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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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中润资源(000506)公告正文

中润资源:2013年半年度报告

公告日期 2013-08-23
股票简称:中润资源 股票代码:000506
                      中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文中润资源投资股份有限公司
    2013 半年度报告
      2013 年 08 月
                                         中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    公司负责人郑峰文、主管会计工作负责人李明吉及会计机构负责人(会计主管人员)李明吉声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
                                                               中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                             目       录2013 半年度报告第一节 重要提示、目录和释义----------------------------------------------------------------------2第二节 公司简介----------------------------------------------------------------------------------------4第三节 会计数据和财务指标摘要-------------------------------------------------------------------6第四节 董事会报告-------------------------------------------------------------------------------------8第五节 重要事项---------------------------------------------------------------------------------------15第六节 股份变动及股东情况------------------------------------------------------------------------19第七节 董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------------------------------22第八节 财务报告---------------------------------------------------------------------------------------23第九节 备查文件目录---------------------------------------------------------------------------------87
                                                                     中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                            第二节 公司简介一、公司简介
    股票简称                 中润资源                              股票代码                000506
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           中润资源投资股份有限公司
    公司的中文简称(如有)   中润资源
    公司的外文名称(如有)   Zhongrun Resources Investment Corporation公司的外文名称缩写(如有)ZRC
    公司的法定代表人         郑峰文二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                           证券事务代表
    姓名                                 贺明                                   贺明
                                     济南市经十路 13777 号中润世纪广场 17 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 17联系地址
                                     栋                                     栋
    电话                                 0531-81665777                          0531-81665777
    传真                                 0531-81665888                          0531-81665888
    电子信箱                             zhongruntouzi@126.com                  zhongruntouzi@126.com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2012 年年报。2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2012 年年报。
                                                                中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参见 2012 年年报。4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用
                                                                       中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                            第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
                                                                                                 本报告期比上年同期增减
                                             本报告期                        上年同期
                                                                                                         (%)
    营业收入(元)                                     671,685,104.95              592,771,214.19                      13.31%
    归属于上市公司股东的净利润(元)                   221,284,478.97                61,718,557.32                    258.54%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                   221,358,640.24                61,803,042.65                    258.17%益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)                    66,458,311.65              124,596,997.71                     -46.66%
    基本每股收益(元/股)                                      0.2382                       0.0664                    258.73%
    稀释每股收益(元/股)                                      0.2382                       0.0664                    258.73%
    加权平均净资产收益率(%)                                 13.65%                        5.01%                      8.64%
                                                                                                 本报告期末比上年度末增
                                            本报告期末                       上年度末
                                                                                                        减(%)
    总资产(元)                                      3,136,928,095.26            5,147,840,716.39                    -39.06%
    归属于上市公司股东的净资产(元)                  1,699,221,708.81            1,516,498,234.52                     12.05%二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                                                                                  单位:元
                                   归属于上市公司股东的净利润                       归属于上市公司股东的净资产
                                 本期数                    上期数                   期末数                期初数
    按中国会计准则                   221,284,478.97              61,718,557.32        1,699,221,708.81       1,516,498,234.52按国际会计准则调整的项目及金额2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                                                                                  单位:元
                                   归属于上市公司股东的净利润                       归属于上市公司股东的净资产
                                 本期数                    上期数                   期末数                期初数
    按中国会计准则                   221,284,478.97              61,718,557.32        1,699,221,708.81       1,516,498,234.52
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文按境外会计准则调整的项目及金额3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明无三、非经常性损益项目及金额
                                                                                                      单位:元
                         项目                                     金额                       说明
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -98,881.69
    减:所得税影响额                                                         24,720.42
    合计                                                                     -74,161.27            --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                        第四节 董事会报告一、概述
    2013年上半年,公司实现营业收入671,685,104.95元,比去年同期增长13.31%;实现营业利润251,054,524.08元,比去年同期增长184.29%;归属于母公司净利润为221,284,478.97 元,比去年同期增长258.54%。截至2013年6月30日,公司总资产为3,136,928,095.26元,比上年末减少39.06%,股东权益1,699,221,708.81元,比上年末增长12.05%。
    报告期内,公司实施了2012年利润分配方案:以2012年年末总股本774,181,468股为基数,每10股送2股(含税),派发现金红利0.50元(含税),合计派送股份154,836,293.6股,合计派发现金38,709,073.4元。公司总股本由774,181,468股增加至929,017,761股。
    报告期内,公司控股公司内蒙古汇银矿业有限公司有关于勒马戈山矿区地质勘探报告经过修订完善,预计2013年9月份可以拿到内蒙古国土资源厅的备案证明 ,现已着手编制开发利用方案。
    报告期内,公司控股公司四川平武中金矿业有限公司办理完成探矿证延续工作,编制了地质详查工作年度工作设计,继续进行以坑探和钻探为主的探矿工作。按照有关要求对采矿系统设施进行了完善。
    报告期内,公司全资子公司中润国际矿业有限公司认购了英国瓦图科拉金矿公司880万股份,使得公司持有英国瓦图科拉金矿公司的股份数达到3780万股。为实现斐济矿区长远生产经营计划,2013年8月9日,瓦图科拉金矿公司与中润国际达成协议,瓦图科拉金矿公司通过向中润国际发行18889.7万股普通股(金额总计约2000万美元)及2000万美元债务票据的方式向中润国际进行融资。该协议仍需双方股东大会审批通过,若获批准,中润国际将持有瓦图科拉金矿公司22669.7万股份,占其总股本的65.66%。
    报告期内,中润国际矿业有限公司所参股境外上市公司加拿大锌业公司,收到加拿大水资源管理委员会颁布的草原溪矿区B级水资源使用许可证(MV2012L1-0005)、A级水资源许可证草案,以及麦肯齐河流域水土管理委员会下发的土地使用许可证,加拿大锌业公司将能够在矿区进行采矿、浮选生产银铅锌精矿粉,以及建立废石存放区、进行基地设备的整修和改进,以支持采选矿运营和矿区关闭与复垦。
    公司下半年主要工作任务:
    1、加大对四川平武中金矿业有限公司矿权区域内的探矿工作。
    2、为瓦图科拉金矿公司提供专业技术、管理人员的支持,参与管理瓦图科拉金矿公司矿山生产经营工作,完善矿山生产系统,加强生产设施建设投资管理,有效提升瓦图科拉金矿公司矿山生产经营管理工作,逐步实现全面达产、扭亏为盈的生产经营目标,以保障中长期经营计划的顺利实施。
    3、加大国内外大中型在产或接近在产矿业项目的考察论证力度及收购工作。二、主营业务分析概 述
    2013年上半年实现营业收入671,685,104.95元,比去年同期增长13.31%。
    报告期内,公司将山东中润置业有限公司股权进行出让,实现投资收益 26,308.39 万元。
    由于处置子公司股权收益的影响,公司本期实现营业利润251,054,524.08元,比去年同期上升184.29%;实现净利润为217,926,068.91元,比去年同期上升267.44%。
    由于报告期内出让了山东中润置业有限公司股权,导致公司合并报表范围发生变化,截至2013年6月30日,公司总资产为3,136,928,095.26元,比上年末减少39.06%,归属于上市公司股东的股东权益为1,699,221,708.81元,比上年末增加
                                                              中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文12.05%。主要财务数据同比变动情况
                                                                                                   单位:元
          项目             本报告期         上年年末          同比增减(%)             变动原因
    货币资金              341,605,398.33        91,666,858.79           272.66    收回出售子公司股权款项
    应收账款                  10,369,318.37     31,031,502.97            -66.58   合并范围减少所致
    预付款项                  41,558,653.60     64,488,212.63            -35.56   合并范围减少所致
    存货                1,003,589,958.22      2,643,177,537.21           -62.03   合并范围减少所致
    其他流动资产              69,766,696.56    118,372,467.48            -41.06   合并范围减少所致
    投资性房地产          109,076,050.23       431,653,623.03            -74.73   合并范围减少所致
    递延所得税资产            33,925,810.79     62,775,582.84            -45.96   合并范围减少所致
    资产总计            3,136,928,095.26      5,147,840,716.39           -39.06   合并范围减少所致
    应付账款                  94,912,967.77    368,385,803.49            -74.24   合并范围减少所致
    预收款项              946,549,940.73      1,686,484,832.36           -43.87   合并范围减少所致
                                                                               合并范围减少和子公司缴纳税
    应交税费                   5,533,714.45    107,104,218.36            -94.83
                                                                               金共同影响
    应付利息                   8,547,263.86     14,862,418.75            -42.49   本期短期借款减少
    应付股利                  22,123,557.30               0.00                    本期宣告分派股利
    其他应付款            154,931,538.28       425,049,167.88            -63.55   合并范围减少所致
    长期借款                  25,000,000.00    844,725,012.30            -97.04   合并范围减少所致
          项目             本报告期         上年同期          变动幅度(%)           变动原因说明
    营业利润                                                                      投资收益增加所致
                       251,054,524.08        88,310,173.14           184.29
    净利润                                                                        投资收益增加所致
                       217,926,068.91         59,309,172.11          267.44现金及现金等价物
                                                                               收回处置子公司股权款项
    净增加额              260,425,676.32        -94,492,332.70          375.61经营活动产生的现
    金流量净额                66,458,311.65    124,596,997.71            -46.66   本期销售收现减少所致投资活动产生的现
    金流量净额            282,939,363.20        -14,965,854.00         1,990.57   本期收回处置子公司股权款项
                                                                          中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文筹资活动产生的现
    金流量净额               -88,971,998.53              -204,123,476.41              56.41   本期到期贷款减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动√适用 □不适用
    本报告期为贯彻向矿业转型的战略目标,公司将子公司山东中润置业有限公司 100%股权转让,营业利润主要来自于处置山东中润置业有限公司的投资收益。本报告期出售山东中润置业有限公司实现投资收益 26,308.39 万元。公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况□ 适用 √ 不适用三、主营业务构成情况
                                                                                                             单位:元
                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本          毛利率(%)
                                                                        同期增减(%) 同期增减(%)     期增减(%)分行业
    房地产行业          668,521,036.20   601,597,793.52           10.01%            16.93%         54.25%        -21.78%矿业分产品
    房地产行业          668,521,036.20   601,597,793.52           10.01%            16.93%         54.25%        -21.78%矿业分地区济南地区(房地
                    116,511,417.20    61,003,395.58           47.64%             0.84%        -31.14%         24.31%产)淄博地区(房地
                    552,009,619.00   540,594,397.94            2.07%            26.05%         86.72%        -31.82%产)威海地区(房地
                                                                                -100%           -100%产)
    四川地区(黄金)                                                                -100%           -100%四、核心竞争力分析
       随着公司逐步转型为一家专业化的矿业投资公司,公司正积极打造矿业投资领域的核心竞争力。目前,公司在矿业领域的核心竞争力除传承了公司优秀的企业文化与管理机制外,主要体现在以下几个方面:
       1.公司拥有一流的矿业投资决策团队,董事会成员具有丰富的战略、投资、管理工作经验,包括多位具有国际化背景的矿业投资、技术管理专家。在经营管理层,公司也通过招聘、项目并购等方式在国内外吸纳了大量高级矿业人才,形成了一支专业的管理团队,为公司的发展奠定了坚实基础。
       2.基本建立了境内外项目信息网络,形成了信息收集与筛选、项目考察与论证、投资决策与实施、并购重组管理的运作体系,为今后矿业投资业务的健康、平稳发展提供了保障。
    3.公司初步完成了境内外投资平台的框架性布局,有助于公司依托国际、国内矿业资本市场在境内外开展优质矿产资
                                                                                       中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文源项目的并购、相关技术与管理人才整合,加速推进公司矿业投资业务的发展。五、投资状况分析1、对外股权投资情况(1)对外投资情况
                                                          对外投资情况
         报告期投资额(元)                        上年同期投资额(元)                                   变动幅度(%)
                           386,498,486.03                                  268,206,613.72                                         44.1%
                                                         被投资公司情况
                公司名称                                      主要业务                        上市公司占被投资公司权益比例(%)
    四川平武中金矿业有限公司                    黄金勘查生产                                                                               52%
    西藏中金矿业有限公司                        铜金属勘查                                                                                 52%
    内蒙古汇银矿业有限公司                      银、铅、锌、钼矿开发                                                                  75.2%加拿大锌业公司(Canadian Zinc
                                            银、铅、锌矿开发                                                                      9.15%Corporation)英国瓦图科拉金矿公司(Vatukoula Gold
                                            黄金矿山勘查开发                                                                     24.18%Mines plc)(2)持有金融企业股权情况
                       最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
    公司名称 公司类别                                                                                                              股份来源
                      成本(元)数量(股)比例(%)数量(股)比例(%) 值(元) 益(元)                            科目
    无                            0.00           0          0%             0               0%       0.00       0.00
    合计                          0.00           0     --                  0          --            0.00       0.00      --           --(3)证券投资情况
                                最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
    证券品种 证券代码 证券简称                                                                                                     股份来源
                                成本(元)数量(股)比例(%)数量(股)比例(%)值(元) 益(元)                    科目
    无                                   0.00          0              0%
    期末持有的其他证券投资               0.00          0         --               0          --        0.00      0.00         --      --
    合计                                 0.00          0         --               0          --        0.00      0.00         --      --持有其他上市公司股权情况的说明√ 适用 □ 不适用
    本公司全资子公司中润国际矿业有限公司持有境外上市公司加拿大锌业公司9.15%的股份,持有英国瓦图科拉金矿公司24.18%的股份。
                                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况
                                                                                                                                   单位:万元
                                                                                                 本期实际 计提减值                    报告期实
    受托人名              是否关联              委托理财                             报酬确定
           关联关系              产品类型                    起始日期 终止日期                   收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
    称                   交易                    金额                                 方式
                                                                                                   金额       (如有)                     额
    合计                                                     0      --        --          --                  0                       0             0
    委托理财资金来源                            /
    逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                                                  0(2)衍生品投资情况
                                                                                                                                   单位:万元
                                                                                                                           期末投资
    衍生品投                                    衍生品投                                             计提减值                  金额占公 报告期实
                      是否关联 衍生品投                                          期初投资                     期末投资
    资操作方 关联关系                           资初始投 起始日期 终止日期                           准备金额                  司报告期 际损益金
                        交易      资类型                                             金额                       金额
    名称                                          资金额                                           (如有)                  末净资产        额
                                                                                                                           比例(%)
    合计                                                     0      --        --                 0            0            0        0%              0
    衍生品投资资金来源                          0(3)委托贷款情况
                                                                                                                                   单位:万元
                                                              是否关联                                                       贷款对象资金用
                      贷款对象                                           贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
                                                                 方                                                                   途
    合计                                                             --              0          --                 --                     --3、募集资金使用情况(1)募集资金总体使用情况不适用(2)募集资金承诺项目情况不适用
                                                                            中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文(3)募集资金变更项目情况不适用(4)募集资金项目情况不适用4、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                       单位:元
                              主要
                公司类 所处   产品
    公司名称                               注册资本         总资产            净资产        营业收入      营业利润           净利润
                  型   行业   或服
                               务
    山东中润集                    住宅、
                       房地                          1,442,566,066.0                     555,173,
    团淄博置业 子公司             商业     100,000,000                      303,924,258.93              -31,077,124.10     -41,810,130.69
                       产业                                         6                      687.75
    有限公司                      地产
    中润矿业发                    矿业
                子公司 矿业            500,000,000    488,940,755.31    473,757,083.14              -16,331,005.50     -16,331,005.50
    展有限公司                    投资
    中润国际矿                    矿业
                子公司 矿业            USD50000       197,278,467.40    -6,700,315.11                -1,334,000.11      -1,334,000.11
    业有限公司                    投资四川平武中
    金矿业有限 子公司 矿业        金矿     20,000,000     106,861,060.25      9,489,666.66               -6,154,844.69      -6,154,844.69公司西藏中金矿
                子公司 矿业   铜矿     30,000,000     18,147,502.98     18,082,955.98                  -426,254.17        -426,254.17业有限公司内蒙古汇银
                              银铅
    矿业有限公 子公司 矿业                 39,090,000     235,766,634.12    211,444,747.05                 -804,365.38        -804,365.38
                              锌矿司5、非募集资金投资的重大项目情况
                                                                                                                  单位:万元
                                                                  截至报告期末累计
       项目名称          计划投资总额         本报告期投入金额                            项目进度         项目收益情况
                                                                    实际投入金额
         合计                             0                   0                     0        --                   --六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
                                                                    中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文□ 适用 √ 不适用七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明不适用八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明无九、公司报告期利润分配实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√适用 □不适用
    报告期内,公司实施了 2012 年利润分配方案:以 2012 年年末总股本 774,181,468 股为基数,每 10 股送 2 股(含税),派发现金红利 0.50 元(含税),合计派送股份 154,836,293.6 股,合计派发现金 38,709,073.4 元。公司总股本由 774,181,468股增加至 929,017,761 股。十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案无十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
                                                                                        谈论的主要内容及提供的
    接待时间        接待地点     接待方式    接待对象类型            接待对象
                                                                                                  资料
                                                             瑞银证券有限责任公司、华
                                                                                        公司矿业发展战略的思路
                                                             创证券有限责任公司、华夏
    2013.04.11     济南办公室      现场          机构                                  及现在矿业投资的情况,
                                                             基金管理有限公司、东方证
                                                                                        未提供资料。
                                                             券资产管理有限公司
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                          第五节 重要事项一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求,不断完善公司治理结构,加强信息披露工作,规范公司运作。
    1、关于股东与股东大会
    报告期内,公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定召集、召开年度股东大会和临时股东大会,维护了公司和全体股东的合法权益。
    2、关于董事与董事会
    报告期内,公司共召开3次董事会,公司董事均以勤勉尽责的态度履行《公司章程》赋予的职责,积极主动出席董事会议,认真审阅董事会和股东大会的各项议案,及时了解掌握公司的经营、管理情况,并提出专业性指导建议,为公司科学决策提供强有力的支持。
    3、关于监事与监事会
    报告期内,公司共召开2次监事会,公司监事均能认真、诚信、勤勉地履行《公司章程》赋予的职责,能够本着为股东负责的态度,对公司财务、重大事项及董事、高管人员履行职责的合法性、合规性进行有效监督。
    4、关于信息披露与透明度
    公司严格按照《公司法》、《上市公司规则》等相关规定,指定专人负责信息披露、接待股东咨询及机构调研,能够做到真实、准确、完整、及时地披露信息,本着公开、公平、公正的原则做好保密工作,确保所有股东平等获得信息。
    5、公司参照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定,对已有的规范进行完善和优化。
    公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。二、重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。三、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。四、破产重整相关事项报告期内,不存在破产重整相关事项。五、资产交易事项1、收购资产情况无
                                                                                           中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文2、出售资产情况
                                         本期初                 资产出
                                         起至出                 售为上                              与交易
                                         售日该                 市公司                              对方的 所涉及 所涉及
                                交易价 资产为 出售对 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
    交易对 被出售                                                                                                                    披露日 披露索
                    出售日 格(万 上市公 公司的 净利润 售定价 关联交 系(适 产权是 债务是
    方    资产                                                                                                                        期     引
                                元)     司贡献       影响      占净利     原则           易        用关联 否已全 否已全
                                         的净利                 润总额                              交易情 部过户 部转移
                                         润(万                 的比例                               形)
                                           元)                  (%)
          山东中                                    实现投
    山东建                                                                                                                                      http:/
          润置业 2013 年                            资收益                经评估                                                 2013 年
    邦地产                          49,267 5,920.                                                                                               /www.c
          有限公 5 月 11                            26,308       89.17 的净资 否                    无           是      是      4 月 24
    有限公                             .24         56                                                                                           ninfo.
          司 100% 日                                .39 万                产                                                     日
    司                                                                                                                                          com.cn
          股权                                      元3、企业合并情况
      合并报表范围发生变化:2013 年 5 月 11 日,本公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于出让山东中润置业有限公司股权及债权的议案》。截至 2013 年 6 月 30 日,本公司对山东中润置业有限公司不再具有实质控制权,不再将山东中润置业有限公司纳入合并范围。六、公司股权激励的实施情况及其影响无七、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易
                                                                          关联交易 占同类交                           可获得的
    关联交易               关联交易 关联交易 关联交易 关联交易                                               关联交易
           关联关系                                                       金额(万 易金额的                           同类交易 披露日期 披露索引
    方                  类型          内容    定价原则         价格                                     结算方式
                                                                               元)       比例(%)                       市价
    合计                                                  --          --                  0        --           --           --       --          --2、资产收购、出售发生的关联交易
                                                           转让资      转让资
                                              关联交                             市场公         转让价      关联交      交易损
           关联关      关联交     关联交                   产的账      产的评                                                    披露日     披露索
    关联方                                       易定价                             允价值         格(万      易结算      益(万
             系        易类型     易内容                   面价值      估价值                                                      期         引
                                               原则                              (万元) 元)               方式        元)
                                                           (万元) (万元)
                                                               中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文3、共同对外投资的重大关联交易
                                                                        被投资企业 被投资企业 被投资企业
                          共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
    共同投资方    关联关系                                                 的总资产(万 的净资产(万 的净利润(万
                           价原则      的名称   的主营业务 的注册资本
                                                                           元)         元)         元)4、关联债权债务往来是否存在非经营性关联债权债务往来□ 是 √ 否5、其他重大关联交易无重大关联交易八、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况托管情况说明无托管情况。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目□ 适用 √ 不适用(2)承包情况承包情况说明无承包情况为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目□ 适用 √ 不适用(3)租赁情况租赁情况说明无为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目□ 适用 √ 不适用2、担保情况无担保情况
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文3、其他重大合同
    2013 年 5 月 11 日,本公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于出让山东中润置业有限公司股权及债权的议案》,同意将所持有的山东中润置业有限公司 100%股权全部出让。股权过户手续已办理完毕。截至 2013 年 6 月 30 日,本公司对山东中润置业有限公司不再具有控制权。4、其他重大交易无九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
       承诺事项          承诺方                               承诺内容                               履行情况
                                        金安投资有限公司及其所属除公司以外的控股子公司、惠邦投资
                                    发展有限公司及其所属除公司以外的控股子公司和郑峰文先生与中
                                                                                                      本报告期
                     金安投资有限   润资源之间将尽可能地避免或减少关联交易;对于无法避免或者有合
                                                                                                   内,控股股东、
                     公司、惠邦投资 理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,并
                                                                                                   实际控制人履
                     发展有限公司   依法签订协议,履行合法程序,按照有关法律法规、规则以及公司章
                                                                                                   行承诺。
                                    程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续,保证不通过关
                                    联交易损害公司及其他股东的合法权益。资产重组时所作承诺
                                        未来不会以控股、参股、联营等方式,直接、间接从事房地产开
                                    发业务,未来房地产开发项目将以中润资源及其控股子公司为主体拓
                                                                                                      本报告期
                     金安投资有限   展房地产业务。本次交易完成后,在任何地区,只要中润资源及其控
                                                                                                   内,控股股东、
                     公司、惠邦投资 股子公司参与相关土地的招拍挂,惠邦投资和金安投资及他们的控股
                                                                                                   实际控制人履
                     发展有限公司   子公司都不会参与该等招拍挂。若惠邦投资、金安投资和郑峰文、郑
                                                                                                行承诺。
                                    建文先生违反上述承诺,则对中润资源因此而遭受的损失做出全面、
                                    及时和足额的赔偿。十、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否十一、处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用十二、其他重大事项的说明无
                                                                           中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况
                               本次变动前                     本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                                   发行                 公积金
                             数量        比例(%)            送股                 其他     小计          数量        比例(%)
                                                   新股                  转股
    一、有限售条件股份           4,157,858     0.54%             831,571                       831,571      4,989,429      0.54%
    2、国有法人持股              2,998,858     0.39%             599,771                       599,771      3,598,629      0.39%
    3、其他内资持股              1,159,000     0.15%             231,800                       231,800      1,390,800      0.15%
    其中:境内法人持股            809,000       0.1%             161,800                       161,800       970,800       0.10%
       境内自然人持股         350,000      0.05%              70,000                        70,000       420,000       0.05%
    二、无限售条件股份        770,023,610     99.46%          154,004,722                   154,004,722   924,028,332    99.46%
    1、人民币普通股           770,023,610     99.46%          154,004,722                   154,004,722   924,028,332    99.46%
    三、股份总数              774,181,468       100%          154,836,293                   154,836,293   929,017,761      100%股份变动的原因√ 适用 □ 不适用公司实施了2012年度利润分配方案。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用2012年度利润分配方案经公司2012年年度股东大会审议通过。股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用
       公司按照实施利润分配方案后的总股本重新计算的最近一年基本每股收益和稀释每股收益均为 0.3426 元;归属于公司普通股股东的每股净资产为 1.6324 元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明√ 适用 □ 不适用
       公司实施了2012年利润分配方案:以2012年年末总股本774,181,468股为基数,每10股送2股(含税),派发现金红利0.50元(含税),合计派送股份154,836,293.6股,合计派发现金38,709,073.4元。公司总股本由774,181,468股增加至 929,017,761股。
                                                                          中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                     单位:股
    报告期末股东总数                                                                                                             41,363
                                              持股 5%以上的股东持股情况
                                                               报告期                                     质押或冻结情况
                                                                          持有有限      持有无限售
                                     持股比例    报告期末持 内增减
       股东名称          股东性质                                         售条件的      条件的股份
                                      (%)       股数量       变动情                                 股份状态        数量
                                                                          股份数量         数量
                                                                 况
    金安投资有限公司   境内非国有法人       47.17% 438,221,434                              438,221,434     质押       346,832,000
    惠邦投资发展有限                                               -38,600,
                   境内非国有法人       17.14% 159,280,000                              159,280,000     质押       128,161,375
    公司                                                           000
    中国盐业总公司     国有法人              0.39%     3,598,629               3,598,629
    四川省盐业总公司   境内非国有法人        0.39%     3,598,629                              3,598,629中信证券股份有限
    公司约定购回专用   其他                  0.33%     3,073,200                              3,073,200账户
    郭培虹             境内自然人            0.28%     2,608,364                              2,608,364中国建设银行-信
    诚中证 500 指数分 其他                   0.26%     2,388,870                              2,388,870级证券投资基金
    刘玉贤             境内自然人            0.21%     1,978,496                              1,978,496
    潘艺文             境内自然人            0.18%     1,688,395                              1,688,395福建德宏经贸有限
                   境内非国有法人        0.15%     1,383,584                              1,383,584公司
                                    公司第一大股东和第二大股东存在关联关系,属于《上市公司股东持股变动信息披露管上述股东关联关系或一致行动的说明 理办法》中规定的一致行动人。未知其他法人股股东之间、其他法人股与流通股股东之
                                    间以及流通股股东之间是否存在关联关系。
                                          前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                        股份种类
              股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                              股份种类                 数量
    金安投资有限公司                                                          438,221,434             人民币普通股        438,221,434
    惠邦投资发展有限公司                                                      159,280,000             人民币普通股        159,280,000
    四川省盐业总公司                                                            3,598,629             人民币普通股          3,598,629中信证券股份有限公司约定购回专用
                                                                            3,073,200             人民币普通股          3,073,200账户
    郭培虹                                                                      2,608,364             人民币普通股          2,608,364
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文中国建设银行-信诚中证 500 指数分
                                                                     2,388,870         人民币普通股       2,388,870级证券投资基金
    刘玉贤                                                               1,978,496         人民币普通股       1,978,496
    潘艺文                                                               1,688,395         人民币普通股       1,688,395
    福建德宏经贸有限公司                                                 1,383,584         人民币普通股       1,383,584
    山东安盛建材有限公司                                                 1,340,135         人民币普通股       1,340,135前 10 名无限售流通股股东之间,以及 公司第一大股东和第二大股东存在关联关系,属于《上市公司股东持股变动信息披露管前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 理办法》中规定的一致行动人。未知其他法人股股东之间、其他法人股与流通股股东之股东之间关联关系或一致行动的说明 间以及流通股股东之间是否存在关联关系。参与融资融券业务股东情况说明(如 郭培虹通过普通帐户和客户信用交易担保证券账户共持有 2,608,364 股份;潘艺文通过普
    有)                                通帐户和客户信用交易担保证券账户共持有 1,688,395 股份。公司股东在报告期内是否进行约定购回交易√ 是 □ 否
    报告期末,公司前十名股东中“中信证券股份有限公司约定购回专用账户”为股东“陈钦海”在报告期内进行了约定购回交易,交易数量为3,073,200股,占公司总股份0.33%。报告期末股东陈钦海持有本公司股票3,073,200股。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用
                                           中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                    第七节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动□ 适用 √ 不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况无
                                                              中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                     第八节 财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:中润资源投资股份有限公司
                                                                                                     单位:元
                 项目                    期末余额                                 期初余额流动资产:
    货币资金                                         341,605,398.33                            91,666,858.79
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                          10,369,318.37                            31,031,502.97
    预付款项                                          41,558,653.60                            64,488,212.63
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                      1,051,481,370.83                         1,223,704,695.17
    买入返售金融资产
    存货                                            1,003,589,958.22                         2,643,177,537.21
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                      69,766,696.56                           118,372,467.48
    流动资产合计                                        2,518,371,395.91                         4,172,441,274.25
                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资          195,801,990.03                         189,351,013.94
    投资性房地产          109,076,050.23                         431,653,623.03
    固定资产               58,552,972.92                          68,894,923.16
    在建工程                1,726,128.00                           1,696,128.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产              219,473,747.38                         221,028,171.17
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产         33,925,810.79                          62,775,582.84
    其他非流动资产
    非流动资产合计            618,556,699.35                         975,399,442.14
    资产总计                 3,136,928,095.26                      5,147,840,716.39流动负债:
    短期借款               95,941,692.34                          95,941,692.34
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款               94,912,967.77                         368,385,803.49
    预收款项              946,549,940.73                       1,686,484,832.36
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬            3,302,906.17                           4,567,502.00
    应交税费                5,533,714.45                         107,104,218.36
                                             中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    应付利息                         8,547,263.86                          14,862,418.75
    应付股利                        22,123,557.30
    其他应付款                     154,931,538.28                         425,049,167.88
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                       1,331,843,580.90                      2,702,395,635.18非流动负债:
    长期借款                        25,000,000.00                         844,725,012.30
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                        11,350,000.00                          11,350,000.00
    递延所得税负债                   3,838,012.61                           3,838,631.39
    其他非流动负债
    非流动负债合计                       40,188,012.61                         859,913,643.69
    负债合计                           1,372,031,593.51                      3,562,309,278.87所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)             929,017,761.00                         774,181,468.00
    资本公积                        30,116,260.58                          30,116,260.58
    减:库存股
    专项储备                           209,546.06                            212,956.06
    盈余公积                        57,549,727.96                          57,549,727.96
    一般风险准备
    未分配利润                     683,370,407.82                         655,631,295.23
    外币报表折算差额                 -1,041,994.61                         -1,193,473.31
    归属于母公司所有者权益合计         1,699,221,708.81                      1,516,498,234.52
    少数股东权益                    65,674,792.94                          69,033,203.00
    所有者权益(或股东权益)合计       1,764,896,501.75                      1,585,531,437.52负债和所有者权益(或股东权益)总
                                   3,136,928,095.26                      5,147,840,716.39计
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    法定代表人:郑峰文                   主管会计工作负责人:李明吉                       会计机构负责人:李明吉2、母公司资产负债表编制单位:中润资源投资股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                 项目                         期末余额                                期初余额流动资产:
    货币资金                                              305,928,322.62                          11,269,847.61
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                            771,986,584.67                         346,842,859.00
    存货
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                             1,077,914,907.29                        358,112,706.61非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                                            188,818,457.10                         188,818,457.10
    长期股权投资                                          613,943,827.01                         980,244,923.52
    投资性房地产
    固定资产                                                  250,954.17                            275,435.77
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                  122,716.59                            142,616.61
    开发支出
    商誉
                                      中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                803,135,954.87                      1,169,481,433.00
    资产总计                     1,881,050,862.16                     1,527,594,139.61流动负债:
    短期借款                   65,941,692.34                         65,941,692.34
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                  295,609.24                           307,422.24
    应交税费                    3,751,374.07                             32,835.60
    应付利息                    8,455,566.92                          8,214,929.26
    应付股利                   22,123,557.30
    其他应付款                184,594,634.18                         65,636,224.03
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                  285,162,434.05                        140,133,103.47非流动负债:
    长期借款                   25,000,000.00                         25,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                   11,350,000.00                         11,350,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                 36,350,000.00                         36,350,000.00
    负债合计                      321,512,434.05                        176,483,103.47所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)        929,017,761.00                        774,181,468.00
    资本公积                  155,771,878.97                        155,771,878.97
    减:库存股
    专项储备
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    盈余公积                                              45,081,827.76                           45,081,827.76
    一般风险准备
    未分配利润                                           429,666,960.38                        376,075,861.41
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                             1,559,538,428.11                     1,351,111,036.14负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                         1,881,050,862.16                     1,527,594,139.61计
    法定代表人:郑峰文                   主管会计工作负责人:李明吉                       会计机构负责人:李明吉3、合并利润表编制单位:中润资源投资股份有限公司
                                                                                                        单位:元
                  项目                        本期金额                              上年同期金额
    一、营业总收入                                            671,685,104.95                        592,771,214.19
    其中:营业收入                                       671,685,104.95                        592,771,214.19
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                            746,485,075.83                        504,461,041.05
    其中:营业成本                                       603,284,079.08                        402,851,814.43
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                   45,591,466.92                           42,080,609.54
          销售费用                                          2,939,860.88                            9,719,133.57
          管理费用                                         32,863,468.96                           32,253,804.96
          财务费用                                         17,845,600.34                           17,057,468.09
          资产减值损失                                     43,960,599.65                             498,210.46
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
            投资收益(损失以“-”
                                                          325,854,494.96号填列)
            其中:对联营企业和合营企业的投资收益
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        251,054,524.08                            88,310,173.14
       加:营业外收入                                          97,999.70                              194,986.91
       减:营业外支出                                        196,881.39                               283,154.02
            其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          250,955,642.39                            88,222,006.03填列)
       减:所得税费用                                      33,029,573.48                            28,912,833.92
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        217,926,068.91                            59,309,172.11
       其中:被合并方在合并前实现的净利润
       归属于母公司所有者的净利润                         221,284,478.97                            61,718,557.32
       少数股东损益                                        -3,358,410.06                            -2,409,385.21
    六、每股收益:                                    --                                      --
       (一)基本每股收益                                        0.2382                                   0.0664
       (二)稀释每股收益                                        0.2382                                   0.0664
    七、其他综合收益                                             151,478.70                               -572,339.46
    八、综合收益总额                                          218,077,547.61                            58,736,832.65
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                          221,435,957.67                            61,146,217.86总额
       归属于少数股东的综合收益总额                        -3,358,410.06                            -2,409,385.21
    法定代表人:郑峰文                    主管会计工作负责人:李明吉                       会计机构负责人:李明吉4、母公司利润表编制单位:中润资源投资股份有限公司
                                                                                                         单位:元
                 项目                          本期金额                              上年同期金额一、营业收入
       减:营业成本                                                 0.00                                     0.00
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
         营业税金及附加
         销售费用
         管理费用                                         14,121,655.69                            3,335,985.60
         财务费用                                          2,853,331.51                              595,020.67
         资产减值损失                                     24,259,850.94                                   66.25
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                         288,371,303.49填列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       247,136,465.35                            -3,931,072.52
    加:营业外收入
    减:营业外支出
         其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         247,136,465.35                            -3,931,072.52填列)
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       247,136,465.35                            -3,931,072.52
    五、每股收益:                                   --                                      --
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                         247,136,465.35                            -3,931,072.52
    法定代表人:郑峰文                   主管会计工作负责人:李明吉                       会计机构负责人:李明吉5、合并现金流量表编制单位:中润资源投资股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                 项目                         本期金额                              上年同期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                        135,546,651.93                         471,189,641.77
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
                                            中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金   628,168,353.61                        184,614,041.60
    经营活动现金流入小计                763,715,005.54                        655,803,683.37
    购买商品、接受劳务支付的现金   206,652,959.10                        304,304,026.20
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
                                     15,824,918.15                         19,026,878.59金
    支付的各项税费                 137,042,892.51                        162,252,750.93
    支付其他与经营活动有关的现金   337,735,924.13                         45,623,029.94
    经营活动现金流出小计                697,256,693.89                        531,206,685.66
    经营活动产生的现金流量净额           66,458,311.65                        124,596,997.71二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
                                       920,320.00长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                    300,000,000.00                         69,043,100.00的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                300,920,320.00                         69,043,100.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                       986,514.34                           3,750,344.00长期资产支付的现金
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
       投资支付的现金                                      12,719,025.21                            80,258,610.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                         4,275,417.25
    投资活动现金流出小计                                       17,980,956.80                            84,008,954.00
    投资活动产生的现金流量净额                                282,939,363.20                         -14,965,854.00三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                                                           57,200,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                                                57,200,000.00
       偿还债务支付的现金                                  34,367,630.10                         216,132,074.08
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                           54,604,368.43                            45,191,402.33的现金
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                       88,971,998.53                         261,323,476.41
    筹资活动产生的现金流量净额                                -88,971,998.53                        -204,123,476.41四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                              260,425,676.32                         -94,492,332.70
       加:期初现金及现金等价物余额                        81,179,722.01                         178,384,720.47
    六、期末现金及现金等价物余额                              341,605,398.33                            83,892,387.77
    法定代表人:郑峰文                    主管会计工作负责人:李明吉                       会计机构负责人:李明吉6、母公司现金流量表编制单位:中润资源投资股份有限公司
                                                                                                         单位:元
                 项目                          本期金额                              上年同期金额一、经营活动产生的现金流量:
                                            中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金    64,057,830.07                        156,529,261.38
    经营活动现金流入小计                 64,057,830.07                        156,529,261.38
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
                                      4,922,462.83                          4,936,343.16金
    支付的各项税费
    支付其他与经营活动有关的现金    45,260,778.94                        148,280,383.68
    经营活动现金流出小计                 50,183,241.77                        153,216,726.84
    经营活动产生的现金流量净额           13,874,588.30                          3,312,534.54二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                    300,000,000.00的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                300,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                         17,000.00                             17,459.00长期资产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                     17,000.00                             17,459.00
    投资活动产生的现金流量净额          299,983,000.00                            -17,459.00三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金                                                     2,700,000.00
                                                                           中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   19,199,113.29                                       821,666.67的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                               19,199,113.29                                    3,521,666.67
    筹资活动产生的现金流量净额                                        -19,199,113.29                                    -3,521,666.67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                      294,658,475.01                                       -226,591.13
       加:期初现金及现金等价物余额                                11,269,847.61                                    3,382,218.84
    六、期末现金及现金等价物余额                                      305,928,322.62                                    3,155,627.71
    法定代表人:郑峰文                         主管会计工作负责人:李明吉                                会计机构负责人:李明吉7、合并所有者权益变动表编制单位:中润资源投资股份有限公司本期金额
                                                                                                                          单位:元
                                                                          本期金额
                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                           少数股东 所有者权
                             实收资
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                               其他       权益        益合计
                                         积      股     备           积      险准备    利润
                             股本)
                             774,181 30,116,2         212,956. 57,549,                655,631, -1,193,4 69,033,20 1,585,531,一、上年年末余额
                              ,468.00    60.58               06     727.96             295.23      73.31        3.00       437.52
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                             774,181 30,116,2         212,956. 57,549,                655,631, -1,193,4 69,033,20 1,585,531,二、本年年初余额
                              ,468.00    60.58               06     727.96             295.23      73.31        3.00       437.52
    三、本期增减变动金额(减少 154,836                    -3,410.0                        27,739,1 151,478. -3,358,41 179,365,06
    以“-”号填列)              ,293.00                        0                          12.59         70        0.06         4.23
                                                                                      221,284,              -3,358,41 217,926,06(一)净利润
                                                                                       478.97                   0.06         8.91
                                                                                                 151,478.
    (二)其他综合收益                                                                                                     151,478.70
                                                                                                      70
                                                                                      221,284, 151,478. -3,358,41 218,077,54上述(一)和(二)小计
                                                                                       478.97         70        0.06         7.61
                                                                           中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                154,836                                               -193,54                          -38,709,07(四)利润分配
                                ,293.00                                               5,366.38                              3.381.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分 154,836                                                     -193,54                          -38,709,07
    配                              ,293.00                                               5,366.38                              3.384.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
                                                        -3,410.0
    (六)专项储备                                                                                                          -3,410.00
                                                               01.本期提取
                                                        -3,410.0
    2.本期使用                                                                                                             -3,410.00
                                                               0(七)其他
                                929,017 30,116,2        209,546. 57,549,              683,370, -1,041,9 65,674,79 1,764,896,四、本期期末余额
                                ,761.00    60.58               06   727.96             407.82     94.61         2.94      501.75上年金额
                                                                                                                         单位:元
                                                                          上年金额
                                                    归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                           少数股东 所有者权
                                实收资
                                          资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                                本(或                                                           其他        权益       益合计
                                           积      股     备         积      险准备    利润
                                股本)
                                774,181 30,741,9        26,593.7 34,551,              360,364, -3,352.2 78,593,01 1,278,455,一、上年年末余额
                                ,468.00    03.99               8    996.55             100.47           8       8.82      729.33
       加:同一控制下企业合并
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文产生的追溯调整
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                             774,181 30,741,9    26,593.7 34,551,         360,364, -3,352.2 78,593,01 1,278,455,二、本年年初余额
                             ,468.00    03.99          8    996.55          100.47         8         8.82       729.33
    三、本期增减变动金额(减少             -625,64   186,362. 22,997,         295,267, -1,190,1 -9,559,81 307,075,70
    以“-”号填列)                          3.41        28    731.41          194.76     21.03         5.82         8.19
                                                                          318,264,              -10,044,2 308,220,64(一)净利润
                                                                            926.17                 83.66          2.51
                                       -313,20                                       -1,190,1               -1,503,323.(二)其他综合收益
                                          2.29                                         21.03                        32
                                       -313,20                            318,264, -1,190,1 -10,044,2 306,717,31上述(一)和(二)小计
                                          2.29                              926.17     21.03       83.66          9.19
                                       -312,44                                                  312,441.1
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                        0.00
                                          1.12                                                         2
                                       -312,44                                                  312,441.1
    1.所有者投入资本                                                                                                 0.00
                                          1.12                                                         22.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                            22,997,       -22,997,(四)利润分配
                                                            731.41          731.41
                                                            22,997,       -22,997,1.提取盈余公积
                                                            731.41          731.412.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                   186,362.                                       172,026.7 358,389.00
                                                                        中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                                             28                                                 2
                                                        224,319.                                       172,026.7
    1.本期提取                                                                                                          396,346.00
                                                             28                                                 2
                                                        -37,957.
    2.本期使用                                                                                                          -37,957.00
                                                             00(七)其他
                             774,181 30,116,2           212,956. 57,549,          655,631, -1,193,4 69,033,20 1,585,531,四、本期期末余额
                              ,468.00    60.58               06    727.96          295.23     73.31           3.00      437.52
    法定代表人:郑峰文                         主管会计工作负责人:李明吉                              会计机构负责人:李明吉8、母公司所有者权益变动表编制单位:中润资源投资股份有限公司本期金额
                                                                                                                       单位:元
                                                                       本期金额
              项目            实收资本                                                   一般风险 未分配利 所有者权
                                           资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                    准备         润           益合计
                              774,181,46 155,771,87                         45,081,827                376,075,86 1,351,111,一、上年年末余额
                                    8.00         8.97                              .76                        1.41      036.14
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              774,181,46 155,771,87                         45,081,827                376,075,86 1,351,111,二、本年年初余额
                                    8.00         8.97                              .76                        1.41      036.14
    三、本期增减变动金额(减少 154,836,29                                                                 53,591,098 208,427,39
    以“-”号填列)                    3.00                                                                       .97         1.97
                                                                                                      247,136,46 247,136,46(一)净利润
                                                                                                              5.35         5.35(二)其他综合收益
                                                                                                      247,136,46 247,136,46上述(一)和(二)小计
                                                                                                              5.35         5.35(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                      中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                               154,836,29                                                      -193,545,3 -38,709,07(四)利润分配
                                     3.00                                                          66.38          3.381.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                               154,836,29                                                      -193,545,3 -38,709,073.对所有者(或股东)的分配
                                     3.00                                                          66.38          3.384.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                               929,017,76 155,771,87                     45,081,827           429,666,96 1,559,538,四、本期期末余额
                                     1.00        8.97                           .76                 0.38        428.11上年金额
                                                                                                              单位:元
                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                              一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                              准备       润          益合计
                                774,181,46 155,771,87                    22,084,096           169,096,27 1,121,133,一、上年年末余额
                                      8.00        8.97                          .35                    8.73     722.05
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                774,181,46 155,771,87                    22,084,096           169,096,27 1,121,133,二、本年年初余额
                                      8.00        8.97                          .35                    8.73     722.05
    三、本期增减变动金额(减少以                                             22,997,731           206,979,58 229,977,31
    “-”号填列)                                                                  .41                    2.68       4.09
                                                                                              229,977,31 229,977,31(一)净利润
                                                                                                       4.09       4.09(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                        229,977,31 229,977,31
                                                                        中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                                                                                     4.09       4.09(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                           22,997,731          -22,997,73(四)利润分配
                                                                                  .41                1.41
                                                                           22,997,731          -22,997,731.提取盈余公积
                                                                                  .41                1.412.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              774,181,46 155,771,87                        45,081,827          376,075,86 1,351,111,四、本期期末余额
                                    8.00        8.97                              .76                1.41    036.14
    法定代表人:郑峰文                         主管会计工作负责人:李明吉                       会计机构负责人:李明吉
                                                                    中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                 2013 年 1-6 月份财务报表附注
                                  (如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)
    一、公司基本情况
    中润资源投资股份有限公司(以下简称 “本公司”或“公司”)更名前为山东中润投资控股集团股份有限公司(以下简称“中润控股”),中润控股更名前为山东惠邦地产股份有限公司(以下简称“惠邦地产”),惠邦地产更名前为四川东泰产业(控股)股份有限公司(以下简称“东泰控股”),东泰控股更名前为四川峨眉集团股份有限公司(以下简称“峨眉集团”),本公司股票在深圳证券交易所上市。
    2007 年 12 月 24 日,经山东省工商行政管理局批准本公司名称变更为山东惠邦地产股份有限公司。2009 年 2 月 12 日,经山东省工商行政管理局批准本公司名称变更为山东中润投资控股集团股份有限公司。2012 年 1 月 6 日,本公司名称变更为中润资源投资股份有限公司。
    本公司最近一次工商登记情况为:注册资本:人民币 774181468 元;注册地址:济南市经十路 13777 号中润世纪广场 17栋;法定代表人:郑峰文;企业法人营业执照号:370000000000068;本公司经营范围:矿产资源勘探、开发投资;矿产品加工、销售;公司股权投资。
    二、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
    三、遵循企业会计准则的声明
    公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一)会计期间
    公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    (二)记账本位币
    本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
    本公司下属境外子公司,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
    (三)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
    公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (四)外币业务
    对于发生的外币经济业务,初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。
    在资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算,由此产生的汇兑差额,除了按照企业会计准则的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记帐本位币金额;以公允价值计量的非货币性项目,如
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文果期末的公允价值以外币反映,将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算,折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额,作为公允价值变动损益,计入当期损益或资本公积。
    对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
    (五)金融工具
    1、金融资产和金融负债的分类
    公司按照取得金融资产的目的,将持有的金融资产划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。
    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。
    2、金融资产和金融负债的计量
    (1)本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (2)金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    ②持有至到期投资、贷款和和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按《企业会计准则第13 号-—或有事项》确定的金额,初始确认金额的扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认与计量
    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,分别下列情况处理:①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    4、金融资产和金融负债终止确认
    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    ②该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
    5、金融资产和金融负债公允价值的确定
    ①存在活跃市场的,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债,采用活跃市场中的现行出价,公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价,没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
    ②不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    6、金融资产减值
    (1)金融资产减值的确认
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (2)金融资产减值的测试方法和计提方法
    ①以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,根据其账面价值与预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用损失)之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值,按照该金融资产的原实际利率折算确定,并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见”附注四、(六)应收款项”。
    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产
    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    ③以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该项金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
    (六)应收款项
    对于单项金额重大(本公司将单项金额 500.00 万元以上列为单项金额重大)且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项包括应收账款和其他应收款,根据相同账龄应收款项组合的实际损率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:
                                 账 龄                                          计提比例(%)
       1年以内(含1年)                                                                5
       1—2年(含2年)                                                                 10
       2—3年(含3年)                                                                 20
       3—4年(含4年)                                                                 30
       4—5年(含5年)                                                                 40
       5年以上                                                                        100
    对其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),有确凿证据表明其可收回性存在明显差异的,采用个别认定法计提坏账准备。
    对应收纳入合并报表范围内的公司的款项一般不计提坏帐准备。
    (七)存货的确认和计量
    1、存货分类
    存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。本公司存货包括已开发完工产品、在建开发产品、拟开发土地、受托开发产品、原材料、库存商品、在产品、辅助材料、低值易耗品等。
    已开发完工产品是指已开发、待出售的物业。
    在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
    拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展成为出售或出租物业的土地。
    受托开发产品是指本公司接受委托,代为开发的物业。
    2、存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时,以实际成本计价,领用或发出存货时按加权平均法计价。
    在项目整体开发时,拟开发土地全部转入在建开发产品;项目分期开发时,将分期开发用地部分转入在建开发产品,后
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文期开发的土地仍保留在拟开发土地项目中。
       公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时,摊销转入住宅等可售物业的成本。
       3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法:
        资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
       产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
       本公司按单个存货项目计提存货跌价准备,但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计量成本与可变现净值。
       在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
       4、存货盘存制度:公司存货盘存采用永续盘存制。
       5、低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
       (八)投资性房地产的确认和计量
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
       1、投资性房地产的初始计量
       投资性房地产按其成本作为入账价值。其中,外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
       2、投资性房地产的后续计量
       公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧和进行摊销。
       3、投资性房地产的减值准备
       在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的,按本财务报表附注四(十四)所述方法计提减值准备。
       (九)长期股权投资的确认和计量
       1、投资成本的确定
       公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
       (1)本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
                                                                    中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
       (2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。
       (3)其他方式取得的长期投资
       ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。
       ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
       ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协议约定价值不公允的,按公允价值计量。
       ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
        ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
       2、后续计量及损益确认方法
       (1)本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算,公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,编制合并财务报表时按权益法调整。
       采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
       (2)采用权益法核算的长期股权投资
       对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
       采用权益法的,初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益,同时调整长期股权投资的初始投资成本。
       采用权益法核算的长期股权投资,在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,应考虑以下因素的影响进行适当调整:①被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的,全额确认。
       公司自被投资单位取得的现金股利或利润,按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,按照持股比例与被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    3、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值损失的,按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资,当存在减值迹象时,按照本财务报表附注四(十四)所述方法计提减值准备。
    4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    (十)固定资产的确认和计量
    1、固定资产确认条件
    固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形资产。
    (1)固定资产同时满足下列条件的予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产的初始计量:
    固定资产按取得时实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (3)固定资产后续计量:除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
    固定资产折旧采用年限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
    2、各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下:
           资产类别                       折旧年限                净残值率          年折旧率(%)
           房屋建筑物                     8-45年                  3%-5%                12.13-2.11
           专用设备                       7-28年                  3%-5%                13.86-3.39
           通用设备                       5-30年                  3%-5%                19.40-3.17
           运输工具                       5-12年                  3%-5%                19.40-7.92
           其他设备                       5-12年                  3%-5%                19.40-7.92
    每个会计年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
    3、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照本财务报表附注四(十四)所述方法计提固定资产减值准备。
    4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    (1)符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
                                                                    中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
       ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
       ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
       ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%(含)以上);
       ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);
       ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
        (2)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
       (十一)在建工程的确认和计量
       1、在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
       2、在建工程结转为固定资产的时点:在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的,先按估计价值转入固定资产,待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。
        3、在建工程减值准备的计提:资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照本财务报表附注四(十四)所述方法计提在建工程减值准备。
       (十二)无形资产的确认和计量
       1、无形资产的初始计量
       无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。
       2、无形资产的使用寿命及摊销
       无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
       本公司无形资产主要为探矿及采矿权,使用寿命如下:
                       类别                                                使用寿命
        探矿及采矿权                      55 个月 矿山使用年限乃根据已推定及探明总存量估计得出
       使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的摊销方法摊销。本公司至少于每年年度终了,
       对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
       对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
       3、研究阶段、开发阶段和勘探阶段的支出
       公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出,研究阶段支出于发生时计入当期损益;开发阶段支出是指已完成研究阶段,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段发生的支出,开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能将有关支出资本化确认为无形资产:(1)完成该无形
                                                                 中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司矿业部分的勘探支出包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化,计入无形资产采矿权,按照产量法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃,则其总开支将予核销,计入当期费用。
    4、无形资产减值准备的计提:资产负债表日,有迹象表明无形资产发生减值的,按照本财务报表附注四(十四)所述方法计提无形资产减值准备。
    (十三)长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十四)资产减值的确定
    本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产减值,按以下方法确定:
    1、减值测试
    在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    2、资产或资产组可收回金额的确定
    可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3、资产减值准备的确定
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额;对于难以估计可收回金额的单项资产,按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
                                                                中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,应当作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4、商誉减值
    本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    5、资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回,在处置相关资产时一并转出。
    (十五)借款费用的确认和计量
    1、借款费用资本化的确认原则:企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2、借款费用资本化的期间:
    (1)当同时具备以下三个条件时开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    (2)暂停资本化:符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3、借款费用资本化金额的计算方法:
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额
    (十六)股份支付
    1、股份支付的确认和计量:
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积。公司在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据职工行权情况,确认股本和股份溢价,同时结转等待期确认的资本公积。
                                                                中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债。公司在可行权日之后不再确认成本费用,负债公允价值的变动计入当期损益。
    2、权益工具公允价值的确定
    公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),公司即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3、在等待期内如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    (十七)套期会计
    套期,是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等,指定一项或一项以上套期工具,使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    套期工具,是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具,以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
    被套期项目,是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的项目。
    1、同时满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:
    (1)在套期开始时,对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
    (2)该套期预期高度有效,且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
    (3)对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
    (4)套期有效性能够可靠地计量。
    (5)该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    2、同时满足下列条件的套期,认定为高度有效:
    (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;
    (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
    (十八)职工薪酬
    1、公司职工薪酬主要包括几个方面:
    职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关支出。
    2、职工薪酬确认和计量
    除辞退福利外,在职职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬(包括货币性薪酬和非货币性福利)确认为负
                                                                 中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文债,根据职工提供服务的受益对象,记入相关资产成本或当期损益。
    3、辞退福利
    在职工劳动合同到期前,公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿,满足《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的确认条件的,确认为预计负债,同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计划,公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债;对于自愿接受裁减的建议,根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
    (十九)预计负债
    本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    (二十)收入确认原则
    1、销售商品收入的确认方法
    销售商品收入在同时满足下列条件时,予以确认:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    销售房地产收入在同时满足以下条件时,予以确认:已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该房产保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格,签定了销售合同,取得了买方付款证明,并办理完成商品房实物移交手续时,确认收入的实现。
    2、提供劳务的确认方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
    资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,按以下方式进行处理:已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    3、让渡资产使用权的确认方法
    让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确认让渡资产使用权收入:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十一)政府补助
    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下,按其公允价值予以确认。对于与资产项目相关的补助,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
                                                                 中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    (二十二)企业所得税的确认和计量
    1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。
    根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,以及虽未作为资产和负债确认的项目但按照税法规定可以确定其计税基础的,其计税基础与账面价值之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    2、递延所得税资产的确认
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3、递延所得税负债的确认
    除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:(1)商誉的初始确认;(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,公司能够控制暂时性差异的转回的时间,且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    4、资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    (二十三)企业合并
    1、同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时,界定为同一控制下的企业合并:合并各方在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制;合并前,参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1 年以上(含1 年),企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1 年以上(含1 年)。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并,公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于控股合并,合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    2、非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。
    购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时,本公司认为实行了控制权的转移,并确定为购
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文买日:企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过;按照规定,合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得相关部门的批准;参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续;购买方已支付了购买价款的大部分(一般超过 50%)并且有能力、有计划支付剩余款项;购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,享有相应的收益并承担相应的风险。
       合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司也计入合并成本。
       对于吸收合并,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。对于控股合并,合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示,合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉,企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,计入合并当期损益。
       公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
       (二十四)合并财务报表的编制方法
       1、合并范围的确定原则。
       本公司以控制为基础确定合并范围,将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,或虽不足半数但能够控制的被投资单位,纳入合并财务报表的范围。
       2、合并财务报表基本编制方法
       合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
       公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,应当调整合并资产负债表的期初数,同时,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       因非同一控制下企业合并增加的子公司,不调整合并资产负债表的期初数,只是将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       本公司在编制合并财务报表时,如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。
       (二十五)租赁
       如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经
                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文营租赁。
    (1)公司作为出租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。
    (2)公司作为承租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
    (二十六)持有待售资产
    公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:1、已经就处置该非流动资产作出决议;2、与受让方签订了不可撤销的转让协议;3、该项转让很可能在一年内完成。对于持有待售的固定资产,公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。
    五、税项
    (一)营业税:
    按照应税收入的5%计缴。
    (二)城市维护建设税:
    按照应缴纳流转税额的5%—7%计缴。
    (三)教育费附加及地方教育费附加:
    按照应缴纳流转税额的5%计缴。
    (四)地方水利建设基金:
    按照流转税实际缴纳额的1%计缴。
    (五)土地增值税:
    本公司在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入,根据当地税务机关规定,按照预售收入的2%-3%预缴土地增值税。待该项目全部竣工、办理结算后再进行清算,按超率累进税率30%-60%计缴。
    (六)资源税
    本公司之子公司四川平武处理黄金原矿量3元/吨计缴。
    (七)所得税
    本公司及本公司于中国大陆地区成立及营运的子公司,根据本年度应纳税所得额的25%计算缴纳;
                                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
       本公司于中国香港地区成立及运营的子公司根据本年度应纳税所得额的16.5%计算缴纳。
        (八)税收优惠及批文
       根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第024号、财税字(1996)第20号文件,对本公司之子公司生产的黄金、白银、含量金、含量银的销售免征增值税。
       六、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                    注册资本                      期末实际出资额
    子公司全称         子公司类型           注册地                业务性质                            经营范围
                                                                                    (万元)                          (万元)中润矿业发展
                      有限公司         山东省济南市         矿业投资                  50,000.00   矿业投资                50,000.00有限公司
    中润国际矿业                          英属维尔京群
                      有限公司                              矿业投资                   USD5.00    矿业投资                USD5.00
    有限公司                              岛续表
                                                                                                  从母公司所有者权益冲减子公司少
                    实质上构成对子公                                             少数股东权益中用
                                           持股      表决权比    是否合 少数股东                  数股东分担的本期亏损超过少数股
       子公司全称   司净投资的其他项                                             于冲减少数股东损
                                         比例(%)       例(%)     并报表   权益                    东在该子公司期初所有者权益中所
                      目余额(万元)                                             益的金额
                                                                                                          享有份额后的余额中润矿业发展有
                                         100.00        100.00        是限公司中润国际矿业有
                           18,881.85     100.00        100.00        是限公司
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                         期末实际
                                                                                    注册资本
       子公司全称      子公司类型            注册地               业务性质                             经营范围          出资额
                                                                                    (万元)
                                                                                                                         (元)山东中润集团淄
                     有限公司          山东省淄博市             房地产开发            10,000.00 房地产开发经营        113,623,797.01博置业有限公司续表
                       实质上构成对                                                     少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
                       子公司净投资       持股比例          表决权        是否合 少数股 益中用于冲 东分担的本期亏损超过少数股东在该子
       子公司全称
                       的其他项目余          (%)            比例(%)       并报表 东权益 减少数股东 公司期初所有者权益中所享有份额后的
                           额                                                           损益的金额                余额山东中润集团淄博
                                                   100.00    100.00          是置业有限公司
       (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                    中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                                                                                                          实质上构成对
                                                                                                         期末实际出资
                                                                         注册资本                                         子公司净投资
    子公司全称        子公司类型           注册地          业务性质                         经营范围           额
                                                                        (万元)                                          的其他项目余
                                                                                                           (万元)
                                                                                                                                额
    四川平武中金                        四川省平武                                        金矿勘探、开
                  有限公司                             金矿采选           2,000.00                            1,875.66
    矿业有限公司                        县                                                采,金矿销售
    西藏中金矿业                                                                          矿产品加工、销
                  有限公司          西藏自治区         矿产品加工         3,000.00                             994.99
    有限公司                                                                              售
    内蒙古汇银矿                        内蒙古自治                                        矿业(勘察)投
                  有限公司                             矿产勘查           3,909.00                           16,199.00
    业有限公司                          区                                                资;矿产品销售续表
                                                                                                     从母公司所有者权益冲减子公司少数
                                                                                少数股东权益中用
                  持股比例   表决权        是否合并                                                  股东分担的本期亏损超过少数股东在
    子公司全称                                            少数股东权益(元)      于冲减少数股东损
                    (%)      比例(%)         报表                                                    该子公司期初所有者权益中所享有份
                                                                                    益的金额
                                                                                                                 额后的余额四川平武中金
                     52           52         是                4,555,040.00矿业有限公司西藏中金矿业
                     52           52         是                8,679,818.87有限公司内蒙古汇银矿
                    75.20        75.20       是               52,438,297.27业有限公司
    2、合并范围发生变更的说明
    2013 年 5 月 11 日本公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于出让山东中润置业有限公司股权及债权的议案》。截至 2013 年 6 月 30 日,本公司对山东中润置业有限公司不再具有实质控制权,不再将山东中润置业有限公司纳入合并范围。
    3、本期不再纳入合并范围的主体
                      名称                                          处置日净资产                       期初至处置日净利润
             山东中润置业有限公司                                   229,588,455.92                        59,205,612.63
    4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
                 子公司                                     出售日                                   损益确认方法
    山东中润置业有限公司                              2013 年 6 月 30 日            将 2013 年 1-6 月利润纳入合并范围
    5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    截至 2013 年 06 月 30 日,本公司的境外经营实体为中润国际矿业有限公司,本公司按照附注四、(四)外币业务中所述的会计政策对其进行折算,折算汇率为:1 港币=人民币 0.7966 元。
       七、合并财务报表主要项目注释
    (一)资产负债表项目注释
       注释1、货币资金
    (1)明细情况
                                                                                      中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                                 2013 年 06 月 30 日                                     2012 年 12 月 31 日
            项         目
                                 外币金额          折算率        人民币金额               外币金额        折算率          人民币金额
      现金:                                                            198,081.81                                                 87,227.72
      其中:人民币                                                      198,081.81                                                 87,227.72
                港元
      银行存款:                                                334,291,566.70                                               81,092,194.29
      其中:人民币                                               333,262,489.63                                              80,980,153.74
                港元              1,291,836.64      0.7966             1,029,077.07        138,083.00        0.8114                112,040.55
      其他货币资金:                                                   7,115,749.82                                          10,487,436.78
      其中:人民币                                                     7,115,749.82                                          10,487,436.78
                港元
      合        计                                               341,605,398.33                                              91,666,858.79
    (2)其他货币资金系按揭保证金。
    (3)截至2013年06月30日,存放在境外的货币资金为本公司境外子公司境外账户银行存款港币1,291,836.64元,折合人民币1,029,077.07元。
      注释2、应收账款
      (1)按种类列示:
                                                                                             2013 年 06 月 30 日
                            分   类
                                                                        账面余额           比例(%)           坏账准备             比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
       按账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                 20,450,456.57         100.00             10,081,138.20          49.30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    合        计                                                             20,450,456.57         100.00             10,081,138.20          49.30
                                                                                             2012 年 12 月 31 日
                            分   类
                                                                        账面余额           比例(%)           坏账准备             比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
       按账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                 40,764,301.17         100.00              9,732,798.20          23.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    合      计                                                           40,764,301.17            100.00               9,732,798.20            23.88
    (2)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                         2013 年 06 月 30 日                                               2012 年 12 月 31 日
       账      龄                账面余额                                                        账面余额
                                                                坏账准备                                                        坏账准备
                              金额            比例(%)                                       金额              比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                                                     20,016,927.00              49.10            1,000,846.35
    1—2 年(含 2 年)                                                                          2,810,997.18            6.90             281,099.72
    2—3 年(含 3 年)            2,678,424.50        13.10              535,684.90             6,331,441.52           15.53            1,266,288.30
    3 年以上                     17,772,032.07        86.90             9,545,453.30        11,604,935.47              28.47       7,184,563.83
    合      计                   20,450,456.57       100.00          10,081,138.20          40,764,301.17             100.00            9,732,798.20
    (3)截至2013年06月30日,应收账款欠款金额前五名的单位情况如下:
                                                                                                                  占应收账款
             客户名称          与本公司关系             金     额                      账      龄                 总额的比例
                                                                                                                    (%)
    淄博中润新玛特有限公司            非关联方              15,334,699.54     4 年以内                                          74.98
    自然人                            非关联方                187,943.00      1 年以上                                           0.92
    自然人                            非关联方                   88,207.74    1 年以上                                           0.43
    自然人                            非关联方                   82,385.00    1 年以上                                           0.40
    自然人                            非关联方                   82,294.09    1 年以上                                           0.40
    合      计                                              15,775,529.37                                                       77.13
    (4)截至2013年06月30日,无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    注释3、预付款项
    (1)账龄分析
                                                    2013 年 06 月 30 日                             2012 年 12 月 31 日
                账      龄
                                             金 额               比例(%)                   金 额                比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                          34,736,087.73                  83.58           61,367,019.32                   95.16
    1—2 年(含 2 年)                            5,082,779.56                  12.23            1,955,607.71                    3.03
    2—3 年(含 3 年)                             574,200.71                    1.38              192,187.53                    0.30
    3—4 年(含 4 年)                             192,187.53                    0.46              973,398.07                    1.51
    4—5 年(含 5 年)                             973,398.07                    2.34
    合      计                                   41,558,653.60                 100.00           64,488,212.63                  100.00
    (2)预付款项金额前五名单位情况:
                                                                         中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
              单位名称                 与本公司关系            金额              预付时间          未结算的原因
    苏通建设集团有限公司淄博分公司            非关联方          12,134,395.55        2012 年           合同未履行完毕
    山东惠诚建筑有限公司淄博分公司            非关联方          10,000,000.00        2012 年           合同未履行完毕
    物业公司                                  非关联方           4,000,000.00        2012 年           合同未履行完毕
    招远宏达钻探工程有限公司                  非关联方           1.460,022.56        2012 年           合同未履行完毕
    淄博齐林电力工程有限公司                  非关联方           1,344,704.69        2012 年           合同未履行完毕
    合      计                                                  28,939,122.80
      (3)截至 2013 年 06 月 30 日,无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    注释4、其他应收款
    (1)按种类列示:
                                                                                       2013 年 06 月 30 日
                         分     类
                                                                      账面余额         比例(%)      坏账准备         比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                        1,065,625,630.30        89.68        53,281,281.52     5.00按组合计提坏账准备的其他应收款
      按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款                            122,663,034.48      10.32        83,526,012.43      68.09单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    合      计                                                        1,188,288,664.78          100       136,807,293.95        11.51
                                                                                       2012 年 12 月 31 日
                         分     类
                                                                      账面余额         比例(%)     坏账准备         比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                            891,045,909.80      66.33按组合计提坏账准备的其他应收款
      按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款                            452,268,465.50      33.67      119,609,680.13       26.45单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    合      计                                                        1,343,314,375.30       100.00      119,609,680.13         8.90
    (2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                     2013 年 06 月 30 日                                   2012 年 12 月 31 日
        账   龄
                               账面余额                    坏账准备                    账面余额                  坏账准备
                                                                                      中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                  金额             比例(%)                                     金额                比例(%)
    1 年以内(含 1 年)       1,084,892,414.08        91.30         54,269,849.29         315,915,865.90             69.85         15,795,793.29
    1—2 年(含 2 年)            2,522,196.17         0.21            252,219.62          12,387,585.42              2.74          1,238,758.54
    2—3 年(含 3 年)          10,482,280.32          0.88           2,096,456.06         21,094,550.87              4.66          4,218,910.17
    3—4 年(含 4 年)          13,299,325.26          1.12           3,994,390.67            1,856,684.40            0.41               557,005.32
    4—5 年(含 5 年)            1,496,784.40         0.13            598,713.76             5,357,610.17            1.19          2,143,044.07
    5 年以上                    75,595,664.55          6.36         75,595,664.55          95,656,168.74             21.15         95,656,168.74
    合     计                 1,188,288,664.78       100.00      136,807,293.95           452,268,465.50            100.00        119,609,680.13
          (3)截至2013年06月30日,其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下:
                                                                                                                      占其他应收款
                  客户名称                        与本公司关系               金       额            账      龄
                                                                                                                      总额的比(%)
    山东建邦地产有限公司                               非关联方                776,303,281.61          1 年以内                     65.33
    齐鲁置业有限公司                                   非关联方                289,322,348.69          1 年以内                     24.35
    上海栩信进出口有限公司                             非关联方                 30,000,000.00          5 年以上                      2.52
    房屋质量维修保证金                                 非关联方                 18,655,000.00          1 年以内                      1.57
    淄博金泉建筑陶瓷有限公司                           非关联方                 17,053,644.01          5 年以上                      1.44
    合        计
                                                                          1,131,334,274.31                                       95.21
          (4)截至2013年06月30日,无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
       注释5、存货
      (1)明细情况
                                                         2013 年 06 月 30 日                           2012 年 12 月 31 日
                  项      目
                                                    金 额                   跌价准备                   金     额         跌价准备
    已开发完工产品                                      371,291,909.03                812,079.43       653,176,640.30        990,521.93
    在建开发产品                                        614,658,606.48                                1,931,527,312.06
    原材料                                                3,343,549.28                                    48,247,211.10
    库存商品                                              4,075,084.13                                     6,752,033.94
    在产品                                               11,032,888.73                                     3,350,223.34
    辅助材料                                                                                               1,114,638.40
    合        计                                        1,004,402,037.65              812,079.43      2,644,168,059.14           990,521.93
      (2)截至 2013 年 06 月 30 日,已开发完工产品明细如下:
                                                                                      中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                 项目名称                          首批竣工时间         总投资(万元)                  2013 年 06 月 30 日
    华侨城一期                                                 2006.03               25,441.00                          8,940,981.87
    华侨城二期                                                 2007.05               25,360.00                         12,143,856.75
    华侨城三期                                                 2007.03               39,633.60                         94,810,777.62
    华侨城四期                                                 2009.12               51,961.00                         26,313,303.39
    华侨城五期                                                 2012.10               20,553.00                         52,802,707.10
    华侨城六期                                                 2013.01               70,099.00                       176,280,282.30
    合     计                                                                                                        371,291,909.03
       (3)截至 2013 年 06 月 30 日,在建开发产品明细如下:
                                                                     预计首批           预计总投资
                 项目名称                        在建开工时间                                               2013 年 06 月 30 日
                                                                     竣工时间            (万元)
    华侨城三期                                             2005.10             2007.03            29,253.00          85,149,142.74
    华侨城五期                                             2009.12             2012.12            43,198.00          98,366,817.65
    华侨城六期                                             2010.06             2013.12            111,250.00        360,107,021.72
    未开发项目                                                                                                       71,035,624.37
    合         计                                                                                                   614,658,606.48
    (4)存货跌价准备
                                                        本期                   本期减少额
            项    目             2012 年 12 月 31 日                                                           2013年06月30日
                                                       计提额
                                                                     转回             转销         小计
    水域威尼斯(3 组团)                    990,521.93                               178,442.50                         812,079.43
    合         计                           990,521.93                                                                  812,079.43
      (5)截至2013年6月30日,本年存货中含有资本化借款费用的金额为0.00元。
      (6)本公司存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。经分析,本公司之子公司山东中润集团淄博置业有限公司开发的水域威尼斯(3 组团)项目的停车位需提取存货跌价准备 812,079.43 元。
      (7)资产抵押情况:
            无资产抵押。
      注释6、其他流动资产
                   项       目                                  2013 年 06 月 30 日                            2012 年 12 月 31 日
    预收房款缴税金                                                                69,766,696.56                               118,372,467.48
    合         计                                                                 69,766,696.56                               118,372,467.48
      注释7、长期股权投资
                                                                                   中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
        被投资单位           核算方法          投资成本            2012 年 12 月 31 日            增减变动         2013 年 06 月 30 日
    Canadian Zinc Corporation     成本法            62,455,784.82                  62,455,784.82                               62,455,784.82
    Vatukoula Gold Mines plc      成本法           120,627,180.00                120,627,180.00       12,719,025.21         133,346,205.21
    青岛中润置业有限公司          成本法            10,000,000.00                  6,268,049.12        -6,268,049.12
    合     计                                      193,082,964.82                189,351,013.94        6,450,976.09         195,801,990.03
    续表
                            在被投资                              在被投资单位持股比
                                            在被投资单位                                                     本期计提        本期现金红
        被投资单位          单位持股                              例与表决权比例不一           减值准备
                                           表决权比例(%)                                                     减值准备            利
                             比例(%)                                     致的说明
    Canadian Zinc Corporation         9.15                   9.15
    Vatukoula Gold Mines plc         24.18                  24.18
    青岛中润置业有限公司              0.00                   0.00
    合     计                      ——            ——                   ——
    本公司全资子公司中润国际矿业有限公司与英国瓦图科拉金矿公司(VatukoulaGoldMinesPlc)签署股份增发认购协议。2013年4月13日本公司通过英国伦敦证券交易所购买Vatukoula Gold Mines plc 880万普通股。
    注释8、投资性房地产
    (1)按成本模式计量的投资性房地产:
            项    目           2012年12月31日                   本期增加额            本期减少额          2013年06月30日
    一、账面原值合计                      488,701,163.46                                 364,448,543.23        124,252,620.23
      房屋、建筑物                     488,701,163.46                                 364,448,543.23        124,252,620.23
    二、累计折旧                           57,047,540.43              6,635,157.38        48,506,127.81         15,176,570.00
      房屋、建筑物                      57,047,540.43              6,635,157.38        48,506,127.81         15,176,570.00三、投资性房地产账面净
                                       431,653,623.03              -6,635,157.38      315,942,415.42        109,076,050.23值合计
      房屋、建筑物                     431,653,623.03              -6,635,157.38      315,942,415.42        109,076,050.23四、投资性房地产减值准备累计金额合计
    房屋、建筑物五、投资性房地产账面价
                                       431,653,623.03              -6,635,157.38      315,942,415.42        109,076,050.23值合计
    房屋、建筑物                      431,653,623.03              -6,635,157.38      315,942,415.42        109,076,050.23
    (2)经分析,本报告期内不存在毁损及成本低于可变现净值现象,故未计提投资性房地产减值准备。
    注释9、固定资产
                                                                            中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    (1)固定资产情况
            项       目                    2012年12月31日        本期增加额             本期减少额            2013年06月30日
    一、账面原值合计                             95,590,256.57            133,980.00          18,463,592.70         77,260,643.87
    其中:房屋及建筑物                           53,034,338.52                                 4,183,260.44         48,851,078.08
          运输工具                               18,539,984.56                                 9,953,367.17             8,586,617.39
          其他设备                               24,015,933.49            133,980.00           4,326,965.09         19,822,948.40
    二、累计折旧合计                             26,695,333.41          2,940,332.89          10,927,995.35         18,707,670.95
    其中:房屋及建筑物                            7,985,712.18          1,464,517.20           3,026,096.95             6,424,132.43
          运输工具                                9,546,384.23            715,845.45           5,793,771.70             4,468,457.98
          其他设备                                9,163,237.00            759,970.24           2,108,126.70             7,815,080.54
    三、固定资产账面净值合计                     68,894,923.16          -2,806,352.89          7,535,597.35         58,552,972.92
    其中:房屋及建筑物                           45,048,626.34          -1,464,517.20          1,157,163.49         42,426,945.65
          运输工具                                8,993,600.33           -715,845.45           4,159,595.47             4,118,159.41
          其他设备                               14,852,696.49           -625,990.24           2,218,838.39         12,007,867.86
    四、减值准备合计                                                                                                               -
    其中:房屋及建筑物                                                                                                             -
          运输工具                                                                                                                 -
          其他设备                                                                                                                 -
    五、固定资产账面价值合计                     68,894,923.16          -2,806,352.89          7,535,597.35         58,552,972.92
    其中:房屋及建筑物                           45,048,626.34          -1,464,517.20          1,157,163.49         42,426,945.65
          运输工具                                8,993,600.33           -715,845.45           4,159,595.47             4,118,159.41
          其他设备                               14,852,696.49           -625,990.24           2,218,838.39         12,007,867.86
    (2)本期固定资产减少的主要原因:
    2013年5月11日本公司2013年第一次临时股东大会会议决议审议通过了《关于出让山东中润置业有限公司股权及债权的议案》,截至2013年06月30日,本公司已失去对山东中润置业有限公司的实质控制权,不再将山东中润置业有限公司纳入合并范围;
    (3)截至2013年6月30日,本公司固定资产不存在抵押情况。
    (4)截至2013年6月30日,本公司上述固定资产无明显迹象表明已发生减值,因而未计提固定资产减值准备。
    注释10、在建工程
    (1)在建工程情况
                                           2013 年 06 月 30 日                                    2012 年 12 月 31 日
    项    目
                          账面余额         减值准备          账面价值              账面余额            减值准备         账面价值
    矿区道路、尾矿库            1,726,128.00                         1,726,128.00           1,696,128.00                     1,696,128.00
                                                                                      中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                                   2013 年 06 月 30 日                                   2012 年 12 月 31 日
      项      目
                                  账面余额         减值准备          账面价值                账面余额         减值准备         账面价值
    合     计                           1,726,128.00                          1,726,128.00         1,696,128.00                     1,696,128.00
    (2)截至2013年06月30日,本公司上述在建工程无明显迹象表明已发生减值,因而未计提在建工程减值准备。
    注释11、无形资产
    (1)无形资产情况
            项          目                   2012年12月31日              本期增加额              本期减少额          2013年06月30日
    一、账面原值合计                                   240,904,392.76            1,036,501.34               522,000.00         241,418,894.10
    采矿权                                        219,236,908.09                        -                       -         219,236,908.09
    探矿权                                         18,672,684.67              654,672.00                        -             19,327,356.67
    其他                                            2,994,800.00              381,829.34               522,000.00              2,854,629.34
    二、累计摊销额合计                                  14,776,221.59            2,234,225.13               165,300.00             16,845,146.72
    采矿权                                         12,931,578.57            1,723,396.98                        -             14,654,975.55
    探矿权                                          1,369,584.67              344,273.97                        -              1,713,858.64
    其他                                              475,058.35              166,554.18               165,300.00               476,312.53
    三、无形资产账面净值合计                           226,128,171.17            -1,197,723.79              356,700.00         224,573,747.38
    采矿权                                        206,305,329.52            -1,723,396.98                                 204,581,932.54
    探矿权                                         17,303,100.00              310,398.03                                      17,613,498.03
    其他                                            2,519,741.65              215,275.16               356,700.00              2,378,316.81
    四、减值准备合计                                     5,100,000.00                                                               5,100,000.00
    采矿权
    探矿权                                          5,100,000.00                                                               5,100,000.00
    其他
    五、无形资产账面价值合计                           221,028,171.17            -1,197,723.79              356,700.00         219,473,747.38
    采矿权                                        206,305,329.52            -1,723,396.98                                 204,581,932.54
    探矿权                                         12,203,100.00              310,398.03                                      12,513,498.03
    其他                                            2,519,741.65              215,275.16               356,700.00              2,378,316.81
    (2)截至2013年6月30日,本公司上述无形资产无明显迹象表明已发生减值,因而未新增计提无形资产减值准备。
    (3)本期摊销额为2,234,225.13元。
    注释12、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                   项        目                                     2013年6月30日                             2012年12月31日
                                                                    中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文递延所得税资产:
    资产减值准备                                                     10,245,337.27                     15,608,218.52应付职工薪酬
    应付利息                                                                                            1,638,948.14
    预收款项                                                         23,680,473.52                     45,528,416.18
    小     计                                                        33,925,810.79                     62,775,582.84递延所得税负债:
    租赁免租租金                                                      3,838,012.61                      3,838,631.39接受实物捐赠
    小      计                                                        3,838,012.61                      3,838,631.39
    (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
                         项        目                                                         暂时性差异金额
    资产减值准备                                                                                          40,981,349.07
    预收款项                                                                                              94,721,894.07应付利息
    免租租金                                                                                              15,352,050.40
    合      计                                                                                           151,055,293.54
      (3)未确认递延所得税资产明细
                    项        目                           2013年6月30日                     2012年12月31日
    可抵扣暂时性差异影响的递延所得税                                   32,928,058.51                   21,889,188.11
       其中:资产减值准备影响的递延所得税                           27,953,742.54                   16,975,031.55
              预计负债影响的递延所得税                               2,837,500.00                    2,837,500.00
              应付利息影响的递延所得税                               2,136,815.97                    2,076,656.56
    可抵扣亏损影响的递延所得税                                         21,698,206.39                   21,698,206.39
       合     计                                                    54,626,264.90                   43,587,394.50
      上述可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损系本公司及部分子公司形成,由于在预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额,因此未确认相应的递延所得税资产。
      (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
               年    份                      期末数                     期初数                      备注2013 年
    2014 年                                         19,763,446.14               19,763,446.14
                                                                                      中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    2015 年                                                       9,203,143.68                     9,203,143.68
    2016 年                                                      17,704,624.30                    17,704,624.30
    2017 年                                                      40,121,611.43                    40,121,611.43
    合         计                                                86,792,825.55                    86,792,825.55
      注释13、资产减值准备
                                                                                     本期减少额
       项         目          2012 年 12 月 31 日    本期计提额                                                      2013 年 06 月 30 日
                                                                      转回              转销          其他减少
    坏账准备                            129,342,478.33   44,488,221.36   527,621.71                      26,414,645.83         146,888,432.15
    存货跌价准备                            990,521.93                                      178,442.50                            812,079.43
    无形资产减值准备                      5,100,000.00                                                                           5,100,000.00
    合       计                         135,433,000.26   44,488,221.36   527,621.71         178,442.50 26,414,645.83           152,800,511.58
      注释14、短期借款
      (1)分类情况
                       借款条件                                2013 年 06 月 30 日                             2012 年 12 月 31 日
    信用借款                                                                            5,941,692.34                            5,941,692.34
    抵押/保证借款*1                                                                 60,000,000.00                             60,000,000.00
    抵押借款*2                                                                      30,000,000.00                             30,000,000.00保证借款
    合         计                                                                    95,941,692.34                             95,941,692.34
      (2)说明:
      *1本公司在上海浦东发展银行股份有限公司济南分行取得保证贷款6,000.00万元,由鲁银投资集团股份有限公司为本公司提供保证担保,此笔贷款已于2013年07月26日归还。
      *2本公司之子公司四川平武中金矿业有限公司在中国工商银行股份有限公司平武支行取得抵押借款3,000.00万元,由山东中润置业有限公司提供抵押。
      (3)截至2013年06月30日,公司已到期未偿还的短期借款金额为5,941,692.34元。
      注释15、应付账款
      (1)余额情况
                 项      目                          2013 年 06 月 30 日                             2012 年 12 月 31 日
    应付账款                                                            94,912,967.77                               368,385,803.49
                                                                          中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    (2)截至2013年06月30日,无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    注释16、预收款项
    (1)余额情况
              项目                            期末数                                      期初数
    华侨城一期                                               8,067,206.00                                 773,154.10
    华侨城二期                                                   272,471.00                                 20,000.00
    华侨城三期                                               2,576,171.00                                1,272,900.00
    华侨城四期                                               4,141,597.00                                2,310,426.00
    华侨城五期                                              37,457,502.20                               50,991,831.00
    华侨城六期                                             894,034,993.53                            1,363,190,891.53
    世纪城二期                                                                                          31,822,117.73
    世纪城三期                                                                                         236,103,512.00
    合计                                                   946,549,940.73                            1,686,484,832.36
    (2)截至2013年06月30日,无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    注释17、应付职工薪酬
             项      目       2012 年 12 月 31 日      本期增加额            本期减少额        2013 年 6 月 30 日
    工资、奖金、津贴和补贴                   247,610.83      9,565,202.95           9,670,287.51          142,526.27
    职工福利费                             1,113,491.49          160,726.82          677,333.57           596,884.74
    社会保险费                               365,044.65          706,416.19          695,683.10           375,777.74
    其中:1.医疗保险费                        70,814.24          194,870.29          194,870.29             70,814.24
         2.基本养老保险费                246,064.73          464,822.00          454,088.91           256,797.82
         3.失业保险费                     48,165.68           12,839.59           12,839.59             48,165.68
         4.工伤保险费                                         11,304.68            11,304.68                    -
         5.生育保险费                                         22,579.63           22,579.63
                                                                                                                -
    住房公积金                               170,053.07          363,266.64          347,980.16           185,339.55
    工会经费和职工教育经费                 2,671,301.96          139,839.63          808,763.72          2,002,377.87因解除劳动关系给予的补偿
    合      计                             4,567,502.00     10,935,452.23          12,200,048.06         3,302,906.17
    注释18、应交税费
              税      种                    2013年06月30日                            2012年12月31日
                                                                           中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    营业税                                                         234,469.06                         53,743,810.70
    城建税                                                          16,412.85                          3,762,066.79
    企业所得税                                                     -272,963.69                        37,972,375.61
    个人所得税                                                  3,802,904.63                             128,782.26
    房产税                                                          15,601.97                            735,759.68
    土地使用税                                                  6,136,139.93                           6,925,732.62
    教育费附加                                                     -187,760.03                         2,104,080.43
    土地增值税                                                  -3,216,698.02                          2,668,784.59
    印花税                                                                                                94,131.40
    水利建设基金                                                                                          26,171.55
    矿产资源补偿费                                                                                        99,485.44资源税
    其他                                                           -994,392.25                        -1,156,962.71
    合     计                                                   5,533,714.45                         107,104,218.36
      说明:公司上述税项的法定税率详见附注五。
      注释19、应付利息
    项      目                               2013 年 06 月 30 日                         2012 年 12 月 31 日
    应付借款利息                                               8,547,263.86                          14,862,418.75
      注释20、应付股利
              项   目                     2013 年 06 月 30 日                         2012 年 12 月 31 日
    应付股利                                                22,123,557.30
      注释21、其他应付款
      (1)余额情况
              项   目                     2013 年 06 月 30 日                         2012 年 12 月 31 日
    其他应付款                                             154,931,538.28                           425,049,167.88
      (2)截至2013年06月30日,无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
      (3)截至2013年06月30日,金额较大的其他应付款情况如下:
    债权人名称                                             金       额                             性质或内容
    预提土地增值税                                                       50,167,666.85             预提待结算的土地增值税
    合      计                                                           50,167,666.85
                                                                               中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
      注:本公司根据国税发 [2006] 187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》基于清算口径累计补充计提了土地增值税准备金计50,167,666.85元。
      土地增值税是按30%-60%的累进税率,对本公司销售房地产所获得的增值额征收。增值额的计算通常是销售房地产所取得的收入减去可以扣除的费用,其中包括土地使用权的摊销,借款利息以及相关的房地产开发成本。考虑到土地增值税有可能受到当地税务局的影响,实际上的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。估计额的任何增减变动都会影响以后年度的损益。
      注释22、长期借款
      (1)长期借款分类
    借款条件                                                       2013年06月30日                 2012年12月31日
    抵押借款*                                                             25,000,000.00                     844,725,012.30
    合      计                                                             25,000,000.00                     844,725,012.30
      *: 本公司在齐鲁银行济南大明湖支行取得2,500.00万元抵押贷款,以山东盛基投资有限责任公司拥有的文登市汕头东路8号A区14号楼(文房权证市区字第2008001889号,面积17627.48平方米)为抵押物,此笔贷款已于2013年07月23日归还。
      (2)截至2013年6月30日,长期借款明细如下:
    贷款单位                              借款起始日               借款终止日             币种        年利率           金额
    齐鲁银行济南大明湖支行            2011 年 01 月 25 日         2014 年 01 月 25 日      RMB           6.56%         25,000,000.00
      注释23、预计负债
             项   目         2012年12月31日             本期增加          本期减少                2013年06月30日
    预计损失                              11,350,000.00                                                     11,350,000.00
    合      计                            11,350,000.00                                                     11,350,000.00
      注释24、股本
      (1)公司股份变动情况表
                            2012 年 12 月 31 日                           本次变动增减                          2013 年 06 月 30 日
          项      目                                    发行                           其
                                金额         比例(%)               送股      转股                 小计           金额        比例(%)
                                                        新股                           他一、有限售条件股份1、国家持股
    2、国有法人持股                2,998,858        0.39              599,771                         599,771       3,598,629          0.39
    3、其他内资持股                1,159,000        0.15              231,800                         231,800       1,390,800          0.15
    其中:境内法人持股              809,000         0.10              161,800                         161,800         970,800
                                                                         中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
      境内自然人持股           350,000        0.05             70,000                       70,000            420,0004、外资持股其中:境外法人持股
      境外自然人持股
    小      计                 4,157,858           0.54           831,571                      831,571          4,989,429     0.54二、无限售条件股份
    1、人民币普通股           770,023,610        99.46         154,004,722                 154,004,722        924,028,332    99.462、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    小      计                770,023,610        99.46         154,004,722                154,004,722         924,028,332    99.46
    三、股份总数              774,181,468       100.00         154,836,293                154,836,293         929,017,761   100.00
    注释25、资本公积
        项    目                2012年12月31日           本期增加        本期减少          2013年06月30日
    其他资本公积                             30,116,260.58                                               30,116,260.58
    合      计                               30,116,260.58                                               30,116,260.58
    注释26、专项储备
        项    目               2012年12月31日            本期增加        本期减少          2013年06月30日
    安全生产费                               212,956.06                        3,410.00                    209,546.06
    合      计                               212,956.06                        3,410.00                    209,546.06
    注释27、盈余公积
        项    目               2012年12月31日            本期增加        本期减少          2013年06月30日
    法定公积金                             57,549,727.96                                                57,549,727.96
    合      计                             57,549,727.96                                                57,549,727.96
    注释28、未分配利润
                    项    目                                                                  金     额
                                                                                中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    调整前上年末未分配利润                                                                                         655,631,295.23调整年初未分配利润合计数(调整+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                                                                           655,631,295.23
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                                             221,284,478.97减:提取盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
    转作股本的普通股股利                                                                                           154,836,293.00
    对股东的分配                                                                                                    38,709,073.38
    期末未分配利润                                                                                                 683,370,407.82
    (二)利润表项目注释
    注释29、营业收入/营业成本(1)营业收入
                   项       目                                  2013 年 01 -06 月份                2012 年 01-06 月份
    主营业务收入                                                                 668,521,036.20                  576,544,684.88
    其他业务收入                                                                   3,164,068.75                   16,226,529.31
    营业成本                                                                     603,284,079.08                  402,851,814.43(2)主营业务(分行业)
                                      2013 年 01 -06 月份                                         2012 年 01-06 月份行业名称
                             营业收入                  营业成本                       营业收入                        营业成本
    房地产行业                       668,521,036.20             601,597,793.52               571,744,351.62                  390,013,925.05
    矿业                                                                                          4,800,333.26                    6,202,731.98
    合      计                       668,521,036.20             601,597,793.52               576,544,684.88                  396,216,657.03(3)主营业务(分产品)
                                      2013 年 01 -06 月份                                         2012 年 01-06 月份产品名称
                             营业收入                  营业成本                         营业收入                         营业成本
    房地产销售                       668,521,036.20             601,597,793.52               571,744,351.62                  390,013,925.05
    黄金销售                                                                                      4,800,333.26                    6,202,731.98
    合      计                       668,521,036.20             601,597,793.52               576,544,684.88                  396,216,657.03
                                                                            中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文(4)主营业务(分地区)
                                      2013 年 01 -06 月份                                    2012 年 01-06 月份地区名称
                              营业收入              营业成本                         营业收入                      营业成本
    济南地区(房地产)            116,511,417.20            61,003,395.58                 115,540,340.07                88,587,904.16
    淄博地区(房地产)            552,009,619.00           540,594,397.94                 437,917,625.55               289,515,879.33
    威海地区(房地产)                                                                     18,286,386.00                 11,910,141.56
    四川地区(黄金)                                                                        4,800,333.26                  6,202,731.98
    合      计                    668,521,036.20           601,597,793.52                 576,544,684.88               396,216,657.03
    注释30、营业税金及附加
                  项     目                        2013 年 01 -06 月份               2012 年 01-06 月份            计缴标准
    营业税                                                      33,935,246.99                    26,205,571.91                见附注五
    城市维护建设税                                               2,375,467.28                     1,834,390.05                见附注五
    教育附费加                                                   1,696,762.36                     1,311,069.44                见附注五
    土地增值税                                                   7,525,734.60                    12,675,471.14                见附注五
    其他                                                           58,255.69                        54,107.00                 见附注五
    合      计                                                  45,591,466.92                    42,080,609.54
    注释31、销售费用
                项      目                           2013 年 01 -06 月份                    2012 年 01-06 月份
    人工费                                                             1,045,782.23                            2,069,950.95
    销售代理费用及佣金                                                      317,650.00                           528,495.09
    办公事务及营销活动费                                                    187,966.15                         4,904,792.13
    其他                                                               1,388,462.50                            2,215,895.40
    合      计                                                         2,939,860.88                            9,719,133.57
    注释32、管理费用
                项      目                         2013 年 01 -06 月份                     2012 年 01-06 月份
    人工费用                                                           9,781,315.62                           10,928,293.84
    办公事务及业务                                                    15,113,596.39                           12,225,757.98
    财产费用                                                           3,684,157.56                            3,316,550.37
    税金                                                               4,117,814.37                            5,050,767.70
                                                                         中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    其他                                                             166,585.02                         732,435.07
    合       计                                                    32,863,468.96                      32,253,804.96
       注释33、财务费用
                 项        目                      2013 年 01 -06 月份                   2012 年 01-06 月份
    利息支出                                                       18,026,151.01                      17,730,917.39
    减:利息收入                                                     242,707.45                         482,604.33
    其他                                                               62,156.78                        -190,844.97
    合       计                                                    17,845,600.34                      17,057,468.09
      注释34、资产减值损失
                      项    目                          2013 年 01 -06 月份                      2012 年 01-06 月份
    坏账损失                                                                43,960,599.65                             498,210.46
    合      计                                                              43,960,599.65                             498,210.46
      注释35、投资收益
       (1)投资收益明细情况
                           项目                           2013 年 01 -06 月份                   2012 年 01-06 月份成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益
    处置长期股权投资产生的投资收益                                      325,854,494.96持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有持有至到期投资期间取得的投资收益持有可供出售金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益其他
                           合计                                     325,854,494.96
       (2)本公司投资收益不存在汇回的重大限制。
      注释36、营业外收入
       (1)明细情况
                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                   项        目                      2013 年 01 -06 月份               2012 年 01-06 月份非流动资产处置利得合计
                                                                       23,123.00
    其中:固定资产处置利得                                                23,123.00废旧物资处置利得
    罚款、违约金                                                              1,846.70                    41,106.91债务重组收益*
    其他                                                                  73,030.00                      153,880.00政府奖励
    合      计                                                                                           194,986.91
                                                                       97,999.70
      注释37、营业外支出
                   项        目                      2013 年 01 -06 月份               2012 年 01-06 月份处置固定资产净损失
                                                                      130,719.05对外捐赠罚款、违约金
    其他                                                                  66,162.34                      283,154.02
    合      计                                                           196,881.39                      283,154.02
      注释38、所得税费用
                   项        目                      2013 年 01 -06 月份               2012 年 01-06 月份
    按税法及相关规定计算的当期所得税                                  12,357,583.75                   22,485,700.84
    递延所得税调整                                                    20,671,989.73                    6,427,133.08
    合      计                                                        33,029,573.48                   28,912,833.92
      注释39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
      本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的要求计算每股收益,计算过程如下:
       (1)基本每股收益计算过程
                        项        目                  2013 年 01 -06 月份             2012 年 01-06 月份
    归属于普通股股东的当期利润                                    221,284,478.97                     61,718,557.32
    期初股份总数                                                  774,181,468.00                    774,181,468.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                      154,836,293.00发行新股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数报告期缩股数
                                                                    中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    当期普通股加权平均数                                            929,017,761.00                         774,181,468.00
    按当期送股后折算的股本金额                                      929,017,761.00                         929,017,761.00
    基本每股收益                                                            0.2382                                   0.0664说明:上期每股收益 0.0797 元,按当期公司送股后股数重新计算为每股收益 0.0664 元。
    (2)稀释每股收益计算过程
                   项     目                            2013 年 01 -06 月份                  2012 年 01-06 月份
    归属于普通股股东的当期利润                                      221,284,478.97                          61,718,557.32已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用
    期初股份总数                                                    774,181,468.00                         774,181,468.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                        154,836,293.00发行新股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数报告期缩股数认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
    当期普通股加权平均数                                            929,017,761.00                         774,181,468.00
    按当期送股后折算的股本金额                                      929,017,761.00                         929,017,761.00
    稀释每股收益                                                            0.2382                                   0.0664说明:上期每股收益 0.0797 元,按当期公司送股后股数重新计算为每股收益 0.0664 元。
    注释40、其他综合收益
                               项   目                                 2013 年 01 -06 月份        2012 年 01-06 月份1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减:可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减:现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计
                                                                 中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    4.外币财务报表折算差额                                                        151,478.70               -572,339.46减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计                                                                          151,478.70               -572,339.46
    5.其他                                                                                 -减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计
    合       计                                                                   151,478.70               -572,339.46
    (三)现金流量表项目注释
    注释41、收到的其他与经营活动有关的现金
                        项        目                    2013 年 01 -06 月份                2012 年 01-06 月份
    营业外收入                                                              97,999.70                       194,986.91
    利息收入                                                              242,707.45                        447,368.98
    其他往来                                                           627,827,646.46                   183,971,685.71
    合       计                                                        628,168,353.61                   184,614,041.60
    注释42、支付的其他与经营活动有关的现金
                        项        目                    2013 年 01 -06 月份                2012 年 01-06 月份
    管理费用                                                            18,964,338.97                    16,867,537.99
    销售费用                                                             1,894,078.65                     7,213,503.63
    营业外支出                                                            196,881.39                        758,271.85
    财务费用                                                                62,156.78                         49,839.5使用受限制的其他资金
    其他往来                                                           316,618,468.34                    20,733,876.97
    合       计                                                        337,735,924.13                    45,623,029.94
    注释43、合并现金流量表补充资料
      (1)将净利润调节为经营活动现金流量
                             项        目                  2013 年 01 -06 月份             2012 年 01-06 月份1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                        217,926,068.91                      59,309,172.11
    加:资产减值准备                                               43,960,599.65                        498,210.46
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               10,457,170.87                     12,277,590.52
                                                         中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
      无形资产摊销                                          2,234,225.13                  1,904,173.24
      长期待摊费用摊销                                                  -
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                        -以”-”号填列)
      固定资产报废损失(收益以”-”号填列)                   130,719.05
      公允价值变动损失(收益以”-”号填列)                             -
      财务费用(收益以”-”号填列)                        18,026,151.01                    513,615.12
      投资损失(收益以”-”号填列)                       -325,854,494.96
      递延所得税资产减少(增加以”-”号填列)              20,672,608.51                  4,971,696.28
      递延所得税负债增加(减少以”-”号填列)                     -618.78               -61,476,378.32
      存货的减少                                          432,076,859.87                220,334,785.64
      经营性应收项目的减少(增加以”-”号填列)           234,914,008.00                114,020,795.57
      经营性应付项目的增加(减少以”-”号填列)           -588,084,985.61              -227,756,662.91
      其他                                                              -
      经营活动产生的现金流量净额                           66,458,311.65                124,596,997.71
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
      债务转为资本
      一年内到期的可转换公司债券
      融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净增加情况:
       现金的期末余额                                     341,605,398.33                 83,892,387.77
       减:现金的期初余额                                  81,179,722.01                178,384,720.47
       加:现金等价物的期末余额                                         -
       减:现金等价物的期初余额                                         -
       现金及现金等价物净增加额                           260,425,676.32                 -94,492,332.7
    (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况
                             项       目                  2013 年 01 -06 月份     2012 年 01-06 月份一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:1、取得子公司及其他营业单位的价格2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
                                                                    中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4、取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1、处置子公司及其他营业单位的价格                                           492,672,400.002、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                   300,000,000.00
    4、处置子公司的净资产                                                       229,588,455.92
    流动资产                                                                  1,721,160,900.71
    非流动资产                                                                  329,588,952.48
    流动负债                                                                  1,035,804,015.07
    非流动负债                                                                  785,357,382.20
    (3)现金和现金等价物的披露如下:
                           项   目                               2013 年 6 月 30 日             2012 年 12 月 31 日
    一、现金                                                                   341,605,398.33                81,179,722.01
    其中:库存现金                                                                198,081.81                     87,227.72
       可随时用于支付的银行存款                                            334,291,566.70                81,092,494.29
       可随时用于支付的其他货币资金                                          7,115,749.82
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项二、现金等价物
      其中:三个月内到期的债权投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                               341,605,398.33                81,179,722.01其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
      八、关联方关系及其交易
    1、本公司母公司及最终控制方情况
                名    称                 关联关系        企业类型           注册地            法人代表       业务性质
           金安投资有限公司           母公司          有限公司         新疆乌鲁木齐市        郑强          投资
                                                                               中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                 郑峰文                  实际控制人
    续表
                                    母公司对本公司的持股比    母公司对本公司的表决权比            本公司
    母公司名称      注册资本(万元)                                                                                   组织机构代码
                                            例(%)                       例(%)                 最终控制方金安投资有限
                  10,000.00                 47.17                      47.17                                        16313058-X
    公司
    郑峰文                                                                                郑峰文
    2、本公司子公司情况
                                                                                                                      组织机构
                   子公司     企业类                 法人代                      注册资本     持股比 表决权比例
    子公司全称                             注册地                    业务性质                                              代码
                   类型         型                     表                        (万元)       例(%)    (%)山东中润集团
                   全资子     有限公    山东省                    房地产开
    淄博置业有限                                         郭明城                       10,000.00   100.00       100.00     74099418-6
                   公司         司      淄博市                      发公司
    中润矿业发展       全资子     有限公    山东省
                                                     李明吉       矿业投资        50,000.00   100.00       100.00    56770106-X
    有限公司           公司         司      济南市
                                        英属维
    中润国际矿业       全资子     有限公
                                        尔京群        吴洋        矿业投资         USD5.00    100.00       100.00
    发展有限公司       公司         司
                                          岛
    3、本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称                                           其他关联方与本公司关系                        组织机构代码
    惠邦投资发展有限公司                                   第二大股东、同一实际控制人                                   79392613-6
    九、或有事项
    为其他单位提供债务担保形成的或有负债
    截至2013年6月30日,本公司因提供担保而形成的或有负债如下:
    1、本公司之子公司按房地产企业经营惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性担保,担保期限自保证合同生效之日起,至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2013年6月30日,本公司之子公司承担阶段性担保金额共计20,309万元。
    2、截至2013年6月30日,本公司对外提供的其他重大担保事项:无
    十、承诺事项
    截至2013年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    十一、资产负债表日后事项
    截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
    十二、其他重要事项
    无。
    十三、母公司财务报表重要项目注释
                                                                            中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    注释1、其他应收款
    (1)按种类列示:
                                                                                      2013 年 06 月 30 日
    分      类
                                                                  账面余额           比例(%)       坏账准备        比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
      1、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                   863,888,204.45       100.00                              10.64
                                                                                                     91,901,619.78
      2、其他组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    合      计                                                         863,888,204.45       100.00       91,901,619.78          10.64
                                                                                      2012 年 12 月 31 日
    分      类
                                                                  账面余额           比例(%)       坏账准备        比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
      1、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款                      343,332,292.00        82.83       67,641,768.84          19.70
      2、其他组合                                                   71,152,335.84        17.17单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    合      计                                                         414,484,627.84       100.00       67,641,768.84          16.32
    (2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                       2013 年 6 月 30 日                                      2012 年 12 月 31 日
    账      龄                       账面余额                                                账面余额
                                                            坏账准备                                                 坏账准备
                             金额            比例(%)                                 金额            比例(%)
    1 年以内(含 1 年)       810,551,654.29        93.82       38,760,511.80       289,978,266.54           84.46       14,498,913.33
    1—2 年(含 2 年)            217,091.31          0.03         21,709.13              234,566.61          0.07          23,456.66
    2—3 年(含 3 年)                                     -                                                                         -
    3—4 年(含 4 年)                                     -                                                                         -
    4—5 年(含 5 年)                  100.00        0.00             40.00                    100.00                          40.00
    5 年以上                    53,119,358.85         6.15      53,119,358.85           53,119,358.85        15.47       53,119,358.85
    合      计                863,888,204.45       100.00       91,901,619.78       343,332,292.00          100.00       67,641,768.84
    (3)截至2013年6月30日,欠款金额较大的其他应收款的单位情况如下:
                                                                                  中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                                                                                   占其他应收款总额的比
    客户名称                          与本公司关系              金    额             账      龄
                                                                                                         例(%)
    山东建邦地产有限公司                   非关联方           484,362,281.61              1 年以内                        56.07
    齐鲁置业有限公司                       非关联方           289,322,348.69              1 年以内                        33.49
    上海栩信进出口有限公司                 非关联方             30,000,000.00             5 年以上                         3.47
    湖州鸿泰进出口有限公司                 非关联方             15,000,000.00             5 年以上                         1.74
    中润矿业发展有限公司                    子公司              14,885,986.08             5 年以上                         1.72
    合      计                                                                                                            96.49
                                                           833,570,616.38
      (4)截至2013年6月30日,无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
      注释2、长期股权投资
    被投资单位                    核算方法            投资成本        2012 年 12 月 31 日          增减变动           2013 年 06 月 30 日
    山东中润置业有限公司           成本法          454,301,096.51           454,301,096.51         -454,301,096.51                       0.00
    山东中润集团淄博置业           成本法             25,623,797.01          25,623,797.01            88,000,000.00          113,623,797.01有限公司
    中润矿业发展有限公司           成本法          500,000,000.00           500,000,000.00                                  500,000,000.00
    中润国际矿业有限公司           成本法                320,030.00              320,030.00                                        320,030.00
    合      计                                     980,244,923.52           980,244,923.52         -366,301,096.51          613,943,827.01续表
                                         在被投资单       在被投资单位持股
                                                                                                     本期计提减值
    被投资单位                              位表决权比       比例与表决权比例          减值准备                             现金红利
                                                                                                         准备
                                           例(%)            不一致的说明山东中润置业有限公司
    山东中润集团淄博置业有限公司               100.00
    中润矿业发展有限公司                       100.00
    中润国际矿业有限公司                       100.00
      注释 3、投资收益
      (1)投资收益明细情况
                               项目                                                本期发生额                       上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                             250,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                            38,371,303.49
                                                                 中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                              项目                               本期发生额               上期发生额持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有持有至到期投资期间取得的投资收益持有可供出售金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益其他
    合       计                                                           288,371,303.49
    (2)本公司投资收益不存在汇回的重大限制。
    注释4、现金流量表补充资料
                             项        目                         本期金额                上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:                                              --                          --
    净利润                                                              247,136,465.35             -8,852,872.31
    加:资产减值准备                                                     24,259,850.94                  134,985.39
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                     41,481.60                   40,067.03
       无形资产摊销                                                       19,900.02                   36,303.35
       长期待摊费用摊销                                                           -
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以”-”
                                                                                  -号填列)
       固定资产报废损失(收益以”-”号填列)                                      -
       公允价值变动损失(收益以”-”号填列)                                      -
       财务费用(收益以”-”号填列)                                   2,613,597.21                  821,666.67
       投资损失(收益以”-”号填列)                                -288,371,303.49
       递延所得税资产减少(增加以”-”号填列)                                    -
       递延所得税负债增加(减少以”-”号填列)                                    -
       存货的减少                                                                 -
       经营性应收项目的减少(增加以”-”号填列)                    -116,854,733.91                  426,849.64
       经营性应付项目的增加(减少以”-”号填列)                     145,029,330.58             10,705,534.77
       其他                                                                       -
       经营活动产生的现金流量净额                                     13,874,588.30              3,312,534.54
                                                                     中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                                 --                           --
      债务转为资本
      一年内到期的可转换公司债券
      融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净增加情况:                                                     --                           --
       现金的期末余额                                                    305,928,322.62                 3,155,627.71
       减:现金的期初余额                                                 11,269,847.61                 3,382,218.84
       加:现金等价物的期末余额
       减:现金等价物的期初余额
       现金及现金等价物净增加额                                          294,658,475.01                  -226,591.13十四、补充资料
    (一)净资产收益率及每股收益
                                                                                          每股收益
    报告期利润                              加权平均净资产收益(%)
                                                                       基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                 13.65                0.2382                      0.2382扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                             13.66                0.2383                      0.2383股股东的净利润
    (二)非经常性损益
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第 1 号——非经常性损益(2008)》,本公司非经常性损益如下:
    项      目                                                           本期金额                说 明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
                                                                             中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                           -98,881.69其他符合非经常性损益定义的损益项目
                              小计
                                                                                         -
    减:所得税影响数                                                               24,720.42
    非经常性损益净额                                                               -74,161.27
    归属于少数股东的非经常性损益净额                                                    0.00
    归属于普通股股东的非经常性损益净额                                             -74,161.27
       (三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)资产负债表
                                                                      变动
       报表项目         2013 年 6 月 30 日     2012 年 12 月 31 日    幅度                    注释
                                                                      (%)
    货币资金                     341,605,398.33          91,666,858.79    272.66    收回出售子公司股权款
    应收账款                      10,369,318.37          31,031,502.97     -66.58   合并范围减少所致
    预付款项                      41,558,653.60          64,488,212.63     -35.56   合并范围减少所致
    存货                        1,003,589,958.22       2,643,177,537.21    -62.03   合并范围减少所致
    其他流动资产                  69,766,696.56         118,372,467.48     -41.06   合并范围减少所致
    投资性房地产                 109,076,050.23         431,653,623.03     -74.73   合并范围减少所致
    递延所得税资产                33,925,810.79          62,775,582.84     -45.96   合并范围减少所致
    资产总计                    3,136,928,095.26       5,147,840,716.39    -39.06   合并范围减少所致
    应付账款                      94,912,967.77         368,385,803.49     -74.24   合并范围减少所致
    预收款项                     946,549,940.73        1,686,484,832.36    -43.87   合并范围减少所致
                                                                            中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                                                                   合并范围减少和子公司缴纳税金共
    应交税费                       5,533,714.45         107,104,218.36      -94.83
                                                                                   同影响
    应付利息                       8,547,263.86          14,862,418.75      -42.49     本期短期借款减少
    应付股利                      22,123,557.30                      0.00              本期宣告分派股利
    其他应付款                   154,931,538.28         425,049,167.88      -63.55     合并范围减少所致
    长期借款                      25,000,000.00         844,725,012.30      -97.04     合并范围减少所致
    (2)利润表
                                                                         变动
    报表项目               本期金额                同期金额             幅度                      注释
                                                                        (%)
    销售费用                       2,939,860.88              9,719,133.57     -69.75    合并范围减少所致
    资产减值损失                  43,960,599.65               498,210.46    8,723.70    新增应收款项计提所致
    投资收益                     325,854,494.96                      0.00               出售子公司股权所致
    营业利润                     251,054,524.08          88,310,173.14        184.29    投资收益增加所致
    营业外收入                        97,999.70               194,986.91      -49.74    合并范围变化所致
    营业外支出                       196,881.39               283,154.02      -30.47    合并范围变化所致
    利润总额                     250,955,642.39          88,222,006.03        184.46    投资收益增加所致
    净利润                       217,926,068.91          59,309,172.11        267.44    投资收益增加所致
    (3)现金流量表
                                                          变动幅度
    报表项目          本期金额           同期金额                                           注释
                                                            (%)经营活动现金流出
    小计                 697,256,693.89     531,206,685.66         31.26    本期支付的其他款项增加经营活动产生的现
    金流量净额            66,458,311.65     124,596,997.71         -46.66   本期销售收现减少所致投资活动现金流入
    小计                 300,920,320.00      69,043,100.00        335.84    收回出售子公司股权形成的现金流入投资活动现金流出
    小计                  17,980,956.80      84,008,954.00         -78.60   本期对外投资规模减少投资活动产生的现
    金流量净额           282,939,363.20     -14,965,854.00       1,990.57   本期收回处置子公司股权款项筹资活动现金流入
    小计                              -      57,200,000.00        -100.00   本期无新增筹资筹资活动现金流出
    小计                  88,971,998.53     261,323,476.41         -65.95   本期到期贷款减少筹资活动产生的现
    金流量净额           -88,971,998.53    -204,123,476.41         56.41    本期到期贷款减少所致现金及现金等价物
    净增加额             260,425,676.32     -94,492,332.70        375.61    收回处置子公司股权款项
                                                              中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文十五、财务报表的批准本财务报表业经本公司第七届董事会第三十五次会议审议通过,于 2013 年 8 月 21 日批准。
                                                                中润资源投资股份有限公司 2013 半年度报告全文
                                         第九节 备查文件目录1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
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