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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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深天马A(000050)公告正文

深天马A:2011年半年度报告

公告日期 2011-08-17
股票简称:深天马A 股票代码:000050
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    2011 年半年度报告
    股票代码:000050
    二〇一一年八月十七日
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    性和完整性负个别及连带责任。
    董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性、完整
    性无异议。
    公司负责人吴光权先生、主管会计工作负责人刘静瑜女士及会计机构负责人
    (会计主管人员)高艳女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    本公司半年度财务报告除子公司上海天马微电子有限公司经审计外,母公司
    及其他子公司均未经审计。
    除非另有说明,以下简称在本报告中的含义为:
    “天马”、“公司”、“本公司”或“母公司”指“天马微电子股份有限公
    司”;
    “上海天马”指“上海天马微电子有限公司”;
    “成都天马”指“成都天马微电子有限公司”;
    “武汉天马”指“武汉天马微电子有限公司”;
    “厦门天马”指“厦门天马微电子有限公司”;
    “上航光电子”指“上海中航光电子有限公司”
    “深航光电子”指“深圳中航光电子有限公司”
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    目            录
    第一节   公司基本情况简介                                   1
    第二节   股本变动及股东情况                                 3
    第三节   董事、监事、高级管理人员情况                       6
    第四节   董事会报告                                         7
    第五节   重要事项                                           11
    第六节   财务报告                                           25
    第七节   备查文件目录                                     129
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第一节      公司基本情况简介
    一、公司基本情况
    (一)公司名称:天马微电子股份有限公司
    英文名称: TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD
    简称:TIANMA
    (二)法定代表人:吴光权
    (三)董事会秘书:刘长清
    联系地址:深圳市南山区马家龙工业城 64 栋东七层
    联系电话:(0755)86225886           传真:(0755)86225774,86225772
    电子信箱:sztmzq@sz.gd.cninfo.net
    (四)公司注册地址:深圳市深南中路中航苑航都大厦 22 层南
    办公地址:深圳市南山区马家龙工业城 64 栋
    邮政编码:518052
    公司国际互联网网址:http://www.tianma.cn
    公司电子信箱:     admin@tianma.cn
    (五)信息披露报纸:《证券时报》
    登载年度报告指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    年度报告备置地址:深圳市南山区马家龙工业城 64 栋东七层董事会办公室
    (六)股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:深天马 A
    股票代码:000050
    (七)公司首次注册登记日期: 1983 年 11 月 8 日
    公司首次注册登记地点:广东省深圳市
    企业法人营业执照注册号:440301102857845
    税务登记号码:地税:440300192183445
    国税:440301192183445
    公司聘请的会计师事务所:普华永道中天会计师事务所有限公司
    办公地址:中国深圳市深南东路 5002 号信兴广场地王商业中心 38 楼
    第 1 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    二、主要会计数据和财务指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末           上年度期末         本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产                8,227,852,165.00 7,971,514,291.00                                         3.22%
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,251,903,133.00 1,215,025,194.00                                            3.04%
    股本                  574,237,500.00       574,237,500.00                                      0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产
    2.18               2.12                                    3.04%
    (元/股)
    报告期(1-6 月)       上年同期           本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入              2,109,214,855.00 1,482,501,081.00                                        42.27%
    营业利润                 29,084,057.00        46,422,637.00                                     -37.35%
    利润总额                 68,942,759.00        77,458,206.00                                     -10.99%
    归属于上市公司股东的净利润        36,824,535.00        44,769,764.00                                     -17.75%
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    22,077,118.00    35,004,226.00                                     -36.93%
    性损益后的净利润
    基本每股收益(元/股)                      0.064             0.078                                     -17.75%
    稀释每股收益(元/股)                      0.064             0.078                                     -17.75%
    加权平均净资产收益率(%)                    2.99%             3.84%                        下降 0.85 个百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均净
    1.79%             3.00%                        下降 1.21 个百分点
    资产收益率(%)
    经营活动产生的现金流量净额       109,353,102.00       138,627,525.00                                     -21.12%
    每股经营活动产生的现金流量净额
    0.190             0.241                                     -21.12%
    (元/股)
    (二)非经常性损益项目及金额
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目                                      金额                附注(如适用)
    非流动资产处置损益                                                               13,949.00            -
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持                            36,297,941.00             -
    续享受的政府补助除外
    第 2 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                          349,249.00              -
    受托经营取得的托管费收入                                                     6,506,522.00               -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         3,546,812.00               -
    所得税影响额                                                                 -2,875,582.00              -
    少数股东权益影响额                                                          -29,091,474.00              -
    合计                                                14,747,417.00               -
    第二节        股本变动及股东情况
    一、报告期内公司股份未发生变动
    二、限售股份变动情况
    1、限售股份变动情况表
    报告期内解                                              解除限售
    股东名称        年初限售股数                          期末限售股数        限售原因
    除限售股数                                                日期
    深圳中航集团股份
    261,976,786       261,976,786             0             股改限售股        请见下表
    有限公司
    根据《上市公司
    董、监事、高管     每年 25%解
    赵军                       22,500             5,625             16,875
    持股及变动管         除限售
    理办法》
    合计            261,999,286       261,982,411           16,875              -                  -
    2、有限售条件股份可上市交易时间及限售条件
    持有的有限
    可上市交易 新增可上市交
    序号       有限售条件股东名称       售条件股份                                               限售条件
    时间        易股份数量
    数量
    1、其所持股份在获得“上市
    流通权”后六十个月内不通
    过证券交易所出售。
    2011-04
    1     深圳中航集团股份有限公司 261,976,786                       261,976,786    2、 通过证券交易所挂牌交
    -26
    易出售的股份数量,达到公
    司股份总数百分之一的,自
    该事实发生之日起两个工
    第 3 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    作日内将及时履行公告义
    务。
    每年 25%解除限售(按上年 根据《上市公司董、监事、
    2                   赵军               22,500
    末股份总数的 25%解除) 高管持股及变动管理办法》
    三、股东和实际控制人情况
    1、截止2011年6月30日,持有本公司股份的股东总户数为56,952户。
    2、本报告期末公司前十大股东及前十大无限售条件流通股股东持股情况
    股东总数                                                                                    56,952
    前 10 名股东持股情况
    持有有限售条 质押或冻结的
    股东名称                股东性质         持股比例      持股总数
    件股份数量      股份数量
    深圳中航集团股份有限公
    国有法人         45.62%     261,976,786         0              0
    司
    深圳市通产包装集团有限
    国有法人          8.40%      48,251,364         0              0
    公司
    中国建设银行-银华核心
    价值优选股票型证券投资          境内非国有法人      3.00%      17,220,396         0              0
    基金
    中国平安人寿保险股份有
    境内非国有法人      1.83%      10,515,879         0              0
    限公司-分红-个险分红
    中国银行-银华优质增长
    境内非国有法人      1.57%        8,999,930        0              0
    股票型证券投资基金
    中国平安人寿保险股份有
    境内非国有法人      1.25%        7,157,324        0              0
    限公司-万能-个险万能
    中国光大银行股份有限公
    司-泰信先行策略开放式          境内非国有法人      0.96%        5,499,912        0              0
    证券投资基金
    中国人寿保险(集团)公
    境内非国有法人      0.33%        1,898,774        0              0
    司-传统-普通保险产品
    中国平安人寿保险股份有
    境内非国有法人      0.23%        1,308,019        0              0
    限公司-分红-银保分红
    王艳艳                        境内自然人            0.20%        1,162,105        0              0
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                     持有无限售条件股份数量              股份种类
    深圳中航集团股份有限公司                                261,976,786               人民币普通股
    深圳市通产包装集团有限公司                              48,251,364                人民币普通股
    中国建设银行-银华核心价值优选股票型证                  17,220,396                人民币普通股
    第 4 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    券投资基金
    中国平安人寿保险股份有限公司-分红-个
    10,515,879                人民币普通股
    险分红
    中国银行-银华优质增长股票型证券投资基
    8,999,930                人民币普通股
    金
    中国平安人寿保险股份有限公司-万能-个
    7,157,324                人民币普通股
    险万能
    中国光大银行股份有限公司-泰信先行策略
    5,499,912                人民币普通股
    开放式证券投资基金
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险
    1,898,774                人民币普通股
    产品
    中国平安人寿保险股份有限公司-分红-银
    1,308,019                人民币普通股
    保分红
    王艳艳                                            1,162,105               人民币普通股
    公司前十名股东中,第一与第二大股东不存在关联关系,也不属于《上市公
    司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,其他股东未知是否存在关
    联关系,也不知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
    上述股东关联关系或一 行动人。
    致行动的说明            公司前十名无限售条件股东中,第一与第二大股东不存在关联关系,也不属
    于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,其他股东未知
    是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
    规定的一致行动人。
    3、持有公司5%以上股份的股东为深圳中航集团股份有限公司、深圳市通产包装集
    团有限公司,报告期内其所持股份发生增减变动、质押、冻结或托管情况。
    (1)公司控股股东深圳中航集团股份有限公司所持有的261,976,786股股票于2011
    年5月12日全部解除限售。
    (2)公司第二大股东深圳市通产包装集团有限公司,报告期内所持股份变动情况
    为:
    a.减持股份情况
    减持                                       减持                减持占总
    股东名称                           减持期间                        减持股数
    方式                                       均价                股本比例
    深圳市通产        集中竞
    2011 年 6 月 21 日至 30 日      10.60   2,500,000    0.44%
    包装集团有        价交易
    第 5 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    限公司
    合计                                -       2,500,000         0.44%
    b.减持前后持股情况
    本次减持前持有股份                本次减持后持有股份
    股东名称         股份性质                             占总股                        占总股本
    股数                            股数
    本比例                          比例
    合计持有股份          50,751,364         8.84%         48,251,364            8.40%
    深圳市通产
    其中:无限售条
    包装集团有                            50,751,364         8.84%         48,251,364            8.40%
    件股份
    限公司
    有限售条件股份                     0           0                0                0
    4、公司控股股东及实际控制人情况
    公司控股股东为深圳中航集团股份有限公司,控股股东实际控制人为中国航空
    技术深圳有限公司,最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会,未发生变化。
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况表
    报告期末持
    序号     姓名   职务   年初持股数   本期增持股份数量      本期减持股份数量
    股数
    1       赵军   监事     22,500             0                      0                22,500
    其他董事、监事及高级管理人员在报告期内均未持有本公司股票。
    二、公司尚未实施股权激励计划,报告期内,无董事、监事及高管人员持有公司股
    票期权或限制性股票。
    三、本报告期公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
    2011年2月28日,公司董事、常务副总经理顾铁先生因工作原因辞去董事、常务
    副总经理职务,公司第六届董事会第九次会议审议并通过《关于公司董事、常务副
    第 6 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    总经理辞职的议案》;
    2011年4月24日,公司董事、总经理刘瑞林先生因工作原因辞去董事、总经理职
    务,公司第六届董事会第十一次会议审议并通过《关于公司董事、总经理辞职的议
    案》;同时,会议审议并通过《关于聘任公司总经理的议案》,根据公司董事长的
    提名,同意聘任邓柏松先生为公司总经理。
    第四节 董事会报告
    一、财务报告的讨论与分析
    2011年上半年,随着全球经济复苏,中小尺寸面板需求稳定增长,公司抓住市场
    需求增加的有利时机,积极调整产品结构和客户结构,使公司订单量上升,销售额
    大幅增长,主营业务收入达20.8亿,同比增长47.3%,上半年实现税后利润6,795万,
    较上年同期增长9.8%。
    (一)报告期内总体经营情况
    (1)经营成果分析
    单位:(人民币)万元
    金额
    项目                                                            增减比率(%)
    2011 年 1-6            2010 年 1-6
    主营业务收入              208,048                141,269                47.3%
    营业利润                 2,908                  4,642                 -37.4%
    归属于母公司的净利润           3,682                  4,477                 -17.8%
    注:变动的主要原因:
    1)主营业务收入同比增长47.3%,主要原因系电子市场需求量增加,同时公司
    积极调整产品结构和客户结构,本年订单量上升,销售增长所致。
    2)营业利润同比降低37.4%,主要系成都天马从2011年开始转正常经营产能爬
    坡所致;
    3)归属于母公司的净利润同比降低17.8%,主要原因系薪酬调整人工费用上升、
    研发投入增加所致。
    第 7 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)财务状况分析
    单位:(人民币)万元
    金额
    项目                                                                    增减比率(%)
    2011 年 6 月 30 日          2010 年 12 月 31 日
    总资产              822,785                     797,151                       3.2
    股东权益             125,190                     121,503                       3.0
    (3)现金流量分析
    单位:(人民币)万元
    增减比率
    项目           2011 年 1-6 月         2010 年 1 -6 月                     变动原因分析
    (%)
    经营活动产生的现金                                                               薪酬调整人工费
    流量净额                  10,935                   13,863              -21.1     用上升
    成都天马转正常
    投资活动产生的现金
    经营,工程项目支
    流量净额
    -25,196                  -84,932              —       付款项减少
    筹资活动产生的现金
    银行借款减少
    流量净额                  27,276                   96,703              -71.8
    (二)主营业务范围及其经营状况
    1、主营业务状况
    公司属于微电子行业,是专门从事生产、销售液晶显示屏(LCD)和液晶显示
    模块(LCM)产品的高科技型企业。2011 年上半年,随着全球经济复苏,智能手机
    和平板电脑的热销,带动中小尺寸面板需求稳定增长,公司抓住市场需求增加的有
    利时机,积极调整产品结构和客户结构,使得公司上半年订单量大幅上升,公司上
    半年液晶显示器业务实现营业收入约 210,921 万人民币,较上年同期上升 42.3%。
    但因公司 2011 年上半年一线员工调薪致使人力成本上升,公司研发平台费用
    投入加大,以及子公司成都天马处于爬坡期的影响,营业利润出现一定程度的下滑。
    公司上半年实现归属于母公司的净利润约 3,682 万人民币,较上年同期降低 17.8%。
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    总体来看,2011 年整体市场呈现振荡上升的态势,下半年,随着传统旺季的到
    来,公司订单量及出货量将有较大幅度的提升,公司的整体业绩也将随之增长。
    2、报告期内,占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务活动
    主营业务分行业、产品销售情况
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    营业收入比    营业成本比
    毛利率比上年
    分行业或分产品     营业收入        营业成本     毛利率(%) 上年同期增       上年同期增
    同期增减(%)
    减(%)        减(%)
    电子元器件行业             208,048      179,997         13.5%           47.3           50.0            -1.6
    主营业务分产品情况
    液晶显示屏及液晶显
    208,048      179,997         13.5%           47.3           50.0            -1.6
    示模块
    主营业务分地区销售情况
    单位:(人民币)万元
    地区                                营业收入                营业收入比上年增减(%)
    1、内销                               108,705                             88.3
    2、外销                                99,343                             18.9
    合计                                208,048                             47.3
    3、报告期内主营业务结构与前一报告期相比未发生重大变化,公司利润构成、主
    营业务盈利能力方面与前一报告期相比,由于市场回暖及行业景气度提高以及子公
    司成都天马实现量产,报告期内,对公司主营业务收入产生较大影响。
    4、报告期内公司无其他对报告期内产生重大影响的业务经营活动。
    5、经营中的问题与困难及对策
    2011年,国家实行紧缩性货币政策,劳动力成本和原材料价格持续走高。资金
    成本不断上升,其重要性日渐凸显。公司在银根紧缩、利率水平上升的环境下,争
    取多渠道的融资方式,降低资金成本,提高资金使用效率,持续提升现金管理能力。
    同时,公司不断优化信用额度结构,与多家银行达成长期合作关系,从而保持良好
    的资金状况,以满足公司业务需求。
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司作为外向型企业,人民币升值对公司产品的出口形成一定压力,公司通过
    分析汇率变动趋势,将汇率因素与产品报价和材料采购等结合考虑,合理规划结汇
    时点及金额,提高结汇效率等减少汇兑损失。
    市场方面,由于竞争者 G5、G6 代线产品大量导入市场,对公司产品价格形成
    一定压力。整体市场表现疲软,需求不振。公司将根据市场变化,通过适时调整产
    品结构;稳定原有客户的同时,积极开发大客户;抢占新兴市场(如智能手机、平
    板电脑能...)等营销策略,以确保业绩的稳定增长。
    6、下半年经营计划
    营销方面:继续推进整合天马所有公司销售团队与架构,形成清晰的市场和客
    户划分,以扁平化的销售架构应对不同的市场,减少决策层级,形成快速决策的流
    程,提高快速适应市场进行销售策略调整的能力。基于客户特性和与天马的匹配度
    进行客户筛选,大力培养战略客户和重点客户,与战略客户开展全方位合作,加强
    与客户最高层级的互动,建立高层督办机制。
    供应链方面:以公司资产运作效率最优化为目标,整合市场规划和客户需求信
    息,与公司内部资源的最优化应用和外部资源供应进行动态匹配,对于核心战略资
    源形成有行业竞争力的统筹规划和供应链快速组织协调能力,保证公司持续成长的
    有序、健康、高效。
    持续推进精益六西格码活动,以稳定、快速、柔性的交付能力满足客户的需求。
    建设高效信息化平台以支持业务变革,通过 ERP、CRM、SCM、PDM 等系统把所
    有产供销和研发信息进行有效收集、分析、管理、协调,以准确、及时、全面的信
    息监控公司运做和客户需求的满足程度,有效支持管理变革和决策。
    二、报告期内的投资情况
    1、报告期内无募集资金投资项目。
    2、报告期内公司非募集资金投资的重大项目
    (1)上海天马 AM-OLED 中试线项目进展情况:2011 年 2 月 20 日成功点亮了第一
    款彩色 AM-OLED 产品;2011 年 7 月验证了另外一款 AM-OLED 样品,并成功点亮
    VT 画面,截止本报告期公告日,OLED 项目设备已基本调试完成;厂务配套供应
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    系统、废水处理系统也已完成所有工程改造。
    (2)成都天马项目进展情况:成都天马自 2011 年一季度进入量产期,良率水平已
    达到行业一流水平。
    (3)武汉天马项目进展情况:截止本报告期末, 主厂区项目验收工作目前已基本
    完成,并启动生活区项目的相关验收工作。7 月份开始量产。
    第五节 重要事项
    一、公司治理状况
    根据中国证监会有关文件的要求,本公司严格要求、规范运作,积极完善公司
    法人治理结构,目前在公司治理方面符合相关规范性文件的要求。
    根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引要求,贯彻落实中国证券监督
    管理委员会深圳监管局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的
    通知》(深证局公司字[2011]31号)精神,2011年上半年,公司内部控制工作进展
    情况如下:
    2011 年 3 月 7 日,通过公开招标,选定第三方内控咨询机构,确定立信会计师
    事务所为外部咨询机构。
    2011 年 3 月 16 日,公司召开内控实施项目启动会,对公司内控建设工作进行了
    部署和动员。同日,第三方咨询机构正式进场,通过访谈、实地观察、抽查凭证等
    进行初步内控调查,对公司内控现状进行初步评估。
    2011 年 4 月 6 日,经六届董事会第十次会议审议通过,公司成立风险管理委员
    会,全面负责风险管理及内部控制体系建设。
    2011 年 4 月 12 日,公司举办内控专项培训,为《内部控制规范实施工作方案》
    的实施奠定了良好基础。
    2011 年 4 月 24 日公司六届董事会第十一次会议审议并通过了《内部控制规范实
    施工作方案》。
    根据调研和分析,形成了《内控风险诊断和评价报告》,按照内部环境、风险评
    估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五个要素对公司内控现状进行了评价,同
    时就内控调研中发现的各项问题进行了诊断。在《内控风险诊断和评价报告》的基
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    础上,公司对发现的各项问题进行分类分析,确定重要性程度,形成《内控管理建
    议书》。公司根据《内控风险诊断和评价报告》和《内部控制管理建议书》,提出具
    体整改时间及责任部门,形成《内控整改方案》。
    二、公司实施分配利润情况
    报告期内,公司2011年04月07日召开2010年年度股东大会审议通过公司《二○
    一○年度利润分配及分红派息预案》:经普华永道中天会计师事务所有限公司审计,
    2010年利润总额177,350,042元,归属母公司所有者的净利润70,381,821元,加年初
    未分配利润-48,749,120元,扣除本年度提取盈余公积4,175,133元,年末可供分配的
    利润17,457,568元。
    结合公司发展战略与投资规划,2010年度不分红,也不以资本公积转增股本。
    三、报告期内公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、
    信托公司和期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等投资情况。
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:(人民币)元
    占该公司                     报告期 报告期所有 会计核
    证券代码    证券简称   初始投资金额                      期末账面值                                       股份来源
    股权比例                     损益       者权益变动 算科目
    长期股
    600057      夏新电子         13,080,481      0.80%        13,080,481          0             0             债务重组
    权投资
    合计                13,080,481      -            13,080,481          0             0     -           -
    2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
    单位:人民币)元
    占该公司股                         报告期所有者权
    所持对象名称 初始投资金额 持有数量(股)           期末账面价值 报告期损益
    权比例                               益变动
    深圳平安银行
    550,000        500,000        0.01%          550,000              0                0
    股份有限公司
    合计          550,000        500,000            -          550,000              0                0
    四、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的情况。
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    五、关联交易事项
    1、关联担保情况
    (1)关联方为本公司向银行申请的短期贷款提供担保,具体明细如下:
    担保方                 担保金额                   担保期限               是否履行完毕
    深圳中航集团股份有限公司           58,000,000     2010 年 9 月-2011 年 9 月           否
    深圳中航集团股份有限公司           44,000,000    2010 年 10 月-2011 年 10 月          否
    深圳中航集团股份有限公司           60,000,000    2010 年 11 月-2011 年 11 月          否
    深圳中航集团股份有限公司           40,000,000    2011 年 1 月-2011 年 10 月           否
    合计                202,000,000
    (2)关联方为上海天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保,具体明
    细如下:
    担保方                       担保金额              担保期限         是否履行完毕
    深圳中航集团股份有限公司                  289,478,448      2007 年-2015 年          否
    上海张江(集团)有限公司                  275,693,760      2007 年-2015 年          否
    上海国有资产经营有限公司                  261,909,072      2007 年-2015 年          否
    上海工业投资(集团)有限公司                137,846,880      2007 年-2015 年          否
    合计                          964,928,160
    (3)关联方为成都天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保,具体明
    细如下:
    担保方                       担保金额              担保期限         是否履行完毕
    成都工业投资集团有限公司                1,058,184,952     2009 年至 2017 年         否
    成都高新投资集团有限公司                  672,572,248     2009 年至 2017 年         否
    合计                        1,730,757,200
    2、本公司控股股东及其子公司无占用公司资金的情况。
    3、日常关联交易
    (1)销售商品、提供劳务:
    关联交易内      关联交易          2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    关联方
    容          定价方式        金额     占同类交易       金额    占同类交
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    易
    金额的比
    及决策程序               金额的比例
    例
    销售商品 参照市场价格      34,188               0%
    中航华东光电有限公司 提供劳务
    参照市场价格 7,000,000           20%
    (见注释 a)
    提供劳务
    上海中航光电子有限公              参照市场价格 4,173,189           20%      5,145,591        9%
    (见注释 b)
    司
    销售材料 参照市场价格      50,884            0%
    武汉天马微电子有限公 销售商品 参照市场价格 163,379,693              8% 18,512,800           10%
    司                     提供劳务 参照市场价格   7,344,608           30% 50,650,898           34%
    中国航空技术深圳有限
    销售商品 参照市场价格       8,697               0%           -          -
    公司
    厦门天马微电子有限公 提供劳务
    参照市场价格 2,000,000               6%           -          -
    司                   (见注释 c)
    深圳市科利德光电材料
    销售商品 参照市场价格
    股份有限公司                                      57,436               0%           -          -
    深圳中航光电子有限公 提供劳务
    参照市场价格   333,333               2%           -          -
    司                   (见注释 d)
    注:(a)2011 年 1 月 28 日,公司召开第六届董事会第七次会议审议并通过《关
    于 2011 年日常关联交易预计情况的议案》,公司与中航华东光电有限公司签订《技
    术开发合同》,该关联交易为公司 2011 年上半年向中航华东光电有限公司收取的技
    术开发服务费。
    (b)2010 年 2 月 5 日,本公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于
    上海天马微电子有限公司受托管理上海中航光电子有限公司的议案》,该关联交易
    为公司控股子公司“上海天马”2011 年上半年向“上航光电子”收取的委托管理费。
    (c)2011 年 5 月 15 日,公司召开第六届董事会第十二次会议,审议通过《关
    于子公司上海天马托管厦门天马公司暨关联交易的议案》,该关联交易为公司 2011
    年上半年控股子公司“上海天马”向“厦门天马”收取的委托管理费。
    (d)2011 年 02 月 25 日,公司召开第六届董事会第八次会议,审议通过《关
    于天马微电子股份有限公司受托管理深圳中航光电子有限公司的议案》,该关联交
    易为公司 2011 年上半年向“深航光电子”收取的委托管理费。
    (2)采购商品、接受劳务:
    关联交易         2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    关联交易内                                                      占同类交
    关联方                       定价方式                占同类交易
    容                         金额                     金额        易
    及决策程序               金额的比例               金额的比
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    例
    上海中航光电子有限公
    采购材料   参照市场价格   17,578,718        1%           -         -
    司
    深圳市中航物业管理       接受劳务
    参照市场价格                          3,858,510   100%
    有限公司               (见注释)                 5,280,345      100%
    武汉天马微电子有限公                             119,889,12
    采购材料   参照市场价格                     7%           -         -
    司                                                        1
    深圳市科利德光电材料
    采购材料   参照市场价格                                  -         -
    有限公司                                            599,517        0%
    注:(a)2009年8月31日,本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《天马微电
    子股份有限公司物业管理服务合同》,服务期限自2009年9月1日起至2011年8月31
    日,合同总价款为人民币9,400,000元,参照市场价格支付物业费用。截至2011年6
    月30日止6个月期间,本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费2,502,153
    元(2010年度:4,700,000元)。
    (b)2009年10月15日,成都天马与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司签署
    《物业服务合同》,服务期限自2009年10月15日起至2010年10月14日,物业管理月
    费用1,080,000元。由于需增加服务人员,本公司与深圳市中航物业管理有限公司成
    都分公司续签该合同,服务期限自2009年6月8日起至2010年10月14日,除原合同总
    价款外,补充费用为461,454元。上述合同到期后,本公司与深圳市中航物业管理有
    限公司成都分公司续签合同,服务期限自2010年10月16日起至2011年10月15日,合
    同总价款为人民币1,700,000元,按照市场价格支付物业费用。截至2011年6月30日
    止6个月期间,本公司与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司发生交易719,313
    元,支付物业管理费374,082元(2010年度:1,894,621元)。
    (c) 2011年1月,上海天马与深圳市中航物业管理有限公司上海分公司签署《上
    海天马微电子有限公司物业服务合同》,服务期限自2011年1月1日起至2011年12月
    31日,合同总价款为人民币3,869,904元,参照市场价格支付物业费用。截至2011年
    6月30日止6个月期间,本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费2,058,879
    元(2010年度:3,539,405元)。
    以上交易决策程序严格按照相关法律法规执行,交易价格均以市场价为准,且
    交易金额在公司公告的《关于 2011 年日常关联交易预计情况的公告》及《关于 2011
    年新增日常关联交易预计情况的公告》的限额之内。
    六、重大合同及其履行情况。
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    1、延至报告期末,重大诉讼、仲裁事项进展情况
    (1)本公司 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的 6,000
    万元资金(本金),公司于 2005 年 11 月 15 日收到大连证券有限责任公司清算组的
    通知,根据辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书(2003)大民破初字第 1-4-1 号,
    2011 年 1 月和 12 月分别收到债权清偿追加分配款项人民币 1,205,955 元和
    1,507,443.75 元,截止本报告期末累计收到清算资金 10,552,106.25 元,尚有 4,945
    万元仍在进行债权清偿之中。
    (2)2009 年 5 月 4 日,本公司与夏新电子股份有限公司(以下简称:夏新电
    子 )买卖合同纠纷一案在福建省高级人民法院公开审理,经法院审理判决:夏新
    电子应向本公司支付货款人民币 84,587,917.22 元,并按人民银行同期贷款利率支付
    违约金(至 2009 年 3 月 27 日止该违约金为 4,822,284.52 元,2009 年 3 月 28 日起
    的违约金按人民银行同期贷款利率计算至付清货款时止),此案现已审理终结。夏
    新电子 2009 年进入重整阶段,根据夏新电子《重整计划》及债务清偿比例,本公
    司应收款清偿率为 21.72%,其中:夏新电子股权 3,525,736 股,包含非限售股
    1,229,589 股,限售股 2,296,147 股;现金 5,493,041.39 元。2011 年一季度现金已到
    账,股权已交割。2011 年 7 月 1 日,夏新电子重大资产重组方案获得中国证券监督
    管理委员会核准,夏新电子重大资产重组取得重大进展。
    2、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    3、报告期内公司重大合同及其履行情况
    (1)2010 年 2 月 5 日,本公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于
    上海天马微电子有限公司受托管理上海中航光电子有限公司的议案》和《委托经营
    管理协议》。
    该协议履约对本公司 2011 年业绩及业务独立性不构成重大影响,公司主要业
    务不会因履行合同而对相关当事人形成依赖。
    目前本合同正严格按照协议正常履行中,报告期内管理费用合计发生额为
    4,173,189 元。
    (2)2011 年 02 月 25 日,公司召开第六届董事会第八次会议,审议通过《关
    于天马微电子股份有限公司受托管理深圳中航光电子有限公司的议案》。根据本公
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    司 与 深 航光电子签署 的托管协议,本公司 将对深航光电子持有 的 NEC LCD
    Technologies,Ltd.70%的股权全权进行管理。
    该协议履约对本公司 2011 年业绩及业务独立性不构成重大影响,公司主要业
    务不会因履行合同而对相关当事人形成依赖。
    目前本合同正严格按照协议正常履行中,报告期内管理费用合计发生额为
    333,333 元。
    (3)2011 年 5 月 15 日,公司召开第六届董事会第十二次会议,审议通过《关
    于子公司上海天马托管厦门天马公司暨关联交易的议案》。公司控股子公司上海天
    马于 2011 年 5 月与厦门天马签订协议,上海天马受托管理厦门天马,承担第 5.5 代
    LTPS(TFT-LCD)及彩色滤光片 CF 项目的管理职责。
    该协议履约对本公司 2011 年业绩及业务独立性不构成重大影响,公司主要业
    务不会因履行合同而对相关当事人形成依赖。
    目前本合同正严格按照协议正常履行中,报告期内管理费用合计发生额为
    2,000,000 元。
    4、报告期内公司发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
    赁本公司的事项。
    (1)2011 年 02 月 25 日,公司召开第六届董事会第八次会议,审议通过《关于天
    马微电子股份有限公司受托管理深圳中航光电子有限公司的议案》。根据本公司与
    深圳中航光电子有限公司签署的托管协议,本公司将对深圳中航光电子有限公司持
    有的 NEC LCD Technologies,Ltd.70%的股权全权进行管理。
    (2)2011 年 5 月 15 日,公司召开第六届董事会第十二次会议,审议通过《关于
    子公司上海天马托管厦门天马公司暨关联交易的议案》。公司控股子公司上海天马
    受托管理厦门天马微电子有限公司。
    5、报告期内公司对外重大担保事项
    2011 年 06 月 09 日,公司召开 2011 年第二次临时股东大会,审议并通过公司
    第六届董事会第十二次会议通过的《关于为联营公司武汉天马申请银行综合授信额
    度提供担保的议案》及《关于为子公司成都天马申请银行综合授信额度提供担保的
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    议案》,同意按照 10%的持股比例为联营公司武汉天马向银行申请人民币 10 亿元综
    合授信额度提供人民币 1 亿元的限额担保,同意为子公司成都天马向银行申请人民
    币 1.6 亿元综合授信额度提供人民币 1.6 亿元的全额担保。
    以上两项担保,报告期内未实际发生。
    报告期内对控股子公司上海天马的担保发生额为-11,722 万元,报告期末对控股
    子公司的担保余额为 41,354 万元。报告期末担保总额占公司净资产的 33.03%。
    公司报告期内或持续到报告期内不存在对外违规担保行为。
    6、报告期内公司无重大委托理财事项。
    七、承诺事项
    1、股权分置改革承诺事项
    本公司持股5%以上的股东(即深圳中航集团股份有限公司和深圳市通产包装集
    团有限公司),于A股市场股权分置改革中作出的法定承诺及特别承诺分别为:
    (1)深圳中航集团股份有限公司承诺:
    a、其所持股份在获得“上市流通权”后六十个月内不通过证券交易所出售。
    b、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量,达到公司股份总数百分之一的,
    自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。
    (2)深圳市通产包装集团有限公司承诺:
    a、自非流通股获得“上市流通权”之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。
    b、在前项承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公
    司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之
    十。
    c、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量,达到公司股份总数百分之一的,
    自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。
    截止本报告期,关于上述承诺,深圳中航集团股份有限公司、深圳市通产包装
    集团有限公司均已履行完毕,无违反承诺的情况存在。
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、本公司及公司持股5%以上的股东在重大资产重组时所作的承诺
    本公司持股5%以上的股东深圳中航集团股份有限公司在公司对其定向增发股
    份认购其持有的上海天马股权的重大资产重组事项中所作承诺如下:
    作为天马微电子股份有限公司定向增发股份认购上海天马股权事宜中的一方,
    就上述项目做出以下承诺:
    (1)向各中介提供的有关信息真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述
    或者重大遗漏;
    (2)本公司已经依法向上海天马缴纳本公司认购的注册资本,至本公司将所持上
    海天马股权过户至天马名下前,本公司所持上海天马股权不存在质押、抵押或者第
    三方权益,不存在权属纠纷或者被司法冻结的情形,不存在信托、委托持股或者其
    他类似安排持有上海天马股权的情形;
    (3)自天马在本次交易中增发的股份发行结束之日起三十六个月内,不转让或委
    托他人管理本公司认购的天马股份,也不由天马回购该部分股份;
    (4)在作为天马股东期间,将保证与天马做到人员独立、资产独立完整、业务独
    立、财务独立、机构独立;
    (5)在作为天马股东期间,将尽量减少并规范与天马的关联交易,保证不通过关
    联交易损害天马及其股东的合法权益;
    (6)在作为天马股东期间,本公司及本公司控制的其他企业均不直接或间接地从
    事与天马构成同业竞争的业务,也不投资与天马存在直接或间接竞争的企业或项
    目。
    上述承诺深圳中航集团股份有限公司正履行中,无违反承诺的情况存在。
    3、本公司及公司持股5%以上的股东无其他承诺事项
    八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
    干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和深圳证监局《关于加强上市公司资金占用
    和违规担保信息披露工作的通知》(深圳局发字[2004]338 号)的精神,作为天马微
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    电子股份有限公司的独立董事,我们本着认真负责的态度,对公司的对外担保情况
    进行了核查。现就有关情况说明如下:
    报告期内对控股子公司上海天马的担保发生额为-11,722万元,报告期末对控股
    子公司的担保余额为41,354万元。报告期末担保总额占公司净资产的33.03%。
    报告期内,公司除对子公司上海天马的银团借款进行担保外,其他担保事项如
    下:
    2011 年 06 月 09 日,公司召开 2011 年第二次临时股东大会,审议并通过公司
    第六届董事会第十二次会议通过的《关于为联营公司武汉天马申请银行综合授信额
    度提供担保的议案》及《关于为子公司成都天马申请银行综合授信额度提供担保的
    议案》,同意按照 10%的持股比例为联营公司武汉天马向银行申请人民币 10 亿元综
    合授信额度提供人民币 1 亿元的限额担保,同意按照合资协议的规定为子公司成都
    天马向银行申请人民币 1.6 亿元综合授信额度提供人民币 1.6 亿元的全额担保。
    以上两项担保,报告期内未实际发生。除此两项担保外,公司没有发生其他对
    外担保和反担保的情形。公司不存在对外违规担保行为。
    我们认为公司严格按照《公司章程》等的规定,规范对外担保行为,控制了对
    外担保的风险。
    九、本公司本期财务报告除子公司上海天马经审计外,母公司及其他子公司均未经
    会计师事务所审计,公司自2010年度审计机构由“深圳市鹏城会计师事务所”变更
    为“普华永道中天会计师事务所”后,未更换会计师事务所。
    十、报告期内,公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通
    报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    十一、公司接待投资者调研、沟通、采访等活动情况
    报告期内,公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求,在接待调研及采
    访时,公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则,没有实行差别对
    待政策,没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情
    形。本公司接待来访情况如下:
    接待时间        接待地点   接待方式      接待对象          谈论的主要内容及提供的资料
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    天马大厦 7 楼            景顺长城 投资副   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 03 月 05 日                 实地调研
    1 号会议室               总监 张继荣       提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            景顺长城 研究员   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 03 月 05 日                 实地调研
    1 号会议室               陈嘉平            提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            中海基金 分析师   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 15 日                  实地调研
    1 号会议室               姚晨曦            提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            中邮基金 研究员   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 15 日                  实地调研
    1 号会议室               李劭钊            提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            申银万国 分析师   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 15 日                  实地调研
    1 号会议室               张騄              提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            农银汇理基金 基金 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 15 日                  实地调研
    1 号会议室               经理 付娟         提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            国信证券 投资顾问 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 15 日                  实地调研
    1 号会议室               李依蓉            提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            国信证券 理财顾问 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 15 日                  实地调研
    1 号会议室               郭伟文            提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            国信证券 研究员   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 15 日                  实地调研
    1 号会议室               刘杰              提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            民生加银基金 研究 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 15 日                  实地调研
    1 号会议室               员 唐雷           提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            金中和投资管理 研 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               究员 熊丹         提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            金中和投资管理 基 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               金经理 刘国平     提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            国联安基金 基金经 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               理 傅明笑         提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            展博投资 TMT 行业 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               分析师 曾可       提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            恒运盛投资 副总经 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               理 王冰诗         提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            南方基金 研究员   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               章晖              提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            国富基金 研究员   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               林庆              提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            长江证券 总经理助 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               理 褚莉           提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            长江证券 高级分析 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               师 涂悦           提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            长江证券 分析师   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 4 月 28 日                  实地调研
    1 号会议室               彭琪              提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            融通基金 副总监   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 6 月 10 日                  实地调研
    1 号会议室               律师 尹文伟       提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            融通基金 研究员   谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 6 月 10 日                  实地调研
    1 号会议室               姚鑫锋            提供的资料:未提供任何资料。
    2011 年 6 月 10 日 天马大厦 7 楼 实地调研      第一创业 电子行业 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    第 21 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    1 号会议室               研究员 黄进         提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            中信建投证券 研究 谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 6 月 22 日                 实地调研
    1 号会议室               员 刘珂昕         提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            长江证券 研究员     谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 6 月 22 日                 实地调研
    1 号会议室               邹达                提供的资料:未提供任何资料。
    天马大厦 7 楼            泽熙投资 研究员     谈论的内容:公司现状及发展前景;
    2011 年 6 月 22 日                 实地调研
    1 号会议室               张楷                提供的资料:未提供任何资料。
    十二、报告期内公司控股股东没有变更。
    十三、报告期内其他重大事项
    2011 年 02 月 20 日,子公司上海天马成功点亮了第一款彩色 AM-OLED 产品。
    截止本报告期公告日,OLED 项目设备已基本调试完成;厂务配套供应系统、废水
    处理系统也已完成所有工程改造。
    十四、报告期内临时公告信息披露索引
    公告编号          公告日期                 公告内容               披露报刊       披露网站
    关于收到中国证监会《关于不
    予核准天马微电子股份有限
    http://www.cnin
    2011-001    2011 年 1 月 25 日   公司向深圳中航集团股份有      《证券时报》
    fo.com.cn
    限公司等4家公司发行股份购
    买资产的决定》的公告
    第六届董事会第七次会议决                     http://www.cnin
    2011-002    2011 年 1 月 19 日                                 《证券时报》
    议公告                                         fo.com.cn
    关于2011年日常关联交易预                     http://www.cnin
    2011-003    2011 年 1 月 29 日                                 《证券时报》
    计情况的公告                                   fo.com.cn
    第六届董事会第八次会议决                     http://www.cnin
    2011-004    2011 年 2 月 26 日                                 《证券时报》
    议公告                                         fo.com.cn
    关于收到中国航空技术国际
    http://www.cnin
    2011-005    2011 年 2 月 26 日   控股有限公司及关联方等承      《证券时报》
    fo.com.cn
    诺函的公告
    第六届董事会第九次会议决                     http://www.cnin
    2011-006    2011 年 3 月 2 日                                  《证券时报》
    议公告                                         fo.com.cn
    第六届监事会第四次会议决                     http://www.cnin
    2011-007    2011 年 3 月 2 日                                  《证券时报》
    议公告                                         fo.com.cn
    第 22 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    http://www.cnin
    2011-008   2011 年 3 月 2 日    2010 年年度报告摘要            《证券时报》
    fo.com.cn
    2011年新增日常关联交易预                      http://www.cnin
    2011-009   2011 年 3 月 2 日                                   《证券时报》
    计情况的公告                                    fo.com.cn
    关于召开2010年年度股东大                      http://www.cnin
    2011-010   2011 年 3 月 3 日                                   《证券时报》
    会的通知                                        fo.com.cn
    http://www.cnin
    2011-011   2011 年 3 月 9 日    提示性公告                     《证券时报》
    fo.com.cn
    第六届董事会第十次会议决                      http://www.cnin
    2011-012   2011 年 4 月 8 日                                   《证券时报》
    议公告                                          fo.com.cn
    关于召开2011年第一次临时                      http://www.cnin
    2011-013   2011 年 4 月 8 日                                   《证券时报》
    股东大会的通知                                  fo.com.cn
    http://www.cnin
    2011-014   2011 年 4 月 8 日    2010年度股东大会决议公告       《证券时报》
    fo.com.cn
    关于召开2011年第一次临时                      http://www.cnin
    2011-015   2011 年 4 月 21 日                                  《证券时报》
    股东大会的提示性公告                            fo.com.cn
    第六届董事会第十一次会议                      http://www.cnin
    2011-016   2011 年 4 月 26 日                                  《证券时报》
    决议公告                                        fo.com.cn
    2011年第一季度季度报告正                      http://www.cnin
    2011-017   2011 年 4 月 26 日                                  《证券时报》
    文                                              fo.com.cn
    第六届监事会第五次会议决                      http://www.cnin
    2011-018   2011 年 4 月 26 日                                  《证券时报》
    议公告                                          fo.com.cn
    2011年第一次临时股东大会                      http://www.cnin
    2011-019   2011 年 4 月 26 日                                  《证券时报》
    决议公告                                        fo.com.cn
    关于收到《中国证监会行政许                    http://www.cnin
    2011-020   2011 年 5 月 10 日                                  《证券时报》
    可申请材料接收凭证》的公告                      fo.com.cn
    关于解除股份限售的提示性                      http://www.cnin
    2011-021   2011 年 5 月 10 日                                  《证券时报》
    公告                                            fo.com.cn
    第六届董事会第十二次会议                      http://www.cnin
    2011-022   2011 年 5 月 18 日                                  《证券时报》
    决议公告                                        fo.com.cn
    关于召开2011年第二次临时                      http://www.cnin
    2011-023   2011 年 5 月 18 日                                  《证券时报》
    股东大会的通知                                  fo.com.cn
    关于子公司上海天马微电子
    http://www.cnin
    2011-024   2011 年 5 月 18 日   有限公司托管厦门天马微电       《证券时报》
    fo.com.cn
    子有限公司暨关联交易的公
    第 23 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    告
    关于2011 年新增日常关联交                    http://www.cnin
    2011-025   2011 年 5 月 18 日                                 《证券时报》
    易预计情况的公告                               fo.com.cn
    关于为联营公司武汉天马申
    http://www.cnin
    2011-026   2011 年 5 月 18 日   请银行综合授信额度提供担      《证券时报》
    fo.com.cn
    保的公告
    关于为子公司成都天马申请
    http://www.cnin
    2011-027   2011 年 5 月 18 日   银行综合授信额度提供担保      《证券时报》
    fo.com.cn
    的公告
    关于收到《中国证监会行政许
    http://www.cnin
    2011-028   2011 年 5 月 19 日   可申请材料补正通知书》的公    《证券时报》
    fo.com.cn
    告
    《中国证监会行政许可申请                     http://www.cnin
    2011-029   2011 年 5 月 27 日                                 《证券时报》
    受理通知书》的公告                             fo.com.cn
    关于召开2011年第二次临时                     http://www.cnin
    2011-030   2011 年 6 月 4 日                                  《证券时报》
    股东大会的提示性公告                           fo.com.cn
    2011年第二次临时股东大会                     http://www.cnin
    2011-031   2011 年 6 月 10 日                                 《证券时报》
    决议公告                                       fo.com.cn
    关于第二大股东减持股份的                     http://www.cnin
    2011-032   2011 年 6 月 23 日                                 《证券时报》
    提示性公告                                     fo.com.cn
    第 24 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第 25 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第六节           财务报告
    天马微电子股份有限公司
    2011 年 06 月 30 日合并及公司资产负债表
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2011 年          2010 年           2011 年        2010 年
    06 月 30 日      12 月 31 日      06 月 30 日     12 月 31 日
    资产           附注                 合并             合并             公司            公司
    流动资产
    货币资金                     五(1)        1,038,700,162     871,651,809      126,282,349     153,030,115
    应收票据                     五(2)          42,684,464       79,062,076       16,671,987      49,162,945
    应收账款                 五(3)、十二(1)    834,399,423      745,429,008      357,863,435     267,940,913
    预付款项                     五(5)          24,234,640      114,034,246        7,103,032       2,894,043
    应收利息                                                               -                                -
    其他应收款               五(4)、十二(2)     41,841,350       24,668,071       17,411,901       7,492,205
    存货                         五(6)         647,602,722      497,124,627      233,919,790     195,099,968
    其他流动资产                                                    436,453                                 -
    流动资产合计                               2,629,462,761     2,332,406,290    759,252,494     675,620,189
    非流动资产
    长期股权投资            五(7)、十二(3)    176,165,011      177,808,549      875,732,477     804,635,788
    投资性房地产                五(8)          20,143,791       20,614,433       20,143,791      20,614,433
    固定资产                    五(9)        4,790,543,754    4,995,034,450     635,917,794     661,371,610
    在建工程                   五(10)         306,078,765      153,105,868       14,445,119       8,367,945
    无形资产                    五(11)        208,464,355      211,994,592       26,210,810      26,422,578
    长期待摊费用               五(12)          21,691,239       13,933,000                                 -
    递延所得税资产             五(13)          68,816,489       66,617,109       39,622,744      37,876,517
    其他非流动资产             五(14)           6,486,000
    非流动资产合计                             5,598,389,404    5,639,108,001    1,612,072,735   1,559,288,871
    资产总计                                   8,227,852,165     7,971,514,291   2,371,325,229    2,234,909,060
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    天马微电子股份有限公司
    2011 年 06 月 30 日合并及公司资产负债表(续)
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2011 年          2010 年          2011 年         2010 年
    06 月 30 日      12 月 31 日      06 月 30 日      12 月 31 日
    负债及股东权益         附注                  合并             合并             公司             公司
    流动负债
    短期借款                       五(16)         520,976,868      410,000,000      400,240,436      310,000,000
    应付票据                       五(17)         311,817,355      253,316,653      231,054,490      184,167,607
    应付账款                       五(18)         605,643,583      782,717,494      294,011,702      317,857,528
    预收款项                       五(19)          70,008,290       86,421,083      122,298,616      119,912,617
    应付职工薪酬                   五(20)          46,842,376       52,479,952       21,917,120       21,708,820
    应交税费                       五(21)         (245,696,830)    (235,053,385)     (31,587,478)     (29,286,157)
    应付利息                       五(22)           11,760,789        6,268,610         286,388                 -
    其他应付款                 五(23)、十二(4)    341,687,563      454,720,263       32,167,698       32,641,634
    一年内到期的非流动负债         五(24)         520,962,800      367,608,600                                  -
    其他流动负债                                                              -                                 -
    流动负债合计                                   2,184,002,794     2,178,479,270   1,070,388,972     957,002,049
    非流动负债
    长期借款                       五(25)        2,838,263,200    2,859,732,020                                 -
    专项应付款                     五(26)         191,600,000      191,600,000                                  -
    递延所得税负债                                                            -                                 -
    其他非流动负债                 五(27)         287,301,148      251,023,271        2,247,255        2,553,347
    非流动负债合计                                 3,317,164,348    3,302,355,291       2,247,255        2,553,347
    负债合计                                       5,501,167,142     5,480,834,561   1,072,636,227     959,555,396
    股东权益
    股本                           五(28)         574,237,500      574,237,500      574,237,500      574,237,500
    资本公积                       五(29)         535,741,557      535,741,557      535,311,999      535,311,999
    盈余公积                       五(30)          91,357,091       91,357,091       91,357,091       91,357,091
    未分配利润                     五(31)          54,282,103       17,457,568       97,782,412       74,447,074
    外币报表折算差额                                (3,715,118)      (3,768,522)                                -
    归属于母公司股东权益合计                     1,251,903,133    1,215,025,194    1,298,689,002    1,275,353,664
    少数股东权益                   五(32)        1,474,781,890    1,275,654,536                                 -
    股东权益合计                                   2,726,685,023    2,490,679,730    1,298,689,002    1,275,353,664
    负债及股东权益总计                              8,227,852,165   7,971,514,291    2,371,325,229    2,234,909,060
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:                  主管会计工作的负责人:                        会计机构负责人:
    第 27 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    天马微电子股份有限公司
    2011 年半年度合并及公司利润表
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月         2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月
    项目                      附注                  合并                 合并                公司              公司
    一、营业收入                         五(33)、十二(5)   2,109,214,855      1,482,501,081           874,919,128       756,136,657
    减:营业成本                     五(33)、十二(5)   (1,814,607,570)   (1,234,888,963)         (753,892,603)     (645,473,930)
    营业税金及附加                   五(34)            (4,281,035)       (5,507,566)            (3,137,289)        (944,695)
    销售费用                         五(35)          (41,739,477)       (38,557,116)          (10,260,847)      (13,316,466)
    管理费用                         五(36)         (149,947,985)      (93,120,197)           (73,218,304)      (44,528,075)
    财务费用-净额                    五(37)           (58,113,723)     (59,546,816)           (10,889,147)       (6,535,285)
    资产减值转回/(损失)              五(39)            (9,797,469)       (4,501,416)            (3,027,866)      (3,418,413)
    加:公允价值变动收益                                                         43,630                                   43,630
    投资(损失)/收益              五(38)、十二(6)       (1,643,539)                      -        (903,312)            70,833
    二、营业利润/(亏损)                                       29,084,057         46,422,637            19,589,760         42,034,257
    加:营业外收入                       五(40)           39,912,604         31,842,112             2,027,292          1,483,657
    减:营业外支出                       五(41)               (53,902)        (806,543)                (27,942)        (516,389)
    其中:非流动资产处置损失                                   (26,072)          (44,538)               (26,072)         (14,765)
    三、利润/(亏损)总额                                       68,942,759        77,458,206             21,589,110         43,001,523
    减:所得税费用                       五(42)             (990,870)      (15,586,142)             1,746,228        (4,679,735)
    四、净利润/(亏损)                                         67,951,889        61,872,064             23,335,338         38,321,789
    归属于母公司股东的净利润/(亏损)                        36,824,535        44,769,764
    少数股东损益                                          31,127,354        17,102,300
    五、每股收益
    基本每股收益                         五(43)                 0.064        0.078                      不适用            不适用
    稀释每股收益                         五(43)                 0.064                0.078              不适用            不适用
    六、其它综合收益                         五(44)               53,404        18,800,874
    七、综合收益总额                                          68,005,293        80,672,938             23,335,338         38,321,789
    归属于母公司股东的综合收益总额                        36,877,939        43,872,670
    归属于少数股东的综合收益总额                          31,127,354        36,800,268
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:                        主管会计工作的负责人:                          会计机构负责人:
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    2011 年半年度及公司现金流量表
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月    2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月
    项目                        附注                  合并               合并             公司              公司
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                               2,096,260,752     1,250,067,521       869,196,869      653,425,504
    收到的税费返回                                                95,142,013       119,155,952        45,898,746       46,080,983
    收到的其他与经营活动有关的现金                五(45)         118,341,806        63,104,448        14,103,817       50,975,678
    经营活动现金流入小计                                    2,309,744,571     1,432,327,921       929,199,432      750,482,165
    购买商品、接受劳务支付的现金                               (1,788,744,326)   (1,013,354,932)    (754,200,212)    (541,335,809)
    支付给职工以及为职工支付的现金                              (234,898,483)     (153,526,259)       (94,518,738)    (69,151,073)
    支付的各项税费                                                (77,506,504)     (37,392,349)       (34,151,184)    (22,339,927)
    支付的其他与经营活动有关的现金                五(45)          (99,242,156)     (89,426,856)       (57,603,459)    (48,261,213)
    经营活动现金流出小计                                    (2,200,391,469)   (1,293,700,396)    (940,473,593)    (681,088,022)
    经营活动产生的现金流量净额               五(46)、十二(7)     109,353,102       138,627,525        (11,274,161)     69,394,143
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
    回的现金净额                                                  468,915                              20,000
    收到的其他与投资活动有关的现金                五(45)                            10,501,429
    投资活动现金流入小计                                         468,915        10,501,429            20,000
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金                                           (252,428,612)     (662,393,446)       (25,399,894)    (12,559,881)
    投资支付的现金                                                          -      (54,000,000)     (72,000,000)    (165,413,450)
    支付的其他与投资活动有关的现金                五(45)                    -     (143,424,599)
    投资活动现金流出小计                                     (252,428,612)     (859,818,045)       (97,399,894)   (177,973,331)
    投资活动产生的现金流量净额                                  (251,959,697)     (849,316,616)       (97,379,894)   (177,973,331)
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金                                         168,000,000       252,000,000
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                       168,000,000       252,000,000
    取得借款所收到的现金                                         656,534,608     1,353,479,593       188,731,577      198,000,000
    收到的其他与筹资活动有关的现金                五(45)          10,000,000        65,000,000
    筹资活动现金流入小计                                      834,534,608     1,670,479,593       188,731,577      198,000,000
    偿还债务支付的现金                                          (415,048,590)     (621,424,116)       (98,000,000)    (42,000,000)
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                          (86,473,409)     (79,721,015)      (8,569,529)      (6,799,251)
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付的其他与筹资活动有关的现金                五(45)          (60,255,759)       (2,300,000)        (255,759)      (2,300,000)
    筹资活动现金流出小计                                    (561,777,758)     (703,445,131)    (106,825,288)     (51,099,251)
    筹资活动产生的现金流量净额                                   272,756,850      (967,034,462)       81,906,289      146,900,749
    四、汇率变动对现金的影响                                           (1,288,819)
    五、现金及现金等价物净(减少)/增加额               五(46)         128,861,436       256,345,370        (26,747,766)     38,321,561
    加:年初现金及现金等价物余额                                 737,142,566     1,187,834,885       153,030,115      198,728,753
    六、年末现金及现金等价物余额                 五(46)、十二(7)     866,004,002     1,444,180,255       126,282,349      237,050,314
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:              主管会计工作的负责人:                                            会计机构负责人:
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    2010 年合并股东权益变动表
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    少数股东        股东权益
    归属于母公司股东权益                                                权益            合计
    未分配利润/(累     外币报表
    项目                         股本       资本公积      盈余公积          计亏损)     折算差额             小计
    附注          五(28)         五(29)        五(30)           五(31)                                         五(32)
    2010 年 1 月 1 日年初余额              574,237,500    535,741,557    87,181,958      (48,749,120)   (3,158,530)   1,145,253,365    953,430,895    2,098,684,260
    -              -             -                -             -                -               -               -
    2010 年度增减变动额                              -              -             -                -             -                -               -               -
    净利润                                         -              -             -      70,381,821              -      70,381,821      70,223,641     140,605,462
    其他综合收益                五(44)             -              -             -                -     (609,992)        (609,992)               -       (609,992)
    股东投入和减少资本                             -              -             -                -             -                -               -               -
    -股东投入资本                                -              -             -                -             -                -    252,000,000     252,000,000
    利润分配                                       -              -             -                -             -                -               -               -
    -提取盈余公积                                -              -     4,175,133       (4,175,133)            -                -               -               -
    -对股东的分配                                -              -             -                -             -                -               -               -
    -              -             -                -             -                -               -               -
    2010 年 12 月 31 日年末余额            574,237,500    535,741,557    91,357,091      17,457,568     (3,768,522)   1,215,025,194   1,275,654,536   2,490,679,730
    第 30 页 共 129 页
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    2011 年半年度合并股东权益变动表(续)
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    少数股东        股东权益
    归属于母公司股东权益                                               权益            合计
    未分配利润/(累    外币报表
    项目                           股本      资本公积       盈余公积         计亏损)     折算差额             小计
    附注          五(28)        五(29)         五(30)           五(31)                                        五(32)
    2011 年 1 月 1 日年初余额                574,237,500   535,741,557     91,357,091      17,457,568    (3,768,522)   1,215,025,194   1,275,654,536   2,490,679,730
    -             -              -                -            -                -               -               -
    2011 年 1-6 月增减变动额                           -             -              -                -            -                -               -               -
    净利润                                           -             -              -      36,824,535             -      36,824,535      31,127,354      67,951,889
    其他综合收益                  五(44)             -             -              -                -      53,404           53,404                -         53,404
    股东投入和减少资本                               -             -              -                -            -                -               -               -
    -股东投入资本                                  -             -              -                -            -                -    168,000,000     168,000,000
    利润分配                                         -             -              -                -            -                -               -               -
    -提取盈余公积                                  -             -              -                -            -                -               -               -
    -对股东的分配                                  -             -              -                -            -                -               -               -
    -             -              -                -            -                -               -               -
    2011 年 6 月 30 日年末余额               574,237,500   535,741,557     91,357,091      54,282,103    (3,715,118)   1,251,903,133   1,474,781,890   2,726,685,023
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:                 主管会计工作的负责人:                  会计机构负责人:
    第 31 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    天马微电子股份有限公司
    2011 年半年度公司股东权益变动表
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    项目           附注         股本         资本公积    盈余公积       未分配利润       股东权益合计
    2010 年 1 月 1 日年初余额            574,237,500      535,311,999   87,181,958      36,870,877 1,233,602,334
    -             -              -                -              -
    2010 年度增减变动额                               -             -              -                -              -
    净利润                                          -             -              -    41,751,330       41,751,330
    利润分配                                        -             -              -                -              -
    -提取盈余公积                                   -             -    4,175,133      (4,175,133)                -
    -对股东的分配                                   -             -              -                -              -
    -
    2010 年 12 月 31 日年末余额          574,237,500      535,311,999   91,357,091      74,447,074 1,275,353,664
    -
    2011 年 1 月 1 日年初余额            574,237,500      535,311,999   91,357,091      74,447,074 1,275,353,664
    -
    2011 年 1-6 月增减变动额                                                                                       -
    净利润                                          -             -              -    23,335,338        23,335,338
    利润分配                                        -             -              -                -              -
    -提取盈余公积                                  -             -              -                -              -
    -对股东的分配                                  -             -              -                -              -
    --
    2011 年 06 月 30 日年末余额          574,237,500      535,311,999   91,357,091      97,782,412 1,298,689,002
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:                  主管会计工作的负责人:                       会计机构负责人:
    第 32 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    一 公司基本情况
    天马微电子股份有限公司(以下简称“本公司”)前身系深圳天马微电子公司,于1983年10月24
    日经深圳市人民政府以深府函(1983)411号文批准,由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中
    国电子技术进出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际(香港)有限公司、香港
    玛耶电子有限公司以补偿贸易形式成立,领取深内企字第06549号营业执照。经深圳市人民政府
    深府办复(1992)第1460号文批复,改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组成
    本公司,领取深内法字第00736号营业执照,注册资本为人民币6,945万元。
    深圳市人民政府于1994年4月13日批复同意将本公司改组为股份有限公司,1995年1月10日,经
    深圳市证券管理办公室以深证办复(1995)2号文批复,本公司改组成为社会募集的股份有限公司,
    注册资本为人民币7,550万元,其中:国有股1,290万股,法人股5,160万股,社会公众股1,100万
    股。
    1997年8月5日,经深圳市证券管理办公室深证办复(1997)100号文批复同意,原股东中国航空技
    术进出口深圳公司将其持有的全部法人股转让给深圳中航集团股份有限公司。至此,本公司的境
    内法人股持有人为深圳中航集团股份有限公司。
    2000年12月22日,经中国证券监督管理委员会证监公司字(2000)230号文批复同意,本公司增发
    A股股票1,650万股。本公司经历次送、转、配及增发后总股本增至为人民币13,277万元。
    2004年5月28日,本公司以2003年末的总股本13,277万股为基数,实施资本公积金转增股本方案,
    按每10股转增10股,共转增股本13,277万股。此次转增后,股本总额为26,554万股。
    2006年6月9日,本公司以2005年末的总股本26,554万股为基数,实施资本公积金转增股本方案,
    按每10股转增2.5股,共转增股本6,638.5万股。此次转增后,股本总额为33,192.5万股。
    2007年8月28日公司实施定向增发5,090万股,此次增发后的股本总额为38,282.5万股。
    经2008年5月7日股东大会决议批准,公司名称由“深圳天马微电子股份有限公司”变更为“天马
    微电子股份有限公司”。
    经2008年9月17日公司临时股东大会决议批准,公司以2008年6月30日总股本38,282.5万股为基
    数,实施资本公积转增股本方案,按每10股转增5股,共转增股本19,141.25万股。此次转增后,
    股本总额为57,423.75万股。
    根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]379 号文《关于天马微电子股份有限公司股
    权分置改革有关问题的批复》,本公司于 2006 年 4 月 26 日进行股权分置改革。本公司全体非流
    通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日(2006 年 4 月 25 日)登记在册的流通 A 股
    股东每 10 股支付 3.2 股对价股份,共 23,294,080 股企业法人股。自 2006 年 4 月 26 日起,本公
    司所有企业法人股即获得深交所上市流通权,根据约定的限售条件,截至 2011 年 04 月 26 日,
    由原非流通股股东所持有的 261,976,786 股企业法人股全部实现流通。
    本公司及其子公司(以下合成“本集团”)属于电子元器件制造行业,是以生产销售液晶显示器(LCD)
    第 33 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    及液晶显示模块(LCM)为主的微电子生产企业,主要的经营业务包括:制造销售各类液晶显示器
    及与之相关的材料、设备和产品;普通货运;货物、技术进出口业务。
    本财务报表由本公司董事会于 2011 年 8 月 17 日批准报出。
    第 34 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    二 主要会计政策和会计估计
    (1) 财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体
    会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
    业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
    ——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定进行编制。
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    本公司 2011 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2011 年
    06 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2011 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有关
    信息。
    (3) 会计年度
    会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (4) 记账本位币
    记账本位币为人民币。
    (5) 企业合并
    (a) 同一控制下的企业合并
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
    的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整
    留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (b) 非同一控制下的企业合并
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
    合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于
    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    第 35 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (6) 合并财务报表的编制方法
    编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
    从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停
    止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之
    日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会
    计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,
    以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
    益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务
    报表中股东权益及净利润项下单独列示。
    (7) 现金及现金等价物
    现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于
    转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
    (8) 外币折算
    (a) 外币交易
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本
    化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额
    直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即
    期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
    (b) 外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除
    未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项
    目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独
    项目列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
    影响额,在现金流量表中单独列示。
    第 36 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (9) 金融工具
    (a) 金融资产
    (i)   金融资产分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持
    有能力。2011 年 1-6 月本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售的
    金融资产或持有至到期的投资。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资
    产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
    金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他
    流动资产。
    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到
    期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期
    的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的
    持有至到期投资,列示为其他流动资产。
    (ii) 确认和计量
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融资产
    的相关交易费用计入初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
    量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收
    款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
    第 37 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (9) 金融工具(续)
    (a) 金融资产(续)
    (ii) 确认和计量(续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当
    期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入
    股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可
    供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供
    出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。
    (iii) 金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的账
    面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
    现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观
    上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价
    值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,
    在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转
    回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股
    东权益。
    (iv) 金融资产的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)
    该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金
    融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但
    是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
    额之和的差额,计入当期损益。
    第 38 页 共 129 页
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (9) 金融工具(续)
    (b) 金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
    债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等。
    应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成
    本进行后续计量。
    借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成
    本进行后续计量。
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日
    起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
    确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    (c) 金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,
    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
    易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估
    值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。
    (10) 应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从
    购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
    (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款
    项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
    单项金额重大的判断依据或金额标准为:应收账款单项金额超过人民币 500 万元,其他应收款单
    项金额超过人民币 300 万元。
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其
    账面价值的差额进行计提。
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (10) 应收款项(续)
    (b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
    坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    (c) 按组合计提坏账准备的应收款项
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为
    若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损
    失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    确定组合的依据如下:
    关联方组合                                        所有关联方客户
    非关联方组合                                      所有非关联方客户
    按组合计提坏账准备的计提方法如下:
    关联方组合                                        不计提坏账准备
    非关联方组合                                      账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:
    应收账款计提比例          其他应收款计提比例
    一年以内                                                1.5%                        1.5%
    一到二年                                                10%                         10%
    二到三年                                                15%                         15%
    三年以上                                                50%                         50%
    (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账
    面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    第 40 页 共 129 页
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (11) 存货
    (a) 分类
    存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低计量。
    (b) 发出存货的计价方法
    存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生
    产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估
    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
    (d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
    (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    周转材料包括低值易耗品和包装物等,均采用一次转销法进行摊销。
    (12) 长期股权投资
    长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权
    投资;以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指本集团能够与其他方对其实施
    共同控制的被投资单位;联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单
    位。
    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益
    法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共
    同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用
    成本法核算。
    (a) 投资成本确定
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资,初始
    投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期
    股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差
    额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (12) 长期股权投资(续)
    (b) 后续计量及损益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入
    当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
    投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
    投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则
    所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以
    外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部
    分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,
    相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
    例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
    内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
    (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能
    否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
    权因素也同时予以考虑。
    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务
    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方
    一起共同控制这些政策的制定。
    (d) 长期股权投资减值
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值
    减记至可收回金额。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生
    减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
    的差额,确认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (13) 投资性房地产
    投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
    用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益
    很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当
    期损益。
    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
    和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示
    如下:
    预计使用寿命          预计净残值率    年折旧(摊销)率
    房屋及建筑物                             35 年                  5%             2.72%
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
    产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转
    换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该
    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
    后计入当期损益。
    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适
    当调整。
    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (14) 固定资产
    (a) 固定资产确认及初始计量
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及办公设备等。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置
    或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,
    计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入
    当期损益。
    (b) 固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
    了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
    旧额。
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
    预计使用寿命        预计净残值率            年折旧率
    房屋及建筑物                        35 年                 5%               2.72%
    机器设备                            10 年                 5%               9.50%
    电子设备                             6年                  5%              15.83%
    运输工具及其他                       5年                  5%              19.00%
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    (d) 固定资产的处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定
    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (15) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费
    用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状
    态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账
    面价值减记至可收回金额。
    (16) 借款费用
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
    的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
    已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,
    其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超
    过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
    对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用
    减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
    定专门借款借款费用的资本化金额。
    对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分
    的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资
    本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款
    初始确认金额所使用的利率。
    (17) 无形资产
    无形资产包括土地使用权、电脑软件等,以成本计量。
    (a) 土地使用权
    土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
    间合理分配的,全部作为固定资产。
    (b) 电脑软件
    电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。
    (c) 定期复核使用寿命和摊销方法
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (17) 无形资产(续)
    (d) 研究与开发支出
    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为
    研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    能够证明该无形资产将如何产生经济利益。
    有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    该无形资产。
    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
    在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该
    项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
    (e) 无形资产减值
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    (18) 长期待摊费用
    长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预
    计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    (19) 长期资产减值
    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司的长期股权投资等,
    于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
    面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
    算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的
    可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,
    商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
    包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组
    合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (20) 职工薪酬
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
    和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
    予补偿的建议,当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且
    本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
    而产生的预计负债,同时计入当期费用。
    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据
    职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    (21) 股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    (22) 预计负债
    因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的
    流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有
    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流
    出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
    增加金额,确认为利息费用。
    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
    (23) 收入确认
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的
    公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
    与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
    定收入确认标准时,确认相关的收入。
    (a) 销售产品
    在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,一般为将产品交付与客户时,并且不再对
    该产品实施继续管理和控制时确认收入。
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    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (23) 收入确认(续)
    (b) 提供劳务
    本集团对外提供的劳务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,按照完工百分比确
    认收入。
    本集团向上海中航光电子提供托管服务,按照中航光电子当期销售收入的0.5%确认技术服务费,
    按照上海中航光电子弥补上一年度亏损后税前利润的5%确认效益管理费。
    (c) 让渡资产使用权
    利息收入按照时间比例为基础,采用实际利率计算确定。
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
    (24) 政府补助
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,
    按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可
    靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为其他非流动负债——递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分
    配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为其他非流动负债——递
    延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接
    计入当期损益。
    (25) 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
    计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延
    所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不
    影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
    初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,
    递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
    税所得额为限。
    二 主要会计政策和会计估计(续)
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
    集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
    公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可
    能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得
    税相关;
    本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
    (26) 租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
    本集团本年度无融资租赁。
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    (27) 分部信息
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定
    报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
    入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评
    价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两
    个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
    本集团的业务单一,主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个
    整体实施管理、评估经营成果。因此,本财务报告不呈报分部信息。
    (28) 重要会计估计和判断
    本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键
    假设进行持续的评价。
    重要会计估计及其关键假设
    下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
    的重要风险:
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    (28) 重要会计估计和判断
    (a) 所得税
    本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存
    在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的
    最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递
    延所得税的金额产生影响。
    本集团已对递延所得税资产的可回收性作出判断,仅就预计可回收部分于账面确认。本集团于
    2011 年 06 月 30 日确认递延所得税资产约人民币 68,816,489 元,系根据对各应纳税主体很可能
    获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额所作估计而确认,如果未来应
    纳税所得额与本集团的估计有差异,该差异将影响递延所得税资产的可回收性,亦将影响实际实
    现或到期期间的所得税费用。
    (b) 房屋建筑物和设备的使用年限
    房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例,在考虑了资产的耐久性及过往维修
    保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。
    (c) 存货减值的估计
    本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估,当可变现净值低于账面成本时,按存货成
    本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减
    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
    (c) 长期资产减值的估计
    本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子
    公司的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。
    在判断上述资产是否存在减值时,管理层主要从以下方面进行评估和分析:(1)影响资产减值的事
    项是否已经发生;(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价
    值;以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
    本集团所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现
    率及增长率假设发生变化,可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致本集团的上
    述长期资产出现减值。
    另外,本集团持有夏新电子股份有限公司(“夏新电子”)3,525,736 股股票,账面价值为 13,080,481
    元。由于夏新电子股票暂停上市,本集团能否收回夏新电子的投资以及收回的金额均具有一定的
    不确定性,因而可能出现减值。本公司管理层经过评估后认为对夏新电子的投资目前没有减值风
    险。
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    三 税项
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
    税种                 计税基础                                            税率
    企业所得税           应纳税所得额                                        15%、25%
    增值税               产品或劳务销售收入                                  17%
    营业税               营业收入                                            5%
    城市维护建设税       缴纳的增值税、营业税额                              1%、5%、7%
    教育费附加           缴纳的增值税、营业税额                              5%
    (2) 税收优惠及批文
    2009年10月29日本公司被认定为国家高新技术企业,有效期为3年。按税法规定,本公司从2010
    年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
    2008 年 12 月 29 日,本公司子公司上海天马被认定为国家高新技术企业,有效期为 3 年。根据
    新企业所得税法的规定,从 2009 年起三年内,适用 15%的企业所得税税率。
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    四 企业合并及合并财务报表
    (1) 子公司情况
    (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
    子公司类型        注册地        业务性质          注册资本                  经营范围                  企业类型   法人代表   组织机构代码
    (万元)
    上海天马微电子有限公司     控股子公司          上海市         制造业            103,000   4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及 有限公司       刘瑞林     78780306-8
    (“上海天马”)                                                                            相关材料、设备、产品的设计、制造、销售
    (4.5代线)
    韩国天马公司               控股子公司       韩国京畿道       商业贸易          美元50.8   液晶显示屏及模块的市场开发与销售;手机 有限公司     不适用       不适用
    显示模块的研制和开发等
    欧洲天马公司               全资子公司     德国卡乐斯鲁厄市   商业贸易            美元20   电子设备产品进出口                       有限公司   不适用       不适用
    驰誉电子有限公司           全资子公司          香港          商业贸易            港元10   液晶显示屏及模块的市场开发与销售;手机 有限公司     不适用       不适用
    显示模块的研制和开发等
    成都天马微电子有限公司     控股子公司          成都市         制造业            120,000   4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及 有限公司       刘瑞林     67966155-X
    (“成都天马”)                                                                            相关材料、设备、产品的设计、制造、销售
    (4.5代线)
    深圳中航显示技术有限公司   全资子公司          深圳市         制造业              1,000   从事特种工业用显示模块及相关材料、产品 有限公司     刘瑞林     68940706-1
    的设计、制造与销售
    美国天马公司               控股子公司       美国洛杉矶       商业贸易        美元163.64   电子设备产品的销售、售后服务和技术支持 有限公司     不适用       不适用
    以及电子设备的进出口等业务
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    四 企业合并及合并财务报表(续)
    (1) 子公司情况(续)
    (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续)
    实质上构成对子                持股                                            少数股东权益中
    年末实际 公司净投资的其                比例       表决权比例                  少数股东 用于冲减少数股
    出资额     他项目余额                (%)              (%) 是否合并报表          权益   东损益的金额
    (元)           (元)                                                           (元)           (元)
    上海天马                     309,000,000                 -               30            30(i)     是        631,172,885              -
    韩国天马公司                   4,221,117                 -            89.88           89.88      是            746,882              -
    欧洲天马公司                  11,647,925                 -              100             100      是                  -              -
    驰誉电子有限公司               1,314,705                 -              100             100      是                  -              -
    成都天马                     360,000,000                 -               30            60(ii)    是        841,319,471              -
    深圳中航显示技术有限公司      10,000,000                 -              100             100      是                  -              -
    直接20
    美国天马公司                    8,200,369                -          间接 70              90      是          1,542,652              -
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    四 企业合并及合并财务报表(续)
    (1) 子公司情况(续)
    (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续)
    (i)   本公司持有上海天马 30%的股权,未超过 50%,纳入合并范围的原因如下:
    上海天马成立于 2006 年 4 月 7 日,根据协议,公司注册资本为 103,000 万元,其中本公司以现
    金方式出资 30,900 万元,持有合资公司 30%股权,深圳中航集团股份有限公司(“中航集团”)
    持股 21%,上海张江(集团)有限公司持股 20%,上海国有资产经营有限公司持股 19%,上海工
    业投资(集团)有限公司持股 10%。中航集团通过本公司,直接加间接共计持有上海天马 51%的股
    权,上海天马为中航集团的子公司。根据 2007 年 2 月 15 日上海天马临时股东会通过的“中航
    集团不再向上海天马董事会推荐董事和董事长候选人,改由本公司推荐董事和董事长候选人”的
    会议决议,本公司拥有上海天马董事会的多数席位,13 个董事会成员中,本公司推荐 7 个。至
    此,本公司,能够对上海天马的重大经营决策和财务决策实施控制,从 2007 年 2 月开始纳入本
    公司财务报表合并范围。
    (ii) 本公司持有成都天马 30%的股权,未超过 50%,纳入合并范围的原因如下:
    2008 年 9 月,本公司与另两家股东成都工业投资集团有限公司以及成都高新投资集团有限公司
    (以下简称“另两家股东”)注册成立了成都天马,注册资本为 120,000 万元,本公司出资 30%,
    另两家股东合计出资 70%。另两家股东同意在成都天马成立 5 年期内且本公司受让另两家股东所
    持合资公司 30%的股权之前,将其拥有的部分股权(30%)所代表的股东表决权授予本公司全权行
    使,即本公司拥有成都天马 60%的表决权,故从成立之日起将其纳入合并范围。
    根据合资协议,在另两家股东完全按照主协议的约定履行义务(包括按期足额缴付应出资额、就本
    项目建设资金所需不超过18亿元银行贷款按期提供担保)的前提下,本公司自合资公司注册成立
    之日起5年内,受让另两家股东所持有合资公司的全部股权,并解除另两家股东相应的担保责任
    或就其承担的担保责任提供反担保。此外,针对本公司上述约定的收购事项,本公司实际控制人
    中国航空技术深圳有限公司及其子公司届时将给以支持。
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    四 企业合并及合并财务报表(续)
    (2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    资产和负债项目                                   收入、费用及
    2011 年 06 月 30 日    2010 年 12 月 31 日                  现金流量项目
    美国天马公司         1 美元=6.4716 人民币 1 美元=6.6227 人民币                   交易发生日的即期汇率
    欧洲天马公司         1 欧元=9.3612 人民币 1 欧元=8.8065 人民币                   交易发生日的即期汇率
    韩国天马公司       1 韩元=0.006062 人民币 1 韩元=0.00588 人民币                  交易发生日的即期汇率
    驰誉电子有限公司    1 港元=0.83162 人民币 1 港元=0.85093 人民币                  交易发生日的即期汇率
    五 合并财务报表项目附注
    (1) 货币资金
    2011 年 06 月 30 日                          2010 年 12 月 31 日
    外币金额        汇率         折合人民币      外币金额       汇率          折合人民币
    库存现金–
    人民币                       —          —            79,097             –           –           61,566
    欧元                       643      9.3612              6,019           225      8.80650             1,979
    韩元                   705,690    0.006062              4,278       787,460      0.00588             4,632
    89,394                                       68,177
    银行存款–
    人民币                       —          —     689,124,721               –           –    665,231,773
    港元                  1,324,818    0.83162           1,101,745      473,382      0.85093           402,815
    美元                 35,609,087     6.4716      230,447,767        9,927,634     6.62270         65,747,743
    欧元                   180,835      9.3612           1,692,833      254,634      8.80650          2,242,435
    韩元                439,501,831   0.006062           2,664,260   423,039,626     0.00588          2,487,473
    日元                 10,614,262   0.080243            851,720     11,499,077     0.08126           934,415
    925,883,046                                  737,046,654
    其他货币资金–
    人民币                       —          —         84,516,989            –           –    134,535,906
    美元                  4,359,159     6.4716          28,210,733          162       6.6227             1,072
    112,727,722                                  134,536,978
    1,038,700,162                                  871,651,809
    于 2011 年 6 月 30 日,银行存款中包含 60,000,000 元银行质押存款(附注八(16),其他货币资金
    中,包括 110,196,160 元信用证保证金(2010 年 12 月 31 日:134,509,243 元),2,500,000 元保
    函保证金,为受限制的货币资金。
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (2) 应收票据
    2011 年 06 月 30 日            2010 年 12 月 31 日
    商业承兑汇票                                                              16,671,988                      14,130,060
    银行承兑汇票                                                              26,012,476                      64,932,016
    42,684,464                      79,062,076
    (3) 应收账款
    2011 年 06 月 30 日            2010 年 12 月 31 日
    应收账款                                                                  939,652,884                   848,324,963
    减:坏账准备                                                             (105,253,461)                 (102,895,955)
    834,399,423                   745,429,008
    (a) 应收账款账龄分析如下:
    2011 年 06 月 30 日            2010 年 12 月 31 日
    一年以内                                                                 472,826,830                    747,699,231
    一到二年                                                                 371,445,773                      4,885,609
    二到三年                                                                   4,390,186                     48,951,724
    三到四年                                                                  73,472,434                     30,794,218
    四到五年                                                                   3,373,889                      2,651,396
    五年以上                                                                  14,143,772                     13,342,785
    939,652,884                    848,324,963
    (b) 应收账款按类别分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                                 2010 年 12 月 31 日
    账面余额                    坏账准备                账面余额                   坏账准备
    占总额                      计提                 占总额                        计提
    金额      比例          坏账准备    比例            金额   比例           坏账准备     比例
    单项金额重大并单独计
    提坏账准备            73,815,906        8%       73,815,906     100%      73,999,657        9%      73,999,657     100%
    按组合计提坏账准备
    -非关联方组合        709,601,982      76%        10,461,277      1%      537,047,995       63%       7,706,993      1%
    -关联方组合          135,258,718      14%                 -        -     216,088,006       25%               -      0%
    单项金额虽不重大但单
    独计提坏账准备        20,976,278        2%       20,976,278     100%      21,189,305        3%      21,189,305     100%
    939,652,884     100%       105,253,461      11%     848,324,963     100%     102,895,955      12%
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (3) 应收账款(续)
    (c) 于 2011 年 6 月 30 日,本集团单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:
    账面余额                 坏账准备           计提比例                  理由
    夏新电子股份有限公司         66,899,943               66,899,943                100%                       (i)
    新确实业有限公司              6,915,963                6,915,963                100%                      (ii)
    73,815,906               73,815,906
    (i)
    本公司原应收夏新电子股份有限公司(“夏新电子”)应收账款 85,514,114 元。2009 年 5 月
    4 日,本公司(原告)与夏新电子(被告)买卖合同纠纷一案在福建省高级人民法院公开审理,经法院
    审理判决,被告夏新电子应向原告支付货款人民币 84,587,917 元,并按人民银行同期贷款利率
    支付违约金(至 2009 年 3 月 27 日止该违约金为 4,822,285 元,2009 年 3 月 28 日起的违约金按
    人民银行同期贷款利率计算至付清货款时止),此案已经审结。夏新电子 2009 年进入重整阶段,
    根据夏新电子《重整计划》及债务清偿比例,本公司应收款清偿率为 21.72%,其中收回现金
    5,493,040 元,账面价值为 13,080,481 元的应收账款,按照夏新电子股票暂停上市前 20 个交易
    日的加权平均价格 3.71 元/股,转为持有夏新电子 3,525,736 股股票,其余 66,940,593 元预计全
    部无法收回,并全额计提了坏账准备。2011 年本公司将原预收夏新电子 40,650 元冲抵应收账款,
    其余 66,899,943 元仍然预计全部无法收回。
    (ii)  2010 年及截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间无交易,对方已停业,清盘,预计全部无
    法收回。
    (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下
    2011 年 06 月 30 日                                  2010 年 12 月 31 日
    账面余额                    坏账准备                 账面余额                    坏账准备
    金额        比例           金额        计提          金额        比例           金额        计提
    比例                                                 比例
    一年以内    689,804,547      97%        9,925,771       1%       531,611,225      99%        7,009,276      1%
    一到二年     19,229,474       3%          243,825       1%         4,885,609       1%          488,561     10%
    二到三年         35,071       0%            5,261      15%           189,786       0%           28,468     15%
    三到四年        532,890       0%          286,420      54%           256,073       0%          128,037     50%
    四到五年               -      0%                -         -          105,302       0%           52,651     50%
    五年以上              -       0%                -         -                -       0%                -        -
    709,601,982    100%        10,461,277       1%       537,047,995     100%        7,706,993      1%
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    五 合并财务报表项目附注(续)
    (3) 应收账款(续)
    (e) 于 2011 年 06 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下:
    账面余额           坏账准备     计提比例       理由
    中山名人电脑科技有限公司
    2,886,989          2,886,989       100%           (i)
    2,305,978          2,305,978       100%          (ii)
    深圳市泰丰通讯电子有限公司
    RJK ELECTRONICS COMPANY                 2,119,554          2,119,554       100%         (iii)
    100%
    广东爱多电器有限公司
    1,665,955          1,665,955                    (iv)
    100%          (v)
    北京恒基伟业电子产品有限公司
    1,521,959          1,521,959
    100%
    丰宇国际有限公司
    1,479,794          1,479,794                    (vi)
    100%
    创维移动通信技术(深圳)有限公司
    1,308,323          1,308,323                    (vii)
    JURONGHI-TECHINDUSTRIESPT
    E.LTD                                   1,250,471          1,250,471       100%        (viii)
    100%
    其他
    6,437,255          6,437,255                      (i)
    20,976,278         20,976,278
    (i)     于 2011 年 6 月 30 日,应收中山名人电脑科技有限公司款项 2,886,989 元。因该公司生产
    经营已陷入停顿,无有价值资产可用于执行,预计全部无法收回,因此按照应收账款余额的 100%
    计提了坏账准备。
    (ii)    于 2011 年 6 月 30 日,应收深圳市泰丰通讯电子有限公司款项 2,305,978 元。因该公司被
    吊销营业执照,无财产可供执行,预计全部无法收回,因此按照应收账款余额的 100%计提了坏账准
    备。
    (iii) 于 2011 年 6 月 30 日,应收 RJK ELECTRONICS COMPANY 款项 2,119,554 元。因对方财务状
    况严重恶劣,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    (iv)    于 2011 年 6 月 30 日,应收广东爱多电器有限公司款项 1,665,955 元,因对方财务状况严
    重恶劣,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    (v)     于 2011 年 6 月 30 日,应收北京恒基伟业电子产品有限公司款项 1,521,959 元,因对方财
    务状况严     重恶劣,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    (vi) 于 2011 年 6 月 30 日,应收丰宇国际有限公司款项 1,479,794 元,因对方长期拖欠,预计
    全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    (vii) 于 2011 年 6 月 30 日,应收创维移动通信技术(深圳)有限公司款项 1,308,323 元,因对方
    经营停顿,没有偿债资产,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备;
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    (viii) 于 2011 年 6 月 30 日,应收 JURONGHI-TECHINDUSTRIESPTE.LTD 款项 1,250,471 元,因对
    方务状况严重恶劣,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    五 合并财务报表项目附注(续)
    (3) 应收账款(续)
    (f) 以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度全额收回或转回,
    或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下:
    确定原坏账准     转回或收回前累积
    转回或收回原因     备的依据     已计提坏账准备金额   转回或收回金额
    深圳金佳电子实业有限公司           汇率变动         全额计提               441,684           10,008
    矽鑫电数码科技(深圳)有限公司       汇率变动         全额计提               292,625            6,630
    新确实业有限公司                   汇率变动         全额计提              7,059,064         143,101
    RJK ELECTRONICS COMPANY            汇率变动         全额计提              2,163,411          49,019
    香港高声实业公司                   汇率变动         全额计提               776,830           17,602
    HITECH                             汇率变动         全额计提               134,505            3,069
    丰宇国际有限公司                   汇率变动         全额计提              1,514,344          34,550
    JURONGHI-TECHINDUSTRIESPTE.LTD     汇率变动         全额计提              1,279,667          29,196
    香港沃达丰通讯科技有限公司         汇率变动         全额计提               139,402            3,181
    乐伟实业有限公司                   汇率变动         全额计提               832,691           18,867
    颖涛有限公司                       汇率变动         全额计提               718,819           16,287
    光谱光电科技有限公司               汇率变动         全额计提                39,417              893
    15,,392,459         332,403
    (g) 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (3) 应收账款(续)
    (h) 于 2011 年 06 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下:
    与本集团关系                          金额         年限              占总额比例
    武汉天马微电子有限公司                         联营公司            135,129,831             1 年以内                       14%
    华冠通讯股份有限公司                           第三方               93,912,823             1 年以内                       10%
    深圳华为通信技术有限公司                       第三方               87,803,096             1 年以内                        9%
    夏新电子股份有限公司                           第三方               66,899,943             2 年以上                        7%
    Samsung Electronics Co.,Ltd                    第三方               66,764,304             1 年以内                        7%
    450,509,997                                            48%
    (i)    应收关联方的应收账款分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                          2010 年 12 月 31 日
    与本集团关系         金额        占应收账款       坏账准备       金额          占应收账款         坏账准备
    总额的比例                                    总额的比例
    (%)                                           (%)
    武汉天马微电子有 联营公司
    限公司                        135,129,831                 14%                 - 215,855,120             25%                   -
    上海中航光电子有 同受实际控制人
    限公司         控制                59,487                 0%                  -      232,886             0%                   -
    深圳市科利德光电
    材 料 股份 有 限公 高管持股
    司                                       29,400           0%                  -             -                -                -
    中航华东光电有限 同受实际控制人
    公司           控制                      40,000           0%                  -                                               -
    135,258,718            14%                 - 216,088,006             25%                   -
    (j)    应收账款中包括以下外币余额:
    2011 年 06 月 30 日                                  2010 年 12 月 31 日
    外币金额             汇率       折合人民币           外币金额       汇率         折合人民币
    港元                              17,423,017         0.83162         14,489,329        15,880,103 0.85093           13,512,856
    美元                              82,064,613          6.4716        531,089,349        61,664,235 6.62270          408,383,729
    欧元                               1,420,075          9.3612         13,293,606         4,312,341 8.80650           37,976,631
    日元                            288,560,000         0.080243         23,154,920
    韩元                            417,487,721         0.006062          2,530,811     521,333,207 0.00588              3,065,439
    584,558,015                                    462,938,655
    第 60 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (4) 其他应收款
    2011 年 06 月 30 日     2010 年 12 月 31 日
    存出保证金                                            8,427,788             1,793,710
    应收关联方款项                                       28,275,262            13,047,684
    代垫款项                                              2,889,050             5,933,162
    备用金借款                                            1,978,655             1,659,222
    应收委托理财款(c)                                    36,197,894            36,197,894
    其他                                                  1,133,771             3,165,177
    78,902,420            61,796,849
    减:坏账准备                                        (37,061,070)          (37,128,778)
    41,841,350            24,668,071
    (a) 其他应收款账龄分析如下:
    2011 年 06 月 30 日     2010 年 12 月 31 日
    一年以内                                            37,387,846             23,872,685
    一到二年                                             4,147,611                674,310
    二到三年                                               272,701                210,565
    三到四年                                                71,600                 16,600
    四到五年                                                25,500                 29,500
    五年以上                                            36,997,162             36,993,189
    78,902,420             61,796,849
    第 61 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (4) 其他应收款(续)
    (b) 其他应收账款按类别分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                                   2010 年 12 月 31 日
    账面余额                    坏账准备                  账面余额                  坏账准备
    占总额                      计提                      占总额                    计提
    金额         比例      坏账准备       比例             金额       比例      坏账准备      比例
    单项金额重大并单独计
    提坏账准备              36,197,894         46%    36,197,894      100%      36,197,894          59%    36,197,894       100%
    按组合计提坏账准备
    -非关联方组合            13,838,167         18%       272,079         2%     11,960,174          19%       339,787        1%
    -关联方组合              28,275,262         36%               -         -    13,047,684          21%                -     0%
    单项金额虽不重大但单
    独计提坏账准备              591,097         1%       591,097      100%            591,097        1%       591,097       100%
    78,902,420       100%     37,061,070        47%     61,796,849        100%     37,128,778       60%
    (c) 于 2011 年 06 月 30 日,单项重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:
    账面余额                 坏账准备       计提比例               理由
    大连证券有限责任公司(i)                       36,197,894              36,197,894                100%           已经破产
    (i) 本公司于以前年度已将应收大连证券款项 38,911,293 元全额计提坏账准备。2010 年收回金
    额 2,713,399 元,同时冲减资产减值损失。余额继续全额计提坏账准备。
    (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                                      2010 年 12 月 31 日
    账面余额                      坏账准备                      账面余额                   坏账准备
    金额        比例             金额       计提           金额             比例           金额       计提
    比例                                                      比例
    一年以内             12,620,865        91%           69,960        1%        10,825,001          95%          115,622      1%
    一到二年                587,034         4%           22,709        4%          674,310             3%          67,431     10%
    二到三年                341,597         2%           35,074        10%         210,565             1%          31,585     15%
    三到四年                 55,000         0%           27,500        50%          16,600             0%           8,300     50%
    四到五年                 25,500         0%           12,750        50%          29,500             0%          14,750     50%
    五年以上                208,171         2%          104,086        50%         204,198             1%         102,099     50%
    13,838,167    100%             272,079        2%        11,960,174          100%         339,787      3%
    第 62 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (4) 其他应收款(续)
    (e) 于 2011 年 06 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:
    账面余额               坏账准备       计提比例   理由
    深圳丰达通讯有限公司                          591,097                591,097         100%      已经破产
    (f) 本集团本期间无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度全额收
    回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款。
    (g) 本期间未核销其他应收款。
    (h) 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。
    (i)   于 2011 年 06 月 30 日,余额前五名的其他应收款分析如下:
    与本集团关系                    金额             年限           占总额比例
    大连证券有限责任公司                         委托理财              36,197,894            5 年以上                    46%
    武汉天马微电子有限公司                       联营公司              15,772,480            1 年以内                    20%
    上海中航光电子有限公司                     同受实际控制
    人控制                5,081,423           1 年以内                    6%
    同受实际控制
    厦门天马微电子有限公司                         人控制               3,001,262            1 年以内                     4%
    上海浦东海关                                   第三方               2,832,279            1 年以内                     4%
    62,885,338                                        80%
    (j)   应收关联方的其他应收款分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                             2010 年 12 月 31 日
    与本集团关系      金额        占其他应收款      坏账准备          金额         占其他应收款总    坏账准备
    总额的比例(%)                                      额的比例(%)
    武汉天马微电子有限
    公司               联营公司         15,772,480           20%              -         7,536,654              12%             -
    上海中航光电         同 受实际控 制人
    子有限公司       控制              5,081,424            6%              -         2,977,356               5%             -
    厦门天马微电子有限   同 受实际控 制人
    公司                 控制            3,025,729            4%              -                  -                -
    中国航空技术深圳有
    限公司             实际控制人       2,500,000             3%              -         2,500,000               4%             -
    深圳中航光电子有限   同 受实际控 制人
    公司                 控制           1,809,234             2%                  -               -               -
    深圳中航商贸有限公   同 受实际控 制人
    司                   控制              86,395             0%                  -               -               -
    江西中航共青         同 受实际控 制人
    城实业有限公司         控制                   -                -                -        33,674               0%                 -
    28,275,262            35%                  -     13,047,684             21%                 -
    (k) 其他应收款主要以人民币计价。
    第 63 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (5) 预付款项
    (a) 预付款项账龄主要为一年以内。
    (b) 于 2011 年 06 月 30 日,余额前五名的预付款项分析如下:
    与本集团关系            金额      占总额比例   预付时间     未结算原因
    Marubeni Corporation               第三方      5,913,408          24%        2011 年 预付材料款
    成都电业局客户服务中心             第三方      3,223,384          8%         2011 年   预付电费
    上海浦东海关                       第三方      1,971,064          1%         2011 年   预付关税
    Ushio Shanghai Inc                 第三方        361,816          1%         2011 年 材料预付款
    Dongwoo Fine-Chem Co.,Ltd          第三方        343,254          49%        2011 年 液化气预付款
    11,812,92
    6          24%
    (c) 于 2011 年 06 月 30 日,预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的
    款项。
    (d) 预付款项中预付关联方款项:
    无。
    (e) 预付款项中包含以下外币余额:
    2011 年 06 月 30 日                        20010 年 12 月 31 日
    外币金额         汇率    折合人民币          外币金额       汇率     折合人民币
    港元                     326,255      0.8413         274,478         376,860    0.86572          326,255
    美元                     137,489      6.5472         900,168       4,727,249    6.72545      31,792,877
    欧元                      18,822      9.0839         170,977          25,187    9.30180          234,284
    日元                  78,202,750      0.0808        6,318,782     77,295,898    0.07752         5,991,978
    韩元                  44,714,198      0.0060         268,285
    7,932,690                                38,345,394
    第 64 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (6) 存货
    (a) 存货分类如下:
    2011 年 06 月 30 日                             2010 年 12 月 31 日
    账面余额     存货跌价准备         账面价值         账面余额   存货跌价准备         账面价值
    原材料           213,025,859       (12,815,661)       200,210,198 197,986,854         (9,214,106)    188,772,748
    在产品及自制半
    成品            163,718,992        (1,101,009)       162,617,983 183,063,540                   -    183,063,540
    产成品           322,298,401       (37,523,860)       284,774,541 162,355,717        (37,067,378)    125,288,339
    699,043,252       (51,440,530)       647,602,722 543,406,111        (46,281,484)    497,124,627
    (b) 存货跌价准备分析如下:
    2010 年                                  本年减少                        2011 年
    12 月 31 日            本年计提               转回            转销         06 月 30 日
    原材料                    9,214,106            3,601,555            -                -              12,815,661
    在产品及自制半成品                   -         1,101,009            -                -               1,101,009
    产成品                   37,067,378            2,805,107            -           (2,348,625)         37,523,860
    46,281,484            7,507,671            -           (2,348,625)         51,440,530
    (c) 存货跌价准备情况如下:
    计提存货跌价准备的依据
    原材料                                                        可变现净值低于账面价值的差额
    在产品及自制半成品                                            可变现净值低于账面价值的差额
    产成品                                                        可变现净值低于账面价值的差额
    (7) 长期股权投资
    2011 年 06 月 30 日          2010 年 12 月 31 日
    联营企业(a)
    - 无公开报价                                                       162,534,530                      164,178,068
    其他长期股权投资(b)                                                 15,805,481                       15,805,481
    减:长期股权投资减值准备(c)                             (2,175,000)                      (2,175,000)
    176,165,011                      177,808,549
    本集团不存在长期投资变现的重大限制。
    第 65 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (7) 长期股权投资(续)
    (a) 联营企业
    本年增减变动
    宣告分派
    投资          2010 年          追加或    按权益法调      的现金股      其他权        2011 年       持股   表决权      持股比例与表决权                    本年计提
    核算方法       成本      12 月 31 日        减少投资    整的净损益            利      益变动     06 月 30 日      比例     比例      比例不一致的说明     减值准备       减值准备
    黄石瑞视光电
    技术股份有限
    公司              权益法   6,000,000         5,745,705             -       (419,212)           -            -       5,326,493     20%      20%                  不适用              -            -
    武汉天马微电
    子有限公司(i)     权益法 160,000,000       158,432,363             -      (1,224,326)          -            -     157,208,037     10%      10%                  不适用              -            -
    164,178,068                    (1,643,538)                             162,534,530                                                       -            -
    (i) 本集团对武汉天马微电子有限公司的表决权比例虽然低于 20%,但是武汉天马微电子有限公司董事会 5 名董事中的 1 名由本集团任命,武汉天马微电子有限
    公司的总经理也由本集团派驻,从而本集团能够对武汉天马微电子有限公司施加重大影响,故将其作为联营企业核算。
    (b) 其他长期股权投资
    2010 年                        2011 年    持股 表决权        持股比例与表决权                     本年计提       本年宣告分派
    核算方法           投资成本      12 月 31 日 本年增减变动        06 月 30 日   比例      比例     比例不一致的说明       减值准备      减值准备         的现金股利
    深圳平安银行股份有限公司                成本法            550,000       550,000                 -      550,000 0.01%      0.01%                    不适用          -             -                    -
    第 66 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    深圳天极光电技术实业股份有限公司   成本法     675,000      675,000              -      675,000 0.17%   0.17%   不适用    675,000    -   -
    深圳凯虹实业公司                   成本法    1,500,000    1,500,000             -    1,500,000 2.49%   2.49%   不适用   1,500,000   -   -
    夏新电子股份有限公司               成本法   13,080,481   13,080,481             -   13,080,481 0.80%   0.80%   不适用           -   -   -
    15,805,481             -   15,805,481                          2,175,000   -   -
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (7) 长期股权投资(续)
    (c) 对联营企业投资
    持股    表决权                 2011 年 06 月 30 日                          2011 年 1-6 月
    比例      比例        资产总额        负债总额             净资产         营业收入      净亏损
    联营企业–
    黄石瑞视光电
    技术公司         20%     20%         40,876,111     14,365,792        26,510,319     13,724,363      2,096,063
    武汉天马微电
    子有限公司       10%     10%      4,578,545,076   3,010,536,057     1,568,009,019               -   12,243,260
    (8) 投资性房地产
    2010 年                                                            2011 年
    12 月 31 日              本年增加              本年减少            06 月 30 日
    原价合计
    房屋、建筑物                  28,505,298                                               -        28,505,298
    累计折旧、摊销合计
    房屋、建筑物                      7,890,865            470,642                         -          8,361,507
    账面净值合计
    房屋、建筑物                  20,614,433                      —                      —        20,143,791
    减值准备合计
    房屋、建筑物                                -                 —                      —                      -
    账面价值合计
    房屋、建筑物                  20,614,433                      —                      —        20,143,791
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间投资性房地产计提折旧和摊销金额为 470,642 元(截至 2010
    年 6 月 30 日 6 个月期间:470,230 元),未计提减值准备(截至 2010 年 6 月 30 日:无)。
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (9) 固定资产
    2010 年                                                  2011 年
    12 月 31 日           本年增加            本年减少       06 月 30 日
    原价合计               6,010,164,079                22,955,135      (658,770)   6,032,460,444
    房屋、建筑物         1,713,597,976                   601,891    (7,227,351)   1,706,972,516
    机器设备             4,140,229,041                10,238,323     7,226,711    4,157,694,075
    运输工具                23,949,078                 6,358,039      (129,700)      30,177,417
    电子设备                71,569,061                 1,975,542      (461,240)      73,083,363
    固定资产装修            23,054,062                 1,586,155             -       24,640,217
    其他设备                37,764,861                 2,195,185       (67,190)      39,892,856
    本年计提       本年减少
    累计折旧合计           1,015,129,629               227,406,563      (619,502)   1,241,916,690
    房屋、建筑物           128,997,852                23,163,320             -      152,161,172
    机器设备               815,506,745               192,531,245             -    1,008,037,990
    运输工具                15,831,680                 1,639,688      (102,679)      17,368,689
    电子设备                29,225,980                 4,913,804      (454,328)      33,685,456
    固定资产装修            10,254,811                 2,194,841             -       12,449,652
    其他设备                15,312,561                 2,963,665       (62,495)      18,213,731
    账面价值合计           4,995,034,450                                            4,790,543,754
    房屋、建筑物         1,584,600,124                —                   —     1,554,811,344
    机器设备             3,324,722,296                —                   —     3,149,656,085
    运输工具                 8,117,398                —                   —        12,808,728
    电子设备                42,343,081                —                   —        39,397,907
    固定资产装修            12,799,251                —                   —        12,190,565
    其他设备                22,452,300                —                   —        21,679,125
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间固定资产计提的折旧金额为 227,406,563 (截至 2010 年 6
    月 30 日止 6 个月期间:152,809,848 元),由在建工程转入固定资产的原价为 7,283,449 元(截至
    2010 年 6 月 30 日止 6 个月期间:4,512,697 元)。
    于 2011 年 6 月 30 日,账面价值为 654,365,186 元(原价 711,148,362 元)的房屋、建筑物(2010
    年 12 月 31 日:账面价值 678,244,510 元原价 726,426,822 元)作为 364,888,800 元一年内到期
    的长期借款(2010 年度:367,608,600 元) (附注五(25))及 1,013,580,000 元长期借款(2010 年度:
    1,204,939,300 元) (附注五(26))的抵押物。
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间计入在建工程、营业成本、其他业务支出、销售费用及管
    理费用的折旧费用分别为 4,272,680 元、204,143,996 元、461,556 元、391,094 元及 18,137,237
    元(截至 2010 年 6 月 30 日止 6 个月期间:0 元、139,858,965 元、0 元、242,614 元及 12,708,269
    元)。
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (9) 固定资产(续)
    未办妥产权证书的固定资产:
    于 2011 年 6 月 30 日,账面价值为 660,431,733 元(原价 673,647,315 元)的房屋及建筑物尚未办
    妥产权证 (2010 年 12 月 31 日:账面价值 663,277,085 元,原价 673,647,315 元)。
    未办妥产权证书原因                                      预计办结产权证书时间
    房屋、建筑物                     已递交材料,尚未办理完毕                                 2011 年至 2012 年
    (10) 在建工程
    2011 年 06 月 30 日                           20010 年 12 月 31 日
    账面余额         减值准备           账面净值      账面余额       减值准备       账面净值
    上海天马 OLED 项目        280,926,932     -                   280,926,932   137,962,726              -   137,962,726
    深圳天马设备采购            7,445,205     -                     7,445,205
    成都天马 TFT-LCD 项目       6,235,003     -                     6,235,003
    深圳天马厂房与宿舍工程      4,700,716     -                     4,700,716     5,938,544              -     5,938,544
    深圳天马厂房装修工程        2,299,198     -                     2,299,198             -                            -
    上海天马 4.5 代线项目             -     -                                   6,775,197              -     6,775,197
    深圳天马有机硅项目                                                            2,429,401              -     2,429,401
    其他               4,471,711     -                     4,471,711             -                            -
    306,078,765     -                   306,078,765   153,105,868              -   153,105,868
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (10) 在建工程(续)
    (a) 重大在建工程项目变动
    工程投入   借款费用   其中:本年借      本年借款
    2010 年                       本年转入          2011 年   占预算的    资本化     款费用资本       费用资本
    工程名称                        预算数     12 月 31 日        本年增加      固定资产      6 月 30 日      比例     累计金额        化金额         化率             资金来源
    上海天马 OLED 中试线项目    491,600,000   137,962,726      142,964,206            -     280,926,932        57%           -                  -              -   自用资金及政府投资
    自有资金
    成都天马 TFT-LCD 产能扩充   350,000,000             -        6,235,003            -       6,235,003         2%           -                  -              -
    项目
    853,536,198   137,962,726      149,199,209            -     287,161,935                      -              -                  -                    -
    (b) 在建工程减值准备
    无。
    (c) 重大在建工程于 2011 年 6 月 30 日的工程进度分析如下:
    工程进度           备注
    上海天马 OLED 项目                 57%             根据已发生的成本占工程预算的总额确定
    成都天马 TFT-LCD 产能扩
    充项目                              2%             根据已发生的成本占工程预算的总额确定
    第 71 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (11) 无形资产
    2010 年                                                              2011 年
    12 月 31 日           本年增加               本年减少                06 月 30 日
    原价合计                       235,872,915              1,162,411              (552,196)            236,483,130
    土地使用权                   184,506,833                      -                     -             184,506,833
    电脑软件                      49,285,082              1,162,411              (552,196)             49,895,297
    其他特许权                     2,081,000                      -                     -               2,081,000
    累计摊销合计                    23,878,323              4,276,951              (136,499)                28,018,775
    土地使用权                    15,781,738              1,855,161                     -                 17,636,899
    电脑软件                       8,096,585              2,421,790              (136,499)                10,381,876
    其他特许权                             -                      -                     -                          -
    账面价值合计                   211,994,592                         —                    —         208,464,355
    土地使用权                   168,725,095                         —                    —         166,869,934
    电脑软件                      41,188,497                         —                    —          39,513,421
    其他特许权                     2,081,000                         —                    —           2,081,000
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间无形资产的摊销金额为 4,276,951 元(截至 2010 年 6 月 30
    日:2,918,167 元)。
    于 2011 年 6 月 30 日,账面价值为 118,404,015 元(原价为 131,074,556 元)的土地使用权(2010
    年 12 月 31 日:账面价值 119,714,761 元,原价 131,074,556 元)作为 364,888,800 元的一年内
    到期的长期借款(2010 年 12 年 31 日:367,608,600 元 (附注五(25))及 1,013,580,000 元长期借
    款(2010 年 12 年 31 日:1,204,939,300 元)(附注五(26))的抵押物。
    本集团研发支出列示如下:
    本年减少
    2010 年                                            确认为            2011 年
    12 月 31 日        本年增加          计入损益       无形资产         06 月 30 日
    上海天马微电子有限公司TFT-LCD项目                 -   19,954,021        (19,954,021)                -              -
    本公司LCD及LCM研发项目                            -   33,659,181        (33,659,181)                -              -
    成都天马微电子有限公司TFT-LCD项目                 -   16,560,866        (16,560,866)                -              -
    -   70,174,068        (70,174,068)                -              -
    第 72 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (12) 长期待摊费用
    2010 年                                                                2011 年
    12 月 31 日          本年增加          本年摊销         其他减少       06 月 30 日
    模具费                 13,933,000        12,192,142         (4,433,903)               -         21,691,239
    (13) 递延所得税资产和负债
    (a) 未经抵销的递延所得税资产
    2011 年 06 月 30 日                           2010 年 12 月 31 日
    递延所得税资产      可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异
    资产减值准备          29,063,259           193,755,061             28,272,183             188,481,217
    应付职工薪酬           6,191,185            41,274,559              4,857,368              32,382,451
    政府补助               7,354,230            49,028,201              6,850,440              45,669,603
    预提费用               4,023,593            26,823,930              6,073,657              40,491,045
    可抵扣亏损            22,184,222            91,355,008             20,563,461             128,257,148
    68,816,489           402,236,759             66,617,109             435,281,464
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (13) 递延所得税资产和负债(续)
    (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
    2011 年 06 月 30 日     2010 年 12 月 31 日
    可抵扣暂时性差异(i)                                          54,686,415               56,303,950
    可抵扣亏损                                                   12,559,390               11,765,969
    67,245,805               68,069,919
    (i) 于 2011 年 6 月 30 日,未确认递延所得税资产的暂时性差异系本集团子公司之间转让固定资
    产未实现的利润。本集团预计该暂时性差异将通过固定资产折旧,在未来固定资产预计使用年限
    内转回。由于预计转回期间较长,未 来 能 取 得 用 于 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 、未 使 用 税 务
    亏 损 和 未 使 用 税 款 抵 减 的 应 纳 税 所 得 额 存 在 较 大 的 不 确 定 性 ,本集团未就该暂时性差
    异确认递延所得税资产。
    (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
    2011 年 06 月 30 日     2010 年 12 月 31 日
    2012 年                                                       1,373,545                 1,644,084
    2013 年                                                       3,620,631                 3,620,631
    2014 年                                                       3,870,458                 3,870,458
    2015 年                                                       2,630,796                 2,630,796
    2016 年                                                       1,063,960
    12,559,390               11,765,969
    (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额:
    无。
    (14) 其他非流动资产
    其他非流动资产系预付设备款。
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (15) 资产减值准备明细
    2010 年                                                                 2011 年
    12 月 31 日       本年增加               本年减少                        6 月 30 日
    转回             转销
    坏账准备                    140,024,733        2,774,184 -       (484,386) -                 - -    142,314,531
    其中:应收账款坏账准备      102,895,955 -      2,754,283 -       (396,777) -                 -      105,253,461
    其他应收款坏账准备    37,128,778 -        19,901 -         (87,609) -                 -       37,061,070
    存货跌价准备                 46,281,484 -      7,507,671 -              - -      (2,348,625)         51,440,530
    长期股权投资减值准备          2,175,000 -             - -               - -              -            2,175,000
    188,481,217       10,281,855 -       (484,386) -     (2,348,625)        195,930,061
    (16) 短期借款
    (a) 短期借款分类
    币种 2011 年 06 月 30 日            2010 年 12 月 31 日
    银行质押借款                                 人民币               54,000,000-                              -
    银行抵押借款                                 人民币                        -                      48,000,000
    银行保证借款                                 人民币              202,000,000                     262,000,000
    银行信用借款                                 人民币              264,976,868                     100,000,000
    520,976,868                     410,000,000
    于 2011 年 6 月 30 日,银行质押借款系由上海天马于南京银行上海分行所存入的 60,000,000 元
    银行存单作为抵押物。
    于 2011 年 6 月 30 日,银行保证借款系本公司之母公司深圳中航集团股份有限公司为本公司借款
    提供担保(2010 年 12 月 31 日:本公司为上海天马借款 59,000,000 元提供担保,本公司之母公
    司深圳中航集团股份有限公司为本公司及上海天马借款 203,000,000 元提供担保)。
    于 2011 年 6 月 30 日,短期借款的加权平均年利率为 5.31%(2010 年 12 月 31 日:4.34%)。
    (b) 于 2011 年 6 月 30 日,本集团无已到期未偿还的短期借款。
    (c) 短期借款中包括以下外币余额:
    2011 年 6 月 30 日
    外币金额                  汇率                    折合人民币
    美元                                          11,769,945                  6.4716                   76,170,376
    日元                                         109,747,200                0.080243                    8,806,445
    84,976,821
    (17) 应付票据
    第 75 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    2010 年 12 月 31
    2011 年 06 月 30 日                 日
    银行承兑汇票                                                      311,817,355                253,316,653
    应付票据将于 2011 年到期。
    (18) 应付账款
    2011 年 06 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    应付材料款                                                        605,273,785                778,265,834
    应付运费                                                              360,703                  4,451,660
    其他                                                                    9,095                          -
    605,643,583                782,717,494
    (a) 应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (b) 应付关联方的应付账款
    2011 年 06 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    武汉天马微电子有限公司                                             33,560,988                 94,192,078
    上海中航光电子有限公司                                                320,751                 28,645,092
    33,881,739                122,837,170
    (c) 应付账款账龄均在一年以内。
    (d) 应付账款中包括以下外币余额:
    2011 年 06 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    外币金额              汇率   折合人民币           外币金额         汇率     折合人民币
    港元                  875,805        0.83162           728,337         1,643,983   0.85093         1,398,914
    美元                16,122,215        6.4716        104,336,527        5,540,545   6.62270      36,693,367
    欧元                 1,591,495        9.3612         14,898,303         768,627    8.80650         6,768,914
    日元             1,783,639,928      0.080243        143,124,619    1,854,662,426   0.08126     150,709,869
    韩元               359,305,857      0.006062          2,178,112      239,816,352   0.00588         1,410,120
    265,265,898                                196,981,184
    第 76 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (19) 预收款项
    2011 年 06 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    预收货款                                                    70,008,290                86,421,083
    (a) 预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (b) 预收款项中预收关联方的款项如下
    2011 年 06 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    中航华东光电有限公司                                          208,465
    (c) 预收款项账龄主要为一年以内。
    (d) 预收款项账龄中包含以下外币余额:
    2011 年 06 月 30 日                       2010 年 12 月 31 日
    外币金额            汇率   折合人民币      外币金额         汇率    折合人民币
    港元                   82,506       0.8413         69,412       127,791     0.8657          110,631
    美元               7,752,269        6.5472    50,755,656     10,858,764     6.7255       73,030,074
    日元               4,901,406        0.0808        396,034     5,132,645     0.0775          397,780
    韩元               5,168,625        0.0060         31,012             -                             -
    51,252,114                                 73,538,485
    第 77 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    五 合并财务报表项目附注(续)
    (20) 应付职工薪酬
    2010 年                                               2011 年
    12 月 31 日         本年增加            本年减少      06 月 30 日
    工资、奖金、津贴和补贴    46,284,706       198,069,484         (201,173,046)     43,181,144
    职工福利费                     5,105         4,506,213           (4,504,550)          6,768
    社会保险费                   971,560        21,106,233          (21,105,127)        972,665
    其中:医疗保险费             197,779         5,758,380           (5,750,923)        205,236
    基本养老保险           748,269        13,854,491          (13,860,557)        742,203
    失业保险费               4,295           754,603             (754,889)          4,009
    工伤保险费              18,629           396,964             (396,964)         18,629
    生育保险费               2,588           341,795             (341,795)          2,588
    住房公积金                 1,180,040         1,561,902           (1,561,472)      1,180,470
    补充养老保险               2,700,000           344,863           (1,986,072)      1,058,791
    工会经费和职工教育经费     1,338,541         3,672,212           (4,568,215)        442,538
    52,479,952       229,260,907         (234,898,483)     46,842,376
    (a) 于 2011 年 06 月 30 日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款,且该余额预计将于 2011
    年度全部发放和使用完毕。
    (21) 应交税费
    2011 年 06 月 30 日       2010 年 12 月 31 日
    待抵扣增值税                                              (254,134,418)         (238,658,951)
    (预付)/应交营业税                                           (1,263,103)           (1,435,671)
    应交城建税                                                     325,998               256,660
    应产房产税                                                   2,948,903               388,480
    应交企业所得税                                               3,635,720             2,563,007
    应交个人所得税                                               1,973,980             1,273,108
    应交教育费附加                                                  94,101                73,580
    其他                                                           721,989               486,402
    (245,696,830)         (235,053,385)
    (22) 应付利息
    2011 年 06 月 30 日       2010 年 12 月 31 日
    分期付息到期还本的长期借款利息                             10,723,126              6,107,211
    短期借款应付利息                                            1,037,663                161,399
    11,760,789              6,268,610
    第 78 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    五 合并财务报表项目附注(续)
    (23) 其他应付款
    2011 年 06 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    应付工程设备款                                                    302,405,616             394,772,574
    预提费用                                                            6,826,842                 41,653,556
    代收款项                                                           28,483,454                 10,650,800
    押金及保证金                                                        3,971,651                7,643,333
    341,687,563              454,720,263
    (a) 其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (b) 应付关联方的其他应付款:
    2011 年 06 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    深圳市中航物业管理有限公司                                            780,314                     925,621
    深圳市科利德光电材料股份有限公司                                      283,759                           -
    深圳市航天物业管理有限公司成都分公司                                        -                      30,000
    1,064,073                     955,621
    (c) 于 2011 年 6 月 30 日,账龄超过一年的其他应付款为 15,650,865 元(2010 年 12 月 31 日:
    86,861,154 元),主要为应付工程款。由于工程尚未验收,该款项尚未结清。
    (d) 其他应付款中包括以下外币余额:
    2011 年 06 月 30 日                          2010 年 06 月 30 日
    外币金额             汇率    折合人民币          外币金额          汇率    折合人民币
    港元                  500,957        0.83162           416,606        491,742      0.85093        418,438
    美元               13,808,793          6.4716        89,364,985      3,826,871     6.62270     25,344,219
    欧元                   23,347          9.3612          218,556          14,118     8.80650        124,330
    日元              943,174,485       0.080243         75,683,150    313,544,500     0.08126     25,478,626
    韩元               13,866,080       0.006062            84,056      12,011,742    0.005882         70,653
    165,767,353                                    51,436,266
    第 79 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (24) 一年内到期的非流动负债
    2011 年 06 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    一年内到期的长期借款
    -抵押借款(i)                                                         364,888,800                  367,608,600
    -保证借款(j)                                                         156,074,000
    合计                                                                 520,962,800                  367,608,600
    (a)
    (i)   于 2011 年 06 月 30 日,一年内到期的长期借款 364,888,800 元(2010 年 12 月 31 日:
    367,608,600 元)系由上海天马以账面价值为 118,404,015 元(原价为 131,074,556 元)的土地使用
    权(2010 年 12 月 31 日:账面价值 119,714,761 元(原价为 131,074,556 元) (附注五(12))及账面价
    值为 654,365,186 元(原价 711,148,362 元)的房屋建筑物(2010 年 12 月 31 日:678,244,510 元(原
    价 726,426,822 元) (附注五(10))作为抵押物,并由上海天马全体股东按持股比例提供担保。本金
    于 2011 年分季度偿还。
    (ii) 于 2011 年 6 月 30 日,一年内到期的长期保证借款系成都天马的银团贷款,该银团贷款由中
    国进出口银行作为牵头行和代理行,中国建设银行股份有限公司四川省分行、成都银行股份有限
    公司作为参加行。该银团贷款由成都天马之股东成都工业集团有限公司和成都高新投资集团有限
    公司提供连带责任保证担保。利息每季度支付一次。
    (b) 金额前五名的一年内到期的长期借款:
    借款       借款                                  2011 年 06 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    起始日     终止日      币种      利率(%)         外币金额    人民币金额      外币金额       人民币金额
    中国进出口银                                          6 个月
    30/06/2009 25/06/2012    美元                   11,766,467     76,147,868
    行成都分行                                    LIBOR+3.5%                                              -                -
    成都银行股份                                   同期银行贷款
    30/06/2009 25/06/2012 人民币                             -     31,769,231
    有限公司                                        基准利率                                             -                -
    国家开发银行                                          6 个月
    21/06/2007 21/09/2011    美元                    4,500,000     29,122,200
    深圳分行                                     LIBOR+1.8%                                   4,500,000      29,802,150
    国家开发银行                                          6 个月
    21/06/2007 21/12/2011    美元                    4,500,000     29,122,200
    深圳分行                                     LIBOR+1.8%                                   4,500,000      29,802,150
    国家开发银行                                          6 个月
    21/06/2007 21/03/2011    美元                    4,500,000     29,122,200
    深圳分行                                     LIBOR+1.8%                                   4,500,000      29,802,150
    195,283,699                     89,406,450
    第 80 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    五 合并财务报表项目附注(续)
    (24)一年内到期的非流动负债
    (c) 一年内到期的长期借款中包括以下外币金额:
    2011 年 06 月 30 日                      20010 年 12 月 31 日
    外币金额        汇率     折合人民币      外币金额         汇率    折合人民币
    美元               25,266,467    6.4716     163,514,468     18,000,000     6.6227    119,208,600
    (25) 长期借款
    2011 年 06 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    抵押借款(i)                                               1,013,580,000           1,204,939,300
    保证借款(ii)                                              1,519,683,200           1,404,792,720
    信用借款(iii)                                               305,000,000             250,000,000
    2,838,263,200           2,859,732,020
    (i) 于 2011 年 06 月 30 日,银行抵押借款 1,013,580,000 元(2010 年 12 月 31 日:1,204,939,300
    元)系上海天马的银团贷款,该银团贷款由国家开发银行作为牵头行和代理行,中国农业银行上海
    市分行、中国银行股份有限公司上海市分行、交通银行股份有限公司上海分行、中国银行股份有
    限公司深圳市分行以及中国民生银行股份有限公司上海分行作为参加行。上海天马以账面价值为
    118,404,015 元(原价为 131,074,556 元)的土地使用权(2010 年 12 月 31 日:119,714,761 元(原
    价为 131,074,556 元) (附注五(12))及账面价值为 654,365,186 元(原价 711,148,362 元)的房屋建
    筑物(2010 年 12 月 31 日:账面价值 678,244,510 元(原价 726,426,822 元) (附注五(10))作为抵
    押物,并由上海天马五家股东即本公司、深圳中航集团股份有限公司、上海张江(集团)有限公司、
    上海国有资产经营有限公司、上海工业投资(集团)有限公司按照持股比例提供担保。利息每季度
    支付一次。
    (ii) 于 2011 年 06 月 30 日,银行保证借款 1,519,683,200 元(2010 年 12 月 31 日:1,404,792,720
    元)系成都天马的银团贷款,该银团贷款由中国进出口银行作为牵头行和代理行,中国建设银行股
    份有限公司四川省分行、成都银行股份有限公司作为参加行。该银团贷款由成都天马之股东成都
    工业集团有限公司和成都高新投资集团有限公司提供连带责任保证担保。利息每季度支付一次。
    (iii) 于 2011 年 06 月 30 日,银行信用借款 250,000,000 元(2010 年 12 月 31 日:250,000,000)
    系中国航空技术深圳有限公司委托浙商银行股份有限公司提供给上海天马的委托贷款,利息每季
    度支付一次。银行信用借款 55,000,000 元为成都天马微电子有限公司委托中国建设银行股份有
    限公司成都高新支行提供给本公司的委托贷款,利息每季度支付一次,本金 2013 年到期。
    第 81 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (25)       长期借款(续)
    (a) 金额前五名的长期借款
    借款        借款                                    2011 年 06 月 30 日                2010 年 12 月 31 日
    起始日      终止日       币种     利率(%)         外币金额         人民币金额        外币金额       人民币金额
    中国进出口银                                         6 个月
    行成都分行     2009/06/30 2017/06/29      美元   LIBOR+3.5%       119,233,533      771,631,732      104,800,000     694,058,960
    国家开发银行                                         6 个月
    深圳分行       2007/06/21 2015/06/20      美元   LIBOR+1.8%        50,000,000      323,580,000      59,000,000      390,739,000
    中国农业银行                                     同期银行贷款
    川沙合庆支行 2007/06/21 2015/06/20 人民币          基准利率                   -    318,230,769                —    295,000,000
    成都银行                                         同期银行贷款
    股份有限公司 2009/06/30 2017/06/29 人民币          基准利率                   -    272,769,231                —    280,000,000
    中国进出口银                                     同期银行贷款
    行深圳分行     2009/06/30 2017/06/29 人民币        基准利率                   -    250,000,000                —    240,000,000
    1,936,211,732                    1,899,797,960
    (b) 长期借款到期日分析如下:
    2011 年 06 月 30 日              2010 年 12 月 31 日
    一到二年                                                                     677,036,800                       316,681,000
    二到五年                                                                   1,585,135,200                     2,404,982,300
    五年以上                                                                     576,091,200                       138,068,720
    2,838,263,200                     2,859,732,020
    (c) 长期借款中包括以下外币金额:
    2011 年 06 月 30 日                                   2010 年 12 月 31 日
    外币金额             汇率         折合人民币          外币金额             汇率        折合人民币
    美元                      202,000,000         6.4716     1,307,263,200        192,600,000           6.6227     1,275,532,020
    于 2011 年 6 月 30 日,长期借款的加权平均年利率为 5.35%(2010 年:5.30%)。
    第 82 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    五 合并财务报表项目附注(续)
    (26) 专项应付款
    2011 年 06 月 30 日              2010 年 12 月 31 日
    OLED 项目(a)                                                     191,600,000                     191,600,000-
    (a) 系上海市经济和计划委员会通过上海工业投资(集团)有限公司以资本金形式拨付给本公司子公
    司上海天马的款项,用于建设“上海天马 4.5 代 AM-OLED 中试线项目”。待项目完工验收后,
    该款项将转为上海天马微电子有限公司的资本金。
    (27) 其他非流动负债
    2011 年 06 月 30 日              2010 年 12 月 31 日
    成都天马产业扶持奖励资金(a)                                     154,241,485                     111,000,000
    上海天马 OLED 项目(b)                                            40,000,000                      40,000,000
    工程项目贷款贴息                                                 33,608,909                      35,749,503
    上海天马 4.5 代线开发补贴                                        27,494,000                      27,494,000
    进口贴息                                                          8,641,485                       9,096,300
    其他                                                             23,315,269                      27,683,468
    287,301,148                     251,023,271
    (a) 该项目系成都高新区经贸发展局以货币资金形式拨付给成都天马,用于“成都高新区企业技
    术改造项目”。
    (b) 该项目系国家发改委以货币资金形式拨付上海天马的采购 OLED 设备补贴款。
    (28) 股本
    本年增减变动
    2010 年       发行          公积金                                          2011 年
    12 月 31 日      新股   送股     转股           其他             小计       06 月 30 日
    有限售条件股份-
    国家持股                   -         -      -        -               -                -                -
    国有法人持股          261,976,786         -                    261,976,786         261,976,786                  -
    其他内资持股                    -         -      -        -                   -                -                -
    其中:境内非国有法人持股             -         -      -        -                   -                -                -
    境内自然人持股       22,500          -      -        -          (5,625)            (5,625)        16,875
    261,999,286                              (261,982,411)      (261,982,411)        16,875
    无限售条件股份-
    人民币普通股          312,238,214         -      -        -     261,982,411        261,982,411     574,220,625
    574,237,500         -      -        -                   -                -   574,237,500
    第 83 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (28)股本(续)
    本年增减变动
    2009 年       发行          公积金                                2010 年
    12 月 31 日      新股   送股     转股          其他      小计     12 月 31 日
    有限售条件股份-
    国家持股                      -         -      -        -                                        -
    国有法人持股          261,976,786         -                             -          -    261,976,786
    其他内资持股                    -         -      -        -             -          -               -
    其中:境内非国有法人持股             -         -      -        -             -          -               -
    境内自然人持股         73,270          -      -        -      (50,770)    (50,770)        22,500
    262,050,056                                (50,770)    (50,770)   261,999,286
    无限售条件股份-
    人民币普通股          312,187,444         -      -        -       50,770      50,770    312,238,214
    574,237,500         -      -        -             -          -    574,237,500
    人民币普通股每股面值为人民币 1 元。
    第 84 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (29) 资本公积
    2010 年 12 月 31 日           本年增加        本年减少   2011 年 06 月 30 日
    股本溢价                   534,614,857                      -            -          534,614,857
    其他资本公积                  1,126,700                     -            -            1,126,700
    535,741,557                      -            -          535,741,557
    2009 年 12 月 31 日           本年增加        本年减少   2010 年 12 月 31 日
    股本溢价                   534,614,857                      -             -         534,614,857
    其他资本公积                  1,126,700                     -             -            1,126,700
    535,741,557                      -             -         535,741,557
    (30) 盈余公积
    2010 年 12 月 31 日          本年提取        本年减少    2011 年 06 月 30 日
    法定盈余公积金              91,357,091                   -               -           91,357,091
    任意盈余公积金                         -                 -               -                      -
    91,357,091                   -               -           91,357,091
    2009 年 12 月 31 日           本年提取        本年减少   2010 年 12 月 31 日
    法定盈余公积金              87,181,958           4,175,133               -           91,357,091
    任意盈余公积金                         -                 -               -                      -
    87,181,958           4,175,133               -           91,357,091
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金,
    当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可
    用于弥补亏损,或者增加股本。本期间本公司未提取盈余公积。
    第 85 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (31) 未分配利润
    2011 年度 1-6 月                2010 年度
    提取或                        提取或
    金额 分配比例                  金额    分配比例
    年初(累计亏损)/未分配利润               17,457,568                   (48,749,120)
    加:本年归属于母公司股东的净利润        36,824,535                    70,381,821
    减:提取法定盈余公积                                       0%         (4,175,133)      10%
    应付普通股股利                               -         0%                   -       0%
    年末未分配利润/(累计亏损)               54,282,103                    17,457,568
    于2011年06月30日,未分配利润中无包含归属于母公司的子公司盈余公积(2010年:无),其中子
    公司本年度无计提盈余公积(2010年:无)。
    (32) 少数股东权益
    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下:
    2011 年 06 月 30 日       2010 年 12 月 31 日
    成都天马微电子有限公司                                 841,319,471             665,751,763
    上海天马微电子有限公司                                 631,172,885             606,965,375
    美国天马公司                                             1,542,652               2,092,188
    韩国天马公司                                               746,882                 845,210
    1,474,781,890           1,275,654,536
    第 86 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (33) 营业收入和营业成本
    2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    主营业务收入                                          2,080,478,838        1,412,693,317
    其他业务收入                                             28,736,017           69,807,764
    2,109,214,855        1,482,501,081
    2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    主营业务成本                                          1,799,973,516        1,199,732,361
    其他业务成本                                             14,634,054           35,156,602
    1,814,607,570        1,234,888,963
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    按行业分析如下:
    2011 年 1-6 月                     2010 年 1-6 月
    主营业务收入   主营业务成本      主营业务收入      主营业务成本
    电子元器件行业        2,080,478,838     1,799,973,516      1,412,693,317   1,199,732,361
    按产品分析如下:
    2011 年 1-6 月                     2010 年 1-6 月
    主营业务收入   主营业务成本      主营业务收入      主营业务成本
    液晶显示屏
    及液晶显示模块        2,080,478,838     1,799,973,516      1,412,693,317   1,199,732,361
    第 87 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (33) 营业收入和营业成本(续)
    (a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
    按地区分析如下:
    2011 年 1-6 月                          2010 年 1-6 月
    主营业务收入   主营业务成本           主营业务收入      主营业务成本
    国内                   1,087,049,596      971,068,492         577,351,206       497,092,438
    国外                     993,429,242      828,905,024         835,342,111       702,639,923
    2,080,478,838    1,799,973,516       1,412,693,317     1,199,732,361
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    2011 年 1-6 月                          2010 年 1-6 月
    其它业务收入   其它业务成本           其它业务收入      其它业务成本
    劳务收入                  14,643,412        6,958,330          56,723,137        28,753,415
    销售原材料                10,386,970        6,607,543           9,532,079         5,932,957
    租赁收入                   3,705,635        1,068,181           3,552,548           470,230
    28,736,017       14,634,054          69,807,764        35,156,602
    (c) 本集团前五名客户的营业收入情况
    本集团前五名客户营业收入的总额为 634,727,105 元(2010 年 1-6 月:342,215,602),占本集团
    全部营业收入的比例为 30%(2010 年 1-6 月:24%),具体情况如下:
    占本集团全部营业
    营业收入         收入的比例(%)
    深圳华为通信技术有限公司                                  179,903,318                    9%
    武汉天马微电子有限公司                                    170,724,301                    8%
    华冠通讯股份有限公司                                      127,505,779                    6%
    广州西可通信技术设备有限公司                               81,794,714                    4%
    Samsumg Electronics Co.,Ltd                                74,798,993                    4%
    634,727,105                   30%
    第 88 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (34) 营业税金及附加
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    营业税                                              1,616,025          4,469,145
    城市维护建设税                                      1,842,982            248,729
    教育费附加                                            804,701            746,188
    其他                                                   17,327             43,504
    4,281,035          5,507,566
    (35) 销售费用
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    员工福利成本                                       18,838,666         16,721,488
    运输费                                             12,571,648          9,518,627
    业务费                                              2,472,720          2,046,801
    差旅费                                              1,546,980          1,818,729
    业务招待费                                          1,176,597            879,993
    车辆费用                                              782,564            846,149
    包装费                                                331,612            612,861
    样品费用                                              476,607            582,874
    办公费                                                940,384            867,234
    固定资产折旧                                          391,094            304,610
    低值易耗品摊销                                        167,804             21,986
    其他                                                2,042,801          4,335,764
    41,739,477         38,557,116
    第 89 页 共 129 页
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    (36) 管理费用
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    员工福利成本                                        60,263,256        48,446,280
    研究及开发支出                                      43,461,449        14,057,375
    固定资产折旧费                                       8,435,633         9,827,063
    租赁及物业管理费                                     6,103,694         5,144,342
    水电费                                               3,084,105         3,098,963
    其他税费                                             6,609,855         1,708,453
    无形资产摊销                                         4,278,834           930,577
    办公费                                               1,648,616         1,251,297
    长期待摊费用                                         4,433,903         3,765,568
    差旅费                                               2,250,673         1,168,329
    业务招待费                                             946,022         1,037,685
    专业咨询费                                           2,040,611           382,959
    其他                                                 6,391,334         2,301,306
    149,947,985        93,120,197
    第 90 页 共 129 页
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    (37) 财务费用
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    利息支出
    -借款利息                                               91,161,739        58,547,241
    -票据贴现利息                                              803,849           354,330
    -集团内部借款利息                                           39,484
    92,005,072        58,901,571
    减:利息收入                                             (6,369,633)       (2,780,687)
    汇兑损益                                                (30,455,294)        2,389,253
    其他                                                      2,933,578         1,036,679
    58,113,723        59,546,816
    (38) 投资收益
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    处置交易性金融负债取得的投资收益
    权益法核算的长期股权投资损失(a)                          1,643,539
    1,643,539
    本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
    (a) 权益法核算的长期股权投资损失系本集团投资黄石瑞视光电技术股份有限公司和武汉天马微
    电子有限公司产生的按权益法核算应占的亏损。
    (39) 资产减值(转回)/损失
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    坏账损失                                                 2,289,798          1,974,457
    存货跌价(转回)/损失                                      7,507,671          2,526,959
    9,797,469          4,501,416
    第 91 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (40) 营业外收入
    计入 2011 年 1-6 月非经
    2011 年 1-6 月            2010 年 1-6 月          常性损益的金额
    政府补助收入(a)              36,297,941           30,447,434                   36,297,941
    保险理赔收入                  2,154,775                    -                    2,154,775
    无法支付的款项                  924,880                    -                      924,880
    固定资产处置利得                 40,021               10,734                       40,021
    废品处置收入                     88,310              114,655                       88,310
    其他                            406,677            1,269,289                      406,677
    39,912,604           31,842,112                   39,912,604
    (a) 政府补助明细
    2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    成都天马 TFT-LCD 项目补贴                      26,004,815
    上海天马 OLED 项目补贴                          3,819,217              13,200,000
    贴息补贴                                        3,037,594               2,729,927
    研究与开发补贴                                  1,826,877              12,300,000
    先进设备及政府项目专项补贴                        200,000                 123,000
    税费返还                                          884,238                  46,000
    专利补助收入                                      525,200                 192,300
    电缆补贴                                                                  292,100
    福田区总商会                                                              500,000
    财政局境外营销网络补助                                                    500,000
    其他                                                                      564,107
    36,297,941             30,447,434
    第 92 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (41) 营业外支出
    计入 2011 年 1-6 月
    非经常性损益的金
    2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月                     额
    赔偿支出                               7,110                193,031                7,110
    捐赠支出                                                    500,000
    固定资产处置损失                      26,072                 44,538               26,072
    其他                                  20,720                 68,974               20,720
    53,902                806,543               53,902
    (42) 所得税费用
    2011 年 1-6 月         2010 年 1-6 月
    按税法及相关规定计算的当期所得税                         3,190,250                 7,302
    递延所得税                                              (2,199,380)           15,578,840
    990,870            15,586,142
    第 93 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (43) 每股收益
    (a) 基本每股收益
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数
    计算:
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    归属于母公司普通股股东的合并净利润/(亏损)                  36,824,535        44,769,765
    发行在外普通股的加权平均数                                574,237,500       574,237,500
    基本每股收益                                                    0.064             0.078
    (b) 稀释每股收益
    稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
    以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间,
    本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(于截至 2010 年 6 月 30 日止 6 个月期间:无),因此稀释
    每股收益等于基本每股收益。
    (44) 其它综合收益
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    外币财务报表折算差额                                          53,404           -897,094
    其他                                                                         19,697,968
    合计                                                          53,404         18,800,874
    (45) 现金流量项目注释
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    利息收入                                                    6,369,633         2,313,125
    政府补贴                                                   62,575,818        45,142,754
    保险赔款                                                    1,425,314
    收投标保证金                                               18,858,278
    其他往来款项                                               2,9112,763        15,648,569
    118,341,806        63,104,448
    第 94 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (45) 现金流量项目注释(续)
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    经营费用                                                  86,996,942         88,224,851
    预付保证金                                                 3,671,682
    其他往来款项                                               8,573,532          1,202,005
    99,242,156         89,426,856
    (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    押金保证金、招标文件工本费收入                                                8,010,959
    利息收入                                                                      2,490,470
    10,501,429
    (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    固定资产进项税额                                                            126,328,356
    其他                                                                         17,096,243
    合计                                                                        143,424,599
    (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    成都高新技术重大产业化项目支持资金                                           50,000,000-
    贷款贴息等                                                10,000,000         15,000,000
    合计                                                      10,000,000         65,000,000
    第 95 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (45) 现金流量项目注释(续)
    (f)   支付的其他与筹资活动有关的现金
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    银行质押借款保证金                                           60,000,000
    定向增发费用                                                    255,759         2,300,000
    60,255,759         2,300,000
    定向增发费用为本公司于截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间为收购上海天马 70%的少数股东
    股权所发生的费用。
    (46) 现金流量表补充资料
    (a) 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    净利润/(亏损)                                                 67,951,889       61,872,064
    加:资产减值准备                                               9,797,469        4,501,416
    固定资产折旧                                             223,133,883      152,033,538
    投资性房地产折旧                                             470,642          470,230
    无形资产摊销                                               4,276,951        2,940,318
    处置固定资产和无形资产净损失                                 (13,949)           9,359
    长期待摊费用摊销                                           4,433,903          602,762
    公允价值变动损失                                                   -           43,630
    财务费用                                                  59,423,151       58,456,480
    投资收益                                                   1,643,539          -70,833
    递延所得税资产减少/(增加)                                 (2,199,381)      15,580,824
    递延所得税负债(减少)/增加                                          -             (175)
    存货的(增加)/减少                                       (155,637,141)    (103,380,806)
    经营性应收项目的(增加)/减少                               77,124,115      (27,724,838)
    经营性应付项目的增加                                    (181,051,969)     (27,602,854)
    其他                                                           -          896,410
    经营活动产生的现金流量净额                                   109,353,102      138,627,525
    第 96 页 共 129 页
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    五 合并财务报表项目附注(续)
    (46) 现金流量表补充资料(续)
    (b) 现金及现金等价物净变动情况
    2011 年 1-6 月            2010 年
    现金的年末余额                                          866,004,002       737,142,566
    减:现金的年初余额                                     (737,142,566)   (1,144,169,222)
    现金净(减少)/增加额                                     128,861,436      (407,026,656)
    (c) 现金及现金等价物
    2011 年 1-6 月            2010 年
    现金
    -库存现金                                                 89,394            68,177
    -可随时用于支付的银行存款                            865,883,046       737,046,654
    -可随时用于支付的其他货币资金                             31,562            27,735
    年末现金及现金等价物余额                               866,004,002       737,142,566
    第 97 页 共 129 页
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    六 关联方关系及其交易
    (1) 母公司和子公司
    子公司的基本情况和信息见附注四。
    (a) 母公司基本情况
    企业类型      注册地       法人代表     业务性质 组织机构代码
    深圳中航集团股份有限公司     股份有限公      深圳市         吴光权         投资 27935122-9
    司
    本公司的最终控制方为中国航空工业集团公司。
    (b) 母公司注册资本及其变化
    2010 年                                     2011 年
    12 月 31 日       本年增加      本年减少    06 月 30 日
    深圳中航集团股份有限公司            678,909,090               -             -   678,909,090
    (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
    2011 年 06 月 30 日            20010 年 12 月 31 日
    持股比例   表决权比例          持股比例    表决权比例
    深圳中航集团股份有限公司                  45.62            45.62        45.62         45.62
    (2) 不存在控制关系的关联方的性质
    关联企业名称                                       与本公司的关系
    黄石瑞视光电技术股份有限公司                       联营企业
    武汉天马微电子公司                                 联营企业
    深圳市中航物业管理有限公司                         同受实际控制人控制
    中航华东光电有限公司                               同受实际控制人控制
    上海中航光电子有限公司                             同受实际控制人控制
    中国航空技术深圳有限公司                           实际控制人
    深圳市航天物业管理有限公司成都分公司               与本公司受最终控股股东控制
    厦门天马微电子有限公司                             同受实际控制人控制
    深圳市科利德光电材料股份有限公司                   高管持股
    江西中航共青城实业有限公司                         同受实际控制人控制
    第 98 页 共 129 页
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    六 关联方关系及其交易(续)
    (3) 关联交易
    (a) 购销商品、提供和接受劳务
    销售商品、提供劳务:
    关联方                     关联交易内容    关联交易           2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    定价方式             金额    占同类交易         金额   占同类交易
    及决策程序                     金额的比例                金额的比例
    中航华东光电有限公司         销售商品     参照市场价格       34,188             0%
    提供劳务     参照市场价格     7,000,000           20%
    上海中航光电子有限公司       提供劳务     参照市场价格     4,173,189           20%     5,145,591           9%
    销售材料     参照市场价格       50,884             0%
    武汉天马微电子有限公司       销售商品     参照市场价格   163,379,693            8%    18,512,800          10%
    提供劳务     参照市场价格     7,344,608           30%    50,650,898          34%
    中国航空技术深圳有限公司     销售商品     参照市场价格         8,697            0%             -             -
    厦门天马微电子有限公司       提供劳务     参照市场价格     2,000,000            6%             -             -
    深圳市科利德光电材料股份
    有限公司                     销售商品     参照市场价格       57,436             0%             -             -
    深圳中航光电子有限公司       提供劳务     参照市场价格      333,333             2%             -             -
    采购商品、接受劳务:
    关联方                     关联交易内容    关联交易           2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    定价方式             金额    占同类交易         金额   占同类交易
    及决策程序                     金额的比例                金额的比例
    上海中航光电子有限公司       采购材料     参照市场价格    17,578,718            1%             -             -
    深圳市中航物业管理
    有限公司(i)                  接受劳务     参照市场价格     5,280,345           100%    3,858,510          100%
    武汉天马微电子有限公司       采购材料     参照市场价格   119,889,121            7%             -             -
    深圳市科利德光电材料                                                                           -             -
    有限公司                     采购材料     参照市场价格      599,517             0%
    (i) 2009年8月31日,本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《天马微电子股份有限公司物
    业管理服务合同》,服务期限自 2009年9月1日起至2011年8月31日,合同总价款为人民币
    9,400,000元,参照市场价格支付物业费用。截至2011年6月30日止6个月期间,本公司共支付深
    圳市中航物业管理有限公司物业费2,502,153元(2010年度:4,700,000元)。
    2009年10月15日,成都天马与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司签署《物业服务合同》,
    服务期限自2009年10月15日起至2010年10月14日,物业管理月费用1,080,000元。由于需增加服
    务人员,本公司与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司续签该合同,服务期限自2009年6月8
    日起至2010年10月14日,除原合同总价款外,补充费用为461,454元。上述合同到期后,本公司
    与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司续签合同,服务期限自2010年10月16日起至2011年
    10月15日,合同总价款为人民币1,700,000元,按照市场价格支付物业费用。截至2011年6月30
    日止6个月期间,本公司与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司发生交易719,313元,支付物
    业管理费374,082元(2010年度: 1,894,621元)。
    第 99 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    2011年1月,上海天马与深圳市中航物业管理有限公司上海分公司签署《上海天马微电子有限公
    司物业服务合同》,服务期限自2011年1月1日起至2011年12月31日,合同总价款为人民币
    3,869,904元,参照市场价格支付物业费用。截至2011年6月30日止6个月期间,本公司共支付深
    圳市中航物业管理有限公司物业费2,058,879元(2010年度:3,539,405元)。
    第 100 页 共 129 页
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    六 关联方关系及其交易(续)
    (3) 关联交易(续)
    (b) 担保
    担保方                             被担保方          担保金额         担保起始日           担保到期日     担保是否已经
    履行完毕
    深圳中航集团股份有限公司            本公司         58,000,000        2010 年 9 月         2011 年 9 月             否
    深圳中航集团股份有限公司            本公司         44,000,000       2010 年 10 月        2011 年 10 月             否
    深圳中航集团股份有限公司            本公司         60,000,000       2010 年 11 月        2011 年 11 月             否
    深圳中航集团股份有限公司            本公司         40,000,000        2011 年 1 月        2011 年 10 月             否
    成都工业投资集团有限公司          成都天马      1,058,184,952            2009 年              2019 年              否
    成都高新投资集团有限公司          成都天马        672,572,248            2009 年              2019 年              否
    深圳中航集团股份有限公司          上海天马        289,478,448            2007 年              2015 年              否
    上海张江(集团)有限公司            上海天马        275,693,760            2007 年              2015 年              否
    上海国有资产经营有限公司          上海天马        261,909,072            2007 年              2015 年              否
    上海工业投资(集团)有限公司        上海天马        137,846,880            2007 年              2015 年              否
    本公司                            上海天马        413,540,640            2007 年              2015 年              否
    合计                                            3,311,226,000
    上海天马的银团贷款分别由本公司、深圳中航集团股份有限公司、上海张江(集团)有限公司、上
    海国有资产经营有限公司、上海工业投资(集团)有限公司按本次重组前持股比例提供担保,本公
    司为其提供担保的金额为 413,540,640 元;成都天马银团贷款由其股东成都工业投资集团有限公
    司和成都高新投资集团有限公司分别按照 61.14%和 38.86%的比例提供连带责任保证担保。
    为保证武汉天马微电子有限公司生产经营和发展的需要,本公司为武汉天马微电子有限公司提供
    100,000,000 元的融资额度担保,于 2011 年 6 月 30 日,武汉天马微电子有限公司尚未提取贷款。
    (c) 租赁收入
    本集团作为出租方:
    租赁资产                租赁                 租赁            租赁收益          年度确认
    出租方名称          承租方名称       种类              起始日               终止日            定价依据        的租赁收益
    上海天马微电    武汉天马微电
    子有限公司      子有限公司                                                                                       379,922
    机器设备      2010 年 6 月 1 日   2013 年 6 月 14 日    参照市场价格
    第 101 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    六 关联方关系及其交易(续)
    (3) 关联交易(续)
    (d) 资产托管
    (i) 本公司控股子公司上海天马于2010年2月与上海中航光电子有限公司的股东中国航空技术国
    际控股有限公司(“中航国际控股”)和中国航空技术深圳有限公司(“中航技深圳公司”)签订协议,
    上海天马受托管理上海中航光电子有限公司,承担起原上海广电NEC的TFT-LCD五代液晶显示器
    生产线的管理职责。由于中航技深圳公司为中航国际控股的全资子公司,其直接持有深圳中航集
    团股份有限公司58.77%的股份,深圳中航集团股份有限公司直接持有本公司45.62%的股份,为
    本公司的控股股东,因此本次交易构成了关联交易。
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间,上海天马向上海中航光电子有限公司收取托管费用人民币
    4,173,189 元(2010 年度:10,222,946 元)。
    (ii) 厦门天马微电子有限公司为中航国际控股、中航技深圳公司、中国航空技术厦门有限公司及
    厦门市金财投资有限公司共同出资成立的项目公司,拥有一条设计产能为月加工 3 万张阵列玻璃
    基板及 6 万张彩色滤光片玻璃基板的第 5.5 代低温多晶硅 LTPS(TFT-LCD)生产线。
    上海天马于 2011 年 5 月与厦门天马微电子有限公司签订协议,上海天马受托管理厦门天马微电
    子有限公司,承担第 5.5 代 LTPS(TFT-LCD)及彩色滤光片 CF 项目的管理职责。由于中航技深圳
    公司为本公司母公司的实际控制人,中航国际控股为中航技深圳公司的控股股东,因此本次交易
    构成了关联交易。
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间上海天马向厦门天马微电子有限公司收取托管费用人民币
    2,000,000 元。
    (ii) 本公司于 2011 年 2 月与深圳中航光电子有限公司(由中国航空技术国际控股有限公司,即
    “中航国际控股”,和中国航空技术深圳有限公司,即“中航技深圳公司”,投资而新建的公司)
    签订协议,本公司受托管理深圳中航光电子有限公司所持有的 NEC LCD Technologies, Ltd 的股
    权(深圳中航光电子有限公司于 2011 年 7 月从 NEC Corporation 处购得 NEC LCD Technologies,
    Ltd 70%的股份)。由于中航技深圳公司为中航国际控股的全资子公司,其直接持有深圳中航集团
    股份有限公司 58.77%的股份,深圳中航集团股份有限公司直接持有本公司 45.62%的股份,为本
    公司的控股股东,因此本次交易构成了关联交易。
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本公司向深圳中航光电子有限公司收取托管费用人民币
    333,333 元。
    第 102 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    六 关联方关系及其交易(续)
    (4) 关联方应收、应付款项余额
    2011 年 06 月 30     2010 年 12 月 31
    日                   日
    应收账款     武汉天马微电子有限公司                       135,129,831       215,855,120
    上海中航光电子有限公司                            59,487           232,886
    深圳市利科德光电材料股份有限公
    司                                                29,400                 -
    中航华光电有限公司                                40,000                 -
    135,258,718       216,088,006
    其他应收款   武汉天马微电子有限公司                        15,772,480         7,536,654
    上海中航光电子有限公司                         5,081,424         2,977,356
    厦门天马微电子有限公司                         3,025,729                 -
    中国航空技术深圳有限公司                       2,500,000         2,500,000
    深圳中航光电子有限公司                         1,809,234                 -
    深圳中航商贸有限公司                              86,395                 -
    江西中航共青城实业有限公司                             -            33,674
    28,275,262        13,047,684
    预付款项     武汉天马微电子有限公司                                 -        28,364,100
    应付账款     武汉天马微电子有限公司                        33,560,988        94,192,078
    上海中航光电子有限公司                           320,751        28,645,092
    33,881,739       122,837,170
    其他应付款   深圳市中航物业管理有限公司                      780,314            925,621
    深圳市航天物业管理有限公司成都
    分公司                                         283,759            30,000
    1,064,073           955,621
    预收账款     中航华东光电有限公司                            208,465                   -
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    六 关联方关系及其交易(续)
    (5) 关联方承诺
    以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:
    2011 年 06 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    接受劳务
    深圳市中航物业管理有限公司             5,779,597                4,479,169
    租出设备
    武汉天马微电子有限公司                 1,472,965                1,852,887
    七 或有事项
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团无重大或有负债。
    本公司 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的 6,000 万元资金(本金),公司
    于 2005 年 11 月 15 日收到大连证券有限责任公司清算组的通知,根据辽宁省大连市中级人民法
    院民事裁定书(2003)大民破初字第 1-4-1 号,截止本报告期末累计收到清算资金 1,055 万元,尚
    有 4,945 万元仍在进行债权清偿之中。
    八 承诺事项
    (1) 资本性支出承诺事项
    2011 年 06 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    房屋、建筑物及机器设备                              30,185,288             557,820,000
    (2) 前期承诺履行情况
    本集团 2011 年 6 月 30 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
    第 104 页 共 129 页
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    九 资产负债表日后事项
    无
    十 金融工具及其风险
    本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流
    动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的
    潜在不利影响。
    (1) 市场风险
    (a) 外汇风险
    本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及
    未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团
    总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;
    为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
    2011 年 6 月 30 日
    美元项目          日元项目      其他外币项目            合计
    外币金融资产-
    货币资金                 258,658,500          851,720         5,469,135     264,979,355
    应收款项                 531,089,349       23,154,920        30,313,746     584,558,015
    789,747,849       24,006,640        35,782,881     849,537,370
    外币金融负债-
    短期借款                  76,170,376        8,806,445                 -       84,976,821
    应付款项                 193,701,512      218,807,769        18,523,970      431,033,251
    一年内到期的长期借款     163,514,468                -                 -      163,514,468
    长期借款                1,307,263,200               -                 -    1,307,263,200
    1,740,649,556     227,614,214        18,523,970    1,986,787,740
    第 105 页 共 129 页
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    十 金融工具及其风险(续)
    (1) 市场风险(续)
    (a) 外汇风险(续)
    2010 年 12 月 31 日
    美元项目         日元项目     其他外币项目            合计
    外币金融资产-
    货币资金                   65,748,815         934,415         5,139,334     71,822,564
    应收款项                  408,383,729               -        54,554,926    462,938,655
    474,132,544         934,415        59,694,260    534,761,219
    外币金融负债-
    应付款项                  62,037,586      176,188,494        10,191,370     248,417,450
    一年内到期的长期借款     119,208,600                -                 -     119,208,600
    长期借款                1,275,532,020               -                 -   1,275,532,020
    1,456,778,206     176,188,494        10,191,370   1,643,158,070
    于 2011 年 6 月 30 日,对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或
    贬值 10%,其它因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约 80,826,645 元(2010 年 12 月 31
    日:83,524,881 元)。
    于 2011 年 6 月 30 日,对于本集团各类日元金融资产和美元金融负债,如果人民币对日元升值或
    贬值 10%,其它因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约 17,306,643 元(2010 年 12 月 31
    日:14,896,597 元)。
    (b) 利率风险
    本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
    现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市
    场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2011 年 6 月 30 日,本集团长期带息债务
    主要为人民币和美元计价的浮动利率合同,金额为 2,650,763,200 元(2010 年 12 月 31 日:
    2,672,232,020 元)(附注八(25))。
    本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚
    未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,
    管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
    险。于截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团并无利率互换安排。
    截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10%,而其
    它因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约 11,234,913 元(2010 年度:增加或减少净利润
    约 14,088,960 元)。
    第 106 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十 金融工具及其风险(续)
    (2) 信用风险
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
    和应收票据等。
    本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风
    险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集
    团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
    等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记
    录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体
    信用风险在可控的范围内。
    (3) 流动风险
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基
    础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现
    的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的
    承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    于资产负债表日,本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
    2011 年 6 月 30 日
    一年以内       一到二年          二到五年         五年以上           合计
    金融资产-
    货币资金                  1,038,700,162             -                  -               -   1,038,700,162
    应收款项(a)               1,061,239,768             -                  -               -   1,061,239,768
    2,099,939,930             -                  -               -   2,099,939,930
    金融负债-
    短期借款                   529,997,630              -                  -               -    529,997,630
    应付款项(a)               1,259,148,501             -                  -               -   1,259,148,501
    长期借款(含一年内到期的
    长期借款)                692,184,573    815,066,309     1,767,819,959      591,400,410   3,866,471,251
    2,481,330,704   815,066,309     1,767,819,959      591,400,410   5,655,617,382
    第 107 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十 金融工具及其风险(续)
    (3) 流动风险(续)
    2010 年 12 月 31 日
    一年以内       一到二年          二到五年           五年以上           合计
    金融资产-
    货币资金                   871,651,809              -                  -                 -    871,651,809
    应收款项(a)                849,159,155              -                  -                 -    849,159,155
    1,720,810,964             -                  - -               -   1,720,810,964
    金融负债-
    短期借款                   419,564,588              -                  -                 -    419,564,588
    应付款项(a)               1,497,159,622             -                  -                 -   1,497,159,622
    长期借款(含一年内到期的
    长期借款)                521,255,610    781,699,010     1,682,654,799        401,068,087   3,386,677,506
    2,437,979,820   781,699,010     1,682,654,799        401,068,087   5,303,401,716
    (a) 应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款,应付款项包括应付票据、应付账款及其他应付
    款。
    (4) 公允价值
    不以公允价值计量的金融工具:
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项和长期借款。
    除下述固定利率的长期借款以外,其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价
    值相差很小。
    2011 年 06 月 30 日                          2010 年 12 月 31 日
    账面价值           公允价值                账面价值              公允价值
    金融负债-
    固定利率长期借款           187,500,000        161,626,580             187,500,000            168,156,277
    第 108 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十一       外币金融资产和外币金融负债
    2010 年    本年度公允价值    计入权益的累计   本年度计提         2011 年
    12 月 31 日        变动损益       公允价值变动      的减值       6 月 30 日
    金融资产
    -货币资金和应收款项     534,761,219                 -                 -                 849,537,370
    金融负债
    -借款和应付款项        1,643,158,070                -                 -            -   1,986,787,740
    第 109 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十二      公司财务报表附注
    (1) 应收账款
    2011 年 06 月 30 日           2010 年 12 月 31 日
    应收账款                                                                 457,560,763                   366,885,949
    减:坏账准备                                                             (99,697,328)                  (98,945,036)
    357,863,435                   267,940,913
    (a) 应收账款账龄分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    一年以内                                       362,240,571                                 271,137,088
    一到二年                                                                                        35,890
    二到三年                                         4,370,050                                  48,951,724
    三到四年                                        73,432,482                                  30,767,066
    四到五年                                         3,373,888                                   2,651,396
    五年以上                                        14,143,772                                  13,342,785
    457,560,763                                 366,885,949
    (b) 应收账款按类别分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                                2010 年 12 月 31 日
    账面余额                    坏账准备               账面余额                   坏账准备
    占总额                      计提                占总额                        计提
    金额      比例          坏账准备    比例           金额   比例           坏账准备     比例
    单项金额重大并单独计
    提坏账准备            73,815,906        8%       73,815,906     100%     73,999,657        9%      73,999,657     100%
    按组合计提坏账准备
    -非关联方组合        709,601,982      76%        10,461,277      1%     537,047,995       63%       7,706,993      1%
    -关联方组合          135,258,718      14%                 -        -    216,088,006       25%               -      0%
    单项金额虽不重大但单
    独计提坏账准备        20,976,278        2%       20,976,278     100%     21,189,305        3%      21,189,305     100%
    939,652,884     100%       105,253,461      11%    848,324,963     100%     102,895,955      12%
    第 110 页 共 129 页
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    十二 公司财务报表附注
    (1)应收账款(续)
    (c) 于 2011 年 06 月 30 日,本集团单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:
    账面余额                    坏账准备              计提比例                     理由
    夏新电子股份有限公司             66,899,943                   66,899,943                  100%                         (i)
    新确实业有限公司                  6,915,963                    6,915,963                  100%                        (ii)
    73,815,906                   73,815,906
    (i)
    本公司原应收夏新电子股份有限公司(“夏新电子”)应收账款 85,514,114 元。2009 年 5 月 4
    日,本公司(原告)与夏新电子(被告)买卖合同纠纷一案在福建省高级人民法院公开审理,经法院审
    理判决,被告夏新电子应向原告支付货款人民币 84,587,917 元,并按人民银行同期贷款利率支
    付违约金(至 2009 年 3 月 27 日止该违约金为 4,822,285 元,2009 年 3 月 28 日起的违约金按人
    民银行同期贷款利率计算至付清货款时止),此案已经审结。夏新电子 2009 年进入重整阶段,根
    据夏新电子《重整计划》及债务清偿比例,本公司应收款清偿率为 21.72%,其中收回现金
    5,493,040 元,账面价值为 13,080,481 元的应收账款,按照夏新电子股票暂停上市前 20 个交易
    日的加权平均价格 3.71 元/股,转为持有夏新电子 3,525,736 股股票,其余 66,940,593 元预计全
    部无法收回,并全额计提了坏账准备。2011 年本公司将原预收夏新电子 40,650 元冲抵应收账款,
    其余 66,899,943 元仍然预计全部无法收回。
    (ii) 2010 年及截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间无交易,对方已停业,清盘,预计全部无法
    收回。
    (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                                     2010 年 12 月 31 日
    账面余额                   坏账准备                      账面余额                  坏账准备
    金额            比例         金额           计提比例     金额            比例        金额           计提比例
    一年以内    310,187,707         100%       4,613,463           1.5%   270,891,409        100%      3,609,557            1%
    一到两年                          0%                                      35,890           0%              3,589       10%
    两到三年            35,071        0%               5,261       15%       189,786           0%         28,468           15%
    三到四年        532,890           0%         286,420           54%       228,921           0%        114,460           50%
    四到五年                 -        0%                   -                 105,302           0%                  -              -
    五年以上                 -        0%                   -                         -             -               -              -
    310,755,668         100%       4,905,144            1%    271,451,308        100%      3,756,074            1%
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    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十二 公司财务报表附注
    (1)   应收账款(续)
    (e)   于 2011 年 06 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下:
    账面余额            坏账准备     计提比例       理由
    中山名人电脑科技有限公司                2,886,989          2,886,989       100%           (i)
    深圳市泰丰通讯电子有限公司              2,305,978          2,305,978       100%          (ii)
    RJK ELECTRONICS COMPANY                 2,119,554          2,119,554       100%         (iii)
    广东爱多电器有限公司                    1,665,955          1,665,955       100%         (iv)
    北京恒基伟业电子产品有限公司            1,521,959          1,521,959       100%          (v)
    丰宇国际有限公司                        1,479,794          1,479,794       100%         (vi)
    创维移动通信技术(深圳)有限公司          1,308,323          1,308,323       100%         (vii)
    JURONGHI-TECHINDUSTRIESPT
    100%
    E.LTD                                   1,250,471          1,250,471                   (viii)
    其他                                    6,437,255          6,437,255       100%           (i)
    20,976,278         20,976,278
    (i) 于 2011 年 6 月 30 日,应收中山名人电脑科技有限公司款项 2,886,989 元。因该公司生产经营
    已陷入停顿,无有价值资产可用于执行,预计全部无法收回,因此按照应收账款余额的 100%计提
    了坏账准备;
    (ii)于 2011 年 6 月 30 日,应收深圳市泰丰通讯电子有限公司款项 2,305,978 元。因该公司被吊
    销营业执照,无财产可供执行,预计全部无法收回,因此按照应收账款余额的 100%计提了坏账准
    备;
    (iii)于 2011 年 6 月 30 日,应收 RJK ELECTRONICS COMPANY 款项 2,119,554 元。因对方财务状况
    严重恶劣,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    (iv)于 2011 年 6 月 30 日,应收广东爱多电器有限公司款项 1,665,955 元,因对方财务状况严重
    恶劣,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备;
    (v)于 2011 年 6 月 30 日,应收北京恒基伟业电子产品有限公司款项 1,521,959 元,因对方财务状
    况严重恶劣,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    (vi)于 2011 年 6 月 30 日,应收丰宇国际有限公司款项 1,479,794 元,因对方长期拖欠,预计
    全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    (vii)于 2011 年 6 月 30 日,应收创维移动通信技术(深圳)有限公司款项 1,308,323 元,因对方经
    营停顿,没有偿债资产,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备;
    (viii) 于 2011 年 6 月 30 日,应收 JURONGHI-TECHINDUSTRIESPTE.LTD 款项 1,250,471 元,因对
    第 112 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    方务状况严重恶劣,预计全部无法收回,因此按照应收款余额的 100%计提了坏账准备。
    十二 公司财务报表附注(续)
    (1) 应收账款(续)
    (f)以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度全额收回或转回,或
    在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下:
    确定原坏账准          转回或收回前累积
    转回或收回原因     备的依据       已计提坏账准备金额      转回或收回金额
    深圳金佳电子实业有限公司            汇率变动        全额计提                    441,684           10,008
    矽鑫电数码科技(深圳)有限公司        汇率变动        全额计提                    292,625            6,630
    新确实业有限公司                    汇率变动        全额计提                   7,059,064         143,101
    RJK ELECTRONICS COMPANY             汇率变动        全额计提                   2,163,411          49,019
    香港高声实业公司                    汇率变动        全额计提                    776,830           17,602
    HITECH                              汇率变动        全额计提                    134,505            3,069
    丰宇国际有限公司                    汇率变动        全额计提                   1,514,344          34,550
    JURONGHI-TECHINDUSTRIESPTE.LTD      汇率变动        全额计提                   1,279,667          29,196
    香港沃达丰通讯科技有限公司          汇率变动        全额计提                    139,402            3,181
    乐伟实业有限公司                    汇率变动        全额计提                    832,691           18,867
    颖涛有限公司                        汇率变动        全额计提                    718,819           16,287
    光谱光电科技有限公司                汇率变动        全额计提                     39,417              893
    15,392,459          332,403
    应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。
    (g) 于 2011 年 06 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下:
    与本集团关系                    金额         年限           占总额比例
    深圳华为通信技术有限公司           销售客户             87,803,096          一年以内               19%
    夏新电子股份有限公司               销售客户             66,899,943          二年以上               15%
    广州西可通信技术设备有限公司       销售客户             32,398,546          一年以内                7%
    SAMSUNG ELECTRONICO .,LTD          销售客户             23,871,954          一年以内                5%
    歌尔声学股份有限公司               销售客户             21,319,037          一年以内                5%
    232,292,576                                 51%
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    十二 公司财务报表附注(续)
    (1) 应收账款(续)
    (h) 应收账款中应收关联方账款:
    2011 年 06 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    与本集团        金额       占应收账款        坏账准备          金额       占应收账款        坏账准备
    总额的比例                                     总额的比例
    关系
    (%)                                            (%)
    武汉天马微电子有限
    公司                     联营公司       13,860             0%                 -       245,679             0%                 -
    深 圳 市 科 利 德 光 电 材 高管持股
    料股份有限公司                          29,400             0%
    同受实际
    中航华东光电有限公
    控制人
    司
    控制        40,000              0%
    83,260             0%                         245,679             0%
    (i) 应收账款中包括以下外币余额:
    2011 年 06 月 30 日                                2010 年 12 月 31 日
    外币金额      汇率     折合人民币                  外币金额      汇率     折合人民币
    港元                          17,423,017       0.83162          14,489,329          15,880,103    0.85093         13,512,386
    美元                          23,705,615        6.4716       153,413,258            19,027,779    6.62270        126,015,272
    167,902,587                                         139,527,658
    (2) 其他应收款
    2011 年 06 月 30 日               2010 年 12 月 31 日
    大连证券有限责任公司                                                        36,197,894                      36,197,894
    出口信用保险费用                                                                     -                         335,466
    深圳丰达通讯有限公司                                                           591,097                         591,097
    其他                                                                        17,618,188                       7,442,236
    54,407,179                      44,566,693
    减:坏账准备                                                               (36,995,278)                   (37,074,488)
    17,411,901                       7,492,205
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    十二 公司财务报表附注(续)
    (2) 其他应收款(续)
    (a) 其他应收款账龄分析如下:
    2011 年 06 月 30 日           2010 年 12 月 31 日
    一年以内                                                                 13,795,288                           7,101,532
    一到二年                                                                  3,349,229                            236,472
    二到三年                                                                      185,000                          206,000
    三到四年                                                                        55,000                                 -
    四到五年                                                                        25,500                           29,500
    五年以上                                                                 36,997,162                      36,993,189
    54,407,179                      44,566,693
    (b) 其他应收款按类别分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                                 2010 年 12 月 31 日
    账面余额                 坏账准备                   账面余额                 坏账准备
    占总额                       计提                   占总额                      计提
    金额        比例          金额        比例          金额        比例          金额       比例
    单项金额重大并单独计
    提坏账准备             36,197,894      67%     36,197,894        100%    36,197,894        81%     36,197,894       100%
    按组合计提坏账准备
    非关联方组合            2,332,059       4%        206,287          9%     7,097,970        16%        285,497         4%
    关联方组合             15,286,129      28%                   -     0%         679,732       2%                  -     0%
    单项金额虽不重大但单
    独计提坏账准备           591,097        1%        591,097        100%         591,097       1%        591,097       100%
    合计                   54,407,179      100%    36,995,278         68%    44,566,693        100%    37,074,488        83%
    (c) 于 2011 年 06 月 30 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:
    账面余额                     坏账准备              计提比例                     理由
    大连证券有限责任公司                36,197,894                   36,197,894                 100%                已经破产
    第 115 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十二 公司财务报表附注(续)
    (2) 其他应收款(续)
    (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    2011 年 06 月 30 日                                       2010 年 12 月 31 日
    账面余额                 坏账准备                     账面余额                     坏账准备
    金额          比例           金额           计提比例       金额          比例          金额        计提比例
    一年以内       1,783,971           77%          26,760         1.5%       6,121,800         86%          84,101       1.5%
    一到二年         74,417              3%             7,442       10%         536,472          8%          53,647          10%
    二到三年        185,000              8%         27,750          15%         206,000          3%          30,900          15%
    三到四年         55,000              2%         27,500          50%                 -        0%                -         0%
    四到五年         25,500              1%         12,750          50%          29,500          0%          14,750          50%
    五年以上        208,171              9%        104,085          50%         204,198          3%         102,099          50%
    2,332,059          100%         206,287           9%       7,097,970       100%          285,497          4%
    (e) 于 2011 年 06 月 30 日,单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下:
    账面余额              坏账准备        计提比例         理由
    深圳丰达通讯有限公司              591,097                   591,097       100%           已经破产
    (f)   其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。
    (g) 本年度未核销其他应收款。
    (h) 于 2011 年 06 月 30 日,余额前五名的其他应收款分析如下:
    与本集团关系                      金额            年限         占总额比例
    大连证券有限责任公司                         委托理财                  36,197,894        5 年以上                  67%
    深圳丰达通讯有限公司                         第三方                      591,097         5 年以上                  1%
    特发石油油站                                 第三方                       70,000         5 年以上                  0%
    深圳市深水龙岗水务集团有限公司               第三方                       60,000           2-3 年                  0%
    深圳市南油消防安全工程有限公司               第三方                       29,400         1 年以内                  0%
    36,948,391                                  68%
    第 116 页 共 129 页
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    十二 公司财务报表附注(续)
    (2) 其他应收款(续)
    (i)   应收关联方的其他应收款分析如下:
    2011 年 06 月 30 日             2010 年 12 月 31 日
    占其他                          占其他
    与                           应收款                          应收款
    本公司                         总额的     坏账                 总额的     坏账
    关联方名称                      关系              金额       比例(%)     准备   金额        比例(%)      准备
    上海天马微电子有限公司        子公司             1,732,036      3%          -    679,732        2%              -
    武汉天马微电子有限公司        联营企业           3,536,055      7%
    深圳中航光电子有限公司   同受实际控制人控制      1,809,234      3%          -
    厦门天马微电子有限公司   同受实际控制人控制        22,615       0%
    上海中航光电子有限公司   同受实际控制人控制       149,713       0%
    7,249,653     13%               679,732        2%
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    十二 公司财务报表附注(续)
    (3) 长期股权投资
    2011 年 06 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    子公司(a)                                                696,183,747          624,183,747
    联营企业(b)
    - 无公开报价                                           165,918,249          166,821,560
    其他长期股权投资(c)                                       15,805,481           15,805,481
    877,907,477          806,810,788
    减:长期股权投资减值准备(d)                               (2,175,000)          (2,175,000)
    875,732,477          804,635,788
    本公
    司不存在长期投资变现的重大限制。
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    十二 公司财务报表附注(续)
    (2) 长期股权投资(续)
    (a) 子公司
    本年宣告分派
    本年计提减值准            的
    核算方法      投资成本    2010 年 12 月 31 日   本年增减变动   2011 年 06 月 30 日   减值准备          备           现金股利
    韩国天马公司               成本法       4,221,117             4,221,117               -           4,221,117            -               -               -
    欧洲天马公司               成本法      11,647,925            11,647,925               -          11,647,925            -               -               -
    上海天马微电子有限公司     成本法     309,000,000           309,000,000               -         309,000,000            -               -               -
    驰誉电子有限公司           成本法       1,314,705             1,314,705               -           1,314,705            -               -               -
    成都天马微电子有限公司     成本法     288,000,000           288,000,000     72,000,000          360,000,000            -               -               -
    深圳中航显示技术有限公司   成本法      10,000,000            10,000,000               -          10,000,000            -               -               -
    624,183,747           624,183,747     72,000,000          696,183,747            -               -               -
    第 119 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十二 公司财务报表附注(续)
    (3) 长期股权投资(续)
    (b) 联营企业
    本年增减变动
    持股比例与
    宣告分                                              表决权
    核算方          投资       2010 年        追加或   按权益法调整   派的现   其他权       2011 年    持股   表决权   比例不一致              本年计提减
    法           成本    12 月 31 日     减少投资      的净损益    金股利   益变动    06 月 30 日   比例    比例       的说明    减值准备      值准备
    黄石瑞视光电技术股份有
    限公司                   权益法     6,000,000     5,745,705             -      (419,213)        -        -     5,326,493    20%     20%        不适用           -            -
    武汉天马微电子有限公司 权益法     160,000,000   158,432,363             -    (1,224,326)        -        -   157,208,037    10%     10%        不适用           -            -
    美国天马公司             权益法     1,655,340     2,643,492             -       740,227         -        -     3,383,719    20%     20%        不适用           -            -
    166,821,560             -      (903,312)        -        -   165,918,249                                        -            -
    第 120 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (c)其他长期股权投资
    持股比例与
    表决权
    2010 年                          2011 年     持股   表决权   比例不一致               本年计提减   本年宣告分派
    核算方法     投资成本    12 月 31 日   本年增减变动       06 月 30 日    比例     比例      的说明    减值准备       值准备      的现金股利
    深圳平安银行股份有限公司         成本法     550,000        550,000                   -      550,000    0.01%   0.01%       不适用            -            -              -
    深圳天极光电技术实业股份有限                                                                                               不适用
    公司                            成本法     675,000        675,000                   -      675,000    0.17%   0.17%                  675,000             -              -
    深圳凯虹实业公司                 成本法    1,500,000     1,500,000                   -    1,500,000    2.49%   2.49%       不适用    1,500,000            -              -
    厦新电子股份有限公司             成本法   13,080,481    13,080,481                   -   13,080,481    0.8%     0.8%       不适用                         -              -
    15,805,481                   -   15,805,481                                  2,175,000           -)
    第 121 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十二 公司财务报表附注(续)
    (3) 长期股权投资(续)
    (c) 长期股权投资减值准备
    2010 年                                                 2011 年
    12 月 31 日       本年增加            本年减少          06 月 30 日
    深圳天极光电技术实业
    股份有限公司                675,000                  -                  -           675,000
    深圳凯虹实业公司            1,500,000                  -                  -         1,500,000
    2,175,000                  -                  -         2,175,000
    (4) 其他应付款
    2011 年 06 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    应付工程及设备款                                              5,456,731               10,066,092
    押金及保证金                                                  2,525,778                4,376,752
    暂收款项                                                      9,561,542                8,733,407
    预提委托加工费                                                5,492,120                4,578,834
    预提水电费                                                    3,658,729                2,458,288
    预提运费                                                      1,916,329                1,807,479
    其他                                                          3,556,469                  620,782
    32,167,698               32,641,634
    (5) 营业收入和营业成本
    2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    主营业务收入                                                871,567,592             753,459,092
    其他业务收入                                                  3,351,536               2,677,565
    874,919,128             756,136,657
    2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    主营业务成本                                                753,285,978             644,864,620
    其他业务成本                                                    606,625                 609,310
    753,892,603             645,473,930
    第 122 页 共 129 页
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    十二 公司财务报表附注(续)
    (5) 营业收入和营业成本(续)
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    按行业分析如下:
    2011 年 1-6 月                        2010 年 1-6 月
    主营业务收入   主营业务成本         主营业务收入      主营业务成本
    电子元器件制造业        871,567,592       753,285,978       753,459,092      644,864,620
    按产品分析如下:
    2011 年 1-6 月                        2010 年 1-6 月
    主营业务收入   主营业务成本         主营业务收入      主营业务成本
    液晶显示屏
    及液晶显示模块          871,567,592       753,285,978       753,459,092      644,864,620
    按地区分析如下:
    2011 年 1-6 月                        2010 年 1-6 月
    主营业务收入   主营业务成本         主营业务收入      主营业务成本
    国内                   455,723,121        396,253,028      307,542,560       259,113,356
    国外                   415,844,471        357,032,950      445,916,532       385,751,264
    871,567,592        753,285,978      753,459,092       644,864,620
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    2011 年 1-6 月                        2010 年 1-6 月
    其它业务收入   其它业务成本         其它业务收入      其它业务成本
    销售原材料                      99,567               -           201,681                -
    提供劳务、维修服务             333,333               -                 -                -
    租赁收入                     2,918,636         606,625         2,457,884          609,310
    3,351,536         606,625         2,677,565          609,310
    第 123 页 共 129 页
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    十二 公司财务报表附注(续)
    (c) 本公司前五名客户的营业收入情况
    本公司前五名客户营业收入的总额为 419,713,011 元(2010 年 1-6 月:308,892,248 元),占本公
    司全部营业收入的比例为 48%(2010 年 1-6 月:41%),具体情况如下:
    占本公司全部营业
    营业收入     收入的比例(%)
    深圳华为通信技术有限公司                                179,903,318                21%
    广州西可通信技术设备有限公司                             81,794,714                 9%
    SamSung Electronic Co.,Ltd                               74,798,993                 9%
    歌尔声学股份有限公司                                     44,193,102                 5%
    深圳市中兴康讯电子有限公司                               39,022,884                 4%
    419,713,011                48%
    (6) 投资收益
    2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月
    处置交易性金融负债取得的投资收益                                 -                   -
    权益法核算的长期股权投资(亏损)/收益                     (903,312)             70,833
    其他                                                             -                   -
    (903,312)             70,833
    第 124 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    十二 公司财务报表附注(续)
    (7) 现金流量表补充资料
    将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
    2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    净利润/(亏损)                                             23,335,338        38,321,789
    加:资产减值准备                                           3,027,866         3,418,413
    固定资产折旧                                          26,473,445        32,005,956
    投资性房地产折旧                                         470,642           470,230
    无形资产摊销                                             716,808           653,392
    公允价值变动损失                                                            43,630
    长期待摊费摊销                                                 -            18,733
    处置固定资产和无形资产净损失                              26,072            14,765
    财务费用                                              10,515,404         7,387,434
    投资收益                                                 903,312           (70,833)
    递延所得税资产减少/(增加)                             (1,746,228)        4,679,735
    存货的(增加)/减少                                    (38,819,822)      (51,695,540)
    经营性应收项目的(增加)/减少                          (71,560,250)     (150,090,370)
    经营性应付项目的增加                                   35,383,252      184,236,809
    经营活动产生的现金流量净额                                (11,274,161)      69,394,143
    不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    对夏新电子股份有限公司的投资                              13,080,481        13,080,481
    现金及现金等价物净变动情况
    2011 年 6 月 30 日           2010 年度
    现金的年末余额                                           126,282,349       153,030,115
    减:现金的年初余额                                       153,030,115      (172,159,290)
    现金净(减少)/增加额                                      (26,747,766)      (19,129,175)
    第 125 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    一 非经常性损益明细表
    2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    非流动资产处置损失                                           13,949           -33,804
    计入当期损益的政府补助                                   36,297,941        30,447,434
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                      349,249                 -
    托管费收入                                                6,506,522                 -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      3,546,812           621,939
    46,714,473        31,035,569
    所得税影响额                                             (2,875,582)         (343,138)
    少数股东权益影响额(税后)                                (29,091,474)      (20,926,893)
    非经常性损益合计                                         14,747,417         9,765,538
    (1) 非经常性损益明细表编制基础
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
    益[2009]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务
    相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的
    各项交易和事项产生的损益。
    第 126 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    二 净资产收益率及每股收益
    加权平均                            每股收益
    净资产收益率(%)         基本每股收益              稀释每股收益
    2011 年    2010 年     2011 年   2010 年     2011 年       2010 年
    1-6 月       1-6 月    1-6 月    1-6 月          1-6 月    1-6 月
    归属于公司普通股股东的净利润                      2.99%        3.84%     0.064     0.078           0.064      0.078
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润    1.79%        3.00%     0.038     0.061           0.038      0.061
    第 127 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,或占资产负债报表日资产总额5%(含5%)或报告期利
    润总额10%(含10%)以上的项目分析。
    资产负债表项目:
    期末数            期初数   增加/(减少)金额   幅度   附注
    货币资金                1,038,700,162       871,651,809     167,048,353     19%    (1)
    应收票据                   42,684,464        79,062,076     (36,377,612)    -46%   (2)
    应收账款                  834,399,423       745,429,008      88,970,415     12%    (3)
    预付账款                   24,234,640       114,034,246     (89,799,606)    -79%   (4)
    其他应收款                 41,841,350        24,668,071      17,173,279     70%    (5)
    存货                      647,602,722       497,124,627     150,478,095     30%    (6)
    在建工程                  306,078,765       153,105,868     152,972,897     100%   (7)
    长期待摊费用               21,691,239        13,933,000       7,758,239     56%    (8)
    短期借款                  520,976,868       410,000,000     110,976,868     27%    (9)
    应付账款                  605,643,583       782,717,494    (177,073,911)    -23%   (10)
    应付利息                   ,11,760,789        6,268,610       5,492,179     88%    (11)
    一年内到期非流
    动负债                    520,962,800       367,608,600      153,354,2000   42%    (12)
    少数股东权益            1,474,781,890     1,275,654,536     199,127,354     16%    (13)
    注释:
    (1)  货币资金增加主要系销售增长以及成都天马银团提款所致。
    (2)  应收票据减少主要系票据结算到期所致。
    (3)  应收账款增加主要系销售增长所致。
    (4)  预付款项减少主要系预付工程款结算所致。
    (5)  其他应收款增加主要系应收武汉天马微电子有限公司服务费、设备转让款及上海中航光电子
    有限公司托管费增加所致。
    (6) 存货增加主要系销售增长所致。
    (7) 在建工程增加主要系上海天马 OLED 项目投入增加所致。
    (8) 长期待摊费用增加主要系新品试制投入导致开模费增加所致。
    (9) 短期借款增加主要系银行借款补充流动资金所致。
    (10) 应付账款减少主要系材料款项到期结算所致。
    (11) 应付利息增加主要系银行借款增加所致。
    (12) 一年内到期的非流动负债增加主要系银团贷款中一年到期的金额增加所致。
    (13) 少数股东权益的增加主要系成都天马少数股东增资 1.68 亿元所致。
    第 128 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
    利润表项目:
    本期发生额         上期发生额     增加/(减少)金额    幅度    附注
    营业收入                  2,109,214,855      1,482,501,080      626,713,775     42%    (14)
    营业成本                  1,814,607,570      1,234,888,962      579,718,608     47%    (15)
    管理费用                   149,947,985         93,120,197        56,827,788     61%    (16)
    资产减值损失                 9,797,469          4,501,416         5,296,053    118%    (17)
    营业外收入                  39,912,604         31,842,112         8,070,492     25%    (18)
    所得税费用                     990,870         15,586,142       -14,595,272    -94%    (19)
    (14) 营业收入增加主要系电子市场需求量增加,同时公司积极调整产品结构和客户结构,本年订
    单量上升,销售增长所致。
    (15) 营业成本增加系营业收入增长所致。
    (16) 管理费用增加主要是研发投入增加、人员增加及调薪所致。
    (17) 资产减值损失增加主要系存货、应收款项增加导致存货跌价准备及坏账损失增加。
    (18) 营业外收入增加主要系成都天马第 4.5 代 TFT-LCD 项目竣工,收到的政府补助确认营业外
    收入所致。
    (19) 所得税费用增加主要系本年度核销坏账准备所致。
    第 129 页 共 129 页
    天马微电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第七节       备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    四、公司章程文本。
    董事长(签名):吴光权
    天马微电子股份有限公司
    二〇一一年八月十七日
    第 130 页 共 129 页
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