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亚太实业(000691)公告正文

海南寰岛实业股份有限公司2002半年度报告

公告日期 2002-08-12
股票简称:亚太实业 股票代码:000691
                     海南寰岛实业股份有限公司2002年半年度报告
    重要提示:本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本半年度报告已经公司第三届董事会第十六次会议审议通过,董事冯国栋先生、司徒功云先生因公务未出席会议,分别委托董事长张燕瑾女士、董事王思民先生代为行使表决权。
    公司半年度财务会计报告未经审计。
    目录
    第一节  公司基本情况
    第二节  股本变动和主要股东持股情况
    第三节  董事、监事、高级管理人员情况
    第四节  管理层讨论与分析
    第五节  重要事项
    第六节  财务报告
    第七节  备查文件
    第一节  公司基本情况
    一、公司简介
    1、公司的法定中文名称:海南寰岛实业股份有限公司
    公司的法定英文名称:HAINAN HUANDAO INDUSTRY CO.,LTD.
    2、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:寰岛实业
    股票代码:000691
    3、公司注册及办公地址:海南省海口市人民大道25号
    邮政编码:570208
    电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
    4、 公司法定代表人:张燕瑾
    5、 公司董事会秘书:孔雁
    证券事务代表:林涛
    联系地址:海南省海口市人民大道25 号
    电话:0898-66255909
    传真:0898-66254684
    电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
    6、 公司选定的中国证监会指定报纸:《中国证券报》和《证券时报》
    中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn/
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    二、主要财务数据和指标
    1、 主要财务数据和指标
项目                                                         2002年1--6月
净利润(元)                                                 3,342,059.93
扣除非经常性损益后的净利润(元)                             3,116,498.24
每股收益(元)                                                       0.0129
净资产收益率(%)                                                    0.54
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                              0.2432

项目                                                       2001年1--6月
净利润(元)                                                 2,007,365.94
扣除非经常性损益后的净利润(元)                            -2,464,407.27
每股收益(元)                                                       0.0078
净资产收益率(%)                                                    0.33
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                             -0.0179
项目                                                   2002年6月30日
总资产(元)                                               875,202,296.07
资产负债率(%)                                                     27.40
股东权益(元)                                             615,773,318.83
每股净资产(元)                                                     2.3851
调整后的每股净资产(元)                                             2.3842

项目                                                  2001年12月31日
总资产(元)                                               810,860,648.43
资产负债率(%)                                                     22.04
股东权益(元)                                             611,548,155.52
每股净资产(元)                                                     2.3687
调整后的每股净资产(元)                                             2.3679
    注:本期非经常性损益包括:①营业外收支净额5,522.88 元;②资金占用费收入480,893.33 元;③合并价差摊销-260,854.52 元,合计225,561.69 元。
    2、 报告期利润表附表
报告期利润                                       净资产收益率(%)
                                                全面摊薄         加权平均
主营业务利润                                       2.36             2.37
营业利润                                          -0.30            -0.30
净利润                                             0.54             0.55
扣除非经常性损益后的净利润                         0.51             0.51

报告期利润                                             每股收益(元)
                                                 全面摊薄       加权平均
主营业务利润                                        0.0563         0.0563
营业利润                                           -0.0071        -0.0071
净利润                                              0.0129         0.0129
扣除非经常性损益后的净利润                          0.0121         0.0121
    第二节  股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内,公司无因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股等原因引起股份总数及结构变动的情况。
    二、截止2002 年6 月30 日,公司股东总数为51098 户。
    三、主要股东持股情况:
    1、 持有本公司5% 以上股份的股东为天津燕宇置业有限公司,报告期末持有本公司7094.72 万股法人股,占公司总股本的27.48%, 其所持股份在报告期内没有变动。天津燕宇置业有限公司已将其所持有的本公司7094.72 万股法人股质押给中国建设银行天津市分行红桥支行,质押期自2001 年12 月5 日起,质押期限为二年,质押期间,该股份予以冻结不能转让。
    2、 前10 名股东持股情况表
    单位:万股
股东名称                           本期末         持股             股份
                                   持股数         比例(%)          性质
(1)天津燕宇置业有限公司            7094.72        27.48            法人股
(2)中国银行海口信托咨询公司        1035.20         4.01            法人股
(3)交通银行海南省分行              1035.20         4.01            法人股
(4)中国寰岛(集团)公司               800.00         3.10            国有股
(5)海南新鑫发展有限公司             787.00         3.05            法人股
(6)海南富南房地产开发公司           530.88         2.06            法人股
(7)海南南方物产集团有限公司         256.00         0.99            法人股
(8)沈阳市新海达机电化工有限公司     192.00         0.74            法人股
(9)海口峻泓实业有限公司             168.00         0.65            法人股
(10)海南荣信实业有限公司            128.00         0.50            法人股
    公司前十名法人股东之间不存在关联关系。
    第三节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况没有变动。
    二、报告期内,董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
    因工作变动原因,郑立宇先生辞去董事会秘书职务,经董事长张燕瑾女士提名,第三届董事会第十五次会议审议通过,聘任孔雁女士出任公司董事会秘书。
    第四节  管理层讨论与分析
    一、经营成果及财务状况简要分析
    1、 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额(净减少额)同比增减变化情况(单位:元)
项目                        本年累计数      上年同期数            增减(%)
主营业务收入                33,182,657.69    6,758,595.85         390.97
主营业务利润                14,544,500.93    5,250,142.05         177.03
净利润                       3,342,059.93    2,007,365.94          66.49
现金及现金等价物净减少额   106,900,911.14    6,750,775.82       1,483.54
    增减变动原因:
    (1) 主营业务收入和主营业务利润较上年同期有较大幅度的增加,主要是由于公司新增子公司及扩展新的主营业务所致;
    (2) 净利润增长幅度低于主营业务收入及主营业务利润的增长幅度,主要是由于本期坏帐准备计提金额较大及资金占用费收入降低所致;
    (3) 现金及现金等价物净减少额比去年同期增幅较大,主要是本期支付了较大金额的股权收购款项所致。
    2、 总资产、股东权益与年初相比增减变动情况(单位:元)
项目                     期末数              年初数              增减(%)
总资产              875,202,296.07         810,860,648.43          7.93
股东权益            615,773,318.83         611,548,155.52          0.69
    增减变动原因:
    (1) 期末总资产较年初有所增加主要系本期收购天津市绿源生态能源有限公司股权及购买存货时,发生部分应付股权收购款及应付购货款所致,本期股东权益的增加也是总资产增加的原因之一;
    (2) 期末股东权益较年初增加系本期净利润及关联交易价差计入所致。
    二、报告期经营情况
    1、 主营业务的范围及其经营情况
    本公司主要从事酒店旅游业、畜牧养殖业、水产养殖业及房地产业。
    2002 年上半年,公司管理层认真贯彻执行了董事会制定的2002 年经营计划,自去年以来实施的一系列资产重组工作已取得初步成效,主营业务收入大幅增长,公司的生产经营逐渐步入良性轨道。报告期内,公司实现主营业务收入3318.27 万元,实现主营业务利润1454.45 万元,实现利润总额461.79 万元,实现净利润334.21 万元。
    2、 公司主营业务收入及成本构成情况(
    1) 按行业构成情况(单位:元)
所属行业                        主营业务收入                主营业务成本
水产养殖业                     19,194,000.00                13,358,110.00
酒店服务业                      6,401,505.99                 1,294,096.23
农业                            4,648,055.20                 1,847,222.55
畜牧业                          2,939,096.50                 1,753,161.18
合计                           33,182,657.69                18,252,589.96
    (2) 按地区构成情况(单位:元)
地区                           主营业务收入                  主营业务成本
江苏启东                      19,194,000.00                 13,358,110.00
内蒙古通辽                     7,587,151.70                  3,600,383.73
广西北海                       6,401,505.99                  1,294,096.23
合计                          33,182,657.69                 18,252,589.96
    3、 报告期内,公司主营业务没有发生变化。
    4、 报告期内,没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
    三、报告期投资情况
    1、 公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
    2、 非募集资金投资项目
    经2002 年5 月27 日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过,本公司于2002年6 月18 日与天津市庆德高科技投资有限公司签署了股权转让协议,以自有资金186,011,475.00 元人民币受让其持有的天津绿源生态能源有限公司80.25%的股权。目前,股权转让双方已经完成股权过户,本公司已经取得了天津绿源生态能源有限公司的实际控制权。天津绿源生态能源有限公司主要从事燃料乙醇,食用酒精,二氧化碳,饲料的生产及销售。该公司年产5 万吨燃料乙醇项目目前正处于工程建设期,预计年内即可完工投产,报告期内没有收益。此事项的相关公告刊登于2002 年6 月27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
    四、报告期实际经营成果与2001 年年度报告披露的经营计划对比情况
    1、 公司管理层在2001 年度报告中提出,计划在2002 年集中人力、物力加快内蒙古通辽市珠日河牧场生态肉牛养殖产业基地开发进度,使肉牛养殖基地初具规模,力争产生一定的经济效益。
    公司于2002 年4 月在内蒙古通辽市注册成立了海南寰岛实业股份有限公司通辽分公司,专门负责该项目的运作管理。分公司在成立不久即开始购入种羊、种牛、种子及农机设备,进行畜牧业和农业综合开发。今年4— 6 月,分公司实现销售收入758.72 万元,实现利润总额388.17 万元,在经营业绩上实现了“开门红”,达到了管理层年初制定的目标。
    2、 公司管理层在年初制定了“进一步调整主营业务方向,不断提高公司资产质量和盈利水平,寻求新的利润增长点”的战略目标。
    经过公司经营班子的充分考察及论证,经董事会审议同意,公司于2002 年6 月18日以自有资金收购了天津绿源生态能源有限公司80.25%的股权。公司此次入主天津绿源生态能源有限公司,将涉足高科技、环保产业,主要从事燃料乙醇项目的生产开发。此举进一步调整了公司资产结构,作为国家重点支持的行业,其广阔的市场发展前景,将切实为公司带来新的利润增长点。
    五、公司下半年经营计划
    下半年,公司将继续执行管理层在2001 年度报告中披露的本年度经营计划,抓好各个项目的经营管理,同时着重做好以下几项工作:
    1、 做好燃料乙醇项目的在建工程建设,确保工程如期完工并顺利投产;
    2、 继续加强现有项目的管理,针对公司项目地点较分散的特点,落实各项管理制度,完善目标管理体系,充分调动员工的积极性,以取得最大效益;
    3、 继续加强公司财务管理,严格控制费用,降低成本,加大应收款的回收力度,改善公司现金流量状况;
    4、 以“上市公司建立现代企业制度大检查”为契机,按照《上市公司治理准则》的要求,继续推进公司法人治理结构建设,健全和完善各项管理制度。同时积极借鉴其他上市公司的先进经验,寻找自身差距并认真加以整改。
    第五节  重要事项
    一、公司治理情况
    公司能够按照《上市公司治理准则》等规范性文件的要求规范运作,在日常工作中不断完善法人治理结构,逐步建立、健全各项内部控制制度。
    公司已经依照中国证监会《建立独立董事指导意见》的要求,在2001 年12 月完成了三名独立董事的选聘工作,同时依照有关法律、法规要求对《公司章程》及“三会”议事规则进行了全面修订。
    报告期内,公司董事、监事及高级管理人员认真贯彻落实《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度大检查的通知》文件精神,对本公司建立现代企业制度的现状进行了一次全面的自查并形成自查报告,在董事会审议通过后上报有关部门。此次大检查将有助于公司加快法人治理结构建设步伐,切实建立起现代企业制度。
    公司将适时在董事会中设立专门委员会并建立高级管理人员的薪酬考核制度,进一步规范董事会运作,提高董事会、高管人员的决策水平和工作效率。
    二、报告期内,公司的利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
    经公司2001 年股东大会审议,决定公司2001 年度利润不进行分配、公积金不转增股本。
    三、重大诉讼、仲裁事项:
    1、 本公司已在2001 年度报告中披露,海南省琼海市政府、琼海市财政局因原琼海市罐头厂(后更名为海南寰岛万泉河罐头厂)产权转让款欠款及该厂财政借款担保一事起诉本公司一案,本公司于2001 年1 月4 日收到海南省高级人民法院(2000) 琼经终字第71 号民事判决书。根据判决,本公司应偿付所欠琼海市政府产权转让款2,440,532.00 元及利息,并对海南寰岛万泉河罐头厂所欠琼海市财政局1998 年12 月31 日前到期借款12,037,844.00 元及利息7,627,846.00 元承担连带责任。该事项本公司已于2001 年1 月6 日在《中国证券报》、《证券时报》公告。由于本公司已于1995 年5 月将该厂产权全部转让给中国寰岛(集团)公司,根据本公司与中国寰岛(集团)公司于1995 年5 月30 日签订的《股权转让合同》和1996 年10 月10 日签订的《债务抵偿协议》的有关规定,产权转让后,原琼海市罐头厂的全部经济责任均由受让公司承担。中国寰岛(集团)公司并于1999 年10 月23 日向我司确认,将无条件承担因此案而可能发生的任何法律及经济责任。
    2、 本公司已在2001 年度报告中披露,海口海甸岛房地产开发总公司与海南昌华房地产开发公司因土地使用权转让发生讼争,部分事项导致本公司以第三人名义涉讼。2002 年6 月27 日,本公司接到海南省高级人民法院(1999) 琼民重字第1 号民事裁决书,裁定本公司在本案中只是代海甸岛公司收款,并将款项全部交给了海甸岛公司,因此本公司在本案不承担任何责任。
    四、本公司于2002 年6 月18 日与天津市庆德高科技投资有限公司签署了股权转让协议,以自有资金186,011,475.00 元人民币受让其持有的天津绿源生态能源有限公司80.25%的股权。目前,股权转让双方已经完成股权过户,本公司已经取得了天津绿源生态能源有限公司的实际控制权。
    五、重大关联交易
    报告期内,本公司向天津燕宇置业有限公司计收资金占用费1,363,996.71 元;向海南亚龙湾海底世界旅游有限公司计收利息1,980,000.00 元;向四川马边寰岛实业有限公司计收利息2,930,400.00 元;上述资金占用费及利息的计收标准分别为5.85%(年)和6.6%(年)。
    六、重大合同及履行情况
    1、 报告期内本公司未发生发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
    2、 重大对外担保
    本公司于2002 年3 月25 日为天津美通药业有限公司借款提供担保,担保金额为人民币叁仟万元,担保期限为一年。
    3、 报告期内公司未委托他人进行现金资产管理。
    七、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%) 的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    八、其他重大事项
    为了更好地对去年通过资产置换置入本公司的位于内蒙古通辽的种养用地进行综合开发经营,公司于2002 年4 月注册成立了海南寰岛实业股份有限公司通辽分公司。
    第六节财务报告
    (未经审计)
    1、 会计报表(附后)
    2、 会计报表附注
    附注1: 公司简介
    海南寰岛实业股份有限公司(以下简称本公司)原系由中国寰岛(集团)公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年1 月,经中国证监会批准发行社会公众股3100 万股。经历次送、配股后,现股本总额为25,818 万元。2001 年5 月21 日,中国寰岛(集团)公司将其持有本公司7,094.72 万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司后,天津燕宇置业有限公司持本公司有27.48%股份并成为本公司第一大股东,中国寰岛(集团)公司持有本公司3.10%的股份。
    本公司于2002 年4 月15 日由海南省工商行政管理局变更注册登记,注册号:(琼企)4600001000737, 法定代表人:张燕瑾,地址:海口市人民大道25 号,主营旅游及酒店业等的开发与经营、高科技开发、娱乐及餐饮业、工程承包、食品饮料的开发、生产及销售、房地产开发与经营、商业贸易、建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务;农业种植;水产、畜牧、养殖、农副产品、饲料、原料添加剂的生产、加工、销售等。
    附注2: 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    2.1 会计制度
    本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
    2.2 会计年度
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    2.3 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    2.4 记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    2.5 外币业务核算方法
    本公司发生外币业务时,以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账。年末外币现金、银行存款、债权债务等按年末市场汇价进行调整,其差额按现行会计制度的有关规定分别计入固定资产购建成本和当期损益。
    2.6 现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(不超过3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    2.7 短期投资核算方法(
    1) 短期投资以实际支付的价款计价,但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或利息。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值(已计入应收项目的现金股利或利息除外)。处置短期投资时,实际收到的价款与其账面价值的差额确认为短期投资损益。
    (2) 短期投资期末按成本与市价孰低计价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
    2.8 坏账核算方法
    2.8.1 本公司坏账确认标准为:
    (1) 债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
    (2) 债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账。
    2.8.2 坏账损失的核算方法:采用备抵法核算,按期末应收款项的帐龄情况分别不同比例计提坏帐准备,具体计提比例如下:
帐龄                                                     比例
1年以内(含1年)                                             1%
1~2年(含2年)                                               5%
2~3年(含3年)                                              10%
3年以上                                                  100%
    2.9 存货核算方法
    本公司存货包括库存商品、开发产品、在建开发产品、原材料、低值易耗品等。其中:
    (1) 已完开发产品是指已建成、待出售的物业。
    (2) 在建开发产品是指尚未建成的物业。
    存货购建按实际成本计价,发出存货按加权平均法计价;存货的盘存制度采用永续盘存制;低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,若期末存货可变现净值低于存货成本,则按其差额计提存货跌价准备。
    2.10 长期投资核算方法(
    1) 长期股权投资
    ①本公司长期股权投资按投资时实际支付的价款记账。对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下采用成本法核算;对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%, 但有重大影响的,采用权益法核算;投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上的,按权益法核算并合并会计报表。
    ②采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利时,计入投资收益;采用权益法核算的公司,于中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额,计入投资损益。
    ③本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入股权投资差额,股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10 年的期限摊销,贷方差额按不低于10 年的期限摊销。
    (2) 长期债权投资①
    按实际支付的价款扣除支付的税金,手续费等各项附加费用及自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。
    ②长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
    ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    (3) 长期投资减值准备计提方法
    中期期末或年度终了,对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额,按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。
    2.11 固定资产计价和折旧方法(
    1) 固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,若单位价值在2000 元以上,并且使用年限超过2 年的,也作为固定资产。
    (2) 固定资产计价:固定资产按实际购建成本或经评估确认价值入账。
    (3) 固定资产折旧:按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除预计残值后采用直线法计提。
    各类固定资产估计经济使用年限、预计残值率及折旧率如下:
类别                    预计残值率(%)        使用年限(年)     年折旧率(%)
房屋及建筑物                    4                   40              2.4
交通工具                        4                  5-9       10.70-19.20
机器设备                        4                 5-15        6.40-19.20
办公设备                        4                  5-8       12.00-19.20
其他设备                        4                  5-8       12.00-19.20
    (3) 固定资产减值准备的计提方法:年末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    2.12 在建工程核算方法(
    1) 在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出;与购建固定资产有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达到预定可使用状时转入固定资产,并按规定计提折旧。
    (2) 在建工程减值准备计提方法:年末对在建工程进行逐项检查,如果存在下列一项或若干项情况,则计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    2.13 借款费用资本化的确认原则
    因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,则暂停其借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
    2.14 无形资产计价和摊销方法(
    (1) 按实际支付的价款或经评估确认的价值入账,按受益年限平均摊销。
    (2) 无形资产减值准备的确认标准、计提方法
    期末对无形资产逐项进行检查,如果某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;或无形资产的市价在当期大幅下降,在剩余摊销年限内预期不会恢复;或无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形,则将其可收回金额低于账面价值的差额,按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。
    2.15 长期待摊费用及其摊销方法
    开办费自开始生产经营的当月起,一次计入开始生产经营当月的损益;其余长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销。
    2.16 收入确认原则
    (1) 销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:
    A、 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    B、 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    C、 与交易相关的经济利益能够流入公司;
    D、 相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (2) 提供劳务收入,按下列原则予以确认:
    A、 在同一会计年度内开始并完成的劳务,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
    B、 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:
    ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
    ②与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ③劳务的完成程度能够可靠地确定;
    上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿,按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
    (3) 资产(资金)使用费收入
    资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认:
    ①与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    (4) 房地产销售收入的确认原则及方法①
    商品房销售收入:销售商品房办妥产权移交手续,开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据时确认为收入实现。
    ②分期收款方式销售开发产品的收入:按合同规定的收款时间分次确认收入。
    2.17 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    2.18 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
    根据本公司第三届董事会第十三次会议决议,公司坏帐准备计提方法自2002 年1月1 日起由“应收款项余额百分比法”变更为“帐龄分析法”。由于会计估计的变更,使本期净利润减少2,787,680.75 元。
    2.19 合并会计报表编制方法
    合并会计报表的范围包括母公司和持股50%以上的附属子公司。合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据,按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时,本公司内部的投资、往来、购销业务及其他重大交易和未分配利润等已相互抵销。
    附注3、 税项
税种                          税率                 计税依据
增值税                          4%                 应纳税收入额
营业税                     5%、15%                 应纳营业额
城建税                          7%                 应缴营业税额和增值税额
教育费附加                      3%                 应缴营业税额和增值税额
副食品价格调节基金              1%                 应缴营业税额和增值税额
文化市场建设费                  3%                 娱乐收入额
企业所得税                15%、33%                 应纳税所得额
    附注4: 控股子公司及合营企业
公司名称                  注册地址             经营范围          注册资本
北海富丽华大酒
店有限公司                  北海市           客房,餐饮        1000万美元
启东市新德创水        启东市寅阳镇             水产养殖           200万元
产养殖有限公司        连兴港
天津市绿源生态        天津市西青区           燃料乙醇、         23179万元
能源有限公司          辛口镇工业园           食用洒精、
                                             二氧化炭、
                                             饲料生产
                                             及销售

公司名称                   本公司投资额           持股比例%     是否合并
北海富丽华大酒
店有限公司                     4,738.75万元           62.50        是
启东市新德创水                   180万元              90           是
产养殖有限公司
天津市绿源生态                 18601.1475万元         80.25        否
能源有限公司
    注:天津市绿源生态能源有限公司因处于筹建阶段,故未合并其报表。
    附注5: 合并会计报表主要项目注释
    5.1 货币资金
                                         期末数
项目币种
                         原币              汇率               折人民币
现金人民币            750,232.94                               750,232.94
银行存款人民币        183,386.15                               183,386.15
美元                    1,201.45           1:8.2766             9,943.92
港币                    5,976.57           1:1.0606             6,338.75
其他货币资金
合计                                                           949,901.76

                                         年初数
项目币种
                               原币         汇率折             人民币
现金人民币                  303,439.36                         303,439.36
银行存款人民币          107,533,862.87                     107,533,862.87
美元                            866.53     1:8.2766             7,171.92
港币                          5,976.57     1:1.0606             6,338.75
其他货币资金
合计                                                       107,850,812.90
    期末数比年初数减少主要系本期支付了较大金额的股权收购款所致。
    5.2 应收利息
单位名称                                    性质及内容           期末数
四川马边寰岛实业有限公司                   债权投资利息      3,418,800.00
海南亚龙湾海底世界旅游有限公司             债权投资利息      2,310,000.00
合计                                                         5,728,800.00

单位名称                                                        年初数
四川马边寰岛实业有限公司                                       488,400.00
海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                                 330,000.00
合计                                                           818,400.00
    期末数比年初数增加系本期应收利息增加所致。
    5.3 应收账款
    (1) 账龄分析及百分比
账龄                                        期末数
                      金额                  比例%                坏账准备
一年以内         14,098,369.17               96.72             125,180.00
一至二年            380,824.75                2.61              19,291.21
二至三年              2,331.48                0.02                 322.18
三年以上             95,202.63                0.65               2,434.21
合计             14,576,728.03              100                147,227.60

账龄                                         年初数
                         金额               比例%                坏账准备
一年以内           6,139,034.22              89.40              75,000.42
一至二年             643,040.34               9.36              19,291.21
二至三年              10,739.18               0.16                 322.18
三年以上              74,240.45               1.08               2,227.21
合计               6,867,054.19             100.00              96,841.02
    (2) 期末欠款金额前列情况
单位名称                    欠款金额     欠款原因     占应收账款比例(%)
启东市兴都水产品有限公司   5,202,000.00      货款                 35.69
上海京海水产品有限公司     3,780,000.00      货款                 25.93
上海万迈水产品有限公司     3,150,000.00      货款                 21.61
北海市接待办公室           1,224,730.94  消费挂账                  8.40
上海禾和国际贸易有限公司     386,000.00      货款                  2.65
合计                      13,742,730.94                           94.28
    (3) 应收账款中无应收持有本公司5%( 含5%) 以上股份的股东款项。
    (4) 期末数比年初数增加系本期应收未收销货款增加所致。
    5.4 其他应收款
    (1) 账龄分析及百分比
账龄分析                                 期末数
                          金额           比例%                坏账准备
一年以内             23,673,794.43        46.89                235,280.20
一至二年                 97,397.32         0.19
二至三年             26,643,639.78        52.78              2,660,419.73
三年以上                 70,135.13         0.14                  5,000.00
合计                 50,484,966.66       100                 2,900,699.93

账龄分析                                         年初数
                             金额                 比例%          坏账准备
一年以内                79,524,275.57              74.87       316,184.60
一至二年                26,681,309.78              25.12       106,416.79
二至三年                     7,000.00               0.01           113.00
三年以上                     6,900.00                              114.00
合计                   106,219,485.35             100.00       422,828.39
    (2) 期末欠款金额较大的单位情况
单位名称                                    欠款金额             欠款原因
海南珍珠海景花园公司                      26,604,197.34            往来款
启东市兴都咨询有限公司                    13,390,000.00            往来款
中国寰岛(集团)公司                        10,008,019.95            往来款
启东市燕宇水产品养殖有限公司                 100,000.00            往来款
北海经济发展公司                              52,738.39            往来款
合计                                      50,154,955.68

单位名称                                             占其他应收款比例(%)
海南珍珠海景花园公司                                               52.70
启东市兴都咨询有限公司                                             26.52
中国寰岛(集团)公司                                                 19.82
启东市燕宇水产品养殖有限公司                                        0.20
北海经济发展公司                                                    0.11
合计                                                               99.35
    (3) 期末数比年初数减少主要系天津燕宇置业有限公司本期偿还欠款所致。
    5.5 存货
项目                      期末数                       年初数
                   金额        跌价准备          金额           跌价准备
物料用品      1,076,237.32                    1,245,128.61
原材料       29,459,775.87                    2,493,666.36
库存商品    143,852,615.90                  156,981,361.94
低值易耗品      652,119.21                      642,681.07
开发成本     31,013,546.28                   31,013,546.28
合计        206,054,294.58                  192,376,384.26
    5.6 待摊费用
项目                  年初数               期末数                结存原因
保险费               120,000.00            60,000.00             受益期内
服装费                 3,574.87            10,642.67             受益期内
清洁用品费             4,110.75             2,931.43             受益期内
合计                 127,685.62            73,574.10
    5.7 长期投资
                              年初数
项目                    金额         减值         本期增加      本期减少
                                     准备
长期股权投资      18,425,604.68    12,600.00  187,819,615.79  260,854.52
长期债权投资     148,800,000.00
合计             167,225,604.68    12,600.00  187,819,615.79  260,854.52

                  期末          期末数
项目              合并       金额               减值准备
                  抵减
长期股权投资              205,984,365,95       42,600.00
长期债权投资              148,800,000.00
合计                      354,784,365.95       42,600.00
    (1) 其他股权投资
被投资单位名称             投资期限       投资金额           占被投资单位
                                                             注册资本投资
                                                             比例%
天津市绿源生态能
源有限公司                   长期     186,011,475.00         80.25
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司               长期       4,000,000.00         40
四川马边寰岛实业
有限公司                     长期       9,250,000.00         37
其他法人股                   长期          12,600.00
合计                                  199,274,075.00

被投资单位名称                         本期权益            累计权益增减额
                                       增减额
天津市绿源生态能
源有限公司                          186,011,475.00
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                          689,203.22          3,920,470.87
四川马边寰岛实业
有限公司                              1,118,937.57           -601,288.70
其他法人股
合计                                  1,808,140.79          3,319,182.17

被投资单位名称                                 合计          其中:
                                                             减值准备
天津市绿源生态能
源有限公司
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                                 7,920,470.87
四川马边寰岛实业
有限公司                                       8,648,711.30
其他法人股                                        12,600.00     12,600.00
合计                                           202,593,257.17   12,600.00
    (2) 长期债权投资
投资单位                        本金              年限           年利率%
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司            60,000,000.00                            6.6
四川马边寰岛实业
有限公司                  88,800,000.00                            6.6
合计                     148,800,000.00

投资单位                            到期日                   年初应收利息
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                     2007年                      330,000.00
四川马边寰岛实业
有限公司                           2005年                      488,400.00
                                   至2007年
合计                                                           818,400.00

投资单位                                 本期利息            期末应收利息
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                          1,980,000.00         2,310,000.00
四川马边寰岛实业
有限公司                                2,930,400.00         3,418,800.00
合计                                    4,910,400.00         5,728,800.00
    (3) 合并价差
被投资单位名称                   初始金额         形成原因       摊销期限
北海富丽华大酒店有限公司        5,217,090.42      溢价收购         10年

被投资单位名称                        本期摊销     摊余金额
北海富丽华大酒店有限公司             260,854.52  3,391,108.78
    5.8 固定资产及累计折旧
类别            年初余额       本期增加       本期减少       期末余额
固定资产原值
房屋及建筑物  47,330,822.44                                47,330,822.44
交通工具         894,787.25                                   894,787.25
机器设备      22,682,176.93   4,643,040.00                 27,325,216.93
其他设备       7,633,130.38                      5,215.60   7,627,914.78
合计          78,540,917.00   4,643,040.00       5,215.60  83,178,741.40
累计折旧
房屋及建筑物  18,832,720.63     532,471.86                 19,365,192.49
交通工具         758,876.95      27,799.80                    786,676.75
机器设备      14,208,240.90     468,451.00                 14,676,691.90
其他设备       6,533,772.11      40,914.48       4,856.54   6,569,830.05
合计          40,333,610.59   1,069,637.14       4,856.54  41,398,391.19
固定资产净值  38,207,306.41                                41,780,350.21
    期末固定资产中,北海富丽华酒店主楼第3 层及东楼1— 8 层已设定抵押。
    5.9 在建工程
工程项目名称                 期初数     本期增加数     本期转入固定资产数
羊舍羊场建设工程          9,454,559.36
食堂仓库等建筑工程        1,720,830.64
码头修缮工程              3,256,700.00
合计                     14,432,090.00

工程项目名称               其他减少数        期末数              资金来源
羊舍羊场建设工程                           9,454,559.36            自筹
食堂仓库等建筑工程                         1,720,830.64            自筹
码头修缮工程                               3,256,700.00            自筹
合计                                      14,432,090.00            自筹

工程项目名称                工程进度
羊舍羊场建设工程                 30%
食堂仓库等建筑工程               50%
码头修缮工程                     20%
合计
    本期无资本化利息。
    5.10 无形资产
种类             原始金额          年初数      本年增加        本期转出

土地使用权    258,403,659.66  192,987,974.20
无形资产
减值准备                        1,287,789.77
无形资产净额  258,403,659.66  191,700,184.43

种类                     本期摊销                  期末余额        剩余摊
                                                                   销年限
土地使用权             2,302,432.12            190,685,542.08    31--49年
无形资产
减值准备                                        1,287,789.77
无形资产净额           2,302,432.12            189,397,752.31
    5.11 短期借款
借款类别                                期末数                       备注
抵押借款                           111,586,626.00  以北海富丽华大酒店有限
公司主楼第3层抵押
担保借款                             3,400,000.00
合计                               114,986,626.00
    其中:已到期未偿还的短期借款如下:
贷款单位                         币种           贷款           余额
                                 原币           汇率        折合人民币
工行北海国际部美元          3,000,000.00        1:8.2766    2,482,980.00
工行北海支行人民币         10,900,000.00                    10,900,000.00
工行北海支行人民币          1,000,000.00                     1,000,000.00
工行北海支行人民币          2,000,000.00                     2,000,000.00
合计                                                        16,382,980.00

贷款单位                          月利率‰        借款期限       借款条件

工行北海国际部美元                  5.9375     97.12-98.12        担保
工行北海支行人民币                  6.3        97.12-98.12        担保
工行北海支行人民币                  6.3         98.7-99.7         担保
工行北海支行人民币                  6.3         98.9-99.9         担保
合计
    5.12 应付账款
    期末余额15,550,366.52 元,无应付持有本公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位款项,比年初数增加较大,系本期应付购货款增加所致。
    5.13 未交税金
税种                                期末数                         年初数
增值税                                                           1,155.50
营业税                             225,137.32                  488,527.40
农林特产税                         325,000.00                  300,000.00
城建税                             320,445.69                  339,536.60
企业所得税                      11,327,461.35                9,926,002.30
个人所得税                             469.28
合计                            12,198,513.64               11,055,221.80
    5.14 其他应付款
    期末余额43,979,806.23 元,其中3 年以上大额其他应付款单位如下:
单位名称                          金额               内容       未偿还原因
桂港装饰工程公司               367,717.69          工程款           未结算
其它                           662,482.87          未结算
合计                         1,030,200.56
    期末其他应付款中应付持有本公司5%( 含5%) 以上股份的股东天津燕宇置业有限公司4,783,251.46 元。
    5.15 预提费用
项目                        期末数              年初数     期末结存的原因
电费                       180,379.42           未结算
利息                    26,956,136.86       25,120,106.29        资金紧张
租赁费                     200,000.00          200,000.00          未结算
审计及信息公告费                               408,000.00          未结算
合计                    27,336,516.28       25,728,106.29
    5.16 其他流动负债
    期末余额12,137,615.30 元,系已逾期的长期借款,明细如下:
贷款单位                         币种
农行北海分行                     人民币
农行北海分行                     人民币
农行北海分行                     人民币
农行北海分行                     人民币
农行北海分行
利息                             人民币
工行北海分行
第三营业部                       人民币
合计

                                                    贷款余额
贷款单位                                  原币        汇率     折合人民币
农行北海分行                        1,500,000.00             1,500,000.00
农行北海分行                        1,640,000.00             1,640,000.00
农行北海分行                        1,350,000.00             1,350,000.00
农行北海分行                          150,000.00               150,000.00
农行北海分行
利息                                5,297,615.30             5,297,615.30
工行北海分行
第三营业部                          2,200,000.00             2,200,000.00
合计                                                        12,137,615.30

贷款单位                      月利率‰        借款期限           借款条件
农行北海分行                   6.30          91.12-98.12          信用
农行北海分行                   6.30          90.11-93.11          信用
农行北海分行                   6.30           89.9-91.9           信用
农行北海分行                   6.30           89.1-92.1           信用
农行北海分行
利息                                          93.3-98.3           担保
工行北海分行
第三营业部                     6.30           85.7-91.1           抵押
合计
    其中2,200,000.00 元抵押贷款系以北海富丽华大酒店有限公司东楼1— 5 层抵押。
    5.17 长期借款
贷款单位                币种                      贷款余额
                                       原币        汇率        折合人民币
中行广西分行            美元      1,383,986.84   1:8.2766  11,454,705.46

贷款单位                        月利率‰     借款期限        借款条件
中行广西分行                     5.9375      99.7-2003.7           抵押
合计                                              11,454,705.46
    抵押贷款系以北海富丽华大酒店有限公司东楼6— 8 层抵押。
    5.18 股本
项目                               期初数            本次变动增减(+、-,)
                                     发行         配股  送股  其他  小计
一,尚未流通股份
1,发起人股份                 104,960,000.00
其中:国家拥有股份               800,000..00
境内法人持有股份               96,960,000.00
外资法人持有股份
其他
2,募集法人股                  23,040,000.00
3,内部职工股
4,其他
尚未流通股份合计              128,000,000.00
二,已流通股份
1,境内上市的人民币普通股     130,180,000.00
2,境内上市的外资股
3,境外上市的外资股
4,其他
已流通股份合计                130,180,000.00
三,股份总数                  258,180,000.00

项目                                                          期末数
一,尚未流通股份
1,发起人股份                                              104,960,000.00
其中:国家拥有股份                                           8,000,000.00
境内法人持有股份                                            96,960,000.00
外资法人持有股份
其他
2,募集法人股                                               23,040,000.00
3,内部职工股
4,其他
尚未流通股份合计                                           128,000,000.00
二,已流通股份
1,境内上市的人民币普通股                                  130,180,000.00
2,境内上市的外资股
3,境外上市的外资股
4,其他
已流通股份合计                                             130,180,000.00
三,股份总数                                               258,180,000.00
    5.19 资本公积
项目                             年初数          本期增加        本期减少
股本溢价                    207,506,580.36
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值                  7,169,063.48
关联交易价差                     59,230.74        883,103.38
合计                        214,734,874.58        883,103.38

项目                                                               期末数
股本溢价                                                   207,506,580.36
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值                                                 7,169,063.48
关联交易价差                                                   942,334.12
合计                                                       215,617,977.96
    5.20 盈余公积
项目                               年初数                        本期增加
法定盈余公积金                 21,241,997.52
公益金                         15,642,332.68
任意盈余公积金                  3,320,723.49
合计                           40,205,053.69

项目                                本期减少                       期末数
法定盈余公积金                                              21,241,997.52
公益金                                                      15,642,332.68
任意盈余公积金                                               3,320,723.49
合计                                                        40,205,053.69
    5.21 未分配利润
项目                                                                 金额
年初余额                                                    98,428,227.25
加:本期转入数                                               3,342,059.93
盈余公积金转入数
减:本期减少数
其中:(1)分配股利(
2)提取法定公积金(
3)提取公益金(
4)任意公积金
期末余额                                                   101,770,287.18
    5.22 主营业务收入
项目                         本年累计数                        上年同期数
水产养殖业                 19,194,000.00
服务业                      6,401,505.99                     6,758,595.85
农业                        4,648,055.20
畜牧业                      2,939,096.50
合计                       33,182,657.69                     6,758,595.85
    本年累计数比上年同期数增加,主要系经营范围扩大所致。
    5.23 主营业务成本
项目                         本年累计数                        上年同期数
水产养殖业                 13,358,110.00
服务业                      1,294,096.23                     1,182,479.85
农业                        1,847,222.55
畜牧业                      1,753,161.18
合计                       18,252,589.96                     1,182,479.85
    5.24 主营业务税金及附加
项目                        本年累计数                         上年同期数
营业税                      310,566.80                         325,973.95
农林特产税                   75,000.00
合计                        385,566.80                         325,973.95
    5.26 财务费用
项目                        本年累计数                         上年同期数
利息支出                   4,574,449.97                      5,841,386.01
减:利息收入                 482,262.81                      4,740,860.31
汇兑损失
减:汇兑收益
手续费                        19,925.22                         17,673.17
合计                       4,112,112.38                      1,118,198.87
    5.27 投资收益
项目                       本年累计数                          上年同期数
股权投资收益              1,808,140.79                       1,053,774.72
债权投资收益              4,910,400.00                       4,910,400.00
股权投资差额摊销           -260,854.52                        -260,854.52
合计                      6,457,686.27                       5,703,320.20
    5.28 营业外收入
项目                        本年累计数                         上年同期数
赔偿收入                     3,483.10                           61,371.70
其他                         3,653.00                            2,636.10
合计                         7,136.10                           64,007.80
    5.29 营业外支出
项目                       本年累计数                          上年同期数
处理固定资产损失              359.06                             6,835.53
税收滞纳金                                                      61,153.14
非常损失                    1,254.16
其他                                                               991.40
合计                        1,613.22                            68,980.07
    5.30 收到的其他与经营活动有关的现金76,657,176.52 元,其中:
项目                                                                 金额
收到天津燕宇置业有限公司往来款                              62,434,800.00
收到启东兴都公司往来款                                       7,755,000.00
收到启东水产销售公司往来款                                   4,190,000.00
收到中国寰岛集团公司往来款                                   1,100,000.00
收到其他往来款                                               1,177,376.52
    5.31 支付的其他与经营活动有关的现金11,968,026.64 元,其中:
项目                                                                 金额
支付启东兴都公司往来款                                       9,640,000.00
支付的管理费用及营业费用                                     1,599,376.16
支付的其他往来款                                               728,650.48
    附注6: 母公司会计报表主要项目注释
    6.1 应收账款
    (1) 账龄分析及百分比
账龄                                         年末数
                           金额              比例%            坏账准备
一年以内             26,643,145.00             100.00          266,431.45
合计                 26,643,145.00             100.00          266,431.45

账龄                                         期初数
                             金额              比例%             坏账准备
一年以内               13,548,105.00            100             54,192.42
合计                   13,548,105.00            100             54,192.42
    (2) 期末欠款金额前五名情况
单位名称                               欠款金额                  欠款原因
启东市新德创水产养殖有限公司         26,643,145.00               应收未收
合计                                 26,643,145.00

单位名称                                           占应收账款比例%
启东市新德创水产养殖有限公司                                  100
合计                                                          100
    (3) 应收账款中无应收持有本公司5%( 含5%) 以上股份的股东款项。
    (4) 期末数比年初数增加主要系本期应收未收货款增加所致。
    6.2 其他应收款
    (1) 账龄分析及百分比
账龄                                      期末数
                       金额              比例%                坏账准备
一年以内         10,038,570.95              27.39              100,380.20
一至二年
二至三年         26,604,197.34              72.60            2,660,419.73
三年以上              5,000.00               0.01                5,000.00
合计             36,647,768.29             100               2,765,799.93

账龄                                    年初数
                     金额                 比例%                 坏账准备
一年以内          69,046,150.52            72.18               276,184.60
一至二年          26,604,197.34            27.81               106,416.79
二至三年
三年以上               5,000.00             0.01                    20.00
合计              95,655,347.86           100.00               382,621.39
    (2) 期末欠款金额较大单位情况:
单位名称                                  欠款金额               欠款原因
海南珍珠海景花园有限公司                26,604,197.34              往来款
中国寰岛(集团)公司                      10,008,019.95              往来款
合计                                    36,612,217.29

单位名称                                        占其他应收款比例%
海南珍珠海景花园有限公司                                   72.60
中国寰岛(集团)公司                                         27.30
合计                                                       99.90
    (3) 期末数比年初数减少主要系天津燕宇置业有限公司本期偿还欠款所致。
    6.3 长期投资
项目                                           年初数
                            金额             减值准备         本期增加
长期股权投资          58,809,674.21            12,600.00   188,700,336.15
长期债权投资         148,800,000.00
合计                 207,609,674.21           12,600,.00   188,700,336.15

项目                                            期末数
                         本期减少                   金额       减值准备
长期股权投资            260,854.52         247,249,155.84      12,600.00
长期债权投资                               148,800,000.00
合计                    260,854.52         396,049,155.84      12,600.00
    (1) 其他股权投资
被投资单位              投资                  投资金额            占被投
名称                    期限                                      资单位
                                                                  注册资
                                                                  本投资
                                                                  比例%
天津市绿源生态能
源有限公司                                  186,011,475.00          80.25
启东市新德创水产
养殖有限公司             长期                 1,800,000.00          90
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司           长期                 4,000,000.00          40
四川马边寰岛实业
有限公司                 长期                 9,250,000.00          37
北海富丽华大酒店
有限公司                 长期                47,387,500.00          62.5
其他法人股                                       12,600.00
合计                                        248,461,575.00

被投资单位                      本期权益       累计权益         投资差价
名称                            增减额         增减额             摊销
天津市绿源生态能
源有限公司
启东市新德创水产
养殖有限公司                2,974,118.01      8,652,255.66
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                689,203.22      3,920,470.87
四川马边寰岛实业
有限公司                    1,118,937.57       -601,288.70
北海富丽华大酒店
有限公司                   -2,093,397.65    -11,357,875.35   1,825,981.64
其他法人股
合计                        2,688,861.15        613,562.48   1,825,981.64

被投资单位                                  合计             其中减值
名称                                                         准备
天津市绿源生态能
源有限公司                          186,011,475.00
启东市新德创水产
养殖有限公司                         10,452,255.66
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                        7,920,470.87
四川马边寰岛实业
有限公司                              8,648,711.30
北海富丽华大酒店
有限公司                              34,203,643.01
其他法人股                                12,600.00            12,600.00
合计                                 247,249,155.84            12,600.00
    (2) 其他债权投资
借款单位                     本金         年限   年利率%           到期日
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司         60,000,000.00                6.6             2007
四川马边寰岛实业
有限公司               88,800,000.00                6.6             2005
合计                  148,800,000.00

借款单位                          期初应收利息                 本期利息
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                     330,000.00                1,980,000.00
四川马边寰岛实业
有限公司                           488,400.00                2,930,400.00
合计                               818,400.00                4,910,400.00

借款单位                              期末应收利息             减值准备
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                       2,310,000.00
四川马边寰岛实业
有限公司                             3,418,800.00
合计                                 5,728,800.00
    (3) 股权投资差额
被投资单位名称                    初始金额        形成原因       摊销期限
北海富丽华大酒店有限公司         5,217,090.42     溢价收购           10年

被投资单位名称                     本期摊销                   摊余金额
北海富丽华大酒店有限公司            260,854.52               3,391,108.78
    6.4 主营业务收入
项目                              本年累计数               上年同期数
农业                             4,648,055.20
畜牧业                           2,939,096.50
合计                             7,587,151.70
    6.5 主营业务成本
项目                               本年累计数              上年同期数
农业                             1,847,222.55
畜牧业                           1,753,161.18
合计                             3,600,383.73
    6.6 投资收益
项目                             本年累计数                    上年同期数
股权投资收益                    2,688,861.15                  -982,846.28
债权投资收益                    4,910,400.00                 4,910,400.00
股权投资差额摊销                 -260,854.52                  -260,854.52
合计                            7,338,406.63                 3,666,699.20
    附注7: 分行业、分地区经营情况
                                          营业收入
                2002年1~6月                            2001年1月~6月
行业
水产养殖业      19,194,000.00
酒店服务业       6,401,505.99                                6,758,595.85
农业             4,648,055.20
畜牧业           2,939,096.50
合计            33,182,657.69                                6,758,595.85
地区
江苏启东        19,194,000.00
广西北海         6,401,505.99                                6,758,595.85
内蒙古通辽       7,587,151.70
合计            33,182,657.69                                6,758,595.85

                                          营业毛利
                      2002年1~6月                         2001年1月~6月
行业
水产养殖业           5,835,890.00
酒店服务业           5,107,409.76                           5,576,116.00
农业                 2,800,832.65
畜牧业               1,185,935.32
合计                14,930,067.73                           5,576,116.00
地区
江苏启东             5,835,890.00
广西北海             5,107,409.76                           5,576,116.00
内蒙古通辽           3,986,767.97
合计                14,930,067.73                           5,576,116.00
    附注8: 关联方关系及其交易
    8.1、 存在控制关系的关联方
企业名称                             注册地址                主营业务
天津燕宇置业有限公司                   天津市                  房地产
北海富丽华大酒店有限公司               北海市                餐饮客房
启东市新德创水产养殖有限公司           启东市                水产养殖
天津市绿源生态能源有限公司             天津市                燃料乙醇,食
                                                             用洒精,二氧
                                                             化炭,饲料生
                                                                 产及销售

企业名称                                与本企业关系       经济性质或类型
天津燕宇置业有限公司                       母公司            有限责任公司
北海富丽华大酒店有限公司                   子公司            中外合资
启东市新德创水产养殖有限公司               子公司            有限责任公司
天津市绿源生态能源有限公司                 子公司            有限责任公司

企业名称                                                  法定代表人
天津燕宇置业有限公司                                        张燕瑾
北海富丽华大酒店有限公司                                    沈成相
启东市新德创水产养殖有限公司                                李奕美
天津市绿源生态能源有限公司                                  孟晖
    8.2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                       年初数          本年增加数
天津燕宇置业有限公司                         5000万元
北海富丽华大酒店有限公司                     1000万美元
启东市新德创水产养殖有限公司                  200万元
天津市绿源生态能源有限公司                                      23179万元

企业名称                                       本年减少数       期末数
天津燕宇置业有限公司                                           5000万元
北海富丽华大酒店有限公司                                       1000万美元
启东市新德创水产养殖有限公司                                    200万元
天津市绿源生态能源有限公司                                    23179万元
    8.3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    8.4、 不存在控制关系的关联方关系
企业名称                      年初数                    本年增加
                       金额            %            金额          %
天津燕宇置业有
限公司           70,947,200.00        27.48
北海富丽华大酒
店有限公司       47,387,500.00        62.50
启东市水产养殖
有限公司          1,800,000.00        90.00
天津市绿源生态
能源有限公司                                  186,011,475.00        80.25

企业名称                 本年减少                        期末数
                    金额           %            金额                %
天津燕宇置业有
限公司                                     70,947,200.00            27.48
北海富丽华大酒
店有限公司                                 47,387,500.00            62.50
启东市水产养殖
有限公司                                    1,800,000.00            90.00
天津市绿源生态
能源有限公司                              186,011,475.00            80.25
企业名称                                                     与本企业关系
海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                               联营企业
四川马边寰岛实业有限公司                                     联营企业
启东市燕宇水产品养殖有限公司                                 同一母公司
    8.5、 关联交易
    本期向天津燕宇置业有限公司计收资金占用费1,363,996.71 元;向海南亚龙湾海底世界旅游有限公司计收利息1,980,000.00 元;向四川马边寰岛实业有限公司计收利息2,930,400.00 元;上述资金占用费及利息的计收标准分别为5.85%(年)和6.6%(年)。
    8.6 关联方应收应付款项
    (1) 应收利息
    (2) 其他应收款
企业名称                                           金额
                                  2002年6月30日            2001年12月31日
天津燕宇置业有限公司                                        57,938,130.57
启东市燕宇水产品养殖有限公司         100,000.00                100,000.00
合计                                 100,000.00             58,038,130.57
    (3) 其他应付款
企业名称                         2002年6月30日             2001年12月31日
天津燕宇置业有限公司            4,783,251.46
    附注9: 或有事项
    根据海南省高级人民法院(2000) 琼经终字第71 号民事判决书,本公司应偿付所欠琼海市政府产权转让款2,440,532.00 元及利息,并对海南寰岛万泉河罐头厂所欠琼海市财政局1998 年12 月31 日前到期借款12,037,844.00 元及利息7,627,846.00 元承担连带责任。由于本公司已于1995 年5 月将该厂产权全部转让给中国寰岛(集团)公司,根据本公司与中国寰岛(集团)公司于1995 年5 月30 日签订的《股权转让合同》和1996年10 月10 日签订的《债务抵偿协议》的有关规定,产权转让后,原琼海市罐头厂的全部经济责任均由受让公司承担。中国寰岛(集团)公司于1999 年10 月23 日向我司确认,将无条件承担因此案而可能发生的任何法律及经济责任。上述诉讼事项极小可能给本公司造成不利影响。
    附注10: 承诺事项
    本公司无应予披露的承诺事项。
    附注11: 资产负债表日后事项
    本公司无应予披露的资产负债表日后事项。
    第七节备查文件
    一、载有董事长亲笔签署的半年度报告正本;
    二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表;
    三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公告的正本及原稿;
    四、公司章程。
    海南寰岛实业股份有限公司
    董事长:张燕瑾
    二○○二年八月十二日
    合并资产负债表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年6 月30 日    金额单位:人民币元
项目                                            附注              期末数
流动资产:
货币资金                                         5.1           949,901.76
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息                                         5.2         5,728,800.00
应收帐款                                         5.3        14,429,500.43
其他应收款                                       5.4        47,584,266.73
预付帐款
应收补贴款
存货                                             5.5       206,054,294.58
待摊费用                                         5.6            73,574.10
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               274,820,337.60
长期投资:
长期股权投资                                     5.7       205,971,765.95
长期债权投资                                     5.7       148,800,000.00
长期投资合计                                               354,771,765.95
其中:合并价差(贷差以“--”号表示)               5.7         3,391,108.78
股权投资差额(贷差以“--”号表示)
固定资产:
固定资产原价                                     5.8        83,178,741.40
减:累计折旧                                     5.8        41,398,391.19
固定资产净值                                     5.8        41,780,350.21
减:固定资产减值准备
固定资产净额                                                41,780,350.21
工程物资
在建工程                                         5.9        14,432,090.00
固定资产清理
固定资产合计                                                56,212,440.21
无形资产及其他资产:
无形资产                                         5.10      189,397,752.31
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     189,397,752.31
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                   875,202,296.07

项目                                                              年初数
流动资产:
货币资金                                                   107,850,812.90
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息                                                       818,400.00
应收帐款                                                     6,770,213.17
其他应收款                                                 105,796,656.96
预付帐款
应收补贴款
存货                                                       192,376,384.26
待摊费用                                                       127,685.62
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               413,740,152.91
长期投资:
长期股权投资                                                18,413,004.68
长期债权投资                                               148,800,000.00
长期投资合计                                               167,213,004.68
其中:合并价差(贷差以“--”号表示)                           3,651,963.30
股权投资差额(贷差以“--”号表示)
固定资产:
固定资产原价                                                78,540,917.00
减:累计折旧                                                40,333,610.59
固定资产净值                                                38,207,306.41
减:固定资产减值准备
固定资产净额                                                38,207,306.41
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计                                                38,207,306.41
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   191,700,184.43
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     191,700,184.43
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                   810,860,648.43
    合并资产负债表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年6 月30 日    金额单位:人民币元
项目                         附注                               期末数
流动负债:
短期借款                        5.11                       114,986,626.00
应付票据
应付帐款                        5.12                        15,550,366.52
预收帐款                                                       137,862.55
应付工资                                                       482,604.57
应付福利费                                                   1,278,148.40
应付股利
应交税金                        5.13                        12,198,513.64
其他应交款                                                     237,330.02
其他应付款                      5.14                        43,979,806.23
预提费用                        5.15                        27,336,516.28
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债                    5.16                        12,137,615.30
流动负债合计                                               228,325,389.51
长期负债:
长期借款                        5.17                        11,454,705.46
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                11,454,705.46
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   239,780,094.97
少数股东权益                                                19,648,882.27
股东权益:
股本                            5.18                       258,180,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   258,180,000.00
资本公积                        5.19                       215,617,977.96
盈余公积                        5.20                        40,205,053.69
其中:法定公益金                                            15,642,332.68
未分配利润                      5.21                       101,770,287.18
股东权益合计                                               615,773,318.83
负债和股东权益总计                                         875,202,296.07

项目                                                            年初数
流动负债:
短期借款                                                   114,986,626.00
应付票据
应付帐款                                                       189,407.32
预收帐款                                                       158,515.24
应付工资                                                       583,920.15
应付福利费                                                   1,049,441.97
应付股利
应交税金                                                    11,055,221.80
其他应交款                                                     245,511.84
其他应付款                                                   1,623,235.21
预提费用                                                    25,728,106.29
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债                                                11,867,966.49
流动负债合计                                               167,487,952.31
长期负债:
长期借款                                                    11,250,077.30
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                11,250,077.30
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   178,738,029.61
少数股东权益                                                20,574,463.30
股东权益:
股本                                                       258,180,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   258,180,000.00
资本公积                                                   214,734,874.58
盈余公积                                                    40,205,053.69
其中:法定公益金                                            15,642,332.68
未分配利润                                                  98,428,227.25
股东权益合计                                               611,548,155.52
负债和股东权益总计                                         810,860,648.43
    合并利润及利润分配表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年1--6 月金额    单位:人民币元
项目                                          附注             本年累计数
一、主营业务收入                              5.22          33,182,657.69
减:主营业务成本                              5.23          18,252,589.96
主营业务税金及附加                            5.24             385,566.80
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列)                        14,544,500.93
加:其他业务利润(亏损以“--”号填列)          5.25                 495.00
营业费用                                                     2,354,230.91
管理费用                                                     9,923,923.84
财务费用                                      5.26           4,112,112.38
三、营业利润(亏损以“--”号填列)                            -1,845,271.20
加:投资收益(损失以“--”号填列)              5.27           6,457,686.27
补贴收入
营业外收入                                    5.28               7,136.10
减营业外支出                                  5.29               1,613.22
四、利润总额(亏损总额以“--”号填列)                         4,617,937.95
减:所得税                                                   2,201,459.05
少数股东损益                                                  -925,581.03
五、净利润(净亏损以“--”号填列)                             3,342,059.93
加:年初未分配利润                                          98,428,227.25
其他转入
六、可供分配的利润                                         101,770,287.18
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                                     101,770,287.18
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                             101,770,287.18
补充资料
1、出售处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加或减少利润总额
4、会计估计变更增加或减少利润总额                           -2,787,680.75
5、债务重组损失
6、其他

项目                                                           上年同期数
一、主营业务收入                                             6,758,595.85
减:主营业务成本                                             1,182,479.85
主营业务税金及附加                                             325,973.95
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列)                         5,250,142.05
加:其他业务利润(亏损以“--”号填列)                           -84,626.70
营业费用                                                     1,772,738.36
管理费用                                                     6,615,519.28
财务费用                                                     1,118,198.87
三、营业利润(亏损以“--”号填列)                            -4,340,941.16
加:投资收益(损失以“--”号填列)                             5,703,320.20
补贴收入
营业外收入                                                      64,007.80
减营业外支出                                                    68,980.07
四、利润总额(亏损总额以“--”号填列)                         1,357,406.77
减:所得税                                                     572,013.43
少数股东损益                                                -1,221,972.60
五、净利润(净亏损以“--”号填列)                             2,007,365.94
加:年初未分配利润                                          94,531,561.00
其他转入
六、可供分配的利润                                          96,538,926.94
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                                      96,538,926.94
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                              96,538,926.94
补充资料
1、出售处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加或减少利润总额
4、会计估计变更增加或减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    合并现金流量表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年1-6 月金额    单位:人民币元
项目                                                                附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                       5.30
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的的各项税款
支付的其他与经营活动有关的现金                                       5.31
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
子公司股权少数股东权益性投资现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

项目                                                                金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                                19,569,996.45
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                              76,657,176.52
现金流入小计                                                96,227,172.97
购买商品、接受劳务支付的现金                                16,295,928.77
支付给职工以及为职工支付的现金                               3,437,155.14
支付的的各项税款                                             1,725,267.08
支付的其他与经营活动有关的现金                              11,968,026.64
现金流出小计                                                33,426,377.63
经营活动产生的现金流量净额                                  62,800,795.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                   1,237.48
现金流入小计                                                     1,237.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             7,622,408.00
投资所支付的现金                                           160,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               167,622,408.00
投资活动产生的现金流量净额                                -167,621,170.52
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
子公司股权少数股东权益性投资现金
收到的其他与筹资活动有关的现金                                   3,695.52
现金流入小计                                                     3,695.52
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         2,084,231.48
其中:子公司支付少数股东的股利利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                 2,084,231.48
筹资活动产生的现金流量净额                                  -2,080,535.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -106,900,911.14
    合并现金流量表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年1-6 月    金额单位:人民币元
补充资料                                              附注       金额
1、将利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                                       3,342,059.93
加:少数股东损益                                              -925,581.03
加:计提的资产减值准备                                       2,528,258.12
固定资产折旧                                                 1,069,637.14
无形资产摊销                                                 2,302,432.12
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                                          54,111.52
预提费用增加(减:减少)                                        -227,621.58
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失                                                   359.06
财务费用                                                     4,101,346.57
投资损失(减收益)                                            -6,457,686.27
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                         -13,677,910.32
经营性应收项目的减少(减增加)                                37,812,139.50
经营性应付项目的增加(减减少)                                32,383,896.85
其他                                                           495,353.73
经营活动产生的现金流量净额                                  62,800,795.34
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                                 949,901.76
减:现金的期初余额                                         107,850,812.90
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -106,900,911.14
    合并资产减值准备明细表
    会企01 表附表1
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年1--6 月    金额单位:人民币元
项目                                   年初余额                本期增加数
一、坏账准备                          519,669.41             2,528,258.12
其中:应收账款                         96,841.02                50,386.58
其他应收款                            422,828.39             2,477,871.54
二、短期投资跌价准备
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计               12,600.00
其中:长期股权投资                     12,600.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备                1,287,789.77

项目                                                  本期转回数 期末余额
一、坏账准备                                                3,047,927.53
其中:应收账款                                                147,227.60
其他应收款                                                  2,900,699.93
二、短期投资跌价准备
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计                                       12,600.00
其中:长期股权投资                                             12,600.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备                                        1,287,789.77
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    合并股东权益增减变动表
    会企01 表附表2
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年1--6 月    金额单位:人民币元
项目                                         行次               本期数
一、实收资本或(股本)                            1
年初余额                                        2          258,180,000.00
本年增加数                                      3
其中:资本公积转入                              4
盈余公积转入                                    5
利润分配转入                                    6
新增资本(或股本)                                7
本年减少数                                      8
年末余额                                        9          258,180,000.00
二、资本公积                                   10
年初余额                                       11          214,734,874.58
本年增加数                                     12              883,103.38
其中资本(或股本)溢价                           13
接受捐赠非现金资产准备                         14
接受现金捐赠                                   15
股权投资准备                                   16
拨款转入                                       17
外币资本折算差额                               18
关联交易差价                                   19              883,103.38
本年减少数                                     20
其中:转增资本(或股本)                         21
年末余额                                       22          215,617,977.96
三、法定和任意盈余公积                         23
年初余额                                       24           24,562,721.01
本年增加数                                     25
其中:从净利润中提取数                         26
其中:法定盈余公积                             27
任意盈余公积                                   28
储备基金                                       29
企业发展基金                                   30
法定公益金转入数                               31
本年减少数                                     32
其中:弥补亏损                                 33
转增资本(或股本)                               34
分派现金股利或利润                             35
分派股票股利                                   36
年末余额                                       37           24,562,721.01
其中:法定盈余公积                             38           21,241,997.52
储备基金                                       39
企业发展基金                                   40
四、法定公益金                                 41
年初余额                                       42           15,642,332.68
本年增加数                                     43
其中:从净利润中提取数                         44
本年减少数                                     45
其中:集体福利支出                             46
年末余额                                       47           15,642,332.68
五、未分配利润                                 48
年初未分配利润                                 49           98,428,227.25
本年净利润(净亏损以“-”号填列)                50            3,342,059.93
本年利润分配                                   51
年末未分配利润(未弥补亏损以“-
”号填列)                                      52          101,770,287.18

项目                                                           上年数
一、实收资本或(股本)
年初余额                                                  258,180,000.00
本年增加数
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本(或股本)
本年减少数
年末余额                                                  258,180,000.00
二、资本公积
年初余额                                                  214,675,643.84
本年增加数                                                     59,230.74
其中资本(或股本)溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易差价                                                   59,230.74
本年减少数
其中:转增资本(或股本)
年末余额                                                  214,734,874.58
三、法定和任意盈余公积
年初余额                                                   23,436,273.50
本年增加数                                                  1,126,447.51
其中:从净利润中提取数                                      1,126,447.51
其中:法定盈余公积                                          1,126,447.51
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中:弥补亏损
转增资本(或股本)
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额                                                   24,562,721.01
其中:法定盈余公积                                         21,241,997.52
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额                                                   15,079,108.92
本年增加数                                                    563,223.76
其中:从净利润中提取数                                        563,223.76
本年减少数
其中:集体福利支出
年末余额                                                   15,642,332.68
五、未分配利润
年初未分配利润                                             94,531,561.00
本年净利润(净亏损以“-”号填列)                             5,586,337.52
本年利润分配                                                1,689,671.27
年末未分配利润(未弥补亏损以“-
”号填列)                                                  98,428,227.25
    资产负债表(母公司)
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年6 月30 日    金额单位:人民币元
项目                                       附注                   期末数
流动资产:
货币资金                                                       485,026.97
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息                                                     5,728,800.00
应收帐款                                    6.1             26,376,713.55
其他应收款                                  6.2             33,881,968.36
预付帐款
应收补贴款
存货                                                       189,742,695.43
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               256,215,204.31
长期投资:
长期股权投资                                6.3            247,236,555.84
长期债权投资                                               148,800,000.00
长期投资合计                                               396,036,555.84
其中合并价差(贷差以"--"号表示)
股权投资差额(贷差以"—"号表示)                               3,391,108.78
固定资产:
固定资产原价                                                 4,638,340.00
减:累计折旧                                                    38,106.94
固定资产净值                                                 4,600,233.06
减:固定资产减值准备
固定资产净额                                                 4,600,233.06
工程物资
在建工程                                                    11,175,390.00
固定资产清理
固定资产合计                                                15,775,623.06
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   130,603,469.48
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     130,603,469.48
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                   798,630,852.69

项目                                                              年初数
流动资产:
货币资金                                                   100,018,847.94
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息                                                       818,400.00
应收帐款                                                    13,493,912.58
其他应收款                                                  95,272,726.47
预付帐款
应收补贴款
存货                                                       187,465,441.28
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               397,069,328.27
长期投资:
长期股权投资                                                58,797,074.21
长期债权投资                                               148,800,000.00
长期投资合计                                               207,597,074.21
其中合并价差(贷差以"--"号表示)
股权投资差额(贷差以"—"号表示)                               3,651,963.30
固定资产:
固定资产原价
减:累计折旧
固定资产净值                                                         0.00
减:固定资产减值准备
固定资产净额                                                         0.00
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计                                                         0.00
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   131,949,897.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     131,949,897.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                   736,616,299.48
    资产负债表(母公司)
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年6 月30 日    金额单位:人民币元
项目                                  附注                        期末数
流动负债:
短期借款                                                    95,203,646.00
应付票据
应付帐款                                                    15,406,692.56
预收帐款
应付工资
应付福利费                                                      69,087.36
应付股利
应交税金                                                     7,198,920.31
其他应交款                                                     237,330.02
其他应付款                                                  42,159,537.04
预提费用                                                    22,848,752.02
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               183,123,965.31
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
递延收入
负债合计                                                   183,123,965.31
少数股东权益
股东权益:
股本                                                       258,180,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   258,180,000.00
资本公积                                                   215,617,977.96
盈余公积                                                    39,353,333.05
其中:法定公益金                                            15,358,425.80
未分配利润                                                 102,355,576.37
股东权益合计                                               615,506,887.38
负债和股东权益总计                                         798,630,852.69

项目                                                         年初数
流动负债:
短期借款                                                    95,203,646.00
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费                                                          19.41
应付股利
应交税金                                                     7,801,455.23
其他应交款                                                     245,511.84
其他应付款                                                       3,393.60
预提费用                                                    21,814,117.88
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               125,068,143.96
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
递延收入
负债合计                                                   125,068,143.96
少数股东权益
股东权益:
股本                                                       258,180,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   258,180,000.00
资本公积                                                   214,734,874.58
盈余公积                                                    39,353,333.05
其中:法定公益金                                            15,358,425.80
未分配利润                                                  99,279,947.89
股东权益合计                                               611,548,155.52
负债和股东权益总计                                         736,616,299.48
    利润及利润分配表(母公司)
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司    2002 年1--6 月    金额单位:人民币元
项目                                          附注            本年累计数
一、主营业务收入                               6.4           7,587,151.70
减:主营业务成本                               6.5           3,600,383.73
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列)                         3,986,767.97
加:其他业务利润(亏损以“--”号填列)                               495.00
营业费用
管理费用                                                     5,424,194.87
财务费用                                                     2,337,382.27
三、营业利润(亏损以“--”号填列)                            -3,774,314.17
加:投资收益(损失以“--”号填列)               6.6           7,338,406.63
补贴收入
营业外收入                                                         350.00
减营业外支出
四、利润总额(亏损总额以“--”号填列)                         3,564,442.46
减:所得税                                                     488,813.98
少数股东损益
加未确认的投资损失
五、净利润净(亏损以“--”号填列)                             3,075,628.48
加:年初未分配利润                                          99,279,947.89
其他转入
六、可供分配的利润                                         102,355,576.37
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                                     102,355,576.37
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                             102,355,576.37
补充资料:
1、出售处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加或减少利润总额
4、会计估计变更增加或减少利润总额                           -2,779,069.93

项目                                                          上年同期数
一、主营业务收入
减:主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列)                                 0.00
加:其他业务利润(亏损以“--”号填列)                           -84,626.70
营业费用
管理费用                                                     1,542,583.32
财务费用                                                      -601,043.33
三、营业利润(亏损以“--”号填列)                            -1,026,166.69
加:投资收益(损失以“--”号填列)                             3,666,699.20
补贴收入
营业外收入
减营业外支出                                                    61,153.14
四、利润总额(亏损总额以“--”号填列)                         2,579,379.37
减:所得税                                                     572,013.43
少数股东损益
加未确认的投资损失
五、净利润净(亏损以“--”号填列)                             2,007,365.94
加:年初未分配利润                                          94,531,561.00
其他转入
六、可供分配的利润                                          96,538,926.94
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                                      96,538,926.94
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                              96,538,926.94
补充资料:
1、出售处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加或减少利润总额
4、会计估计变更增加或减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    现金流量表(母公司)
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司        2002 年1-6 月    金额单位:人民币元
项目                                                               附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的的各项税款
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
子公司股权少数股东权益性投资现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

项目                                                            金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                                 7,587,996.70
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                              64,454,800.00
现金流入小计                                                72,042,796.70
购买商品、接受劳务支付的现金                                 2,764,632.74
支付给职工以及为职工支付的现金                               1,420,944.24
支付的的各项税款                                             1,099,530.72
支付的其他与经营活动有关的现金                                 554,860.51
现金流出小计                                                 5,839,968.21
经营活动产生的现金流量净额                                  66,202,828.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                   1,237.48
现金流入小计                                                     1,237.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             4,361,008.00
投资所支付的现金                                           160,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               164,361,008.00
投资活动产生的现金流量净额                                -164,359,770.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
子公司股权少数股东权益性投资现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                                         0.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         1,376,878.94
其中:子公司支付少数股东的股利利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                 1,376,878.94
筹资活动产生的现金流量净额                                  -1,376,878.94
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -99,533,820.97
    现金流量表(母公司)
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司        2002 年1-6 月    金额单位:人民币元
补充资料                                                       附注
1、将利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加)
经营性应付项目的增加(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
减:现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额

补充资料                                                     金额
1、将利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                       3,075,628.48
加:计提的资产减值准备                                       2,595,417.57
固定资产折旧                                                    38,106.94
无形资产摊销                                                 1,346,427.52
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                        -408,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                     2,337,382.27
投资损失(减收益)                                            -7,338,406.63
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                          -2,277,254.15
经营性应收项目的减少(减增加)                                47,276,536.28
经营性应付项目的增加(减减少)                                19,334,590.21
其他                                                           222,400.00
经营活动产生的现金流量净额                                  66,202,828.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                                 485,026.97
减:现金的期初余额                                         100,018,847.94
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -99,533,820.97
    资产减值准备明细表母公司
    会企01 表附表1
编制单位:海南寰岛实业股份有限公司        2002 年1--6 月        金额单位:人民币元
项目                                 年初余额                 本期增加数
一、坏账准备                        436,813.81               2,595,417.57
其中:应收账款                       54,192.42                 212,239.03
其他应收款                          382,621.39               2,383,178.54
二、短期投资跌价准备
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计             12,600.00
其中:长期股权投资                   12,600.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备              1,287,789.77
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                  本期转回数             期末余额
一、坏账准备                         3,032,231.38
其中:应收账款                         266,431.45
其他应收款                           2,765,799.93
二、短期投资跌价准备
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计                12,600.00
其中:长期股权投资                      12,600.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备                 1,287,789.77
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
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