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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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亚太实业(000691)公告正文

ST 联 油:2008年半年度报告

公告日期 2008-07-26
股票简称:亚太实业 股票代码:000691
                      海南联合油脂科技发展股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
    
    
    
    二〇〇八年七月
    
    
    
    
    
    海南联合油脂科技发展股份有限公司
    2008年半年度报告
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    所有董事均已出席审议本年度报告的董事会会议。
    公司半年度财务报告未经审计。
    本公司董事长陈勇先生、财务总监张大放先生、财务部经理杨冰女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    目    录
    
    第一节    公司基本情况----------------------------------------------------------------------02
    第二节    主要财务数据和指标-------------------------------------------------------------03
    第三节    股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------------------04
    第四节    董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------------07
    第五节    董事会报告-------------------------------------------------------------------------08
    第六节    重要事项----------------------------------------------------------------------------11
    第七节    财务报告(未经审计)----------------------------------------------------------21
    第八节    备查文件----------------------------------------------------------------------------54
    
    
    
    第一节  公司基本情况
    
    一、公司的法定中文名称:海南联合油脂科技发展股份有限公司
    公司的法定英文名称: HAINAN UNITED OILS & TECHNOLOGIES DEVELOPMENT CO.,LTD.
    二、公司法定代表人:陈勇
    三、公司董事会秘书:王艳
    公司证券事务代表:王海玲
    联系地址:海南省海口市金贸中路一号半山花园1768室
    电话:0898-68528293
    传真:0898-68528695
    电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
    四、公司注册地址:海南省海口市人民大道25号
    公司办公地址:海南省海口市金贸中路一号半山花园1768室
    邮政编码:570125
    公司电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
    五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
    登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:ST联油
    股票代码:000691
    七、其它相关资料
    公司变更注册登记日期:2008年7月1日
    公司变更注册登记地点:海南省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:460000000140586
    税务登记号码:460100201263595
    组织机构代码:20126359-5
    公司聘请的会计师事务所名称:中喜会计师事务所有限责任公司
    办公地址:北京西长安街88号首都时代广场422室
    
    
    第二节  主要财务数据和指标
    一、主要财务数据和指标
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 654,820,707.04 663,567,310.36 -1.32%
    所有者权益(或股东权益) 384,151,373.18 389,915,961.12 -1.48%
    每股净资产 1.1883 1.2062 -1.48%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 -21,101,405.86 23,369,720.06 -190.29%
    利润总额 -16,074,529.97 29,890,289.48 -153.78%
    净利润 -5,764,587.94 37,250,487.64 -115.48%
    扣除非经常性损益后的净利润 -10,791,463.83 -7,270,081.78 48.44%
    基本每股收益 -0.0178 0.12 -114.83%
    稀释每股收益 -0.0178 0.12 -114.83%
    净资产收益率 -1.50% 9.55% -11.05%
    经营活动产生的现金流量净额 -4,355,157.80 4,233,427.46 -202.88%
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0135 0.0131 -203.05%
    单位:(人民币)元
           
    二、非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 0
    其他各项营业外收入、支出净额 5,026,875.89
    合计 5,026,875.89
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    
    一、股本变动情况
    项目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 54,942,100 17.00% -150,300 -150,300 54,791,800 16.95%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 54,942,100 17.00% -150,300 -150,300 54,791,800 16.95%
    其中:境内法人持股 54,783,700 16.95% 0 0 54,783,700 16.95%
    境内自然人持股 158,400 0.05% -150,300 -150,300 8,100 0.00003%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 268,327,900 83.00% +150,300 +150,300 268,478,200 83.05%
    1、人民币普通股 268,327,900 83.00% +150,300 +150,300 268,478,200 83.05%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 323,270,000 100.00% 0 0 323,270,000 100.00%
    注:公司离任高管人员肖玲女士通过二级市场买入公司股票150,300股,于2008年3月16日已按有关规定予以解除锁定。
    二、截止2008 年6 月30 日,持有本公司股份的股东总户数为38,945户。
    三、前十名股东及前十名流通股股东持股情况表(截止2008年6月30日)
    单位:股
    股东总数 38,945户
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    北京大市投资有限公司 境内非国有法人 9.97% 32,220,200 32,220,200 32,220,200
    天津燕宇置业有限公司 境内非国有法人 6.98% 22,577,000 22,563,500 22,577,000
    中国银行海口信托咨询公司 国有法人 3.20% 10,352,000 0 0
    交通银行海南分行 国有法人 2.55% 8,250,000 0 0
    毕照宇 境内自然人 0.62% 2,000,000 0 0
    北京北方银通科技发展有限责任公司 境内非国有法人 0.62% 2,000,000 0 0
    沈阳市新海达机电化工有限公司 境内非国有法人 0.59% 1,920,000 0 0
    黄冠辉 境内自然人 0.46% 1,500,000 0 0
    杭州人和资产管理投资有限公司 境内非国有法人 0.46% 1,500,000 0 0
    王胤心 境内自然人 0.40% 1,287,201 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    中国银行海口信托咨询公司 10,352,000 人民币普通股
    交通银行股份有限公司海南分行 8,250,000 人民币普通股
    毕照宇 2,000,000 人民币普通股
    北京北方银通科技发展有限责任公司 2,000,000 人民币普通股
    沈阳市新海达机电化工有限公司 1,920,000 人民币普通股
    黄冠辉 1,500,000 人民币普通股
    杭州人和资产管理投资有限公司 1,500,000 人民币普通股
    王胤心 1,287,201 人民币普通股
    海南荣信实业开发有限公司 1,280,000 人民币普通股
    朱柏民 1,000,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东北京大市投资有限公司与前10名股东及前10名无限售条件股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系,未知以上无限售条件股东与上述前10名股东之间是否存在关联关系,也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    
    四、主要股东持股情况及质押情况说明
    报告期内,持有本公司5%以上股份的股东为北京大市投资有限公司(以下简称"大市投资")和天津燕宇置业有限公司(以下简称"天津燕宇")。
    1、大市投资报告期内持有本公司股份32,220,200股,占本公司总股本的9.97%,其所持股份为有限售条件流通股,其所持股份在报告期内没有增减变动,为公司第一大股东。大市投资所持本公司股份32,220,200股已于2007 年6 月29 日办理了质押,并于2008 年5 月29 日被北京市第一中级人民法院司法冻结。(详见刊登于2008年6月20日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的相关公告)。
    2、天津燕宇报告期内持有本公司股份22,577,000股,占本公司总股本的6.98%,其中:有限售条件流通股22,563,500股和无限售条件流通股13,500股,其所持股份在报告期内没有增减变动,为本公司第二大股东。天津燕宇持有本公司股份22,577,000股,其中:一、限售流通股22,563,500股已于2007年6月18日办理了质押,占本公司总股本的6.980%;限售流通股22,563,500股中的22,000,000股于2008年1月15日被司法再冻结,占本公司总股本的6.806%;限售流通股22,563,500股中的563,500股于2008年6月11日被司法再冻结,占本公司总股本的0. 174%;二、13,500股社会公众股于2008年1月15日被司法冻结,占本公司总股本的0.004%。(详见刊登于2008年1月24日和6月20日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的相关公告)。
    
    五、公司控股股东与实际控制人情况
    报告期内,公司控股股东未发生变化,仍为北京大市投资有限公司。
    2008年3月26日,北京大市投资有限公司控股股东由北京万恒置业房地产开发有限公司变更为自然人魏军先生,魏军先生为本公司实际控制人(详见刊登于2008年3月27日和2008年4月17日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的相关公告)。
    魏军先生,男,现年38岁,自2001 年~2008年5月担任北京安捷联科技发展有限公司法定代表人兼董事长,2008年5月至今担任北京安捷联科技发展有限公司担任经理。
    本公司与实际控制人的产权和控制关系方框图:
    
    
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、报告期内,董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
    报告期内,除公司离任高管人员肖玲女士通过二级市场买入公司股票150,300股,于2008年3月16日已按有关规定予以解除锁定;其余的董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况没有变动。
    二、报告期内,公司发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
    1、经公司于2008年4月19日召开的第五届董事会第五次会议审议通过,同意于振涛先生辞去总经理职务,聘请赵伟先生担任公司总经理。
    2、董事会秘书林涛先生因个人原因于2008年1月11日向董事会递交了辞去公司董事会秘书职务的申请,依据相关规定,林涛先生于辞职当日不再担任公司董事会秘书职务,公司董事会指定公司财务总监康婷女士代行董事会秘书职责。经2008年4月19日第五届董事会第五次会议审议通过,同意聘请王艳女士担任公司董事会秘书。
    3、经公司于2008年5月12日召开的第五届董事会2008年第二次临时会议审议通过,同意康婷女士辞去公司财务总监职务,聘请张大放先生担任公司财务总监。
    3、经公司于2008年5月23日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过,同意于振涛先生、吴桥先生、潘林先生辞去董事职务,选举赵伟先生、杨承明先生、张大放先生担任董事。
    上述事项已分别刊登在2008年1月12日、4月22日、5月13日、5月26日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    
    第五节  董事会报告
    
    一、管理层讨论与分析
    报告期内,公司第一大股东的实际控制人发生了变更,公司董事会和管理层也进行了一些调整。为解决公司当前赢利性资产严重不足的问题,公司董事会和新的经营班子对以前年度的投资情况进行了认真分析,并结合公司自身发展情况,提出了一系列进一步整合和优化公司资产的计划,并取得了相应的工作进展。经公司董事会和股东大会审议通过,同意公司解除对北京安捷联的增资、天津绿源的股权转让、沈阳力源股权的收购、济南固锝(加上全称)股权托管及收益权购买等事项。经公司董事会审议通过,同意公司设立业务部从事棕榈油贸易业务,为上市公司创造新的利润增长点。但因棕榈油贸易业务为公司新增业务,公司此项业务的开展时间较短,增值税发票等相关手续正在申报办理过程中,且因为公司控股子公司天津绿源银行借款提供担保引发司法诉讼,公司在海口市的一般帐户及基本帐户被法律冻结,故此项业务在报告期内未能正常开展,亦未能给公司带来收益。公司参股公司--济南固锝今年上半年受汇兑损益影响,净利润较上年同期减少66.07%,实现净利润347,613.82元,为本公司贡献利润166,854.63元。
    公司就北京蓝景丽家明光家具建材有限公司事项积极与有关各方沟通、协商中,待有进一步处理结果后,公司经营班子将尽快制定该公司股权处置方案,报请董事会审议后,提交公司股东大会批准后执行。
    公司控股子公司--天津市绿源生态能源有限公司(以下简称"天津绿源")受原材料价格上涨因素影响,且天津绿源因银行帐户被冻结、面临司法诉讼,经营状况将持续亏损,甚至将呈现出亏损幅度加大的趋势。本公司为天津绿源银行借款提供的担保尚未解除已引发司法诉讼,因此公司目前正在积极与有关各方进行沟通、协商解决上述事项。公司主营业务--酒精及其副产品的生产、销售业务在报告期内实现主营业务收入6,959.12万元,实现主营业务利润-493.10万元,净利润-1,874.38万元。
    二、报告期内经营情况分析
    1、主营业务的范围及其经营情况
    报告期内,公司主营业务的范围未发生变化,仍为酒精及其副产品的生产、销售业务。
    报告期内,公司实现营业收入6,959.12万元,较上年同期减少了23.33%;实现营业利润-2,110.14万元,较上年同期减少了177.15%;实现净利润-1,494.89万元,较上年同期减少了145.63%。
    1、营业收入、营业利润及净利润同比增减变化情况
    单位:(人民币)元
    项    目 本年累计数 上年同期数 增减(%)
    营业收入 69,599,158.52 90,774,963.51 -23.33
    投资收益 166,854.63 38,661,125.63 -99.57
    营业利润 -2,110,145.88 23,369,720.06 -109.03
    净利润 -14,948,898.46 29,890,289.48 -150.01
    现金及现金等价物净增加额 -7,089,236.05 -4,823,284.51 -46.98
    增减变动原因分析:
    报告期内,营业收入减少主要是母公司的土地租赁费减少172.5万元;天津绿源持续亏损且银行账户被冻结,生产经营不能正常运行所致。投资收益较去年同期减少的主要原因是本年度未有出售参股公司股权所产生的投资收益。
    2、公司主营业务收入及成本构成情况
    (1)按行业及产品构成情况
    单位:(人民币)万元
    分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 毛利率比上年同期增减
    化工业 6,959.92 7,453.02 -7.08 减少5.99个百分点
    分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 毛利率比上年同期增减
    酒精及其副产品 6,959.92 7,453.02 -7.08 减少5.99个百分点
    (2)按地区构成情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    华北地区 6,959.92 -21.32%
    
    3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化情况
    (1)报告期内,公司主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。
    (2)报告期内,公司主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生变化的原因
    报告期内受原材料玉米价格持续上涨因素影响及固定资产折旧所致,公司主营业务毛利率为-7.08%,比上年同期减少了5.99个百分点。
    (3)报告期内公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因
    报告期内主营业务利润占利润总额的比例较上年度大幅下降,是受原材料玉米价格持续上涨因素影响,且因公司控股子公司天津绿源借款引发诉讼冻结了其相关帐户,导致公司生产经营受到影响,部分固定资产及原材料被法院查封,致使主营业务利润大幅下降所致;投资收益占利润总额的比例较上年度大幅下降,是由于公司上年度出售参股公司股权导致投资收益大幅增加,而本报告期内未发生股权转让事项。
    4、报告期内,公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
    5、报告期内,没有单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%的情况。
    
    三、报告期内投资情况分析
    1、公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
    2、公司在报告期内无非募集资金投资项目
    
    
    
    
    第六节  重要事项
    
    一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法规等法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,健全公司内部控制制度,规范公司运作,认真履行信息披露义务。报告期内,公司陆续修订了《公司章程》、制定了《董事会审计委员会年报审计工作规程 》、《独立董事年报工作制度 》等规章制度。
    公司根据中国证监会海南监管局《关于开展资金占用问题自查自纠工作的通知》(琼证监发[2008]129号)的要求,本着实事求是的原则,严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规以及《公司章程》等内部规章制度,对公司各项资金往来情况进行了认真自查,并发现问题做到及时解决,并向中国证监会海南监管局书面汇报相关自查情况。
    公司按照中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号公告和中国证监会海南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》(琼证监发[2008]130 号)的相关要求,对自2007 年4 月以来开展的公司治理专项活动进行逐一检查,并形成了《关于公司治理专项活动整改情况的报告》提交董事会审议通过。
    
    二、利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
    1、根据公司2007年度股东大会决议,公司在报告期内未实施利润分配及公积金转增股本方案。
    2、经公司董事会决定,公司2008年半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    
    三、重大诉讼、仲裁事项
    本公司为控股子公司天津绿源借款合同提供连带责任担保而引发的诉讼事项
    2005年6月24日,本公司控股子公司天津绿源与中国农业银行天津分行金信支行签订了借款合同,借款金额为人民币4480万元。天津中敖畜牧集团有限公司、本公司、天津燕宇为上述借款合同提供连带责任担保。截止2008年7月15日,该借款余额为人民币27,289,495.37元,该借款已逾期、未支付贷款利息。
    2008年6月6日,中国农业银行天津分行金信支行向天津市第一中级人民法院提出诉天津绿源、天津中敖畜牧集团有限公司、本公司、天津燕宇一般借款合同纠纷一案,并提出财产保全申请。此诉讼已造成本公司海口银行帐户中的233,563.27元人民币资金被司法冻结。但此诉讼尚未开庭审理和判决,目前无法就此事给公司带来的损失进行具体数额的估算,但会给公司未来利润造成影响。(详见公司于2008 年6 月17 日和7月17日于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的相关公告)
    
    四、重大资产收购、出售及企业合并事项
    (1)关于解除收购源沈阳力电缆有限责任公司(以下简称"沈阳力源")45%股权暨关联交易的事项(详见本节之五"重大关联交易事项")
    (2)关于解除济南固锝电子器件有限公司(简称:济南固锝)52%股权托管及收益权暨关联交易的事项(详见本节之五"重大关联交易事项")
    (3)关于解除《天津市绿源生态能源有限公司股权转让协议》暨关联交易的事项(详见本节之五"重大关联交易事项")
    (4)关于解除《北京安捷联科技发展有限公司增资扩股协议》暨关联交易的事项(详见本节之五"重大关联交易事项")
    (5)关于拟对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司(简称:蓝景明光)股权处置的事项
    因蓝景明光存在资产不明晰、本公司不能主导参股公司蓝景明光的经营等问题,经公司于2008年4月19日召开的第五次董事会第五届会议审议,公司董事会结合公司新的经营团队对公司主业发展应突出的考虑,同意公司退出北京蓝景丽家明光家具建材有限公司,并授权公司新的经营团队尽快与有关各方协商一致,制定确实可行的对该公司股权处置方案,报请董事会审议后,提交公司股东大会批准后执行。
    经公司与北京万恒置业房地产开发有限公司(简称:万恒置业)初步协商,拟签署《股权转让协议》,拟将公司所持有的蓝景丽家50%股权转让给万恒置业,拟转让的价格为人民币壹亿零伍佰万元整。公司经营团队现就蓝景明光事项积极与有关各方进行沟通、协商,待有进一步的明确结果后,将及时履行相关审批程序和信息披露义务。
    (详见公司于2008 年4月22 日和6月6日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的相关公告)
    
    五、重大关联交易
    1、 报告期内,公司因购销商品、提供劳务形成的日常关联交易。
    关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计总金额 占同类交易的比例 去年的总金额
    采购原材料 食用棕榈油 北京安捷联科技发展有限公司 人民币1.2-1.5 亿元 总计人民币1.2-1.5 亿元 20%-30% 0
    经公司2008年5月9日召开的第五届董事会2008 年第二次临时会议和2008年5月23日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过,同意公司与实际控制人的关联企业北京安捷联科技发展有限公司因采购原材料--食用棕榈油业务而发生关联交易,预计全年关联交易总金额为人民币1.2-1.5亿元。公司对此事项披露了公司日常关联交易公告。但因棕榈油贸易业务为公司新增业务,公司此项业务的开展时间较短,相关手续尚未完成,故此项业务在报告期内未能给公司带来收益。
    (详见公司于2008年5月13日和5月26日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的相关公告)
    2、 报告期内,公司因资产收购、出售形成的重大关联交易。
    (1)关于解除收购沈阳力源电缆有限责任公司(以下简称"沈阳力源")45%股权暨关联交易的事项
    经公司2008年2月3日召开的第五届董事会2008年第一次临时会议和2008年5月23日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过,同意解除公司与万恒置业签订的关于收购沈阳力源45%股权的《股权转让协议》。董事会考虑到万恒置业取得沈阳力源股权存在很大的不确定性,且公司并未支付相关股权收购款,终止本股权收购事项,有利于保护公司及股东的利益。由于收购沈阳力源45%股权的交易方为万恒置业,万恒置业为本公司第一大股东大市投资的原控股股东,该交易属于关联交易。董事会审议本议案时,关联董事于振涛先生、吴桥先生已回避表决;公司四名独立董事对此议案进行了事前审核并发表了同意的独立董事意见和同意提交股东大会审议的独立董事意见。
    根据董事会的相关决议和授权,公司于2008年5月23日与万恒置业签署《关于沈阳力源电缆有限责任公司45%股权的<股权转让协议>之解除协议》,该协议约定如下:1、本公司与万恒置业一致同意解除双方签署的《股权转让协议》;2、双方确认,截止本协议签署之日,万恒置业尚未按照《股权转让协议》的约定将沈阳电缆45%的股权过户给本公司,本公司也未按照《股权转让协议》的约定支付任何股权转让价款。3、双方均无须为解除《股权转让协议》而向对方承担任何违约责任。4、本协议自双方签字盖章之日起生效。
    上述事项详见公司于2008年2月5日和5月26日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的相关公告。
    (2)关于解除济南固锝电子器件有限公司(简称:济南固锝)52%股权托管及收益权暨关联交易的事项(详见本节之五"重大关联交易事项")
    因公司与海南光华资产管理有限公司(简称:海南光华)及GLADFUL INTERNATIONAL LIMITED(简称:GLADFUL 公司)进行了多次谈判和沟通,三方对济南固锝58%股权托管及收益权的价格未能达成一致意见,故公司与海南光华及GLADFUL 公司经协商提议解除《济南固得电子器件有限公司股权托管及收益权转让协议》。
    经公司2008年2月3日召开的第五届董事会2008年第一次临时会议审议通过,《关于解除<济南固锝电子器件有限公司股权托管及收益权转让协议>关联交易的议案》,并于2008年4月22日披露了相关专项公告。本公司董事陈勇先生在济南固锝担任销售经理职务;本公司董事董志强先生分别在海南光华、济南固锝担任董事长职务,故股权托管及收益权购买已构成关联交易,因此董事会审议该议案时,关联董事陈勇先生、董志强先生已回避表决。公司四名独立董事对此议案进行了事前审核并发表了同意的独立董事意见。
    根据董事会的决议和授权,公司于2008 年4 月19 日与海南光华、GLADFUL 公司三方共同签署了《关于解除<济南固锝电子器件有限公司股权托管及收益权转让协议>之协议》。该协议约定如下:1、三方一致同意解除三方签署的《济南固锝电子器件有限公司股权托管及收益权转让协议》;2、三方均无须为解除《济南固锝电子器件有限公司股权托管及收益权转让协议》而向对方承担任何违约责任。3、本协议自各方签字盖章之日起生效。
    上述事项详见公司于2008年2月5日、4月22日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的相关公告。
    (3)关于解除《天津市绿源生态能源有限公司股权转让协议》暨关联交易的事项
    因天津绿源51%股权转让事项属于重大资产出售事项,而公司实际控制人发生变化,且本公司为天津绿源提供的银行担保尚未解除,公司主营业务尚不明确,转让公司所持天津绿源51%股权事项存在不确定性。因此,此事项需重新提交公司董事会审议,履行相关审批程序。公司董事会于2008年4月3日在指定信息披露媒体上对本次重大资产出售事项的进展进行了公告。公司经营团队考虑到目前向万恒置业转让天津绿源股权存在较大的不确定性,经公司2008年4月19 日召开的第五届董事会第五次会议和2008年5月23日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过,同意公司与万恒置业解除《天津市绿源生态能源有限公司股权转让协议》的事项。因本次交易方为万恒置业,万恒置业为本公司第一大股东大市投资的原控股股东,该交易属于关联交易,因此董事会审议本议案时,关联董事吴桥先生回避表决。公司四名独立董事对此议案进行了事前审核并发表了同意的独立董事意见和同意提交股东大会审议的独立董事意见,并于2008年4月22日披露了相关专项公告。
    根据董事会和股东会的相关决议和授权,公司于2008年4月20日与万恒置业签署《关于解除<天津市绿源生态能源有限公司股权转让协议>之协议》,该协议约定如下:1、双方一致同意解除签署的《天津市绿源生态能源有限公司股权转让协议》。本公司无须将天津绿源51%的股权过户给万恒置业。2、本公司退还给万恒置业所支付的股权定金300 万元人民币。3、双方均无须为解除《天津市绿源生态能源有限公司股权转让协议》而向对方承担任何违约责任。4、协议自各方签字盖章之后生效,且须经本公司股东大会审议批准。
    上述事项详见公司于2008年3月27日、4月3日、4月22日和5月26日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的相关公告。 
    (4)关于解除《北京安捷联科技发展有限公司增资扩股协议》暨关联交易的事项
    因公司实际控制人发生变化,为了理清本公司拟参股公司北京安捷联及实际控制人之间的关系,经公司2008年4月19日召开的第五届董事会第五次会议和2008年5月23日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过,同意公司解除对北京安捷联的增资事项。由于公司解除增资的主体北京安捷联为公司实际控制人魏军先生的关联企业,故本次交易属于关联交易。公司四名独立董事对此议案进行了事前审核并发表了同意的独立董事意见和同意提交股东大会审议的独立董事意见。
    根据董事会和股东会的相关决议和授权,公司于2008年4月20日与北京君盛投资管理有限公司、魏军、刘茂欣、北京恒明华鑫商贸有限公司(以下简称:"恒明华鑫")、北京安捷联共同签署《关于解除<北京安捷联科技发展有限公司增资扩股协议>之协议》,该协议约定如下:1、解除共同签署的《北京安捷联科技发展有限公司增资扩股协议》,恒明华鑫及本公司未向北京安捷联支付的剩余增资款项(如有)无须再支付。已支付的增资款由北京安捷联分别退还。2、截至本合同签署日,恒明华鑫尚未向北京安捷联支付任何的增资款项;本公司已向北京安捷联支付了人民币11450 万元的增资款。各方一致同意,已支付的增资款项做如下处理:在本协议签署后三个月内,北京安捷联将本公司已支付的增资款11450 万元人民币分期退还本公司;并按照银行同期贷款利率向本公司支付资金占用费,具体的资金占用费数额根据本公司向北京安捷联提供资金的日期及还款日分别来计算。3、各方均无须为解除《北京安捷联科技发展有限公司增资扩股协议》而向任何一方承担其违约责任;恒明华鑫、本公司均不再对北京安捷联负有任何出资义务。4、协议自各方签字盖章之后生效,且须经本公司董事会/股东大会审议批准。 
    截止2007年7月10日,北京安捷联向本公司依约履行归还增资款本金人民币陆仟肆佰万元整(¥64,000,000.00)和资金占用费人民币伍佰万元整(¥5,000,000.00)。
    上述事项详见公司于2008年3月27日、4月3日、4月22日和5月26日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的相关公告。
    3、报告期内,公司因债权、债务往来及担保发生的重大关联交易
    (1)报告期内,公司与股东及其他关联方(不包括未纳入合并范围的子公司)的非经营性关联债权债务往来
    单位:(人民币)万元
    关联方 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
     发生额 余额 发生额 余额
    北京安捷联科技发展有限公司 9,255.00
    北京万恒置业房地产开发有限公司 300.00 100.00
    天津燕宇置业有限公司 673.55 700.84
    北京大市投资有限公司 0.00 7.41
    合          计 9,255.00 973.55 808.25
    其中:截止2008年6月30日,上市公司向实际控制人关联企业提供资金占用的发生额0.00万元,余额9,255.00万元。
    (2)报告期内,公司未发生为关联方(包括未纳入合并范围的子公司)提供担保的事项。
    4、报告期内,公司未发生其他重大关联交易。
    
    六、重大合同及履行情况
    1、报告期内,公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包的事项。
    2、报告期内或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项
    单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计 0
    报告期内担保余额合计(A) 0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
    报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 3,528.95
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 3,528.95
    担保总额占公司净资产的比例 9.19%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0
    3、报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    
    七、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    
    八、报告期内,公司未发生证券投资等事项。
    
    九、报告期内,公司未持有其他上市公司股权,没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等的投资情况。
    
    十、报告期内,公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要求,公司采取由专人负责接听广大投资者的咨询电话方式。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则,未实行差别对待政策,未向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报告期内公司没有接待调研、沟通、采访等情况。
    
    十一、其他重大事项
    1、公司股东实际控制人变更
    2008年3月26日,本公司大股东--北京大市投资有限公司(该公司持有本公司3222.02万股股份,占本公司总股本的9.97%)的实际控制人北京万恒置业房地产开发有限公司与魏军先生签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》,北京万恒置业房地产开发有限公司将其所持有的北京大市投资有限公司51%的股权转让给魏军先生,魏军先生成为本公司大股东--北京大市的实际控制人。
    上述事项已分别刊登在2008年3月27日和4月17日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    2、设立业务部,从事棕榈油贸易业务
    为了改善公司的经营状况,提升公司盈利能力,拟将公司主营业务逐步转向棕榈油加工、生产、贸易一体化,经2008年4月19日召开的第五届董事会第五次议审议通过,同意公司设立业务部,从事棕榈油贸易业务。
    上述事项已刊登在2008年4月22日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    3、变更公司名称和证券简称及修改《公司章程》相应条款
    经公司第五届董事会2008年第二次临时会议和2008年第二次临时股东大会审议同意公司名称变更及修改《公司章程》相应条款,并经海南省工商行政管理局核准,公司名称由"海南寰岛实业股份有限公司"变更为"海南联合油脂科技发展股份有限公司",英文名称由"HAINAN HUANDAO INDUSTRY CO., LTD."变更为"HAINAN UNITED OILS & TECHNOLOGIES DEVELOPMENT CO., LTD.",英文简称由"HAINAN HUANDAO"变更为"UNITED OILS";经深圳证券交易所批准,公司挂牌股票简称"ST 寰岛"从2008年7 月8 日起变更为"ST 联油",证券代码仍为000691。
    上述事项已分别刊登在2008年5月13日、5月26日和7月8日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    4、公司银行帐户被冻结
    公司于2008 年6 月16 日上午到银行办理业务时发现银行帐户无法正常使用,经询问获悉公司在建行海口市龙珠支行(公司基本帐户)、中行海口市海甸支行的银行帐户已被冻结,共计被冻结资金为人民币233,563.27 元。公司现未收到任何关于上述事项的法律文件或书面通知。待公司收到相关法律文件并核实清楚有关事项后,将尽快公告披露后续事项。
    上述事项已刊登在2008年6月17日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    5、控股子公司天津绿源银行账户被冻结、司法诉讼
    因公司控股子公司天津绿源八个银行账户被冻结,导致天津绿源于分别收到: 1、河北省永清县人民法院应诉通知书[(2008)永民初字第698 号]已于2008 年6月13 日正式受理了杨双青诉天津绿源买卖合同纠纷案。2、河北省永清县人民法院应诉通知书[(2008)永民初字第699 号]已于2008 年6月13 日正式受理了张雁海诉天津绿源一般买卖合同纠纷案。3、河北省永清县人民法院诉讼通知书[(2008)青民二初字第290 号]已于2008年6 月13 日正式受理了董岳云诉天津绿源买卖合同纠纷案。
    上述事项已分别刊登在2008 年6 月19 日和6月20日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    6、北京蓝景丽家明光家具建材有限公司事项
    我公司于2008 年5 月12 日收到北京蓝景丽家明光家具建材有限公司(下称:蓝景明光)于2008 年5 月5 日和2008年5月12日分别发出的通知函传真件,函件内容主要涉及:本公司对蓝景明光完成增资,并随后将一亿元转走。经我公司认真自查,已于2007 年8 月31 日和2007 年10 月22 日将人民币3000 万元及人民币7000 万元电汇至蓝景明光指定的验资账户。
    因蓝景明光存在资产不明晰、本公司不能主导参股公司蓝景明光的经营等问题,公司经与万恒置业初步协商,拟将蓝景明光50%的股权以人民币壹亿零伍佰万元整的价格转让给万恒置业(详见本节之四"重大资产收购、出售及企业合并事项")。如上述股权转让事项的相关协议不能签署,将对公司投资参股的蓝景明光50%股权造成损失,公司将采取相关措施(包括法律措施)进行追讨。
    上述事项已分别刊登在2008 年4月22 日和6月6日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露上。
    
    十二、公司报告期内历次公告索引
    公告编号 公告标题 刊登日期
    2008-001 重大事项进展公告 2008-01-02
    2008-002 重大事项进展公告 2008-01-07
    2008-003 关于董事会秘书辞职的公告 2008-01-12
    2008-004 重大事项进展公告 2008-01-14
    2008-005 关于业绩预告进一步说明公告 2008-01-19
    2008-006 重大事项进展公告 2008-01-021
    2008-007 关于第二大股东股权被司法冻结的公告 2008-01-24
    2008-008 关于《限期整改通知》涉及问题的整改报告 2008-01-26
    2008-009 重大事项进展公告 2008-01-28
    2008-010 重大事项进展公告 2008-02-04
    2008-011 第五届董事会2008年第一次临时会议决议公告 2008-02-05
    2008-012 重大事项进展公告 2008-02-18
    2008-013 重大事项进展公告 2008-02-25
    2008-014 重大事项进展公告 2008-03-03
    2008-015 重大事项进展公告 2008-03-10
    2008-016 重大事项进展公告 2008-03-17
    2008-017 重大事项复牌公告 2008-03-24
    2008-018 股票交易异常波动公告 2008-03-27
    2008-019 关于第一大股东股权转让的提示性公告 2008-03-27
    2008-020 关于董事及高级管理人员辞职的公告 2008-03-27
    2008-021 股票交易异常波动公告 2008-04-01
    2008-022 关于重大资产出售事项进展公告 2008-04-03
    2008-023 股票交易异常波动公告 2008-04-07
    2008-024 股票交易异常波动公告 2008-04-09
    2008-025 关于股东股权过户和股东减持股份的公告 2008-04-10
    2008-026 股票交易异常波动公告 2008-04-21
    2008-027 第五届董事会第五次会议决议公告 2008-04-22
    2008-028 关于解除《天津市绿源生态能源有限公司股权转让协议》暨关联交易的公告 2008-04-22
    2008-029 关于解除《北京安捷联科技发展有限公司增资扩股协议》暨关联交易的公告 2008-04-22
    2008-030 关于解除《济南固锝电子器件有限公司股权托管及收益权转让协议》事项的专项公告 2008-04-22
    2008-031 澄清公告 2008-04-24
    2008-032 第五届董事会第六次会议决议公告 2008-04-30
    2008-033 关于召开2007 年度股东大会的通知 2008-04-30
    2008-034 第五届监事会第五次会议决议公告 2008-04-30
    2008-035 2007 年年度报告摘要 2008-04-30
    2008-036 2008年第一季度报告摘要 2008-04-30
    2008-037 关于召开2008 年第一次临时股东大会的通知 2008-04-30
    2008-038 第五届董事会2008 年第二次临时会议决议 2008-05-13
    2008-039 日常关联交易公告 2008-05-13
    2008-040 董事会关于2008年第一次临时股东大会增加临时提案的公告 2008-05-13
    2008-041 关于第一大股东股权过户完成的公告 2008-05-13
    2008-042 2007年度股东大会决议公告 2008-05-26
    2008-043 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008-05-26
    2008-044 2007年年度报告及摘要的补充更正公告 2008-05-27
    2008-045 关于申请停牌的公告 2008-06-05
    2008-046 关于对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司有关事项的专项公告 2008-06-06
    2008-047 关于对参股公司北京蓝景明光家具建材有限公司重大风险提示性公告 2008-06-06
    2008-048 股票交易异常波动公告 2008-06-12
    2008-049 关于银行帐户被冻结暨重大风险提示性公告 2008-06-17
    2008-050 关于第一大股东和第二大股东股权被冻结事项的公告 2008-06-19
    2008-051 关于控股子公司天津市绿源生态能源有限公司银行帐户被冻结的风险提示性公告 2008-06-20
    2008-052 关于控股子公司诉讼公告 2008-06-20
    2008-053 诉讼公告 2008-06-28
    
    
    第七节  财务报告(未经审计)
    资产负债表
    编制单位:海南联合油脂科技发展股份有限公司     2008年06月30日      单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 5,124,803.20 552,995.50 12,214,039.25 10,789,937.66
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 760,000.00 1,158,020.00
    应收账款 6,456,009.78 8,915,215.30
    预付款项 90,764,966.81 38,000,000.00 36,237,190.07
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息 647,621.12 647,621.12 647,621.12 647,621.12
    其他应收款 119,524,256.54 98,079,825.67 151,226,438.18 127,795,865.24
    买入返售金融资产
    存货 12,596,789.77 28,278,794.94
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 187,729.25 98,382.95
    流动资产合计 236,062,176.47 137,280,442.29 238,775,701.81 139,233,424.02
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 126,204,824.25 165,615,306.27 126,037,969.62 165,448,451.64
    投资性房地产
    固定资产 92,581,123.41 151,537.08 97,840,344.64 176,438.12
    在建工程 12,184,150.85 12,158,683.94
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 182,358,826.10 114,446,339.24 184,450,635.90 115,792,766.76
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 5,429,605.96 365,829.53 4,303,974.45 227,563.42
    其他非流动资产
    非流动资产合计 418,758,530.57 280,579,012.12 424,791,608.55 281,645,219.94
    资产总计 654,820,707.04 417,859,454.41 663,567,310.36 420,878,643.96
    法定代表人:陈勇            主管会计工作公司负责人:张大放         会计机构负责人:杨冰
    资产负债表(续)
    编制单位:海南联合油脂科技发展股份有限公司     2008年06月30日     单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款 146,289,495.37 146,289,495.37
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 48,987,515.62 44,710,732.08
    预收款项 2,667,004.51 2,667,004.51
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 203,633.44 203,633.44 203,705.94 203,705.94
    应交税费 3,932,093.48 1,271,714.05 3,625,904.17 3,851,783.50
    应付利息 6,135,698.94 1,747,670.26
    其他应付款 44,745,102.07 8,426,925.37 47,513,735.96 11,328,268.95
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 252,960,543.43 9,902,272.86 246,758,248.29 15,383,758.39
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 252,960,543.43 9,902,272.86 246,758,248.29 15,383,758.39
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 323,270,000.00 323,270,000.00 323,270,000.00 323,270,000.00
    资本公积 152,204,988.12 152,204,988.12 152,204,988.12 152,204,988.12
    减:库存股
    盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45
    一般风险准备
    未分配利润 -106,539,916.39 -82,734,108.02 -100,775,328.45 -85,196,404.00
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 384,151,373.18 407,957,181.55 389,915,961.12 405,494,885.57
    少数股东权益 17,708,790.43 0.00 26,893,100.95
    所有者权益合计 401,860,163.61 407,957,181.55 416,809,062.07 405,494,885.57
    负债和所有者权益总计 654,820,707.04 417,859,454.41 663,567,310.36 420,878,643.96
    法定代表人:陈勇            主管会计工作公司负责人:张大放       会计机构负责人:杨冰
    
    利  润  表
    
    编制单位:海南联合油脂科技发展股份有限公司        2008年1-6月       单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 69,599,158.52 90,774,963.51 1,725,000.00
    其中:营业收入 69,599,158.52
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 90,867,419.01 2,792,599.42 106,066,369.08 1,971,275.91
    其中:营业成本 74,530,155.14 91,391,861.12 1,346,427.52
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 3,162,799.49 4,016,665.88
    销售费用 172,446.60 627,882.61
    管理费用 7,257,929.30 3,115,670.56 3,608,167.42 593,524.31
    财务费用 6,089,153.01 -22,909.11 6,364,962.47 -835.62
    资产减值损失 -345,064.52 -300,162.03 56,829.58 32,159.69
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列) 166,854.63 166,854.63 38,661,125.63 38,661,125.63
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) -21,101,405.86 -2,625,744.79 23,369,720.06 38,414,849.72
    加:营业外收入 5,102,830.00 5,000,000.00 6,525,557.57 6,522,468.67
    减:营业外支出 75,954.11 50,225.34 4,988.15 100.00
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -16,074,529.97 2,324,029.87 29,890,289.48 44,937,218.39
    减:所得税费用 -1,125,631.51 -138,266.11 708.76
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) -14,948,898.46 2,462,295.98 29,889,580.72 44,937,218.39
    归属于母公司所有者的净利润 -5,764,587.94 37,250,487.64
    少数股东损益 -9,184,310.52 -7,360,906.92
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.0178 0.0076 0.12 0.14
    (二)稀释每股收益 -0.0178 0.0076 0.12 0.14
    法定代表人:陈勇            主管会计工作公司负责人:张大放        会计机构负责人:杨冰
    现金流量表
    编制单位:海南联合油脂科技发展股份有限公司        2008年1-6月        单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 68,022,130.87 83,457,763.27
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 178,656,651.59 40,812,618.22 157,376,482.22 3,198,588.64
    经营活动现金流入小计 246,678,782.46 40,812,618.22 240,834,245.49 3,198,588.64
    购买商品、接受劳务支付的现金 88,024,456.14 38,000,000.00 74,135,392.30
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 2,458,370.17 131,636.50 2,266,859.63 35,557.02
    支付的各项税费 5,174,084.77 2,587,524.65 4,076,293.39
    支付其他与经营活动有关的现金 155,377,029.18 10,330,399.23 156,122,272.71 525,438.43
    经营活动现金流出小计 251,033,940.26 51,049,560.38 236,600,818.03 560,995.45
    经营活动产生的现金流量净额 -4,355,157.80 -10,236,942.16 4,233,427.46 2,637,593.19
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,000,000.00 20,000,000.00
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,150.00 562,973.00
    投资支付的现金 22,500,000.00 22,500,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 140,150.00 23,062,973.00 22,500,000.00
    投资活动产生的现金流量净额 -140,150.00 -3,062,973.00 -2,500,000.00
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 30,000,000.00 0.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 30,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00
    偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,100,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,593,928.25 5,129,999.74
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 763,739.23
    筹资活动现金流出小计 32,593,928.25 35,993,738.97
    筹资活动产生的现金流量净额 -2,593,928.25 -5,993,738.97
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -7,089,236.05 -10,236,942.16 -4,823,284.51 137,593.19
    加:期初现金及现金等价物余额 12,214,039.25 10,789,937.66 5,152,593.49 16,867.87
    六、期末现金及现金等价物余额 5,124,803.20 552,995.50 329,308.98 154,461.06
    法定代表人:陈勇            主管会计工作公司负责人:张大放       会计机构负责人:杨冰 
    所有者权益变动表
    编制单位:海南联合油脂科技发展股份有限公司                   2008年06月30日                                        单位:(人民币)元
    项目 本期金额 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -100,775,328.45 26,893,100.95 416,809,062.07 323,270,000.00 153,014,988.12 15,216,301.45 -119,033,234.09 37,864,972.92 410,333,028.40
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -100,775,328.45 26,893,100.95 416,809,062.07 323,270,000.00 153,014,988.12 15,216,301.45 -119,033,234.09 37,864,972.92 410,333,028.40
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -5,764,587.94 -9,184,310.52 -14,948,898.46 37,250,487.64 -7,360,906.92 29,889,580.72
    (一)净利润 -5,764,587.94 -9,184,310.52 -14,948,898.46 37,250,487.64 -7,360,906.92 29,889,580.72
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -5,764,587.94 -9,184,310.52 -14,948,898.46 37,250,487.64 -7,360,906.92 29,889,580.72
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -106,539,916.39 17,708,790.43 401,860,163.61 323,270,000.00 153,014,988.12 15,216,301.45 -81,782,746.45 30,504,066.00 440,222,609.12
    法定代表人:陈勇                                    主管会计工作公司负责人:张大放                       会计机构负责人:杨冰 
    
    
    海南联合油脂科技发展股份有限公司
    2008年半年报财务报表附注
    (除另有注明外,所有金额都以人民币元为单位)
                                         
    
    附注1 公司简介
    海南联合油脂科技发展股份有限公司(以下简称本公司)原系由中国寰岛(集团)公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年1月,经中国证监会批准发行社会公众股3100万股。经历次送、配股后,2006年10月9日前股本总额为25,818万元。2001年5月21日,中国寰岛(集团)公司将其持有本公司7,094.72万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司后,天津燕宇置业有限公司持有本公司27.48%股份并成为本公司第一大股东,中国寰岛(集团)公司持有本公司3.10%的股份,2006年9月22日,天津燕宇置业有限公司持有本公司12.48%股份计3,222.02万股转让给北京大市投资有限公司。2006年10月9日,根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议,本公司用资本公积转增股本6,509万股,变更后的股本总额为32,327万股。2007年10月18日,天津燕宇通过二级市场减持本公司的无限售条件流通股1,615万股,减持后天津燕宇持有本公司2,257.7万股份,占股本总额的6.98%,为本公司第二大股东。北京大市投资有限公司持有本公司3,222.02万股,占股份总额的9.97%,为公司第一大股东。
    本公司于2008年7月1日在海南省工商行政管理局变更注册登记,公司名称由海南寰岛实业股份有限公司变更成为海南联合油脂科技发展股份有限公司,注册号:(琼企)460000000140586,法定代表人:陈勇,地址:海口市人民大道25号,经营范围:旅游业的开发、经营,高科技开发,娱乐及餐饮业,食品饮料的开发、生产及销售,商业贸易,建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务;农业种植;水产、畜牧养殖;农副畜产品生产、加工及销售;农牧业的技术服务、咨询及生产基地建设等。
    附注2 财务报表的编制基础  
    本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号--存货〉等38项具体准则的通知》(财会[2006]3 号)等规定,本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)和《企业会计准则解释第1号》等规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述。
    本公司以持续经营为基础编制财务报表。
    附注3 遵循企业会计准则声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
    附注4 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    4.1会计年度
    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    4.2记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4.3记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    4.4外币业务核算方法
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,属于筹建期间发生的计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;以及可供出售权益性工具的汇兑差额计入所有者权益外,其他汇兑损益均计入当期损益。 
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按《企业会计准则-借款费用》的原则处理。
    4.5现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    4.6金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
    4.6.1交易性金融资产或金融负债
    本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融负债,采用公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。
    4.6.2持有至到期投资
    本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定,且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,则将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。 
    4.6.3可供出售金融资产
    本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他金融资产,作为可供出售金融资产核算,可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    4.6.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值;
    (2)没有活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。
    4.6.5主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项进行检查,若有客观证据表明该金融资产发生减值的,则计提减值准备。
    4.7坏账核算方法 
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。  
    对于单项金额重大应收款项,当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。  
    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例,据此计算当期应计提的坏账准备。  
    本公司坏账确认标准为:
    
    账   龄 比例(%)
    1年以内 1
    1-2年 5
    2-3年 10
    3年以上 100
    4.8存货核算方法
    本公司存货包括库存商品、开发产品、开发成本、原材料、低值易耗品等。其中:
    存货购建按实际成本计价,发出存货按加权平均法计价;存货的盘存制度采用永续盘存制;低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,若期末存货可变现净值低于存货成本,则按其差额计提存货跌价准备。
    4.9长期投资核算方法
    (1)长期股权投资
    ①通过在同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过在非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日,按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性的证券而取得的长期股权投资,按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    ②采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    ③采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
    (2)长期债权投资
    ①按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    ②长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
    ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    (3)长期投资减值准备计提方法
    在期末,按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    4.10投资性房地产核算方法
    ⑴投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
    本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为投资性房地产。
    本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按《企业会计准则第4 号-固定资产》或《企业会计准则第5 号-无形资产》的有关规定,按期(月)计提折旧或摊销。
    ⑵投资性房地产减值准备的计提依据及处置
    期末根据《企业会计准则第8 号-资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    4.11固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,若单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。
    (2)固定资产计价:固定资产按实际购建成本入账。
    (3)固定资产折旧:采用直线法计提。
    各类固定资产预计使用年限、预计残值率及折旧率如下:
    类  别 预计残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 4 10-40 2.4-9.6
    交通工具 4 5-9 10.70-19.20
    机器设备 4 5-15 6.40-19.20
    办公设备 4 5-8 12.00-19.20
    其他设备 4 5-8 12.00-19.20
    
    4.12在建工程核算方法   
    在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出;在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。 
    4.13借款费用资本化的确认原则
    因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停其借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
    4.14无形资产计价和摊销方法
    ① 无形资产的计价
    购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本;自行开发的无形资产并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、律师费等费用,作为实际成本。
    ② 无形资产摊销
    无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销,列入当期损益。
    无形资产摊销期限:合同规定了受益年限但法律没有规定有效期限,在受益年限内分期平均摊销;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,在法律规定的有效年限内分期平均摊销;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益期限和有效年限两者之中较短者,分期平均摊销;若合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按不超过10年分期平均摊销。
    4.15主要类别资产减值准备确定方法
    4.15.1长期股权投资减值准备
    资产负债表日,对长期股权投资逐项检查,若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
    4.15.2固定资产减值准备
    本公司期末对固定资产逐项进行检查,如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利于本公司的重大变化;
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    (4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    (5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
    4.15.3在建工程减值准备
    本公司期末对在建工程逐项进行检查,如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提在建工程减值准备。
    4.15.4无形资产减值准备
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命,使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试,并计提无形资产减值准备。
    本公司期末对无形资产逐项进行检查,如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响,或某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形,则对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提无形资产减值准备。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    4.16收入确认原则
    (1)销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认: 
    A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 
    B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制; 
    C、与交易相关的经济利益能够流入公司; 
    D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 
    (2)提供劳务收入,按下列原则予以确认:
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:
    ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
    ②与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ③劳务的完成程度能够可靠地确定;
    上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿,按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
    (3)资产(资金)使用费收入
    资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认:
    ①与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    4.17 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,采用与收回资产和清偿债务预期方式相一致的税率和计税基础计量。
    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
    4.18合并会计报表编制方法
    ⑴合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
    ⑵合并财务报表所采用的会计方法
    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致,合并范围内各公司间的交易和资金往来等,在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    附注5 主要税项
    税  种 税 率 计税依据
    增值税 17% 应纳税收入额
    消费税 5% 应纳税收入额
    营业税 5% 应纳税收入额
    城市维护建设税 7% 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额
    教育费附加 3% 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额
    企业所得税 18%、25% 应纳税所得额
    注:根据国发【2007】39号文件《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,本公司企业所得税自2008年1月1日起,在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率,即2008年按18%税率执行,2009年按20%税率执行,2010年按22%税率执行,2011年按24%税率执行,2012年按25%税率执行。
    附注6 控股子公司及合营企业
    6.1控股子公司及合营企业基本情况
    公司名称 注册地址 经营范围 注册资本 本公司投资额 直接持股比例(%) 间接持股比例(%) 持股合计(%) 是否合并
    天津市绿源生态能源有限公司 天津市西青区新口镇工业园区 燃料乙醇等的生产 23,179万元 11,821.29万元 51 51 合并
    济南固锝电子器件有限公司 济南市历城区临港经济开发区(南区)三号路6号 生产和销售二极管、整流桥等电子元器件及半导体芯片 300万美元 2,400.00万元 48 48 否
    北京蓝景丽家明光家具建材有限公司 北京海淀区明光村44号 在法律允许范围内自主开展经营活动 20,000.00万元 10,000.00万元 50 50 否
    6.2会计报表合并范围的变更
      本报告期内合并范围未发生改变,纳入合并会计报表的子公司:天津市绿源生态能源有限公司。
    6.3重大会计政策、会计估计和会计差错调整事项
    6.3.1  本年未发生会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正事项。
    附注7 合并会计报表主要项目注释
    7.1 货币资金
    项     目 2008.06.30 2007.12.31
    现    金 274,135.61 342,812.88
    银行存款 4,850,667.59 11,871,226.37
    合   计 5,124,803.20 12,214,039.25
    7.2 应收票据
    种   类 2008.06.30 2007.12.31
    银行承兑汇票 760,000.00 1,158,020.00
    合   计 760,000.00 1,158,020.00
    
    应收票据期末余额较期初余额减少34.37%,主要系子公司天津绿源生态能源有限公司银行承兑汇票到期汇兑所致。
    
    7.3 应收账款
    7.3.1 按信用风险分类
    类别 期末余额 期初余额
     帐面余额 占总额比例(%) 坏帐准备金额 帐面余额 占总额比例(%) 坏帐准备金额
    单项金额重大的应收款 4,009,380.00 57.97 104,987.08 4,561,380.00 48.53 45,613.80
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的应收款
    其他不重大应收款 2,906,581.06 42.03 354,964.20 4,838,627.04 51.47 439,177.94
    合   计 6,915,961.06 100.00 459,951.28 9,400,007.04 100.00 484,791.74
    本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额100万元以上的款项。
    
    7.3.2 按账龄分类:
    账龄 2008.06.30 2007.12.31
     金   额 比例(%) 坏账准备 金   额 比例(%) 坏账准备
    一年以内 4,372,032.51 72.93 43,720.32 6,856,078.49 72.93 68,560.78
    一至二年 546,782.30 5.82 27,339.12 546,782.30 5.82 27,339.12
    二至三年 1,786,949.34 19.01 178,694.93 1,786,949.34 19.01 178,694.93
    三年以上 210,196.91 2.24 210,196.91 210,196.91 2.24 210,196.91
    合   计 6,915,961.06 100.00 459,951.28 9,400,007.04 100.00 484,791.74
    7.3.3 期末欠款前五名金额合计5,224,880.00元,占期末应收账款总额75.55%。
    7.3.4 应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    7.4 预付账款
    账龄分析 2008.06.30 2007.12.31
     金   额 比例(%) 金   额 比例(%)
    一年以内 65,594,179.51 72.27 11,066,402.77 30.53
    一至二年 21,643,281.57 23.85 21,643,281.57 59.73
    二至三年 3,524,967.73 3.88 3,524,967.73 9.73
    三年以上 2,538.00 0.00 2,538.00 0.01
    合   计 90,764,966.81 100.00 36,237,190.07 100.00
    预付账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。预付账款期末余额较期初余额增长150.47%,主要系母公司预付棕榈油采购款增加了3,800万元及子公司本期支付的采购原材料款项增加所致。
    7.5 其他应收款
    7.5.1 按信用类别分类:
    类别 期末余额 期初余额
     帐面余额 占总额比例(%) 坏帐准备金额 帐面余额 占总额比例(%) 坏帐准备金额
    单项金额重大的其他应收款 98,822,287.13 80.30 988,222.87 133,822,287.13 86.28 1,338,222.87
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的其他应收款
    其他不重大其他应收款 24,248,859.86 19.70 2,558,667.58 21,271,265.57 13.72 2,528,891.65
    合   计 123,071,146.99 100.00 3,546,890.45 155,093,552.70 100.00 3,867,114.52
    
    本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万元以上的款项。
    7.5.2按账龄分类:
    账龄 2008.06.30 2007.12.31
     金   额 比例(%) 坏账准备 金   额 比例(%) 坏账准备
    一年以内 106,264,303.28 89.16 1,062,643.03 138,286,708.99 89.16 1,382,867.09
    一至二年 7,690,556.39 4.96 384,527.81 7,690,556.39 4.96 384,527.82
    二至三年 7,796,186.34 5.02 779,618.63 7,796,186.34 5.02 779,618.63
    三年以上 1,320,100.98 0.86 1,320,100.98 1,320,100.98 0.86 1,320,100.98
    合   计 123,071,146.99 100.00 3,546,890.45 155,093,552.70 100.00 3,867,114.52
    
    7.5.3 期末欠款前五名金额合计106,502,287.13元,占期末其他应收款总额86.54%。其中应收北京安捷联科技发展有限公司92,500,000.00元(详见附注9.5.2)。
    7.5.4 其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    7.6 存 货
    类 别 2008.06.30 2007.12.31
     金   额 跌价准备 金   额 跌价准备
    原材料 5,210,168.58 15,514,947.66
    库存商品 7,907,284.42 520,663.23 13,284,510.51 520,663.23
    合  计 13,117,453.00 520,663.23 28,799,458.17 520,663.23
    
    7.7 长期股权投资
    7.7.1长期股权投资
    项      目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    成本法核算 12,600.00 12,600.00
    权益法核算: 126,037,969.62 126,037,969.62
    其中:投资成本 124,000,000.00 124,000,000.00
    损益调整 2,037,969.62 166,854.63 2,204,824.25
    股权投资差额
    长期股权投资合计 126,050,569.62 166,854.63 126,217,424.25
    长期投资减值准备 12,600.00 12,600.00
    长期股权投资 126,037,969.62 166,854.63 126,204,824.25
    
    7.7.2      按成本法核算的联营投资列示如下:
    单  位  名  称 投资期限 2008.06.30 2007.12.31 期初减值准备 净值
    三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00
    合       计 12,600.00 12,600.00 12,600.00
    
    7.7.3   按权益法核算的联营投资列示如下:
    (1) 投资成本
    被投资单位 投         资        成       本
     2007.12.31 比例 本期增加 本期减少 2008.06.30 比例
    济南固锝电子器件有限公司 24,000,000.00 48 % 24,000,000.00 48 %
    北京蓝景丽家明光家具建材有限公司 100,000,000.00 50% 100,000,000.00 50%
    合   计 124,000,000.00 124,000,000.00
    (2) 损益调整
    被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
     本期投资收益 已宣告股利 小计 本期投资损失 其他转出 小计
    济南固锝电子器件有限公司 2,037,969.62 166,854.63 166,854.63 2,204,824.25
    合        计 2,037,969.62 166,854.63 166,854.63 2,204,824.25
    
    7.8 固定资产及累计折旧
    项   目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    固定资产原值
    房屋建筑物 56,375,642.10 55,000.00 56,430,642.10
    交通工具 1,177,488.67 1,177,488.67
    机器设备 91,768,972.03 91,768,972.03
    办公设备 608,370.21 608,370.21
    合   计 149,930,473.01 55,000.00 149,985,473.01
    累计折旧
    房屋建筑物 7,371,120.35 934,490.64 8,305,610.99
    交通工具 641,934.90 74,997.80 716,932.70
    机器设备 37,152,903.18 4,272,909.21 41,425,812.39
    办公设备 314,724.59 31,823.58 346,548.17
    合   计 45,480,683.02 5,314,221.23 50,794,904.25
    固定资产净值 104,449,789.99 99,190,568.76
    固定资产减值准备 6,609,445.35 6,609,445.35
    固定资产净额 97,840,344.64 92,581,123.41
    
    注:房屋建筑物中子公司天津绿源生态能源有限公司的房产证号为天津市西青字第110019471号面积为 22,408.69 平方米之房产已抵押给天津银行营业部。
    7.9 在建工程
    项    目 2007.12.31 本期增加 本年转入固定资产数 其他减少 2008.06.30
    零星工程 1,116,064.50 120,000.00 996,064.50
    GMP工程 4,885,883.74 5,213.65 4,891,097.39
    污水工程 3,946,735.70 140,253.26 4,086,988.96
    排水工程 2,210,000.00 2,210,000.00
    合  计 12,158,683.94 145,466.91 120,000.00 12,184,150.85
    7.10 无形资产
    项  目 原始金额 2007.12.31 本期增加 本年转出 本期摊销 累计摊销 2008.06.30 剩余摊销年限
    土地使用权 219,487,731.99 196,135,780.65 2,091,809.80 25,443,761.14 194,043,970.85 -
    无形资产减值准备 11,767,843.01 11,767,843.01
    小  计 219,487,731.99 184,367,937.64 - 2,091,809.80 25,443,761.14 182,276,127.84 -
    其  他 99,927.50 82,698.26 - 17,229.24 82,698.26 -
    合  计 219,587,659.49 184,450,635.90 - 2,091,809.80 25,460,990.38 182,358,826.10 -
    
    注:1、土地使用权中土地证号为西青单国用(2002更)字第058号土地使用权112,157.90平方米已抵押给天津银行营业部; 
    7.11 递延所得税资产
    项  目 2008.06.30 2007.12.31
    1、坏帐准备 792,995.35 655,333.50
    2、存货跌价准备 130,165.81 130,165.81
    3、长期投资减值准备 2,268.00
    4、固定资产减值准备 1,652,361.34 1,206,166.64
    5、无形资产减值准备 2,851,815.47 2,312,308.50
    合   计 5,429,605.96 4,303,974.45
    
    7.12 短期借款
    7.12.1 分类
    借款类别 2008.06.30 2007.12.31
    保证借款 65,289,495.37 65,289,495.37
    抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
    保证和抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00
    合    计 146,289,495.37 146,289,495.37
    7.12.2 逾期借款明细
    贷款单位 贷款金额 月利率 到期日 贷款资金用途 逾期未偿还原因
    农业银行天津市分行金信支行 27,589,495.37 5.58‰ 2006年6月11日 流动资金 资金困难
    交通银行天津分行 7,700,000.00 4.8675‰ 2004年9月22日 流动资金 资金困难
    注:1、保证借款中,由本公司及天津燕宇置业有限公司为本公司的子公司天津绿源生态能源有限公司提供的保证借款为35,289,495.37元,已逾期;天津燕宇置业有限公司为本公司的子公司天津绿源生态能源有限公司提供的保证借款为30,000,000.00元。其中:农业银行天津市分行金信支行已向天津市第一中级人民法院提请诉讼,详见附注10.1。
    2、抵押借款系子公司天津绿源生态能源有限公司贷款4500万元,由天津绿源生态能源有限公司以房产和土地提供抵押担保。
    3、保证和抵押借款3600万元系天津燕宇置业有限公司为子公司天津绿源生态能源有限公司提供连带责任担保及天津市中敖食品有限公司以其房产和土地使用权抵押担保。
    7.13 应付账款
    项   目 2008.06.30 2007.12.31
    应付帐款 48,987,515.62 44,710,732.08
    期末余额无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    7.14 应付职工薪酬
    项     目 2007.12.31 本期增加额 本期支付 2008.06.30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 45,655.37 2,185,064.70 2,185,064.70 45,655.37
    二、职工福利费 158,050.57 72.50 157,978.07
    合     计 203,705.94 2,185,064.70 2,185,137.20 203,633.44
    
    7.15 预收款项
    项      目 2008.06.30 2007.12.31
    预收款项 2,667,004.51 2,667,004.51
    合      计 2,667,004.51 2,667,004.51
    期末余额无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    7.16 应付税费
    税  种 2008.06.30 2007.12.31
    增值税 1,797,176.63 -422,765.24
    消费税 1,110,624.47 688,437.56
    营业税 849,500.00 866,750.00
    城市维护建设税 262,990.08 95,559.63
    企业所得税 -330,420.89 2,245,371.43
    个人所得税 442.00 4,719.13
    教育附加费 112,710.03 40,954.13
    副食品价格调节基金 99,996.15 99,996.15
    防洪税 29,075.01 6,881.38
    合  计 3,932,093.48 3,625,904.17
    7.17 其他应付款
    项    目 2008.06.30 2007.12.31
    其他应付款 44,745,102.07 47,513,735.96
    
    期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东北京大市投资有限公司74,090.00元,应付股东天津燕宇置业有限公司7,008,385.82元。
    7.18 股 本
    项  目 2007.12.31 本次变动增减(+,-) 2008.6.30
     发行 配股 转增 其他 小计
    一、有限售条件股份 54,942,100 -150,300 -150,300 54,791,800
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 54,942,100 -150,300 -150,300 54,791,800
    其中:境内法人持股 54,783,700 54,783,700
    境内自然人持股 158,400 -150,300 -150,300 8,100
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 268,327,900 150,300 150,300 268,478,200
    1、人民币普通股 268,327,900 +150,300 +150,300 268,478,200
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 323,270,000 323,270,000
    
    注:本公司第一大股东-北京大市投资有限公司(该公司持有本公司3,222.02 万股股份,占本公司总股本的9.97%,以下简称"大市投资")的原实际控制人北京万恒置业房地产开发有限公司(以下简称"万恒置业")于2008年3月27日与自然人魏军签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》,万恒置业将其持有的大市投资51%的股权全部转让给自然人魏军,自然人魏军间接成为本公司的实际控制人。
    7.19  资本公积
    项    目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    股本溢价 138,253,311.10 138,253,311.10
    资产评估增值 7,169,063.48 7,169,063.48
    关联交易差价 6,782,613.54 6,782,613.54
    合    计 152,204,988.12 152,204,988.12
    
    7.20   盈余公积
    项  目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    法定盈余公积金 15,216,301.45 15,216,301.45
    合  计 15,216,301.45     15,216,301.45    
    7.21   未分配利润
    项  目 2008.06.30 2007.12.31
    净利润 -5,764,587.94 24,345,011.48
    加:年初未分配利润 -100,775,328.45 -125,018,339.93
    减:提取法定盈余公积金
    其他 102,000.00
    年末未分配利润 -106,539,916.39 -100,775,328.45
    7.22 营业收入及营业成本
    项    目 本期发生额 上年同期发生额
     营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    主营业务收入 69,599,158.52 74,530,155.14 88,462,108.81 89,423,529.76
    其中:化工(酒精类产品) 69,599,158.52 74,530,155.14 88,462,108.81 89,423,529.76
    其他业务收入 2,312,554.70 1,968,331.36
    其中:租赁 1,725,000.00 1,346,427.52
    其他 587,554.70 621,903.84
    合计 69,599,158.52 74,530,155.14 90,774,663.51 91,391,861.12
    7.23   营业税金及附加
    项  目 本期发生额 上年同期发生额
    消费税 2,711,892.57 3,614,193.17
    其  他 450,906.92 402,472.71
    合  计 3,162,799.49 4,016,665.88
    计缴标准见附注5
    7.24  财务费用
    项  目 本期发生额 上年同期发生额
    利息支出 6,082,335.10 6,370,302.77
    减:利息收入 -28,797.33 10,936.25
    手 续 费 6,817.91 5,595.95
    汇兑损益
    合  计 6,089,153.01 6,364,962.47
    
    7.25 投资收益
    项  目 本期发生额 上年同期发生额
    股权投资收益 166,854.63 491,797.23
    债权投资收益 169,328.40
    出售股权投资 38,000,000.00
    合  计 166,854.63 38,661,125.63
    
    7.26 营业外收入
    项     目 本期发生额 上年同期发生额
    赔偿收入 6,522,468.67
    其  他 5,102,830.00 3,088.90
    合  计 5,102,830.00 6,525,557.57
    
    7.27 收到的其他与经营活动有关的现金178,656,651.59元主要为往来款。           
    7.28 支付的其他与经营活动有关的现金155,377,029.18元主要为往来款。
    
    附注8 母公司会计报表主要项目注释
    8.1 其他应收款
    8.1.1按信用风险分类
    类别 期末余额 期初余额
     帐面余额 占总额比例(%) 坏帐准备金额 帐面余额 占总额比例(%) 坏帐准备金额
    单项金额重大的其他应收款 92,500,000.00 93.14 925,000.00 122,500,000.00 94.72 1,225,000.00
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的其他应收款
    其他不重大其他应收款 6,808,363.98 6.86 303,538.31 6,824,565.58 5.28 303,700.34
    合   计 99,308,363.98 100.00 1,228,538.31 129,324,565.58 100.00 1,528,700.34
    
    本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万元以上的款项。
    8.1.2 账龄分析及百分比
    账龄 2008.06.30 2007.12.31
     金  额 比例(%) 坏账准备 金  额 比例(%) 坏账准备
    一年以内 95,067,165.60 96.72 950,671.66 125,083,367.20 96.72 1,250,833.67
    一至二年 3,015,063.38 2.34 150,753.15 3,015,063.38 2.34 150,753.17
    二至三年 1,221,135.00 0.94 122,113.50 1,221,135.00 0.94 122,113.50
    三年以上 5,000.00   5,000.00 5,000.00 5,000.00
    合   计 99,308,363.98 100.00 1,228,538.31 129,324,565.58 100.00 1,528,700.34
    
    8.1.3 期末欠款前五名金额合计99,303,363.98 元,占期末其他应收款总额99.99%。
    8.1.4 其他应收款无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    8.2 长期股权投资
    项      目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    成本法核算 39,423,082.02 - 39,423,082.02
    权益法核算: 126,037,969.62 166,854.63 - 126,204,824.25
    其中:投资成本 124,000,000.00 124,000,000.00
    损益调整 2,037,969.62 166,854.63 2,204,824.25
    股权投资差额 0.00 -
    长期股权投资合计 165,461,051.64 166,854.63 - 165,627,906.27
    长期投资减值准备 12,600.00 12,600.00
    长期股权投资净值 165,448,451.64 166,854.63 - 165,615,306.27
    
    (1)      按成本法核算的投资列示如下:
    单  位  名  称 投资期限 2008.06.30 2007.12.31 减值准备 净值
    三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00
    天津市绿源生态能源有限公司 39,410,482.02 39,410,482.02 39,410,482.02
    合    计 39,423,082.02 39,423,082.02 12,600.00 39,410,482.02
    
    (2)   按权益法核算的投资列示如下:
    (A) 投资成本
    被投资单位 投         资        成       本
     2007.12.31 比例 本期增加 本期减少 2008.06.30 比例
    济南固锝电子器件有限公司 24,000,000.00  48.00% 24,000,000.00  48.00%
    北京蓝景丽家明光家具建材有限公司 100,000,000.00  50.00% 100,000,000.00  50.00%
    合   计 124,000,000.00    124,000,000.00   
    (B) 损益调整
    被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
     本期投资收益 已宣告股利 小计 本期投资损失 其他转出 小计
    济南固锝电子器件有限公司 2,037,969.62 166,854.63 166,854.63 2,204,824.25
    合   计 2,037,969.62 166,854.63 166,854.63 2,204,824.25
    
    附注9 关联方关系及其交易
    9.1 存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
    北京大市投资有限公司 北京市 投资 本公司第一大股东 有限责任公司 赵伟
    天津市绿源生态能源有限公司 天津市 燃料乙醇生产 子公司 有限责任公司 孟晖
    9.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.06.30
    北京大市投资有限公司 5,000.00万元 5,000.00万元
    天津燕宇置业有限公司 5,000.00万元 5,000.00万元
    天津市绿源生态能源有限公司 23,179.00万元 23,179.00万元
    9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    企业名称  2007.12.31 本 年 增 加 本 年 减 少 2008.06.30
     金   额 比例(%) 金  额 比例(%) 金  额 比例(%) 金   额 比例(%)
    天津燕宇置业有限公司 22,563,500.00  6.98  22,563,500.00  6.98 
    北京大市投资有限公司 32,220,200.00 9.97 32,220,200.00 9.97
    天津市绿源生态能源有限公司 118,212,900.00  51.00  118,212,900.00  51.00 
    9.4 不存在控制关系的关联方关系
    企业名称 与本企业关系
    北京万恒置业房地产开发有限公司 公司原实际控制人
    天津燕宇置业有限公司 本公司第二大股东
    济南固锝电子器件有限公司 参股公司
    北京蓝景丽家明光家具建材有限公司 参股公司
    北京安捷联科技发展有限公司 实际控制人关联企业
    9.5   关联交易
    9.5.1  公司为关联方提供担保
    ⑴本公司、天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司保证借款7,700,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日,已逾期)提供保证担保。
    ⑵本公司、天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司保证借款27,589,495.37元(期限为2005年6月24日至2006年6月11日,已逾期)提供保证担保。
    ⑶天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款36,000,000.00元(期限为2007年12月14日至2008年12月13日)提供抵押担保(同时天津市中敖食品有限公司以土地使用权和房产担保)。
    ⑷2007年3月13日,天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款30,000,000.00元(期限为2007年3月13日至2008年3月12日)提供保证担保。
    9.5.2   关联方资金占用
    ⑴2008年3月27日第一大股东-北京大市投资有限公司(以下简称"大市投资")的股东北京万恒置业房地产开发有限公司将所持有大市投资的股权转让给魏军,魏军成为本公司第一大股东及本公司的实际控制人。魏军系本公司拟参股公司-北京安捷联科技发展有限公司(以下简称"北京安捷联")法定代表人兼董事长,为了理清本公司参股公司北京安捷联与实际控制人之间的关系,本公司董事会同意解除《北京安捷联科技发展有限公司增资扩股协议》。北京安捷联将在合同生效后的3个月内,将本公司已经支付的增资款11450万元人民币退还本公司;并按照银行同期贷款利率向本公司支付资金占用费,具体的资金占用费数额根据本公司向北京安捷联提供资金的日期及还款日分别来计算。截至本报告披露日止,北京安捷联归还增资款本金6400万元人民币,资金占用费500万元人民币。
    9.5.3 关联方采购
    北京安捷联同意本公司成为其全国性经营食用棕榈油业务的一级代理商,以低于市场价格的代理价格向本公司提供食用棕榈油及其他产品。报告期内本公司已向北京安捷联公司预付棕榈油采购款800万元。
    9.6 关联方往来款项
    9.6.1 其他应收款
    企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    北京安捷联科技发展有限公司 122,500,000 30,000,000 92,500,000
    合    计 122,500,000 30,000,000 92,500,000
    
    9.6.2 其他应付款
    企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    天津燕宇置业有限公司 272,919.82 6,735,466.00 7,008,385.82
    北京大市投资有限公司 74,090.00     74,090.00
    北京万恒置业房地产开发有限公司   3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00
    合    计 347,009.82 9,735,466.00 2,000,000.00 8,082,475.82
    10 或有事项
    10.1  中国农业银行天津分行金信支行与本公司控股子公司天津绿源逾期贷款诉讼
    本公司控股子公司天津绿源与农行金信支行于2005年6月24日签订了借款合同,借款金额为人民币4480万元,本公司、本公司第二大股东天津燕宇及原控股子公司天津市中敖食品有限公司为该笔借款提供了连带责任担保。由于本公司控股子公司天津绿源未支付贷款利息,且在农行金信支行的借款也已经逾期,农行金信支行于2008年6月5日向天津市第一中级人民法院提出财产保全申请,冻结了本公司控股子公司天津绿源、本公司、天津燕宇、天津中敖的银行存款账户及查封、扣押了以上公司的部分财产。截止本报告期内,该借款余额为人民币27,289,495.37 元。
    天津绿源与农行金信支行于2005年6月24日签订了关于以上借款的《抵押合同》,抵押合同约定天津绿源用其名下的房产和土地使用作为抵押物,抵押物暂作价人民币8,075.9万元,其最终价值以抵押权实现时实际处理抵押物的净收入为准。以上诉讼尚未开庭审理。
    10.2  公司控股子公司天津绿源收到河北省永清县人民法院应诉通知书[(2008)永民初字第698 号]已于2008年6月13日正式受理了杨双青诉天津绿源欠粮食款2,097,435.8 元的买卖合同纠纷案;河北省永清县人民法院应诉通知书[(2008)永民初字第699 号]已于2008年6月13日正式受理了张雁海诉天津绿源欠粮食款697,268.4 元的一般买卖合同纠纷案;河北省永清县人民法院诉讼通知书[(2008)青民二初字第290 号]已于2008年6月13日正式受理了董岳云诉天津绿源欠粮食款157,486.40 元的买卖合同纠纷案。以上诉讼尚未开庭审理。
    11 承诺事项
    截止2008年6月30日,本公司无应予披露的承诺事项。
    12 资产负债表日后事项
    12.1  截止2008年7月26日,短期借款中有子公司天津市绿源生态能源有限公司向交通银行天津分行贷款770万元逾期尚未归还。
    12.2  截止2008年7月26日,短期借款中有子公司天津市绿源生态能源有限公司向农业银行天津市分行金信支行贷款27,589,495.37元逾期尚未归还。
    12.3  本公司于2007年6月27日将所持有的参股公司--汉鼎光电(内蒙古)有限公司33.92%的股权以人民币3800万元的价格转让给北京和谐源生物技术有限公司,截至报告期内已经全额收到转让款人民币3800万元。截至本报告披露日本公司所持汉鼎光电(内蒙古)有限公司33.92%的股权尚未过户至北京和谐源生物技术有限公司名下。
    12.4  2007年9月15日,本公司董事会同意拟将所持有的天津绿源51%的股权以人民币4000万元的价格转让给北京万恒置业房地产开发有限公司。由于报告期内本公司实际控制人发生变化,且本公司为天津绿源提供的银行担保尚未解除,公司主营业务也尚不明确,转让本公司所持天津绿源51%股权事项存在很大的不确定性,公司董事会同意解除本公司与万恒置业签署的《天津市绿源生态能源有限公司股权转让协议》,并退还万恒置业股权转让款定金人民币300万元。截至本报告期内,本公司归还万恒置业股权转让款定金人民币200万元。
    13 其他重要事项
    13.1  本公司股东北京大市投资有限公司持有本公司有限售条件流通股股份32,220,200股,占本公司总股本的9.97%;大市投资已将所持本公司股份32,220,200股质押给浙江绍兴昕欣纺织有限公司,并于2008年5月29日被北京市第一中级人民法院司法冻结。
    13.2 1  本公司股东天津燕宇报告期初持有本公司股份38,727,000股,报告期末持有本公司股份22,577,000股,占本公司总股本的6.98%,(其中:有限售条件流通股22,563,500股和无限售条件流通股13,500股)。限售流通股22,563,500股已于2007年6月18日办理了质押;限售流通股22,563,500 股中的22,000,000 股于2008年1月15日被司法再冻结;限售流通股22,563,500 股中的563,500股于2008年6月11日被司法再冻结。无限售条件流通股13,500 股社会公众股于2008年1月15日被司法冻结。 
    14 其他财务指标
    14.1根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求,本公司净资产收益率和每股收益如下: 
    报告期利润 全面摊薄净资产收益率(%) 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
    归属于公司普通股股东的净利润 -1.501 -1.490 -0.0178 -0.0178
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.685 -2.788 -0.0334 -0.0334
    
    14.2非经常性损益
    项 目 金 额
    非流动资产处置损益
    其他各项营业外收入、支出净额 5,026,875.89
    合  计 5,026,875.89
    15 补充资料
    15.1 资产减值准备
    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
     本期计提 其他增加 转 回 转 销 其他减少
    一、坏账准备 4,351,906.26 345,064.52 4,006,841.74
    二、存货跌价准备 520,663.23 520,663.23
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 12,600.00 12,600.00
    六、投资性房地产减值准
    七、固定资产减值准备 6,609,445.35 6,609,445.35
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备 11,767,843.01 11,767,843.01
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合 计 23,262,457.85 345,064.52 22,917,393.33
    
    
    
    
    
    
    第八节  备查文件目录
    
    一、载有董事长签名的半年度报告正本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    
    
    
    
    
    海南联合油脂科技发展股份有限公司
    董事长:陈 勇
    2008年七月二十五日
    
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