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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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亚太实业(000691)公告正文

*ST亚太:2010年半年度报告

公告日期 2010-08-12
股票简称:亚太实业 股票代码:000691
    海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
    别及连带责任。
    本公司董事长梁德根先生、主管会计工作负责人和会计机构负责人王金玉女士声
    明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    目 录
    第一节 公司基本情况----------------------------------------------------------------------03
    第二节 主要财务数据和指标-------------------------------------------------------------04
    第三节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------------------06
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------------08
    第五节 董事会报告-------------------------------------------------------------------------08
    第六节 重要事项----------------------------------------------------------------------------13
    第七节 财务报告(未经审计)----------------------------------------------------------20
    第八节 备查文件 --------------------------------------------------------------------------73
    海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    第一节 公司基本情况简介
    一、公司的法定中文名称:海南亚太实业发展股份有限公司
    公司的法定英文名称:HAINAN YATAI INDUSTRIAL DEVELOPENT CO.,LTD
    二、公司法定代表人:梁德根
    三、公司董事会秘书:梁德根(代)
    联系地址:海南省海口市国贸大道56 号北京大厦26 楼G 座
    电话:0898-68528293
    传真:0898-68528695
    电子信箱:hnyt000691@163.com
    四、公司注册地址:海南省海口市人民大道25 号
    公司办公地址:海南省海口市国贸大道56 号北京大厦26 楼G 座
    邮政编码:570125
    公司电子信箱:hnyt000691@163.com
    五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn/
    公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:*ST 亚太
    股票代码:000691
    七、其它相关资料
    公司变更注册登记日期:2010 年2 月4 日
    公司变更注册登记地点:海南省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:460000000140586
    税务登记号码:460100201263595
    组织机构代码:20126359-5
    公司聘请的会计师事务所名称:国富浩华会计师事务所有限责任公司
    办公地址:北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    5
    第二节 主要财务数据和指标
    一、主要财务数据和指标 单位:(人民币)元
    二、非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 0
    其他各项营业外收入、支出净额 680
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
    减免 0
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    量持续享受的政府补助除外
    0
    少数股东权益影响额 0
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末
    增减(%)
    总资产 452,566,521.68 446,288,336.71 1.41
    所有者权益(或股东权益) 130,149,395.65 131,503,769.69 -1.03
    每股净资产 0.4026 0.4068 -1.03
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业利润 -1,389,351.99 -16,278,607.14 91.47
    利润总额 -1,388,671.99 -16,387,534.83 91.53
    净利润 -1,354,374.04 -10,070,477.42 86.55
    扣除非经常性损益后的净利润 -1,355,054.04 -9,961,549.73 86.40
    基本每股收益 -0.0042 -0.0312 86.54
    稀释每股收益 -0.0042 -0.0312 86.54
    净资产收益率 -1.04% -3.24% 2.20
    经营活动产生的现金流量净额 -35,063,164.19 527,376.40 -6,748.60
    每股经营活动产生的现金流量净
    额
    -0.1085 0.0016 -6,881.25海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    6
    所得税影响额 0
    合 计 680
    三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号---净资产收益率
    和每股收益的计算及披露》计算的净资产收益率和每股收益:
    报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元)
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    净利润 -1.04
    -1.04 -0.0042 -0.0042
    扣除非经常性损益后
    的净利润
    -1.04 -1.04 -0.0042 -0.0042
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况表
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    项目
    数量 比例 发行新
    股
    送股 公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 54,793,300 16.95% 7,600 7,600 54,800,900 16.95%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 54,783,700 16.95% 54,783,700 16.95%
    其中:境内法人持股 54,783,700 16.95% 54,783,700 16.95%
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 9,600 0.00% 7,600 7,600 17,200 0.01%
    二、无限售条件股份 268,476,700 83.05% -7,600 -7,600 268,469,100 83.05%
    1、人民币普通股 268,476,700 83.05% -7,600 -7,600 268,469,100 83.05%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 323,270,000 100% 0 0 323,270,000 100%
    二、截止2010 年6 月30 日,持有本公司股份的股东总户数为43739 户海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    7
    三、前十名股东及前十名流通股股东持股情况表(截止2010 年6 月30 日)
    单位:股
    股东总数 43739 户
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    北京大市投资有限公司 境内非国有法人 9.97% 32,220,200 32,220,200 32,220,200
    兰州太华投资控股有限公司 境内非国有法人 6.81% 22,000,000 22,000,000 0
    兰州亚太工贸集团有限公司 境内非国有法人 4.48% 14,485,677 0 0
    交通银行股份有限公司海南省分行 国有法人 0.93% 3,000,000 0 0
    钟莉 境内自然人 0.53% 1,720,000 0 0
    袁岳英 境内自然人 0.46% 1,491,069 0 0
    潘文波 境内自然人 0.37% 1,188,400 0 0
    常翠贤 境内自然人 0.31% 1,000,000 0 0
    尹慧斌 境内自然人 0.31% 1,000,000 0 0
    时代胜恒科技有限公司 境内非国有法人 0.31% 1,000,000 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    兰州亚太工贸集团有限公司 14,485,677 人民币普通股
    交通银行股份有限公司海南省分行 3,000,000 人民币普通股
    钟莉 1,720,000 人民币普通股
    袁岳英 1,491,069 人民币普通股
    潘文波 1,188,400 人民币普通股
    常翠贤 1,000,000 人民币普通股
    尹慧斌 1,000,000 人民币普通股
    时代胜恒科技有限公司 1,000,000 人民币普通股
    刘家红 987,495 人民币普通股
    黄为 938,000 人民币普通股
    上述股东关联关系
    或一致行动的说明
    公司股东兰州亚太工贸集团有限公司与兰州太华投资控股有限公司为
    关联方,也是北京大市投资有限公司的控股股东。未知公司其他股东之间
    是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
    中规定的一致行动人。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
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    四、主要股东持股情况及质押情况说明
    报告期内,持有本公司5%以上股份的股东为北京大市投资有限公司(以下简称北
    京大市)和兰州太华投资控股有限公司(以下简称兰州太华)。
    1、北京大市持有本公司32,220,200 股股份,占公司总股本的9.97%,为本公司第
    一大股东,目前所持股份均被司法质押和冻结。
    2、兰州太华报告期内持有本公司股份22,000,000 股,占本公司总股本的6.81%,
    为本公司第二大股东,所持股份全部为有限售条件流通股,无司法质押和冻结情况。
    五、报告期内,公司控股股东与实际控制人未发生变更
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况没有变动。
    二、报告期内,公司发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员无新聘和解聘情况。
    第五节 董事会报告
    一、报告期内公司的经营情况
    2010年上半年,公司控股子公司天津市绿源生态能源有限公司(以下简称天津绿源)
    继续停产,唯一有主营业务的控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司(下称兰州
    同创嘉业)的项目仍处于施工阶段,公司上半年度仍无主营业务收入。
    报告期内,由于公司2009年度财务报告被国富浩华会计师事务所出具了无法表示意
    见的审计报告,且审计意见之专项说明表示无法判断公司对非标准意见涉及事项的会计
    处理是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定,根据深圳证券交易所《股
    票上市规则》的相关规定,公司股票自2009年年度报告披露之日起停牌。在这种状况下,
    公司董事会继续坚持实事求是和规范运作的原则,工作重心紧紧围绕公司股票早日复牌海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    9
    并力保不退市并这条主线展开,同时继续清理公司债权债务并积极稳妥的处理好公司的
    历史遗留问题。
    (一)对于会计师事务所就公司2009 年度财务报告出具的无法表示意见的审计报
    告,公司董事会予以理解和认可。由于导致无法表示意见的事项涉及问题解决难度较大,
    公司董事会已采取了相关措施:
    1、针对国富浩华会计师事务所对公司2009 年审计报告就控股子公司天津绿源停产、
    主要资产被查封和冻结,以及公司为天津绿源向中国农业银行天津分行金信支行及交通
    银行天津分行贷款提供连带责任担保,会计师事务所无法获取充分、适当的审计证据以
    合理判断天津绿源及其他连带责任担保方的偿债能力,从而无法合理判断该等诉讼事项
    对本公司预计负债计提的充分性、适当性以及对本公司财务报表的影响这一问题。公司
    第六届董事会2010 年第三次会议已授权公司经营班子委托会计师事务所及律师事务所
    介入,会计师事务所目前已对天津绿源进行了全面审计。鉴于天津绿源早已停产,职工
    全部离岗,经营管理班子已停止工作,目前债务负担沉重,已资不抵债,且涉及较多诉
    讼,已经无力清偿到期债务。因此,公司董事会拟提请法院对天津绿源进行破产清算。
    2、针对会计师事务所对公司向北京蓝景丽家明光家具建材有限公司(下称蓝景丽
    家)长期股权投资由于无法合理判断蓝景丽家的资产状况,从而无法表示意见这一事项。
    由于2007 年8 月至2007 年10 月,公司分两次共向蓝景丽家投资人民币1 亿元后,蓝
    景丽家既未给我公司带来任何收益,我公司也无法联系到该公司任何工作人员,也未取
    得该公司的月度、季度和年度的财务报表。根据这一实际情况,公司对蓝景丽家的长期
    股权投资计提7,000 万元的减值准备,并追溯调整了2008 年度会计报表。
    公司于2010 年6 月9 日召开了第六届董事会2010 年第五次会议,董事会审议通
    过了《关于对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司一亿元投资款项进行立案追讨的议
    案》。并同意授权公司经营班子,就公司对蓝景丽家一亿元的投资款项尽快催促公安机
    关进行立案追讨,并依法追究有关当事人的刑事责任。
    3、针对国富浩华会计师事务所对公司持续经营能力无法表示意见这一事项,公司
    董事会认为:目前,公司已初步解决了没有主营业务的局面,公司控股子公司兰州同创
    嘉业在甘肃省兰州市永登县城关镇的“亚太玫瑰园”项目现在已进入了实质性实
    施阶段,可以有效缓解本公司目前没有主营业务的困境,使本公司具有了可持续经营发
    展能力。
    公司董事会在下半年将继续督促经营管理层加快处理天津绿源、蓝景丽家的有关债海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    10
    权债务问题,力争通过实施一揽子计划,解决目前困扰公司生存的诸多问题。
    (二)公司主要控股子公司和参股公司的上半年的经营情况
    1、兰州同创嘉业房地产开发有限公司:报告期内,无主营业务收入,主营业务利
    润为零,净利润为-216,472.80 元。报告期内为本公司造成了182,174.85 元的亏损。
    2、天津市绿源生态能源有限公司:报告期内,无主营业务收入,主营业务利润为
    零,净利润为 -446,670.82 元。
    3、济南固锝电子器件有限公司:报告期内,实现主营业务收入73,717,455.76 元,
    主营业务利润3,226,361.73 元,净利润1,167,336.03 元,为本公司本报告期内贡献了
    560,321.29 元的利润。
    4、北京蓝景丽家明光家具建材有限公司:报告期内,本公司未取得北京蓝景丽家
    明光家具建材有限公司财务报表。
    二、公司下半年计划及工作安排
    公司下半年工作重心依旧围绕采取有效措施,开展经营活动,力争2010 年盈利,
    消除公司股票退市的风险,为公司的持续经营和发展创造条件。
    (一)下半年主要工作安排
    2010年下半公司将主要做好以下工作:1、紧紧围绕房地产这一主业,寻求和开辟
    新的业务增长点,全力保证公司下半年实现盈利; 2、对公司历史遗留的债权债务继续
    深入进行清理,并采取有效措施,尽快实现公司资产优化配置,消除会计师事事务所无
    法表示意见的相关事项,力争使公司股票早日复牌;3、加强与参股公司的沟通和合作,
    逐步提高公司经营收益; 4、及时、准确、完整的披露公司的相关信息,使公司股东和
    广大投资者有充分的知情权;5、更进一步做好公司的投资者关系管理工作。
    (二)公司资金需求和使用计划
    2010 年下半年,公司资金需求主要还是日常经营活动及管理活动产生的资金需求,
    公司将通过的自筹及回收应收款项等方式解决。
    (三)公司存在的风险因素
    1、因涉及中国农业银行天津分行金信支行诉本公司为控股子公司天津绿源借款合
    同提供连带责任担保的诉讼事项,公司在建行海南省分行龙珠支行的基本帐户已被天津
    市第一中级人民法院依法冻结。
    2、由交通银行天津分行向天津市第二中级人民法院提起的诉天津绿源、本公司、海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    11
    天津燕宇置业有限公司借款合同纠纷一案,公司控股子公司同创嘉业房地产的部分股权
    也因此被法院查封并冻结,天津二中院已委托甘肃金正拍卖有限公司对查封的兰州同创
    嘉业价值13,422,689.10元的股权进行拍卖,虽此部分股权流拍,未对公司后续经营造
    成影响,但目前本案诉讼还未结束,相关诉讼事项仍有待解决。
    3、公司参股的蓝景丽家50%股权仍未被天津市第一中级人民法院解除查封。
    4、公司股票自2009年2月26日实施退市风险警示;2009年3月18日本公司完成整改
    后,因连续两年亏损,公司股票被继续实施退市风险警示。
    2010年4月28日,由于公司2009年度财务报告被国富浩华会计师事务所会计师出具
    无法表示意见的审计报告,且审计意见之专项说明表示无法判断公司对非标准意见涉及
    事项的会计处理是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定,根据深圳证
    券交易所《股票上市规则》的相关规定,公司股票被停牌。深圳证券交易所要求审计本
    公司的会计师就有关事项明确发表意见,或公司按规定做出更正、补充披露。
    如公司2009年度报告非标准意见涉及事项影响到公司2009年度盈亏性质的变化,依
    据《股票上市规则》的有关规定,公司股票存在被暂停上市的可能。
    三、董事会日常会议情况及决议内容
    报告期内,公司第六届董事会召开了5 次会议,董事会决议公告均在《中国证券报》、
    《上海证券报》和巨潮信息网(http://www.cninfo.com.cn)上进行了公告披露,具体
    情况见下表:
    序号 会议届次 召开日期 披露日期
    1 第六届董事会2010 年第一次会议 2010 年1 月8 日 2010 年1 月9 日
    2 第六届董事会2010 年第二次会议 2010 年1 月15 日 2010 年1 月16 日
    3 第六届董事会2010 年第三次会议 2010 年4 月22 日 2010 年4 月28 日
    4 第六届董事会2010 年第四次会议 2010 年5 月13 日 2010 年5 月14 日
    5 第六届董事会2010 年第五次会议 2010 年6 月9 日 2010 年6 月10 日
    1、公司第六届董事会2010 年第一次会议于2010 年1 月8 日以通讯表决方式召开,
    9 名董事参加了本次会议,会议审议通过了:①《关于选举梁德根先生担任公司第六届
    董事会董事长的议案》;②《关于聘请安双荣先生担任公司总经理的议案》;③《关于第
    六届董事会各专门委员会组成人员的议案》;④《关于聘请李志勇先生担任公司副总经海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    12
    理的议案》;⑤《关于董事会秘书由董事长兼任的议案》;⑥《关于变更公司名称并修订
    <公司章程>相应条款的议案》。
    2、公司第六届董事会2010 年第二次会议于2010 年1 月15 日以通讯表决方式召开,
    9 名董事参加了本次会议,会议审议通过了《关于召开2010 年第二次临时股东大会的议
    案》。
    3、公司第六届董事会2010 年第三次会议于2010 年4 月22 日以现场表决方式召开,
    9 名董事参加了本次会议,会议审议通过了:①《对2008 年度会计报表进行差错更正并
    追溯调整的议案》;②《兰州亚太工贸集团有限公司对北京蓝景丽家明光家具建材有限
    公司长期股权投资折现不足部分和内蒙古通辽市土地无形资产折现不足部分足额补偿
    承诺的议案》;③《2009 年度董事会工作报告》;④《2009 年年度报告及摘要》;⑤《2009
    年度财务决算报告》;⑥《2009 年度利润分配预案》;⑦《关于续聘国富浩华会计师事务
    所有限公司为公司2010 年度审计机构的议案》;⑧《审计委员会工作情况暨关于国富
    浩华会计师事务所有限公司2009 年度的审计工作总结报告》;⑨《董事会关于对会计
    师事务所无法表示意见涉及事项专项说明的意见》;⑩《公司2009 年度内部控制自我评
    价报告》;嘕《公司2010 年投资者关系管理工作计划》;嘖《公司内幕信息知情人管理
    制度》;嘗《公司外部信息使用人管理制度》;嘙《公司年报信息披露重大差错责任追究
    制度》;嘚《2010 年第一季度报告全文及摘要》;嘜《董事会关于公司股票如被暂停上市
    或退市所采取相关措施的议案》;嘝《关于召开2009 年年度股东大会的议案》。
    4、公司第六届董事会2010 年第四次会议于2010 年5 月13 日以通讯表决方式召开,
    9 名董事参加了本次会议,会议审议通过了《关于对控股子公司借款提供连带责任担保
    的议案》。
    5、公司第六届董事会2010 年第五次会议于2010 年6 月9 日以通讯表决方式召开,
    9 名董事参加了本次会议,会议审议通过了《关于对北京蓝景丽家明光家具建材有限公
    司一亿元投资款项进行立案追讨的议案》。
    四、报告期内投资情况
    1、公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期
    内的情况。
    2、公司在报告期内无非募集资金投资项目。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    13
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国
    证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,健全公司内部控制制度,规
    范公司运作,认真履行信息披露义务。报告期内,公司陆续修订了《公司章程》、《董事
    会议事规则》、《股东大会议事规则》,制定了《公司2010年投资者关系管理工作计划》、
    《公司内幕信息知情人管理制度》、《公司外部信息使用人管理制度》、《公司年报信息披
    露重大差错责任追究制度》等规章制度。
    二、利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
    1、根据公司2009 年年度股东大会决议,公司在报告期内未实施利润分配及公积金
    转增股本方案。
    2、公司2010 年半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    三、重大诉讼、仲裁事项
    (一)交通银行股份有限公司天津分行(以下简称交行天津分行)诉本公司为控股
    子公司天津市绿源生态能源有限公司(以下简称天津绿源)借款合同提供连带责任担保
    的诉讼事项。
    2010年7月2日,本公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司(下称同创嘉
    业公司)收到天津二中院发来的《协助执行通知书》([2009]二中执字第48号),具体
    内容为:关于交通银行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股份有限公司一
    案,我院作出的(2009)二中执字第0048号民事裁定书已经发生法律效力。因执行工作
    需要。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定,请协助执行以下事项:请将应付被
    执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司的红利2,000,000元依法予以冻结不得向其
    发放,如私自发放未经本院准许将依法追究你公司的相应法律责任。
    本公司控股子公司兰州同创嘉业同时收到兰州市工商局以传真形式转发的由天津
    二中院出具给兰州市工商局市场管理二分局的《协助执行通知书》([2009]二中执字第
    48-1号),具体内容为:关于交通银行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展
    股份有限公司一案,我院作出的(2009)二中执字第0048-1号民事裁定书已经发生法律
    效力。因执行工作需要。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定,请协助执行以下海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    14
    事项:请将被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司所持有的兰州同创嘉业房地产
    开发有限公司价值2,000,000元的股权依法予以查封,未经本院准许不得为其办理转让、
    过户、抵押、质押等相关手续。查封期限自2010年6月9日至2011年6月8日,逾期自动解
    封。
    截止目前,天津二中院共计查封了本公司所持有控股子公司兰州同创嘉业共计
    13,422,689.10元的股权。
    本公司同时获悉,天津二中院已委托甘肃金正拍卖有限公司将对查封的兰州同创嘉
    业价值13,422,689.10元的股权进行拍卖,并于2010年7月2日在《证券时报》刊登了股
    权拍卖公告。
    2009年7月13日,本公司收到天津二中院以传真形式转来的由甘肃金正拍卖有限公
    司出具的《股权流拍报告》,其主要内容为:我公司自接到贵院(2009)二中执字048-1号
    拍卖委托书(拍卖标的为海南联合油脂科技发展股份有限公司所持有的兰州同创嘉业房
    地产开发有限公司价值13,422,689.10元的股权,拍卖保留价12,080,420.19元)后,积
    极展开宣传招商工作,于2010年7月2日在《证券时报》、公司网站等媒体发布了拍卖公
    告,同时又从公司客户网络中联系相关竞买人。
    公告发布后,电话咨询标的物情况的意向竞买人较少,我公司项目负责人给予了详
    细解答,并鼓动意向竞买人对标的物具体情况做进一步了解核实。拍卖会定于2010年7
    月12日上午10时在甘肃国际大酒店九楼会议室举行。截止会前,无竞买人参与竞拍,致
    使该股权流拍。
    上述诉讼事项详见于2008 年10 月24 日、12 月19 日、2009 年2 月26 日、4
    月1 日、4 月7 日、4 月17、6 月24 日、7 月10 日、9 月8 日,2010 年7 月6 日、7 月
    14 日披露的相关公告。
    (二)中国农业银行天津分行金信支行诉本公司为控股子公司天津绿源借款合同提
    供连带责任担保的诉讼事项
    2010年6月9日,本公司收到天津一中院派人送达的《民事裁定书》([2009]一中执
    裁字77号)。《民事裁定书》([2009]一中执裁字77号)内容如下:原告中国农业银行
    天津分行金信支行与被告海南亚太实业发展股份有限公司(原海南寰岛实业股份有限公
    司)一案,天津市第一中级人民法院作出的(2008)一中民二初字第93号《民事裁定书》
    已经发生法律效力,因被执行人海南亚太实业发展股份有限公司(原海南寰岛实业股份
    有限公司)未按规定履行法律文书确定的义务,权利人中国农业银行天津分行金信支行海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    15
    于2009年3月24日向本院申请执行。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百一十八
    条的规定,裁定如下:冻结被执行人海南亚太实业发展股份有限公司(原海南寰岛实业
    股份有限公司)的银行存款人民币2,800万元。本裁定送达后即发生法律效力。
    本公司同时获悉,公司在建行海南省分行龙珠支行的基本帐户已被天津一中院依法
    冻结,因公司在基本帐户上共有人民币5,941.77元,所以此次公司被天津一中院依法冻
    结的资金为人民币5,941.77元。
    上述诉讼事项详见于2008 年6月28 日、7 月17 日、2009年3 月27日、4月18日、7
    月10 日、10月20日,2010年6月11日披露的相关公告。
    (三)兰州亚太工贸集团有限公司(下称兰州亚太)诉本公司为控股子公司同创嘉
    业公司借款合同提供连带责任担保的诉讼事项
    1、2010 年3 月19 日至2010 年4 月21 日,兰州亚太分两期向本公司控股子公司同
    创嘉业公司提供人民币借款合计354 万元,用于同创嘉业公司房地产开发的流动资金。
    上述两期借款利率为银行同期贷款利率。本公司为同创嘉业公司的上述两期借款做了连
    带责任担保。
    2、2010年5月13日,兰州亚太向甘肃省兰州市中级人民法院(简称:兰州市中院)
    提出诉前财产保全的申请,要求依法冻结同创嘉业公司、本公司357.58万元(含期间利
    息)的银行存款,或者查封、扣押相应等值财产。
    3、2010年5月20日,兰州市中院作出关于上述诉讼事项的《民事裁定书》([2010]
    兰法民二初字第00053号),《民事裁定书》裁定:冻结同创嘉业公司、本公司存款357.58
    万元;若存款不足,查封、扣押相应价值的财产。
    2010年6月17日,兰州亚太公司于向法院申请解除财产保全,并同时撤回了对同创
    嘉业公司、本公司的起诉。2010年6月25日,本公司收到由兰州市中院于2010年6月21日
    作出的《民事裁定书》([2010]兰法民二初字第00053号),《民事裁定书》裁定:
    解除对被告兰州同创嘉业房地产开发有限公司、海南亚太实业发展股份有限公司存
    款357.58 万元或相应价值的财产的冻结。
    上述诉讼事项详见2010 年5 月14 日、5 月27 日、6 月29 日披露的相关公告。
    四、重大资产收购、出售及企业合并事项
    本报告期无重大资产收购、出售及企业合并事项。
    五、重大关联交易
    1、报告期内,公司无因购销商品劳务形成的日常关联交易。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    16
    2、报告期内,公司无因资产收购、出售形成的重大关联交易。
    3、报告期内,公司无因债权、债务往来及担保发生的重大关联交易。
    4、报告期内,公司未发生其他重大关联交易。
    六、重大合同及履行情况
    1、报告期内,本公司控股子公司兰州同创嘉业公司就位于甘肃省兰州市永登县城
    关镇“亚太玫瑰园”项目的A04#、A05# 、A06#楼工程施工与甘肃红旗建筑安装工
    程有限责任公司签订了《建设工程施工合同》,合同价款共计56,373,320.56元。同时,
    还与甘肃省教育工程建设监理公司就上述项目签订了《建设工程委托监理合同》,合同
    价款为846,840.00元。上述合同履行期限为日历天数579天,即自2010年4月1日开始施
    工至2011年10月30日竣工。
    2、报告期内或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项
    单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计 0
    报告期内担保余额合计(A) 0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 354
    报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 3882.95
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 3882.95
    担保总额占公司净资产的比例 29.83%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
    金额(C)
    0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
    对象提供的债务担保金额(D)
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0
    3、报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    4、独立董事对公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明和独立意见
    独立董事就公司控股股东及其他关联方占用资金的情况说明如下:截至 2010 年6海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    17
    月30 日,公司不存在控股股东及其他关联方占用资金的情况。
    独立董事就公司对外担保的情况说明如下:2010年1—6月,公司除为控股子公司兰
    州同创嘉业房地产开发有限公司的短期流动资金借款提供了354万元连带责任担保外。
    没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司没有为资
    产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。公司的对外担保总额未超过净资产的
    50%。
    报告期内,公司为控股子公司的担保余额及对外担保逾期的累计数量为3,882.95 万
    元,占公司最近一期经审计净资产的29.83%,公司连续12 个月内担保金额没有超过公
    司最近一期经审计总资产的30%。
    以上担保均经过董事会或股东大会审议,并履行了信息披露义务。综上所述,我们
    认为公司的对外担保符合中国证监会发布的“关于规范上市公司对外担保行为的通知”
    (证监发[2005]120 号)等相关法规的要求。
    七、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生
    但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    八、报告期内,公司未发生证券投资等事项。
    九、报告期内,公司未持有其他上市公司股权,没有参股商业银行、证券公司、保
    险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等的投资情况。
    十、报告期内,公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要
    求,公司采取由专人负责接听广大投资者的咨询电话方式。公司及相关信息披露义务人
    严格遵循公平信息披露的原则,未实行差别对待政策,未向特定对象披露、透露或泄露
    未公开重大信息等情况。报告期内公司没有接待调研、沟通、采访等情况。
    十一、其他重大事项
    (一)公司变更了名称、法定代表人和证券简称以及修订了《公司章程》的相应条
    款
    经公司第六届董事会2010年第一次临时会议和2010年第二次临时股东大会审议通
    过了《关于公司变更名称并修订<公司章程>相应条款的议案》,经海南省工商行政管理
    局核准,公司名称由“海南联合油脂科技发展股份有限公司”变更为“海南亚太实业发
    展股份有限公司”,英文名称由“HAINAN UNITED OILS & TECHNOLOGIES DEVELOPMENT
    CO.,LTD.”变更为“HAINAN YATAI INDUSTRIAL DEVELOPENT CO.,LTD.”,英文简称
    由“UNITED OILS”变更为“YATAI”; 公司法定代表人由安双荣先生变更为梁德根先海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    18
    生。经深圳证券交易所批准,公司股票简称“*ST联油”从2010年2月8日起变更为“*ST
    亚太”,证券代码仍为000691(详见2010年2月8日披露的相关公告)。
    (二)报告期内,公司搬迁至新的办公场所办公。新办公场所通信地址为:海南省
    海口市国贸大道56号北京大厦26楼G座。
    (三) 由于公司2009年度财务报告被国富浩华会计师事务所会计师出具无法表示
    意见的审计报告,且审计意见之专项说明表示无法判断公司对非标准意见涉及事项的会
    计处理是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定,根据深圳证券交易所
    《股票上市规则》的相关规定,公司股票自2009年年度报告披露之日起停牌(详见2010
    年4月28日披露的相关公告)。
    十二、报告期内,公司已披露的重要信息索引
    公告编号 公告标题 刊登日期
    2010-001 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010-01-06
    2010-002 关于选举职工代表监事的公告 2010-01-06
    2010-003 第六届董事会2010 年第一次临时会议决议公告 2010-01-09
    2010-004 第六届监事会2010 第一次临时会议决议公告 2010-01-09
    2010-005 关于第六届董事会2010年第一次临时会议
    决议公告的补充公告
    2010-01-12
    2010-006 诉讼进展公告 2010-01-15
    2010-007 第六届董事会2010 年第二次临时会议决议公告 2010-01-16
    2010-008 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知 2010-01-16
    2010-009 2010 年第二次临时股东大会决议公告 2010-02-02
    2010-010 关于变更公司名称、法定代表人和证券简称的公告 2010-02-08
    2010-011 关于搬迁至新办公场所办公的公告 2010-03-23
    2010-012 关于控股子公司签订工程施工、工程委托监理合同的公告 2010-03-31
    2010-013 关于2009 年度报告及2010 年第一季度报告延期披露的公告 2010-04-24
    2010-014 第六届董事会2010 年第三次会议决议公告 2010-04-28
    2010-015 第六届监事会2010 年第二次会议决议公告 2010-04-28
    2010-016 对2008 年度会计报表进行差错更正并追溯调整的公告 2010-04-28
    2010-017 2009 年年度报告摘要 2010-04-28
    2010-018 2010 年第一季度季度报告正文 2010-04-28
    2010-019 关于召开2009 年年度股东大会的通知 2010-04-28
    2010-020 停牌公告 2010-04-28海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    19
    2010-021 第六届董事会2010 年第四次会议决议公告 2010-04-28
    2010-022 关于对控股子公司借款提供担保的公告 2010-05-14
    2010-023 2009 年年度股东大会决议公告 2010-05-21
    2010-024 诉讼公告 2010-05-27
    2010-025 第六届董事会2010 年第五次会议决议公告 2010-06-10
    2010-026 诉讼进展公告 2010-06-11
    2010-027 诉讼进展公告 2010-06-29海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    20
    第七节 财务报告(未经审计)
    资产负债表
    编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元
    期末余额 年初余额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 138,262.97 101,019.19 35,218,287.16 300,113.28
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 3,856,319.44 3,856,319.44
    预付款项 74,522,369.97 73,100,125.97
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 12,906,071.84 38,451,547.45 14,134,215.28 38,216,267.85
    买入返售金融资产
    存货 135,028,225.48 94,270,601.88
    一年内到期的非流动资
    产
    其他流动资产
    流动资产合计 226,451,249.70 38,552,566.64 220,579,549.73 38,516,381.13
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 57,021,886.70 124,229,480.33 56,461,565.41 123,669,159.04
    投资性房地产
    固定资产 76,877,126.84 154,071.57 76,882,619.18 143,674.83
    在建工程 12,188,963.15 12,188,963.15
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 78,308,397.75 12,632,057.73 78,456,741.70 12,780,401.68
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 1,718,897.54 1,718,897.54 1,718,897.54 1,718,897.54
    其他非流动资产
    非流动资产合计 226,115,271.98 138,734,507.17 225,708,786.98 138,312,133.09海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    21
    资产总计 452,566,521.68 177,287,073.81 446,288,336.71 176,828,514.22
    流动负债:
    短期借款 146,289,495.37 146,289,495.37
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 47,397,617.23 50,397,617.23
    预收款项 4,020,154.48 4,020,154.48
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 329,569.52 120,811.52 324,869.52 116,111.52
    应交税费 4,147,195.29 1,269,883.56 4,146,597.99 1,269,286.26
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 107,635,843.97 10,287,042.23 96,974,284.31 9,108,251.57
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
    债
    其他流动负债
    流动负债合计 309,819,875.86 11,677,737.31 302,153,018.90 10,493,649.35
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
    负债合计 309,819,875.86 31,677,737.31 302,153,018.90 30,493,649.35
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 323,270,000.00 323,270,000.00 323,270,000.00 323,270,000.00
    资本公积 119,529,788.13 119,412,581.75 119,529,788.13 119,412,581.75
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45
    一般风险准备
    未分配利润 -327,866,693.93 -312,289,546.70 -326,512,319.89 -311,564,018.33
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益
    合计
    130,149,395.65 145,609,336.50 131,503,769.69 146,334,864.87
    少数股东权益 12,597,250.17 12,631,548.12
    所有者权益合计 142,746,645.82 145,609,336.50 144,135,317.81 146,334,864.87
    负债和所有者权益总计 452,566,521.68 177,287,073.81 446,288,336.71 176,828,514.22海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    22
    利润表
    编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 0.00 0.00 10,000.00
    其中:营业收入 0.00 0.00 10,000.00
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 1,949,673.28 1,286,529.66 15,703,291.75 2,910,250.56
    其中:营业成本 0.00 0.00
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备
    金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用 1,952,099.88 1,285,689.86 9,217,707.59 2,910,303.26
    财务费用 -2,426.60 839.80 6,485,584.16 -52.70
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益
    (损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    号填列)
    560,321.29 560,321.29 -585,315.39 -585,315.39
    其中:对联营企业
    和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”
    号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”
    号填列) -1,389,351.99 -726,208.37 -16,278,607.14 -3,495,565.95
    加:营业外收入 680.00 680.00
    减:营业外支出 108,927.69 14.99
    其中:非流动资产处置
    损失
    四、利润总额(亏损总额以
    “-”号填列)
    -1,388,671.99 -725,528.37 -16,387,534.83 -3,495,580.94
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以“-”
    号填列)
    -1,388,671.99 -725,528.37 -16,387,534.83 -3,495,580.94
    归属于母公司所有者
    的净利润
    -1,354,374.04 -725,528.37 -10,070,477.42 -3,495,580.94
    少数股东损益 -34,297.95 -6,317,057.41
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.0042 -0.0022 -0.0312 -0.0108海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    23
    (二)稀释每股收益 -0.0042 -0.0312
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 -1,388,671.99 -725,528.37 -16,387,534.83 -3,495,580.94
    归属于母公司所有者
    的综合收益总额
    -1,354,374.04 -725,528.37 -10,070,477.42 -3,495,580.94
    归属于少数股东的综
    合收益总额
    -34,297.95 -6,317,057.41
    现金流量表
    编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流
    量:
    销售商品、提供劳务收
    到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及佣
    金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    16,709,917.14 873,709.17 2,935,167.16 960,013.50
    经营活动现金流入
    小计 16,709,917.14 873,709.17 2,935,167.16 960,013.50
    购买商品、接受劳务支
    付的现金
    40,757,623.60
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    24
    支付利息、手续费及佣
    金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    245,225.70 162,261.20 281,460.02 161,075.00
    支付的各项税费
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    10,770,232.03 893,682.06 2,126,330.74 1,216,981.10
    经营活动现金流出
    小计
    51,773,081.33 1,055,943.26 2,407,790.76 1,378,056.10
    经营活动产生的
    现金流量净额
    -35,063,164.19 -182,234.09 527,376.40 -418,042.60
    二、投资活动产生的现金流
    量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形资
    产和其他长期资产收回的
    现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    购建固定资产、无形资
    产和其他长期资产支付的
    现金
    16,860.00 16,860.00 6,560.00 6,560.00
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    16,860.00 16,860.00 6,560.00 6,560.00
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -16,860.00 -16,860.00 -6,560.00 -6,560.00
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数
    股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    25
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付
    利息支付的现金
    1,679,755.89
    其中:子公司支付给少
    数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计 1,679,755.89
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -1,679,755.89
    四、汇率变动对现金及现金
    等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增
    加额
    -35,080,024.19 -199,094.09 -1,158,939.49 -424,602.60
    加:期初现金及现金等
    价物余额 35,218,287.16 300,113.28 1,200,430.65 462,256.69
    六、期末现金及现金等价物
    余额
    138,262.97 101,019.19 41,491.16 37,654.09海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    26
    合并所有者权益变动表
    编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2010 半年度 单位:元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收
    资本
    (或
    股本)
    资本
    公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余
    公积
    一般
    风险
    准备
    未分
    配利
    润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有
    者权
    益合
    计
    实收
    资本
    (或
    股本)
    资本
    公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余
    公积
    一般
    风险
    准备
    未分
    配利
    润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有
    者权
    益合
    计
    一、上年年末余额
    323,2
    70,00
    0.00
    119,5
    29,78
    8.13
    15,21
    6,301.
    45
    -326,5
    12,31
    9.89
    12,63
    1,548.
    12
    144,1
    35,31
    7.81
    323,2
    70,00
    0.00
    152,2
    04,98
    8.12
    15,21
    6,301.
    45
    -163,0
    50,08
    4.69
    327,6
    41,20
    4.88
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    -170,0
    00,00
    0.00
    -170,0
    00,00
    0.00
    其他
    -33,14
    6.52
    3,162,
    559.5
    3
    3,129,
    413.0
    1
    二、本年年初余额
    323,2
    70,00
    0.00
    119,5
    29,78
    8.13
    15,21
    6,301.
    45
    -326,5
    12,31
    9.89
    12,63
    1,548.
    12
    144,1
    35,31
    7.81
    323,2
    70,00
    0.00
    152,2
    04,98
    8.12
    15,21
    6,301.
    45
    -333,0
    83,23
    1.21
    3,162,
    559.5
    3
    160,7
    70,61
    7.89
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    -1,354
    ,374.0
    4
    -34,29
    7.95
    -1,388
    ,671.9
    9
    -32,67
    5,199.
    99
    6,570,
    911.3
    2
    9,468,
    988.5
    9
    -16,63
    5,300.
    08
    (一)净利润
    -1,354
    ,374.0
    -34,29
    7.95
    -1,388
    ,671.9
    6,570,
    911.3
    -37,41
    1.40
    6,533,
    499.9海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    27
    4 9 2 2
    (二)其他综合收益
    -32,67
    5,199.
    99
    -32,67
    5,199.
    99
    上述(一)和(二)
    小计
    -1,354
    ,374.0
    4
    -34,29
    7.95
    -1,388
    ,671.9
    9
    -32,67
    5,199.
    99
    6,570,
    911.3
    2
    -37,41
    1.40
    -26,14
    1,700.
    07
    (三)所有者投入和
    减少资本
    9,506,
    399.9
    9
    9,506,
    399.9
    9
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    9,506,
    399.9
    9
    9,506,
    399.9
    9
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    28
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    323,2
    70,00
    0.00
    119,5
    29,78
    8.13
    15,21
    6,301.
    45
    -327,8
    66,69
    3.93
    12,59
    7,250.
    17
    142,7
    46,64
    5.82
    323,2
    70,00
    0.00
    119,5
    29,78
    8.13
    15,21
    6,301.
    45
    -326,5
    12,31
    9.89
    12,63
    1,548.
    12
    144,1
    35,31
    7.81
    母公司所有者权益变动表
    编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2010 半年度 单位:元
    本期金额 上年金额
    项目
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    323,270
    ,000.00
    119,412
    ,581.75
    15,216,
    301.45
    -311,56
    4,018.3
    3
    146,334
    ,864.87
    323,270
    ,000.00
    152,204
    ,988.12
    15,216,
    301.45
    -179,11
    8,527.3
    4
    311,572
    ,762.23
    加:会计政策变更 0.00
    前期差错更正
    -170,00
    0,000.0
    0
    -170,00
    0,000.0
    0海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    29
    其他 0.00
    二、本年年初余额
    323,270
    ,000.00
    119,412
    ,581.75
    15,216,
    301.45
    -311,56
    4,018.3
    3
    146,334
    ,864.87
    323,270
    ,000.00
    152,204
    ,988.12
    15,216,
    301.45
    -349,11
    8,527.3
    4
    141,572
    ,762.23
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    -725,52
    8.37
    -725,52
    8.37
    -32,792,
    406.37
    37,554,
    509.01
    4,762,1
    02.64
    (一)净利润
    -725,52
    8.37
    -725,52
    8.37
    37,554,
    509.01
    37,554,
    509.01
    (二)其他综合收益
    -32,792,
    406.37
    -32,792,
    406.37
    上述(一)和(二)
    小计
    -725,52
    8.37
    -725,52
    8.37
    -32,792,
    406.37
    37,554,
    509.01
    4,762,1
    02.64
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度报告
    30
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    323,270
    ,000.00
    119,412
    ,581.75
    15,216,
    301.45
    -312,28
    9,546.7
    0
    145,609
    ,336.50
    323,270
    ,000.00
    119,412
    ,581.75
    15,216,
    301.45
    -311,56
    4,018.3
    3
    146,334
    ,864.87海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 31
    财 务 报 表 附 注
    一、公司基本情况
    海南亚太实业发展股份有限公司(以下简称本公司)原系由中国寰岛(集团)公司、中国银行海
    口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。1997
    年1 月,经中国证监会批准发行社会公众股3,100 万股。经历次送、配股后,2006 年10 月9 日前股
    本总额为25,818 万元。2001 年5 月21 日,中国寰岛(集团)公司将其持有本公司7,094.72 万股法人
    股转让给天津燕宇置业有限公司(以下简称天津燕宇)后,天津燕宇持有本公司27.48%股份并成为
    本公司第一大股东,中国寰岛(集团)公司持有本公司3.10%的股份,2006 年9 月22 日,天津燕宇
    将其持有本公司12.48%股份计3,222.02 万股转让给北京大市投资有限公司(以下简称北京大市)。2006
    年10 月9 日,根据本公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议,本公司用资本公积转增
    股本6,509 万股,变更后的股本总额为32,327 万股。2007 年10 月18 日,天津燕宇通过二级市场减
    持本公司的无限售条件流通股1,615 万股,减持后天津燕宇持有本公司2,257.7 万股份,占股本总额
    的6.98%,为本公司第二大股东。北京大市持有本公司3,222.02 万股,占股份总额的9.97%,为公司
    第一大股东。
    2009 年3 月31 日,兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市的所有人魏军、赵伟签订《北京大市
    投资有限公司股权转让协议》,依法受让二人持有的北京大市100%的股权,通过北京大市间接持有
    本公司9.97%的股权,成为本公司的第一大股东。
    2009 年5 月10 日,兰州亚太工贸集团有限公司的一致行动人兰州太华投资控股有限公司通过司
    法程序竞拍取得天津燕宇持有本公司2256.35 万股有限售条件流通股中的部分股权,并于2009 年9
    月15 日办理了其中2200.00 万股有限售条件流通股的股权过户登记手续,占股份总额的6.8055%,
    成为本公司的第二大股东。
    2009 年4 月24 日,兰州亚太工贸集团有限公司通过二级市场大宗交易平台以2.86 元/股的价格
    购入本公司的股票10,352,000 股,2009 年6 月22 日至2009 年12 月2 日期间又多次通过深圳证券
    交易所交易系统以买入方式在二级市场增持本公司股份共计4,185,677 股。截止目前,兰州亚太工贸
    集团有限公司及其关联方兰州太华投资控股有限公司合计持有本公司股份69,269,377 股,占本公司总
    股本的21.43%。
    本公司法定代表人:梁德根,地址:海口市人民大道25 号,经营范围:旅游业开发,高科技开
    发,商业贸易,建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务;农业种植;水产;
    农副畜产品销售;农牧业的技术服务、咨询。
    本公司2009 年度财务报告已经第六届三次董事会批准报出。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 32
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认、计
    量和编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
    果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本公司以公历年度为会计期间,即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币.
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    ⑴同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控
    制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,
    除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。同
    一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作
    为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的
    资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价
    值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、
    法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初
    始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递减权益性证券溢价收入,
    溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债
    表、合并利润表和合并现金流量表。
    合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方
    在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利
    润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
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    量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
    ⑵非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
    承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之
    和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应
    自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制
    下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本
    企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,
    有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利
    润表。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
    额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉;在控股合
    并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。
    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当
    期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情
    况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表的合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
    位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资
    占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳
    入合并范围。
    (2)合并财务报表所采用的会计方法
    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范
    围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制
    而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致,合并范围内各公司间的交易和资金往
    来等,在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并
    当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,
    将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,
    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
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    (3)母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,即
    按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的
    会计政策和会计期间另行编制财务报表
    7、现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于
    转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资不作为现
    金等价物。
    8、 外币业务和外币报表折算
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。资产负债表
    日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
    者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,属于筹建期间发生的计入长期待摊费用;属于
    与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;以及可
    供出售权益性工具的汇兑差额计入所有者权益外,其他汇兑损益均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
    金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按《企业会计准则—借款费用》的原则
    处理。
    9、 金融工具
    (1)交易性金融资产或金融负债
    本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融
    资产或金融负债,采用公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。
    (2)持有至到期投资
    本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定,且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
    产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本计量。若因持有意图或能力
    发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,则将其重分类为可供出售金融资产,并以
    公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该
    可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (3)可供出售金融资产
    本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期
    投资的其他金融资产,作为可供出售金融资产核算,可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
    利,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,其公允价值变动计入资本公
    积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
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    入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价
    (4)金融资产或金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,按活跃市场的报价确定金融资产或金融负
    债的公允价值;没有活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。
    (5)主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值逐项进行检查,若有客观证据表明该金融资产发生减值的,则计提减值准备。
    10、应收款项
    ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    本公司坏账确认标准为:
    单项金额重大的应收款项
    坏账准备的确认标准
    单项金额重大是指单项金额在500 万元(含500 万元)以上的应收
    款项。
    单项金额重大的应收款项
    坏账准备的计提方法
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证
    据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。
    ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、
    计提方法:
    其他不重大是指账龄在1 年、单项金额在10 万元以下的应收款项,没有将其划分为单项金额重大和
    其他不重大两类的应收款项,则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应
    收款项。
    信用风险特征组合的确认
    依据
    本公司对单项金额不重大的应收款项,以及单项金额重大、但经单
    独测试后未发生减值的应收款项,以账龄为类似信用风险特征,根据以
    前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率
    为基础,结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比
    例,计提坏账准备。
    根据信用风险特征组合确认的计提方法
    账龄分析法
    账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    1 年以内(含1 年) 1% 1%
    1-2 年 5% 5%
    2-3 年 10% 10%
    3 年以上 100% 100%
    11、存货
    ⑴ 存货的分类
    公司存货分为:库存商品、原材料、低值易耗品等。
    存货购入按实际成本计价。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
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    ⑵ 发出存货的计价方法
    发出存货时按加权平均法计价。
    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,若期末存货可变现净值低于存货成本,则按其差额计提
    存货跌价准备。
    ⑷ 存货的盘存制度
    存货盘存制度为永续盘存制。
    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    通过在同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日,按照取得被合并方所有者权益账
    面价值的份额作为初始投资成本;通过在非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日,
    按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本还
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性的证券而取得的长期
    股权投资,按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投
    资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资
    产交换、债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性
    资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具
    有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权
    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,
    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的
    部分作为初始投资成本的收回。
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
    允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础
    调整后的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的
    利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
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    的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
    为限,但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,
    调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
    长期投资减值准备计提方法:在期末,按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量,对可收
    回金额低于帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    13、投资性房地产
    (1)投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
    本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为
    投资性房地产。
    本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按《企业会计准则第4 号-固定
    资产》或《企业会计准则第5 号-无形资产》的有关规定,按期(月)计提折旧或摊销。
    (2)投资性房地产减值准备的计提依据及处置
    期末根据《企业会计准则第8 号-资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,对可收回金
    额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价值和
    相关税费后的金额计入当期损益。
    14、 固定资产
    (1)固定资产的确认条件
    固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有
    关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,若单位价值在2000元以上,并且使用
    年限超过2年的,也作为固定资产。
    固定资产计价:固定资产按实际购建成本入账。
    (2)固定资产的折旧方法:采用直线法计提。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 10-40 4 2.4-9.6
    交通工具 5-9 4 10.70-19.20
    机器设备 5-15 4 6.40-19.20
    办公设备 5-8 4 12.00-19.20
    其他设备 5-8 4 12.00-19.20
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司期末对固定资产逐项进行检查,如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回
    金额低于账面价值,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
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    以估计可收回金额的单项资产,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利
    于本公司的重大变化;
    市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流量
    现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划
    提前处置;
    其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
    减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    15、 在建工程
    在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出;在建工程自达到预定可使
    用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。
    在建工程减值准备:本公司期末对在建工程逐项进行检查,如果存在某项在建工程项目长期停建
    并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后,并且给企业带
    来的经济利益具有很大不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则对可收回金额
    低于账面价值的差额,按单项计提在建工程减值准备。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    16、 借款费用
    因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到
    预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化。其他借款费用于发
    生当期确认为费用。
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,则暂停其借款费用资本
    化,将其确认为当期费用,直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时,停止其
    借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
    17、 无形资产
    (1)无形资产的计价
    购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的
    价值作为实际成本;接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无
    形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本;自行开发的无形资产并按
    法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、律师费等费用,作为实际成本。
    (2)无形资产的摊销
    无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销,列入当期损益。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
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    无形资产摊销期限:合同规定了受益年限但法律没有规定有效期限,在受益年限内分期平均摊销;
    合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,在法律规定的有效年限内分期平均摊销;合同规定了
    受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益期限和有效年限两者之中较短者,分期平均摊销;若合
    同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按不超过10 年分期平均摊销。
    (3)无形资产的减值
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命,使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线
    法摊销,使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试,并计提无形资产减值准备。
    本公司期末对无形资产逐项进行检查,如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代,使其为
    公司创造经济利益的能力受到重大不利影响,或某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年
    限内预期不会恢复,或某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值以及其他足以证
    明某项无形资产实质上已经发生减值的情形,则对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提无形
    资产减值准备。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    18、收入
    (1)销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:
    A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    C、与交易相关的经济利益能够流入公司;
    D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入,按下列原则予以确认:
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流
    入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工
    百分比法确认相关的劳务收入:
    劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
    与交易相关的经济利益能够流入企业;
    劳务的完成程度能够可靠地确定;
    上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿,按已发生预期可以补偿的成本金额确认
    为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
    (3)资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认:
    与交易相关的经济利益能够流入企业;
    收入的金额能够可靠地计量。
    19、政府补助海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 40
    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    ⑵ 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为为非货币性资产的,按
    照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ⑶ 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配,计入当期损
    益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后
    期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企
    业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    20、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率,计算确认递
    延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    ⑴ 确认递延所得税资产时,对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
    额为限,确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延
    所得税资产:
    该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,在可预见的未来很可能不会转
    回。
    ⑵在确认递延所得税负债时,对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,但以下交
    易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时
    既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能
    够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计
    算。
    ⑶ 递延所得税资产减值
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额
    计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有
    者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
    21、所得税的会计处理方法海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 41
    本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差
    异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,采用与收回资产和清偿债务
    预期方式相一致的税率和计税基础计量。
    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
    得额为限。
    对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。但
    能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
    22、主要会计政策、会计估计的变更
    会计政策变更
    报告期内,本公司未发生会计政策变更的事项。
    会计估计变更
    报告期内,本公司未发生会计估计变更的事项。
    23、前期差错更正
    本公司2008 年财务报表经中喜会计师事务所有限责任公司审计并出具了中喜审字[2009]第01371
    号无法表示意见的审计报告,因实际存在减值迹象,本公司对位于内蒙通辽的土地使用权和对北京蓝
    景丽家明光家具建材有限公司的投资分别计提了1,0000 万元和7,000 万元的大额减值准备,并对本公
    司2008 年度的财务报表进行了追溯调整,上述事项已经本公司第六届三次董事会研究通过,涉及的
    调整项目和累计影响金额如下表所示:
    单位:元 币种:人民币
    会计差错更正的内容 批准处理情况
    受影响的各个比较期间报
    表项目名称
    累计影响数
    长期股权投资减值准备 已经批准 长期股权投资 -70,000,000.00
    无形资产减值准备 已经批准 无形资产 -100,000,000.00
    未分配利润 已经批准 未分配利润 -170,000,000.00
    资产减值损失 已经批准 资产减值损失 -170,000,000.00
    净利润 已经批准 净利润 -170,000,000.00
    三、税项
    主要税种及税率海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 42
    税种 计税依据 税率
    增值税 应纳税收入额 17%
    消费税 应纳税收入额 5%
    营业税 应纳税收入额 5%
    城市维护建设税 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额 7%
    企业所得税 应纳税所得额 18%、25%
    教育费附加 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额 3%
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    ⑴ 同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称 子公司
    类型
    注册地 业务性质 注册资本
    (万元)
    经营范围 期末实际出
    资额
    兰州同创嘉业房地产
    开发有限公司
    有限公
    司
    甘肃兰州 房地产开
    发
    8,000 万元 房地产开发,商品
    房销售,物业管理
    10,000 万元
    接上表
    子公司全称
    实质上构
    成对子公
    司净投资
    的其他项
    目余额
    持股
    比例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否
    合并
    报表
    少数股东权益
    少数股东
    权益中用
    于冲减少
    数股东损
    益的金额
    从母公司所有者权益冲减子公司少数
    股东分担的本期亏损超过少数股东在
    该子公司期初所有者权益中所享有份
    额后的余额
    兰州同创嘉业
    房地产开发有
    限公司
    84.156 84.156 是 12,597,250.17
    (1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称 子公司
    类型 注册地 业务性质 注册资本
    (万元) 经营范围 期末实际出
    资额
    天津市绿源生态能
    源有限公司
    有限公
    司
    天津市西青
    区新口镇工
    业园区
    生产企业 23,179 万元 燃料乙醇等的生产 118,212,900.00
    接上表海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 43
    子公司全称
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    持股
    比例
    (%)
    表决权
    比例
    (%)
    是否合
    并报表
    少数股东
    权益
    少数股东
    权益中用
    于冲减少
    数股东损
    益的金额
    从母公司所有者权益冲减子公司少数
    股东分担的本期亏损超过少数股东在
    该子公司期初所有者权益中所享有份
    额后的余额
    天津市绿源生态能
    源有限公司
    51.00 51.00 是 0.00
    3、合并范围发生变更的说明
    2009 年4 月2 日,兰州亚太工贸集团有限公司通过协议受让本公司第一大股东北京大市的股权,
    成为本公司第一大股东的投资人。为了解决北京安捷联科技发展有限公司(以下简称安捷联)占用本
    公司资金问题,兰州亚太工贸集团有限公司于2009 年3 月31 日同北京大市、安捷联三方共同签订了
    《债务偿还协议》,约定兰州亚太工贸集团有限公司代替安捷联向本公司偿还占用资金及资金占用费。
    2009 年8 月14 日,本公司召开2009 年第二次临时股东大会,审议批准了《关于<兰州亚太工
    贸集团有限公司债务代偿方案>和拟签<兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿协议>的关联交易的议
    案》,同意本公司以对兰州亚太工贸集团有限公司10,000 万元的债权作为对价受让该公司持有的兰州
    同创嘉业房地产开发有限公司(以下简称同创嘉业)84.156%的股权。2009 年9 月3 日,同创嘉业
    的股权过户手续已在兰州市工商行政管理局办理完备。至此,同创嘉业成为本公司的控股子公司,该
    公司财务报表纳入本公司的合并范围。
    五、合并财务报表项目注释
    (以下附注期初数是指2009 年12 月31 日余额,期末数是指2010 年06 月30 日余额;本期是指2010
    年半年度,上年同期是指2009 年半年度。)
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: 93,791.74 202,882.30
    银行存款: 44,471.23 35,015,404.86
    其他货币资金:
    合计 138,262.97 35,218,287.16
    2、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 44
    期末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收账款 6,523,878.31 100.00 2,667,558.87 100.00
    其他不重大应收账款
    合 计 6,523,878.31 100.00 2,667,558.87 100.00
    接上表
    期初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收账款 6,523,878.31 100.00 2,667,558.87 100.00
    其他不重大应收账款
    合 计 6,523,878.31 100.00 2,667,558.87 100.00
    应收账款种类的说明:
    本公司将单笔金额在500 万元(含500 万元)以上的应收账款作为重大的应收账款,将账龄不超
    过1 年,单项金额在10 万元以下的应收账款作为其他不重大的应收账款,剩余的作为单项金额不重
    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内
    1 至2 年 3,652,994.06 55.99 182,649.70 3,652,994.06 55.99 182,649.70
    2 至3 年 428,861.20 6.57 42,886.12 428,861.20 6.57 42,886.12
    3 年以上 2,442,023.05 37.43 2,442,023.05 2,442,023.05 37.43 2,442,023.05
    合 计 6,523,878.31 100.00 2,667,558.87 6,523,878.31 100.00 2,667,558.87
    (3)本报告期实际核销的应收账款情况
    本报告期无实际核销的应收账款情况。
    (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 45
    本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (5)应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
    1 客户 1,907,048.00 1-2 年 29.23
    2 客户 1,622,332.00 3 年以上 24.87
    3 客户 643,029.30 1-2 年 9.86
    4 客户 421,013.00 2-3 年 6.45
    5 客户 388,754.68 1-2 年 5.96
    合 计 4,982,176.98 76.37
    (6)应收关联方账款情况
    本报告期应收账款中无应收其他关联单位的款项。
    3、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 10,727,244.56 14.39 9,305,000.56 12.73
    1 至2 年 29,620,073.18 39.75 29,620,073.18 40.52
    2 至3 年 9,991,137.10 13.41 9,991,137.10 13.67
    3 年以上 24,183,915.13 32.45 24,183,915.13 33.08
    合 计 74,522,369.97 100 73,100,125.97 100
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
    1 供应商 14,956,873.21 1 年以内、1-2 年
    2 供应商 5,948,612.40 3 年以上
    3 供应商 4,218,635.00 1-2 年
    4 供应商 3,590,522.00 1-2 年
    5 供应商 3,585,428.88 3 年以上
    均为子公司天津绿源款项,公
    司已停产
    合 计 32,300,071.49
    (3)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    4、其他应收款海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 46
    (1)其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款 9,318,969.85 37.07 931,896.99 7.62
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款
    15,622,874.58 62.15 11,296,985.28 92.36
    其他不重大其他应收款 195,060.28 0.78 1,950.60 0.02
    合 计 25,136,904.71 100.00 12,230,832.87 100.00
    接上表
    期初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款 9,318,969.85 35.35 931,896.99 7.62
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款 16,851,018.02 63.91 11,296,985.28 92.36
    其他不重大其他应收款 195,060.28 0.74 1,950.60 0.02
    合 计 26,365,048.15 100.00 12,230,832.87 100.00
    其他应收款种类的说明:
    本公司将单笔金额在500 万元(含500 万元)以上的其他应收款作为重大的其他应收款,将账龄
    不超过1 年,单项金额在10 万元以下的其他应收款作为其他不重大的其他应收款,剩余的作为单项
    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 628,898.56 2.50 18,570.42 1,857,042.00 7.04 18,570.42
    1 至2 年 481,343.01 1.91 24,067.15 481,343.01 1.83 24,067.15
    2 至3 年 12,374,900.50 49.23 1,219,934.63 12,374,900.50 46.94 1,219,934.63
    3 年以上 11,651,762.64 46.35 10,968,260.67 11,651,762.64 44.19 10,968,260.67
    合 计 25,136,904.71 100 12,230,832.87 26,365,048.15 100 12,230,832.87
    (3)本报告期实际核销的其他应收款情况海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 47
    本报告期无实际核销的其他应收款情况。
    (4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额
    的比例(%)
    1 往来单位 9,318,969.85 2-3 年 37.07
    2 往来单位 3,235,598.15 3 年以上 12.87
    3 往来单位 1,840,000.00 4 年以上 7.32
    4 往来单位 1,150,000.00 2-3 年 4.57
    5 往来单位 1,063,039.00 1 年以内 4.23
    合 计 16,607,607.00 66.06
    (6)应收关联方账款情况
    本报告期其他应收款中无应收其他关联单位的款项。
    5、存货
    (1)存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 21,288.05 21,288.05 21,288.05 21,288.05
    开发成本 135,006,937.43 135,006,937.43 94,249,313.83 94,249,313.83
    合 计 135,028,225.48 135,028,225.48 94,270,601.88 94,270,601.88
    存货的说明:
    拟开发产品为本公司的控股子公司同创嘉业正在筹建的“亚太玫瑰园”开发项目所支付的征地费
    与预付的拆迁补偿费等。
    6、长期股权投资
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 核算
    方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    汉鼎光电(内蒙古)有
    限公司
    权益法 62,080,199.61
    北京蓝景丽家明光家
    具建材有限公司
    权益法 100,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    济南固锝电子器件有权益法 24,000,000.00 26,461,565.41 560,321.29 27,021,886.70海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 48
    限公司
    三亚地产 成本法 12,600.00
    合 计 186,092,799.61 56,461,565.41 560,321.29 57,021,886.70
    接上表
    被投资单位
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投资
    单位表决
    权比例
    (%)
    在被投资单位
    持股比例与表
    决权比例不一
    致的说明
    减值准备 本期计提
    减值准备 现金红利
    汉鼎光电(内蒙古)有
    限公司 33.92 33.92
    北京蓝景丽家明光家
    具建材有限公司 50.00 50.00 70,000,000.00
    济南固锝电子器件有
    限公司 48.00 48.00
    三亚地产 12,600.00
    合 计 70,012,600.00
    7、固定资产
    (1)固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 149,686,509.85 16,860.00 149,703,369.85
    其中:房屋及建筑物 56,375,642.10 56,375,642.10
    机器设备 91,823,972.03 91,823,972.03
    运输工具 856,618.00 856,618.00
    电子及其他设备 630,277.72 16,860.00 647,137.72
    二、累计折旧合计: 66,194,445.32 22,352.34 66,216,797.66
    其中:房屋及建筑物 11,109,082.91 11,109,082.91
    机器设备 54,181,839.56 54,181,839.56
    运输工具 459,819.20 18,997.38 478,816.58
    电子及其他设备 443,703.65 3,354.96 447,058.61
    三、固定资产账面净值合计 83,492,064.53 16,860.00 22,352.34 83,486,572.19
    其中:房屋及建筑物 45,266,559.19 45,266,559.19
    机器设备 37,642,132.47 37,642,132.47
    运输工具 396,798.80 18,997.38 377,801.42海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 49
    电子及其他设备 186,574.07 3,354.96 183,219.11
    四、减值准备合计 6,609,445.35 6,609,445.35
    其中:房屋及建筑物
    机器设备 6,609,445.35 6,609,445.35
    运输工具
    电子及其他设备
    五、固定资产账面价值合计 76,882,619.18 16,860.00 22,352.34 76,877,126.84
    其中:房屋及建筑物 45,266,559.19 45,266,559.19
    机器设备 31,032,687.12 31,032,687.12
    运输工具 396,798.80 18,997.38 377,801.42
    电子及其他设备 186,574.07 16,860.00 3,354.96 200,079.11
    本期折旧额22,352.34 元。
    (2)固定资产说明:
    房屋建筑物中天津绿源的房产证号为天津市西青字第110019471 号面积为 22,408.69 平方米之房
    产已抵押给天津银行营业部。
    由于天津绿源已经停产且逾期债务较多,存在大额诉讼,厂区和设备已停止使用,主要资产已经被
    查封冻结。
    8、在建工程
    (1)在建工程情况 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    零星工程 1,116,064.50 1,116,064.50 1,116,064.50 1,116,064.50
    GMP 工程 4,895,909.69 4,895,909.69 4,895,909.69 4,895,909.69
    污水工程 3,946,735.70 3,946,735.70 3,946,735.70 3,946,735.70
    排水工程 2,230,253.26 2,230,253.26 2,230,253.26 2,230,253.26
    合计 12,188,963.15 12,188,963.15 12,188,963.15 12,188,963.15
    (2)在建工程的说明:
    在建工程为天津绿源发生,由于天津绿源已停产,上述工程已停工。
    9、无形资产
    (1)无形资产情况
    单位:元 币种:人民币海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 50
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 219,587,659.49 219,587,659.49
    土地使用权 134,597,255.00 134,597,255.00
    土地使用权 84,890,476.99 84,890,476.99
    用友软件 42,500.00 42,500.00
    K3 软件 57,427.50 57,427.50
    二、累计摊销合计 29,363,074.78 148,343.95 29,511,418.73
    土地使用权 20,529,063.55 148,343.95 20,677,407.50
    土地使用权 8,816,781.99 8,816,781.99
    用友软件 708.34 708.34
    K3 软件 16,520.90 16,520.90
    三、无形资产账面净值合计 190,224,584.71 148,343.95 190,076,240.76
    土地使用权 114,068,191.45 148,343.95 113,919,847.50
    土地使用权 76,073,695.00 76,073,695.00
    用友软件 41,791.66 41,791.66
    K3 软件 40,906.60 40,906.60
    四、减值准备合计 111,767,843.01 111,767,843.01
    土地使用权 101,287,789.77 101,287,789.77
    土地使用权 10,480,053.24 10,480,053.24
    用友软件
    K3 软件
    五、无形资产账面价值合计 78,456,741.70 148,343.95 78,308,397.75
    土地使用权 12,780,401.68 148,343.95 12,632,057.73
    土地使用权 65,593,641.76 65,593,641.76
    用友软件 41,791.66 41,791.66
    K3 软件 40,906.60 40,906.60
    本期摊销额148,343.95 元。
    无形资产的说明:
    土地使用权中天津绿源的土地证号为西青单国用(2002 更)字第058 号土地使用权112,157.90 平方
    米已抵押给天津银行营业部。
    10、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    ①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 51
    项 目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 1,718,897.54 1,718,897.54
    小 计 1,718,897.54 1,718,897.54
    未确认递延所得税资产项目的说明:
    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此对上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
    没有确认递延所得税资产。
    ③未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份 期末数 期初数 备注
    2009 年
    2010 年 26,817,327.08 26,817,327.08
    2011 年 13,032,708.86 13,032,708.86
    2012 年 28,566,578.06 28,566,578.06
    2013 年 32,745,155.12 32,745,155.12
    2014 年 31,127,712.88 31,127,712.88
    合计 132,289,482.00 132,289,482.00
    11、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少 项 目 期初账面
    余额 本期增加
    转回 转销
    期末账面
    余额
    一、坏账准备 14,898,391.74 14,898,391.74
    二、长期股权投资减值准备 70,012,600.00 70,012,600.00
    三、固定资产减值准备 6,609,445.35 6,609,445.35
    四、无形资产减值准备 111,767,843.01 111,767,843.01
    合 计 203,288,280.10 203,288,280.10
    12、短期借款
    (1)短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项 目 期末数 期初数
    质押借款
    抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 52
    保证借款 65,289,495.37 65,289,495.37
    信用借款
    保证和抵押 36,000,000.00 36,000,000.00
    合 计 146,289,495.37 146,289,495.37
    (2)已到期未偿还的短期借款情况:
    单位:元 币种:人民币
    贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
    农业银行天津市分行金信支行 27,589,495.37 5.58‰ 流动资金 资金困难 不确定
    交通银行天津分行 7,700,000.00 4.8675‰ 流动资金 资金困难 不确定
    天津银行营业部 45,000,000.00 6.581‰ 流动资金 资金困难 不确定
    天津银行营业部 36,000,000.00 6.63‰ 流动资金 资金困难 不确定
    浦发银行浦泰支行 30,000,000.00 7.47‰ 流动资金 资金困难 不确定
    合 计 146,289,495.37
    资产负债表日后已偿还金额0.00 元。
    短期借款的说明:
    1、保证借款中,由本公司及天津燕宇为本公司的子公司天津绿源提供的保证借款为35,289,495.37
    元,已逾期且已被起诉,本公司承担连带责任,也同时被诉(详见附注九或有事项)。
    2、天津燕宇单独为本公司的子公司天津绿源提供的保证借款为3,000 万元。
    3、抵押借款系子公司天津绿源贷款4,500 万元,由天津绿源以房产和土地提供抵押担保,已逾期。
    4、保证和抵押借款3,600 万元系天津燕宇为子公司天津绿源提供连带责任担保及天津市中敖食品有
    限公司以其房产和土地使用权抵押担保,已逾期。
    13、应付账款
    (1)应付账款分类 单位:元 币种:人民币
    项 目 期末数 期初数
    1 年以内 80,590.00 80,590.00
    1 年以上 47,317,027.23 50,317,027.23
    合 计 47,397,617.23 50,397,617.23
    (2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    本报告期应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
    账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 53
    账龄超过1 年的应付账款均为本公司的子公司天津绿源应付的采购款,天津绿源已停产,涉及多
    项诉讼。
    14、预收款项
    (1)预收账款分类 单位:元 币种:人民币
    项 目 期末数 期初数
    1 年以内
    1 年以上 4,020,154.48 4,020,154.48
    合 计 4,020,154.48 4,020,154.48
    (2)本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收款项中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
    账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明:
    预收账款账龄均在1 年以上,全部为本公司的子公司天津绿源预收未结算的货款。
    15、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项 目 期初账面
    余额 本期增加 本期减少 期末账面
    余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 324,869.52 166,961.20 162,261.20 329,569.52
    二、职工福利费
    三、社会保险费
    其中:医疗保险费
    养老保险费
    失业保险费
    工伤保险费
    生育保险费
    四、住房公积金
    五、其他
    合 计 324,869.52 166,961.20 162,261.20 329,569.52
    16、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项 目 期末数 期初数海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 54
    增值税 1,895,533.85 1,895,533.85
    消费税 1,159,345.25 1,159,345.25
    营业税 849,500.00 849,500.00
    企业所得税 -330,420.89 -330,420.89
    个人所得税 -597.30
    土地增值税 45,919.80 45,919.80
    城市维护建设税 277,337.54 277,337.54
    教育费附加 218,855.09 218,855.09
    防洪基金 31,124.65 31,124.65
    合 计 4,147,195.29 4,146,597.99
    17、其他应付款
    (1)其他应付款分类 单位:元 币种:人民币
    项 目 期末数 期初数
    1 年以内 59,087,003.88 48,425,444.22
    1 年以上 48,548,840.09 48,548,840.09
    合 计 107,635,843.97 96,974,284.31
    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
    合 计 74,090.00 74,090.00
    (3)账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    账龄超过1 年的其他应付款主要系天津绿源以前年度形成的款项,该公司已停产。
    18、股本
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、一) 期末数
    期初数
    发行新股 送股 公积金
    转股 其他 小计
    股份总数 323,270,000.00 323,270,000.00
    19、资本公积海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 55
    单位:元 币种:人民币
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 105,578,111.11 105,578,111.11
    其他资本公积 13,951,677.02 13,951,677.02
    合 计 119,529,788.13 119,529,788.13
    20、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
    合 计 15,216,301.45 15,216,301.45
    21、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例
    期初未分配利润合计数 -326,512,319.89
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 -1,354,374.04
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 -327,866,693.93
    22、营业收入
    (1)营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项 目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入
    其他业务收入 10,000.00
    合 计 10,000.00
    营业收入的说明
    本公司本期无具体生产经营业务。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 56
    23、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项 目 本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益 560,321.29 -585,315.39
    处置长期股权投资产生的投资收益
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    其他
    合 计 560,321.29 -585,315.39
    24、营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项 目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计
    其中:固定资产处置利得
    无形资产处置利得
    债务重组利得
    非货币性资产交换利得
    接受捐赠
    政府补助
    资金占用费
    其他 680.00
    合 计 680.00
    营业外收入的说明
    本期营业外收入为母公司处置办公家俱所得
    25、营业外支出
    单位:元 币种:人民币海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 57
    项 目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计
    其中:固定资产处置损失
    无形资产处置损失
    债务重组损失
    非货币性资产交换损失
    对外捐赠
    非常损失
    其他 108,927.69
    合 计 108,927.69
    26、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    基本每股收益可参照如下公式计算:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
    增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报
    告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一
    月份起至报告期期末的月份数。
    公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股
    加权平均数,并据以计算稀释每股收益。
    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公
    式计算:
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 +
    S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公
    司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    其他综合收益说明:
    本期兰州亚太工贸集团有限公司用其持有同创嘉业84.156%的股权代安捷联偿还应付本公司10000
    万元的款项,本公司取得同创嘉业的股权构成同一控制下的企业合并,支付的对价与本公司享有的权益
    之间的差异冲减了资本公积。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 58
    27、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -1,388,671.99 -16,387,534.83
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,352.34 5,249,414.79
    无形资产摊销 148,343.95
    2,091,809.80
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 108,912.70
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 6,489,433.74
    投资损失(收益以“-”号填列) -560,321.29 585,315.39
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -40,757,623.60
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -194,100.56 1,821,281.23
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 7,666,856.96 605,837.69
    其他 -37,094.10
    经营活动产生的现金流量净额 -35,063,164.19 527,376.40
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 138,262.97 41,491.16
    减:现金的期初余额 35,218,287.16 1,200,430.65
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -35,080,024.19 -1,158,939.49
    (2)现金和现金等价物的构成海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 59
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 138,262.97 35,218,287.16
    其中:库存现金 93,791.74 202,882.30
    可随时用于支付的银行存款 44,471.23 35,015,404.86
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、关联方及关联交易
    1、本企业的控制人情况
    单位:元 币种:人民币
    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
    北京大市投资有限公司 股东 有限公司 北京市 赵伟 投资
    接上表
    母公司名称 注册资本
    母公司对本
    企业的持股
    比例(%)
    母公司对本
    企业的表决
    权比例(%)
    本企业
    最终控制方 组织机构代码
    北京大市投资有限公司 5,000.00 万 9.97 9.97 朱全祖
    本企业的母公司情况的说明
    2009 年3 月31 日,兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市的所有人魏军、赵伟签订《北京大市投
    资有限公司股权转让协议》,依法受让二人持有的北京大市100%的股权,通过北京大市间接持有本公
    司9.97%的股权,成为本公司的第一大股东。兰州亚太工贸集团有限公司为兰州亚太实业(集团)股份
    有限公司的控股子公司,兰州亚太实业(集团)股份有限公司系民营企业,控制人为朱全祖,因此朱
    全祖为本公司的实际控制人。
    2、本企业的子公司情况海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 60
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
    天津市绿源生态能源有限公司 有限公司 生产企业 天津市西青区新口镇
    工业园区
    孟 晖 燃料乙醇等的生产
    兰州同创嘉业房地产开发有限
    公司
    有限公司 房地产企业 兰州市城关区中山路
    152-156号
    梁德根 房地产开发
    接上表
    子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
    天津市绿源生态能源有限公司 23,179 万元 51.00 51.00
    兰州同创嘉业房地产开发有限
    公司
    8,000 万元 84.156 84.156 67084674-2
    3、本企业的合营和联营企业情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例
    (%)
    在被投资单位表决
    权比例(%)
    一、合营企业
    北京蓝景丽家明光家
    具建材有限公司
    有限公司 北京市海淀区明
    光村44 号
    满志通 20,000 万元 50.00 50.00
    二、联营企业
    济南固锝电子器件有
    限公司 有限公司
    济南市历城区临
    港经济开发区
    (南区)三号路
    6 号
    董志强 300 万美元 48.00 48.00
    接上表
    被投资单位名称 期末资产
    总额
    期末负债
    总额
    期末净资产
    总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    关联
    关系
    组织机构代码
    一、合营企业
    北京蓝景丽家明光家
    具建材有限公司
    合营
    企业
    二、联营企业
    济南固锝电子器件有
    限公司 130,189,900.00 84,652,615.23 45,537,284.77 73,717,455.76 1,167,336.03 联营
    企业 61320117-1
    关于合营企业的说明:海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 61
    本公司目前无法取得蓝景丽家截止2010 年6 月30 日的会计报表。
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    朱全祖 实际控制人
    兰州亚太工贸集团有限公司 股东 76236867-X
    兰州太华投资控股有限公司 本公司第二大股东
    天津燕宇 本公司股东(原第二大股东)
    兰州亚太西部置业有限公司 受同一实际控制人控制 71902947-X
    兰州亚太房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 71039759-1
    兰州亚太实业集团有限公司 受同一实际控制人控制 71021264-9
    兰州同创嘉业物业管理有限公司 受同一实际控制人控制 78404301-6
    兰州亚太物业管理有限公司 受同一实际控制人控制 71271755-2
    兰州万通房地产经营开发有限公司 受同一实际控制人控制 72026189-0
    5、关联交易情况
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    本报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
    (2)关联方资金拆借
    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
    拆入
    北京大市投资有限公司 74,090.00 临时拆借
    兰州亚太工贸集团有限公司 13,400,164.78 临时拆借
    兰州亚太实业集团有限公司 106,000.00 临时拆借
    兰州万通房地产经营开发有限公司 9,100,000.00 临时拆借
    兰州亚太房地产开发有限公司 5,216,055.36 临时拆借
    拆出
    兰州亚太工贸集团有限公司 2,726.00 临时拆借
    兰州亚太西部置业有限公司 3,785,683.31 临时拆借
    (3)其他关联交易
    ①本公司、天津燕宇为子公司天津绿源保证借款7,700,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9
    月22日,已逾期且涉及司法诉讼,详见附注九.2)提供保证担保。
    ②本公司、天津燕宇为子公司天津绿源保证借款27,589,495.37元(期限为2005年6月24日至2006年6海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 62
    月11日,已逾期且涉及司法诉讼,详见附注九.2)提供保证担保。
    ③天津燕宇为子公司天津绿源银行借款36,000,000.00元(期限为2007年12月14日至2008年12月11
    日)提供抵押担保(同时天津市中敖食品有限公司以土地使用权和房产担保)。
    ④2007年3月13日,天津燕宇为本公司子公司天津绿源银行借款30,000,000.00元(期限为2007年3月
    13日至2008年8月28日)提供保证担保。
    ⑤如四.3 合并范围发生变更的说明中所述,兰州亚太工贸集团有限公司于2009 年3 月31 日同北
    京大市、安捷联三方共同签订了《债务偿还协议》,约定兰州亚太工贸集团有限公司代替安捷联向本公
    司偿还占用资金131,758,070.00 元及资金占用费。
    2009 年8 月14 日,本公司召开2009 年第二次临时股东大会,审议批准了《关于<兰州亚太工贸
    集团有限公司债务代偿方案>和拟签<兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿协议>的关联交易的议案》,
    同意本公司以对兰州亚太工贸集团有限公司10,000 万元的债权作为对价受让该公司持有的兰州同创嘉
    业房地产开发有限公司(以下简称同创嘉业)84.156%的股权。2009 年9 月3 日,同创嘉业的股权过
    户手续已在兰州市工商行政管理局办理完备。至此,同创嘉业以同一控制下企业合并的形式成为本公
    司的控股子公司。
    2009年7月至9月期间,兰州亚太工贸集团有限公司分次向本公司支付资金占用费2,647,873.00元,
    2009年12月末,兰州亚太工贸集团有限公司以货币资金形式一次向本公司支付应代安捷联偿还的剩余
    资金及占用费34,663,490.90元。
    ⑥兰州亚太工贸集团有限公司在2009 年4 月2 日通过协议受让自然人魏军先生、赵伟先生持有本
    公司第一大股东北京大市及100%投资股权过户登记存在重大不确定性的情况下,为加强对本公司的控
    制权,2009 年6 月18 日至2009 年7 月2 日,通过自然人刘联民先生、彭涛先生、宋建国先生的证券
    帐户、资金帐号和银行帐户,未公开披露,在股票二级市场增持本公司股票合计4,856,957 股。
    2009 年8 月初,兰州亚太工贸集团有限公司高管在学习相关法规并自查后,认识到通过自然人在
    二级市场增持本公司股票的严重性,遂于2009 年8月19 日至2009 年8 月24 日,敦促自然人刘联民先
    生、彭涛先生、宋建国先生分别出售了在二级市场增持的本公司股票合计4,856,957股,并于2009 年10
    月22 日,将增持上述股票并全部出售后的合计收益2,365,204.27 元汇入本公司银行帐户。
    6、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    其他应收款 兰州亚太工贸集团有限公司 2,726.00
    其他应收款 兰州亚太西部置业有限公司 3,785,683.31
    其他应付款 北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
    其他应付款 兰州亚太工贸集团有限公司 13,400,164.78 1,900,250.50海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 63
    其他应付款 兰州万通房地产经营开发有限公司 9,100,000.00 9,100,000.00
    其他应付款 兰州亚太实业集团有限公司 106,000.00 40,000.00
    其他应付款 兰州亚太房地产开发有限公司 5,216,055.36 2,981,063.33
    九、或有事项
    1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    (1)本公司控股子公司天津绿源与中国农业银行天津分行金信支行(简称:金信支行)于2005
    年6 月24 日签订了借款合同,借款金额为人民币4,480 万元,本公司、本公司原第二大股东天津燕
    宇及原控股子公司天津市中敖食品有限公司为该笔借款提供了连带责任担保。由于天津绿源未支付贷
    款利息,且在农行金信支行的借款也已经逾期,截止本报告期末,该借款余额为人民币27,289,495.37
    元。金信支行于2008 年6 月6 日向天津市第一中级人民法院(简称:天津一中院)提出了诉讼请
    求。金信支行诉天津绿源、天津中敖畜牧集团有限公司、本公司、天津燕宇借款合同纠纷一案,天津
    一中院于2008 年6 月10 日出具民事裁定书([2008]一中民二初字第93 号)。天津一中院已冻结本公
    司银行存款233,563.27 元,并查封寰岛大厦A3 区HK114312 号,查封寰岛花园D2HK018832、D3
    HK018828、D5 HK018824、D6HK018830,寰岛广场霞飞阁16A HK066792。本公司所持北京蓝景丽
    家明光家具建材有限公司50%股权已被天津一中院查封。
    2009 年4 月16 日,本公司收到天津市第一中级人民法院《民事裁定书》([2009]一中执裁字77 号),
    其裁定如下:解除对被执行人海南寰岛实业股份有限公司银行存款的冻结,将存款余额241,867 .00
    元扣划至天津市第一中级人民法院。本裁定送达后立即生效。公司在建行海口市龙珠支行(公司基本
    帐户)、中行海口市海甸支行的银行存款计人民币241,867.00 元已被扣划至天津市第一中级人民法院,
    同时解除了对公司在建行海口市龙珠支行(公司基本帐户)、中行海口市海甸支行的银行帐户冻结。
    2010年6月9日,本公司收到天津一中院派人送达的《民事裁定书》([2009]一中执裁字77号)。
    《民事裁定书》([2009]一中执裁字77号)内容如下:原告中国农业银行天津分行金信支行与被告海
    南亚太实业发展股份有限公司(原海南寰岛实业股份有限公司)一案,天津市第一中级人民法院作出
    的(2008)一中民二初字第93号《民事裁定书》已经发生法律效力,因被执行人海南亚太实业发展股
    份有限公司(原海南寰岛实业股份有限公司)未按规定履行法律文书确定的义务,权利人中国农业银
    行天津分行金信支行于2009年3月24日向本院申请执行。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百
    一十八条的规定,裁定如下:冻结被执行人海南亚太实业发展股份有限公司(原海南寰岛实业股份有
    限公司)的银行存款人民币2,800万元。本裁定送达后即发生法律效力。
    同时,公司在建行海南省分行龙珠支行的基本帐户已被天津一中院依法冻结。
    天津绿源与农行金信支行于2005 年6 月24 日签订了关于以上借款的《抵押合同》,
    抵押合同约定天津绿源用其名下的房产和土地使用作为抵押物,抵押物暂作价人民币8,075.90 万元,
    其最终价值以抵押权实现时实际处理抵押物的净收入为准。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 64
    (2)交通银行天津分行于2003 年10 月29 日在天津市和平区滨江道32 号签订编号贷字
    A101F03006 号借款合同。天津绿源向交行天津分行借款1,980 万元,同时,本公司、天津燕宇为天
    津绿源提供担保。由于天津绿源未按期偿还全部贷款,截止2008 年6 月21 日,尚欠贷款本金770
    万元,利息3,594,162.6 元,本公司、天津燕宇也未履行保证责任。交行天津分行依法向天津市第二
    中级人民法院(简称:天津二中院)提出诉讼,请求依法维护其合法权利,追偿天津绿源、本公司、
    天津燕宇偿还贷款权利至全部清偿贷款本息时止。
    2008 年12 月18 日,交行天津分行与天津绿源、本公司、天津燕宇四方达成调解意愿。因天津
    绿源、本公司、天津燕宇未按规定履行生效的民事调解书确定的给付义务,交行天津分行于2009 年
    2 月16 日向天津二中院提出强制执行的申请。天津二中院裁定:冻结、扣划天津绿源、本公司、天
    津燕宇存款人民币11,422,689.10 元(含执行费78,744 元)及利息或查封、扣押其相应的等值资产。
    即日起内自动履行,逾期不履行,依法强制执行。
    2010 年1 月12 日,本公司控股子公司同创嘉业收到天津二中院发来的《协助执行通知书》([2009]
    二中执字第48-1 号),具体内容为:关于交通银行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股
    份有限公司一案,我院作出的(2009)二中执字第0048 号民事裁定书已经发生法律效力。因执行工
    作需要。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定,请协助执行以下事项:请将应付被执行人海南
    联合油脂科技发展股份有限公司的红利11,422,689.10 元依法予以冻结不得向其发放,如私自发放未
    经本院准许将依法追究你公司的相应法律责任。
    2010 年1 月12 日,同创嘉业同时收到兰州市工商行政管理局(下称兰州市工商局)以传真形式
    转发的由天津二中院出具给兰州市工商局的《协助执行通知书》([2009]二中执字第48 号),具体内
    容为:关于交通银行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股份有限公司一案,我院作出的
    (2009)二中执字第0048 号民事裁定书已经发生法律效力。因执行工作需要。根据《中华人民共和
    国民事诉讼法》的规定,请协助执行以下事项:请将被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司所
    持有的兰州同创嘉业房地产开发有限公司价值11,422,689.10 元的股权依法予以查封,未经本院准许
    不得为其办理转让、过户、抵押、质押等相关手续。查封期限自2010 年1 月12 日至2011 年1 月11
    日,逾期自动解封。
    本公司为上述或有事项计提预计负债2,000 万元。
    (3)2010 年3 月19 日至2010 年4 月21 日,兰州亚太工贸集团有限公司分两期向公司控股子
    公司同创嘉业公司提供人民币借款合计354 万元,用于同创嘉业公司房地产开发的流动资金。上述两
    期借款利率为银行同期贷款利率。本公司为同创嘉业公司的上述两期借款做了连带责任担保。
    十、承诺事项
    截止2010 年8 月12 日,本公司无应披露而未披露的承诺事项。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 65
    十一、资产负债表日后事项
    (1)截止2010 年8 月12 日,短期借款中子公司天津绿源向农业银行天津市分行金信支行的贷
    款27,589,495.37 元逾期尚未归还(详见附注九或有事项)。
    (2)如附注九或有事项(2)中说明,因本公司与交通银行天津分行一案,2010 年1 月12 日,
    本公司的控股子公司同创嘉业收到天津二中院发来的《协助执行通知书》([2009]二中执字第48-1 号),
    要求同创嘉业协助执行,将应付本公司的红利11,422,689.10 元依法予以冻结不得发放。2010 年1 月
    12 日,同创嘉业同时收到兰州市工商行政管理局以传真形式转发的由天津二中院出具给兰州市工商
    局的《协助执行通知书》([2009]二中执字第48 号),要求兰州市工商行政管理局协助执行,将本公
    司所持有的同创嘉业价值11,422,689.10 元的股权依法予以查封,未经天津二中院准许不得办理转让、
    过户、抵押、质押等相关手续。查封期限自2010 年1 月12 日至2011 年1 月11 日,逾期自动解封。
    截止2010 年4 月22 日,上述事项涉及的天津绿源向交通银行天津分行的770 万元逾期贷款尚未归还。
    (3)、2010年7月2日,本公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司(下称同创嘉业公司)
    收到天津二中院发来的《协助执行通知书》([2009]二中执字第48号),具体内容为:关于交通银行
    股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股份有限公司一案,我院作出的(2009)二中执字第
    0048号民事裁定书已经发生法律效力。因执行工作需要。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定,
    请协助执行以下事项:请将应付被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司的红利2,000,000元依
    法予以冻结不得向其发放,如私自发放未经本院准许将依法追究你公司的相应法律责任。
    本公司控股子公司兰州同创嘉业同时收到兰州市工商局以传真形式转发的由天津二中院出具给
    兰州市工商局市场管理二分局的《协助执行通知书》([2009]二中执字第48-1号),具体内容为:关
    于交通银行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股份有限公司一案,我院作出的(2009)
    二中执字第0048-1号民事裁定书已经发生法律效力。因执行工作需要。根据《中华人民共和国民事诉
    讼法》的规定,请协助执行以下事项:请将被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司所持有的兰
    州同创嘉业房地产开发有限公司价值2,000,000元的股权依法予以查封,未经本院准许不得为其办理
    转让、过户、抵押、质押等相关手续。查封期限自2010年6月9日至2011年6月8日,逾期自动解封。
    截止目前,天津二中院共计查封了本公司所持有控股子公司兰州同创嘉业共计13,422,689.10元
    的股权。
    十二、其他重要事项
    1、企业合并
    (1)同一控制下企业合并的判断依据
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控
    制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 66
    除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
    本期兰州亚太工贸集团有限公司用其持有同创嘉业84.156%的股权代安捷联偿还应付本公司
    10,000 万元的款项(详见四.3 合并范围发生变更的说明),本公司取得同创嘉业的股权构成同一控制
    下的企业合并。
    (2)同一控制的实质控制人
    上述通过同一控制下的企业合并取得同创嘉业的股权,同一控制方为兰州亚太工贸集团有限公
    司,实质控制人朱全祖。
    (3)合并日的确定依据:
    根据2009 年3 月31 日兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市、安捷联三方共同签订的《债务偿
    还协议》,约定由兰州亚太工贸集团有限公司代替安捷联向本公司偿还占用资金及资金占用费。2009
    年7 月,北京岳华德威资产评估有限公司接受委托对同创嘉业截止2009 年6 月30 日的净资产进行了
    评估,并于2009 年7 月13 日出具了《兰州同创嘉业房地产开发有限公司股权转让项目资产评估报告
    书》(岳华德威评报字(2009)第173 号),经评估的同创嘉业2009 年6 月30 日的净资产为11,882.64
    万元。2009 年8 月14 日,本公司召开2009 年第二次临时股东大会,审议批准了《关于<兰州亚太
    工贸集团有限公司债务代偿方案>和拟签<兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿协议>的关联交易的
    议案》,同意本公司以对兰州亚太工贸集团有限公司10,000 万元的债权作为对价受让该公司持有的兰
    州同创嘉业房地产开发有限公司(以下简称同创嘉业)84.156%的股权。2009 年9 月3 日,同创嘉
    业的股权过户手续已在兰州市工商行政管理局办理完毕,同创嘉业成为本公司的控股子公司,故合并
    日确定为2009 年8 月31 日。
    (4)合并对价的确定:
    根据本公司2009 年8 月14 日第二次临时股东大会审议,同意本公司以对兰州亚太工贸集团有限
    公司10,000 万元的债权作为对价受让该公司持有的兰州同创嘉业房地产开发有限公司(以下简称同
    创嘉业)84.156%的股权,故上述通过同一控制下企业合并取得同创嘉业的股权,本公司支付的合并
    对价为10,000 万元。
    (5)入账价值的确定
    根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第20 号——企业合并》的相
    关规定,通过同一控制下的企业合并取得长期股权投资,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
    债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
    投资的初始投资成本。由于同创嘉业2009 年8 月31 日所有者权益的账面价值为79,860,727.26 元,
    按照84.156%的持股比例,本公司应享有的份额为67,207,593.63 元,故本公司对同创嘉业长期股权
    投资的入账价值为67,207,593.63 元。
    2、计提大额资产减值准备海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 67
    (1)本公司账面无形资产原值为134,597,255.00 元的土地使用权位于内蒙古通辽珠日河牧场,
    系本公司2001 年进行资产置换时取得,截止2008 年12 月31 日调整前的账面价值为113,099,911.72
    元,由于该项土地沙化现象严重等原因,近年来一直无法为本公司创造效益。经2010 年六届三次董
    事会研究决定对其计提10,000 万元的减值准备并追溯调整了2008 年度的会计报表。调整后,上述土
    地使用权的账面价值为13,099,911.72 元。
    (2)本公司对合营公司北京蓝景丽家明光家具建材有限公司(以下简称:蓝景丽家)的长期股
    权投资系2007 年8 月22 日与2007 年9 月15 日分两次对蓝景丽家增资时取得,本公司出资1 亿元,
    占蓝景丽家注册资本的50%。蓝景丽家的注册资本人民币2 亿元,实收资本人民币1.3 亿元,本公司
    实际出资人民币1 亿元已全部支付,其余投资者出资尚未到位。
    2007 年10 月24 日,本公司与满志通、中益天顺投资有限责任公司签订协议,本公司支付7,000
    万元收购满志通持有的39%、中益天顺投资有限责任公司持有的60%北京大钟寺明光精品家具建材
    家装市场有限公司,本公司依据满志通、中益天顺投资有限责任公司的要求将股权收购款支付给北京
    小井顺达商贸有限公司;上述股权款已支付18 个月,但股权至今仍未过户。
    2008 年8 月28 日蓝景丽家预付5,500 万元用于购买北京万佳房地产开发有限公司开发的“北京
    通州区新华大街171 号底商8-1-3、8-1-11 号”商品房。
    由于蓝景丽家一直无实际生产经营,而且自2008 年起本公司无法取得该公司财务报表。2009 年
    本公司依据蓝景丽家的情况,对持有的长期股权投资共计计提了7,000.00 万元的减值准备,并追溯调
    整了2008 年度会计报表。
    (3)上述针对内蒙通辽土地使用权和蓝景丽家股权计提大额减值准备事项,本公司控制人兰州
    亚太工贸集团有限公司于2010 年4 月20 日做出如下承诺:其一,该公司将积极协助本公司处置内蒙
    通辽土地使用权,对变现处理后达不到计提上述减值准备1 亿元之后截止2009 年12 月31 日账面价
    值12,780,401.68 元的差额部分,由该公司以现金或资产的形式全额补偿给本公司;其二,该公司将
    积极协助本公司向蓝景丽家有关责任人追讨属于本公司的相关资产,如日后确实无法追回时,由该公
    司协助本公司处置对蓝景丽家的投资,并保证对本公司追偿、变现处理后达不到计提上述减值准备
    7,000 万元之后截止2009 年12 月31 日账面价值2,990 万元的差额部分,由该公司以现金或资产的形
    式全额补偿给本公司。
    3、其他重要事项
    (1)公司第一大股东北京大市所持我公司32,220,200 股,北京大市已将所持本公司股份
    32,220,200 股质押给浙江绍兴昕欣纺织有限公司,截止2008 年6 月18 日,大市投资持有本公司股份
    32,220,200 股限售流通股,占本公司总股本的9.97%。该限售流通股32,220,200 股已于2007 年6 月
    29 日办理了质押,并于2008 年5 月29 日被司法冻结。
    (2)公司控股子公司天津绿源因多起诉讼案件,公司资产被多家法院查封,目前已处于停产状海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 68
    态。因天津绿源银行账户自2008 年6 月被冻结后,该公司正常生产和经营受到巨大影响,导致业务
    无法正常开展,并被部分供应商起诉,本公司2008 年12 月25 日公告所述12 起诉讼也已全部判决,
    涉及案值14,955,110.17 元,判决结果全部为天津绿源应支付供应商款项。(具体诉讼内容详见本公司
    2008 年12 月25 日2008-070 号公告)。
    由于天津绿源自2008 年6 月开始停产并不再发放职工工资,自2008 年6 月开始陆续有职工开始
    向法院起诉或者向劳动争议仲裁部门提出劳动仲裁,该部分诉讼已经在2008 年底及2009 年初全部判
    决,涉及金额为152,071.60 元。判决结果全部为天津绿源应当支付其所拖欠的职工工资及福利费,由
    于天津绿源目前仍处于停产状态并且无恢复生产的迹象,与劳资有关的诉讼很有可能继续产生。
    (3)2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日子公司天津绿源账面短期借款余额记载该公司在中
    国农业银行天津分行金信支行的贷款本金余额为27,589,495.37 元,2008 年度,中喜会计师事务所在
    对本公司2008 年度会计报表进行审计时向中国农业银行天津分行金信支行进行了函证,回函显示截
    止2008 年12 月31 日天津绿源在该行的短期借款本金余额为 24,534,050.63 元,天津绿源账面与银行
    记载相差3,055,444.74 元,天津绿源2008 年度、2009 年度账面无还款记录且未提供任何银行还款单
    据。
    (4)本公司原第二大股东天津燕宇持有本公司股份22,577,000 股,占本公司总股本的6.984%,
    其中13,500 股社会公众股于2008 年1 月15 日被司法冻结,占本公司总股本的0.004%,剩余
    22,563.500.00 股为限售流通股。2009 年5 月10 日兰州太华投资控股有限公司通过司法程序竞拍所得
    天津燕宇持有本公司的22,563.500.00 股限售流通股,其中2200 万股限售流通股已于2009 年9 月14
    日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理股权过户手续,剩余563,500.00 股还处于司法冻结之
    中(于2008 年6 月11 日被司法冻结),待司法解冻后再办理股权过户登记事宜。
    (5)天津第二中级人民法院委托甘肃金正拍卖有限公司拟将对查封的兰州同创嘉业公司价值
    13,422,689.10元的股权进行拍卖,并于2010年7月2日在《证券时报》刊登了股权拍卖公告。后由于
    无竞买人参与竞拍,致使该股权流拍。
    (6)本公司控股子公司天津绿源已经停产,无法偿还到期债务,涉及多项诉讼,天津绿源主要
    资产被查封、冻结,并导致本公司所持有的蓝景丽家股权和同创嘉业股权等资产被查封、冻结;本公
    司获取主营业务收入的能力受到影响。公司董事会拟提请法院对其进行破产清算。
    十三、母公司财务报表主要项目注释
    1、其他应收款
    (1)其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    种 类 期末数
    账面余额 坏账准备海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 69
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款 34,282,726.00 81.63 342,827.26 9.66
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款 7,521,629.74 17.91 3,203,090.71 90.29
    其他不重大其他应收款 195,060.28 0.46 1,950.60 0.05
    合 计 41,999,416.02 100.00 3,547,868.57 100.00
    接上表
    期初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款 34,282,726.00 82.08 342,827.26 9.66
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款 7,286,350.14 17.45 3,203,090.71 90.29
    其他不重大其他应收款 195,060.28 0.47 1,950.60 0.05
    合 计 41,764,136.42 100.00 3,547,868.57 100.00
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 903,282.60 2.15 6,680.03 668,003.00 1.60 6,680.03
    1 至2 年
    2 至3 年 1,160,000.00 2.76 116,000.00 1,160,000.00 2.78 116,000.00
    3 年以上 5,458,347.14 13.00 3,080,410.68 5,458,347.14 13.07 3,080,410.68
    合 计 7,521,629.74 17.91 3,203,090.71 7,286,350.14 17.45 3,203,090.71
    (3)本报告期实际核销的其他应收款情况
    本报告期无实际核销的其他应收款。
    (4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
    1 关联单位 34,282,726.00 1 年以内 81.63
    2 往来单位 1,947,350.87 3 年以上 4.64
    3 往来单位 1,150,000.00 2-3 年 2.74
    4 往来单位 426,136.00 1 年以内 1.02海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 70
    5 往来单位 354,911.31 3 年以上 0.85
    合 计 38,161,124.18 90.87
    (6)其他应收关联方账款情况
    本报告期无应收其他关联单位的其他应收款。
    2、长期股权投资
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 核算
    方法
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    汉鼎光电(内蒙古)有限
    公司
    权益法 62,080,199.61
    北京蓝景丽家明光家
    具建材有限公司
    权益法 100,000,000.00 29,899,564.90 29,899,564.90
    济南固锝电子器件有
    限公司
    权益法 24,000,000.00 26,562,000.51 560,321.29 27,122,321.80
    三亚地产 成本法 12,600.00
    天津绿源生态能源有
    限公司 成本法 39,410,482.02
    兰州同创嘉业房地产
    有限公司 成本法 67,207,593.63 67,207,593.63 67,207,593.63
    合 计 292,710,875.26 123,669,159.04 560,321.29 124,229,480.33
    接上表
    被投资单位
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例(%)
    在被投资单
    位持股比例
    与表决权比
    例不一致的
    说明
    减值准备 本期计提
    减值准备
    现金红利
    汉鼎光电(内蒙古)有限
    公司
    38.00 38.00
    北京蓝景丽家明光家
    具建材有限公司 50.00 50.00 70,000,000.00
    济南固锝电子器件有
    限公司 48.00 48.00
    三亚地产
    天津绿源生态能源有
    限公司 51.00 51.00 39,410,482.02
    兰州同创嘉业房地产
    有限公司 84.156 84.156
    合 计 109,410,482.02
    长期股权投资的说明:
    本公司2007 年转让汉鼎光电(内蒙古)有限公司股权的过户手续本期办理完毕。海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 71
    3、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项 目 本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益 560,321.29 585,315.39
    处置长期股权投资产生的投资收益
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    其他
    合 计 560,321.29 585,315.39
    6、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -725,528.37 -3,495,580.94
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,463.26 4,512.96
    无形资产摊销 148,343.95 1,346,427.52
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列) -560,321.29 585,315.39
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -235,279.60 -157,941.88海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 72
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,184,087.96 1,299,224.35
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -182,234.09 -418,042.60
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 80,383.92 37,654.09
    减:现金的期初余额 279,478.01 462,256.69
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -199,094.09 -424602.60
    十四、补充资料
    1、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产
    收益率(%)
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的
    净利润 -1.04 -0.0042 -0.0042
    扣除非经常性损益后归属
    于公司普通股股东的净利
    润
    -1.04 -0.0042 -0.0042
    2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》(2010 年修订),
    本公司2009 年年度间变动幅度达30%以上,或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的
    报表项目具体情况及变动原因如下:
    (1)资产负债表项目具体变动情况
    项目 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日 两期变动幅度
    (%)
    占资产总额比例(%)
    货币资金 138,262.97 35,218,287.16 -99.6 0.03
    预付款项 74,522,369.97 73,100,125.97 1.95 16.47
    其他应收款 12,906,071.84 14,134,215.28 -8.69 2.85
    存货 135,028,225.48 94,270,601.88 43.23 29.84
    应付账款 47,397,617.23 50,397,617.23 -5.95 10.47海南亚太实业发展股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
    - - 73
    其他应付款 107,635,843.97 96,974,284.31 10.99 23.78
    资产负债表项目变动原因
    (1)本期货币资金较期初大幅减少的原因主要是控股子公司同创嘉业以货币资金形式支付了“亚
    太玫瑰园”开发项目的征地费和拆迁补偿费等共计4,075.76 万元所致 。
    (2)预付账款较期初增加主要是因为是本期控股子公司天津绿源调帐所致.
    (3)其他应收款较期初减少一是本期控股子公司天津绿源生态能源有限公司调帐,
    二是因为同创嘉业本期增加157.27 万元,三是因为本期母公司增加23.53 万元所致.
    (4)存货较期初增加是因为控股子公司同创嘉业本期支付了“亚太玫瑰园”开发项目的征地费
    和拆迁补偿费等共计4,075.76 万元。
    (5)应付账款较期初减少是因为控股子公司天津绿源调帐所致。
    (6)其他应付款较期初增加一是因为同创嘉业向其他单位借入款项1,100 万元,二是因为天津
    绿源期末其他应付款调帐所致。
    第八节 备查文件
    一、载有公司董事长亲笔签署的2010 年半年度报告文本;
    二、载有公司董事长及财务负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件正本及公告的原稿;
    四、其他有关资料。
    海南亚太实业发展股份有限公司
    董事长:梁德根
    二〇一〇年八月十二日
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