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深天马A(000050)公告正文

深天马A:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-20
股票简称:深天马A 股票代码:000050
2009 年半年度报告
    股票代码:000050
    二OO 九年八月二十日天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、
    准确性和完整性负个别及连带责任。
    董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性、完
    整性无异议。
    公司董事长吴光权先生、总经理刘瑞林先生、总会计师刘静瑜女士及会
    计机构负责人(会计主管人员)李敏女士声明:保证半年度报告中财务会计
    报告的真实、完整。
    本半年度财务报告未经审计。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    目 录
    第一节 公司基本情况简介 1
    第二节 股本变动及股东情况 2
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况 5
    第四节 董事会报告 6
    第五节 重要事项 9
    第六节 财务报告 15
    第七节 备查文件目录 84天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 1 -
    第一节 公司基本情况简介
    一、公司基本情况
    (一)公司名称:天马微电子股份有限公司
    英文名称: TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD (简称:TIANMA)
    (二)法定代表人:吴光权
    (三)董事会秘书:刘长清
    联系地址:深圳市南山区马家龙工业城64 栋东8 层
    联系电话:(0755)86225886 传真:(0755)86225774,86225772
    电子信箱:sztmzq@sz.gd.cninfo.net
    (四)公司注册地址:深圳市深南中路中航苑航都大厦22 层
    办公地址:深圳市南山区马家龙工业城64 栋
    邮政编码:518052
    公司国际互联网网址:http://www.tianma.cn
    公司电子信箱: admin@tianma.cn
    (五)信息披露报纸:《证券时报》
    登载年度报告指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    年度报告备置地址:深圳市南山区马家龙工业城64 栋东8 层董事会秘书室
    (六)股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:深天马 A
    股票代码:000050
    (七)公司首次注册登记日期: 1983 年11 月8 日
    公司首次注册登记地点:广东省深圳市
    企业法人营业执照注册号:440301102857845
    税务登记号码:地税:440300192183445
    国税:440301192183445
    公司聘请的会计师事务所:深圳市鹏城会计师事务所有限公司
    办公地址:中国深圳市福田区滨河路5022 号联合广场A 座七楼天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 2 -
    二、主要会计数据和财务指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 5,602,108,459.59 5,023,227,934.09 11.52
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,252,243,999.86 1,351,034,958.72 -7.31
    股本 574,237,500 574,237,500 0.00
    归属于上市公司股东的每股净资产 2.18 2.35 -7.23
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 877,566,161.70 688,263,087.98 27.50
    营业利润 -220,781,046.56 39,466,932.86 -659.41
    利润总额 -217,171,786.34 40,120,885.27 -641.29
    归属于上市公司股东的净利润 -98,633,942.69 42,279,584.45 -333.29
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益后的净利润 -101,724,175.47 7,637,387.13 -1431.92
    基本每股收益 -0.172 0.110 -256.36
    稀释每股收益 -0.172 0.110 -256.36
    净资产收益率 -7.88% 2.90% 减少10.78 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 153,860,936.88 143,511,394.87 7.21
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.268 0.375 -28.53
    (二)非经常性损益项目及金额
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    (1) 非流动资产处置损益 -908,693.27
    (2) 计入当期损益的政府补助 3,979,443.95
    (3) 扣除上述各项以外的其他营业外收支净额 538,509.54
    (4) 非经常性损益的所得税影响数 -519,027.44
    合计 3,090,232.78
    第二节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    截至2009 年6 月30 日,本公司股份变动情况如下: 单位:股天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 3 -
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    项目
    数量 比例 其他(注1) 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 268,006,870 46.67% -5,956,814 -5,956,814 262,050,056 45.63%
    1、国家持股 - - - - - -
    2、国有法人持股 267,933,600 46.66% -5,956,814 -5,956,814 261,976,786 45.62%
    3、其他内资持股 73,270 0.01% - - 73,270 0.01%
    其中:境内非国有法人持股 - - - - - -
    境内自然人持股 73,270 0.01% - - 73,270 0.01%
    4、外资持股 - - - - - -
    其中:境外法人持股 - - - - - -
    境外自然人持股 - - - - - -
    二、无限售条件股份 306,230,630 53.33% 5,956,814 5,956,814 312,187,444 54.37%
    1、人民币普通股 306,230,630 53.33% 5,956,814 5,956,814 312,187,444 54.37%
    2、境内上市的外资股 - - - - - -
    3、境外上市的外资股 - - - - - -
    4、其他 - - - - - -
    三、股份总数 574,237,500 100.00% - - 574,237,500 100.00%
    注1:报告期内,公司国有法人持有的有限售条件流通股解除限售,无限售条件流
    通股相应增加。具体变动情况请见“二、限售股份变动情况”之“限售股份变动情况表”。
    二、限售股份变动情况
    1、限售股份变动情况表
    股东名称
    年初限售股
    数
    报告期内解
    除限售股数
    期末限售股数限售原因
    解除限售日
    期
    深圳中航集团股份有限公司 261,976,786 0 261,976,786 股改限售股
    深圳市通产包装集团有限公
    司
    5,956,814 5,956,814 0 股改限售股
    请见下表
    蔡峰 97,695 24,425 73,270
    根据《上市公司董、
    监事、高管持股及变
    动管理办法》
    每年25%解
    除限售
    合计 268,031,295 5,981,239 262,050,056 - -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 4 -
    2、有限售条件股份可上市交易时间及限售条件
    三、股东和实际控制人情况
    1、截止2009年6月30日,持有本公司股份的股东总户数为39,180 户。
    2、本报告期末公司前十大股东及前十大无限售条件流通股股东持股情况
    股东总数 39,180
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    深圳中航集团股份有限公司 国有法人 45.62% 261,976,786 261,976,786 0
    深圳市通产包装集团有限公司 国有法人 9.71% 55,745,564 0 0
    成都拓邦投资咨询有限公司 其他 3.93% 22,547,250 0 0
    浙江银河股份有限公司 其他 2.09% 12,000,000 0 0
    成都仁道投资有限公司 其他 0.90% 5,161,200 0 0
    成都国光电气股份有限公司 其他 0.90% 5,154,504 0 0
    佛山市金海集团有限公司 其他 0.71% 4,082,000 0 0
    LEHMAN BROTHERS
    INTERNATIONAL (EUROPE) 其他 0.31% 1,787,116 0 0
    王寅 其他 0.30% 1,728,777 0 0
    李俊 其他 0.15% 875,100 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    深圳市通产包装集团有限公司 55,745,564 人民币普通股
    成都拓邦投资咨询有限公司 22,547,250 人民币普通股
    浙江银河股份有限公司 12,000,000 人民币普通股
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售
    条件股份数量
    可上市交易
    时间
    新增可上市交
    易股份数量
    限售条件
    1 深圳中航集团股份有限公司 261,976,786 2011-04-26 261,976,786
    1、其所持股份在获得“上市流通
    权”后六十个月内不通过证券交易
    所出售。
    2、 通过证券交易所挂牌交易出售
    的股份数量,达到公司股份总数百
    分之一的,自该事实发生之日起两
    个工作日内将及时履行公告义务。
    2 蔡峰 73,270 每年25%解除限售(按上年末
    股份总数的25%解除)
    根据《上市公司董、监事、高管持
    股及变动管理办法》天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 5 -
    成都仁道投资有限公司 5,161,200 人民币普通股
    成都国光电气股份有限公司 5,154,504 人民币普通股
    佛山市金海集团有限公司 4,082,000 人民币普通股
    LEHMAN BROTHERS INTERNATIONAL
    (EUROPE) 1,787,116 人民币普通股
    王寅 1,728,777 人民币普通股
    李俊 875,100 人民币普通股
    郑敏 760,300 人民币普通股
    公司前十名股东中,第一与第二大股东不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
    中规定的一致行动人;第三大股东成都拓邦投资咨询有限公司与第五大股东成都仁道投资有限公司存在关
    联关系,其他股东未知是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
    定的一致行动人。
    上述股东
    关联关系
    或一致行
    动的说明 公司前十名无限售条件股东中,第二大股东成都拓邦投资咨询有限公司与第四大股东成都仁道投资有限公
    司存在关联关系,其他股东未知是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
    法》中规定的一致行动人。
    3、持有公司5%以上股份的股东为深圳中航集团股份有限公司、深圳市通产包装集团有
    限公司,报告期内其所持股份无增减变动,亦未发生质押、冻结或托管情况。其中深圳
    市通产包装集团有限公司于报告期内解除限售股5,956,814股,截止到报告期末其所持
    股份占我公司总股本的9.71%已全部流通且未发生增减变动。
    4、公司控股股东及实际控制人情况
    公司控股股东为深圳中航集团股份有限公司,控股股东实际控制人为中国航空技术
    深圳有限公司,未发生变化。
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况表
    序号 姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量本期减持股份数量 报告期末持
    股数
    1 蔡峰 监事 97,695 0 0 97,695
    其他董事、监事及高级管理人员在报告期内均未持有本公司股票。
    二、公司尚未实施股权激励计划,报告期内,无董事、监事及高管人员持有公司股票期
    权或限制性股票。
    三、本报告期公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 6 -
    本报告期内,公司董事隋涌先生因工作原因辞去董事职务,根据《公司法》和《公司
    章程》的有关规定,经公司控股股东深圳中航集团股份有限公司书面推荐, 第五届董事
    会第九次会议审议通过了汪名川先生为公司第五届董事会董事候选人。公司2008年度股
    东大会审议同意隋涌辞去董事一职,并选举汪名川先生为公司第五届董事会董事。
    第四节 董事会报告
    一、财务报告的讨论与分析
    2009 年上半年,由于子公司上海天马由试产转为经营性生产,公司主营业务收入同
    比有较大幅度增长。但是受经济危机影响,以欧美为主的国外客户缩减订单,使得母公
    司出口额大幅下降,另外子公司上海天马TFT-LCD 新线产能尚未全部释放,虽然在市场
    营销、生产运营等方面表现均较为理想,但销售边际贡献未达到预期目标,最终导致公
    司2009 年上半年营业利润较去年同期大幅度下滑。
    (一)报告期内总体经营情况
    (1)经营成果分析 单位:(人民币)万元
    金额
    项目
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    增减比率(%)
    主营营业收入 86,767.81 68,702.89 26.29
    营业利润 -22,078.10 3,946.69 -659.41
    归属于母公司的净利润 -9,863.39 4,227.96 -333.29
    注:变动的主要原因:
    1)主营营业收入同比增长26.29%,主要原因是子公司上海天马去年同期处于试生
    产,今年上半年实现量产;
    2)营业利润同比减少659.41%,主要原因是外销市场压力及子公司上海天马正处于
    爬坡期;
    3)归属于母公司的净利润同比减少333.29%,主要原因是营业利润减少。
    (2)财务状况分析 单位:(人民币)万元
    金额 项目
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    增减比率(%)
    总资产 560,210.85 502,322.79 11.52天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 7 -
    股东权益 125,224.40 135,103.50 -7.31
    (3)现金流量分析 单位:(人民币)万元
    项目 2009 年1 -6 月 2008年1 -6 月
    增减比率
    (%) 变动原因分析
    经营活动产生的现金
    流量净额
    15,386.09
    14,351.14 7.21 销售商品收到的
    现金增加
    投资活动产生的现金
    流量净额
    -31,722.94
    -55,968.88 43.32 工程项目支付款
    项减少
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    62,827.79
    33,886.17 85.41 吸收投资增加
    ——公司主要资产采用的计量属性:
    本公司编制财务报表时一般采用历史成本进行计量。
    (二)主营业务范围及其经营状况
    1、主营业务状况
    公司属于微电子行业,是专门从事生产、销售液晶显示屏(LCD)和液晶显示模块
    (LCM)产品的高科技外向型企业。2009 年上半年,由于全球经济下滑,市场需求不
    足,而液晶行业以其独特的行业性质,更是首当其冲,整个产业链也因此发生很大变动。
    以美国为主的国外客户因经济下滑缩减订单,导致出口额大幅度降低,严重影响到公司
    的主营业务收入。另因子公司上海天马微电子有限公司TFT-LCD 新线处在爬坡期,产
    能尚未完全释放,虽然在市场营销、生产运营等方面表现均较为理想,但销售边际贡献
    未达到预期目标,也是影响毛利率下降的主要原因。公司为应对外部恶劣的市场环境,
    适时调整营销架构和策略,降低成本和费用,以应对变幻莫测的市场环境。在此过程中,
    公司始终贯彻“技术领先、速度制胜、个性化服务”的战略方针,坚持大客户营销战略,
    在维护以华为、三星为代表的大客户群体的同时发展新的客户,目前已成功开发海尔、
    TCL、联想等客户;此外,公司管理层着眼未来,积极与供应商建立战略伙伴关系,以
    保持上游资源的稳定,并按计划对两条新建生产线进行投资。
    2、报告期内,占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务活动
    主营业务分行业、产品销售情况 单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率
    营业收入
    同比增减
    营业成本
    同比增减
    毛利率
    同比增减天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 8 -
    电子元器件制造业 86,767.81 90,835.90 -4.69% 26.29% 56.87% 下降20.41 个百分点
    主营业务分产品情况
    液晶显示屏及显示模块 86,767.81 90,835.90 -4.69% 26.29% 56.87% 下降20.41 个百分点
    主营业务分地区销售情况 单位:(人民币)万元
    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
    减(%) 占全部销售收入的比例(%)
    国外销售收入 61,279.66 38.52 70.62
    国内销售收入 25,488.15 4.18 29.38
    合计 86,767.81 26.29 100
    3、报告期内主营业务结构与前一报告期相比未发生重大变化,公司利润构成、主营业
    务盈利能力方面与前一报告期相比,报告期内子公司上海天马已量产,对公司主营业务
    收入产生较大影响。
    4、报告期内公司无其他对报告期内产生重大影响的业务经营活动。
    5、经营中的问题与困难及对策
    2009年上半年,受大范围经济形势的影响,外需不足已成为国内外贸型工业品企业
    面临的主要问题,另外子公司上海天马在发展期内也会对公司业绩产生影响。但是,就
    目前形式来看,外围经济已逐步好转,预计需求不足的状况在下半年会有所改善;另子
    公司上海天马的销售量增长迅猛,并已实现稳定发展,将会对公司销售额作出较大贡献。
    6、下半年经营计划
    随着国家宏观调控政策的实施,我国经济形势正处于企稳回升阶段,为顺应经济形
    势及自身发展的需要,公司下半年在保证上海天马稳定发展的同时,按计划对两条新生
    产线进行投资,以实现整体规模效应,争取更大的市场份额。
    二、报告期内的投资情况
    1、报告期内无募集资金投资项目。
    2、报告期内公司非募集资金投资的重大项目
    (1)2009 年4 月22 日公司第五届董事会第九次会议审议通过:《关于设立深圳特种显
    示模块公司的议案》
    企业名称:深圳中航显示技术有限公司;投资方式:现金出资;投资方:天马微电天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 9 -
    子股份有限公司;出资比例: 100%;项目总投资:2,000 万元人民币;注册资本金:
    1,000 万元人民币。
    截至目前,该公司已完成登记注册,2009 年7 月29 日正式挂牌。
    (2)报告期内成都天马项目进展情况:目前项目进展顺利,动力中心厂房已完成结构
    性封顶,开始进行内部装修,主厂房已开始安装金属屋面板,其它辅助支持区也在按计
    划进度进行。
    (3)报告期内武汉天马项目进展情况:目前发包工作和基地及主体工程正处于筹备建
    设中。项目(TFT-LCD&CF)初步设计获得规划局批复,并已取得红线定位册。
    (4)报告期内上海天马项目经营情况:上半年实现销售1653 万片,完成计划目标的
    112%,实现销售4.3 亿元,完成销售计划的106%。成功开发完成天语、摩托罗拉、
    三星、KODAK、MITAC 等主要大客户。产能利用率快速拉升,预计8 月阵列段产能
    将提升至满载状态。6 月综合良率已达到93.79%,创历史最好水平。
    第五节 重要事项
    一、公司治理状况
    根据中国证监会有关文件的要求,本公司严格要求、规范运作,积极完善公司法人
    治理结构,目前在公司治理方面符合相关规范性文件的要求。
    二、公司实施分配利润情况
    报告期内,公司2009年5月23日召开2008年年度股东大会审议通过《公司2008年度
    利润分配预案》:鉴于公司2008年中期已进行了资本公积金转增股本(每10股转增5股),
    而2009年成都天马、武汉天马项目建设需要较大资金的投入。因此,2008年度末未进行
    现金分红、也不以资本公积金转增股本。年度利润将投入成都天马、武汉天马项目中。
    三、报告期内公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托
    公司和期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等投资情况。
    1、持有其他上市公司股权情况天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 10 -
    未持有其他上市公司股权
    2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
    单位:(人民币)元
    四、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的情况。
    五、关联交易事项
    1、关联担保情况
    (1)本公司分别于2008 年9 月27 日、10 月15 日、12 月23 日与中国进出口银行深圳
    分行签定(2008)进出银(深信合)字第(310A、310B、310C)号借款合同,借款总
    限额为20,800 万元,借款期限为12 个月。由中国航空技术深圳有限公司(控股股东的
    实际控制人)提供担保。截止2009 年6 月30 日,本公司实际借款金额20,800 万元。
    (2)关联方为上海天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保,具体明细如
    下:
    担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    深圳中航集团股份有限公司 433,269,900.00 2007 年至2015 年 否
    上海张江(集团)有限公司 412,638,000.00 2007 年至2015 年 否
    上海国有资产经营有限公司 392,006,100.00 2007 年至2015 年 否
    上海工业投资(集团)有限公司 206,319,000.00 2007 年至2015 年 否
    合计 1,444,233,000.00
    (3)关联方为上海天马微电子有限公司的短期贷款提供担保,具体明细如下:
    担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    深圳中航集团股份有限公司 82,000,000.00 2009-4-24 至2010-4-24 否
    (4)关联方为成都天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保,具体明细如
    下:
    担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    成都工业投资集团有限公司 109,497,295.12 2009 年至2017 年否
    所持对象名称 初始投资金
    额
    持有数量(股)
    占该公司股
    权比例 期末账面价值报告期损益
    报告期所有者权
    益变动
    深圳平安银行
    股份有限公司 550,000.00 500,000.00 0.01% 550,000.00 0.00 0.00
    合计 550,000.00 500,000.00 - 550,000.00 0.00 0.00天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 11 -
    成都高新投资集团有限公司 69,595,434.88 2009 年至2017 年否
    合计 179,092,730.00
    2、本公司控股股东及其子公司无占用公司资金的情况。
    3、日常关联交易
    “天马微电子股份有限公司”(以下简称“甲方”)与“深圳中航地产股份有限公司”
    的全资子公司“深圳市中航物业管理有限公司”(以下简称“乙方”)签署了《天马微电
    子股份有限公司物业、食堂管理服务合同》,甲方委托乙方对天马微电子股份有限公司
    工业园区实行专业化、一体化的物业、食堂管理服务。服务期限一年,自2009 年3 月1
    日起至2010 年2 月28 日, 合同总价款为:人民币550 万元,按市场价格收取费用,双
    方于每月10 日前结算。本报告期双方结算的款项为人民币3,550,897.50 元。
    公司控股子公司“上海天马微电子有限公司”(以下简称“甲方”)与“深圳中航地
    产股份有限公司”的全资子公司“深圳市中航物业管理有限公司”(以下简称“乙方”)
    签署了《上海天马微电子有限公司物业服务合同》,甲方委托乙方对上海天马微电子有
    限公司工业园区实行专业化、一体化的物业管理服务。服务期限一年,自2009 年1 月1
    日起至2009 年12 月31 日, 合同总价款为:人民币338 万元,按市场价格收取费用,
    双方于每月10 日前结算。本报告期双方结算的款项为人民币1,689,036.59 元。
    深圳中航地产股份有限公司是本公司控股股东深圳中航集团股份有限公司的控股
    子公司,因此这两项交易构成本公司关联交易。
    六、重大合同及其履行情况。
    1、延至报告期末,重大诉讼、仲裁事项进展情况
    2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的6,000 万元资金(本
    金),公司于2005 年11 月15 日收到大连证券有限责任公司清算组的通知,根据辽宁省
    大连市中级人民法院民事裁定书(2003)大民破初字第1-4-1 号,截止到本报告期末,
    尚有5,216 万元仍在进行债权清偿之中。
    2、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
    2009 年5 月4 日,我公司(原告)与夏新电子股份有限公司(被告)买卖合同纠纷一
    案在福建省高级人民法院公开审理,经审理判决:被告夏新公司应向原告支付货款人民
    币84,587,917.22 万元,并按人民银行同期贷款利率支付违约金(至2009 年3 月27 日止天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 12 -
    该违约金为4,822,284.52 元,2009 年3 月28 日起的违约金按人民银行同期贷款利率计
    算至付清货款时止),此案现已审理终结。
    目前夏新公司正在清理整顿,尚未履行判决结果。公司已向法院申请财产保全,对
    利润的相关影响尚无法判断。
    上述重大诉讼,公司已于2009 年8 月1 日在《证券时报》和巨潮网公开披露。
    3、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
    租赁本公司的事项。
    4、报告期内公司对外重大担保事项
    报告期内对控股子公司的担保发生额为11,800 万元,报告期末对控股子公司的担保
    余额为73,695.7 万元。报告期末担保总额占公司净资产的58.85%。
    公司报告期内或持续到报告期内不存在对外违规担保行为。
    5、报告期内公司无重大委托理财事项。
    七、承诺事项
    1、股权分置改革承诺事项
    本公司持股5%以上的股东(即深圳中航集团股份有限公司和深圳市通产包装集团
    有限公司),于A股市场股权分置改革中作出的法定承诺及特别承诺载于本报告“第二节、
    股本变动及股东情况”之“有限售条件股份可上市交易时间及限售条件”的限售条件。
    上述承诺中深圳市通产包装集团有限公司已履行完成,深圳中航集团股份有限公司
    正履行中,无违反承诺的情况存在。
    2、本公司及公司持股5%以上的股东无其他承诺事项
    八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
    题的通知》(证监发[2003]56 号)和深圳证监局《关于加强上市公司资金占用和违规担
    保信息披露工作的通知》(深圳局发字[2004]338 号)的精神,作为天马微电子股份有
    限公司的独立董事,我们本着认真负责的态度,对公司的对外担保情况进行了核查。现
    就有关情况说明如下:
    报告期内2009 年4 月24 日公司对子公司上海天马增加11,800 万元短期贷款的担保
    金额,担保期限为2009 年4 月24 日至2010 年4 月24 日。报告期末对控股子公司上海天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 13 -
    天马的担保余额为73,695.7 万元,在公司2007 年第一次临时股东大会审议通过的对上
    海天马提供7.5 亿元贷款担保限额内。
    报告期内,公司除对子公司上海天马的银团借款进行担保外,无其他担保事项。
    报告期内,公司没有发生其他对外担保和反担保的情形。公司不存在对外违规担保
    行为。
    我们认为公司严格按照《公司章程》等的规定,规范对外担保行为,控制了对外担
    保的风险。
    九、公司本期财务报告未经会计师事务所审计,亦未更换会计师事务所。
    十、报告期内,公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批
    评、证券交易所公开谴责的情形。
    十一、公司接待投资者调研、沟通、采访等活动情况
    报告期内,公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求,在接待调研及采访时,
    公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则,没有实行差别对待政策,没
    有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待
    来访情况如下:
    接待时间 接待地点 接待方式接待对象
    谈论的主要内
    容及提供的资
    料
    嘉实基金 分析师 王汉博
    华富基金 研究员 李海茄
    融通基金 研究员 纪方舟
    宝盈基金 基金经理 姚刚
    银华基金 研究员 王鑫钢
    诺安基金 经理助理 钱翔、李高生
    国元证券 研究员 李林森
    渤海证券 研究员 张晓亮
    西南证券 研究员 窦昊明
    东方证券 研究员 张小嘎
    2009 年2 月10 日
    天马大厦
    会议室
    实地调研
    长江证券 研究员 何之渊
    公司基本情况,
    发展前景。
    华夏基金 研究员 童汀、陈宇
    2009 年4 月15 日
    天马大厦
    会议室
    实地调研
    成都仁道 总经理 谢铭
    公司基本情况,
    发展前景。
    2009 年5 月8 日
    天马大厦
    会议室
    实地调研海富通基金 投资经理 王哲文
    公司基本情况,
    发展前景。
    2009 年5 月21 日
    天马大厦
    会议室
    实地调研招商证券 研究员 姜宵
    公司基本情况,
    发展前景。
    联合证券 研究员 卢山
    华夏基金 研究员 孙萌
    景顺长城 研究员 杜旭东
    鹏华基金 研究员 梁浩天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 14 -
    泰达荷银基金研究员 魏巍
    兴业全球基金研究员 谢志宇
    工银瑞信基金研究员 曾实
    2009 年5 月25 日
    天马大厦
    会议室
    实地调研
    平安证券 研究员 段迎晟
    公司基本情况,
    发展前景。
    安信证券 研究员 陈鑫
    中信建设 副总裁 王琦
    信达澳银基金研究员 周磊
    国金证券 研究员 李霖
    新同方投资 研究员 王连恒
    泰康资产 研究员 万希
    武当资产 研究员 肖志虎
    财富证券 研究员 王群
    银信宝 研究员 王冰诗、陈煜槟
    洪源证券 经理助理 黄钟
    2009 年6 月9 日
    天马大厦
    会议室
    实地调研
    国金证券 研究员 程兵
    公司基本情况,
    发展前景及参
    观产品展示。
    资桥投资顾问董事长 陆玮
    星翔实业 董事长 雷祖芸
    久实电子 总经理 范久实
    金九鼎 董事长 庄贺然
    九朗光电 总经理 杨真
    长江证券 总经理 易华兵
    2009 年6 月22 日
    天马大厦
    会议室
    实地调研
    长江证券 副总经理 王雨宾
    公司基本情况,
    发展前景。
    航天科技财务投资经理 秦锋
    2009 年6 月24 日
    天马大厦
    会议室
    实地调研
    中投证券 分析师 罗泽兵、王海军
    公司基本情况,
    发展前景。
    十二、报告期内公司控股股东没有变更。
    十三、其他重大事项
    无
    十四、报告期内临时公告信息披露索引
    公告编号 公告日期 公告内容 披露报刊 披露网站
    2009-001 2009 年1 月13 日 关于实际控制人更名
    的公告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-002 2009 年1 月17 日 天马微电子股份有限
    公司业绩预告公告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-003 2009 年4 月17 日
    天马微电子股份有限
    公司2008 年度业绩
    快报
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-004 2009 年4 月28 日 第五届董事会第九次
    会议决议公告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-005 2009 年4 月28 日 第五届监事会第七次
    会议决议公告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-006 2009 年4 月28 日
    关于召开公司第十五
    届(2008 年度)股东
    大会的通知
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 15 -
    2009-007 2009 年4 月28 日
    关于2009 年日常关
    联交易预计情况的公
    告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-008 2009 年4 月28 日 2008 年年度报告摘
    要
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-009 2009 年4 月28 日 2009 年第一季度季
    度报告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-010 2009 年5 月7 日 关于解除股份限售的
    提示性公告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-011 2009 年5 月8 日 关于第二大股东更名
    的公告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-012 2009 年5 月26 日 2008 年度股东大会
    决议公告
    《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    2009-013 2009 年7 月11 日 2009 年半年度业绩
    预告公告 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
    第六节 财务报告
    一、本公司半年度财务会计报告未经审计。
    二、会计报表(附后)
    三、会计报表附注(附后)天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 16 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 17 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 18 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 19 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 20 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 21 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 22 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 23 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 24 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 25 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 26 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 27 -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 28 -
    天马微电子股份有限公司
    财务报表附注
    2009 年1-6 月
    单位:人民币元
    一、公司简介
    本公司系1983 年10 月24 日经深圳市人民政府以深府函(1983)411 号文批准,领取深内企字第
    06549 号营业执照,由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子技术进出口公司北京分公
    司、北京无线电器件工业公司与曙日国际(香港)有限公司、香港玛耶电子有限公司共同进行补偿贸
    易。经深圳市人民政府深府办复(1992)第1460 号文批复,改由中国航空技术进出口深圳公司与深
    圳市投资管理公司联营组成本公司,领取深内法字第00736 号营业执照,注册资本为人民币6,945
    万元。
    1994 年4 月13 日经深圳市人民政府批复,同意改组为股份有限公司,1995 年1 月10 日,经
    深圳市证券管理办公室以深证办复(1995)2 号文批复,本公司改组成为社会募集的股份有限公司,注
    册资本为人民币7,550 万元,其中:国有股1290 万股,法人股5,160 万股,社会公众股1,100 万股。
    1997 年8 月5 日,经深圳市证券管理办公室深证办复(1997)100 号文批复同意,原股东中国
    航空技术进出口深圳公司将持有的全部法人股转让给深圳中航集团股份有限公司。至此,本公司的
    境内法人股持有人为深圳中航集团股份有限公司。
    2000 年12 月22 日,经中国证券监督管理委员会证监公司字(2000)230 号文批复同意,本公司
    增发A 股股票1,650 万股。本公司经历次送、转、配及增发后总股本增至为人民币13,277 万元。
    2004 年5 月28 日本公司以2003 年末的总股本13,277 万股为基数,实施资本公积金转增股本,
    按每10 股转增10 股,共转增股本13,277 万股,此次转增后,股本总额为26,554 万股。
    2006 年6 月9 日本公司以2005 年末的总股本26,554 万股为基数,实施资本公积金转增股本,
    按每10 股转增2.5 股,共转增股本6,638.5 万股,此次转增后,股本总额为33,192.5 万股。
    2007 年8 月28 日公司实施定向增发5,090 万股,此次增发后,股本总额为38,282.5 万股。
    经2008 年5 月7 日股东大会决议,公司将名称由“深圳天马微电子股份有限公司”变更为 “天
    马微电子股份有限公司”。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 29 -
    2008 年9 月17 日经公司第一次临时股东会决议,公司以2008 年6 月30 日总股本38,282.5 万
    股为基数,实施资本公积转增股本,按每10 股转增5 股,共转增股本 19,141.25 万股,此次转增后,
    股本总额为57,423.75 万股。
    二、财务报告批准报出
    本公司财务报告业经本公司2009 年 月 日第五届董事会第十次会议批准对外报出。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2009 年6 月30 日
    的财务状况,以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、会计制度
    执行企业会计准则。
    2、会计年度
    本公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
    3、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    本公司会计核算以权责发生制为基础。会计计量属性一般采用历史成本计量,如所确定的会计
    要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量且会计要素金额能够取得并可靠计量,可以
    采用相应计量属性计量。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 30 -
    5、外币核算方法
    (1) 对发生的外币业务,按外币业务发生日上月最后一个交易日即期汇率折合本位币记账。
    期末,对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整,除与购建或生产符合资本化条件的资
    产相关的汇兑差额予以资本化外,其余均计入当期损益;
    (2)本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类
    项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”
    项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财
    务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表,按照合并财务报表日即
    期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额,在折合人民币资产负债表所
    有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
    的投资。
    7、金融资产
    (1)金融资产的分类:
    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出
    售金融资产四类;
    (2)金融资产的计量
    A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金
    额。
    B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    的交易费用。但是,下列情况除外:
    (a)持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    (b)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 31 -
    (3)金融资产公允价值的确定:
    A、存在活跃市场的金融资产,将活跃市场中的报价确定为公允价值;
    B、金融资产不存在活跃市场的,采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果,反
    映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
    (4)金融资产减值:
    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
    价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观
    证据,包括下列各项:
    A、发行方或债务人发生严重财务困难;
    B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    E、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法
    收回投资成本;
    G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (5)金融资产减值损失的计量:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;
    B、持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提
    减值准备;
    C、可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于
    非暂时性的,则可认定该项金融资产发生了减值。
    8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
    减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,
    按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失,计提坏账准备,具体标准如下:天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 32 -
    账 龄 计提比例
    一年以内 1.50%
    一至二年 10.00%
    二至三年 15.00%
    三年以上 50.00%
    单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项,单独进行测试,并计提
    个别坏账准备,经单独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取
    比例确认减值损失。
    9、存货核算方法
    (1)存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
    (2)存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。各类存货
    的取得在日常核算时以标准成本计价,期末调整为实际成本,各类存货的发出按照加权平均法计价,
    低值易耗品领用时一次摊销。
    (3)存货盘存制度及存货跌价准备计提方法
    存货盘存制度采用永续盘存法;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全
    部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货
    项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
    (4)存货可变现净值的确认方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
    相关税费后的金额。
    如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复,按恢复的数额(以补足以前已计提的数额为
    限)冲销已计提的存货跌价准备。
    10、长期股权投资
    (1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算;
    A. 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 33 -
    (a)同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
    对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
    长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,
    调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
    份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投
    资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (b)非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
    成本:
    1. 一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    2. 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    3. 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
    4. 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项
    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
    B. 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其
    初始投资成本:
    (a)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    (b)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本。
    (c)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    同或协议约定价值不公允的除外。
    (d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入
    的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;如非货币资产交易不具有商
    业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
    (e)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 34 -
    (2)公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算;
    A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报
    表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期
    投资收益;
    B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价,公允价值不能可
    靠计量的长期股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收
    益;
    C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;中期期末或年
    度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认为当期投资收益(在确认被投资
    单位发生的净亏损时,以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
    记至零为限);
    D、长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    产生差额的,对于借方差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;对于贷方差额,计入当期损益;
    对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资,其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认
    净资产公允价值份额的差额,分别确认为商誉或计入当期损益。
    (3)长期股权投资减值准备
    长期股权投资减值按附注三.16.资产减值规定处理。
    11、投资性房地产
    (1)投资性房地产的范围:指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已
    出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物;
    (2)投资性房地产的初始计量:按照取得时的成本进行初始计量;
    (3)投资性房地产的后续计量:本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量;与投资
    性房地产有关的后续支出,如果其有关的的经济利益很可能流入企业并能够可靠计量,则计入投资
    性房地产成本,除此之外的后续支出确认为当期损益;
    (4)投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。
    (5)投资性房地产减值准备按附注三.16.资产减值规定处理。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 35 -
    12、固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产的确认条件:
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产,
    同时满足下列条件的,才能予以确认:
    A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    B、该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产的计量基础:
    各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以
    购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,
    在信用期间内计入当期损益。
    (3)固定资产的后续支出:
    如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计,则在发生时确认为费用。
    如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,则计入固定资产账面价值,其增计后金额
    不应超过该固定资产的可收回金额。
    (4)固定资产分类及折旧方法:
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残
    值(原值的5%)确定其折旧率,固定资产装修预计残值为0。各类折旧率如下:
    资产类别 使用年限 年折旧率
    房屋建筑物 35 2.72%
    机器设备 10 9.50%
    运输设备 5 19.00%
    电子设备 6 15.83%
    其他 5 19.00%
    每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
    先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 36 -
    (5)固定资产减值准备按附注三.16.资产减值规定处理。
    13、在建工程
    (1)在建工程的核算方法
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
    在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建
    工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态
    前的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用;
    (2)在建工程减值准备
    在建工程减值准备按附注三.16.资产减值规定处理。
    14、无形资产
    (1)无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专有技术、土地
    使用权等。企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益,在开发阶段发生
    的支出,在同时满足下列条件时,作为无形资产入账:
    a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    该无形资产;
    e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    (2)无形资产在取得时按照实际成本计价;
    (3)对使用寿命确定的无形资产,自无形资产可供使用时起,在使用寿命内采用直线法摊销,
    计入当期损益;对使用寿命不确定的无形资产不摊销;公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊
    销方法进行复核,使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法;
    (4)无形资产减值准备按附注三.16.资产减值规定处理。
    15、长期待摊费用
    (1)长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用;天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 37 -
    (2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价;长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于
    在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期
    损益。
    16、资产减值
    (1)减值测试的范围
    报告期末,对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象
    都进行减值测试;除此之外,对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试:
    A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
    大变化,从而对企业产生不利影响。
    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流
    量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
    流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2)资产减值损失的确认
    资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。
    (3)预计可收回金额的确定方法
    根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定估计其可收回金额。
    (4)有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项
    资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    17、金融负债
    (1)金融负债的分类:
    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)和其他金融负债两类。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 38 -
    (2)金融负债的计量
    A、初始确认金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认
    金额。
    B、本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
    (a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结
    清金融负债时可能发生的交易费用。
    (b)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
    具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    (c)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后
    按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确
    定的金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
    后的余额。
    18、预计负债的核算方法
    (1)与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能
    够可靠的计量;
    (2)本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定
    能够收到时,才能作为资产单独确认,同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计
    负债的账面金额。
    19、收入确认原则
    (1)商品销售
    已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际
    控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量
    时,确认收入实现。
    (2)提供劳务收入天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 39 -
    对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不
    同的会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的
    劳务收入。
    当交易的结果不能可靠地确定估计时,于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确
    认收入,并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等;
    利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按
    照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    20、借款费用的核算方法
    (1)借款费用是因借入资金所付出的代价,它包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用
    以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司对需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
    的金额确定。
    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支出超
    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本
    化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
    C、每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    (2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 40 -
    本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根
    据其发生额确认为费用,计人当期损益。
    21.所得税
    公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
    资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的,确认所产生的递延所得
    税资产;资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的,确认所产生的递延
    所得税负债。
    22、合并财务报表
    (1)合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为
    合并依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司
    之间的投资、交易及往来等全部抵销,并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
    (2)超额亏损的处理:子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所
    享有的份额,章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,少数股东权益
    应当承担相应份额的亏损;公司章程或协议没有规定少数股东有义务承担的,该超额亏损应当由母公
    司承担,在“未分配利润”项目列示。但是,该子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者
    权益所承担的属于少数股东的损失之前,应当全部归属于母公司的所有者权益。
    五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
    1、 会计政策变更
    无
    2、会计估计变更
    无
    3、会计差错更正
    无
    六、税项天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 41 -
    本公司主要适用的税种和税率
    税 种 计税依据 税 率
    增值税 产品或劳务销售收入 17%
    营业税 营业收入 5%
    城市维护建设税 增值税、营业税额 1%
    教育费附加 增值税、营业税额 3%
    企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
    本公司属深圳经济特区内企业,2007 年按15%的所得税率计征;根据国务院关于实施企业所得
    税过渡优惠政策的通知国发〔2007〕39 号文件,2008 年按18%税率计征,2009 年按20%税率计征。
    2008年12月29日,本公司子公司上海天马微电子有限公司被认定为国家高新技术企业,根据新企
    业所得税法的规定从2008年1月1日起,适用15%的企业所得税税率。
    七、本公司合并范围及合并范围的确定
    (一)本公司合并范围的确定依据
    本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
    控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动
    中获取利益的权利。
    本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。
    (二)本公司控股子公司及合营、联营公司
    公司名称 注册资本 持股比例 原始投资额 是否合并
    上海天马微电子有限公司 RMB1,030,000,000.00 30% 309,000,000.00 是
    成都天马微电子有限公司 RMB 240,000,000.00 30% 72,000,000.00 是
    深圳中航显示技术有限公司 RMB10,000,000.00 100% 10,000,000.00 是
    韩国天马公司 USD 1,000,000.00 90% 4,221,117.00 是
    欧洲天马公司 USD 200,000.00 100% 8,234,475.00 是
    美国天马公司 USD1,636,400.00 90% 1,655,340.00 是天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 42 -
    驰誉电子有限公司 HKD1,500,000.00 100% 1,314,705.00 是
    韩国汉维克斯公司 USD 1,500,000.00 25% 8,276,700.00 否
    本公司持有上海天马微电子有限公司(以下简称“上海天马”)30%的股权,未超过50%,纳入合
    并范围的原因如下:
    上海天马成立于2006年4月7日,根据协议,公司注册资本为103,000万元,由合资各方自合资公
    司申请注册登记之日起2年内分期足额缴付,其中本公司以现金方式出资30,900万元,持有合资公司
    30%的股权,深圳中航集团股份有限公司(以下简称“中航集团”)持股21%,上海张江(集团)有限
    公司持股20%,上海国有资产经营有限公司持股19%,上海工业投资(集团)有限公司持股10%,截
    止2007年12月31日,上述注册资本已全部缴足。中航集团通过本公司,直接加间接共计持有上海天马
    51%的股权,上海天马为中航集团的子公司。根据2007年2月15日上海天马临时股东会通过的“中航集
    团不再向上海天马董事会推荐董事和董事长候选人,改由深天马推荐董事和董事长候选人”的会议决
    议,随后上海天马修改公司章程,十三个董事会成员中,本公司推荐7个,董事长也由本公司推荐,
    至此,本公司在上海天马董事会人员中占有多数表决权,能够对上海天马实施控制,从2007年2月开
    始纳入本公司财务报表合并范围。
    本公司持有成都天马微电子有限公司(以下简称“成都天马”)30%的股权,未超过50%,纳入合
    并范围的原因如下:
    2008年9月,本公司与另两家股东成都工业投资集团有限公司及成都高新投资集团有限公司(以
    下简称“另两家股东”)注册成立了成都天马,注册号:510109000042037。根据协议,注册资本为12
    亿元,由合资各方自合资公司申请注册登记之日起2年内分期足额缴付,各股东单位按比例同步认缴
    出资,一期出资20%于2009年2月27日全部到位。本公司持股30%,另两家股东同意在自合资公司成
    立之日起5年期内且本公司完成受让另两家股东所持合资公司30%的股权之前,将其拥有的部分股权
    (30%)所代表的股东表决权授予本公司全权行使,即本公司拥有合资公司60%的表决权,故从成立
    之日起将其纳入合并范围。
    纳入合并范围的子公司经营内容如下:
    上海天马微电子有限公司:液晶显示器及相关材料、设备、产品的设计、制造、销售,并提供相
    关的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让(涉及行政许可的凭许可证经营)。
    成都天马微电子有限公司:设计、制造、销售液晶显示器及相关材料、设备、产品并提供技术开天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 43 -
    发、技术咨询、技术服务、技术转让、货物进出口、技术进出口。
    深圳中航显示技术有限公司:设计、制造、销售液晶显示器及相关材料、设备、产品并提供技术
    开发、技术咨询、技术服务、技术转让、货物进出口、技术进出口。
    美国天马公司:电子设备产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的进出口等业务。
    韩国天马公司:LCD及模块的市场开发与销售;手机显示模块的研制和开发等。
    欧洲天马公司:电子设备产品进出口、本公司产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的
    进出口等业务。
    驰誉电子有限公司:LCD及模块的市场开发与销售;手机显示模块的研制和开发等。
    八、合并财务报表主要项目注释
    1.货币资金
    2009-6-30 2008-12-31
    项 目 币种
    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
    现 金 RMB
    185,410.99 185,410.99 119,483.05 119,483.05
    HKD
    USD
    JPY
    EUR
    476.58 4,594.61 215.55 2,082.00
    韩元
    4,959,209.43 26,095.36 4,907,120.00 26,204.02
    小 计 216,100.96 147,769.07
    银行存款 RMB
    552,568,675.02 552,568,675.02 181,049,906.77 181,049,906.77
    HKD
    16,413,866.41 14,469,315.66 2,049,566.62 1,807,512.79
    USD
    23,411,949.27 159,948,096.22 6,451,094.39 44,090,649.75
    JPY
    39,823.11 2,832.10 23,334,581.00 1,766,303.80
    EUR
    166,320.07 1,603,458.53 210,355.90 2,031,827.64天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 44 -
    韩元
    453,549,443.18 2,386,577.17 484,024,882.00 2,584,692.87
    小 计 730,978,954.70 233,330,893.62
    其他货币资金 RMB
    78,509,947.64 78,509,947.64 39,615,606.49 39,615,606.49
    USD
    71,276.13 486,951.39 5,485,916.19 37,494,042.79
    JPY
    13,549,193.44 963,577.99 22,411,317.00 1,695,416.13
    小计 79,960,477.02 78,805,065.41
    合 计 811,155,532.68 312,283,728.10
    (1)期末货币资金比年初增加159.75%,主要是因为子公司成都天马收到资本金投入。
    (2)其他货币资金中信用证保证金存款66,730,824.72 元。
    2.应收票据
    项目 2009-6-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 6,612,454.75 47,167,551.23
    商业承兑汇票 12,212,192.38
    合 计 6,612,454.75 59,379,743.61
    (1)应收票据2009 年6 月30 日余额中无应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
    (2)截止2009 年6 月30 日,已贴现但带有追溯权的银行承兑汇票金额为340,000 元,本公司
    在贴现时冲减应收票据。期末无未到期但带有追溯权的商业承兑汇票贴现。
    (3)期末应收票据比年初减少88.86 %,主要是因为票据到期及票据结算方式减少。
    3.应收账款
    (1)应收账款风险分析:
    A、2009 年6 月30 日应收账款风险分析
    2009-6-30
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 229,130,843.82 68.76 27,541,079.52 201,589,764.30天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 45 -
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的应收账款 19,239,660.42 5.77 12,557,082.04 6,682,578.38
    其他单项金额不重大的应收账款 84,868,880.69 25.47 2,626,449.63 82,242,431.06
    合 计 333,239,384.93 100.00 42,724,611.19 290,514,773.74
    B、2008 年12 月31 日应收账款风险分析
    2008-12-31
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款
    167,215,868.79 58.70 26,789,103.11 140,426,765.68
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的应收账款
    18,428,022.62 6.47 11,517,651.04 6,910,371.58
    其他单项金额不重大的应收账款 99,205,712.78 34.83 3,169,975.75 96,035,737.03
    合 计
    284,849,604.19 100.00 41,476,729.90 243,372,874.29
    C、本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为
    500 万元。
    D、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,该组合的确定依
    据为账龄为三年以上的款项。
    (2)应收账款账龄分析如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    账龄
    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
    一年以内 215,603,745.26 64.70 4,430,138.42 211,793,382.16 74.35 3,035,203.92
    一至二年 94,817,752.78 28.45 25,753,059.97 53,320,689.65 18.72 26,487,128.93
    二至三年 3,481,592.69 1.05 522,238.90 1,307,509.76 0.46 196,126.46
    三年以上 19,336,294.20 5.80 12,019,173.90 18,428,022.62 6.47 11,758,270.59
    合计 333,239,384.93 100.00 42,724,611.19 284,849,604.19 100.00 41,476,729.90
    (3)2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下:
    单位名称 所欠金额 账 龄 欠款内容天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 46 -
    夏新电子股份有限公司 85,514,114.60 2 年以内 货款
    深圳华为通信技术有限公司 42,226,572.04 1 年以内 货款
    MITAC INTERNATIONAL CORPORATION 27,498,191.18 1 年以内 货款
    SAMSUNG ELECTRONICO LTD 24,689,726.36 1 年以内 货款
    KEEN HIGH TECHNOLOGIES 9,529,339.08 1 年以内 货款
    合 计 189,457,943.26
    截止2009 年6 月30 日欠款前五名金额合计为189,457,943.26 元,占应收账款总额的56.85%。
    (4)应收账款期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    4.预付款项
    (1)预付款项的账龄分析列示如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 27,533,693.82 99.87 9,399,579.57 100.00
    1-2 年 36,702.13 0.13 - -
    合 计 27,570,395.95 100.00 9,399,579.57 100.00
    (2)2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下:
    单位名称 所欠金额 账龄 款项内容
    上海浦东海关 20,541,879.55 1 年以内 海关保证金
    SOTEC ELECTRONIC(SHANGHAI) CO.,LTD 878,855.62 1 年以内 材料款
    上海海关 834,711.94 1 年以内 海关保证金
    预付进口环节税金 701,543.67 1 年以内 进口税金
    CORNING DISPLAY ECHNOLOGIES TAIWAN
    CO., LTD 549,321.93 1 年以内 材料款
    合 计 23,506,312.71
    1)截止2009 年6 月30 日预付前五名金额合计为23,506,312.71 元,占预付款项总额的85.26%。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 47 -
    (3)预付款项期末余额比期初增加193.32%,主要是因为上海天马业务规模扩大,预付海关保
    证金款及材料款增加。
    5.其他应收款
    (1)其他应收款风险分析:
    A、2009 年6 月30 日其他应收款风险分析
    2009-6-30
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 49,248,802.43 80.49 38,980,142.50 10,268,659.93
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的其他应收款 894,263.84 1.46 742,680.57 151,583.27
    其他单项金额不重大的其他应收款 11,046,393.41 18.05 227,613.81 10,818,779.60
    合 计 61,189,459.68 100.00 39,950,436.88 21,239,022.80
    B、2008 年12 月31 日其他应收款风险分析
    2008-12-31
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 83,463,600.68 89.81 38,911,292.50 44,552,308.18
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的其他应收款
    888,428.55 0.96 789,649.34 98,779.21
    其他单项金额不重大的其他应收款 8,573,649.19 9.23 175,016.76 8,398,632.43
    合 计 92,925,678.42 100.00 39,875,958.60 53,049,719.82
    C、本公司根据公司经营规模、业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为300 万元。
    D、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,该组合的确定
    依据为有明显特征表明该笔款项难以收回。
    (2)其他应收款账龄分析如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 48 -
    2009-6-30 2008-12-31
    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
    一年以内 19,876,282.20 32.48 139,357.30 52,671,159.13 56.68 112,849.72
    一至二年 1,378,701.14 2.25 137,768.51 121,054.00 0.13 12,105.40
    二至三年 128,920.00 0.21 19,338.00 333,744.24 0.36 50,061.64
    三年以上 39,805,556.34 65.06 39,653,973.07 39,799,721.05 42.83 39,700,941.84
    合计 61,189,459.68 100.00 39,950,436.88 92,925,678.42 100.00 39,875,958.60
    (3)2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下:
    单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
    大连证券有限责任公司 38,911,292.50 3 年以上 委托理财款
    TFT 新线 14,061,997.96 1 年以内代垫款
    上海市电力公司 4,590,000.00 1 年以内预付电费
    代扣员工各项费用 886,990.34 1 年以内代扣款
    深圳丰达通讯有限公司 591,097.30 3 年以上 应收投资款
    合 计 59,041,378.10
    截止2009 年6 月30 日,欠款前五名金额合计59,041,378.10 元,占其他应收款总额的96.49%;
    应收大连证券有限责任公司38,911,292.50 元和深圳丰达通讯有限公司款项591,097.30 元,已全额计
    提了坏账准备。
    (4)该账户2009 年6 月30 日余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位
    的欠款。
    6.存货及存货跌价准备
    (1)存货变动情况列示如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料
    135,276,427.41
    21,124,102.92
    114,152,324.49 156,606,183.39 32,165,498.37 124,440,685.02天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 49 -
    产成品
    187,442,276.71
    38,818,362.10
    148,623,914.61 189,437,172.78 41,466,914.23 147,970,258.55
    在产品
    72,775,950.87
    7,029,091.76
    65,746,859.11 73,963,195.33 11,575,716.66 62,387,478.67
    合计
    395,494,654.99
    66,971,556.78
    328,523,098.21 420,006,551.50 85,208,129.26 334,798,422.24
    1)存货可变现净值确定依据的说明
    本公司存货可变现净值确定依据:原材料、在产品、产成品等按预计售价减去预计成本和销售
    所必需的预计税费后的净值确定。
    2)存货期末余额中无利息资本化金额。
    7.长期股权投资
    (1)长期股权投资明细列示如下:
    项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    按成本法核算之长期股权投资 7,206,000.00 29,600,000.00 - 36,806,000.00
    按权益法核算之长期股权投资 3,452,403.10 - - 3,452,403.10
    合计 10,658,403.10 29,600,000.00 - 40,258,403.10
    减:减值准备 5,627,403.10 - - 5,627,403.10
    长期股权投资净额 5,031,000.00 29,600,000.00 - 34,631,000.00
    (2)成本法核算投资
    被投资单位名称 投资
    比例(%)
    初始投资额 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    深圳凯虹实业公司
    2.49 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00
    深圳天极光电技术实业股份有
    限公司 0.17 675,000.00 675,000.00 - - 675,000.00
    公司高尔夫会员卡
    2,081,000.00 2,081,000.00 - - 2,081,000.00
    深圳平安银行股份有限公司
    0.01 550,000.00 550,000.00 - - 550,000.00
    武汉天马微电子有限公司
    10.00 32,000,000.00 2,400,000.00 29,600,000.00 - 32,000,000.00
    合 计 36,806,000.00 7,206,000.00 29,600,000.00 - 36,806,000.00天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 50 -
    (3)权益法核算投资
    被投资单位名称
    投资
    比例(%)
    初始投资额 2008-12-31 本年增加本年减少 2009-6-30
    汉维克斯公司
    25.00 8,276,700.00 3,452,403.10 - - 3,452,403.10
    (4)长期股权投资减值准备
    被投资单位名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    深圳天极光电技术实业股份有限公司
    675,000.00
    - -
    675,000.00
    深圳凯虹实业公司
    1,500,000.00
    - -
    1,500,000.00
    汉维克斯公司
    3,452,403.10
    - -
    3,452,403.10
    合计
    5,627,403.10
    - -
    5,627,403.10
    8.投资性房地产
    投资性房地产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
    项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    原值:
    房屋、建筑物 14,360,294.56 - 14,360,294.56
    土地使用权 -
    -
    合 计 14,360,294.56 - 14,360,294.56
    累计折旧:
    房屋、建筑物 4,846,535.94 190,884.78 - 5,037,420.72
    土地使用权 - -
    合 计 4,846,535.94 190,884.78 - 5,037,420.72
    净值 9,513,758.62 9,322,873.84
    截止2009 年6 月30 日,本公司房屋、建筑物出租面积合计3,653.12 平方米。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    - 51 -
    9.固定资产及累计折旧
    固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
    项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    固定资产原值:
    房屋建筑物 1,330,621,544.73 292,255.53
    - 1,330,913,800.26
    机器设备 2,736,925,906.02 245,228.65
    9,845,570.59 2,727,325,564.08
    运输工具 38,720,866.14 631,202.48
    - 39,352,068.62
    电子设备 24,704,857.20 5,364,349.52
    1,418,469.36 28,650,737.36
    固定资产装修 16,975,006.41 6,379,779.06
    - 23,354,785.47
    其他设备 18,310,845.13 3,517,777.65
    74,601.69 21,754,021.09
    合 计 4,166,259,025.63 16,430,592.89
    11,338,641.64 4,171,350,976.88
    累计折旧: - - - -
    房屋建筑物 72,035,947.02 18,232,577.86
    - 90,268,524.88
    机器设备 301,154,213.31 120,410,186.70
    2,946,136.48 418,618,263.53
    运输工具 12,875,402.17 1,307,857.99
    1,321.16 14,181,939.00
    电子设备 20,546,766.79 2,808,940.01
    1,096,241.57 22,259,465.23
    固定资产装修 8,009,166.13 1,736,126.16
    264,741.26 9,480,551.03
    其他设备 7,561,446.68 1,530,130.95
    159,913.23 8,931,664.40
    合 计 422,182,942.10 146,025,819.67
    4,468,353.70 563,740,408.07
    固定资产净值 3,744,076,083.53 3,607,610,568.81
    固定资产减值准备
    固定资产净额 3,744,076,083.53 3,607,610,568.81
    (1)本期固定资产中从在建工程转入7,059,956.56 元。
    (2)固定资产期末无减值。
    10.在建工程52
    本年转入
    工程名称 预算总金额 2008-12-31 本年增加
    固定资产
    其他转出 2009-6-30
    工程投入
    占预算的
    比例
    资金来源 预计完工日
    期
    一、母公司
    (1)三厂设备 1,050,000.00 643,990.00 191,787.50 835,777.50 - - - 自筹
    (2)天龙车机工厂 250,000,000.00 9,277,323.25 2,162,246.55 - 11,439,569.80 4.58% 自筹
    (3)天龙新宿舍活动中心 2,000,000.00 1,065,196.00 174,484.00 - - 1,239,680.00 61.98% 自筹
    (4)研发中心设备 1,780,000.00 1,430,126.67 - - - 1,430,126.67 80.34% 自筹
    (5)研发中心办公室装修 5,000,000.00 3,249,101.68 525,077.38 3,774,179.06 - - - 自筹
    (6)天龙工业废水环保改造工程 2,450,000.00 3,534,579.68 612,500.00 2,450,000.00 1,697,079.68 - - 自筹
    (7)天龙新宿舍楼 69,740,000.00 - 2,779,452.91 2,779,452.91 3.99% 自筹
    小计 332,020,000.00 19,200,317.28 6,445,548.34 7,059,956.56 1,697,079.68 16,888,829.38 -
    二、上海天马
    (1)无尘室设备 318,995.00 - 318,995.00 - - 318,995.00 100.00% 贷款/自筹
    (2)净化烘炉 7,608,527.00 2,044,632.90 - - - 2,044,632.90 26.87% 贷款/自筹
    (3)自动测试台 29,394.37 - 29,394.37 - - 29,394.37 100.00% 贷款/自筹
    (4)喷码机 716,625.00 - 89,743.59 - - 89,743.59 12.52% 贷款/自筹
    (5)粘贴机 618,000.00 618,000.00 - - - 618,000.00 100.00% 贷款/自筹
    (6)裂片机安装费用 20,000.00 - 20,000.00 - - 20,000.00 100.00% 贷款/自筹
    (7)10 台半自动贴片设备的二次配工程 60,000.00 - 60,000.00 - - 60,000.00 100.00% 贷款/自筹
    (8)第4.5 代AM-OLED 中试线项目 63,000.00 - 63,000.00 - - 63,000.00 100.00% 贷款/自筹
    小计 9,434,541.37 2,662,632.90 581,132.96 - - 3,243,765.86 -
    三、成都天马
    TFT-LCD 生产设备 - 51,724,155.80 - - 51,724,155.80 2.55% 自筹 2010 年3 月
    试生产-开模费 - 576,740.03 - - 576,740.03 0.03% 自筹 2010 年3 月
    基建设备
    2,029,600,000.00
    - 5,503,601.82 - - 5,503,601.82 0.27% 自筹 2010 年3 月
    建筑结构与室外工程(基建工程) 180,000,000.00 5,000,000.00 70,089,839.00 - - 75,089,839.00 41.72% 自筹 2010 年3 月
    其他费用 764,940,000.00 14,419,864.62 30,574,141.91 - - 44,994,006.53 5.88% 自筹 2010 年3 月
    小计 2,974,540,000.00 19,419,864.62 158,468,478.56 - - 177,888,343.18
    合计
    3,315,994,541.37
    41,282,814.80
    165,495,159.86
    7,059,956.56
    1,697,079.68
    198,020,938.4253
    (1)截止2009 年6 月30 日,本公司在建工程不存在减值情况。
    (2)成都天马其他费用包括前期费用/开办费20,753,677.22 元,工程费用9,820,464.69 元。
    11.无形资产
    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    无形资产原值:
    土地使用权 153,744,880.50 29,851,477.50
    2,456,915.31 181,139,442.69
    软件 22,632,634.82 131,384.61
    1,499,866.02 21,264,153.41
    商标权 - 82,000.00
    - 82,000.00
    小 计 176,377,515.32 30,064,862.11
    3,956,781.33 202,485,596.10
    累计摊销:
    土地使用权 8,573,727.86 1,746,549.97
    2,456,915.31 7,863,362.52
    软件 3,931,983.71 1,054,545.49
    1,499,866.02 3,486,663.18
    商标权 - -
    - -
    小 计 12,505,711.57 2,801,095.46
    3,956,781.33 11,350,025.70
    无形资产净值:
    土地使用权 145,171,152.64 173,276,080.17
    软件 18,700,651.11 17,777,490.23
    商标权 - 82,000.00
    小 计 163,871,803.75 191,135,570.40
    (1)上述无形资产中,软件和商标权按10 年摊销,土地使用权按规定的受益期限摊销。
    (2)期末无形资产无减值。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    54
    12.递延所得税资产
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    坏账准备 16,397,574.10 16,154,128.29
    存货跌价准备 8,464,584.25 6,721,828.07
    长期投资减值准备 1,125,480.62 1,125,480.62
    待弥补亏损* 44,107,178.80 19,984,475.81
    计提应付职工薪酬 2,314,578.05 2,638,984.81
    预提委托加工费 412,620.72 421,374.85
    合 计 72,822,016.54 47,046,272.45
    *待弥补亏损所确认的递延所得税资产系上海天马经营亏损产生,预计未来能产生足够的应纳税
    所得额可以抵扣,故按适用的所得税率确认此部分待弥补亏损产生的递延所得税资产。
    13.短期借款
    2009-6-30 2008-12-31
    借款类别
    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
    银行借款
    其中:信用 - 24,000,000.00 USD2,764,662.32 18,895,361.09
    担保 - 408,000,000.00 - 158,000,000.00
    抵押 - 42,000,000.00 - -
    质押 USD3,924,997.27 26,815,188.85 - -
    非银行金融机构借款
    合计 500,815,188.85 176,895,361.09
    (1)借款明细如下:
    贷款单位 期 限 年利率% 借款条件 本金
    宁波银行深圳分行 2009-2-27 至2009-8-27 4.37 信用 24,000,000.00
    人民币小计 24,000,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2008-9-27 至2009-9-27 4.23 担保 58,000,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2008-10-15 至2009-10-15 4.23 担保 50,000,000.00天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    55
    贷款单位 期 限 年利率% 借款条件 本金
    中国进出口银行深圳分行 2008-12-23 至2009-12-23 4.23 担保 50,000,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2009-2-18 至2009-12-23 4.23 担保 50,000,000.00
    国家开发银行深圳分行 2009-4-24 至2010-4-24 5.31 担保 200,000,000.00
    人民币小计 408,000,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2009-3-26 至2010-3-26 4.23 抵押 42,000,000.00
    人民币小计 42,000,000.00
    中国银行深圳上步支行 2009-6-18 至2010-6-21 1.06 质押 USD2,329,273.34
    中国银行深圳上步支行 2009-6-29 至2010-6-29 0.86 质押 USD1,595,723.93
    美元小计 USD3,924,997.27
    美元折人民币 26,815,188.85
    合计 500,815,188.85
    (2)截止2009 年6 月30 日,质押借款系:借助远期合约,存、贷款组合的一种对公人民币NDF
    理财产品,公司存人民币保证金贷款两笔,其中:贷2,329,273.34 美元,期限为一年,2010 年6 月
    21 日到期,成交汇率为6.8485 元/美元;贷1,595,723.93 美元,期限为一年,2010 年6 月29 日到期,
    成交汇率为6.86 元/美元。
    (3)短期借款期末余额比期初增加183.11%,主要是因为补充流动资金。
    (4)期末无到期未偿还的借款。
    14.应付票据
    种类 2009-6-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 88,584,747.17 87,394,166.06
    商业承兑汇票 6,500,000.00 -
    合计 95,084,747.17 87,394,166.06
    15.应付账款
    应付账款账龄分析列示如下:天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    56
    账 龄 2009-6-30 2008-12-31
    1 年以内 407,404,827.20 288,202,247.94
    1 至2 年 581,118.72 2,229,878.41
    2 至3 年 510,918.10 314,849.55
    3 年以上 2,024,871.37 602,027.05
    合 计 410,521,735.39 291,349,002.95
    (1)应付账款期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
    (2)应付账款期末余额比期初增加40.90%,主要是因为采购量增加。
    16.预收款项
    预收款项账龄分析列示如下:
    账 龄 2009-6-30 2008-12-31
    1 年以内 26,137,936.88 15,351,988.92
    1 至2 年 1,710,197.31 1,454,156.27
    2 至3 年 219,583.27 -
    3 年以上 322,267.52 -
    合 计 28,389,984.98 16,806,145.19
    预收款项期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东股东单位的款项。
    17.应付职工薪酬
    项 目 2008-12-31 本年增加额 本年支付额 2009-6-30
    一、 工资、奖金、津贴和补贴 32,983,523.67 117,537,860.65 125,067,705.79 25,453,678.53
    二、 职工福利费
    -
    8,690,572.85
    8,690,572.85
    -
    三、 社会保险费 559,109.98 11,161,892.28 11,008,997.17 712,005.09
    其中:1.医疗保险费 223,406.10 2,178,671.62 2,174,440.00 227,637.72
    2.基本养老保险费 302,047.68 8,157,477.40 8,006,836.58 452,688.50
    3.失业保险 10,140.70 349,194.80 348,466.03 10,869.47天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    57
    项 目 2008-12-31 本年增加额 本年支付额 2009-6-30
    4.工伤保险 21,086.00 215,836.01 217,637.31 19,284.70
    5.生育保险 2,429.50 260,712.45 261,617.25 1,524.70
    四、 住房公积金 1,746,776.03 3,215,118.50 3,343,017.86 1,618,876.67
    五、 工会经费和职工教育经费 1,000,471.00 3,529,518.05 2,723,632.46 1,806,356.59
    六、 其他 112,401.93 401,534.90 513,936.83 -
    合 计 36,402,282.61 144,536,497.23 151,347,862.96 29,590,916.88
    18.应交税费
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    增值税 -49,629,368.77 -40,835,674.91
    应交营业税 31,127.73 40,412.56
    应交城建税 8,555.21 112,456.94
    应交房产税 388,862.37 388,480.06
    应交所得税 482,032.37 4,959,782.89
    应交个人所得税 923,222.61 935,779.22
    应交印花税 - 0.00
    教育费附加 25,667.47 337,372.61
    其他 16,314.51 12793.36
    合 计 -47,753,586.50 -34,048,597.27
    19.其他应付款
    其他应付款账龄分析列示如下:
    账 龄 2009-6-30 2008-12-31
    1 年以内 255,829,366.77 321,969,853.17
    1 至2 年 19,748,728.36 447,127.68
    2 至3 年 64,114.49 110,302.50天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    58
    3 年以上 1,050,671.82 1,822,618.57
    合 计 276,692,881.44 324,349,901.92
    (1)其他应付款期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    20.长期借款
    (1) 长期借款分类:
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    担保借款 2,242,282,730.00 2,063,460,000.00
    截止2009 年6 月30 日,长期借款余额由两部分组成:子公司上海天马的银团贷款,期限为8
    年,均由上海天马的五个股东,即母公司、深圳中航集团股份有限公司、上海张江(集团)有限公司、
    上海国有资产经营有限公司、上海工业投资(集团)有限公司提供担保;子公司成都天马的银团贷款,
    期限为8 年,由成都天马的两个股东,成都工业投资集团有限公司、成都高新投资集团有限公司提供
    担保(成都工投担保比例61.14%,成都高投担保比例38.86%)。
    (2) 长期借款情况:
    种类 借款日 到期日 2009-6-30
    国家开发银行深圳分行 2007-6-21 2015-6-20 436,538,001.27
    国家开发银行深圳分行 2007-6-29 2015-6-28 72,756,333.53
    国家开发银行深圳分行 2007-7-31 2015-7-30 36,378,166.76
    国家开发银行深圳分行 2007-8-23 2015-8-22 50,929,433.45
    国家开发银行深圳分行 2008-1-14 2015-1-13 31,230,859.86
    国家开发银行深圳分行 2008-6-18 2015-6-17 55,357,205.13
    小计 683,190,000.00
    中国银行深圳分行 2007-7-5 2015-7-4 108,000,000.00
    中国银行深圳分行 2007-8-7 2015-8-6 9,000,000.00
    中国银行深圳分行 2008-1-14 2015-6-20 21,000,000.00
    中国银行深圳分行 2008-4-8 2015-4-7 12,000,000.00
    小计 150,000,000.00天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    59
    种类 借款日 到期日 2009-6-30
    中国银行上海分行 2007-6-21 2015-6-20 150,000,000.00
    中国银行上海分行 2007-7-5 2015-7-4 30,000,000.00
    中国银行上海分行 2007-7-23 2015-7-22 7,500,000.00
    中国银行上海分行 2007-8-7 2015-8-6 7,500,000.00
    中国银行上海分行 2008-1-14 2015-1-13 35,000,000.00
    中国银行上海分行 2008-4-8 2015-4-7 20,000,000.00
    小计 250,000,000.00
    中国农业银行上海分行 2007-6-21 2015-6-20 300,000,000.00
    中国农业银行上海分行 2007-7-5 2015-7-4 60,000,000.00
    中国农业银行上海分行 2007-7-23 2015-7-22 15,000,000.00
    中国农业银行上海分行 2007-8-7 2015-8-6 15,000,000.00
    中国农业银行上海分行 2008-1-14 2015-6-20 70,000,000.00
    中国农业银行上海分行 2008-3-25 2015-6-20 40,000,000.00
    小计 500,000,000.00
    交通银行上海分行 2007-6-21 2015-6-20 120,000,000.00
    交通银行上海分行 2007-7-5 2015-7-4 24,000,000.00
    交通银行上海分行 2007-7-23 2015-7-22 6,000,000.00
    交通银行上海分行 2007-8-7 2015-8-6 6,000,000.00
    交通银行上海分行 2007-8-23 2015-8-22 8,000,000.00
    交通银行上海分行 2008-1-14 2015-6-20 20,000,000.00
    交通银行上海分行 2008-3-25 2015-6-20 16,000,000.00
    小计 200,000,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2007-6-15 2015-6-14 56,000,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2007-6-7 2015-6-6 112,000,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2007-7-5 2015-7-4 33,600,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2007-7-23 2015-7-22 8,400,000.00天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    60
    种类 借款日 到期日 2009-6-30
    中国进出口银行深圳分行 2007-8-7 2015-8-6 8,400,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2007-8-23 2015-8-22 11,200,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2008-1-14 2015-1-13 28,000,000.00
    中国进出口银行深圳分行 2008-4-8 2015-4-7 22,400,000.00
    中国进出口行深圳分行 2009-6-30 2017-6-29 30,000,000.00
    小计 310,000,000.00
    成都银行 2009-6-30 2017-6-29 35,000,000.00
    中国进出口行成都分行 2009-6-30 2017-6-29 89,497,890.00
    建设银行四川省分行 2009-6-30 2017-6-29 24,594,840.00
    合计 2,242,282,730.00
    21.专项应付款
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    (1)博士后科研拨款
    51,457.93 51,457.93
    (2)平板显示技术研发能力建设项目
    6,000,000.00 6,000,000.00
    (3)新型四块掩膜板制作TFT 阵列技术研究
    2,000,000.00 2,000,000.00
    (4)快速响应宽色域场序彩色TFT-LCD 的研究开发
    600,000.00 700,000.00
    (5)非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研发
    400,000.00 500,000.00
    (6)2.8 寸TFT-LCD 产品的设计与研发
    1,500,000.00 1,500,000.00
    (7)4.5 代TFT-LCD 生产线工艺技术的消化吸收
    1,500,000.00 1,500,000.00
    (8)光学补偿弯曲有源矩阵液晶显示器的研发与开发
    1,300,000.00 1,500,000.00
    (9)2.4QVGA TFT-LCD 产品的设计与开发
    500,000.00 500,000.00
    (10)高性价比TFT-LCD 器件及工艺技术研究
    2,000,000.00 2,000,000.00
    (11)中小尺寸新型TFT-LCD 产品新材料技术开发
    6,680,000.00 5,350,000.00
    (12)内迁式TFT-LCD 触摸屏技术开发及产业化
    5,120,000.00 2,120,000.00
    (13)工控/医疗TFT-LCD 产品的设计与开发
    3,500,000.00 1,500,000.00
    (14)垂直取向广视角TFT-LCD 产品的研究与开发天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    61
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    1,000,000.00 1,000,000.00
    合 计 32,151,457.93 26,221,457.93
    (1)博士后工作站拨款:系博士工作站发生的相关费用。
    (2)平板显示技术研发中心研发补贴:系根据2005 年12 月1 日上海市经济委员会、上海浦东
    新区人民政府及上海天马的代表-深圳中航集团股份有限公司所签署的《上海天马微电子有限公司第
    4.5 代TFT-LCD 生产线项目备忘录》约定内容,在上海天马平板显示技术研究开发中心被认定为上海
    市级企业技术中心后,由上海市和上海浦东新区人民政府分别给予上海天马研发补贴300 万元,截止
    2008 年6 月30 日已全部收到。
    (3)新型四块掩膜板制作TFT 阵列技术研究:系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济
    委员会的批准,给予上海天马新型四块掩膜板制作TFT 阵列技术研究项目技术开发经费支持200 万
    元。
    (4)快速响应宽色域场序彩色TFT-LCD 的研究开发:系上海市企业技术创新服务中心根据上海
    市经济委员会的批准,给予上海天马快速响应宽色域场序彩色TFT-LCD 的研究开发项目技术开发经
    费支持70 万元,本期支付研发费用10 万元。
    (5)非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究:系上海市企业技术创新服务中心根据上海市
    经济委员会的批准,给予上海天马非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究项目技术开发经费支持
    50 万元,本期支付研发费用10 万元。
    (6)2.8 英寸TFT-LCD 产品的设计与研发:系上海市经济委员会的批准,给予上海天马2.8 寸
    TFT-LCD 产品的设计与研发技术开发经费支出150 万元。
    (7)第4.5 代TFT-LCD 生产线工艺技术的消化吸收:系上海市经济委员会的批准,给予上海天
    马第4.5 代TFT-LCD 生产线工艺技术的消化吸收技术开发经费支出150 万元。
    (8)光学补偿弯曲有源矩阵液晶显示器的研发与开发: 系上海市经济委员会的批准,给予上海
    天马光学补偿弯曲有源矩阵液晶显示器的研发与开发技术开发经费支出150 万元,本期支付研发费用
    20 万元。
    (9)2.4”QVGA TFT-LCD 产品的设计与开发:系上海市经济委员会的批准,给予上海天马
    2.4”QVGA TFT-LCD 产品的设计与开发技术开发经费支出50 万元。
    (10) 高性价比TFT-LCD 器件及工艺技术研究: 系上海市信息化委员会根据上海市政府的批准,天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    62
    经予本公司内迁式TFT-LCD 触摸屏技术开发及产业化技术开发经费支持200 万元。
    (11) 中小尺寸新型TFT-LCD 产品新材料技术开发: 系国家科学技术部按照科技部、财政部对国
    家高技术研究发展计划专项经费的安排,经予本公司中小尺寸新型TFT-LCD 产品技术开发课题专项
    经费668 万元,其中本期收到153 万元,支付研发费用20 万元。
    (12)内迁式TFT-LCD 触摸屏技术开发及产业化:系上海市信息化委员会根据上海市政府的批
    准,经予本公司内迁式TFT-LCD 触摸屏技术开发及产业化技术开发经费支持500 万元,其中本期收
    到300 万元。和上海浦东区科技委员会经费12 万。
    (13)工控/医疗TFT-LCD 产品的设计与开发:系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济
    和信息化委员会的批准,经予本公司工控/医疗TFT-LCD 产品的设计与开发技术开发经费支持350 万
    元,其中本期收到200 万元。
    (14)垂直取向广视角TFT-LCD 产品的研究与开发:系上海市企业技术创新服务中心根据上海
    市经济和信息化委员会的批准,经予本公司垂直取向广视角TFT-LCD 产品的设计与开发技术开发经
    费支持100 万元。
    本公司需对以上款项专款专用,在完成项目后申请验收。
    22.股本
    2008-12-31 本年变动增减(+,-) 2009-6-30
    数量 比例
    (%)
    发行新
    股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计数量 比例
    (%)
    一、有限售条件的
    流通股
    268,006,87
    0.00 46.67 - - - - -
    262,050,05
    6.00 45.63
    其中:高管持股 73,270.00 0.01 - - - - - 73,270.00 0.01
    二、无限售条件的
    流通股
    306,230,63
    0.00 53.33 - - - - -
    312,187,4
    44 54.37
    三、股份总额
    574,237,50
    0.00
    100.0
    0 - - - - -
    574,237,50
    0.00 100.00
    上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字(2008)175 号验资报告验证。
    23.资本公积天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    63
    项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    股本溢价 535,129,489.13 - - 535,129,489.13
    其他资本公积 1,126,700.71 - - 1,126,700.71
    合 计 536,256,189.84 - - 536,256,189.84
    24.盈余公积
    项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    法定盈余公积 87,181,957.76 - - 87,181,957.76
    25.未分配利润
    项目 2009-6-30 2008-12-31
    调整前 年初未分配利润 156,888,444.58 190,260,700.27
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)注 - -
    调整后 年初未分配利润 156,888,444.58 190,260,700.27
    加:本期净利润 -98,633,942.69 9,360,072.13
    减:提取法定盈余公积 - 4,449,827.82
    提取任意盈余公积 - -
    应付普通股股利 - -
    转作股本的普通股股利 - -
    应付现金股利 - 38,282,500.00
    期末未分配利润 58,254,501.89 156,888,444.58
    26.营业收入
    (1) 营业收入
    项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
    主营业务收入 867,678,149.20 687,028,902.72
    其他业务收入 9,888,012.50 1,234,185.26天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    64
    合计 877,566,161.70 688,263,087.98
    (2) 主营业务(分行业)
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电子元器件制造业 867,678,149.20 908,359,040.73 687,028,902.72 579,056,247.75
    (3) 主营业务(分产品)
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    液晶显示屏及液晶
    显示模块 867,678,149.20 908,359,040.73 687,028,902.72 579,056,247.75
    (4) 主营业务(分地区)
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    项目
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    内销 254,881,547.92 268,085,441.37 244,652,888.19 205,337,978.46
    外销 612,796,601.28 640,273,599.36 442,376,014.53 373,718,269.29
    合计 867,678,149.20 908,359,040.73 687,028,902.72 579,056,247.75
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    客户名称 主营业务收入 占公司全部主营业务收入的比例(%)
    SAMSUNG ELECTRONICO LTD 86,532,117.74 9.97
    深圳华为通信技术有限公司 61,987,810.49 7.14
    MITAC INTERNATIONAL CORPORATION 58,326,248.47 6.72
    HOPE TIME (H.K.) ELECTRONICS LTD. 14,533,784.88 1.68
    KEEN HIGH TECHNOLOGIES 10,535,838.36 1.21天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    65
    合 计 231,915,799.94 26.72
    27.营业税金及附加
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    城建税 186,862.90 286,121.51
    教育费附加 560,588.73 858,364.58
    营业税 100,508.41 41,068.08
    河道维护建设费 440.69 -
    合 计 848,400.73 1,185,554.17
    28.财务费用
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    利息支出 71,498,563.35 5,011,198.70
    减:利息收入 1,885,894.36 617,917.04
    手续费 1,131,015.46 940,324.14
    担保费 - -
    客户延期付款利息 - -2,685,551.94
    合 计 70,743,684.45 2,648,053.86
    29.资产减值损失
    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    一、坏账损失 1,526,568.12 -704,322.32
    二、存货跌价损失 2,178,355.95 3,940,064.30
    合 计 3,704,924.07 3,235,741.98
    30.资产减值准备明细表
    本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准81,352,688.50 1,526,568.12 204,208.55 82,675,048.07天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    66
    备
    二、存货跌
    价准备 85,208,129.26 14,401,757.94 12,223,401.99 20,414,928.43 66,971,556.78
    三、长期股
    权投资减值
    准备
    5,627,403.10 5,627,403.10
    合计 172,188,220.86 15,928,326.06 12,223,401.99 20,619,136.98 155,274,007.95
    31.投资收益
    (1) 按投资单位分项列示投资收益:
    被投资单位 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    汉维克斯公司 - -416,989.71
    招商银行股份有限公司 - 39,546,471.71
    合 计 - 39,129,482.00
    (2) 按收益项目分项列示投资收益:
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    权益法核算的长期股权投资收益 - -416,989.71
    处置交易性金融资产、持有至到期投资、可
    供出售金融资产等取得的投资收益 - 39,546,471.71
    合计 - 39,129,482.00
    32.营业外收入
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    固定资产处置利得 20,500.00 23,000.00
    政府补贴收入 3,979,443.95 199,500.00
    违约收入 34,400.00 199,599.00
    废品处置收入 211,269.85 314,748.20
    其他 351,088.52 40,000.00
    合计 4,596,702.32 776,847.20天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    67
    33.营业外支出
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    固定资产处置损失 929,193.27 81,642.37
    罚款支出 30,800.00 39,300.00
    捐赠支出 -
    滞纳金 26,080.03 1,952.42
    其他 1,368.80 -
    合计 987,442.10 122,894.79
    34.所得税费用
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    本年应交所得税 1,213,527.35 5,775,194.09
    递延所得税费用 -25,714,464.89 -3,052,825.53
    合 计 -24,500,937.54 2,722,368.56
    35.收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    利息收入 1,278,642.74 3,303,443.80
    其他往来款项 42,633,538.45 8,765,473.92
    合 计 43,912,181.19 12,068,917.72
    36.支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    经营费用 98,374,785.21 50,237,998.36
    其他往来款项 23,163,840.51 6,486,196.30
    合 计 121,538,625.72 56,724,194.66天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    68
    37.收到的其他与投资活动有关的现金
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    押金保证金、招标文件工本费收入 1,886,243.70 5,063,834.16
    利息收入 389,606.06 -
    合 计 2,275,849.76 5,063,834.16
    38.支付的其他与投资活动有关的现金
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    开办费等 17,304,369.27 -
    其他 33,962,581.95 -
    合 计 51,266,951.22 -
    本公司银行存款中质押存款余额有26,569,463.24 元,定期存款余额有6,500,000.00 元,由于用途
    受到限制,此部分存款不作为现金流量表中的现金及现金等价物。由于其性质系委托理财产品质押款
    和商票贴现定期存款,所以在现金流量表中作为“支付的其他与投资活动有关的现金”列示。同时现
    金流量表中的“现金及现金等价物”余额已扣除该项目金额。
    其他货币资金中保证金存款期末余额有66,730,824.72 元,对应对外开具的信用证有效期在3 个
    月以上,由于用途受到限制,此部分保证金存款不作为现金流量表中的现金及现金等价物。由于其性
    质系对外开具用于在建工程项目和材料采购的信用证的保证金,所以期末66,730,824.72 元与年初余
    额65,837,984.54 元的差额892,840.18 元在现金流量表中作为“支付的其他与投资活动有关的现金”列
    示。同时现金流量表中的“现金及现金等价物”余额中已扣除该项目金额。
    39.收到的其他与筹资活动有关的现金
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    贷款贴息等 37,811,878.71 -
    合 计 37,811,878.71 -
    40.现金和现金等价物
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    (1)现金 711,355,244.72 246,445,743.57
    其中:库存现金 216,100.96 147,769.07
    可随时用于的银行存款 697,909,491.46 233,330,893.62天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    69
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    可随时用于的其他货币资金 13,229,652.30 12,967,080.88
    (2)现金等价物 - -
    年末现金及现金等价物余额 711,355,244.72 246,445,743.57
    期末银行存款中质押存款余额有26,569,463.24 元,定期存款余额有6,500,000.00 元;其他货
    币资金中保证金存款期末余额有66,730,824.72 元,对应对外开具的信用证有效期在3 个月以上,
    由于上述两部分货币资金用途受到限制,因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
    九、母公司财务报表主要项目注释
    1.应收账款
    (1)应收账款风险分析:
    2009-6-30
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 174,276,260.61 68.26 26,985,666.57 147,290,594.04
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收账款 19,239,660.42 7.54 12,557,082.04 6,682,578.38
    其他单项金额不重大的应收账款 61,780,069.30 24.20 1,906,387.12 59,873,682.18
    合 计 255,295,990.33 100.00 41,449,135.73 213,846,854.60
    2008-12-31
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 160,159,499.69 63.86 26,683,257.57 133,476,242.12
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收账款
    18,428,022.62 7.35 11,517,651.04 6,910,371.58
    其他单项金额不重大的应收账款 72,207,493.53 28.79 2,051,797.03 70,155,696.50
    合 计 250,795,015.84 100.00 40,252,705.64 210,542,310.20
    (2)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准
    为500 万元。
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,该组合的确定依天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    70
    据为账龄3 年以上。
    (4)应收账款账龄分析如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
    1 年以内 137,756,984.44 53.96 177,738,793.81 70.87
    1 至2 年 94,817,752.78 37.14 51,716,559.34 20.62
    2 至3 年 3,481,592.69 1.36 2,911,640.07 1.16
    3 年以上 19,239,660.42 7.54 18,428,022.62 7.35
    合 计 255,295,990.33 100.00 250,795,015.84 100.00
    (5)2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下:
    单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
    夏新电子股份有限公司 85,514,114.60 2 年以内 货 款
    深圳华为通信技术有限公司 42,226,572.04 1 年以内 货 款
    SAMSUNG ELECTRONICO LTD 24,689,726.36 1 年以内 货 款
    Tianma Microelectronics(USA)Inc 8,475,410.35 1 年以内 货 款
    新确实业有限公司 7,312,912.14 2 年以内 货 款
    合 计 168,218,735.49
    截止2009 年6 月30 日欠款前五名金额合计为168,218,735.49 元,占应收账款总额的65.89%。
    2.其他应收款
    (1)其他应收款风险分析:
    2009-6-30
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 44,658,802.43 89.92 38,911,292.50 5,747,509.93
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款 884,135.84 1.78 737,616.57 146,519.27
    其他单项金额不重大的其他应收款 4,119,857.39 8.30 186,906.40 3,932,950.99
    合 计 49,662,795.66 100.00 39,835,815.47 9,826,980.19
    2008-12-31
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    71
    2008-12-31
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 38,911,292.50 88.38 38,911,292.50 -
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款 888,428.55 2.02 789,649.34 98,779.21
    其他单项金额不重大的其他应收款 4,225,121.19 9.60 114,074.66 4,111,046.53
    合 计 44,024,842.24 100.00 39,815,016.50 4,209,825.74
    (2)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标
    准为300 万元。
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,该组合的确定
    依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
    (4)其他应收款账龄分析如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
    1 年以内 8,455,795.98 17.03% 3,801,414.95 8.63%
    1 至2 年 1,299,251.34 2.62% 121,054.00 0.28%
    2 至3 年 112,320.00 0.23% 302,652.24 0.69%
    3 年以上 39,795,428.34 80.12% 39,799,721.05 90.40%
    合 计 49,662,795.66 100.00% 44,024,842.24 100.00%
    (5)2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下:
    单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
    大连证券有限责任公司
    38,911,292.50 3 年以上 委托理财款
    TFT 新线
    5,747,509.93 1 年以内 代垫款
    代扣员工各项费用
    886,990.34 1 年以内 代扣款
    深圳丰达通讯有限公司
    591,097.30 3 年以上 应收投资款
    诉讼费
    508,692.00 1 年以内 垫付款
    合 计 46,645,582.07
    截止2009 年6 月30 日欠款前五名金额合计为46,645,582.07 元,占其他应收款总额的93.92%;
    应收大连证券有限责任公司38,911,292.50 元和深圳丰达通讯有限公司款项591,097.30 元,已全额计提天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    72
    了坏账准备。
    3.长期股权投资
    (1)长期股权投资明细列示如下:
    项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    按成本法核算之长期股权投资 334,431,637.00 108,000,000.00 - 442,431,637.00
    按权益法核算之长期股权投资 3,452,403.10 - - 3,452,403.10
    合 计 337,884,040.10 108,000,000.00 - 445,884,040.10
    减:减值准备 5,627,403.10 - - 5,627,403.10
    长期股权投资净额 332,256,637.00 108,000,000.00 - 440,256,637.00
    (2)成本法核算投资
    被投资单位名称
    投资
    比例%
    初始投资额2008-12-31 本年增加
    本年
    减少
    2009-6-30
    深圳凯虹实业公司 2.49 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00
    深圳天极光电子技术实
    业股份
    有限公司
    0.17 675,000.00 675,000.00 - - 675,000.00
    公司高尔夫会员卡 1,281,000.00 1,281,000.00 - - 1,281,000.00
    深圳平安银行股份有限
    公司 0.01
    550,000.00 550,000.00 - - 550,000.00
    美国天马公司 20.00 1,655,340.00 1,655,340.00 - - 1,655,340.00
    欧洲天马公司 100.00 8,234,475.00 8,234,475.00 - - 8,234,475.00
    韩国天马公司 90.00 4,221,117.00 4,221,117.00 - - 4,221,117.00
    上海天马微电子有限公
    司 30.00
    309,000,000.
    00
    309,000,000.0
    0
    - -
    309,000,000.0
    0
    成都天马微电子有限公
    司 30.00
    72,000,000.0
    0
    3,600,000.00
    68,400,000.0
    0
    - 72,000,000.00
    武汉天马微电子有限公
    司 10.00
    32,000,000.0
    0
    2,400,000.00
    29,600,000.0
    0
    - 32,000,000.00天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    73
    被投资单位名称
    投资
    比例%
    初始投资额2008-12-31 本年增加
    本年
    减少
    2009-6-30
    驰誉电子有限公司 100.00 1,314,705.00 1,314,705.00 - - 1,314,705.00
    深圳中航显示技术有限
    公司
    100.00
    10,000,000.0
    0
    -
    10,000,000.0
    0
    - 10,000,000.00
    合 计 442,431,637.
    00
    334,431,637.0
    0
    108,000,000.
    00
    -
    442,431,637.0
    0
    (3)权益法核算投资
    被投资单位名称 投资比例(%) 初始投资额2008-12-31 本年增加本年减少 2009-6-30
    汉维克斯公司 25.00 8,276,700.00 3,452,403.10 - - 3,452,403.10
    (4)长期股权投资减值准备
    被投资单位名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    深圳天极光电技术实业股份有限公司 675,000.00 - - 675,000.00
    深圳凯虹实业公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00
    汉维克斯公司 3,452,403.10 - - 3,452,403.10
    合计 5,627,403.10 - - 5,627,403.10
    4.固定资产及累计折旧
    固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
    项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    固定资产原值:
    房屋及建筑物 502,482,649.54 292,255.53 - 502,774,905.07
    机器设备 545,161,600.57 9,845,570.59 535,316,029.98
    运输设备 11,442,538.75 - - 11,442,538.75
    电子设备 27,119,879.99 4,617,846.78 1,418,469.36 30,319,257.41
    固定资产装修 16,812,670.41 6,379,779.06 - 23,192,449.47
    其他设备 8,413,571.25 2,125,689.43 57,986.83 10,481,273.85天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    74
    项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
    合 计 1,111,432,910.51 13,415,570.80 11,322,026.78 1,113,526,454.53
    累计折旧:
    房屋及建筑物 60,796,919.16 6,993,550.00 - 67,790,469.16
    机器设备 250,014,309.47 20,107,804.11 2,946,136.48 267,175,977.10
    运输设备 9,206,633.37 409,820.68 - 9,616,454.05
    电子设备 17,383,770.85 1,585,387.22 1,096,241.57 17,872,916.50
    固定资产装修 7,881,158.79 1,736,126.16 250,947.80 9,366,337.15
    其他设备 5,302,859.95 679,587.36 151,127.32 5,831,319.99
    合 计 350,585,651.59 31,512,275.53 4,444,453.17 377,653,473.95
    固定资产净值 760,847,258.92 735,872,980.58
    固定资产减值准备 - - - -
    固定资产净额 760,847,258.92 735,872,980.58
    (1) 本期从在建工程中转入固定资产金额为7,059,956.56 元。
    (2) 期末固定资产无减值。
    5.营业收入
    (1) 营业收入
    项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
    主营业务收入 453,512,078.42 673,709,253.51
    其他业务收入 3,064,334.88 1,122,670.01
    合计 456,576,413.30 674,831,923.52
    (2) 主营业务(分行业)
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电子元器件制造业 453,512,078.42 439,099,554.48 673,709,253.51 579,117,693.69天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    75
    (3) 主营业务(分产品)
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    液晶显示屏及液晶显示模块 453,512,078.42 439,099,554.48 673,709,253.51 579,117,693.69
    (4) 主营业务(分地区)
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    项目
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    内销 175,598,967.40 176,993,361.47 244,652,888.19 205,337,978.46
    外销 277,913,111.02 262,106,193.01 429,056,365.32 373,779,715.23
    合计 453,512,078.42 439,099,554.48 673,709,253.51 579,117,693.69
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    客户名称 主营业务收入 占公司全部主营业务收入的比例(%)
    SAMSUNG ELECTRONICO LTD 86,532,117.74 19.08
    深圳华为通信技术有限公司 61,987,810.49 13.67
    弛誉电子有限公司 22,727,526.20 5.01
    Tianma Microelectronics(USA)Inc 18,440,450.12 4.07
    联怡国际(香港)有限公司 9,905,628.15 2.18
    合计 199,593,532.70 44.01
    6、投资收益
    (1) 按投资单位分项列示投资收益:
    被投资单位 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    汉维克斯公司 - -416,989.71
    招商银行股份有限公司 - 39,546,471.71
    委托贷款 1,270,500.00 -
    合 计 1,270,500.00 39,129,482.00天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    76
    (2) 按收益项目分项列示投资收益:
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    权益法核算的长期股权投资收益 - -416,989.71
    处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供
    出售金融资产等取得的投资收益 - 39,546,471.71
    委托贷款收益 1,270,500.00 -
    合计 1,270,500.00 39,129,482.00
    十、关联方关系及其交易
    (一)关联方概况
    1.与本公司存在关联关系的关联方,包括已于附注七列示的存在控制关系的子公司、持有本公
    司5%(含5%)以上股份的股东和不存在控制关系的关联方。
    (1)存在控制关系的关联方
    企业名
    称
    注册地址 主营业务 与本企
    业关系
    经济性质或类
    型
    组织机构代
    码
    注册资本
    (万元)
    法定代
    表人
    深圳中航集
    团股份有限
    公司
    深圳市 投资兴办实业(具体项目另行申
    报);国内商业、物资供销业(不
    含专营、专控、专卖)
    控股股
    东 股份有限公司27935122-9 67890.909 吴光权
    中国航空技
    术深圳有限
    公司
    深圳市 经营或代理除国家统一联合经
    营的出口商品和国家实行核定公
    司经营的进口商品以外的其他商
    品及技术进出口业务;补偿贸易;
    投资兴办实业(具体项目另行申
    报);国内商业、物资供销业(不
    含专营、专控、专卖);国产汽车
    (不含小轿车)的销售;房地产
    开发( 开发福田区宗地号为
    B210-0016 地块)
    控股股
    东的大
    股东
    有限责任公司19034036-3 100000 吴光权
    (2)子公司
    本公司之子公司、情况详见本附注七、本公司合并范围及合并范围的确定(二)。
    (3)合营企业和联营企业
    本公司之合营企业及联营企业情况详见本附注七、本公司合并范围及合并范围的确定(二)。天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    77
    (4)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    2008-12-31 本年增加数 本年减少数 2009-6-30
    关联方名称
    股份 % 股份 % 股份 % 股份 %
    深圳中航集团股份
    有限公司
    261,976,786.00 45.62 - - - - 261,976,786.00 45.62
    (5)不存在控制关系的关联方关系的性质
    企业名称 与本企业的关系
    上海张江(集团)有限公司 本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东
    上海国有资产经营有限公司 本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东
    上海工业投资(集团)有限公司 本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东
    深圳市中航物业管理有限公司 受本公司最终控股股东控制的公司
    成都工业投资集团有限公司 本公司子公司成都天马微电子有限公司的股东
    成都高新投资集团有限公司 本公司子公司成都天马微电子有限公司的股东
    (二)关联方交易事项
    (1)关联担保情况
    1)截至2009 年6 月30 日止,关联方为本公司银行借款提供担保事项如下:
    关联方名称 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    中国航空技术深圳有限公司 58,000,000.00 2008-9-27 至2009-9-27 否
    中国航空技术深圳有限公司 50,000,000.00 2008-10-15 至2009-10-15 否
    中国航空技术深圳有限公司 50,000,000.00 2008-12-23 至2009-12-23 否
    中国航空技术深圳有限公司 50,000,000.00 2009-2-18 至2009-12-23 否
    合计 208,000,000.00
    2)关联方为上海天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保,具体明细如下:
    担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    深圳中航集团股份有限公司 433,269,900.00 2007 年至2015 年 否
    上海张江(集团)有限公司 412,638,000.00 2007 年至2015 年 否天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    78
    上海国有资产经营有限公司 392,006,100.00 2007 年至2015 年 否
    上海工业投资(集团)有限公司 206,319,000.00 2007 年至2015 年 否
    合计 1,444,233,000.00
    3)关联方为上海天马微电子有限公司的短期贷款提供担保,具体明细如下:
    担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    深圳中航集团股份有限公司 82,000,000.00 2009-4-24 至2010-4-24 否
    4)关联方为成都天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保,具体明细如下:
    担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    成都工业投资集团有限公司 109,497,295.12 2009 年至2017 年否
    成都高新投资集团有限公司 69,595,434.88 2009 年至2017 年否
    合计 179,092,730.00
    (2)物业管理服务
    截止2009 年6 月30 日,本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费5,239,934.09 元。
    十一、或有事项
    公司截止2009 年6 月30 日,对外开出的信用证余额为:日元5,217,235,503.00,美元9,202,551.55;
    开出保函金额为人民币898,000 元。
    十二、承诺事项
    无。
    十三、资产负债表日后事项天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    79
    无。
    十四、其他重大事项
    无。
    十五、补充资料
    1、现金流量表补充资料
    (1)合并现金流量表补充资料
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润 -98,633,942.69 42,279,584.45
    加:少数股东损益 -94,036,906.11 -4,881,067.74
    加:资产减值准备 3,704,924.07 3,235,741.98
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 146,146,402.14 28,739,728.63
    无形资产摊销 2,613,469.95 2,712,805.83
    长期待摊费用摊销 588,310.56 20,116.66
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 908,415.50 58,642.37
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
    财务费用(收益以“-”号填列) 76,972,531.75 7,579,298.79
    投资损失(收益以“-”号填列) -500,712.95 -39,129,482.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -25,714,464.89 -3,052,825.51
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
    存货的减少(增加以“-”号填列) 19,756,170.89 18,363,516.14天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    80
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 86,951,209.35 99,650,183.35
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 37,219,760.65 -12,064,848.08
    其他 -2,114,231.34 -
    经营活动产生的现金流量净额 153,860,936.88 143,511,394.87
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 - -
    一年内到期的可转换公司债券 - -
    融资租入固定资产 - -
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 711,355,244.72 538,500,540.89
    减:现金的期初余额 246,445,743.57 615,816,225.69
    加:现金等价物的期末余额 - -
    减:现金等价物的期初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 464,909,501.15 -77,315,684.80
    (2)母公司现金流量表补充资料
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润 -59,714,398.53 43,771,353.29
    加:资产减值准备 12,562,330.97 2,496,452.34
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,670,791.37 28,375,550.09
    无形资产摊销 658,841.42 449,864.66
    长期待摊费用摊销 190,884.78 20,116.66
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 908,693.27 58,642.37
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    81
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    财务费用(收益以“-”号填列) 5,288,507.75 7,544,298.84
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,270,500.00 -39,129,482.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,179,305.30 -1,834,515.93
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
    存货的减少(增加以“-”号填列) 12,563,256.54 17,946,985.44
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 87,942,260.46 90,726,508.73
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -18,685,322.90 507,470.34
    其他 - -
    经营活动产生的现金流量净额 69,936,039.83 150,933,244.83
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 - -
    一年内到期的可转换公司债券 - -
    融资租入固定资产 - -
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 233,277,933.44 171,666,139.59
    减:现金的期初余额 152,271,143.66 100,817,485.79
    加:现金等价物的期末余额 -
    减:现金等价物的期初余额 -
    现金及现金等价物净增加额 81,006,789.78 70,848,653.80
    2、非经常性损益项目明细表
    明细项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    1.非流动资产处置损益 -908,693.27 39,487,829.34
    2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 1,677,849.54
    3.计入当期损益的政府补助 3,979,443.95 199,500.00
    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
    5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产- -天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    82
    明细项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    公允价值产生的损益
    6.非货币性资产交换损益 - -
    7.委托投资损益 - -
    8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
    9.债务重组损益 - -
    10.企业重组费用 - -
    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
    13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
    14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 538,509.54 513,094.78
    15.其他 - -
    合 计 3,609,260.22 41,878,273.66
    减:非经常性损益相应的所得税 519,027.44 7,236,076.34
    减:少数股东享有部分 - -
    非经常性损益影响的净利润 3,090,232.78 34,642,197.32
    报表净利润 -192,670,848.80 37,398,516.71
    减:少数股东损益 -94,036,906.11 -4,881,067.74
    归属于母公司股东的净利润 -98,633,942.69 42,279,584.45
    非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 -3.13% 81.94%
    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -101,724,175.47 7,637,387.13
    3、净资产收益率和每股收益
    净资产收益率 每股收益(人民币元/股)
    期间 财务指标
    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -7.88% -7.58% -0.1718 -0.1718
    2009 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 -8.12% -7.82% -0.1771 -0.1771
    2008 年1-6 月 归属于公司普通股股东的净利润 2.90% 2.68% 0.1104 0.1104天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    83
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 0.52% 0.48% 0.0200 0.0200
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    基本每股收益和稀释每股收益计算
    (一)分子 - -
    税后净利润 -98,633,942.69 42,279,584.45
    调整:优先股股利及其他工具影响 - -
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 - -
    调整:
    与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -
    与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 - -
    (二)分母
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 - -
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数- -
    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 - -
    (三)每股收益
    基本每股收益 -0.1718 0.1104
    稀释每股收益 -0.1718 0.1104
    上述2009年1-6月合并及公司财务报表和有关附注系根据财政部于2006年颁布的新企业会计准则
    的规定编制而成,真实、完整地反映了本公司报告期内的财务状况、经营成果、股东权益和现金流量
    等有关信息。
    主管会计工作的
    公司法定代表人: 吴光权 公司负责人: 刘静瑜 会计机构负责人: 李 敏
    日 期: 2009-08-20 日 期: 2009-08-20 日 期: 2009-08-20天马微电子股份有限公司2009 年半年度报告
    84
    第七节 备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    四、公司章程文本。
    董事长(签名):吴光权
    天马微电子股份有限公司
    二00 九年八月二十日
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