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亚太实业(000691)公告正文

海南寰岛实业股份有限公司2005年年度报告

公告日期 2006-04-08
股票简称:亚太实业 股票代码:000691

                    海南寰岛实业股份有限公司2005年年度报告

    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事声明对2005年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    董事冯宝忠、周宏、卢远轩因公务未出席董事会会议,均委托董事王思民代为行使表决权;独立董事储一丰因公务未出席董事会会议,委托独立董事徐直代为行使表决权。
    中喜会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    本公司董事长张燕瑾女士、财务总监黄伟先生、财务部经理韩裕道先生声明:保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。
                           第一章    公司简介
 一、公司的法定中文名称:海南寰岛实业股份有限公司
    公司的法定英文名称:HAINAN HUANDAO INDUSTRY CO.,LTD.
 二、公司法定代表人:张燕瑾
 三、公司董事会秘书:林涛
    联系地址:海南省海口市人民大道25号
    电话:0898-66255909
    传真:0898-66254684
    电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
 四、公司注册及办公地址:海南省海口市人民大道25号
    邮政编码:570208
     公司电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
 五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》和《证券时报》
     中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址:
     http://www.cninfo.com.cn/
    公司年度报告备置地点:公司证券部
 六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:*ST寰岛
    股票代码:000691
 七、其它相关资料
     公司首次注册或变更注册日期、地点:
    公司首次于1989年2月12日在海南省工商行政管理局注册登记;
    最近一次于2002年4月15日在海南省工商行政管理局办理变更登记。
    企业法人营业执照注册号:4600001000737
    税务登记号码:460100201263595
    公司聘请的会计师事务所名称:中喜会计师事务所有限责任公司
    办公地址:北京西长安街88号首都时代广场422室
                      第二章    主要财务数据和指标

 一、公司本年度主要会计数据
                项    目                        金额(人民币元)
 利润总额                                          13,236,580.45
 净利润                                            12,221,500.68
 扣除非经常性损益后的净利润                       -27,510,843.65
 主营业务利润                                      -3,422,257.37
 其他业务利润                                         348,908.85
 营业利润                                         -29,651,104.18
 投资收益                                           8,872,389.62
 补贴收入                                             400,000.00
 营业外收支净额                                    33,615,295.01
 经营活动产生的现金流量净额                        41,628,689.41
 现金及现金等价物净增减额                          42,189,409.57
 注:本期扣除的非经常性损益项目和金额
                非经常性损益项目                   金额(人民币元)
处置股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
                                                       2,000,000.00
长期资产产生的损益
补贴收入                                                 400,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费             3,717,049.33
以前年度计提的无形资产减值准备的转回                  33,553,927.38
其他各项营业外收入、支出                                  61,367.63
                    合    计                          39,732,344.34
 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
        项    目            2005年度        2004年度       2003年度
主营业务收入(元)         222,510,996.11  57,163,544.84   63,095,326.18
净利润(元)                12,221,500.68  -54,155,950.79  -124,061,905.61
总资产(元)               838,445,734.48  756,136,813.52  846,856,121.29
股东权益(元)             449,628,756.70  437,407,256.02  491,563,206.81
每股收益(元/股)
                                  0.0473         -0.2098         -0.4805
扣除非经常性
                                 -0.1066         -0.2092         -0.1671
损益后的每股收益(元/股)
每股净资产(元/股)               1.7415         1.6942          1.9040
调整后的每股净资产(元/股)       1.7412         1.6938          1.8953
每股经营活动产生                  
                                  0.1612         0.0816          0.3546
的现金流量净额(元/股)             
净资产收益率(%)                 
                                   2.72          -12.38          -25.24

             三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算的2005年度部分财务指标:

                                                        净资产收益率(%)                                       每股收益(元)
                   报告期利润
                                                      全面摊薄                 加权平均                   全面摊薄                   加权平均
            主营业务利润                                  -0.76                    -0.77                   -0.0133                    -0.0133
            营业利润                                      -6.59                    -6.69                   -0.1148                    -0.1148
            净利润                                         2.72                     2.76                    0.0473                     0.0473
            扣除非经常性损益
                                                         -6.12                     -6.20                   -0.1066                    -0.1066
            后的净利润
             四、报告期内股东权益变动情况
                                                                                                                               单位:(人民币)元
        项     目            股本                资本公积             盈余公积          其中:法定公益金            未分配利润           股东权益合计
        期初数         258,180,000.00        218,104,988.12         15,216,301.45           15,216,301.45          -54,094,033.55       437,407,256.02
        本期增加                                                                                                    12,221,500.68        12,221,500.68
        本期减少
        期末数         258,180,000.00        218,104,988.12         15,216,301.45           15,216,301.45          -41,872,532.87       449,628,756.70
        变动原因             ——                  ——                  ——                  ——              本期实现净利润         本期实现净利润
                                                     第三章              股本变动及股东情况
                 一、股本变动情况
             (一)公司股份变动情况表
                                                                                                                                    数量单位:股
                                   本次变动前         本次变动增减(+,-)              本次变动后
                            数量           比例              小计         数量           比例
一、未上市流通股份       128,000,000       49.58%                  0    128,000,000       49.58%
1、发起人股份             34,012,800       13.17%                  0     34,012,800       13.17%
其中:                                                                 
                           8,000,000        3.10%                  0      8,000,000        3.10%
    国家持有股份         
    境内法人持有股份      26,012,800       10.08%                  0    26,012,800         10.08%
  境外法人持有股份                0         0.00%                  0              0        0.00%
  其他                            0         0.00%                  0              0        0.00%
2、募集法人股份          93,987,200        36.40%                  0    93,987,200        36.40%
3、内部职工股                     0         0.00%                  0              0        0.00%
4、优先股或其他                   0         0.00%                  0              0        0.00%
二、已上市流通股份      130,180,000        50.42%                  0   130,180,000        50.42%
1、人民币普通股         130,180,000        50.42%                  0   130,180,000        50.42%
2、境内上市的外资股               0         0.00%                  0              0        0.00%
3、境外上市的外资股               0         0.00%                  0              0        0.00%
4、其他                           0         0.00%                  0              0        0.00%
三、股份总数            258,180,000       100.00%                  0   258,180,000       100.00%

        (二)股票发行与上市情况
        1、截至报告期末,本公司前三年没有股票及其衍生种类的发行情况。
       2、本公司内部职工股于2000年1月25日上市流通,目前已没有内部职工股。
        3、报告期内,本公司无送股、转增股、配股、增发新股等引起公司股份总数及结构变动的情况发生。
        二、股东情况介绍
        (一)截止2005年12月31日,公司股东总数为40,947户。
        (二)前十名股东及前十名流通股股东持股情况介绍
        1、前十名股东持股情况表

                                                                                    单位:股
                                                                     持有非流通  质押或冻结
              股东名称             股东性质   持股比例   持股总数
                                                                       股数量    的股份数量
    天津燕宇置业有限公司          其他           27.48%  70,947,200   70,947,200   70,947,200
    中国银行海口信托咨询公司      国有股东        4.01%  10,352,000   10,352,000            0
    交通银行海南分行              国有股东        4.01%  10,352,000   10,352,000            0
    中国寰岛(集团)公司            国有股东        3.10%   8,000,000    8,000,000            0
    海南新鑫发展有限公司          其他            3.05%   7,870,000    7,870,000            0
    海南富南房地产开发公司        国有股东        2.06%   5,308,800    5,308,800            0
    海南南方物产有限责任公司      其他            0.99%   2,560,000    2,560,000            0
    沈阳市新海达机电化工有限公司其他              0.74%   1,920,000    1,920,000            0
    海口峻泓实业有限公司          其他            0.65%   1,680,000    1,680,000            0
    海南荣信实业开发有限公司      其他            0.50%   1,280,000    1,280,000            0

        注:公司前十名法人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
        2、前十名流通股股东持股情况表

                                                                    单位:股
          股东名称              持有流通股数量             股份种类
           袁尧群                        1,149,257       人民币普通股
           蔡辉庭                          809,700       人民币普通股
           周  英                          658,300       人民币普通股
           张  蕾                          510,000       人民币普通股
           张仲超                          494,300       人民币普通股
           韩立斌                          450,000       人民币普通股
           王  林                          400,900       人民币普通股
           黄士瑞                          359,200       人民币普通股
           包  爱                          350,260       人民币普通股
           陈夫子                          305,000       人民币普通股

    注:公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    (三)持有本公司5%以上股份的股东情况
    持有本公司5%以上股份的股东为天津燕宇置业有限公司,报告期末持股7094.72万股,占公司总股本的27.48%,报告期内其所持股份未发生变动,所持股份为社会法人股。报告期内,该公司已将其所持有的本公司7094.72万股法人股质押给中国建设银行天津市分行红桥支行,质押期自2004年11月4日起至质权人申请解除质押之日止,质押期间该股份予以冻结不能转让。
    (四)公司控股股东
    报告期内,本公司的控股股东未发生变化,仍为天津燕宇置业有限公司,该公司系在天津市工商行政管理局登记注册的有限责任公司,成立于1995年5月11日,注册资本为人民币5000万元,注册地址:天津市红桥区勤俭道200号,法定代表人:张燕瑾,公司经营范围为:房地产开发及商品房经营、物业管理、咨询服务;商业、物资供销业批发兼零售。该公司的股东为张燕瑾女士和许德福先生。
    (五)公司实际控制人
    天津燕宇置业有限公司法定代表人张燕瑾女士(自然人)是本公司的实际控制人。张燕瑾,女,42岁,大学本科学历,曾任天津市泽依服饰有限公司服装设计师、天津市卓森国际贸易有限公司董事长,现任索恩照明(天津)有限公司董事长、天津燕宇置业有限公司董事长。
    公司与实际控制人的产权和控制关系方框图:
        (六)截止2005年12月31日,公司无其他持股在10%以上(含10%)的法人股东。
                      第四章      董事、监事、高级管理人员和员工情况
        一、董事、监事、高级管理人员基本情况
        (一)基本情况

                                                                           报告期内从 是否在股东
                                                      年初     年末   变动 公司领取的 单位或其他
  姓名     职务   性别年龄        任期起止日期
                                                     持股数   持股数  原因  报酬总额 关联单位领
                                                                            (万元)    取报酬
张燕瑾  董事长     女   42   2003年2月22日至今         0         0            0.00        是
王思民  副董事长   男   42   2003年2月22日至今         0         0            0.00        是
卢远轩  董事       女   36   2003年2月22日至今         0         0            0.00        是
周  宏  董事       男   44   2004年6月28日至今         0         0            0.00        是
冯宝忠  董事       男   56   2005年4月2日至今          0         0            0.00        是
司徒功云董事       男   43   2003年2月22日至今         0         0            0.00        是
徐  直  独立董事   男   68   2003年2月22日至今         0         0            3.60        否
储一丰  独立董事   男   42   2005年4月2日至今          0         0            2.70        否
陈  刚  独立董事   男   46   2005年6月28日至今         0         0            1.80        否
李志新  监事       女   50   2003年2月22日至今         0         0            0.00        是
黄  林  监事       男   48   2003年2月22日至今         0         0            0.00        是
南利勇  监事       男   33   2005年6月9日至今          0         0            0.00        是
刘小波  总经理     男   42   2003年2月22日至今         0         0            5.40        否
黄  伟  财务总监   男   38   2003年2月22日至今         0         0            4.80        否
        董事会
林  涛             男   31   2005年11月28日至今        0         0            2.60        否
        秘书
  合计      -      -     -              -              0         0      -     20.90        -
        (二)董事、监事在股东单位任职情况
       董、监事姓名         任职单位          职务           任职期间
    张燕瑾        天津燕宇置业有限公司       董事长         1995年至今
    王思民        中国寰岛(集团)公司       总裁助理       2001年至今
    冯宝忠        中国寰岛(集团)公司       副总裁         1998年至今
    卢远轩        中国银行海南省分行         副科长         1993年至今
    周  宏        交通银行海南分行           处长           1993年至今
                  海南新鑫发展有限公司       总经理
    司徒功云                                                1998年至今
                  中国(海南)改革发展研究院   副院长
    李志新        天津燕宇置业有限公司       财务部经理     2001年至今
    黄  林        海南富南房地产开发公司     总经理         1995年至今

    (三)现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位以外的其他单位任职及兼职情况
    1、董事会成员
    (1)董事长:张燕瑾女士,大学本科学历。曾任天津市泽依服饰有限公司服装设计师、天津市卓森国际贸易有限公司董事长,现任索恩照明(天津)有限公司董事长、天津燕宇置业有限公司董事长、本公司董事长。
    (2)副董事长:王思民先生,经济学研究生学历,中共党员。曾在金融系统从事投资、融资管理工作多年。1993年起在中国寰岛(集团)公司从事企业管理工作,任企业发展中心主任。1999年1月至2001年11月,任本公司副总经理、总经理。2001年12月起出任中国寰岛(集团)公司总裁助理。
    (3)董事:冯宝忠先生,大专学历,中共党员。曾任公安部计划财务司企业处会计、副科长、科长,公安部计划财务司企业财务管理处科长、公安部计划财务司国有资产管理与财务大检查办公室副主任、公安部计划财务司资产管理处处长、公安部财务大检查办公室主任。1998年至2001年期间曾任本公司董事、董事长;现任中国寰岛(集团)公司副总裁。
    (4)董事:卢远轩女士,大学本科学历。1993年至1997年在中国银行海口信托咨询公司从事投资、咨询等工作,1997年—2005年在中国银行海南省分行分业管理处工作,自2005年8月期在中国银行股份有限公司海口国贸支行任业务发展部主任。
    (5)董事:周宏先生,大专学历,经济师,中共党员。1980年至1993年在中国人民银行河北秦皇岛支行工作,任副科长;1993年起在交通银行海南分行工作,历任计划处科长、府城、海甸办事处副主任、公司业务处副处长兼营业部副主任,现任风险资产管理处处长。
    (6)董事:司徒功云先生,经济学研究生学历,中共党员。曾在南京大学国际商学院任教师,1991年至1995年任中国(海南)改革发展研究院国际合作部副部长、部长,1995年至1998年任山河集团(香港)有限公司总裁助理、分公司经理,现任中国(海南)改革发展研究院副院长、海南新鑫发展有限公司总经理。
    (7)独立董事:徐直先生,研究员、国务院特殊津贴专家,中共党员。曾任天津市畜牧兽医研究所研究室主任,现已退休。社会兼职有天津市政府畜牧专业顾问团顾问、中国农业生物技术学会理事、中国农业高新技术推广协会委员会委员、中国畜牧兽医学会繁殖研究会理事。
    (8)独立董事:储一丰先生,法学硕士,律师,经济师。曾任安徽省池州师范专科学校助教,海南省证券管理办公室主任科员,中国证监会海口特派办综合处副处长、上市公司处副处长,海南民生燃气(集团)股份有限公司总裁助理;现任海南民生燃气(集团)股份有限公司行政总监。
    (9)独立董事:陈刚先生,中共党员,大学本科学历,高级审计师、注册会计师。曾在湖南省设备修造厂财务科、长沙市经济信息中心工作,自1988年至今在湖南省审计科研培训所从事审计科研、教学、咨询工作,现任湖南省审计科研培训所副所长、湖南省审计学会副秘书长、湖南省审计序列高级技术职称评审委员会委员。
    2、监事会成员
    (1)监事会召集人:李志新女士,大学本科学历。曾在天津市交通局建筑工程公司从事财务工作、天津建筑机械厂劳动服务公司任财务经理、天津港保税区建信建筑工程有限公司任财务总监,2001年起任天津燕宇置业有限公司财务部经理。
    (2)监事:黄林先生,大学本科学历,中共党员。曾任海南省富南国际信托投资公司筹建办筹建组组长、海南景和实业发展联合公司副总经理,1995年至今在海南富南房地产开发公司、海南富南物业有限公司任总经理。
    (3)职工代表监事:南利勇先生,工商管理硕士学位。1995年7月—2002年5月在天津市大港石化总公司贸易处任科员、科长和副处长,2002年6月—2004年6月担任本公司控股子公司—天津市绿源生态能源有限公司常务副总经理,2004年7月至今任该公司总经理。
    3、高级管理人员
    (1)总经理:刘小波先生,经济学研究生学历。曾任中国农业银行天津市分行国际业务部科长、香港津诚财务有限公司总经理、南开大学闻达结算中心总经理、天津中银公司副总经理。2001年11月至2002年12月曾任本公司总会计师,2003年2月至2005年4月曾任本公司董事,2002年11月至今任本公司总经理。
    (2)财务总监:黄伟先生,大学本科学历。1991年至1998年在中国农业银行天津市分行从事会计、国际结算、信贷工作;1998年至2000年在南开大学经济管理学院学习工商管理专业;2001年任天津方基房地产有限公司副总经理、总会计师;自2002年12月起任本公司财务总监。
    (3)董事会秘书:林涛先生,大学本科学历。自1997年7月进入本公司工作,历任本公司证券部副经理、经理、董事会证券事务代表等职务。自2005年11月起任本公司董事会秘书。
    (四)年度报酬情况
    根据《公司章程》的有关规定,公司董、监事的薪酬由股东大会批准,高管人员实行岗位工资制,标准由董事会制订。根据2002年度股东大会决议,公司支付每位独立董事每年人民币3.6万元(含税)的津贴,独立董事出席公司的董事会和股东大会会议的差旅费以及按公司章程行使职权所需费用在公司据实报销。
    报告期内,公司董事张燕瑾、王思民、冯宝忠、卢远轩、周宏、司徒功云,公司监事李志新、黄林均未在本公司领取薪酬、津贴,分别在其所在股东单位领取薪酬、津贴。公司职工代表监事南利勇在本公司控股子公司天津市绿源生态能源有限公司领取薪酬。公司三名独立董事均在本公司领取津贴。公司高级管理人员均在本公司领取薪酬。报告期内,公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为20.9万元。
    (五)在报告期内被选举或离任的董事和监事以及聘任或解聘的高级管理人员情况
    1、周立群先生因工作原因辞去独立董事职务,经公司2005年第一次临时股东大会选举,由储一丰先生担任本公司独立董事;
    2、刘小波先生因工作原因不再担任董事职务,根据公司大股东提名并经公司2005年第一次临时股东大会选举,由冯宝忠先生担任本公司董事;
    3、王全喜先生因工作原因辞去独立董事职务,经公司2004年度股东大会选举,由陈刚先生担任本公司独立董事;
    4、张华锋先生因工作变动原因辞去职工代表监事职务,经公司2005年第一次职工代表大会选举,由南利勇先生担任职工代表监事;
    5、孔雁女士因工作变动原因辞去副总经理和董事会秘书职务,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,聘任林涛先生担任本公司董事会秘书。
    二、公司员工的数量、专业构成
    截止2005年12月31日,公司在职员工总数为565人,其中,技术人员155人,生产人员268,销售人员38人,财务人员26人,行政人员78人;具有硕士研究生学历的有7人,具有大学本科学历的有58人,具有中专学历的有193人。本公司没有离退休职工。
                           第五章    公司治理结构
    一、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,公司治理的实际状况与该文件要求存在的差异。
    报告期内,公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及《深圳证券交易所股票上市规则(2004年修订)》等法律、法规的有关规定,对《公司章程》及“三会”议事规则进行了相应的修改。目前的公司治理状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的有关要求。
    公司在2006年将继续对照2005年新修订的《公司法》、《证券法》以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《上市公司章程指引(2006年修订)》、《深圳证券交易所股票上市规则(2005年修订)》等法律、法规的规定,对《公司章程》及其附件进行相应修改,使之符合现行法律、法规的规定。
    二、独立董事履行职责情况
    报告期内,公司三名独立董事按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求,认真履行独立董事职责,针对有关议案发表了独立董事意见,在维护公司整体利益以及广大中小股东利益方面发挥了重要作用。
    (一)报告期内,独立董事出席董事会会议情况:

    独立董事  本年应参加董   亲自出席  委托出席   缺    席
                                                                备注
    姓    名  事会会议次数    (次)    (次)     (次)
     徐  直        8            8          0         0      含以通讯表决
     储一丰        7            7          0         0      方式召开的董
     陈  刚        3            3          0         0      事会会议

    (二)报告期内,独立董事对公司董事会审议的有关事项未提出异议。
    三、公司与控股股东“五分开”情况说明
    本公司与控股股东和实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到“五分开”,公司人员独立、财务独立、资产完整、机构独立,具有完整的业务和独立自主的生产经营能力。
    (一)业务独立
    本公司业务独立于控股股东,自主经营,业务结构完整,没有和控股股东及其下属单位存在同业竞争的情况。
    (二)人员独立
    公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬,未在控股股东单位领取报酬或担任重要职务。
    (三)机构独立
    公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会以及公司各职能部门独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
    (四)资产完整
    本公司与大股东之间产权关系明确,公司对所属资产拥有完整的所有权。
    (五)财务独立
    本公司设立独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。本公司开设独立的银行帐户,不存在与控制人共用银行帐户的情况,并依法独立纳税。
                           第六章    股东大会简介
    报告期内,本公司召开了两次股东大会,即2005年第一次临时股东大会和2004年度股东大会,会议情况如下:
    一、本公司于2005年4月2日上午在海南寰岛泰得大酒店召开2005年第一次临时股东大会,本次股东大会决议公告刊登于2005年4月5日的《中国证券报》和《证券时报》上;
    二、本公司于2005年6月28日上午在海南寰岛泰得大酒店召开2004年度股东大会,本次股东大会决议公告刊登于2005年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上。
                            第七章    董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、报告期内公司总体经营情况
    2005年,公司管理层按照董事会的要求,大力开拓无水酒精和牛羊肉产品市场,大幅度扩大天津绿源和中敖食品的生产经营规模,增加主要产品品种,有效降低成本费用,显著提升产品附加值,基本达到全年均衡、稳定和高负荷生产,天津绿源扭亏为盈,中敖食品明显减亏,公司总体经营状况比上一年显著好转。
    报告期内,公司利润构成及变动情况
                                                           单位:(人民币)万元

                            2005年度                    2004年度
       项   目                      占利润总额                  占利润总额
                       金   额                     金  额
                                     比例(%)                     比例(%)
   主营业务利润
                           -342.23     -25.85%        -1,902.27     32.18%
   期间费用
                          2,657.78     200.79%         3,661.39    -61.94%
   投资收益
                            887.24      67.03%           616.74    -10.43%
   营业外收支净额
                          3,361.53     253.96%          -975.59     16.50%
   利润总额
                          1,323.66        100%        -5,911.08       100%

    变动原因:
    由于公司本年主营业务收入大幅增加且主营业务利润率大幅度提高,故本年主营业务利润比上年增加较多,主营业务利润占利润总额的比例也大幅提高;
    公司本年期间费用比上年减少较多,是由于管理费用大幅度减少所致;
    公司本年营业外收支净额比上年大幅增加,其占利润总额的比例也相应提高,是由于控股子公司天津绿源的土地使用权价值回升,经具有证券从业资格的中介机构对其2005年末价值评估后,该公司依据企业会计制度和会计准则的有关规定参考评估结果将以前年度对该土地使用权计提的资产减值准备做了转回处理所致。
    2、主营业务及其经营情况
    报告期内,本公司主要从事乙醇及其副产品的生产销售,肉羊屠宰加工及销售,旅游及水力发电等业务。
    2005年,公司实现主营业务收入22,251.10万元,与上年同期5,716.35万元相比,增长289.25%;主营业务利润-342.23万元,与上年同期-1,902.27万元相比,减亏82.01%;公司主营业务乙醇及其副产品、肉羊屠宰加工的利润率分别比上一年提高了26.42和56.76个百分点;公司全年实现净利润1,222.15万元。
    报告期内公司主营业务收入大幅度增长和经营效益显著提高的主要原因一是天津绿源抓住酒精产品市场向好的有利时机,全面提高产品产量,重点开拓了具有较高附加值的无水酒精市场,降低了产品单位成本,提高产品毛利率;二是中敖食品初步打开了国内和国际销售市场,产销规模扩大,成本降低,亏损额减少。
    (1)按行业划分,本公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况:

                                                                      单位:(人民币)万元
                                                       主营业务    主营业务
                                              主营业                          主营业务利
                                                       收入比上    成本比上
   分行业      主营业务收入   主营业务成本    务利润                          润率比上年
                                                        年增减      年增减
                                              率(%)                              增减
                                                        (%)      (%)
                                                                             增加26.42
化工业            19,249.43      17,928.11       6.86     299.10     210.90
                                                                             个百分点
                                                                             增加56.76
食品加工业
                    3,001.66      3,757.09     -25.17     236.08     131.22
                                                                             个百分点
    (2)按产品划分,本公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况:
                                                                      单位:(人民币)万元
                                                        主营业务   主营业务
                                               主营业                         主营业务利
                                                        收入比上   成本比上
    分产品      主营业务收入   主营业务成本    务利润                         润率比上年
                                                         年增减     年增减
                                               率(%)                             增减
                                                         (%)     (%)
                                                                             增加26.42
乙醇及副产品       19,249.43      17,928.11      6.86     299.10     210.90
                                                                             个百分点
                                                                             增加56.76
羊肉加工食品        3,001.66       3,757.09    -25.17     236.08     131.22
                                                                             个百分点
    (3)按销售地区划分,本公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况:
                                                                      单位:(人民币)万元
                                                       主营业务   主营业务
                                              主营业                          主营业务利
                                                       收入比上   成本比上
    分地区     主营业务收入    主营业务成本   务利润                          润率比上年
                                                        年增减      年增减
                                               率(%)                             增减
                                                        (%)      (%)
                                                                             增加46.68
  东北地区           3,858.73       3,743.40     2.99    1945.69    1017.52
                                                                             个百分点
                                                                             增加22.60
  华北地区          11,192.60      10,986.66     1.84     109.16      62.69
                                                                             个百分点
                                                                             增加16.57
  华南地区             245.51         307.30   -25.17      39.00       1.37
                                                                             个百分点
                                                            ——       ——         ——
  华东地区           3,628.26       3,455.95     4.75
                                                            ——       ——         ——
  华中地区             834.32         787.78     5.58
                                                            ——       ——         ——
  其他地区           2,448.97       2,350.65     4.01
                                                   ——     ——       ——
   出    口          42.70        53.45 -25.17

    (4)主要供应商和客户
    本年度公司向前五名供应商的合计采购金额7,045.23万元,占总采购金额的38.66%;本年度公司向前五名客户的合计销售金额为5,475.77万元,占总销售金额的24.61%。
    (5)主营业务及其结构发生重大变化的原因
    报告期内,公司主营业务及其结构未发生重大变化。
    (6)主营业务盈利能力发生重大变化的原因
    报告期内,公司主营业务乙醇及其副产品的利润率比上年提高了26.42个百分点,主要是公司通过调整产品结构,重点开拓具有较高附加值的无水酒精市场,从而使产品单位成本下降所致;公司另一主营业务肉羊屠宰加工的利润率也比上年提高了56.76个百分点,主要是公司初步打开了国内和国际销售市场,产销规模扩大,生产成本降低所致。
    3、公司资产构成和费用变动的情况
    (1)资产构成及变动情况

                                                          单位:(人民币)万元
      财务指标            期末数       占总资产的比例(%)比上年增减(%)
 货币资金                    5,275.97                 6.29           399.13
 应收款项                   16,149.66                19.26             8.10
 存货                        6,471.77                 7.72            14.19
 长期股权投资               14,936.31                17.81             2.78
 固定资产                   20,156.82                24.04            -7.74
 在建工程                      434.77                 0.52           255.98
 无形资产                   21,035.66                25.09            16.47
 总资产                     83,844.57               100.00            10.89
 流动负债                   36,741.25                43.82            23.15
 股东权益                   44,962.87                53.63             2.79

    变动情况说明:
    总资产的增加,一方面是由于本年度公司经营情况好转,产能规模扩大,同时销售同步大幅增长,相应的生产经营性流动资产(包括货币资金、应收款项及存货)增加所致;另一方面,由于无形资产增加所致,即重新评估天津绿源公司土地使用权现行价值,冲回以前年度计提的资产减值准备。
    固定资产的减少,主要是本年度计提折旧所致。
    流动负债的增加,主要系产能规模扩大增加相应的流动性负债(包括短期借款、应付帐款、预收帐款、其他应付款等)增加所致。
    股东权益的增加,主要系公司本年度实现盈利,净利润增加所致。
    (2)费用构成及变动情况

                                                          单位:(人民币)万元
     财务指标                  本年数             上年数        比上年增减(%)
 营业费用                      317.91             164.92              92.76
 管理费用                      687.60           1,820.98             -62.24
 财务费用                    1,652.26           1,675.49              -1.39
 所得税                          0.00               0.00               0.00

    变动情况说明:
    营业费用的增加,主要系本年度公司生产经营规模扩大,销售收入大幅增长,相应的销售费用同步增长所致。
    管理费用的减少,主要系本年度应收款项收回使得原计提的坏帐准备冲回、折旧费用减少及各项费用开支节减所致。
    财务费用本年度变化不大。

    4、公司现金流量变化情况
                                                          单位:(人民币)万元
           财务指标                 本年数          上年数      增减比例(%)
 经营活动产生的现金流量净额         4,162.87        2,105.80          97.69
 投资活动产生的现金流量净额        -1,043.19          -57.83      -1,703.96
 筹资活动产生的现金流量净额         1,099.26       -1,438.89         176.40

    变动情况说明:
    经营活动产生的现金流量净额较上年大幅增加的主要原因是控股子公司天津绿源公司和天津中敖食品公司本年度销售额较上年均有较大幅度增长且销售回款率较高所致。
    投资活动产生的现金流量净额减少较多是由于上年度有处置长期投资而收回的现金,本年度无此项业务的发生。
    筹资活动产生的现金流量净额增加是由于本年度短期借款增加所致。
    5、公司主要控股子公司和参股公司的经营情况和业绩分析
    (1)天津市绿源生态能源有限公司(本公司持有其91.372%的股份):该公司主要从事燃料乙醇,酒精,二氧化碳,饲料的生产及销售,注册资本23,179万元人民币,2005年末总资产为32,554.45万元。报告期内,实现主营业务收入19,249.44万元,净利润2,681.73万元。
    (2)天津市中敖食品有限公司(本公司持有其89.75%的股份):该公司主要从事畜禽主副产品的加工销售业务,注册资本16,230万元人民币,2005年末总资产为17,948.44万元。报告期内,实现主营业务收入3,001.66万元,净利润–1,267.56万元。
    (3)海南亚龙湾海底世界旅游有限公司(本公司持有其40%的股份):该公司主要从事海底观光旅游业务,注册资本1000万元人民币,2005年末总资产为13,355.36万元。报告期内,实现主营业务收入959.11万元,净利润83.50万元。
    (4)四川马边寰岛实业有限公司(本公司持有其37%的股份):该公司经营范围包括投资经营电站、矿产品、化工产品、建筑材料、电力、电站、矿山科技开发、科技咨询,注册资本2,500万元人民币,2005年末总资产为40,422.33万元。报告期内,实现净利润1,025.99万元。
    二、对公司未来发展的展望
    1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
    我公司控股子公司天津绿源所从事的酒精行业是国民经济重要的基础原料产业,广泛应用于化学工业、食品工业、日用化工、医药卫生等领域。酒精及其衍生品作为一种通用的化工原料,用途十分广泛。按照最终产品流向可大致分为:酿酒行业、化工行业、制药行业、燃料酒精、其它行业五大类。目前我国有酒精生产企业约300家,年生产能力在320万吨/年左右。酒精市场是完全竞争市场,产品差异化小。由于近几年新的产能不断出现,预计2006年底全行业将新增生产能力200万吨/年,达到500万吨/年,市场竞争将更为激烈。
    我公司控股子公司天津食品所从事的羊肉分割加工和羊肉深加工行业,既属于传统的行业,又有朝阳产业的特点,是一个潜力与困难并存的行业。相对于集约饲养的禽类和家畜,主要以天然草料为食的肉羊是更为健康的天然绿色食品,并日益受到更多的消费者青睐。国内外肉羊市场近年来都出现稳步扩大的良好态势,国际市场并呈现肉羊生产向发展中国家转移的趋势。2005年,全国羊肉的销售量达到238.8万吨。与旺盛的市场需求相对应,目前肉羊加工行业仍大量存在手工作坊屠宰加工方式,这种屠宰方式难以保证食品的卫生安全要求,但由于收购及加工成本较低,所以仍有一定的销售市场,与安全卫生的规模化现代化肉羊生产加工企业形成激烈竞争。
    2、公司发展战略和经营计划
    根据公司经营主要项目所属行业的发展趋势和市场竞争格局,公司的发展战略是进一步实现经营规模化和产品差异化,降低成本,提高产品附加值,将天津绿源的酒精及其衍生产品加工做精、做细,将中敖食品的肉羊加工产业做大、做强,实现公司的持续稳定发展。
    2006年,公司的工作重点:
    (1)在主营业务方面,天津绿源将进一步扩大无水酒精产量,发挥公司设备技术较为先进的优势,开拓化工和医药行业用高品质酒精产品市场,进一步降低原材料单耗;中敖食品继续大力开拓国际国内两个市场,加快营销网络建设,提高产品档次和附加值。通过经营管理的改善,切实提高两个主营项目的盈利水平。
    (2)积极推进公司股权分置改革工作。公司将积极调研,认真拟定改革方案,周密部署,确保6月底前启动改革程序并在年内成功实施。公司也将以股改为契机,进一步提高公司治理水平。
    (3)随着去年以来《公司法》、《证券法》的全面修订及其一系列配套法规的陆续出台,公司现有的规章制度已不适应新法规的要求。公司计划在今年把对《公司章程》等规章的全面修订作为工作重点,同时对原有的内部控制制度加以完善,使之更符合新时期、新形势的要求,从而为公司下一步的发展提供制度上的保障。
    3、公司资金需求和使用计划
    公司目前没有新投资的项目,因此公司的资金需求主要是生产经营活动的流动资金需求。公司主要通过货款回笼、自筹以及银行借款等方式解决。
    4、公司存在的风险因素
    (1)产品价格波动风险
    公司目前主要产品价格受季节性和市场竞争影响,容易发生波动,并直接对公司的收入及利润产生影响。
    (2)原材料成本波动风险
    公司经营产品主要原材料玉米、活羊等农产品价格受自然条件和市场竞争因素影响,年度间和季节性波动均较大,生产所需水电煤以及运输价格也有上涨的趋势。
    针对上述风险,公司计划通过科学管理,合理储备原材料和产品,根据产销波动周期均衡安排生产,实行灵活的采购和销售政策,建立多渠道原材料供应体系等手段,尽可能降低企业面临的各种风险。
    二、公司投资情况
      (一)募集资金使用情况
      公司前一次募集资金已在以前年度使用完毕,报告期内无募集资金投资情况。
      (二)非募集资金投资情况
      本公司报告期内无非募集资金投资情况。
      三、中喜会计师事务所为本公司2005年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
      四、董事会日常工作情况
      (一)董事会的会议情况及决议内容
      报告期内,董事会召开了八次会议即第四届董事会第十次、十一次、十二次、十三次、十四次、十五次及两次临时会议。

      1、会议届次、召开日期、信息披露报纸及披露日期
序号     会议届次      召开日期           信息披露报纸            披露日期         备注
  1    四届十次       2005.3.1     《中国证券报》、《证券时报》2005.3.3            ——
  2    四届十一次     2005.4.26    《中国证券报》、《证券时报》2005.4.28           ——
  3    四届十二次     2005.5.26    《中国证券报》、《证券时报》2005.5.28           ——
                                                                              审议通过公司
  4    四届十三次     2005.8.4                ——                  ——      2005年半年度
                                                                              报告。
  5    四届十四次     2005.10.24   《中国证券报》、《证券时报》2005.10.26          ——
  6    四届十五次     2005.11.28   《中国证券报》、《证券时报》2005.11.29          ——

      2、临时会议情况
      (1)第四届董事会2005年第一次临时会议
      本公司第四届董事会2005年第一次临时会议于2005年4月15日以通讯表决的形式召开,审议通过了《关于海南寰岛实业股份有限公司为天津市绿源生态能源有限公司在天津市商业银行营业部办理的壹年期短期流动资金贷款人民币壹仟伍佰万元整继续提供担保的议案》。
     (2)第四届董事会2005年第二次临时会议
      本公司第四届董事会2005年第二次临时会议于2005年6月6日以通讯表决的形式召开,审议通过了《关于海南寰岛实业股份有限公司为天津市绿源生态能源有限公司在中国农业银行天津市分行金信支行办理的壹年期限借新还旧贷款人民币肆仟肆佰捌拾万元整继续提供担保的议案》。
     (二)董事会对股东大会决议的执行情况
     报告期内,公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定,严格执行了股东大会的有关决议及股东大会授权事项。
     1、利润分配方案执行情况
     由于公司2004年度仍然亏损,故公司2004年度利润不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。
     2、发行新股方案的执行情况
     报告期内,公司没有配股、增发新股等情况。
    五、本次利润分配预案及资本公积金转增预案
    经中喜会计师事务所审计,公司2005年度净利润为12,221,500.68元,可供股东分配的利润为-41,872,532.87元,未分配利润为-41,872,532.87元。
     鉴于公司2005年度可供股东分配的利润仍为负值,董事会建议公司2005年度利润全部用于弥补以前年度亏损,不进行资本公积金转增股本。
     此预案需经2005年度股东大会审议通过。
    六、其它报告事项
    本公司选定的信息披露报纸仍为《中国证券报》和《证券时报》,没有发生变更。
                            第八章    监事会报告
    报告期内,公司监事会按照《公司法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职权,忠实履行监督职能,认真维护股东和公司的利益,促进公司规范运作。
    一、监事会会议情况
     报告期内,监事会召开了一次会议即第四届监事会第五次会议,会议情况如下:
    本公司第四届监事会第五次会议于2005年4月26日上午在天津天大天财四楼会议室召开,会议审议通过了如下议案:
    1、审议通过了《2004年度监事会工作报告》;
    2、审议通过了公司2004年年度报告及摘要;
    3、审议通过了公司2005年第一季度报告;
    4、审议通过了《关于修改<监事会议事规则>部分条款的议案》;
    5、审议通过了《董事会关于会计师事务所出具的保留意见审计报告涉及事项的专项说明》。
     本次会议决议公告刊登于2005年4月28日的《中国证券报》和《证券时报》上。
     二、监事会对有关事项的独立意见
     1、公司依法运作情况
     监事会认为,公司在报告期内依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》和《公司章程》的有关规定规范运作,内部管理和内部控制制度较为完善,公司决策程序合法,未发现公司有违法及损害股东利益的行为,公司董事、高级管理人员在履行职务时没有违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
     2、检查公司财务情况
     中喜会计师事务所为本公司2005年财务报告出具了无保留意见的审计报告。监事会认为,公司2005年财务报告真实、准确、完整地反映了公司2005年度经营成果和财务状况。
     3、公司报告期内未发生收购、出售资产的情况。
     4、公司报告期内发生的关联交易依照公平、公正、公开的原则进行,定价政策合理,审批、决策程序合理、合法,未损害上市公司利益。
                              第九章    重要事项
     一、重大诉讼、仲裁事项:
      报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
     二、报告期内,公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。
     三、报告期内,公司重大关联交易事项。
   (一)报告期内,公司未发生因购销商品、提供劳务形成的关联交易。
   (二)报告期内,公司未发生因资产收购、出售形成的关联交易。
   (三)公司与关联方存在债权、债务往来及担保事项
     1、关联方存在债权、债务往来

                                                           单位:(人民币)万元
                                       上市公司向关联方提供 关联方向上市公司提供
                              关联方与上市             资金                 资金
         关联方
                              公司关联关系
                                                 发生额        余额       发生额         余额
天津燕宇置业有限公司             控股股东       8,541.12         0.00     13,469.55     154.37
 天津市中敖食品有限公司        控股子公司        3,815.42       266.03        0.00        0.00
 天津市绿源生态能源有限公司    控股子公司        2,151.06     3,374.70      102.50        0.00
            合  计                  ——        14,507.60     3,640.73   13,572.05      154.37

        2、公司报告期内向海南亚龙湾海底世界旅游有限公司计收债权投资利息135万元元;向四川马边寰岛实业有限公司计收债权投资利息148.05万元(上述利息的计收标准均为同期银行存款利率)。
        3、报告期内,公司未发生为关联方(包括未纳入合并范围的子公司)提供担保的事项。
       (四)报告期内,公司未发生其他重大关联交易。
        四、重大合同及其履行情况
        (一)托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项
        本公司于2003年1月与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》,将本公司所拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜牧业有限公司,租赁期为2003年1月至2007年12月31日;租金标准为:前两年年租金为332万元,自第三年起年租金为345万元。公司本年度已收到租金345万元。
        (二)重大担保

                                                                        单位:(人民币)万元
                         公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象       发生日期                                                          是否为关联方担
                               担保金额     担保类型      担保期    是否履行完毕
  名称      (协议签署日)                                                        保(是或否)
   —             —              —           —           —           —            —
报告期内担保发生额合计                                                                      0.00
报告期末担保余额合计                                                                        0.00
                                  公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计                                                          0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计                                                        6,120.00
                           公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额                                                                                6,120.00
担保总额占公司净资产的比例                                                               13.61%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
                                                                                            0.00
的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
                                                                                            0.00
保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额                                                           0.00
上述三项担保金额合计                                                                       0.00

      3、本公司没有在报告期内或报告期中委托他人进行现金资产管理事项。
      五、承诺事项履行情况
      (一)股权分置改革承诺事项
      经征询公司第一大股东及部分非流通股股东的意见,本公司预计在2006年6月30日前进入股权分置改革程序。
      (二)公司或持股5%以上股东的承诺事项
      报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
      六、聘任、解聘会计师事务所情况
      (一)聘任、解聘会计师事务所情况
      根据《公司章程》的有关规定,公司董事会委任中喜会计师事务所继续担任本公司2005年度财务报告的审计机构,董事会聘任该所的有关议案将提交下次股东大会审议。
      (二)支付给会计师事务所的报酬情况
      根据董事会决议及《审计事务约定书》的规定,公司2005年度支付其2005年度报告审计费40万元人民币(不含差旅费及其他费用)。
      (三)自2004年以来,该所已连续第二年为本公司提供审计服务。
      七、报告期内,公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情况
      因涉嫌信息披露违法违规行为,中国证券监督管理委员会海南监管局于2005年10月27日对本公司进行立案调查,目前调查尚未结束。
       八、由于本公司2003年、2004年连续两年亏损,根据深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定,本公司股票交易自2005年4月29日起实施退市风险警示处理,股票简称变更为“*ST寰岛”。
      九、其他重要事项
      (一)本公司控股股东—天津燕宇置业有限公司(以下简称“天津燕宇”)于2005年8月28日与湖南省高速公路广告投资有限公司(以下简称“高广投资”)签订了《股份转让协议》,天津燕宇拟将其持有的本公司7094.72万股社会法人股(占本公司总股本的27.48%)全部转让给高广投资,后因高广投资方面原因本次股份转让终止。本公司关于本次股份转让的详细公告分别刊登在2005年8月30日、9月1日、10月27日、11月25日的《中国证券报》和《证券时报》上。
      (二)本公司于2006年3月23日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《重大诉讼事项公告》。中国信达资产管理公司海口办事处诉本公司借款合同纠纷一案,已由海南省高级法院受理。此案目前尚未开庭审理。
                             第十章    财务报告
    一、审计报告
                               【               】
                                  审  计  报  告
                                                  中喜审字(2006)第01455号
 海南寰岛实业股份有限公司全体股东:
     我们审计了后附的海南寰岛实业股份有限公司(以下简称寰岛实业)2005年12月31日的资产负债表、合并资产负债表以及2005年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是寰岛实业管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
     我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
     我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了寰岛实业2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。



 中喜会计师事务所有限责任公司                         中国注册会计师:李力
          中国  北京                                 中国注册会计师:陈翔
                                                      二〇〇六年四月六日
    二、财务报表(附后)
    三、会计报表附注
 附注1    公司简介
    海南寰岛实业股份有限公司(以下简称本公司)原系由中国寰岛(集团)公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年1月,经中国证监会批准发行社会公众股3100万股。经历次送、配股后,现股本总额为25,818万元。2001年5月21日,中国寰岛(集团)公司将其持有本公司7,094.72万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司后,天津燕宇置业有限公司持有本公司27.48%股份并成为本公司第一大股东,中国寰岛(集团)公司持有本公司3.10%的股份。
    本公司于2002年4月15日由海南省工商行政管理局变更注册登记,注册号:(琼企)4600001000737,法定代表人:张燕瑾,地址:海口市人民大道25号,主营旅游业的开发、经营,高科技开发,娱乐及餐饮业,工程承包,运输业,食品饮料的开发、生产及销售,房地产开发与经营(二级),商业贸易,建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务;农业种植;水产、畜牧养殖、农副产品、饲料、原料添加剂的生产、加工、销售;农牧业的技术服务、咨询及生产基地建设等。
 附注2    主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    2.1会计制度
    本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2.2会计年度
    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    2.3记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    2.4记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    2.5外币业务核算方法
    本公司发生外币业务时,以业务发生时中国人民银行公布的外汇市场基准汇价折算为人民币记账。期末对外币账户按期末市场基准汇价进行调整,其差额按现行会计制度的有关规定分别计入固定资产购建成本和当期损益。
    2.6现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    2.7短期投资核算方法
     (1)短期投资以取得时的实际成本计价,但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或利息。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值(已计入应收项目的现金股利或利息除外)。处置短期投资时,实际收到的价款与其账面价值的差额确认为短期投资损益。
     (2)短期投资期末按成本与市价孰低计价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
    2.8坏账核算方法
    2.8.1本公司坏账确认标准为:
     (1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
     (2)债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账。
    2.8.2坏账损失的核算方法:采用备抵法核算,依据应收款项的账龄计提坏账准备,其计提比例如下:

                           账   龄                   比例(%)
                 1年以内                                  1
                 1?年                                    5
                 2?年                                   10
                 3年以上                                 100

    2.9存货核算方法
    本公司存货包括库存商品、开发产品、开发成本、原材料、低值易耗品等。其中:
    存货购建按实际成本计价,发出存货按加权平均法计价;存货的盘存制度采用永续盘存制;低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,若期末存货可变现净值低于存货成本,则按其差额计提存货跌价准备。
    2.10长期投资核算方法
     (1)长期股权投资
    ①本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下采用成本法核算;对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响的,采用权益法核算。
    ②采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利时,计入投资收益;采用权益法核算的公司,于期末,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额,计入投资损益。
    ③本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,如为借方差额,计入股权投资差额,其摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销;如为贷方差额计入资本公积。
     (2)长期债权投资
    ①按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    ②长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
    ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
     (3)长期投资减值准备计提方法
    在期末,按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    2.11固定资产计价和折旧方法
     (1)固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,若单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。
     (2)固定资产计价:固定资产按实际购建成本入账。
     (3)固定资产折旧:采用直线法计提。

    各类固定资产预计使用年限、预计残值率及折旧率如下:
             类  别         预计残值率(%)       使用年限(年)       年折旧率(%)
    房屋及建筑物                    4                10-40              2.4-9.6
    交通工具                        4                 5-9             10.70-19.20
    机器设备                        4                 5-15            6.40-19.20
    办公设备                        4                 5-8             12.00-19.20
    其他设备                        4                 5-8             12.00-19.20

     (4)固定资产减值准备的计提方法:期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    2.12在建工程核算方法
     (1)在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出;在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。
      (2)在建工程减值准备计提方法:期末对在建工程进行逐项检查,如果存在下列一项或若干项情况,则计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    2.13借款费用资本化的确认原则
    因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停其借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
    2.14无形资产计价和摊销方法
    ①无形资产的计价
    购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本;自行开发的无形资产并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、律师费等费用,作为实际成本。
    ②无形资产摊销
    无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销,列入当期损益。
    无形资产摊销期限:合同规定了受益年限但法律没有规定有效期限,在受益年限内分期平均摊销;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,在法律规定的有效年限内分期平均摊销;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益期限和有效年限两者之中较短者,分期平均摊销;若合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按不超过10年分期平均摊销。
    (2)无形资产减值准备
    期末,公司对无形资产逐项进行检查,由于已被其他新技术所代替或已超过法律保护期限等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提无形资产减值准备,并计入当年损益。
    2.15长期待摊费用及其摊销方法
     公司长期待摊费用均按照实际成本计价,在受益期限内平均摊销。
    2.16收入确认原则
     (1)销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:
    A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    C、与交易相关的经济利益能够流入公司;
    D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
     (2)提供劳务收入,按下列原则予以确认:
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:
    ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
    ②与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ③劳务的完成程度能够可靠地确定;
    上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿,按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
     (3)资产(资金)使用费收入
    资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认:
    ①与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    2.17所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    2.18会计政策、会计估计变更及会计差错更正
         按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更及会计差错更正》执行。
         2.19合并会计报表编制方法
         本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制,合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
          财政部财会二字[1996] 2号文《关于合并会计报表合并请示的复函》的规定:"对子公司资产总额、营业收入占本公司及其所有子公司合计的资产总额、营业收入以及子公司当年度净利润额中本公司所拥有的数额占本公司当年度净利润的比率均在10%以下的子公司,根据重要性原则,该子公司可以不纳入合并范围。"

   附注3       主要税项
                     税    种                税率                             计税依据
              增值税                          17%          应纳税收入额
              消费税                          5%           应纳税收入额
              营业税                          5%           应纳税收入额
              城市维护建设税                  7%           实际缴纳增值税、消费税、营业税税额
              教育费附加                      3%           实际缴纳增值税、消费税、营业税税额
              企业所得税                      33%          应纳税所得额
   附注4       控股子公司及合营企业
         4.1控股子公司及合营企业基本情况
                                                                                                  间接
                                                                                      直接持               持股
                                                                          本公司                  持股              是否
    公司名称            注册地址           经营范围        注册资本                   股比例               合计
                                                                          投资额                  比例              合并
                                                                                         (%)                (%)
                                                                                                    (%)
天津市绿源生态      天津市西青区新       燃料乙醇等的
                                                           23,179万元    21,179万元    91.372              91.372   合并
能源有限公司        口镇工业园区         生产
天津市中敖食品      天津市武清开发       畜禽主副产品
                                                           16,230万元    14,566.9万元   89.75               89.75   合并
有限公司            区泉州公路西侧       加工
天津中澳运输有      武清开发区泉州       汽车普通货物
                                                            2,000万元       80万元                 4.00     4.00     否
限公司              公路西侧             运输等
中敖西丰清真食
                    辽宁省铁岭市西        畜禽主副产品        100万元       90万元                80.78     80.78    否
品有限公司
                                                                                               间接
                                                                                   直接持               持股
                                                                       本公司                  持股              是否
 公司名称            注册地址           经营范围        注册资本                   股比例               合计
                                                                       投资额                  比例              合并
                                                                                      (%)                (%)
                                                                                                 (%)
                 丰镇乐善村            加工、经营等

      4.2会计报表合并范围的变更
      本公司会计报表合并范围本年度未发生变更,合并范围子公司为:天津市绿源生态能源有限公司及天津市中敖食品有限公司。
      根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》,中敖西丰清真食品有限公司的资产总额、销售收入和当期净利润额占母公司与其所有的子公司资产总额(销售收入、当期净利润)的合计额的比率均在10%以下,根据重要性原则,这些子公司未纳入合并范围。
      4.3重大会计政策、会计估计和会计差错调整事项
       本年度本公司无重大会计政策、会计估计和会计差错更正的事项。
 附注5       合并会计报表主要项目注释

      5.1    货币资金
  项       目                                              2005.12.31                               2004.12.31
  现      金                                               147,881.65                               401,656.36
  银行存款                                              52,611,881.14                            10,168,696.86
  合    计                                              52,759,762.79                            10,570,353.22

      银行存款中有31,500,000.00元为子公司天津市绿源生态能源有限公司存入的银行承兑汇票保证金。

      5.2    应收票据
  种    类                                                             2005.12.31                  2004.12.31
  银行承兑汇票                                                       1,130,296.00                   57,000.00
  合    计                                                           1,130,296.00                   57,000.00
    5.3    应收利息
项        目                                                     2005.12.31                    2004.12.31
 应收长期债权投资利息                                          2,830,500.00
合        计                                                   2,830,500.00
    5.4    应收账款
                                  2005.12.31                                      2004.12.31
账龄
                       金     额      比例(%)      坏账准备            金    额     比例(%)        坏账准备
一年以内           13,150,541.88          95.98    131,505.42      7,541,903.14        85.72        75,419.03
                                                                   1,256,420.67
一至二年              457,883.36           3.34     22,894.17                          14.28        62,821.04
二至三年               93,426.34           0.68      9,342.63
三年以上
合    计           13,701,851.58         100.00    163,742.22      8,798,323.81       100.00       138,240.07

     (1)本年度应收帐款增加的原因是销售收入相比上年度大幅增长,相应造成应收款增加。
     (2)年末欠款前五名金额合计4,570,193.31元,占年末应收账款总额33.35%。
     (3)应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    5.5    其他应收款

                                   2005.12.31                                        2004.12.31
账龄
                          金    额       比例(%)      坏账准备            金     额     比例(%)       坏账准备
一年以内             97,143,425.59          78.89     971,434.27      32,617,092.78        23.68      326,170.93
一至二年              1,212,737.66           0.98      60,636.88     102,458,788.99        74.36    5,122,939.45
二至三年             24,725,296.11          20.08   2,472,529.61       2,670,000.00          1.94     267,000.00
三年以上                 59,302.88           0.05      59,302.88          29,302.88          0.02      29,302.88
合    计            123,140,762.24         100.00   3,563,903.64     137,775,184.65       100.00    5,745,413.26

     (1)年末欠款前五名金额合计88,889,582.17元,占年末其他应收款总额72.19%。
     (2)其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    5.6    预付账款
                                  2005.12.31                                      2004.12.31
账龄分析
                             金    额              比例(%)                    金     额              比例(%)
一年以内                24,035,955.72                  98.42               8,517,304.26                   98.42
一至二年                   382,408.88                   1.57                 137,131.44                    1.58
二至三年                     2,538.00                   0.01
三年以上
合    计                24,420,902.60                 100.00               8,654,435.70                  100.00

     (1)预付帐款增加的原因为生产增加造成。
     (2)预付账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    5.7    存货

                                           2005.12.31                                 2004.12.31
类   别
                                        金     额          跌价准备              金     额           跌价准备
原材料                              18,129,020.96                             8,143,959.38
包装物                                 433,517.23                               470,855.30
库存商品                            16,376,679.84        1,243,674.81       19,569,272.76          2,532,623.65
开发成本                            31,013,546.28                           31,013,546.28
低值易耗品                               8,603.01                                 8,313.61
合   计                             65,961,367.32        1,243,674.81       59,205,947.33          2,532,623.65
    注:跌价准备为子公司天津市中敖食品有限公司计提。

    5.8    长期投资
    5.7.1长期投资

  项        目                           2004.12.31         本期增加            本期减少              2005.12.31
  成本法核算                              12,600.00                                                     12,600.00
  权益法核算:                        19,525,974.11       4,570,627.41          533,487.79          23,563,113.73
  其中:投资成本                      15,400,000.00                             450,000.00          14,950,000.00
         损益调整                      4,125,974.11       4,570,627.41           83,487.79           8,613,113.73
         股权投资差额
  长期股权投资合计                    19,538,574.11       4,570,627.41          533,487.79          23,575,713.73
  长期投资减值准备                        12,600.00                                                     12,600.00
  长期股权投资净值                    19,525,974.11       4,570,627.41          533,487.79          23,563,113.73
  长期债权投资                       125,800,000.00                                                125,800,000.00
  长期投资合计                       145,325,974.11       4,570,627.41          533,487.79        149,363,113.73
5.7.2    按成本法核算的联营投资列示如下:
   单   位    名   称     投资期限          2005.12.31    2004.12.31       期初减值准备             净值
  三亚地产                                   12,600.00      12,600.00            12,600.00
  合         计                              12,600.00      12,600.00            12,600.00
5.7.3   按权益法核算的联营投资列示如下:
 (1)投资成本
                                                        投            资           成          本
           被投资单位
                                         2004.12.31     比例     本期增加     本期减少        2005.12.31      比例
  海南亚龙湾海底世界旅游有
  限公司                                4,000,000.00     40%                                  4,000,000.00     40%
  四川马边寰岛实业有限责任
  公司                                  9,250,000.00     37%                                  9,250,000.00     37%
  天津市每日鲜中敖食品有限
  公司                                    450,000.00     90%                   450,000.00
  中敖西丰清真食品有限公司                900,000.00     90%                                    900,000.00     90%
  天津中澳运输有限公司                    800,000.00     80%                                    800,000.00     4%
  合    计                             15,400,000.00                           450,000.00    14,950,000.00

      本年度,公司将所持有的天津市每日鲜中敖食品有限公司的股权全部出售。
      天津中澳运输有限公司本年度增资扩股,本公司持有股权由80%降为4%。

    (2)损益调整
                                                                  本期增加                                            本期减少
  被投资单位名称               期初余额           本期投资         已宣告                           本期投资                                             期末余额
                                                                                     小计                             其他转出            小计
                                                     收益            股利                              损失
海南亚龙湾海底世
界旅游有限公司                4,582,734.23         774,459.52                      774,459.52                                                      -    5,357,193.75
四川马边寰岛实业
有限责任公司                    231,301.32       3,796,167.89                    3,796,167.89                                                      -    4,027,469.21
天津市每日鲜中敖
食品有限公司                    -450,000.00                                                    -                     -450,000.00       -450,000.00                   -
中敖西丰清真食品
有限公司                        -238,061.44                                                    -     533,487.79                         533,487.79         -771,549.23
合             计              4,125,974.11      4,570,627.41               -       4,570,627.41     533,487.79      -450,000.00         83,487.79        8,613,113.73
   5.7.4长期债权投资
                                                                                                                      期初应                         期末应收利
                 投资单位                          期初投资             期末投资           年利率          到期日                     本年利息
                                                                                                                      收利息                               息
                                                  65,800,000.00        65,800,000.00          2.25%      2007                      1,480,500.00       1,480,500.00
四川马边寰岛实业有限公司                                                                                       年
                                                  60,000,000.00        60,000,000.00          2.25%      2007                      1,350,000.00       1,350,000.00
海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                                                                                 年
合     计                                        125,800,000.00       125,800,000.00                                               2,830,500.00      2,830,500.00
          5.9       固定资产及累计折旧
             项       目                           2004.12.31                     本年增加                  本年减少                              2005.12.31
     固定资产原值
     房屋及建筑物                               99,693,749.88                     868,219.43                                                  100,561,969.31
     交通工具                                    1,890,487.96                     143,088.12                                                    2,033,576.08
     机器设备                                  189,976,441.00                     595,297.00                                                  190,571,738.00
     办公设备                                      574,217.47                     196,424.00                                                      770,641.47
     其他设备                                       47,810.00                                                                                      47,810.00
     合       计                             292,182,706.31                    1,803,028.55                                                293,985,734.86
     累计折旧
     房屋及建筑物                               11,828,091.18                   3,448,569.67                                                   15,276,660.85
     交通工具                                      269,612.50                     257,545.86                                                      527,158.36
     机器设备                                   61,497,361.32                  14,911,543.90                                                   76,408,905.22
     办公设备                                       99,039.81                      80,809.11                                                      179,848.92

                 项       目                           2004.12.31                     本年增加                  本年减少                              2005.12.31
         其他设备                                       16,079.80                        8,845.68                                                      24,925.48
         合       计                                73,710,184.61                   18,707,314.22                                                  92,417,498.83
         固定资产净值                              218,472,521.70                                                                                 201,568,236.03
         固定资产减值准备                           6,609,445.35                                                                                   6,609,445.35
         固定资产净额                              211,863,076.35                                                                                 194,958,790.68

             注:房屋建筑物中房产证号为天津市西青字第110019471号面积为22,408.69平方米之房产已抵押给中国农业银行天津市金信支行;房产证号为武清字第220046562号面积为3,082.23平方米、房产证号为武清字第220046566号面积为11,755.04平方米之房产已抵押给天津市商业银行营业部。

              5.10      在建工程
         项         目                      2004.12.31           本年增加   本年转入    固定资产数                              其他减少          2005.12.31
         零星工程                                             3,994,611.82                       868,219.43                                           3,126,392.39
         GMP工程                         1,221,356.18                                                                                                 1,221,356.18
         合     计                       1,221,356.18         3,994,611.82                       868,219.43                                           4,347,748.57
              5.11      无形资产
                                                                                                                                                                剩余摊销
项目                    原始金额            2004.12.31           本年增加           本年转出           本年摊销          累计摊销           2005.12.31             年限
                                                                                                                                                                  45-48.5
土地使用权            236,750,121.50       225,891,408.63                                             3,852,287.31      14,711,000.18      222,039,121.32           年
无形资产减
值准备                                      45,321,770.39                         33,553,927.38                                             11,767,843.01
小    计               236,750,121.50       180,569,638.24                       -33,553,927.38       3,852,287.31       14,711,000.18      210,271,278.31
                                                                                                                                                                   8.8-9.4
其他                        93,200.00            46,413.33         46,000.00                              7,010.05            7,796.72           85,403.28          年
合    计               236,843,321.50       180,616,051.57         46,000.00     -33,553,927.38       3,859,297.36       14,718,796.90      210,356,681.59

       注:1、土地使用权中土地证号为西青单国用(2002更)字第058号土地使用权112,157.90平方米已抵押给中国农业银行天津市分行;土地证号为武单国用(2003更)第032号17,133.20平方米、武单国用(2003更)第044号65,899.50平方米已抵押给天津市商业银行营业部。
                2、2003年1月8日,本公司与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》,将本公司所拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜牧业有限公司,其租赁期为2003年1月至2007年12月31日;租金标准为:前两年年租金为3,320,000.00元,自第三年起年租金为3,450,000.00元。本年度租金已收到3,450,000.00元。
       3、年末,子公司天津市绿源生态能源有限公司对土地使用权期末价值进行了检查,并依据具有相关资格的中介机构的评估结果冲回无形资产减值准备33,553,927.38元。

      5.12   短期借款
      5.11.1分类
  借款类别                                                      2005.12.31                            2004.12.31
  保证借款                                                   61,400,000.00                         34,800,000.00
  抵押借款                                                   62,000,000.00                         40,000,000.00
  保证和抵押借款                                             44,800,000.00                         72,000,000.00
  其他借款                                                   95,203,646.00                         95,203,646.00
  合      计                                                263,403,646.00                        242,003,646.00
      5.11.2逾期借款明细
  贷款单位                贷款金额         月利率        到期日     贷款资金用途     逾期未偿还原因       欠付利息
  交通银行天津分行       16,400,000.00     4.8675%      2004-9-22     流动资金           资金困难
  中国信达资产管理
  公司海口办事处         95,203,646.00      7.56%       2003-6-25     流动资金           资金困难        15,971,193.29

      注:
      1、保证借款系由本公司及天津燕宇置业有限公司以及天津市中敖畜牧业有限公司为本公司的子公司天津绿源提供的担保借款;其中由本公司和天津燕宇置业有限公司提供担保的交通银行借款1640万已逾期。
     2、抵押借款系子公司天津市中敖食品有限公司贷款4000万元,由天津市博实投资有限公司提供房地产抵押担保;子公司天津绿源生态能源有限公司贷款2200万元,由天津市中敖食品有限公司以房产和土地提供抵押担保。
      3、保证和抵押借款系本公司和天津燕宇置业有限公司为子公司天津绿源提供连带责任担保及天津市绿源生态能源有限公司以其房产和土地使用权抵押担保。
      4、其他借款系本公司于2004年10月19日收到由交通银行海南分行和中国信达资产管理公司海口办事处的债权转让及催收通知,交通银行海南分行与中国信达资产管理公司海口办事处签订债权转让协议,交通银行海南分行对本公司的贷款95,203,646.00元已转让给中国信达资产管理公司海口办事处,原合同内容不变。

      5.13   应付账款
                                                               2005.12.31                          2004.12.31
   项     目
   应付帐款                                                 35,222,585.96                       26,279,085.69
      年末余额无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
      5.14   应交税金
   税   种                                                     2005.12.31                           2004.12.31
                                                              -265,762.72                          -235,851.58
   增值税
                                                               912,029.65
   消费税                                                                                           522,601.09
                                                               504,500.00
   营业税                                                                                           332,000.00
                                                               171,465.51
   城市维护建设税                                                                                    95,763.83
                                                             2,245,371.43
   企业所得税                                                                                     2,245,371.43
   房产税                                                                                           262,487.06
   土地使用税                                                                                        42,059.21
                                                             3,567,603.87
   合   计                                                                                        3,264,431.04
      5.15   其他应付款
                                                                2005.12.31                            2004.12.31
   项      目

   其他应付款                                                43,517,968.32                         15,121,000.55
         (1)年末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东天津燕宇置业有限公司1,543,698.67元。
         (2)年末增加的原因系子公司天津市绿源生态能源有限公司其他应付款增加。

      5.16   预提费用
   项   目                                            2005.12.31                                   2004.12.31
   利   息                                         16,944,215.57                                 9,142,620.37
   合   计                                         16,944,215.57                                 9,142,620.37
      其中应付中国信达资产管理公司海口办事处利息15,971,193.29元。
     5.17      股本
                                                                                本次变动增减(+,-)
      项目                                     2004.12.31                                                                          2005.12.31
                                                                   发行       配股         送股        其他        小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份                                  104,960,000.00                                                                       104,960,000.00
其中:国家拥有股份                               8,000,000.00                                                                         8,000,000.00
         境内法人持有股份                       96,960,000.00                                                                        96,960,000.00
         外资法人持有股份
         其    他
2、募集法人股                                   23,040,000.00                                                                        23,040,000.00
3、内部职工股
4、其     他
尚未流通股份合计                               128,000,000.00                                                                       128,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股                      130,180,000.00                                                                       130,180,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其     他
已流通股份合计                                 130,180,000.00                                                                       130,180,000.00
三、股份总数                                  258,180,000.00                                                                        258,180,000.00
     5.18      资本公积
项         目                                         2004.12.31                 本年增加                本年减少                     2005.12.31
股本溢价                                          204,153,311.10                                                                  204,153,311.10
资产评估增值                                        7,169,063.48                                                                    7,169,063.48
关联交易差价                                        6,782,613.54                                                                    6,782,613.54
合         计                                   218,104,988.12                                                                   218,104,988.12
     5.19      盈余公积
项     目                                  2004.12.31                   本年增加                       本年减少                      2005.12.31
法定盈余公积金                                                                                                                            -
公益金                                  15,216,301.45                                                                             15,216,301.45
任意盈余公积金                            -                                                                  -
合   计                           15,216,301.45                                                   15,216,301.45
    5.20   未分配利润
项   目                                                            2005.12.31                        2004.12.31
净利润                                                          12,221,500.68                    -54,155,950.79
加:年初未分配利润                                             -54,094,033.55                    -27,002,010.31
     出售子公司盈余公积金转入数
     盈余公积转入数                                                                               23,710,658.29
     资本公积转入数                                                                                3,353,269.26
减:提取法定盈余公积金
     提取法定公益金
     提取任意公积金
     应付普通股股利
年末未分配利润                                                 -41,872,532.87                    -54,094,033.55
    5.21   主营业务收入
项   目                                                 2005年度                               2004年度
屠宰业                                                   30,016,624.35                             8,931,363.63
化工(酒精及其副产品)                                    192,494,371.76                            48,232,181.21
合   计                                                 222,510,996.11                            57,163,544.84
    5.22   主营业务成本
项   目                                                     2005年度                                 2004年度
屠宰业                                                   37,570,873.91                            16,248,728.40
化工(酒精及其副产品)                                    179,281,103.76                            57,665,482.37
合   计                                                 216,851,977.67                            73,914,210.77
    5.23   主营业务税金及附加
项   目                                                     2005年度                                 2004年度
消费税                                                    7,986,629.74                             1,880,717.90
  项   目                                                     2005年度                                 2004年度
  其   他                                                   1,094,646.07                               391,364.87
  合   计                                                   9,081,275.81                             2,272,082.77
      计缴标准见附注3。
      5.24   其他业务利润
                                     2005年度                                        2004年度
       项目
                          收    入        成   本         利   润          收    入        成   本        利   润
租    赁              3,450,000.00   3,219,735.44      230,264.56      3,320,000.00   3,212,585.44     107,414.56
材料销售                  3,462.23                       3,462.23          6,968.37                       6,968.37
其他                    115,182.06                     115,182.06
合    计              3,568,644.29   3,219,735.44      348,908.85      3,326,968.37   3,212,585.44      114,382.93
      5.25   财务费用
       项   目                                                   2005年度                              2004年度
       利息支出                                              18,147,261.65                          16,736,634.52
       减:利息收入                                            1,695,223.11                             17,771.00
       手续费                                                     70,559.98                             35,996.58
       合   计                                                16,522,598.52                         16,754,860.10
      5.26   投资收益
       项   目                                                   2005年度                              2004年度
       股权投资收益                                            6,041,889.62                          3,158,949.53
       债权投资收益                                            2,830,500.00                          3,013,200.00
       股权投资差额摊销                                                                                -4,750.00
       合   计                                                 8,872,389.62                          6,167,399.53
      5.27   营业外收入
      项    目                                                      2005年度                          2004年度
      赔偿收入                                                       61,141.63                         298,297.02
      罚款收入                                                       22,428.00
      其    他                                                      170,543.00                           6,673.64
      合    计                                                      254,112.63                         304,970.66
      5.28   营业外支出
      项    目                                               2005年度                                  2004年度
      停工损失                                                                                       3,355,488.02
      无形资产减值准备                                   -33,553,927.38
      固定资产减值准备                                                                               6,609,445.35
      罚款支出                                               190,245.00                                 45,433.63
      其    他                                                 2,500.00                                 50,515.00
      合    计                                           -33,361,182.38                             10,060,882.00

      无形资产减值准备为子公司天津市绿源生态能源有限公司冲回的土地减值准备。
      5.29   收到的其他与经营活动有关的现金497,127,823.69元
        主要为往来款,前8名合计为435,677,279.58元。
      5.30   支付的其他与经营活动有关的现金463,650,329.44元
        主要为往来款,前6名合计为374,836,445.87元。
 附注6       母公司会计报表主要项目注释

      6.1    应收账款
                                   2005.12.31                                          2004.12.31
  账龄
                     金   额        比例(%)       坏账准备           金   额            比例(%)            坏账准备
   一年以内
                                                                     1,162,994.33               100            58,149.72
   一至二年
                                                                                 -
   二至三年
                                                                                 -
   三年以上
                                                                     1,162,994.33               100          58,149.72
    合    计
      6.2    其他应收款
      (1)账龄分析及百分比
  账龄                             2005.12.31                                         2004.12.31
                                                        42

                      金   额       比例(%)        坏账准备              金   额       比例(%)         坏账准备
 一年以内       31,946,152.08          46.57       319,461.52      15,751,161.60          16.66        157,511.61
 一至二年       12,236,376.00          17.84       611,818.80      78,405,893.90          82.92      3,920,294.70
 二至三年       24,355,936.35          35.51     2,435,593.64         370,000.00           0.39         37,000.00
 三年以上           59,302.88           0.08        59,302.88          29,302.88           0.03         29,302.88
 合     计      68,597,767.31         100.00     3,426,176.84      94,556,358.38         100.00      4,144,109.19
      (2)年末欠款前五名金额合计67,396,249.96元,占年末其他应收款总额98.25%。
      (3)其他应收款无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
     6.3    长期投资
           项        目                 2004.12.31        本期增加           本期减少             2005.12.31
成本法核算                                 12,600.00                                                    12,600.00
权益法核算:                          206,588,863.15       29,073,707.12     11,376,435.69         224,286,134.58
其中:投资成本                        370,704,250.00                                               370,704,250.00
       损益调整                      -164,115,386.85       29,073,707.12     11,376,435.69        -146,418,115.42
       股权投资差额
长期股权投资合计                      206,601,463.15       29,073,707.12     11,376,435.69         224,298,734.58
长期投资减值准备                           12,600.00                                                    12,600.00
长期股权投资净值                      206,588,863.15       29,073,707.12     11,376,435.69         224,286,134.58
长期债权投资                          125,800,000.00                                               125,800,000.00
长期投资合计                          332,388,863.15       29,073,707.12     11,376,435.69         350,086,134.58
 (1)   按成本法核算的联营投资列示如下:
  单位名称      投资期限       2005.12.31   2004.12.31   期初减值准备        期初减值准备              净值
 三亚地产                     12,600.00     12,600.00          12,600.00           12,600.00          -
 合     计                    12,600.00     12,600.00          12,600.00           12,600.00          -
    (2)  按权益法核算的联营投资列示如下:
   ①    投资成本
                                                    投资                                  投            资             成           本
                 被投资单位
                                                    期限          2004.12.31         比例         本期增加        本期减少             2005.12.31          比例
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                                 4,000,000.00           40%                                            4,000,000.00           40%
  四川马边寰岛实业有限责任公司                                   9,250,000.00           37%                                            9,250,000.00           37%
  天津市绿源生态能源有限公司                                   211,790,000.00       91.372%                                          211,790,000.00       91.372%
  天津市中敖食品有限公司                                       145,664,250.00        89.75%                                          145,664,250.00        89.75%
                   合      计                                  370,704,250.00                                                        370,704,250.00
         ②     损益调整
                                                                   本期增加                                            本期减少
 被投资单位名称                2004.12.31           本期投           已宣告                               本期投          其他                              2005.12.31
                                                                                       小计                                              小计
                                                    资收益             股利                               资损失          转出
海南亚龙湾海底世
                              4,582,734.23           774,459.52                       774,459.52                                                           5,357,193.75
界旅游有限公司
四川马边寰岛实业
                                231,301.32         3,796,167.89                     3,796,167.89                                                           4,027,469.21
有限责任公司
天津市绿源生态能
                           -154,354,003.61       24,503,079.71                     24,503,079.71                                                        -129,850,923.90
源有限公司
天津市中敖食品有
                            -14,575,418.79                                                             11,376,435.69                 11,376,435.69       -25,951,854.48
限公司
合      计                 -164,115,386.85        29,073,707.12                    29,073,707.12       11,376,435.69                 11,376,435.69      -146,418,115.42
             (3)长期债权投资
                                                                                                                          期初应                          期末应收
                     投资单位                          期初投资             期末投资           年利率        到期日                     本年利息
                                                                                                                          收利息                             利息
    四川马边寰岛实业有限公司                          65,800,000.00        65,800,000.00         2.25%       2007年                    1,480,500.00       1,480,500.00
    海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                    60,000,000.00        60,000,000.00         2.25%       2007年                    1,350,000.00       1,350,000.00
    合     计                                        125,800,000.00       125,800,000.00                                               2,830,500.00       2,830,500.00
附注7       关联方关系及其交易
      7.1    存在控制关系的关联方
                                        注册                                    与本企          经济性质         法定代
           企业名称                                         主营业务
                                        地址                                    业关系           或类型            表人
天津燕宇置业有限公司               天津市             房地产                   母公司        有限责任公司         张燕瑾
天津市绿源生态能源有限
                                   天津市             燃料乙醇生产             子公司        有限责任公司        孟   晖
公司
天津市中敖食品有限公司             天津市             畜禽主副产品加工         子公司        有限责任公司        邵   堃
中敖西丰清真食品有限公             辽宁省铁岭市       畜禽主副产品加
                                                                               孙公司        有限责任公司         王广泰
司                                 西丰镇乐善村       工、经营等
      7.2    存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
               企业名称                        2004.12.31       本年增加数       本年减少数           2005.12.31
  天津燕宇置业有限公司                         5,000.00万元                                          5,000.00万元
  天津市绿源生态能源有限公司                  23,179.00万元                                         23,179.00万元
  天津市中敖食品有限公司                      16,230.00万元                                         16,230.00万元
                                                 100.00万元                                            100.00万元
  中敖西丰清真食品有限公司
      7.3    存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                2004.12.31           本年增加              本年减少                  2005.12.31
       企业名称                          比例                  比例                                            比例
                           金   额               金   额                 金  额     比例(%)      金   额
                                           (%)                  (%)                                            (%)
  天津燕宇置业有限
                         70,947,200.00    27.48                                                70,947,200.00   27.48
  公司
  天津市绿源生态能
                         211,791,158.80   91.37                                               211,791,158.80   91.37
  源有限公司
  天津市中敖食品有
                        145,664,250.00    89.75                                               145,664,250.00   89.75
  限公司
  中敖西丰清真食品
                            900,000.00    80.78                                                   900,000.00   80.78
  有限公司
      7.4    不存在控制关系的关联方关系
  企业名称                                                      与本企业关系
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                                联营企业
 四川马边寰岛实业有限责任公司                                  联营企业
 寰岛南方实业发展有限公司                                      本公司的股东之子公司
 交通银行海南省分行                                            本公司的股东

    7.5   关联交易
    7.5.1 本公司本年度应收海南亚龙湾海底世界旅游有限公司债权投资利息1,350,000.00元;应收四川马边寰岛实业有限责任公司债权投资利息1,480,500.00元;上述利息的计收标准为2.25%/年。
    7.5.2 天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款15,000,000.00元(期限为2004年4月23日至2005年4月22日)提供的担保因贷款归还已解除。
    2005年3月11日,天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款30,000,000.00元(期限为2005年3月11日至2006年3月10日)提供保证担保。
    7.5.3 本公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司的保证抵押借款22,000,000.00元(期限为2004年12月28日至2005年12月19日)、保证借款15,000,000.00元(期限为2004年4月23日至2005年4月22日)及保证抵押借款50,000,000.00元(期限为2004年6月29日至2005年6月11日)提供的担保因贷款归还已解除。
    7.5.4 2005年6月24日,本公司、天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款44,800,000.00元(期限为2005年6月24日至2006年6月11日)贷款提供保证担保,同时,天津市绿源生态能源有限公司以自有的房产和土地使用权作为抵押物为上述贷款提供抵押担保。
    7.5.5 本公司、天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司保证借款16,400,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日,已逾期)提供保证担保。
    7.5.6 2005年12月14日,子公司天津市中敖食品有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款22,000,000.00元(期限为2005年12月14日至2006年12月13日)提供抵押担保。
    7.5.7本公司于2004年10月19日收到由交通银行海南分行和中国信达资产管理公司海口办事处的债权转让及催收通知,交通银行海南分行与中国信达资产管理公司海口办事处签订债权转让协议,交通银行海南分行对本公司的贷款本金95,203,646.00元及利息已转让给中国信达资产管理公司海口办事处。该贷款仍由天津燕宇置业有限公司和中国寰岛(集团)公司提供连带责任担保。
    7.5.8 2005年8月23日,本公司、天津燕宇置业有限公司、天津市中敖食品有限公司三方签定协议,天津燕宇置业有限公司将应收天津市中敖食品有限公司的债权33,541,200.00元抵减应付本公司的等额债务。
      7.6    关联方应收应付款项
        (1)其他应收款

  企业名称                                         2004.12.31     本期增加             本期减少         2005.12.31
  中敖西丰清真食品有限公司                       1,809,483.96     6,007,182.35       5,515,615.50     2,301,050.81
  合      计                                     1,809,483.96     6,007,182.35       5,515,615.50     2,301,050.81
      (2)应收利息款
  企业名称                                         2004.12.31        本期增加          本期减少         2005.12.31
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                                  1,350,000.00                        1,350,000.00
  四川马边寰岛实业有限责任公司                                    1,480,500.00                        1,480,500.00
  合      计                                                      2,830,500.00                        2,830,500.00
        (3)其他应付款
  企业名称
                                                   2004.12.31      本期增加            本期减少         2005.12.31
  天津燕宇置业有限公司                        -47,740,570.26     134,695,468.93     85,411,200.00     1,543,698.67
  寰岛南方实业发展有限公司
                                                   627,312.44      11,321,608.59    10,997,500.00       951,421.03
  合      计
                                                -47,113,257.82    146,017,077.52    96,408,700.00     2,495,119.70

 附注8       或有事项
      截止2005年12月31日,本公司无应予披露的或有事项。
 附注9       承诺事项
      截止2005年12月31日,本公司无应予披露的承诺事项。
 附注10      资产负债表日后事项
      10.1   截止2005年4月6日,短期借款中有子公司天津市绿源生态能源有限公司向交通银行天津分行贷款1640万元逾期尚未归还。
      10.2   2006年3月23日,本公司发布重大诉讼事项公告,内容为本公司近日收到海南省高级人民法院(2006)琼民二初字第4号应诉通知书和《民事起诉状》,通知本公司因中国信达资产管理公司海口办事处诉本公司借款合同纠纷一案,海南省高级法院已受理。中国信达资产管理公司海口办事处请求法院判令本公司偿还所欠其借款本金9,520.36万元、利息1,529.22万元以及自2005年9月20日至实际还款之日止的利息。
    上述贷款由天津燕宇置业有限公司和中国寰岛(集团)公司提供连带责任担保,我公司正在就该诉讼事项与中国信达资产管理公司海口办事处积极协商解决方案。
 附注11   其他重要事项
     本公司第一大股东天津燕宇置业有限公司所持有的本公司法人股7,094.72万股已质押给中国建设银行天津分行红桥支行。
                                 第十一章       备查文件目录
     一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
     二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
     三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。



                                                     海南寰岛实业股份有限公司
                                                            董事长:张燕瑾
                                                          二〇〇六年四月六日

                                                 资产负债表
                                                                                                       会股01表
  编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                   2005年12月31日                               单位:人民币元
                                                           年末数                               年初数
           资         产              附注
                                                    合并             母公司             合并             母公司
流动资产:
    货币资金                           5.1       52,759,762.79         51,786.18     10,570,353.22       7,273,409.51
    短期投资
    应收票据                           5.2        1,130,296.00                           57,000.00
    应收股利
    应收利息                           5.3        2,830,500.00      2,830,500.00
    应收帐款                           5.4       13,538,109.36                        8,660,083.74       1,104,844.61
    其他应收款                         5.5      119,576,858.60     65,171,590.47    132,029,771.39      90,412,249.19
    预付帐款                           5.6       24,420,902.60                        8,654,435.70
    应收补贴款
    存货                               5.7      64,717,692.51      31,013,546.28     56,673,323.68     31,013,546.28
    待摊费用                                         85,968.48                          105,888.21           3,619.20
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计                                279,060,090.34     99,067,422.93    216,750,855.94     129,807,668.79
长期投资:
     长期股权投资                      5.8       23,563,113.73    224,286,134.58     19,525,974.11     206,588,863.15
     长期债权投资                               125,800,000.00    125,800,000.00    125,800,000.00     125,800,000.00
     长期投资合计                               149,363,113.73    350,086,134.58    145,325,974.11     332,388,863.15
     其中:合并价差
            股权投资差额
固定资产:
     固定资产原价                      5.9      293,985,734.86      1,620,346.00    292,182,706.31       1,620,346.00
        减:累计折旧                              92,417,498.83      1,171,938.62     73,710,184.61         780,446.26
     固定资产净值                               201,568,236.03        448,407.38    218,472,521.70         839,899.74
        减:固定资产减值准备                      6,609,445.35                        6,609,445.35
     固定资产净额                               194,958,790.68        448,407.38    211,863,076.35         839,899.74
     工程物资                                       359,309.57                          359,499.37
     在建工程                         5.10        4,347,748.57                        1,221,356.18
     固定资产清理
     固定资产合计                               199,665,848.82        448,407.38    213,443,931.90         839,899.74
无形资产及其他资产:
     无形资产                         5.11      210,356,681.59    121,178,476.84    180,616,051.57     123,871,331.88
     长期待摊费用
     其他长期资产
     无形资产及其他资产合计                     210,356,681.59    121,178,476.84    180,616,051.57     123,871,331.88
递延税项:
     递延税款借项
             资产总计                           838,445,734.48    570,780,441.73    756,136,813.52     586,907,763.56
  法定代表人:张燕瑾                 主管会计工作公司负责人:黄伟                    会计机构负责人:韩裕道
                                         资产负债表(续)
                                                                                                     会股01表
编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                   2005年12月31日                               单位:人民币元
                                                  年   末   数                          年   初   数
      负债和股东权益          附注
                                            合并              母公司               合并              母公司
流动负债:
     短期借款                  5.12      263,403,646.00      95,203,646.00     242,003,646.00       95,203,646.00
     应付票据
     应付帐款                  5.13       35,222,585.96                         26,279,085.69           68,347.18
     预收帐款                              3,677,578.69                          1,695,344.80
     应付工资
     应付福利费                              885,993.81         168,821.90         677,906.38          189,491.64
     应付股利
     应交税金                  5.14        3,567,603.87       3,352,433.22       3,264,431.04        3,167,858.22
     其他应交款                              192,931.44         115,131.15         151,398.32          109,956.15
     其他应付款                5.15       43,517,968.32       7,195,587.37      15,121,000.55       43,047,064.04
     预提费用                  5.16       16,944,215.57      15,971,193.29       9,142,620.37        8,773,797.65
     预计负债
     一年内到期的长期负债
     其他流动负债
     流动负债合计                        367,412,523.66     122,006,812.93     298,335,433.15      150,560,160.88
长期负债:
     长期借款
     应付债券
     长期应付款
     专项应付款
     其他长期负债
     长期负债合计
递延税项:
     递延税款贷项
     递延收入
     负债合计                            367,412,523.66     122,006,812.93     298,335,433.15      150,560,160.88
少数股东权益                              21,404,454.12                         20,394,124.35
股东权益:
     股本                      5.17      258,180,000.00     258,180,000.00     258,180,000.00      258,180,000.00
     减:已归还投资
     股本净额                            258,180,000.00     258,180,000.00     258,180,000.00      258,180,000.00
     资本公积                  5.18      218,104,988.12     218,104,988.12     218,104,988.12      218,104,988.12
     盈余公积                  5.19       15,216,301.45      15,216,301.45      15,216,301.45       15,216,301.45
         其中:法定公益金                  15,216,301.45      15,216,301.45      15,216,301.45       15,216,301.45
     未分配利润                5.20      -41,872,532.87     -42,727,660.77     -54,094,033.55      -55,153,686.89
      股东权益合计                       449,628,756.70     448,773,628.80     437,407,256.02      436,347,602.68
    负债和股东权益总计                   838,445,734.48     570,780,441.73     756,136,813.52      586,907,763.56
法定代表人:张燕瑾                 主管会计工作公司负责人:黄伟                    会计机构负责人:韩裕道
                                               利润及利润分配表
                                                                                                           会股02表
      编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                       2005年度                              单位:人民币元
                                                                    本年数                              上年数
                项          目                  附注
                                                            合并             母公司              合并            母公司
一、主营业务收入                                5.21     222,510,996.11                       57,163,544.84
    减:主营业务成本                            5.22     216,851,977.67                       73,914,210.77
         主营业务税金及附加                     5.23       9,081,275.81                        2,272,082.77
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                     -3,422,257.37                      -19,022,748.70
    加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)5.24                348,908.85        230,264.56        114,382.93        107,414.56
    减:营业费用                                           3,179,133.79                        1,649,255.32
         管理费用                                          6,876,023.35      1,135,325.35     18,209,797.67      5,506,467.72
         财务费用                               5.25     16,522,598.52      7,196,488.35     16,754,860.10      7,196,138.95
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -29,651,104.18     -8,101,549.14    -55,522,278.86    -12,595,192.11
    加:投资收益(损失以“-”号填列)           5.26       8,872,389.62     20,527,771.43      6,167,399.53    -42,558,394.78
         补贴收入                                            400,000.00
         营业外收入                             5.27         254,112.63                          304,970.66
    减:营业外支出                              5.28     -33,361,182.38            196.17     10,060,882.00            100.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     13,236,580.45     12,426,026.12    -59,110,790.67    -55,153,686.89
    减:所得税
         少数股东本期收益                                  1,015,079.77                       -4,954,839.88
    加:未确认的当期投资损失
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         12,221,500.68     12,426,026.12    -54,155,950.79    -55,153,686.89
    加:年初未分配利润                                   -54,094,033.55    -55,153,686.89    -27,002,010.31    -27,063,927.55
         其他转入                                                                             27,063,927.55     27,063,927.55
六、可供分配的利润                                       -41,872,532.87    -42,727,660.77    -54,094,033.55    -55,153,686.89
    减:提取法定公积金
         提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                                   -41,872,532.87    -42,727,660.77    -54,094,033.55    -55,153,686.89
    减:应付优先股股利
         提取任意盈余公积
         应付普通股股利
     转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                  5.20     -41,872,532.87    -42,727,660.77    -54,094,033.55    -55,153,686.89
      法定代表人:张燕瑾                  主管会计工作公司负责人:黄伟                     会计机构负责人:韩裕道
                                                现金流量表
                                                                                                       会股03表
 编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                       2005年度                         金额单位:人民币元
                          项              目                             附注         合并数           母公司数
一、经营活动产生的现金流量
         销售商品、提供劳务收到的现金                                              216,461,320.54
         收到的税费返还
         收到的其他与经营活动有关的现金                                   5.29     497,127,823.69     36,350,561.32
                  现金流入小计                                                     713,589,144.23     36,350,561.32
         购买商品、接受劳务支付的现金                                              189,801,147.40
         支付给职工以及为职工支付的现金                                              6,562,242.65        431,338.68
         支付的的各项税款                                                           11,946,735.33        323,838.83
         支付的其他与经营活动有关的现金                                   5.30     463,650,329.44     42,817,007.14
                  现金流出小计                                                     671,960,454.82     43,572,184.65
         经营活动产生的现金流量净额                                                 41,628,689.41     -7,221,623.33
二、投资活动产生的现金流量:
         收回投资所收到的现金
         取得投资收益所收到的现金                                                    1,400,000.00
         处置子公司收到的现金
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
         收到的其他与投资活动有关的现金
                现金流入小计                                                         1,400,000.00
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                           11,831,858.27
         投资所支付的现金
         支付的其他与投资活动有关的现金
                现金流出小计                                                        11,831,858.27
         投资活动产生的现金流量净额                                                -10,431,858.27
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资所收到的现金
       借款所收到的现金                                                            218,868,185.36
       收到的其他与筹资活动有关的现金
                现金流入小计                                                       218,868,185.36
       偿还债务所支付的现金                                                        197,405,528.87
       分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                         10,470,078.06
       支付的其他与筹资活动有关的现金
               现金流出小计                                                        207,875,606.93
      筹资活动产生的现金流量净额                                                    10,992,578.43
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                                                        42,189,409.57     -7,221,623.33
 法定代表人:张燕瑾                  主管会计工作公司负责人:黄伟                   会计机构负责人:韩裕道
                                         现金流量表(续)
                                                                                                     会股03表
编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                   2005年年度                          金额单位:人民币元
                          补   充   资   料                             附注         合并数          母公司数
1、将利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                                                         12,221,500.68    12,426,026.12
    加:少数股东损益                                                                1,015,079.77
    加:计提的资产减值准备                                                        -36,143,755.79      -776,082.07
         固定资产折旧                                                              18,707,314.22       391,492.36
         无形资产摊销                                                               3,859,297.36     2,692,855.04
         长期待摊费用摊销
         待摊费用减少(减:增加)                                                      19,919.73         3,619.20
         预提费用增加(减:减少)                                                     604,199.56
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
         固定资产报废损失
         财务费用                                                                  16,523,497.10     7,197,386.93
         投资损失(减:收益)                                                       3,099,365.20  -20,527,771.43
         递延税款贷项(减:借项)
         存货的减少(减:增加)                                                    -6,755,419.99
         经营性应收项目的减少(减:增加)                                           8,882,628.53    28,227,995.97
         经营性应付项目的增加(减:减少)                                          19,595,063.04  -36,857,145.45
         其他
         经营活动产生的现金流量净额                                                41,628,689.41    -7,221,623.33
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
        债务转为资本
        债权投资冲减债务
        融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
        现金的期末余额                                                             52,759,762.79        51,786.18
             减:现金的期初余额                                                    10,570,353.22     7,273,409.51
        加:现金等价物的期末余额
             减:现金等价物的期初余额
        现金及现金等价物净增加额                                                   42,189,409.57    -7,221,623.33
法定代表人:张燕瑾                  主管会计工作公司负责人:黄伟                   会计机构负责人:韩裕道
                                      合并资产减值准备明细表
                                                                                                  会企01表附表1
   编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                    2005年度                             金额单位:人民币元
                                                                            本年转回数
         项       目             年初余额     本年增加数                                                    年末余额
                                                           因资产价值回升     其他原因
                                                                                               合计
                                                               转回数          转回数
一、坏账准备                    5,883,653.33    25,502.15                   2,181,509.62   2,181,509.62    3,727,645.86
         其中:应收账款           138,240.07    25,502.15                                                    163,742.22
                其他应收款      5,745,413.26                                2,181,509.62   2,181,509.62    3,563,903.64
二、短期投资跌价准备
         其中:股票投资
                债券投资
三、存货跌价准备合计            2,532,623.65                 1,288,948.84                  1,288,948.84    1,243,674.81
   其中:库存商品               2,532,623.65                 1,288,948.84                  1,288,948.84    1,243,674.81
          原材料
四、长期投资减值准备合计           12,600.00                                                                  12,600.00
   其中:长期股权投资              12,600.00                                                                  12,600.00
          长期债权投资
五、固定资产减值准备合计        6,609,445.35                                                               6,609,445.35
   其中:房屋、建筑物           1,796,619.55                                                               1,796,619.55
          机器设备              4,812,825.80                                                               4,812,825.80
六、无形资产减值准备合计       45,321,770.39                33,553,927.38                 33,553,927.38  11,767,843.01
   其中:专利权
          土地使用权           45,321,770.39                33,553,927.38                 33,553,927.38  11,767,843.01
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计                       60,360,092.72    25,502.15   34,842,876.22 2,181,509.62  37,024,385.84   23,361,209.03
   法定代表人:张燕瑾                  主管会计工作公司负责人:黄伟                         会计机构负责人:韩裕道
                                        合并股东权益增减变动表
编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                    2005年度                             金额单位:人民币元
                         项          目                             行次          本年数             上年数
 一、实收资本(或股本)                                               1
          年初余额                                                    2        258,180,000.00     258,180,000.00
          本年增加数                                                  3
          其中:资本公积转入                                          4
                 盈余公积转入                                         5
                 利润分配转入                                         6
                 新增资本(或股本)                                   7
         本年减少数                                                   8
         年末余额                                                     9        258,180,000.00     258,180,000.00
 二、资本公积                                                        10
     年初余额                                                        11        218,104,988.12     221,458,257.38
          本年增加数                                                 12
          其中:资本(或股本)溢价                                   13
                 接受捐赠非现金资产准备                              14
                 接受现金捐赠                                        15
                 股权投资准备                                        16
                 拨款转入                                            17
                 外币资本折算差额                                    18
                 关联交易差价                                        19
           本年减少数                                                20                             3,353,269.26
           其中:转增资本(或股本)                                  21
           年末余额                                                  22        218,104,988.12     218,104,988.12
 三、法定和任意盈余公积                                              23
     年初余额                                                        24                            23,710,658.29
          本年增加数                                                 25
          其中:从净利润中提取数                                     26
                其中:法定盈余公积                                   27
                      任意盈余公积                                   28
                      储备基金                                       29
                      企业发展基金                                   30
                      法定公益金转入数                               31
          本年减少数                                                 32                            23,710,658.29
          其中:弥补亏损                                             33                            23,710,658.29
                 转增资本(或股本)                                  34
                 分派现金股利或利润                                  35
                 分派股票股利                                        36
          年末余额                                                   37
          其中:法定盈余公积                                         38
                 储备基金                                            39
                 企业发展基金                                        40
 四、法定公益金                                                      41
     年初余额                                                        42         15,216,301.45      15,216,301.45
          本年增加数                                                 43
          其中:从净利润中提取数                                     44
          本年减少数                                                 45
          其中:集体福利支出                                         46
          年末余额                                                   47         15,216,301.45      15,216,301.45
 五、未分配利润                                                      48
     年初未分配利润                                                  49        -54,094,033.55     -27,002,010.31
     本年净利润(净亏损以“-敽盘盍校?                               50         12,221,500.68     -54,155,950.79
     本年利润分配                                                    51
     出售子公司盈余公积转入                                          52
     资本公积、盈余公积弥补损失                                      53                            27,063,927.55
     年末未分配利润(未弥补亏损以"-敽盘盍校?                        54        -41,872,532.87     -54,094,033.55
法定代表人:张燕瑾                  主管会计工作公司负责人:黄伟                   会计机构负责人:韩裕道


                                       合并利润及利润分配表补充资料
 编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                    2005年度                            金额单位:人民币元
                              项         目                                    本年累计数          上年实际数
  1、出售、处置部门或被投资单位所得收益                                         2,000,000.00
  2、自然灾害发生的损失
  3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
  4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
  5、债务重组损失
  6、其     他
 法定代表人:张燕瑾                  主管会计工作公司负责人:黄伟                   会计机构负责人:韩裕道
                                          合并利润及利润分配表附表
 编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                    2005年度                          金额单位:人民币元
                                           全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄 每股收益 加权平均 每股收
   报告期利润             金额
                                            收益率(%)        收益率(%)           (元/股)          益(元/股)
主营业务利润           -3,422,257.37                -0.76             -0.77              -0.0133            -0.0133
营业利润              -29,651,104.18                -6.59             -6.69              -0.1148            -0.1148
净利润                 12,221,500.68                 2.72              2.76               0.0473             0.0473
扣除非经营性损
                      -27,510,843.66                -6.12             -6.20              -0.1066            -0.1066
益后的净利润
 法定代表人:张燕瑾                  主管会计工作公司负责人:黄伟                   会计机构负责人:韩裕道
 注:扣除的非经常性损益如下:                                                                   金额单位:人民币元
 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益                             2,000,000.00
 2、补贴收入                                                                                             400,000.00
 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                         3,717,049.33
 4、营业外收支净额(不含以前年度已经计提各项减值准备的转回)                                              61,367.63
 5、以前年度已经计提各项减值准备的转回                                                                33,553,927.38
           合             计:                                                                        39,732,344.34
                             合并应交增值税明细表
编制单位:海南寰岛实业股份有限公司       2005年12月31日          金额单位:人民币元
                 项          目                   行次                   本年数
应交增值税
1、年初未抵扣数(以“-”号填列)                    1                       -235,851.58
2、销项税额                                         2
                                                                          31,300,561.56
   出口退税                                         3
   进项税额转出                                     4
                                                                              98,502.67
   转出多交增值税                                   5
3、进项税额                                         6
                                                                          28,455,906.21
   已交税金                                         7
                                                                           2,941,218.73
   减免税款                                         8
   出口抵减内销产品应纳税额                         9
   转出未交增值税                                  10
4、期末未抵扣数(以“-”号填列)                   11
                                                                            -233,912.29
未交增值税
1、年初未交数(多交数以“-”号填列)               12
2、本期转入数(多交数以“-”号填列)               13
3、本期已交数(多交数以“-”号填列)               14
4、期末未交数(多交数以“-”号填列)               15
法定代表人:张燕瑾          主管会计工作公司负责人:黄伟       会计机构负责人:韩裕道
                                                                                           分部报表(业务分部)
 编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                                                                                      2005年度                                                                        金额单位:人民币元
                                                           屠宰业                                化工(酒精及其副产品)                                  合并抵销数                                          合计
                  项目
                                                本年                    上年                    本年                     上年                    本年                    上年                    本年                    上年
 一、营业收入                               30,016,624.35            8,931,363.63          192,494,371.76          48,232,181.21                                                           222,510,996.11           57,163,544.84
 其中:对外营业收入                         30,016,624.35            8,931,363.63          192,494,371.76          48,232,181.21                                                           222,510,996.11           57,163,544.84
        分部间营业收入
 二、销售成本合计                           37,570,873.91           16,248,728.40          179,281,103.76          57,665,482.37                                                           216,851,977.67           73,914,210.77
 其中:对外销售成本                         37,570,873.91           16,248,728.40          179,281,103.76          57,665,482.37                                                           216,851,977.67           73,914,210.77
        分部间销售成本
 三、期间费用合计                            7,004,993.44            8,190,805.58           11,036,423.08          16,718,236.94                                                            18,041,416.52           24,909,042.52
 四、营业利润合计                          -14,559,243.00          -15,508,170.35            2,176,844.92         -26,151,538.10                                                           -12,382,398.08          -41,659,708.45
 五、资产总额                             179,484,414.03          192,817,028.28          325,544,508.46          228,627,745.58                                                          505,028,922.49          421,444,773.86
 六、负债总额                               46,105,330.74           46,762,341.70          235,867,666.01         165,768,230.21                                                           281,972,996.75          212,530,571.91
法定代表人:张燕瑾                                                                           主管会计工作公司负责人:黄伟                                                                       会计机构负责人:韩裕道
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