有限公司9%的股权转让给MWCR公司。合同签订后,凯实公司依约履行了合同义务,办理公司股权转让事宜。但MWCR公司迟迟不履行合同义务,凯实公司按照合同约定于2006年8月14日向深圳仲裁委员会提出仲裁申请,深圳仲裁委员会于2007年1月11日做出裁决,裁决MWCR公司向凯实公司支付股权转让款、违约金、律师费及仲裁费共计人民币1,580,379.50元,裁决书于2007年2月9日向意大利MWCR公司送达,但意大利MWCR公司未履行裁定书确定的义务。2007年8月,凯实公司已委托律师,向法院申请强制执行,截至报告日,执行工作尚未完毕。
    截至2008年6月30日,除上述已披露或有事项外,本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
    十二、 承诺事项
    截至2008年6月30日止,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
    
    十三、 资产负债表日后非调整事项
    本公司为整合下属子公司,经本公司董事会决议决定,公司将对深圳桑达龙金商业机器有限公司、深圳桑达商用机器有限公司进行合并,截止报告日,合并工作尚未完成。
    根据2008年7月17日公司之子公司北京桑达电子技术公司的股东决议,北京桑达电子技术公司2008年7月18日停止经营进入清算程序。
    
    
    十四、 扣除非经常性损益后的净利润
    非经常性项目 金 额
    非流动资产处置损益 1,670,154.70
    计入当期损益的政府补助 200,000.00 
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -944,534.21
    小    计 925,620.49
    减:少数股权影响 -175,566.55 
    所得税的影响 164,313.99 
    扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 936,873.05 
    十五、 净资产收益率及每股收益
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 8.64% 8.26% 0.29 0.29
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.52% 8.14% 0.29 0.29
    十六、 财务报表的批准
    本财务报表于2008年8月22日由董事会通过及批准发布。
    
    公司名称:深圳市桑达实业股份有限公司
    
    
    
    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:娄春明 会计机构负责人:徐效臣
    
    
    日期:2008年8月22日 日期:2008年8月22日 日期:2008年8月22日
    
    
    
    
    
    
    七、备查文件
    
    
    ㈠载有董事长签名的半年度报告文本;
    ㈡载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    ㈢报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    ㈣《公司章程》文本;
    ㈤其他有关资料。
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    深圳市桑达实业股份有限公司
    董    事    会
    2008年八月二十三日
    
    
    
    
    合并资产负债表
    
    合并资产负债表(续)
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