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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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亚太实业(000691)公告正文

海南寰岛实业股份有限公司2006年中期报告

公告日期 2006-08-31
股票简称:亚太实业 股票代码:000691

                海南寰岛实业股份有限公司2006年中期报告
    
    重要提示   
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    没有董事声明对中期报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    本中期报告已经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过。独立董事窦连玺先生因公务未出席本次董事会会议,也未委托其他独立董事代为行使表决权。
    公司中期财务报告已经中喜会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
    本公司董事长张燕瑾女士、财务总监黄伟先生、财务部经理韩裕道先生声明:保证中期报告中财务报告的真实、完整。
    
    目    录
    
    第一节    公司基本情况------------------------------------------01
    第二节    股本变动和主要股东持股情况-----------------------------03
    第三节    董事、监事、高级管理人员情况---------------------------04
    第四节    管理层讨论与分析---------------------------------------05
    第五节    重要事项-----------------------------------------------09
    第六节    财务报告----------------------------------------------14
    第七节    备查文件------------------------------------------------38
    
    第一节  公司基本情况
    一、公司简介
    1、公司的法定中文名称:海南寰岛实业股份有限公司
    公司的法定英文名称:HAINAN HUANDAO INDUSTRY CO.,LTD.
    2、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:ST寰岛
    股票代码:000691
    3、公司注册及办公地址:海南省海口市人民大道25号
    邮政编码:570208
    电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
    4、公司法定代表人:张燕瑾
    5、公司董事会秘书:林涛
    联系地址:海南省海口市人民大道25号
    电话:0898-66255909
    传真:0898-66254684
    电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
    6、公司选定的中国证监会指定报纸:《中国证券报》和《证券时报》
    中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn/
    公司中期报告备置地点:本公司证券部
    二、主要财务数据和指标
    1、主要财务数据和指标
                                                     单位:(人民币)元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
               本报告期末   上年度期末       本报告期末比年初数增减(%)     
  流动资产    229,131,119.09       279,060,090.34             -17.89                           
  流动负债     24,930,747.35       367,412,523.66             -11.56                           
  总资产      786,327,034.59       838,445,734.48              -6.22                            
  股东权益(不含少数
 股东权益)   440,763,576.36       449,628,756.70              -1.97                            
  每股净资产            1.7072               1.7415            -1.97                            
  调整后的每股净资产    1.7070               1.7412            -1.97                            
               报告期(1-6月)   上年同期   本报告期比上年同期增减(%)     
  净利润       -9,496,501.69      -19,553,006.20             51.86                            
  扣除非经常性损益后
  的净利润     -9,914,708.04      -19,636,242.51             49.93                            
  每股收益             -0.0368             -0.0757           51.78                            
  净资产收益率         -2.15%              -4.68%      增加了2.53个百分点               
  经营活动产生的
  现金流量净额   -39,349,874.26    -4,380,820.35             798.23                           
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    2、注:本期扣除的非经常性损益项目和金额:
    单位:(人民币)元

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  非经常性损益项目                                              金额                                   
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                1,415,250.00                           
  营业外收支净额(不含以前年度已经计提各项减值准备的转回)   -764,062.43                            
  以前年度已经计提各项减值准备的转回                         -232,981.22                            
  合计:                                                      418,206.35                             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算的部分财务指标:

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
             金额  全面摊薄净     加权平均净    全面摊薄      加权平均
            (元)资产收益率(%)资产收益率(%)每股收益(元) 每股收益(元)             
  主营业务利润  4,445,488.96      1.01       1.00    0.0172       0.0172             
  营业利润    -13,814,843.96     -3.13      -3.11   -0.0535      -0.0535            
  净利润       -9,496,501.69     -2.15      -2.13   -0.0368      -0.0368            
  扣除非经常性损益
  后的净利润   -9,914,708.04     -2.25      -2.23   -0.0384      -0.0384                                                                                                                     
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    第二节  股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内,公司股份总数及结构未发生变化。
    二、主要股东持股情况:
    1、持有本公司5%以上股份的股东为天津燕宇置业有限公司,报告期末持有本公司7094.72万股社会法人股,占公司总股本的27.48%,其所持股份在报告期内没有增减变动。天津燕宇置业有限公司已将其所持有的本公司7094.72万股法人股质押给中国建设银行天津市分行红桥支行。
    2、前十名股东及前十名流通股股东持股情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  报告期内股东总数                   35,631户                                                                          
  前十名股东持股情况                                                                                                   
  股东         股份   持股      持股         持有非流通  质押或冻结的
  名称         性质   比例(%)  总数(股)   股数量(股) 股份数量(股)                                          
天津燕宇置业有限公司  境内法人股 27.48  70,947,200  70,947,200 70,947,200       
中国银行海口信托咨询公司  国有股  4.01  10,352,000  10,352,000       0                
交通银行海南分行          国有股  4.01  10,352,000  10,352,000       0                
中国寰岛(集团)公司        国有股  3.10   8,000,000   8,000,000       0                
海南新鑫发展有限公司   境内法人股 3.05   7,870,000   7,870,000       0                
海南富南房地产开发公司    国有股  2.06   5,308,800   5,308,800       0                
海南南方物产有限责任公司 境内法人股 0.99 2,560,000   2,560,000       0                
沈阳市新海达机电化工有限公司 境内法人股 0.74  1,920,000 1,920,000    0                
海口峻泓实业有限公司     境内法人股 0.65  1,680,000  1,680,000       0                
  邹俐                    流通股  0.50    1,299,700        0         0                
  前十名流通股股东持股情况                                                                                             
  股东名称      年末持有流通股数量(股)        种类(A、B、H股或其它)                       
  邹俐                  1,299,700                         A股                                           
  张毛现                1,061,857                         A股                                           
  蔡辉庭                1,004,800                         A股                                           
  刘壮语                  949,300                         A股                                           
  刘秀贞                  786,200                         A股                                           
  汪勇                    650,300                         A股                                           
  张安东                  650,000                         A股                                           
  海口珍兴利贸易有限公司  650,000                         A股                                           
  张仲超                  630,000                         A股                                           
  郑旭燕                  614,748                         A股                                           
  上述股东关联关系和一致行动关系的说明   公司前十名法人股东之间不存在关联  
                                         关系,也不属于《上市公司持股变动             
                                         信息披露管理办法》中规定的一致行 
                                         动人;公司未知前十名流通股股东之
                                         间是否存在关联关系或属于《上市公
                                         司持股变动信息披露管理办法》中规
                                         定的一致行动人。                      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    三、公司控股股东情况
    公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。
    
    第三节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况没有变动。公司监事黄林先生在报告期末持有本公司流通股7200股,其他董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
    二、报告期内,公司未发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
    
    
    第四节  管理层讨论与分析
    一、经营成果及财务状况简要分析
    1、主营业务收入、主营业务利润及净利润同比增减变化情况
    单位:(人民币)元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目              本年累计数             上年同期数           增减(%)                     
  主营业务收入     105,520,155.18        107,437,373.60         -1.78%                        
  主营业务利润       4,445,488.96         -8,564,373.68        151.91%                       
  净利润            -9,496,501.69        -19,553,006.20         51.43%                        
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━增减变动原因:
    本报告期公司主营业务收入较上年同期略有下降,主要是公司控股子公司—天津市中敖食品有限公司生产经营情况未有改观,其主营业务收入较上年同期下降了32.81%;本报告期主营业务利润较上年同期提高了151.91%,主要是公司控股子公司—天津市绿源生态能源有限公司通过严格控制成本费用、不断优化产品结构等措施,其主营业务毛利率较上年同期增加了11.35个百分点,实现主营业务毛利1,035.81万元,较上年同期增加了1,128.08万元;本报告期亏损额较上年同期大幅减少了51.43%,是由于公司主营业务在报告期内实现盈利所致。
    2、总资产、股东权益与年初相比增减变动情况
    单位:(人民币)元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目          期末数               年初数                   增减(%)                       
  总资产     786,327,034.59       838,445,734.48              -6.22%                          
  股东权益   440,763,576.36       449,628,756.70              -1.97%                          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
增减变动原因:期末总资产比年初减少了6.22%,主要系控股子公司短期借款减少和偿还流动负债所致。期末股东权益比年初减少1.97%,系本报告期经营亏损所致。
    3、经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比增减变动情况
    本报告期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少798.23%,主要系控股子公司偿还到期银行承兑汇票所致。
    二、报告期内经营情况分析
    1、主营业务的范围及其经营情况
    报告期内本公司主营业务的范围未发生变化,主要从事酒精及其副产品的生产销售,肉羊屠宰加工及销售等业务。
    报告期内,公司主营业务的经营状况继续好转,主营业务已实现扭亏为盈。天津绿源认真贯彻公司管理层年初制定的经营方针,抓住市场机遇,进一步加大无水酒精的生产比重,部分消化了原材料价格上涨等不利因素影响,主营业务利润率较上年同期有较大提高,其主营业务在报告期内已实现盈利;天津中敖一方面着力控制成本费用,另一方面提高了出口产品比重,主营业务利润率较上年同期也有较大提高,但由于市场供求关系影响,公司产销规模受到限制,导致产品单位成本偏高,故其主营业务在报告期内仍未扭亏。此外,公司在本报告期的营业费用和管理费用较上年同期相比分别降低了51.08%和16.09%,但财务费用较上年同期上升了51.08%,主要是短期借款的利息支出增加及存款利息收入减少所致。受此因素影响,公司整体业绩在报告期内仍然亏损。今年上半年,公司共实现主营业务收入10,552.02万元,主营业务利润444.55万元,利润总额-1,026.82万元,净利润-949.65万元。
    2、公司主营业务收入及成本构成情况
    (1)按行业及产品构成情况
    单位:(人民币)元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  分行业   主营业务  主营业务 主营业务利 主营业务 主营业务成 毛利率比上年
            收入      成本    润率(%)  收入比上年 本比上年同  同期增减(%)
                                       同期增减(%)  同期增减(%)                        
 化工业   99,510,706.20  89,152,590.60   10.41  1.03  -10.32  增加了11.35 
                                                               个百分点    
 食品加工业 6,009,448.98  7,315,054.30  -21.73  -32.81 -39.04 增加了12.44  
                                                               个百分点                            
 其中:关联交易     0.00          0.00                                                                      
 分产品  主营业务  主营业务 主营业务利 主营业务 主营业务成 毛利率比上年
            收入      成本    润率(%)  收入比上年 本比上年同  同期增减(%)
                                       同期增减(%)  同期增减(%)                酒精及其副产品 99,510,706.20  89,152,590.60 10.41 1.03 -10.32 增加了11.35   
                                                              个百分点                                               
羊肉加工食品  6,009,448.98  7,315,054.30 -21.73 -32.81 -39.04 增加了12.44  
                                                              个百分点                                                                                                 
  其中:关联交易                                                                                                       
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)按地区构成情况
    单位:(人民币)元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  地区              主营业务收入         主营业务收入比上年同期增减(%)               
  华北地区        28,511,236.59                       -58.51                                         
  东北地区        13,968,494.95                       -45.38                                         
  华东地区         6,851,036.40                       -41.89                                         
  华南地区           250,300.59                       -81.44                                         
  西北地区         3,844,408.70                          -                                             
  华中地区        48,164,163.00                          -                                             
  出口(中东)     3,930,514.95                          -                                             
  合计           105,520,155.18                          -                                             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化情况
    (1)报告期内,公司主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。
    (2)报告期内,公司主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生变化的原因
    由于天津绿源比去年同期加大了高附加值的无水酒精的产销比重,部分消化原材料价格上涨的不利因素,主营业务盈利能力有了明显提高,主营业务毛利率为10.41%比上年同期增加了11.35个百分点,比上年度增加了3.55个百分点。天津中敖着力控制成本费用,提高出口产品比重,也使主营业务毛利率比去年同期增加了12.44个百分点,比上年度增加了3.44个百分点。
    (3)报告期内公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因
    ①利润构成情况表
    单位:(人民币)元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                 2006年1-6月                  2005年1-12月                              
                金额     占利润总额比例(%)       金额   占利润总额比例(%)    
  主营业务利润   4,445,488.96      42.29       -3,422,257.37      25.85                
  其他业务利润     436,012.36       4.25          348,908.85       2.64                 
  期间费用      18,696,345.28     182.08       26,577,755.66     200.79               
  投资收益       4,310,661.46      41.98        8,872,389.62      67.03                
  补贴收入               0.00       0.00          400,000.00       3.02                 
  营业外收支净额  -764,062.43       7.44       33,615,295.01     253.96               
  利润总额     -10,268,244.93     100.00       13,236,580.45     100.00               
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②变动的主要原因:
    本报告期主营业务利润占利润总额的比例较上年提高,系主营业务利润率提高,主营业务实现扭亏为盈所致;本报告期营业外收支净额占利润总额的比例较上年大幅减少,系由于上年度有以前年度计提的资产减值准备冲回情况发生,而本报告期无此情况。
    4、报告期内,公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
    5、参股公司经营情况
    单位:(人民币)元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  参股公司名称          海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                                               
  本期贡献的投资收益    764,292.29           占上市公司净利润的比重    -                        
  参股公司经营范围      海底观光、水上运动、海洋垂钓、客房餐饮、游船、文
                        化娱乐、珊瑚礁及生物培植、海产品养殖和加工。                                                             
          净利润        1,910,730.73                                                                 
  参股公司名称          四川马边寰岛实业有限责任公司                                                 
  本期贡献的投资收益    2,218,492.32         占上市公司净利润的比重    -                        
  参股公司经营范围      投资经营电站、矿产品(不含国家限制经营的)、化工
                        产品(不含危险品)、建筑材料、电力、电站、矿山科
                        技开发、科技咨询。                                       
          净利润        5,995,925.20                                                                 
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    6、经营中的问题与困难
    报告期内公司主营业务虽然已实现扭亏为盈,亏损额也较去年同期大幅度降低,但由于公司主营业务毛利率较低、期间费用特别是财务费用较高等原因,公司报告期内仍然亏损。尽管公司管理层采取了调整产品结构、扩大产能,加大市场开拓力度,压缩成本费用开支等积极的应对措施,也取得了明显成效,但因原材料价格上涨、季节性因素影响、市场竞争加剧等制约公司主营业务发展的不利因素依然存在,公司整体业绩依然不容乐观。
    为了彻底摆脱经营困境,提高公司的经营业绩,在公司第一大股东天津燕宇置业有限公司的支持和配合下,公司董事会和管理层经过慎重考虑并得到股东大会批准,确定通过资产置换将公司部分行业分散、盈利能力较差的净资产置出,同时置入盈利能力较强的经营性资产—汉鼎光电(内蒙古)有限公司33.92%的股权,此举将有助于改善公司的财务状况和经营业绩,为公司持续稳定发展创造条件。同时,公司在相关股东的大力支持下,还通过与有关债权人签署《债务重组合同》,在不影响公司持续经营能力的前提下以非经营性资产抵偿有关债务,顺利解决了公司面临的重大诉讼问题,也减轻了企业的债务负担和利息支出。此外,公司股权分置改革已顺利通过并将于近期实施,也将从根本上化解股东之间“同股不同权”的矛盾,使各方股东的利益更加趋于一致。通过上述举措,多年来困扰公司发展的深层次矛盾正在逐步得到解决,公司的经营业绩也有望得到较大改善。
    三、报告期内投资情况分析
    1、公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
    2、公司在报告期内无非募集资金投资项目。
    四、业绩预测
    由于资产置换尚未实施,预计公司的总体经营状况在短期内不会发生重大变化,今年1—9月的经营业绩仍可能为亏损。
    
    第五节  重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司根据新修订的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司章程指引》(2006年修订)、《上市公司股东大会规则》(证监发[2006]21号)及《深圳证券交易所股票上市规则》(2006年5月修订)等法律、法规的要求,对《公司章程》和“三会”议事规则进行了全面修订,并于2006年6月26日经公司2005年度股东大会审议通过。
    二、报告期内,公司的利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
    1、报告期内公司无在以前年度拟定并在本报告期实施的利润分配方案及公积金转增股本方案。
    2、本报告期利润分配预案及公积金转增股本预案
    鉴于本报告期公司经营业绩仍然亏损,公司2006年中期利润不进行分配。
    三、重大诉讼、仲裁事项
    1、报告期内,公司发生的重大诉讼、仲裁事项
    本公司于2006年3月23日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《重大诉讼事项公告》,披露了中国信达资产管理公司海口办事处(以下简称“信达资产管理公司”)诉本公司借款合同纠纷一案。原告请求法院判令本公司偿还所欠原告借款本金9520.36万元、利息1529.22万元以及自2005年9月20日至实际还款之日止的利息并全部承担本案的诉讼费,上述借款担保人天津燕宇置业有限公司(以下简称“天津燕宇”)和中国寰岛(集团)公司(以下简称“寰岛集团”)分别承担连带担保责任。该案已由海南省高级法院受理,报告期内未开庭审理。
    为妥善解决此项诉讼,消除诉讼给公司带来的不利影响,本公司、天津燕宇、寰岛集团与原告信达资产管理公司就债务清偿事宜进行了积极协商,并于2006年7月31日签署了《债务重组合同》。按照合同约定,由寰岛集团代本公司依照还款计划向信达资产管理公司先予清偿重组债务117,517,208.23元人民币。根据上述合同,本公司与寰岛集团签定了债务清偿合同,约定寰岛集团每清偿一笔上述债务,即同时取得对本公司的等额债权,由本公司于一个月内在不影响公司持续经营能力的前提下以经寰岛集团认可的资产予以清偿。经过上述债务重组后,将顺利解决此项诉讼问题并消除诉讼给公司带来的不利影响和潜在风险。有关债务重组的议案已经本公司第四届董事会2006年第二次临时会议和2006年第二次临时股东大会审议通过。
    上述事项已分别刊登在2006年3月23日、8月8日、8月29日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    除此以外,公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    四、重大资产收购、出售及资产重组事项
    报告期内,公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
    五、重大关联交易
    报告期内,公司未发生因购销商品、提供劳务形成的重大关联交易。
    报告期内,公司未发生因资产收购、出售形成的重大关联交易。
    3、报告期内,公司因债权、债务往来及担保发生的重大关联交易
    报告期内,公司向海南亚龙湾海底世界旅游有限公司计收债权投资利息67.5万元;向四川马边寰岛实业有限公司计收债权投资利息74.025万元(上述利息的计收标准均为同期银行存款利率)。
    除上述情况,报告期内公司未发生其他因债权、债务往来及担保发生的重大关联交易。
    4、报告期内,公司未发生其他重大关联交易。
    六、重大合同及履行情况
    1、报告期内发生的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项
    2003年1月,本公司与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》,将本公司所拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜牧业有限公司,其租赁期为2003年1月至2007年12月31日,租金标准为前两年年租金332万元,自第三年起年租金为345万元。报告期内,公司实现租赁收入172.5万元。
    2、担保事项
    (1)                                        单位:(人民币)万元
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  公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)                                                                         
  报告期内担保发生额合计                             0                                                                 
  报告期内担保余额合计(A)                          0                                                                 
  公司对控股子公司的担保情况                                                                                           
  报告期内对控股子公司担保发生额合计                 0                                                                 
  报告期末对控股子公司担保余额合计(B)              6,100                                                             
  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)                                                                           
  担保总额(A+B)                                    6,100                                                             
  担保总额占公司净资产的比例                         13.84%                                                            
  其中:                                                                                                               
  为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)    0                                                                 
  直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的   0                                                                 
  债务担保金额(D)                                                                                                    
  担保总额超过净资产50%部分的金额(E)              0                                                                 
  上述三项担保金额合计(C+D+E)                      0                                                                 
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    (2)独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)等文件精神,我们作为公司的独立董事,本着对广大股东负责的态度,对公司2006年中期的对外担保情况进行了认真核查。基于我们的独立判断,现就公司2006年中期对外担保情况发表独立意见如下:
    报告期内,公司未发生对外担保事项。报告期内,公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司没有为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。公司的对外担保总额未超过净资产的50%。
    截至2006年6月30日,本公司提供担保的总额为6100万元,上述担保均系本公司为控股子公司天津市绿源生态能源有限公司(本公司持有其91.372%股份,以下简称“天津绿源”)提供的连带责任担保,担保总额占2006年中期经审计净资产的13.84%。
    我们注意到,公司控股子公司天津绿源向交通银行天津分行贷款1640万元(由本公司提供担保)已逾期尚未归还。我们敦促公司管理层加强与天津绿源方面的沟通协调力度,督促天津绿源积极筹措资金,尽早落实该笔贷款的还款事宜,避免上市公司承担可能的连带清偿责任。
    综上所述,我们认为公司累计和当期对外担保及执行情况,符合中国证监会的有关文件要求,不存在违规担保事项,没有损害广大中小股东的利益。
    
                                          海南寰岛实业股份有限公司
                                          独立董事:徐直
                                                    陈刚
    
    3、报告期内公司未委托他人进行现金资产管理。
    七、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    八、财务报告审计情况
    本公司2006年中期财务报告已经中喜会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告,审计报告签字注册会计师为李力、陈翔。
    九、其他重大事项
    1、因涉嫌信息披露违法违规行为,中国证券监督管理委员会海南监管局于2005年10月27日对本公司进行立案调查,目前调查工作尚未结束。
    除上述情况外,报告期内,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    2、2006年4月27日,本公司第一大股东—天津燕宇与北京大市投资有限公司(以下简称“大市投资”)签订了《股份转让协议》,天津燕宇拟将其持有的本公司7094.72万股社会法人股全部转让给大市投资。2006年6月30日,本公司收到天津燕宇及大市投资函告:鉴于寰岛实业股改及扭亏任务的紧迫性,双方经协商一致决定对原股份转让方案进行调整。双方于2006年6月12日签署协议终止了双方在2006年4月27日签署的股份转让协议,并于同日重新签订了《股份转让协议》。该协议约定天津燕宇将其持有的本公司3222.02万股社会法人股(占本公司总股本的12.48%)转让给大市投资。本次股份转让完成后,天津燕宇持有本公司股份3872.70万股(占本公司总股本的15%),仍为本公司第一大股东;大市投资将持有本公司股份3222.02万股(占本公司总股本的12.48%),成为本公司第二大股东。目前,股份转让双方的股份过户手续正在办理之中。
    上述事项已分别刊登在2006年4月29日、7月1日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    3、经2006年7月12日召开的公司第四届董事会2006年第二十次会议审议通过,本公司于同日与(开曼群岛)中国网络投资控股有限公司(以下简称“中国网络”)签署了《资产置换协议》。该协议约定,中国网络将其持有的汉鼎光电(内蒙古)有限公司经审计评估的33.92%的股权与本公司经审计的净资产价值为205,044,633.54元的资产及负债进行等额置换。此次资产置换已于2006年8月28日经公司2006年第二次临时股东大会审议通过。
    上述事项已分别刊登在2006年7月13日、8月10日、8月12日、8月29日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    4、公司股权分置改革进程
    (1)2006年7月3日,本公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露了《股权分置改革说明书》;
    (2)2006年7月11日,本公司在《证券时报》和巨潮资讯网上披露了《股权分置改革说明书》(修订稿);
    (3)2006年7月31日,本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案,相关股东会议表决结果刊登于2006年8月1日的《证券时报》和巨潮资讯网上;
    (4)目前,天津燕宇与北京大市投资有关股份转让的过户手续正在办理之中,公司将在相关股份过户手续办理完毕后,尽快实施股权分置改革方案。
    5、公司董事司徒功云先生因工作变动原因辞去董事职务,经公司第四届董事会第二十次会议和2006年第二次临时股东大会审议通过,选举潘林先生为本公司第四届董事会董事;公司独立储一丰先生因公务繁忙原因辞去独立董事职务,经公司第四届董事会第二十次会议和2006年第二次临时股东大会审议通过,选举窦连玺先生为本公司第四届董事会独立董事。
    上述事项已分别刊登在2006年7月13日、8月29日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    6、经中喜会计师事务所审计,本公司2005年度实现的净利润为正值,但扣除非经常性损益后的净利润仍为负值。根据《深圳证券交易所股票上市规则》13.2.6条及13.3.1条的规定,经公司第四届董事会第十六次会议审议通过,本公司董事会向深圳证券交易所提交了关于撤销公司股票交易退市风险警示并实施其他特别处理的申请。经深圳证券交易所审核批准,自2006年8月21日起撤销对本公司股票交易实施的退市风险警示并实施其他特别处理。在公司股票交易实施其他特别处理期间,公司证券简称由“*ST寰岛”变更为“ST寰岛”,证券代码仍为“000691”,公司股票报价的日涨跌幅限制仍为5%。
    上述事项已刊登在8月18日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    第六节  财务报告
    一、审计报告
    中喜审字(2006)第01668号
    海南寰岛实业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的海南寰岛实业股份有限公司(以下简称寰岛实业)2006年6月30日的资产负债表、合并资产负债表以及2006年1—6月份的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是寰岛实业管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了寰岛实业2006年6月30日的财务状况以及2006年1—6月份的经营成果和现金流量。
    
    中喜会计师事务所有限责任公司              中国注册会计师:李力
    中国  北京                      中国注册会计师:陈翔
    
    2006年8月28日
    
    
    二、财务报表(附后)
    三、会计报表附注(除另有注明外,所有金额都以人民币元为单位)
    公司简介
    海南寰岛实业股份有限公司(以下简称本公司)原系由中国寰岛(集团)公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年1月,经中国证监会批准发行社会公众股3100万股。经历次送、配股后,现股本总额为25,818万元。2001年5月21日,中国寰岛(集团)公司将其持有本公司7,094.72万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司后,天津燕宇置业有限公司持有本公司27.48%股份并成为本公司第一大股东,中国寰岛(集团)公司持有本公司3.10%的股份。 
    本公司于2002年4月15日由海南省工商行政管理局变更注册登记,注册号:(琼企)4600001000737,法定代表人:张燕瑾,地址:海口市人民大道25号,主营旅游业的开发、经营,高科技开发,娱乐及餐饮业,工程承包,运输业,食品饮料的开发、生产及销售,房地产开发与经营(二级),商业贸易,建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务;农业种植;水产、畜牧养殖、农副产品、饲料、原料添加剂的生产、加工、销售;农牧业的技术服务、咨询及生产基地建设等。
    主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    2.1会计制度
    本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2.2会计年度
    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    2.3记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    2.4记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    2.5外币业务核算方法
    本公司发生外币业务时,以业务发生时中国人民银行公布的外汇市场基准汇价折算为人民币记账。期末对外币账户按期末市场基准汇价进行调整,其差额按现行会计制度的有关规定分别计入固定资产购建成本和当期损益。
    2.6现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    2.7短期投资核算方法
    (1)短期投资以取得时的实际成本计价,但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或利息。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值(已计入应收项目的现金股利或利息除外)。处置短期投资时,实际收到的价款与其账面价值的差额确认为短期投资损益。
    (2)短期投资期末按成本与市价孰低计价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
    2.8坏账核算方法 
    2.8.1本公司坏账确认标准为:
    (1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
    (2)债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账。
    2.8.2坏账损失的核算方法:采用备抵法核算,依据应收款项的账龄计提坏账准备,其计提比例如下:
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  账龄                                                         比例(%)                                              
  1年以内                                                      1                                                       
  1—2年                                                       5                                                       
  2—3年                                                       10                                                      
  3年以上                                                      100                                                     
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2.9存货核算方法
    本公司存货包括库存商品、开发产品、开发成本、原材料、低值易耗品等。其中:
    存货购建按实际成本计价,发出存货按加权平均法计价;存货的盘存制度采用永续盘存制;低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,若期末存货可变现净值低于存货成本,则按其差额计提存货跌价准备。
    2.10长期投资核算方法
    (1)长期股权投资
    ①本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下采用成本法核算;对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响的,采用权益法核算。
    ②采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利时,计入投资收益;采用权益法核算的公司,于期末,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额,计入投资损益。
    ③本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,如为借方差额,计入股权投资差额,其摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销;如为贷方差额计入资本公积。
    (2)长期债权投资
    ①按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    ②长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
    ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    (3)长期投资减值准备计提方法
    在期末,按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    2.11固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,若单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。
    (2)固定资产计价:固定资产按实际购建成本入账。
    (3)固定资产折旧:采用直线法计提。
    各类固定资产预计使用年限、预计残值率及折旧率如下:
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  类别               预计残值率(%)      使用年限(年)        年折旧率(%)                
  房屋及建筑物         4                    10-40             2.4-9.6                    
  交通工具             4                     5-9             10.70-19.20                
  机器设备             4                     5-15             6.40-19.20                 
  办公设备             4                     5-8             12.00-19.20                
  其他设备             4                     5-8             12.00-19.20                
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(4)固定资产减值准备的计提方法:期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    2.12在建工程核算方法   
    (1)在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出;在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。 
     (2)在建工程减值准备计提方法:期末对在建工程进行逐项检查,如果存在下列一项或若干项情况,则计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    2.13借款费用资本化的确认原则
    因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停其借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
    2.14无形资产计价和摊销方法
        ①无形资产的计价
        购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本;自行开发的无形资产并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、律师费等费用,作为实际成本。
        ②无形资产摊销
        无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销,列入当期损益。
        无形资产摊销期限:合同规定了受益年限但法律没有规定有效期限,在受益年限内分期平均摊销;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,在法律规定的有效年限内分期平均摊销;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益期限和有效年限两者之中较短者,分期平均摊销;若合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按不超过10年分期平均摊销。
        (2)无形资产减值准备
    期末,公司对无形资产逐项进行检查,由于已被其他新技术所代替或已超过法律保护期限等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提无形资产减值准备,并计入当年损益。
    2.15长期待摊费用及其摊销方法
    公司长期待摊费用均按照实际成本计价,在受益期限内平均摊销。
    2.16收入确认原则
    (1)销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认: 
    A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 
    B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制; 
    C、与交易相关的经济利益能够流入公司; 
    D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 
    (2)提供劳务收入,按下列原则予以确认:
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:
    ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
    ②与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ③劳务的完成程度能够可靠地确定;
    上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿,按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
    (3)资产(资金)使用费收入
    资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认:
    ①与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    2.17 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    2.18会计政策、会计估计变更及会计差错更正
    按照《企业会计准则—会计政策、会计估计变更及会计差错更正》执行。
    2.19合并会计报表编制方法
    本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制,合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
     财政部财会二字[ 1996] 2 号文《关于合并会计报表合并请示的复函》的规定:“对子公司资产总额、营业收入占本公司及其所有子公司合计的资产总额、营业收入以及子公司当年度净利润额中本公司所拥有的数额占本公司当年度净利润的比率均在10%以下的子公司,根据重要性原则,该子公司可以不纳入合并范围。”
    主要税项


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  税种                            税率                   计税依据                                                      
  增值税                          17%                    应纳税收入额                                                  
  消费税                          5%                     应纳税收入额                                                  
  营业税                          5%                     应纳税收入额                                                  
  城市维护建设税                  7%                     实际缴纳增值税、
                                                       消费税、营业税税额                            
  教育费附加                      3%                     实际缴纳增值税、 
                                                       消费税、营业税税额                            
  企业所得税                      33%                    应纳税所得额                                                  
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控股子公司及合营企业


    4.1控股子公司及合营企业基本情况
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  公司  注册  经营  注册  本公司投资  直接持股  间接持股  持股合  是否
  名称  地址  范围  资本  额          比例(%)   比例(%)   计(%)   合并    
  天津市绿源  天津市西青  燃料乙醇  23,179万 21,179万  91.372 91.372 合
  生态能源有  区新口镇工  等的生产  元        元                     并
  限公司      业园区                                                                                          
  天津市中敖  天津市武清  畜禽主副  16,230万  14,566.9万 89.75 89.75 合
  食品有限公  开发区泉州  产品加工   元       元                     并   
  司          公路西侧                                                                                   
  天津中澳运  武清开发区  汽车普通   2,000万元   80万元   4.00  4.00 否
  输有限公司  泉州公路西  货物运输等                                  
              侧                                                                                         
  中敖西丰清  辽宁省铁岭  畜禽主副  100万元  90万元    80.78  80.78   否
  真食品有限  市西丰镇乐  产品加工、      
  公司        善村        经营等                                                                    
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4.2会计报表合并范围的变更
      本公司会计报表合并范围本年度未发生变更,合并范围子公司为:天津市绿源生态能源有限公司及天津市中敖食品有限公司。
    根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》,中敖西丰清真食品有限公司的资产总额、销售收入和当期净利润额占母公司与其所有的子公司资产总额(销售收入、当期净利润)的合计额的比率均在10%以下,根据重要性原则,该子公司未纳入合并范围。
    4.3重大会计政策、会计估计和会计差错调整事项
     本期本公司无重大会计政策、会计估计和会计差错更正的事项。
    合并会计报表主要项目注释
    货币资金


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  项目                06.6.30                            2005.12.31                     
  现金              220,666.90                           147,881.65                     
  银行存款        1,399,864.39                        52,611,881.14                  
  合计            1,620,531.29                        52,759,762.79                  
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期初银行存款中有31,500,000.00元为子公司天津市绿源生态能源有限公司存入的银行承兑汇票保证金。
    期末货币资金的减少主要系银行承兑汇票到期支付。
    应收票据

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  种类                 2006.6.30                     2005.12.31                     
  银行承兑汇票        177,530.70                   1,130,296.00                   
  合计                177,530.70                   1,130,296.00                   
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应收利息
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  项目                    2006.6.30                   2005.12.31                      
  应收长期债权投资利息    4,245,750.00              2,830,500.00                    
  合计                    4,245,750.00              2,830,500.00                    
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应收账款
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  账龄              2006.6.30                         2005.12.31                                        
           金额    比例(%)    坏账准备       金额    比例(%)    坏账准备         
一年以内 11,137,536.94  95.76 111,375.37  13,150,541.88  95.98 131,505.42       
一至二年    399,579.98   3.44  19,979.00     457,883.36   3.34  22,894.17        
二至三年     93,426.34   0.80   9,342.63      93,426.34   0.68   9,342.63         
三年以上                                                                                                
  合计   11,630,543.26 100.00 140,697.00  13,701,851.58 100.00 163,742.22       
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 (1) 期末欠款前五名金额合计7,220,346.11元,占期末应收账款总额62.08%。
    (2) 应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    其他应收款
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  账龄             2006.6.30                        2005.12.31                                      
            金额    比例(%)     坏账准备     金额    比例(%)    坏账准备       
一年以内 98,700,355.60  76.09 987,003.57  97,143,425.59  78.89 971,434.27     
一至二年  6,494,628.27   5.00 324,731.41   1,212,737.66   0.98  60,636.88      
二至三年24,463,236.61 18.86 2,446,323.66 24,725,296.11 20.08 2,472,529.61   
三年以上     61,871.44   0.05  61,871.44     59,302.88    0.05  59,302.88      
合计129,720,091.92 100.00 3,819,930.08 123,140,762.24 100.00 3,563,903.64   
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    (1)期末欠款前五名金额合计86,221,936.40 元,占期末其他应收款总额66.47%。
    (2)其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    预付账款
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  账龄分析            2006.6.30                       2005.12.31                                          
                      金额     比例(%)        金额            比例(%)                
  一年以内    13,626,214.96   97.25%     24,035,955.72         98.42                  
  一至二年       382,408.88    2.73%        382,408.88          1.57                   
  二至三年         2,538.00    0.02%          2,538.00          0.01                   
  三年以上                                                                                    
  合计        14,011,161.84  100.00%     24,420,902.60        100.00                 
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  预付账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    存 货
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  类 别               2006.6.30                  2005.12.31                                
                  金额        跌价准备        金额           跌价准备             
  原材料    22,471,298.35                 18,129,020.96                             
  包装物       550,297.24                    433,517.23                              
  库存商品  15,238,758.73   1,243,674.81  16,376,679.84  1,243,674.81         
  开发成本  31,013,546.28                 31,013,546.28                            
  生产成本   3,590,111.24                                                                            
  低值易耗品     9,244.31                      8,603.01                                 
  合计      72,873,256.15   1,243,674.81  65,961,367.32  1,243,674.81         
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注:跌价准备为子公司天津市中敖食品有限公司计提。
    长期投资

    5.8.1长期投资
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  项目         2005.12.31     本期增加     本期减少       2006.6.30             
  成本法核算       12,600.00                                 12,600.00             
  权益法核算: 23,563,113.73  2,982,784.61   87,373.15   26,458,525.19         
  其中:投资成本 14,950,000.00                           14,950,000.00         
     损益调整  8,613,113.73 2,982,784.61  87,373.15   11,508,525.19         
    股权投资差额                                                                                                     
  长期股权投资合计23,575,713.73 2,982,784.61 87,373.15   26,471,125.19         
  长期投资减值准备  12,600.00                                12,600.00             
  长期股权投资净值23,563,113.73 2,982,784.61 87,373.15   26,458,525.19         
  长期债权投资    125,800,000.00                       125,800,000.00        
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5.8.2 按成本法核算的联营投资列示如下:
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  单位名称  投资期限   2006.6.30  2005.12.31   期初减值准备       净值                 
  三亚地产             12,600.00   12,600.00      12,600.00                                   
  合计                 12,600.00   12,600.00      12,600.00                                 
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5.8.3 按权益法核算的联营投资列示如下:
    5.8.3.1 投资成本
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  被投资单位                          投资成本                                                                         
                                       2005.12.31      比例      本期增加     本期减少      2006.6.30         比例    
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司      4,000,000.00      40%                                  4,000,000.00      40%     
  四川马边寰岛实业有限责任公司        9,250,000.00      37%                                  9,250,000.00      37%     
  中敖西丰清真食品有限公司           900,000.00        90%                                  900,000.00        90%     
  天津中澳运输有限公司               800,000.00        4%                                   800,000.00        4%      
  合计                                14,950,000.00                                          14,950,000.00             
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5.8.3.2 损益调整


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  被投资单位名称      期初余额      本期增加                             本期减少                        期末余额      
                                    本期投资收   已宣告股  小计          本期投资损  其他转  小计                      
                                    益           利                      失          出                                
  海南亚龙湾海底世界  5,357,193.75  764,292.29             764,292.29                        -           6,121,486.04  
  旅游有限公司                                                                                                         
  四川马边寰岛实业有  4,027,469.21  2,218,492.3            2,218,492.32                      -           6,245,961.53  
  限责任公司                        2                                                                                  
  中敖西丰清真食品有  -771,549.23                                        87,373.15           87,373.15   -858,922.38   
  限公司                                                                                                              
  合计                8,613,113.73  2,982,784.6  -         2,982,784.61  87,373.15   -       87,373.15   11,508,525.19 
                                    1                                                                                  
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    5.8.4长期债权投资
    


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  投资单位                         期初投资       期末投资      年利率   到期日   期初应收利   本年利息    期末应收利  
                                                                                  息                       息          
  四川马边寰岛实业有限公司         65,800,000.00  65,800,000.0  2.25%    2007年   1,480,500.0  740,250.00  2,220,750.0 
                                                  0                               0                        0           
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司   60,000,000.00  60,000,000.0  2.25%    2007年   1,350,000.0  675,000.00  2,025,000.0 
                                                  0                               0                        0           
  合计                             125,800,000.0  125,800,000.                  2,830,500.0  1,415,250.  4,245,750.0 
                                   0              00                              0            00          0           
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固定资产及累计折旧


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  项目                     2005.12.31            本年增加               本年减少          2006.6.30                
  固定资产原值                                                                                                         
  房屋及建筑物            100,561,969.31         37,420.00               119,084.00         100,480,305.31             
  交通工具                2,033,576.08                                   98,730.00          1,934,846.08               
  机器设备                190,571,738.00         1,406,545.00            105,700.00         191,872,583.00             
  办公设备                770,641.47             36,910.00                                  807,551.47                 
  其他设备                47,810.00                                                         47,810.00                  
  合计                    293,985,734.86         1,480,875.00            323,514.00         295,143,095.86             
  累计折旧                                                                                                             
  房屋及建筑物            15,276,660.85          1,984,896.33                               17,261,557.18              
  交通工具                527,158.36             35,632.01               11,408.80          551,381.57                 
  机器设备                76,408,905.22          7,217,559.31            5,011.20           83,621,453.33              
  办公设备                179,848.92             70,062.71                                  249,911.63                 
  其他设备                24,925.48                                                         24,925.48                  
  合计                    92,417,498.83          9,308,150.36            16,420.00          101,709,229.19             
  固定资产净值            201,568,236.03                                                  193,433,866.67             
  固定资产减值准备        6,609,445.35                                                    6,609,445.35               
  固定资产净额            194,958,790.68                                                  186,824,421.32             
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    注:房屋建筑物中房产证号为天津市西青字第110019471号面积为 22,408.69 平方米之房产已抵押给中国农业银行天津市金信支行;房产证号为武清字第220046562号面积为3,082.23平方米、房产证号为武清字第220046566号面积为11,755.04 平方米之房产已抵押给天津市商业银行营业部。
    
    在建工程


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  项目                  2005.12.31      本年增加           本年转入固定资产数          其他减少       2006.6.30      
  GMP工程              2,060,607.57      1,066.78                                                     2,061,674.35     
  污水处理工程         793,700.00        3,124,337.30                                                 3,918,037.30     
  排水改造工程                           2,210,000.00                                                 2,210,000.00     
  其他                 1,493,441.00      311,350.00                                                   1,804,791.00     
  合计                 4,347,748.57      5,646,754.08                                                 9,994,502.65     
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无形资产


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  项目               原始金额        2005.12.31   本年增加   本年   本年摊销    累计摊销       2006.6.30   剩余摊销  
                                                              转出                                           年限      
  土地使用权         236,750,121.5  222,039,121.3                    2,274,284.  16,985,284.6  219,764,836.  45-48年   
                     0              2                                44          2             88                      
  无形资产减值准备                  11,767,843.01                                              11,767,843.0            
                                                                                               1                       
  小计               236,750,121.5  210,271,278.3                    2,274,284.  16,985,284.6  207,996,993.            
                     0              1                                44          2             87                      
  其他               135,700.00     85,403.28      42,500.00         6,430.81    14,227.53     121,472.47    8.2-9年   
  合计               236,885,821.5  210,356,681.5  42,500.00         2,280,715.  16,999,512.1  208,118,466.           
                     0              9                                25          5             34                      
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    注:1、土地使用权中土地证号为西青单国用(2002更)字第058号土地使用权112,157.90平方米已抵押给中国农业银行天津市分行;土地证号为武单国用(2003更)第032号17,133.20平方米、武单国用(2003更)第044号65,899.50平方米 已抵押给天津市商业银行营业部。
    2、2003年1月8日,本公司与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》,将本公司所拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜牧业有限公司,其租赁期为2003年1月至2007年12月31日;租金标准为:前两年年租金为3,320,000.00元,自第三年起年租金为3,450,000.00元。
    短期借款
    5.12.1 分类


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  借款类别                           2006.6.30                               2005.12.31                                
  保证借款                           59,400,000.00                           61,400,000.00                             
  抵押借款                           62,000,000.00                           62,000,000.00                             
  保证和抵押借款                     44,600,000.00                           44,800,000.00                             
  其他借款                           95,203,646.00                           95,203,646.00                             
  合计                               261,203,646.00                          263,403,646.00                            
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5.12.2 逾期借款明细


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  贷款单位              贷款金额         年利率         到期日      贷款资金用途     逾期未偿还原因      欠付利息      
  交通银行天津分行      16,400,000.00    4.8675%        2004-9-22   流动资金         资金困难                         
  中国信达资产管理公司  95,203,646.00    7.56%          2003-6-25   流动资金         资金困难            21,748,817.23 
  海口办事处                                                                                                           
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注:
     1、保证借款系由本公司及天津燕宇置业有限公司以及天津市中敖畜牧业有限公司为本公司的子公司天津绿源提供的担保借款;其中由本公司和天津燕宇置业有限公司提供担保的交通银行借款1640万已逾期。
    2、抵押借款系子公司天津市中敖食品有限公司贷款4000万元,由天津市博实投资有限公司提供房地产抵押担保;子公司天津绿源生态能源有限公司贷款2200万元,由天津市中敖食品有限公司以房产和土地提供抵押担保。
    3、保证和抵押借款系本公司和天津燕宇置业有限公司为子公司天津绿源提供连带责任担保及天津市绿源生态能源有限公司以其房产和土地使用权抵押担保。该贷款已展期至2007年6月10日。
    4、其他借款系本公司于2004年10月19日收到由交通银行海南分行和中国信达资产管理公司海口办事处(以下简称“信达公司”)的债权转让及催收通知,交通银行海南分行与信达公司签订债权转让协议,交通银行海南分行对本公司的贷款95,203,646.00元已转让给信达公司,原合同内容不变;2005年12月21日,信达公司向海南省高级人民法院起诉要求归还贷款及利息,海南省高级人民法院已于2006年2月13日受理。
    2006年7月31日,信达公司、本公司、中国寰岛(集团)公司(以下简称“寰岛集团”)、天津燕宇置业有限公司共同签定《债务重组合同》,确认上述借款及利息以及信达公司代支付的诉讼费用计117,517,208.23元为重组债务,由寰岛集团按约定的时间支付。根据上述合同,本公司与寰岛集团签定了债务清偿合同,约定寰岛集团每清偿一笔上述债务,即同时取得对本公司的等额债权,由本公司在一个月内以经寰岛集团认可的资产偿还。
    应付账款


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                                           2006.6.30                             2005.12.31                            
  应付帐款                                 26,083,317.94                         35,222,585.96                         
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    期末余额无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    应交税金


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  税种                                  2006.6.30                                2005.12.31                            
  增值税                                -1,114,164.88                            -265,762.72                           
  消费税                                987,340.81                               912,029.65                            
  营业税                                590,750.00                               504,500.00                            
  城市维护建设税                        110,445.36                               171,465.51                            
  企业所得税                            2,245,371.43                             2,245,371.43                          
  合计                                  2,819,742.72                             3,567,603.87                          
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其他应付款


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  项目                                  2006.6.30                                2005.12.31                            
  其他应付款                            30,491,603.62                            26,371,312.46                         
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    (1) 期末余额中应付持有本公司27.48%以上表决权股份的股东天津燕宇置业有限公司1,022,026.09 元。
    (2) 期末主要为应付中国信达资产管理公司海口办事处的利息21,748,817.23元。
    预提费用


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  项目                          2006.6.30                               2005.12.31                                     
  利息                          549,559.08                              16,944,215.57                                  
  合计                          549,559.08                              16,944,215.57                                  
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减少主要系中国信达资产管理公司海口办事处的利息21,748,817.23元已经确定,转入其他应付款核算的原因。
    股 本


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  项目                            2005.12.31         本次变动增减(+,-)                          2006.6.30          
                                                      发行    配股     送股      其他     小计                         
  一、尚未流通股份                                                                                                     
  1、发起人股份                  104,960,000.00                                                     104,960,000.00     
  其中:国家拥有股份             8,000,000.00                                                       8,000,000.00       
  境内法人持有股份               96,960,000.00                                                      96,960,000.00      
  外资法人持有股份                                                                                                     
  其他                                                                                                                 
  2、募集法人股                  23,040,000.00                                                      23,040,000.00      
  3、内部职工股                                                                                                        
  4、其他                                                                                                              
  尚未流通股份合计               128,000,000.00                                                     128,000,000.00     
  二、已流通股份                                                                                                       
  1、境内上市的人民币普通股      130,180,000.00                                                     130,180,000.00     
  2、境内上市的外资股                                                                                                  
  3、境外上市的外资股                                                                                                  
  4、其他                                                                                                              
  已流通股份合计                 130,180,000.00                                                     130,180,000.00     
  三、股份总数                   258,180,000.00                                                     258,180,000.00     
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资本公积


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  项目                            2005.12.31             本年增加            本年减少           2006.6.30             
  股本溢价                       204,153,311.10                                                  204,153,311.10        
  资产评估增值                   7,169,063.48                                                    7,169,063.48          
  关联交易差价                   6,782,613.54                                                    6,782,613.54          
  其他资本公积                                            631,321.35                             631,321.35            
  合计                           218,104,988.12           631,321.35                             218,736,309.47        
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盈余公积


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  项目                    2005.12.31             本年增加              本年减少                 2006.6.30             
  法定盈余公积金         15,216,301.45                                                           15,216,301.45         
  任意盈余公积金                                                                                                       
  合计                   15,216,301.45                                                           15,216,301.45         
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未分配利润


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  项目                                          2006.6.30                            2005.12.31                        
  净利润                                        -9,496,501.69                        12,221,500.68                     
  加:年初未分配利润                            -41,872,532.87                       -54,094,033.55                    
  出售子公司盈余公积金转入数                                                                                         
  盈余公积转入数                                                                                                     
  资本公积转入数                                                                                                     
  减:提取法定盈余公积金                                                                                             
  提取任意公积金                                                                                                     
  应付普通股股利                                                                                                     
  年末未分配利润                                -51,369,034.56                       -41,872,532.87                    
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主营业务收入


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  项目                                  本期累计数                            上年同期数                               
  屠宰业                                6,009,448.98                          8,943,619.49                             
  化工(酒精及其副产品)                  99,510,706.20                         98,493,754.11                            
  合计                                  105,520,155.18                        107,437,373.60                           
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主营业务成本


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  项目                                  本期累计数                            上年同期数                               
  屠宰业                                7,315,054.30                          11,999,610.58                            
  化工(酒精及其副产品)                  89,152,590.60                         99,416,451.95                            
  合计                                  96,467,644.90                         111,416,062.53                           
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主营业务税金及附加


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  项目                                  本期累计数                            上年同期数                               
  消费税                                4,111,526.00                          4,067,480.02                             
  其他                                  495,495.32                            518,204.73                               
  合计                                  4,607,021.32                          4,585,684.75                             
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计缴标准见附注3。
    其他业务利润


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  项目               本期累计数                                       上年同期数                                       
                     收入             成本            利润            收入              成本            利润           
  租赁               1,725,000.00     1,441,302.52    283,697.48      1,725,000.00      1,606,437.35    118,562.65     
  材料销售           10,714.87        10,846.15       -131.28                                                          
  其他               152,446.16                       152,446.16                                                       
  合计               1,888,161.03     1,452,148.67    436,012.36      1,725,000.00      1,606,437.35    118,562.65     
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                             本期累计数                                  上年同期数                              
  利息支出                         11,101,495.10                               8,209,368.13                            
  减:利息收入                     118,133.61                                  945,925.90                              
  汇兑损失                         11,205.16                                                                           
  手续费                           35,503.91                                   37,250.70                               
  合计                             11,030,070.56                               7,300,692.93                            
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投资收益


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  项目                                       本期累计数                        上年同期数                              
  股权投资收益                               2,895,411.46                      2,619,252.34                            
  债权投资收益                               1,415,250.00                      1,415,250.00                            
  股权投资差额摊销                                                                                                    
  合计                                       4,310,661.46                      4,034,502.34                            
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营业外收入


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                       本期累计数                            上年同期数                          
  赔偿收入                                   2,608.05                              35,661.63                           
  罚款收入                                   2,470.01                              6,729.00                            
  其他                                                                             197,241.20                          
  合计                                       5,078.06                              239,631.83                          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                       本期累计数                            上年同期数                          
  资产盘亏损失                               425,425.65                                                                
  赔款                                       340,950.00                                                                
  罚款支出                                   2,135.03                              32,778.14                           
  其他                                       629.81                                                                    
  合计                                       769,140.49                            32,778.14                           
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收到的其他与经营活动有关的现金109,924,092.58元,其中金额较大的如下:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                                                          金额                                   
  收到天津中敖畜牧集团有限公司                                                  43,684,569.00                          
  收到天津博恒商贸有限公司                                                      59,127,000.00                          
  合计                                                                          102,811,569.00                         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与经营活动有关的现金158,375,285.58元,其中金额较大的如下:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                                                          金额                                   
  支付天津中敖畜牧集团有限公司                                                  51,632,000.00                          
  支付天津博恒商贸有限公司                                                      59,319,105.00                          
  支付保定市康特商贸有限公司                                                    31,000,670.00                          
  合计                                                                          141,951,775.00                         
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母公司会计报表主要项目注释
    其他应收款
    6.1.1 账龄分析及百分比


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  账龄           2006.6.30                                         2005.12.31                                        
                金额              比例(%)        坏账准备          金额               比例(%)        坏账准备          
  一年以内      28,455,609.46     42.75          284,556.09        31,946,152.08      46.57          319,461.52        
  一至二年      13,940,599.78     20.94          697,029.99        12,236,376.00      17.84          611,818.80        
  二至三年      24,109,255.41     36.22          2,410,925.54      24,355,936.35      35.51          2,435,593.64      
  三年以上      59,302.88         0.09           59,302.88         59,302.88          0.08           59,302.88         
  合计          66,564,767.53     100.000        3,451,814.50      68,597,767.31      100.00         3,426,176.84      
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    6.1.2 期末欠款前五名金额合计62,728,969.43元,占年末其他应收款总额94.24%。
    
    6.1.3期末其他应收款无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    长期投资


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  项目                                   2005.12.31      本期增加             本期减少             2006.6.30         
  成本法核算                            12,600.00                                                  12,600.00           
  权益法核算:                          224,286,134.58    -4,101,246.49                            220,184,888.09      
  其中:投资成本                        370,704,250.00                                             370,704,250.00      
    损益调整                          -146,418,115.42   -4,101,246.49                            -150,519,361.91     
    股权投资差额                                                                                                     
  长期股权投资合计                      224,298,734.58    -4,101,246.49                            220,197,488.09      
  长期投资减值准备                      12,600.00                                                  12,600.00           
  长期股权投资净值                      224,286,134.58    -4,101,246.49                            220,184,888.09      
  长期债权投资                          125,800,000.00                                           125,800,000.00      
  长期投资合计                          350,086,134.58    -4,101,246.49                           345,984,888.09      
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    6.2.1按成本法核算的联营投资列示如下: 


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  单位名称        投资期限       2006.6.30     2005.12.31    期初减值准备         期初减值准备         净值            
  三亚地产                       12,600.00     12,600.00     12,600.00            12,600.00            -               
  合计                          12,600.00     12,600.00     12,600.00            12,600.00             -             
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 6.2.2 按权益法核算的联营投资列示如下:
    6.2.2.1 投资成本


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  被投资单位                         投资    投资成本                                                                  
                                     期限     2005.12.31   比例      本期增加    本期减少     2006.6.30     比例     
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司             4,000,000.00   40%                               4,000,000.00    40%      
  四川马边寰岛实业有限责任公司               9,250,000.00   37%                               9,250,000.00    37%      
  天津市绿源生态能源有限公司                 211,790,000.0  91.372%                           211,790,000.00  91.372%  
                                             0                                                                         
  天津市中敖食品有限公司                     145,664,250.0  89.75%                            145,664,250.00  89.75%   
                                             0                                                                         
  合计                                       370,704,250.0                                    370,704,250.00           
                                             0                                                                         
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6.2.2.2损益调整


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  被投资单位名称     2005.12.31   本期增加                            本期减少                           2006.6.30   
                                   本期投资收益  已宣告   小计         本期投资损失  其他   小计                       
                                                 股利                                转出                              
  海南亚龙湾海底世  5,357,193.75   764,292.29             764,292.29                                     6,121,486.04  
  界旅游有限公司                                                                                                       
  四川马边寰岛实业  4,027,469.21   2,218,492.32           2,218,492.3                                    6,245,961.53  
  有限责任公司                                            2                                                            
  天津市绿源生态能  -129,850,923.                                      1,874,792.02         1,874,792.0  -131,725,715. 
  源有限公司        90                                                                      2            92            
  天津市中敖食品有  -25,951,854.4                                    5,209,239.08        5,209,239.0  -31,161,093.5 
  限公司            8                                                                       8            6             
  合计              -146,418,115.  2,982,784.61           2,982,784.6  7,084,031.10         7,084,031.1  -150,519,361. 
                    42                                    1                                 0            91            
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6.2.3长期债权投资


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  投资单位                         期初投资       期末投资      年利率   到期日   期初应收利   本年利息    期末应收利  
                                                                                  息                       息          
  四川马边寰岛实业有限公司         65,800,000.00  65,800,000.0  2.25%    2007年   1,480,500.0  740,250.00  2,220,750.0 
                                                  0                               0                        0           
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司   60,000,000.00  60,000,000.0  2.25%    2007年   1,350,000.0  675,000.00  2,025,000.0 
                                                  0                               0                        0           
  合计                             125,800,000.0  125,800,000.                  2,830,500.0  1,415,250.  4,245,750.0 
                                   0              00                              0            00          0           
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关联方关系及其交易
    存在控制关系的关联方


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  企业名称                   注册地址            主营业务                与本企业关系   经济性质或类型      法定代表人 
  天津燕宇置业有限公司       天津市              房地产                  母公司         有限责任公司        张燕瑾     
  天津市绿源生态能源有限公   天津市              燃料乙醇生产            子公司         有限责任公司        孟晖       
  司                                                                                                                   
  天津市中敖食品有限公司     天津市              畜禽主副产品加工        子公司         有限责任公司        邵堃       
  中敖西丰清真食品有限公司   辽宁省铁岭市西丰镇  畜禽主副产品加工、经营  孙公司         有限责任公司        王广泰     
                             乐善村              等                                                                    
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变化


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  企业名称                                  2005.12.31          本年增加数       本年减少数         2006.6.30        
  天津燕宇置业有限公司                     5,000.00万元                                             5,000.00万元       
  天津市绿源生态能源有限公司               23,179.00万元                                            23,179.00万元      
  天津市中敖食品有限公司                   16,230.00万元                                            16,230.00万元      
  中敖西丰清真食品有限公司                 100.00万元                                               100.00万元         
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存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化


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  企业名称                2005.12.31             本年增加              本年减少                2006.6.30             
                         金额            比例(%)  金额         比例(%)  金额        比例(%)    金额            比例(%) 
  天津燕宇置业有限公司   70,947,200.00   27.48                                                 70,947,200.00   27.48   
  天津市绿源生态能源有   211,791,158.80  91.37                                                 211,791,158.80  91.37   
  限公司                                                                                                               
  天津市中敖食品有限公   145,664,250.00  89.75                                                 145,664,250.00  89.75   
  司                                                                                                                   
  中敖西丰清真食品有限   900,000.00      80.78                                                 900,000.00      80.78   
  公司                                                                                                                 
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不存在控制关系的关联方关系


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  企业名称                                                                            与本企业关系                     
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司                                                      联营企业                         
  四川马边寰岛实业有限责任公司                                                        联营企业                         
  寰岛南方实业发展有限公司                                                            本公司的股东之子公司             
  交通银行海南省分行                                                                  本公司的股东                     
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关联交易
    7.5.1  本公司本期应收海南亚龙湾海底世界旅游有限公司债权投资利息675,000.00 元,累计应收利息2,025,000.00元;应收四川马边寰岛实业有限责任公司债权投资利息740,250.00元,累计应收利息2,220,750.00元,上述利息的计收标准为2.25%/年。
    7.5.2   2006年3月10日,天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款30,000,000.00元(期限为2006年3月10日至2007年3月9日)提供保证担保。
    7.5.3  2005年6月24日,本公司、天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款44,800,000.00元(期限为2005年6月24日至2006年6月11日,已展期至2007年6月10日)贷款提供保证担保,同时,天津市绿源生态能源有限公司以自有的房产和土地使用权作为抵押物为上述贷款提供抵押担保。
    7.5.4  本公司、天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司保证借款16,400,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日,已逾期)提供保证担保。
    7.5.5  2005年12月14日,子公司天津市中敖食品有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款22,000,000.00元(期限为2005年12月14日至2006年12月13日)提供抵押担保。
    7.5.6 本公司于2004年10月19日收到由交通银行海南分行和中国信达资产管理公司海口办事处的债权转让及催收通知,交通银行海南分行与中国信达资产管理公司海口办事处签订债权转让协议,交通银行海南分行对本公司的贷款本金 95,203,646.00 元及利息已转让给中国信达资产管理公司海口办事处。该贷款仍由天津燕宇置业有限公司和中国寰岛(集团)公司提供连带责任担保。
    2006年7月31日,信达公司、本公司、中国寰岛(集团)公司(以下简称“寰岛集团”)、天津燕宇置业有限公司共同签定《债务重组合同》,确认上述借款及利息以及信达公司代支付的诉讼费用计117,517,208.23元为重组债务,由寰岛集团按约定的时间支付。根据上述合同,本公司与寰岛集团签定了债务清偿合同,约定寰岛集团每清偿一笔上述债务,即同时取得对本公司的等额债权,由本公司在一个月内以经寰岛集团认可的资产偿还。
    关联方应收应付款项
     7.6.1 其他应收款


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  企业名称                                    2005.12.31          本期增加          本期减少           2006.6.30       
  中敖西丰清真食品有限公司                    2,301,050.81        1,028,721.69      44,054.25          3,285,718.25    
  合计                                        2,301,050.81        1,028,721.69      44,054.25          3,285,718.25    
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7.6.2 应收利息款


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  企业名称                                    2005.12.31          本期增加          本期减少           2006.6.30       
  海南亚龙湾海底世界旅游有限公司              1,350,000.00        675,000.00                           2,025,000.00    
  四川马边寰岛实业有限责任公司                1,480,500.00        740,250.00                           2,220,750.00    
  合计                                        2,830,500.00        1,415,250.00                         4,245,750.00    
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 7.6.3 其他应付款


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  企业名称                                    2005.12.31          本期增加           本期减少          2006.6.30       
  天津燕宇置业有限公司                        1,543,698.67        1,438,327.42       1,960,000.00      1,022,026.09    
  寰岛南方实业发展有限公司                    951,421.03          1,571,316.00       981,816.00        1,540,921.03    
  合计                                        2,495,119.70        3,009,643.42       2,941,816.00      2,562,947.12    
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    或有事项
    截止2006年6月30日,本公司无应予披露的或有事项。
    承诺事项
    截止2006年6月30日,本公司无应予披露的承诺事项。
    资产负债表日后事项
    10.1  截止2006年8月28日,短期借款中有子公司天津市绿源生态能源有限公司向交通银行天津分行贷款1640万元逾期尚未归还。
    10.2   2006年3月23日,本公司发布重大诉讼事项公告,内容为本公司近日收到海南省高级人民法院(2006)琼民二初字第4号应诉通知书和《民事起诉状》,通知本公司因中国信达资产管理公司海口办事处诉本公司借款合同纠纷一案,海南省高级法院已受理。中国信达资产管理公司海口办事处请求法院判令本公司偿还所欠其借款本金9,520.36万元、利息1,529.22万元以及自2005年9月20日至实际还款之日止的利息。
    2006年7月31日,信达公司、本公司、中国寰岛(集团)公司(以下简称“寰岛集团”)、天津燕宇置业有限公司共同签定《债务重组合同》,确认上述借款及利息以及信达公司代支付的诉讼费用计117,517,208.23元为重组债务;由寰岛集团按约定的时间支付。根据上述合同,本公司与寰岛集团签定了债务清偿合同,约定寰岛集团每清偿一笔上述债务,即同时取得对本公司的等额债权,由本公司在一个月内以经寰岛集团认可的资产偿还。该事项已经本公司2006年度第二次临时股东大会审议通过。
    10.3  根据2006年7月31日召开2006年度第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于海南寰岛实业股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东定向转增股本的议案》。公司以现有流通股本130,180,000股为基数,用资本公积金向流通股股东转增股本,流通股东每持有10股流通股将获得5股的转增股份。
    10.4  2006年6月12日,本公司股东天津燕宇置业有限公司与北京大市投资有限公司签定股权转让协议,天津燕宇置业有限公司拟将其持有的本公司股份32,220,200股(占本公司总股份12.48%)转让给北京大市投资有限公司,截止2006年8月28日,上述股份转让的过户手续正在办理之中。
    10.5  2006年7月11日,本公司和(开曼群岛)中国网络投资控股有限公司(以下简称“中国网络”)签署的《资产置换协议》,中国网络将与本公司进行资产置换,中国网络拟将其持有的汉鼎光电(内蒙古)有限公司33.92%的股权与本公司经审计的资产净值为205,044,633.54元的资产及负债进行等额置换。该事项已经本公司2006年度第二次临时股东大会审议通过。
    
    
    
    其他重要事项
    本公司第一大股东天津燕宇置业有限公司所持有的本公司法人股7,094.72万股已质押给中国建设银行天津分行红桥支行。
    
    第七节    备查文件目录
    
    一、载有董事长亲笔签署的中期报告正本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    五、公司章程文本。
    
    海南寰岛实业股份有限公司
    董事长:张燕瑾
    二○○六年八月三十一日

     资 产 负 债 表
    会股01表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司         2006年6月30日                     单位:人民币元


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  项目                          附注    期末数                                  年初数                                 
                                        合并                母公司              合并                母公司             
  流动资产:                                                                                                           
  货币资金                      5.1     1,620,531.29        58,499.05           52,759,762.79       51,786.18          
  短期投资                                                                                                             
  应收票据                      5.2     177,530.70                              1,130,296.00                           
  应收股利                                                                                                             
  应收利息                      5.3     4,245,750.00        4,245,750.00        2,830,500.00        2,830,500.00       
  应收账款                      5.4     11,489,846.26                           13,538,109.36                          
  其他应收款                    5.5     125,900,161.84      63,112,953.03       119,576,858.60      65,171,590.47      
  预付账款                      5.6     14,011,161.84                           24,420,902.60                          
  应收补贴款                                                                                                           
  存货                          5.7     71,629,581.34       31,013,546.28       64,717,692.51       31,013,546.28      
  待摊费用                              56,555.82                               85,968.48                              
  一年内到期的长期债权投资                                                                                             
  其他流动资产                                                                                                         
  流动资产合计                          229,131,119.09      98,430,748.36       279,060,090.34      99,067,422.93      
  长期投资:                                                                                                           
  长期股权投资                  5.8     26,458,525.19       220,184,888.09      23,563,113.73       224,286,134.58     
  长期债权投资                          125,800,000.00      125,800,000.00      125,800,000.00      125,800,000.00     
  长期投资合计                          152,258,525.19      345,984,888.09      149,363,113.73      350,086,134.58     
                                                                                                                       
  固定资产:                                                                                                           
  固定资产原价                  5.9     295,143,095.86      1,620,346.00        293,985,734.86      1,620,346.00       
  减:累计折旧                          101,709,229.19      1,366,924.82        92,417,498.83       1,171,938.62       
  固定资产净值                          193,433,866.67      253,421.18          201,568,236.03      448,407.38         
  减:固定资产减值准备                  6,609,445.35                            6,609,445.35                           
  固定资产净额                          186,824,421.32      253,421.18          194,958,790.68      448,407.38         
  工程物资                                                                      359,309.57                             
  在建工程                      5.10    9,994,502.65                            4,347,748.57                           
  固定资产清理                                                                                                         
  固定资产合计                          196,818,923.97      253,421.18          199,665,848.82      448,407.38         
  无形资产及其他资产:                                                                                                 
  无形资产                      5.11    208,118,466.34      119,832,049.32      210,356,681.59      121,178,476.84     
  长期待摊费用                                                                                                         
  其他长期资产                                                                                                         
  无形资产及其他资产合计                208,118,466.34      119,832,049.32      210,356,681.59      121,178,476.84     
  递延税项:                                                                                                           
  递延税款借项                                                                                                         
  资产总计                              786,327,034.59      564,501,106.95      838,445,734.48      570,780,441.73     
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法定代表人:张燕瑾               主管会计工作公司负责人:黄伟         会计机构负责人:韩裕道
    资 产 负 债 表(续)
    会股01表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司         2006年6月30日                     单位:人民币元


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  项目                            附注    期末数                                 年初数                                
                                          合并                母公司             合并                母公司            
  流动负债:                                                                                                           
  短期借款                        5.12    261,203,646.00      95,203,646.00      263,403,646.00      95,203,646.00     
  应付票据                                                                                                             
  应付账款                        5.13    26,083,317.94                          35,222,585.96                         
  预收账款                                2,905,717.46                           3,677,578.69                          
  应付工资                                93,915.70                                                                    
  应付福利费                              626,044.55          164,407.33         885,993.81          168,821.90        
  应付股利                                                                                                             
  应交税金                        5.14    2,819,742.72        3,444,720.72       3,567,603.87        3,352,433.22      
  其他应交款                              157,200.28          117,718.65         192,931.44          115,131.15        
  其他应付款                      5.15    30,491,603.62       26,371,312.46      43,517,968.32       7,195,587.37      
  预提费用                        5.16    549,559.08                             16,944,215.57       15,971,193.29     
  预计负债                                                                                                             
  一年内到期的长期负债                                                                                                 
  其他流动负债                                                                                                         
  流动负债合计                            324,930,747.35      125,301,805.16     367,412,523.66      122,006,812.93    
  长期负债:                                                                                                           
  长期借款                                                                                                             
  应付债券                                                                                                             
  长期应付款                                                                                                           
  专项应付款                                                                                                           
  其他长期负债                                                                                                         
  长期负债合计                                                                                                         
  递延税项:                                                                                                           
  递延税款贷项                                                                                                         
  递延收入                                                                                                             
  负债合计                                324,930,747.35      125,301,805.16     367,412,523.66      122,006,812.93    
  少数股东权益                            20,632,710.88                          21,404,454.12                         
  股东权益:                                                                                                           
  股本                            5.17    258,180,000.00      258,180,000.00     258,180,000.00      258,180,000.00    
  减:已归还投资                                                                                                        
  股本净额                                258,180,000.00      258,180,000.00     258,180,000.00      258,180,000.00    
  资本公积                        5.17    218,736,309.47      218,104,988.12     218,104,988.12      218,104,988.12    
  盈余公积                        5.18    15,216,301.45       15,216,301.45      15,216,301.45       15,216,301.45     
  未分配利润                      5.20    -51,369,034.56      -52,301,987.78     -41,872,532.87      -42,727,660.77    
  股东权益合计                            440,763,576.36      439,199,301.79     449,628,756.70      448,773,628.80    
  负债和股东权益总计                      786,327,034.59      564,501,106.95     838,445,734.48      570,780,441.73    
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法定代表人:张燕瑾         主管会计工作公司负责人:黄伟         会计机构负责人:韩裕道
    利润及利润分配表
    会股02表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司         2006年1—6月                      单位:人民币元


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  项目                               附注    本年数                               上年数                               
                                             合并               母公司            合并               母公司            
  一、主营业务收入                   5.20    105,520,155.18                       107,437,373.60                       
  减:主营业务成本                   5.22    96,467,644.90                        111,416,062.53                       
  主营业务税金及附加                 5.23    4,607,021.32                         4,585,684.75                         
  二、主营业务利润                           4,445,488.96                         -8,564,373.68                        
  加:其他业务利润                   5.24    436,012.36         283,697.48        118,562.65         115,135.28        
  减:营业费用                               1,003,310.49                         2,051,176.30                         
  管理费用                                   6,662,964.23       1,394,177.84      7,940,918.73       1,281,150.53      
  财务费用                           5.25    11,030,070.56      5,777,850.16      7,300,692.93       3,597,978.77      
  三、营业利润                               -13,814,843.96     -6,888,330.52     -25,738,598.99     -4,763,994.02     
  加:投资收益                       5.26    4,310,661.46       -2,685,996.49     4,034,502.34       -14,789,012.18    
  补贴收入                                                                                                             
  营业外收入                         5.27    5,078.06                             239,631.83                           
  减:营业外支出                     5.28    769,140.49                           32,778.14                            
  四、利润总额                               -10,268,244.93     -9,574,327.01     -21,497,242.96     -19,553,006.20    
  减:所得税                                                                                                           
  少数股东损益                               -771,743.24                          -1,944,236.76                        
  加:未确认的当期投资损失                                                                                             
  五、净利润                                 -9,496,501.69      -9,574,327.01     -19,553,006.20     -19,553,006.20    
  加:年初未分配利润                         -41,872,532.87     -42,727,660.77    -54,094,033.55     -55,153,686.89    
  其他转入                                                                                                             
  六、可供分配的利润                         -51,369,034.56     -52,301,987.78    -73,647,039.75     -74,706,693.09    
  减:提取法定盈余公积                                                                                                 
  提取法定公益金                                                                                                       
  七、可供股东分配的利润                     -51,369,034.56     -52,301,987.78    -73,647,039.75     -74,706,693.09    
  减:应付优先股股利                                                                                                   
  提取任意盈余公积                                                                                                     
  应付普通股股利                                                                                                       
  转作股本的普通股股利                                                                                                 
  八、未分配利润                     5.20    -51,369,034.56     -52,301,987.78    -73,647,039.75     -74,706,693.09    
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法定代表人:张燕瑾              主管会计工作公司负责人:黄伟          会计机构负责人:韩裕道
    现金流量表
    会股03表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司        2006年1—6月                 金额单位:人民币元


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  项目                                                              行次      合并数               母公司              
  一、经营活动产生的现金流量:                                                                                         
  销售商品、提供劳务收到的现金                                      1         109,741,919.00                           
  收取的税费返还                                                    2                                                  
  收到的其他与经营活动有关的现金                                    3         109,924,092.58       2,197,811.61        
  现金流入小计                                                      4         219,666,011.58       2,197,811.61        
  购买商品、接受劳务支付的现金                                      5         90,737,728.43                            
  支付给职工以及为职工支付的现金                                    6         3,252,537.90         118,121.16          
  支付的各项税费                                                    7         6,650,333.93         1,029.52            
  支付的其他与经营活动有关的现金                                    8         158,375,285.58       2,071,948.06        
  现金流出小计                                                      9         259,015,885.84       2,191,098.74        
  经营活动产生的现金流量净额                                        10        -39,349,874.26       6,712.87            
  二、投资活动产生的现金流量:                                      11                                                 
  收回投资所收到的现金                                              12                                                 
  取得投资收益收入收到的现金                                        13                                                 
  处置子公司收到的现金                                              14                                                 
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额              15                                                 
  收到的其他与投资活动有关的现金                                    16                                                 
  现金流入小计                                                      17                                                 
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                  18        4,466,616.53                             
  投资所支付的现金                                                  19                                                 
  支付的其他与投资活动有关的现金                                    20                                                 
  现金流出小计                                                      21        4,466,616.53                             
  投资活动产生的现金流量净额                                        22        -4,466,616.53                            
  三、筹资活动产生的现金流量                                        23                                                 
  吸收投资所收到的现金                                              24                                                 
  借款所收到的现金                                                  25        30,000,000.00                            
  收到的其他与筹资活动有关的现金                                    26                                                 
  现金流入小计                                                      27        30,000,000.00                            
  偿还债务所支付的现金                                              28        32,200,000.00                            
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                              29        5,122,740.71                             
  支付的其他与筹资活动所支付的现金                                  30                                                 
  现金流出小计                                                      31        37,322,740.71                            
  筹资活动产生的现金流量净额                                        32        -7,322,740.71                            
  四、汇率变动对现金的影响额                                        33                                                 
  五、现金及现金等价物净增加额                                      34        -51,139,231.50       6,712.87            
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法定代表人:张燕瑾             主管会计工作公司负责人:黄伟        会计机构负责人:韩裕道
    现金流量表(续)
    会股03表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司           2006年1—6月               金额单位:人民币元


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  补充资料                                                             行次    合并数               母公司             
  1、将净利润调节为经营活动现金流量:                                  35                                              
  净利润                                                               36      -9,496,501.69        -9,574,327.01      
  加:少数股东损益                                                     37      -771,743.24                             
  加:计提的资产减值准备                                               38      232,981.22           25,637.66          
  固定资产折旧                                                         39      9,291,730.36         194,986.20         
  无形资产摊销                                                         40      2,238,215.25         1,346,427.52       
  长期待摊费用摊销                                                     41                                              
  待摊费用减少(减:增加)                                             42      29,412.66                               
  预提费用增加(减:减少)                                             43      -16,394,656.49       -15,971,193.29     
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)               44                                              
  固定资产报废损失                                                     45                                              
  财务费用                                                             46      7,031,440.77         5,777,519.16       
  投资损失(减:收益)                                                 47      2,773,369.64         2,685,996.49       
  递延税款贷项(减:借项)                                             48                                              
  存货的减少(减:增加)                                               49      -6,911,888.83                           
  经营性应收项目的减少(减:增加)                                     50      -11,985,682.39       2,032,999.78       
  经营性应付项目的增加(减:减少)                                     51      -15,386,551.52       13,488,666.36      
  其他                                                                 52                                              
  经营活动产生的现金流量净额                                           53      -39,349,874.26       6,712.87           
  2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                    54                                              
  债务转为资本                                                         55                                              
  债权投资冲减债务                                                     56                                              
  融资租入固定资产                                                     57                                              
  3、现金及现金等价物净增加情况:                                      58                                              
  现金的期末余额                                                       59      1,620,531.29         58,499.05          
  减:现金的期初余额                                                   60      52,759,762.79        51,786.18          
  加:现金等价物的期末余额                                             61                                              
  减:现金等价物的期初余额                                             62                                              
  现金及现金等价物净增加额                                             63      -51,139,231.50       6,712.87           
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    法定代表人:张燕瑾            主管会计工作公司负责人:黄伟          会计机构负责人:韩裕道
    
    
    
    合并资产减值准备明细表
    
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司         2006年1—6月               金额单位:人民币元


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  项目                              行次  年初余额         本期增加数    本期减少数                    期末余额        
                                                                         因资产价值回升  其他原因转回                  
                                                                         转回数          数                            
  一、坏账准备合计                  1     3,727,645.86     256,026.44                    23,045.22     3,960,627.08    
  其中:应收账款                    2     163,742.22                                     23,045.22     140,697.00      
  其他应收款                        3     3,563,903.64     256,026.44                                                  
  二、短期投资跌价准备合计          4                                                                                  
  其中:股票投资                    5                                                                                  
  债券投资                          6                                                                                  
  三、存货跌价准备合计              7     1,243,674.81                                                 1,243,674.81    
  其中:库存商品                    8     1,243,674.81                                                 1,243,674.81    
  原材料                            9                                                                                  
  四、长期投资减值准备合计          10    12,600.00                                                    12,600.00       
  其中:长期股权投资                11    12,600.00                                                    12,600.00       
  长期债权投资                      12                                                                                 
  五、固定资产减值准备合计          13    6,609,4455.35                                                6,609,445.35    
  其中:房屋、建筑物                14    1,796,619.55                                                 1,796,619.55    
  机器设备                          15    4,812,825.80                                                 4,812,825.80    
  六、无形资产减值准备合计          16    11,767,843.01                                                11,767,843.01   
  其中:专利权                      17                                                                                 
  土地使用权                        18    11,767,843.01                                                11,767,843.01   
  七、在建工程减值准备合计          19                                                                                 
  八、委托贷款减值准备合计          20                                                                                 
  总计                                    23,361,209.03    256,026.44                    23,045.22     23,594,190.25   
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    法定代表人:张燕瑾           主管会计工作公司负责人:黄伟           会计机构负责人:韩裕道
    
    合并股东权益增减变动表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司         2006年1—6月                金额单位:人民币元


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  项目                                                              行次         本期数              上年数            
  一、实收资本(或股本)                                            1                                                  
  年初余额                                                          2            258,180,000.00      258,180,000.00    
  本期增加数                                                        3                                                  
  其中:资本公积转入                                                4                                                  
  盈余公积转入                                                      5                                                  
  利润分配转入                                                      6                                                  
  新增资本(或股本)                                                7                                                  
  本期减少数                                                        8                                                  
  期末余额                                                          9            258,180,000.00      258,180,000.00    
  二、资本公积                                                      10                                                 
  年初余额                                                          11           218,104,988.12      218,104,988.12    
  本期增加数                                                        12                                                 
  其中:资本(或股本)溢价                                          13                                                 
  接受捐赠非现金资产准备                                            14                                                 
  接受现金捐赠                                                      15                                                 
  股权投资准备                                                      16                                                 
  拨款转入                                                          17                                                 
  外币资本折算差额                                                  18                                                 
  关联交易差价                                                      19                                                 
  本期减少数                                                        20                                                 
  其中:转增资本(或股本)                                          21                                                 
  期末余额                                                          22           218,104,988.12      218,104,988.12    
  三、法定和任意盈余公积                                            23                                                 
  年初余额                                                          24                                                 
  本期增加数                                                        25                                                 
  其中:从净利润中提取数                                            26                                                 
  其中:法定盈余公积                                                27                                                 
  任意盈余公积                                                      28                                                 
  储备基金                                                          29                                                 
  企业发展基金                                                      30                                                 
  法定公益金转入数                                                  31                                                 
  本期减少数                                                        32                                                 
  其中:弥补亏损                                                    33                                                 
  转增资本(或股本)                                                34                                                 
  分派现金股利或利润                                                35                                                 
  分派股票股利                                                      36                                                 
  期末余额                                                          37                                                 
  其中:法定盈余公积                                                38                                                 
  储备基金                                                          39                                                 
  企业发展基金                                                      40                                                 
  四、法定公益金                                                    41                                                 
  年初余额                                                          42           15,216,301.45       15,216,301.45     
  本期增加数                                                        43                                                 
  其中:从净利润中提取数                                            44                                                 
  本期减少数                                                        45                                                 
  其中:集体福利支出                                                46                                                 
  期末余额                                                          47           15,216,301.45       15,216,301.45     
  五、未分配利润                                                    48                                                 
  年初未分配利润                                                    49           -41,872,532.87      -54,094,033.55    
  本期净利润(净亏损以“-”号填列)                                 50           -9,581,351.76       12,221,500.68     
  本期利润分配                                                      51                                                 
  出售子公司盈余公积转入                                            52                                                 
  弥补亏损转入                                                      53                                                 
  期末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                         54           -51,453,884.63      -41,872,532.87    
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法定代表人:张燕瑾         主管会计工作公司负责人:黄伟         会计机构负责人:韩裕道
    合并利润表补充资料
    
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司        2006年1-6月            金额单位:人民币元


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  项目                                                                本年累计数               上年实际数              
  1、出售、处置部门或被投资单位所得收益                                                                                
  2、自然灾害发生的损失                                                                                                
  3、会计政策变更增加(或减少)利润总额                                                                                
  4、会计估计变更增加(或减少)利润总额                                                                                
  5、债务重组损失                                                                                                      
  6、其他                                                                                                              
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    法定代表人:张燕瑾         主管会计工作公司负责人:黄伟         会计机构负责人:韩裕道
    
    合并利润表附表
    
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司             2006年1-6月            金额单位:人民币元


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  报告期利润                       金额             全面摊薄净资产收益率   全面摊薄每股收益(元  加权平均每股收益(元/ 
                                                    (%)                  /股)                 股)                  
  主营业务利润                     4,445,488.96     1.01                   0.0172                0.0172                
  营业利润                         -13,814,843.96   -3.13                  -0.0535               -0.0535               
  净利润                           -9,496,501.69    -2.15                  -0.0368               -0.0368               
  扣除非经营性损益后的净利润       -9,914,708.04    -2.25                  -0.0384               -0.0384               
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    法定代表人:张燕瑾         主管会计工作公司负责人:黄伟         会计机构负责人:韩裕道
    
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