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亚太实业(000691)公告正文

ST 寰 岛2007年半年度报告

公告日期 2007-08-16
股票简称:亚太实业 股票代码:000691
                                   海南寰岛实业股份有限公司2007年半年度报告
    
    
    
    
    
    
    二〇〇七年八月
    
    
    
    
    
    
    海南寰岛实业股份有限公司
    2007年半年度报告
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    本报告已经公司第五届董事会2007年第五次临时会议审议通过。独立董事阎世春先生因联系不上未参加本次董事会会议。
    公司半年度财务报告未经审计。
    本公司董事长陈勇先生、财务总监康婷女士、财务部经理杨冰女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    目    录
    
    第一节    公司基本情况----------------------------------------------------------------------01
    第二节    股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------------------03
    第三节    董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------------05
    第四节    董事会报告-------------------------------------------------------------------------06
    第五节    重要事项----------------------------------------------------------------------------09
    第六节    财务报告----------------------------------------------------------------------------16
    第七节    备查文件----------------------------------------------------------------------------47
    
    
    第一节  公司基本情况
    一、公司简介
    1、公司的法定中文名称:海南寰岛实业股份有限公司
    公司的法定英文名称:HAINAN HUANDAO INDUSTRY CO.,LTD.
    2、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:ST寰岛
    股票代码:000691
    3、公司注册及办公地址:海南省海口市人民大道25号
    邮政编码:570208
    电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
    4、公司法定代表人:陈勇
    5、公司董事会秘书:林涛
    董事会证券事务代表:王海玲
    联系地址:海南省海口市人民大道25号
    电话:0898-66255909
    传真:0898-66254684
    电子信箱:hdsy@hq.cninfo.net
    6、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》和《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定网站:http://www.cninfo.com.cn/
    公司半年度报告备置地点:本公司证券部
    7、公司其他有关资料:
    公司最新变更注册登记日期:2007年5月21日
    地点:海南省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:4600001000737
    税务登记号码:460100201263595
    
    二、主要财务数据和指标
    1、主要财务数据和指标
                                                        单位:(人民币)元
    


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
                                     本报告期末       上年度期末                      本报告期末比上年度期末增减(%) 
                                                      调整前          调整后          调整前           调整后          
  总资产                             663,556,026.87   589,190,624.67  596,149,831.88  12.62%           11.31%          
  所有者权益(或股东权益)           409,718,543.12   365,508,848.27  372,468,055.48  12.10%           10.00%          
  每股净资产                         1.2674           1.1307          1.1522          12.09%           10.00%          
                                     报告期(1-6月   上年同期                        本报告期比上年同期增减(%)     
                                     )                                                                                
                                                      调整前          调整后          调整前           调整后          
  营业利润                           23,369,720.06    -13,814,843.96  -9,504,182.50   10.17%           10.21%          
  利润总额                           29,890,289.48    -10,268,244.93  -10,268,244.93  -391.79%         -391.67%        
  净利润                             37,250,487.64    -9,496,501.69   -9,500,688.95   -492.42%         -492.25%        
  扣除非经常性损益后的净利润         -7,270,081.78    -9,914,708.04   -9,918,895.30   -26.83%          -26.87%         
  基本每股收益                       0.12             -0.04           -0.04           -400.00%         -400.00%        
  稀释每股收益                       0.12             -0.04           -0.04           -400.00%         -400.00%        
  净资产收益率                       9.09%            -2.15%          -2.15%          11.24%           11.24%          
  经营活动产生的现金流量净额         4,233,427.46     -39,349,874.26                  -110.76%                         
  每股经营活动产生的现金流量净额     0.0131           -0.1524                         -108.60%                         
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    2、非经常性损益项目
    本期扣除的非经常性损益项目和金额:
    单位:(人民币)元


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  非经常性损益项目                                                              金额                                   
  非流动资产处置损益                                                            38,000,000.00                          
  其他各项营业外收入、支出净额                                                  6,520,569.42                           
  合计                                                                          44,520,569.42                          
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    第二节  股本变动和主要股东持股情况
    
    一、股本变动情况:
    报告期内,公司股份总数及结构未发生变化。
    二、前十名股东及前十名流通股股东持股情况表(截止2007年6月30日)
    单位:股


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  股东总数                          37,735户                                                                           
  前10名股东持股情况                                                                                                   
  股东名称                          股东性质     持股比例   持股总数        持有有限售条件股份数  质押或冻结的股份数量 
                                                                            量                                         
  天津燕宇置业有限公司              其他         11.98%     38,727,000      38,727,000            38,727,000           
  北京大市投资有限公司              其他         9.97%      32,220,200      32,220,200            32,220,200           
  中国银行海口信托咨询公司          国有股东     3.20%      10,352,000      10,352,000            0                    
  交通银行海南分行                  其他         3.20%      10,352,000      10,352,000            0                    
  中国寰岛(集团)公司                国有股东     2.47%      8,000,000       8,000,000             0                    
  海南新鑫发展有限公司              其他         2.43%      7,870,000       7,870,000             0                    
  海南富南房地产开发公司            国有股东     1.64%      5,308,800       5,308,800             0                    
  时代胜恒科技有限公司              其他         0.87%      2,805,458       0                     0                    
  海南南方物产有限责任公司          其他         0.79%      2,560,000       2,560,000             0                    
  杨金拾                            其他         0.65%      2,116,293       0                     0                    
  前10名无限售条件股东持股情况                                                                                         
  股东名称                                       持有无限售条件股份数量           股份种类                             
  时代胜恒科技有限公司                           2,805,458                        人民币普通股                         
  杨金拾                                         2,116,293                        人民币普通股                         
  孙建楠                                         1,413,113                        人民币普通股                         
  徐纪春                                         1,310,560                        人民币普通股                         
  吴文科                                         1,012,499                        人民币普通股                         
  北京北方银通科技发展有限责任公司               1,007,932                        人民币普通股                         
  王惠惠                                         985,000                          人民币普通股                         
  冯灵穗                                         983,700                          人民币普通股                         
  于龙飞                                         906,000                          人民币普通股                         
  林燕筠                                         900,000                          人民币普通股                         
  上述股东关联关系或一致行动的说明  公司前10名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规 
                                    定的一致行动人;公司未知前10名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持 
                                    股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。                                       
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    三、主要股东持股情况及质押情况说明:
    1、报告期内,持有本公司5%以上股份的股东为:天津燕宇置业有限公司(以下简称“天津燕宇”)和北京大市投资有限公司(以下简称“大市投资”)。
    (1)天津燕宇报告期末持有本公司3,872.7万股有限售条件流通股,占公司总股本的11.98%,其所持股份在报告期内没有增减变动。经质权人中国建设银行天津市分行红桥支行同意,天津燕宇已于2007年6月18日办理了其所持本公司3,872.7万股有限售条件流通股质押登记解除手续,并于同日将上述股份全部质押给北京益明投资管理有限公司,本次质押期限自2007年6月18日至质押人解除质押登记为止。
    (2)大市投资报告期末持有本公司3,222.02万股有限售条件流通股,占公司总股本的9.97%,其所持股份在报告期内没有增减变动。大市投资已于2007年2月13日将其持有的3,222.02万股有限售条件流通股质押给北京益明投资管理有限公司。2007年6月29日,经质权人北京益明投资管理有限公司同意,大市投资办理了其所持本公司3,222.02万股有限售条件流通股质押登记解除手续,并于同日将上述股份全部质押给浙江绍兴昕欣纺织有限公司,本次质押期限自2007年6月29日至质押人解除质押登记为止。
    四、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股


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  序号  有限售条件股东名称             持有的有限售   可上市交易时   新增可上市交  限售条件                            
                                       条件股份数量   间             易股份数量                                        
  1     天津燕宇置业有限公司           38,727,000     2007-10-09     16,163,500    自股权分置改革方案实施后首个交易日  
                                                      2008-10-09     16,163,500    起,在12个月内不上市交易或者转让;  
                                                      2009-10-09     6,400,000     在前项规定期满后,通过深圳证券交易  
  2     北京大市投资有限公司           32,220,200     2007-10-09     16,163,500    所挂牌交易出售原非流通股股份,出售  
                                                      2008-10-09     16,056,700    数量占该公司股份总数的比例在12个月  
                                                                                   内不超过5%,在24个月内不超过10%。   
  3     中国银行海口信托咨询公司       10,352,000     2007-10-09     10,350,200    自股权分置改革方案实施后首个交易日  
  4     交通银行海南分行               10,352,000     2007-10-09     10,350,200    起,在12个月内不上市交易或者转让。  
  5     中国寰岛(集团)公司             8,000,000      2007-10-09     8,000,000                                         
  6     海南新鑫发展有限公司           7,870,000      2007-10-09     7,870,000                                         
  7     海南富南房地产开发公司         5,308,800      2007-10-09     5,308,800                                         
  8     南南方物产有限责任公司         2,560,000      2007-10-09     2,560,000                                         
  9     沈阳市新海达机电化工有限公司   1,920,000      2007-10-09     1,920,000                                         
  10    海口峻泓实业有限公司           1,680,000      2007-10-09     1,680,000                                         
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    五、公司控股股东情况
    报告期内,公司控股股东未发生变化,仍为天津燕宇置业有限公司。
    
    第三节  董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、报告期内,董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况没有变动。
    二、报告期内,公司发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
    1、经公司于2007年4月6日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过,同意祁程先生、李洪刚先生、方建宏先生辞去董事职务,同意窦连玺先生、贺武先生、甘剑平(JP.GAN)先生辞去独立董事职务,选举于振涛先生、吴桥先生担任董事,选举阎世春先生、任渭生先生、明云成先生担任独立董事。
    2、经公司于2007年4月6日召开的第五届董事会第二次会议审议通过,同意祁程先生辞去董事长职务、李洪刚先生辞去副总经理职务、方建宏先生辞去副总经理及代行的财务总监职务,聘请于振涛先生担任公司总经理,聘请肖玲女士担任公司副总经理,聘请康婷女士担任公司财务总监。
    3、公司监事李鑫先生辞去监事职务,经2007年4月10日公司第五届监事会第二次会议和2007年4月27日公司2007年第二次临时股东大会审议通过,选举潘荔青先生为公司第五届监事会监事。经2007年4月27日公司第五届监事会第三次会议审议通过,选举潘荔青先生担任公司第五届监事会监事主席。
    4、经公司于2007年4月9日召开的2007年第一次职工代表大会大会审议通过,同意周庆祥先生辞去职工代表监事职务,选举杨冰女士担任职工代表监事。
    5、经公司于2007年4月27日召开的2007年第二次临时股东大会审议通过,选举陈勇先生、董志强先生担任董事,选举席海波先生担任独立董事。
    6、经公司于2007年4月27日召开的第五届董事会第四次会议审议通过,选举陈勇先生担任公司第五届董事会董事长。
    上述事项已分别刊登在2007年2月16日、3月9日、3月21日、4月12日、4月28日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    
    第四节  董事会报告
    
    一、管理层讨论与分析
    报告期内,公司第二大股东的实际控制人发生了变更,公司董事会和管理层也进行了大规模调整。为消除去年汉鼎光电资产减值和经营不善给公司带来的负面影响,解决公司当前赢利性资产严重不足的问题,在公司广大股东的大力支持下,新的董事会和经营班子在债权重组与资产重组两方面做了大量工作,并取得了一定成效。报告期内,本公司与有关各方签署了债权重组协议,由万恒置业先行代中国网络向本公司偿还因汉鼎光电资产减值而形成的1.34亿元债务,并将汉鼎光电33.92%的股权转让给北京和谐源生物技术有限公司,汉鼎光电历史遗留问题正在得到逐步解决。在对外投资方面,本公司于报告期内分别收购了济南固锝48%的股权和沈阳力源45%的股权。济南固锝今年二季度受汇兑损益影响,净利润较上年同期减少,实现净利润102.46万元。由于沈阳力源相关股权在合同履行过程中出现不确定性,该公司损益报告期内未能进入本公司。公司主营业务——酒精及其副产品的生产、销售业务受今年上半年原材料玉米价格持续上涨因素影响,亏损幅度加大,报告期内实现主营业务收入8,846.24万元,实现主营业务利润-497.78万元,净利润-1,502.23万元。
    
    二、报告期内经营情况分析
    1、主营业务的范围及其经营情况
    报告期内,公司主营业务的范围未发生变化,仍为酒精及其副产品的生产、销售业务。
    报告期内,公司实现营业收入9,077.50万元,较上年同期减少了15.49%;实现营业利润2,336.97万元,较上年同期增加了345.89%;实现净利润3,725.05万元,较上年同期增加了492.08%。
    1、营业收入、营业利润及净利润同比增减变化情况
    单位:(人民币)元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                    本年累计数                     上年同期数                      增减(%)                     
  营业收入                90,774,963.51                  107,408,316.21                  -15.49%                       
  投资收益                38,661,125.63                  4,310,661.46                    796.87%                       
  营业利润                23,369,720.06                  -9,504,182.50                   345.89%                       
  净利润                  37,250,487.64                  -9,500,688.95                   492.08%                       
  现金及现金等价物净增加  -4,823,284.51                  -51,139,231.50                  90.57%                        
  额                                                                                                                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    增减变动原因分析:
    (1)营业收入本期减少的主要原因是由于公司于去年实施了资产置换,自2006年10月起公司合并报表范围不再包含天津中敖食品有限公司,故本报告期营业收入中比上年同期减少了天津中敖食品有限公司的营业收入600.95万元;
    (2)投资收益本期大幅增加的主要原因是公司于报告期内将参股公司汉鼎光电(内蒙古)有限公司33.92%的股权以3800万元的价格转让,由于公司已于上年度对该公司的长期股权投资全额计提了减值准备,故上述股权转让款全部计为本期投资收益;
    (3)本期营业利润、净利润较上年同期大幅增加的主要原因:除本期投资收益大幅增加外,根据本公司与万恒置业签订的债权重组合同约定,万恒置业同意对本公司2006年第四季度汉鼎光电投资损失652.25万元全额补偿,公司本期增加营业外收入652.25万元。
    (4)本期现金及现金等价物净增加额大幅增加的原因主要是由于本期与上年同期相比合并报表范围发生变更所致。
    2、公司主营业务收入及成本构成情况
    (1)按行业及产品构成情况
    单位:(人民币)万元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  分行业                   主营业务收入           主营业务成本          主营业务利润率         毛利率比上年同期增减    
  化工业                   8,846.24               8,942.35              -1.09%                减少11.5个百分点        
  分产品                   主营业务收入           主营业务成本          主营业务利润率         毛利率比上年同期增减    
  酒精及其副产品           8,846.24               8,942.35              -1.09%                减少11.5个百分点        
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(2)按地区构成情况
    单位:(人民币)万元


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  地区                                              营业收入                                                           
  华北地区                                          4,276.98                                                           
  东北地区                                          1,174.89                                                           
  华东地区                                          2,409.56                                                           
  西北地区                                          814.76                                                             
  华中地区                                          170.05                                                             
  合计                                              8,846.24                                                           
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3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化情况
    (1)报告期内,公司主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。
    (2)报告期内,公司主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生变化的原因
    报告期内受原材料玉米价格持续上涨因素影响,公司主营业务毛利率为-1.09%,比上年同期减少了11.5个百分点。
    (3)报告期内公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因
    报告期内主营业务利润占利润总额的比例较上年度大幅下降,是受原材料玉米价格持续上涨因素影响,主营业务利润大幅下降所致;投资收益占利润总额的比例较上年度大幅上升,是由于公司报告期内转让参股公司汉鼎光电33.92%的股权获得投资收益增加所致。
    4、报告期内,公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
    5、报告期内,没有单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%的情况。
    6、经营中的问题与困难
    公司控股子公司——天津绿源受原材料玉米价格上涨因素影响,报告期内出现了亏损幅度加大的趋势。根据目前玉米价格居高不下的市场态势,预计天津绿源的经营状况短期内难以好转。由于本公司为天津绿源银行贷款提供的担保尚未解除以及对天津绿源的债权尚未收回,因此公司目前正在积极着手解决上述事项,待条件成熟时将天津绿源相关股权予以剥离,以消除公司目前主要的亏损源。
    
    三、报告期内投资情况分析
    1、公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
    2、公司在报告期内非募集资金投资项目
    (1)收购济南固锝电子器件有限公司(以下简称“济南固锝”)48%股权(详见第五节“重要事项”之五“重大关联交易事项”)。
    (2)收购沈阳力源电缆有限责任公司(以下简称“沈阳力源”)45%股权(详见第五节“重要事项”之五“重大关联交易事项”)。
    (3)托管济南固锝52%股权并购买其收益权
    经公司第五届董事会2007年第三次临时会议审议通过,本公司于2007年5月18日与海南光华、GLADFUL INTERNATIONAL LIMITED共同签署了《济南固锝电子器件有限公司股权托管及收益权转让协议》,本公司同意受托管理济南固锝52%的股权(托管期自托管协议生效日起至2011年12月31日止),并以人民币2000万元购买上述股权自2007年1月1日至2011年12月31日的收益权。经具有执行证券、期货相关业务资格的中喜会计师事务所有限责任公司审计,济南固锝2006年度实现的净利润为1102.04万元。本公司同意以人民币2000万元的价格一次性购买上述股权自2007年1月1日至2011年12月31日的全部收益权。
    本公司于2007年6月中旬接到中国证监会通知,认为本公司托管济南固锝52%的股权并购买其相关收益权事项属于重大资产重组行为,应按照中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》的有关规定,报请中国证监会审核无异议后提交公司股东大会审议。目前,本公司正在对济南固锝后续重组事项进行研究、论证,尚无进展。
    上述事项已刊登在2007年5月15日、6月30日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    (4)设立全资子公司
    经公司第五届董事会第四次会议审议通过,同意公司根据业务发展的需要,自筹资金人民币3000万元出资设立一家全资子公司——海南固铨电子科技贸易有限公司(暂定名)。报告期内,该公司暂未设立。
    四、预测年初至下一报告期期末的业绩警示及说明
    2006年1-9月,本公司累计净利润为-1142.31万元(未按新会计准则调整),本公司预计2007年1-9月份将实现盈利。主要原因为:公司控股子公司——天津绿源三季度将进行例行设备停产检修,其营业收入和亏损额将相应减少。同时,公司预计参股公司济南固锝在第三季度的经营业绩将保持稳定。
    
    第五节  重要事项
    
    一、公司治理情况
    报告期内,为进一步完善公司治理结构,健全公司内部控制制度,公司陆续修订了《公司章程》、《总经理工作细则》,制定了《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《独立董事工作制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事会专门委员会工作细则》等规章制度。
    报告期内,公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求,本着实事求是的原则,严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规以及《公司章程》等内部规章制度,对公司治理情况进行了认真自查,并形成了《关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划》,该报告以及本公司治理相关文件已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布,公司将根据中国证监会、深圳证券交易所、广大投资者及社会各界人士的意见和建议进行认真整改,不断完善公司治理结构。目前公司法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的相关要求。
    二、利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
    1、根据公司2006年度股东大会决议,公司在报告期内未实施利润分配及公积金转增股本方案。
    2、经公司董事会决定,公司2007年半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    三、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、重大资产收购、出售及企业合并事项
    (1)收购济南固锝电子器件有限公司(以下简称“济南固锝”)48%股权(详见本节之五“重大关联交易事项”)。
    (2)收购沈阳力源电缆有限责任公司(以下简称“沈阳力源”)45%股权(详见本节之五“重大关联交易事项”)。
    (3)转让汉鼎光电33.92%的股权
    经公司第五届董事会2007年度第四次临时会议审议通过,本公司于2007年6月27日与北京和谐源生物技术有限公司(以下简称“北京和谐源”)签署了《股权转让协议》,本公司将所持汉鼎光电33.92%的股权以人民币3800万元的价格转让给北京和谐源。
    经具有执行证券、期货相关业务资格的中喜会计师事务所有限责任公司审计,截止2006年12月31日汉鼎光电的总资产为59,048.11万元,总负债为54,331.55万元,净资产为4,716.56万元。根据具有执行证券、期货相关业务资格的长城会计师事务所有限责任公司2007年4月出具的汉鼎光电净资产价值分析报告书显示:汉鼎光电截止2006年12月31日的净资产值为-2,108.27万元。经公司董事会审议批准,本公司已根据上述价值分析结果对汉鼎光电的长期股权投资6,208.02万元全额计提了减值准备。经股权转让双方协商确定,本次股权转让定价为3800万元。
    截止本报告日,本公司已收到上述股权转让款2000万元,其余款项将在相关股权的过户手续办理完毕后支付,该项股权转让不涉及债权、债务转移。由于公司此前已对汉鼎光电的长期股权投资全额计提了减值准备,故本次股权转让产生投资收益3800万元,占本期利润总额的127.13%。
    上述事项已分别刊登在2007年6月1日、6月27日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    五、重大关联交易
    报告期内,公司未发生因购销商品、提供劳务形成的日常关联交易。
    报告期内,公司因资产收购、出售形成的重大关联交易。
    (1)收购济南固锝48%股权
    经公司第五届董事会第三次会议审议通过,公司于2007年4月26日与海南光华资产管理有限公司(以下简称“海南光华”)签订了《股权转让协议》,以自有资金人民币2400万元收购海南光华持有的济南固锝48%的股权,2007年4月27日,公司2007年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。
    经具有执行证券、期货相关业务资格的中喜会计师事务所有限责任公司审计,济南固锝截至2006年12月31日的净资产值为3684.82万元。本次股权转让的定价是以此为基础,按照本公司收购济南固锝48%的股权比例确定对应的股权价值为1768.71万元,在考虑了济南固锝业绩成长性因素的基础上溢价631.29万元(溢价比例35.69%),最终确定济南固锝48%股权转让的价格为人民币2400万元。由于在审议该项议案时本公司第一大股东——天津燕宇置业有限公司拟将其所持本公司3872.07万股股份转让给海南光华(由于天津燕宇所持股份仍处于股改限售期,故上述股份目前尚未转让),因此本次股权收购的交易对方海南光华属于本公司潜在的关联方,本次股权收购已构成关联交易。
    2007年4月27日,本公司、万恒置业、海南光华三方签订《委托付款协议》,协议约定,本公司收购济南固锝48%股权所需收购款2400万元由万恒置业代本公司支付,支付后相应减少万恒置业应代中国网络向本公司偿还的债务2400万元。2007年5月18日,本公司、万恒置业、海南光华三方签订《委托付款协议补充协议》,改由万恒置业代本公司支付2000万元购买济南固锝52%股权自2007年1月1日至2011年12月31日的收益权,支付后相应减少万恒置业应代中国网络向本公司偿还的债务2000万元。本公司收购济南固锝48%股权所需收购款2400万元则由本公司自行支付。目前,本公司已向海南光华全额支付了股权转让款2400万元,由于济南固锝属于港澳台合资企业,股权过户手续审批程序复杂、需时较长,相关股权的过户手续仍在当地工商行政管理部门审批过程中。根据企业会计准则的有关规定,本公司自2007年4月起对济南固锝计收投资损益,2007年4-6月济南固锝实现净利润102.46万元,为公司贡献投资收益49.18万元。
    上述事项已分别刊登在2007年4月12日、4月28日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    (2)收购沈阳力源45%股权
    经公司第五届董事会第三次会议审议通过和2007年4月27日召开的2007年第二次临时股东大会审议通过,本公司于2007年4月26日与万恒置业签订了《股权转让协议》,以自有资金人民币7593.76万元收购万恒置业持有的沈阳力源45%的股权,2007年4月27日,公司2007年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。
    根据有执行证券、期货相关业务资格的长城会计师事务所有限责任公司出具的《沈阳力源电缆有限责任公司股权转让项目资产评估报告书》,沈阳力源截至2006年12月31日的企业价值为16875.02万元,股权转让双方同意以沈阳力源截至2006年12月31日的企业价值16875.02万元为基础,本公司受让其45%的股权,则股权转让的价格为人民币7593.76万元。本次股权收购的交易对方为万恒置业,该公司是本公司第二大股东——大市投资的实际控制人,属于本公司的关联方,因此本次股权收购已构成关联交易。
    2007年4月27日,本公司与万恒置业签订《冲抵往来款协议》,协议约定,本公司收购沈阳力源45%股权所需收购款7,593.76万元在万恒置业应代中国网络向本公司偿还的134,085,321.67元中扣除。由于沈阳力源股东王光伟先生与万恒置业在双方前期股权转让合同履行过程中出现分歧,万恒置业未能如期取得沈阳力源45%的权属,导致沈阳力源45%股权至今尚未过户至本公司名下,相关股权转让款项也未支付。目前,有关各方正在就沈阳力源重组事宜积极进行协商,争取尽早达成解决方案。
    上述事项已分别刊登在2007年4月12日、4月28日、8月1日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    3、报告期内,公司因债权、债务往来及担保发生的重大关联交易
    (1)经公司第五届董事会2007年第一次临时会议审议通过,本公司于2007年3月8日与万恒置业、大市投资、(开曼群岛)中国网络投资控股有限公司(以下简称“中国网络”)共同签订了《关于中国网络投资控股有限公司对海南寰岛实业股份有限公司债务清偿的安排协议》(以下简称“债权重组协议”)。协议约定:由万恒置业先行代中国网络向本公司偿还因汉鼎光电资产减值而形成的1.34亿元债务,在万恒置业未清偿全部债务前中国网络、大市投资仍对上述债务承担连带清偿责任。此次债权重组的交易对方为大市投资(本公司第二大股东)、中国网络(大市投资的战略合作伙伴)、万恒置业(大市投资潜在实际控制人),均属于本公司的关联方,因此本次债权重组已构成关联交易。
    报告期内,万恒置业已代中国网络向本公司偿还债务共计2320万元。由于收购沈阳力源45%股权事宜出现不确定性,万恒置业尚未向沈阳力源股东支付股权转让款,因此万恒置业实际还款进度未能达到债权重组协议约定进度。本公司及董事会将对此事项保持高度关注,督促万恒置业切实履行承诺,尽快履行完成债权重组协议。
    上述事项已分别刊登在2007年3月9日、3月21日、4月10日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    (2)报告期内,公司与股东及其他关联方(不包括未纳入合并范围的子公司)的非经营性关联债权债务往来
    单位:(人民币)万元


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  关联方                                    上市公司向关联方提供资金             关联方向上市公司提供资金              
                                            发生额            余额               发生额              余额              
  北京万恒置业房地产开发有限公司            11,740.78         11,740.78          0.00                0.00              
  天津燕宇置业有限公司                      0.00              0.00               0.00                27.29             
  北京大市投资有限公司                      0.00              0.00               0.00                7.41              
  合计                                      11,740.78         11,740.78          0.00                34.70             
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    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元,余额0.00万元。
    
    (3)公司报告期内向海南亚龙湾海底世界旅游有限公司计收债权投资利息169,328.40元(上述利息的计收标准为同期银行存款利率)。
    (4)报告期内,公司未发生为关联方(包括未纳入合并范围的子公司)提供担保的事项。
    4、报告期内,公司未发生其他重大关联交易。
    六、重大合同及履行情况
    1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项
    本公司于2003年1月与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》,将本公司所拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜牧业有限公司,租赁期为2003年1月至2007年12月31日;租金标准为:前两年年租金为332万元,自第三年起年租金为345万元。报告期内,公司已对天津吉盛畜牧业有限公司计收租金172.5万元。
    2、担保事项
    (1)                                              单位:(人民币)万元


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  公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)                                                                         
  报告期内担保发生额合计                             0                                                                 
  报告期内担保余额合计(A)                          0                                                                 
  公司对控股子公司的担保情况                                                                                           
  报告期内对控股子公司担保发生额合计                 0                                                                 
  报告期末对控股子公司担保余额合计(B)              3,740                                                             
  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)                                                                           
  担保总额(A+B)                                    3,740                                                             
  担保总额占公司净资产的比例                         9.13%                                                             
  其中:                                                                                                               
  为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)    0                                                                 
  直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的   0                                                                 
  债务担保金额(D)                                                                                                    
  担保总额超过净资产50%部分的金额(E)              0                                                                 
  上述三项担保金额合计(C+D+E)                      0                                                                 
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    3、报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    七、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    八、报告期内,公司未发生证券投资等事项。
    九、报告期内,公司未持有其他上市公司股权,没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等的投资情况。
    十、报告期内,公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要求,主要以专人接听电话方式接受广大投资者的咨询。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则,未实行差别对待政策,未向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报告期内公司没有接待调研、沟通、采访等情况。
    十一、其他重大事项
    1、因涉嫌信息披露违法违规行为,中国证券监督管理委员会于2007年3月8日决定对本公司进行立案调查,目前此案的调查工作正在进行中,尚未结束。
    上述事项已刊登在2007年3月10日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    2、因本公司参股公司—汉鼎光电存在多项重大事项未向本公司董事会及管理层披露,导致本公司董事会未能及时、准确、完整地履行相应的信息披露义务,违反了《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,深圳证券交易所于2007年3月13日对本公司及部分董事进行了公开谴责。
    3、2007年3月3日,本公司第二大股东——北京大市投资有限公司(该公司持有本公司3222.02万股股份,占本公司总股本的9.97%)的实际控制人李秀宾先生与北京万恒置业房地产开发有限公司签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》,李秀宾先生将其所持有的北京大市投资有限公司99%的股权全部转让给北京万恒置业房地产开发有限公司,北京万恒置业房地产开发有限公司成为本公司第二大股东的实际控制人。
    十二、公司报告期内历次公告索引


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  公告编号         公告标题                                                                         刊登日期           
  2007-001         关于债务重组完成暨重大诉讼事项终结的公告                                         2007-1-5           
  2007-002         关于汉鼎光电近期经营情况的补充公告                                               2007-2-6           
  2007-003         重大诉讼事项进展公告                                                             2007-2-8           
  2007-004         更正公告                                                                         2007-2-8           
  2007-005         股票交易异常波动公告                                                             2007-2-15          
  2007-006         关于第二大股东股权质押事项的公告                                                 2007-2-15          
  2007-007         关于独立董事辞职的公告                                                           2007-2-16          
  2007-008         股票交易异常波动公告                                                             2007-3-1           
  2007-009         股票交易异常波动公告                                                             2007-3-6           
  2007-010         第二大股东实际控股人变更的提示性公告                                             2007-3-6           
  2007-011         第五届董事会2007年第一次临时会议决议公告                                         2007-3-9           
  2007-012         关于债务重组暨关联交易的公告                                                     2007-3-9           
  2007-013         独立董事提名人声明                                                               2007-3-9           
  2007-014         重大事项公告                                                                     2007-3-10          
  2007-015         第五届董事会2007年第二次临时会议决议公告                                         2007-3-21          
  2007-016         关于召开2007年第一次临时股东大会的通知                                           2007-3-21          
  2007-017         关于债权重组审计机构意见的提示性公告                                             2007-3-21          
  2007-018         独立董事提名人声明                                                               2007-3-21          
  2007-019         关于部分董事、监事、高级管理人员辞职的公告                                       2007-3-21          
  2007-020         关于第一大股东拟进行股份转让的提示性公告                                         2007-3-27          
  2007-021         关于独立董事候选人任职资格有关情况的公告                                         2007-3-29          
  2007-022         2007年第一次临时股东大会决议公告                                                 2007-4-7           
  2007-023         第五届董事会2007年第二次临时会议决议公告                                         2007-4-10          
  2007-024         第五届董事会第三次会议决议公告                                                   2007-4-12          
  2007-025         独立董事提名人声明                                                               2007-4-12          
  2007-026         关于召开2007年第二次临时股东大会的通知                                           2007-4-12          
  2007-027         关于收购济南固锝电子器件有限公司48%股权暨关联交易的公告                          2007-4-12          
  2007-028         关于收购沈阳力源电缆有限责任公司45%股权暨关联交易的公告                          2007-4-12          
  2007-029         第五届监事会第二次会议决议公告                                                   2007-4-12          
  2007-030         关于变更职工代表监事的公告                                                       2007-4-12          
  2007-031         股票交易异常波动公告                                                             2007-4-19          
  2007-032         2006年业绩预告修正公告                                                           2007-4-25          
  2007-033         2007年第二次临时股东大会决议公告                                                 2007-4-28          
  2007-034         2006年度报告摘要                                                                 2007-4-28          
  2007-035         2007年第一季度报告                                                               2007-4-28          
  2007-036         第五届董事会第四次会议决议公告                                                   2007-4-28          
  2007-037         关于召开2006年度股东大会的通知                                                   2007-4-28          
  2007-038         2007年中期业绩预告公告                                                           2007-4-28          
  2007-039         关于出资设立全资子公司暨对外投资公告                                             2007-4-28          
  2007-040         第五届监事会第三次会议决议公告                                                   2007-4-28          
  2007-041         关于股票临时停牌的公告                                                           2007-5-14          
  2007-042         第五届董事会2007年第三次临时会议决议公告                                         2007-5-15          
  2007-043         关于收购济南固锝52%的股权并购买相关收益权暨关联交易的公告                        2007-5-15          
  2007-044         股票交易异常波动公告                                                             2007-5-18          
  2007-045         2006年度股东大会决议公告                                                         2007-5-19          
  2007-046         股票交易异常波动公告                                                             2007-5-24          
  2007-047         关于股票临时停牌的公告                                                           2007-6-1           
  2007-048         关于拟转让天津市绿源生态能源有限公司股权的提示性公告                             2007-6-6           
  2007-049         关于第一大股东股份质押事项的公告                                                 2007-6-21          
  2007-050         第五届董事会2007年第四次临时会议决议公告                                         2007-6-30          
  2007-051         关于转让汉鼎光电(内蒙古)有限公司33.92%股权的公告                               2007-6-30          
  2007-052         关于资产重组事项的进展情况暨公司股票复牌的提示性公告                             2007-6-30          
  2007-053         关于第二大股东股份事项的公告                                                     2007-7-3           
  2007-054         关于股票交易异常波动公告暨资产重组进展情况的提示性公告                           2007-7-5           
  2007-055         澄清公告                                                                         2007-7-7           
  2007-056         股票交易异常波动公告                                                             2007-7-11          
  2007-057         关于股票交易异常波动暨资产重组进展情况的公告                                     2007-8-1           
  2007-058         股票交易异常波动公告                                                             2007-8-13          
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    第六节  财务报告(未经审计)
    
    资产负债表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司         2007年06月30日        单位:(人民币)元


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  项目                            期末数                                     期初数                                    
                                  合并                  母公司               合并                  母公司              
  流动资产:                                                                                                           
  货币资金                        349,944.25            175,096.33           5,173,228.76          37,503.14           
  结算备付金                                                                                                           
  拆出资金                                                                                                             
  交易性金融资产                                                                                                       
  应收票据                        125,753.80                                 500,000.00                                
  应收账款                        6,804,365.77                               6,113,897.68                              
  预付款项                        94,535,317.42         20,000,000.00        55,360,446.26                             
  应收保费                                                                                                             
  应收分保账款                                                                                                         
  应收分保合同准备金                                                                                                   
  应收利息                        1,551,349.52          1,551,349.52         1,382,021.12          1,382,021.12        
  其他应收款                      192,716,213.47        199,847,380.09       177,961,368.21        196,663,571.11      
  买入返售金融资产                                                                                                     
  存货                            22,307,421.09                              22,173,446.80                             
  一年内到期的非流动资产                                                                                               
  其他流动资产                    17,853.12                                  98,382.95                                 
  流动资产合计                    318,408,218.44        221,573,825.94       268,762,791.78        198,083,095.37      
  非流动资产:                                                                                                         
  发放贷款及垫款                                                                                                       
  可供出售金融资产                                                                                                     
  持有至到期投资                  12,669,164.27         12,669,164.27        12,669,164.27         12,669,164.27       
  长期应收款                                                                                                           
  长期股权投资                    24,491,797.23         63,902,279.25                              39,410,482.02       
  投资性房地产                                                                                                         
  固定资产                        102,635,527.68        201,339.16           108,017,425.83        226,240.20          
  在建工程                        11,861,587.60                              11,113,714.79                             
  工程物资                                                                                                             
  固定资产清理                                                                                                         
  生产性生物资产                                                                                                       
  油气资产                                                                                                             
  无形资产                        186,531,233.20        117,139,194.28       188,627,528.00        118,485,621.80      
  开发支出                                                                                                             
  商誉                                                                                                                 
  长期待摊费用                                                                                                         
  递延所得税资产                  6,958,498.45                               6,959,207.21                              
  其他非流动资产                                                                                                       
  非流动资产合计                  345,147,808.43        193,911,976.96       327,387,040.10        170,791,508.29      
  资产总计                        663,556,026.87        415,485,802.90       596,149,831.88        368,874,603.66      
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法定代表人:陈勇            主管会计工作公司负责人:康婷           会计机构负责人:杨冰
    资产负债表(续)
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司             2007年06月30日      单位:(人民币)元


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  项目                             期末数                                     期初数                                   
                                   合并                 母公司                合并                 母公司              
  流动负债:                                                                                                           
  短期借款                         148,400,000.00                             148,500,000.00                           
  向中央银行借款                                                                                                       
  吸收存款及同业存放                                                                                                   
  拆入资金                                                                                                             
  交易性金融负债                                                                                                       
  应付票据                                                                                                             
  应付账款                         40,583,741.54                              22,416,944.04                            
  预收款项                         2,206,953.88                               2,481,837.84                             
  卖出回购金融资产款                                                                                                   
  应付手续费及佣金                                                                                                     
  应付职工薪酬                     -4,927.58            158,050.57            169,696.56           169,696.56          
  应交税费                         4,100,034.31         3,657,104.20          3,918,015.81         3,657,314.37        
  应付利息                                                                                                             
  其他应付款                       26,555,885.17        1,853,321.67          7,176,769.55         167,484.66          
  应付分保账款                                                                                                         
  保险合同准备金                                                                                                       
  代理买卖证券款                                                                                                       
  代理承销证券款                                                                                                       
  一年内到期的非流动负债                                                                                               
  其他流动负债                     1,491,730.43                               1,153,539.68                             
  流动负债合计                     223,333,417.75       5,668,476.44          185,816,803.48       3,994,495.59        
  非流动负债:                                                                                                         
  长期借款                                                                                                             
  应付债券                                                                                                             
  长期应付款                                                                                                           
  专项应付款                                                                                                           
  预计负债                                                                                                             
  递延所得税负债                                                                                                       
  其他非流动负债                                                                                                       
  非流动负债合计                                                                                                       
  负债合计                         223,333,417.75       5,668,476.44          185,816,803.48       3,994,495.59        
  所有者权益(或股东权益):                                                                                           
  实收资本(或股本)               323,270,000.00       323,270,000.00        323,270,000.00       323,270,000.00      
  资本公积                         153,014,988.12       153,014,988.12        153,014,988.12       153,014,988.12      
  减:库存股                                                                                                           
  盈余公积                         15,216,301.45        15,216,301.45         15,216,301.45        15,216,301.45       
  一般风险准备                                                                                                         
  未分配利润                       -81,782,746.45       -81,683,963.11        -119,033,234.09      -126,621,181.50     
  外币报表折算差额                                                                                                     
  归属于母公司所有者权益合计       409,718,543.12       409,817,326.46        372,468,055.48       364,880,108.07      
  少数股东权益                     30,504,066.00                              37,864,972.92                            
  所有者权益合计                   440,222,609.12       409,817,326.46        410,333,028.40       364,880,108.07      
  负债和所有者权益总计             663,556,026.87       415,485,802.90        596,149,831.88       368,874,603.66      
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法定代表人:陈勇            主管会计工作公司负责人:康婷         会计机构负责人:杨冰
    
    利  润  表
    
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司           2007年1-6月            单位:(人民币)元


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  项目                           本期                                       上年同期                                   
                                 合并                 母公司                合并                  母公司               
  一、营业总收入                 90,774,963.51        1,725,000.00          107,408,316.21        1,725,000.00         
  其中:营业收入                                                                                                       
  利息收入                                                                                                             
  已赚保费                                                                                                             
  手续费及佣金收入                                                                                                     
  二、营业总成本                 106,066,369.08       1,971,275.91          121,223,160.17        8,613,330.52         
  其中:营业成本                 91,391,861.12        1,346,427.52          97,919,793.57         1,441,302.52         
  利息支出                                                                                                             
  手续费及佣金支出                                                                                                     
  退保金                                                                                                               
  赔付支出净额                                                                                                         
  提取保险合同准备金净额                                                                                               
  保单红利支出                                                                                                         
  分保费用                                                                                                             
  营业税金及附加                 4,016,665.88                               4,607,021.31                               
  销售费用                       627,882.61                                 1,003,310.49                               
  管理费用                       3,608,167.42         593,524.31            6,429,983.01          1,394,177.84         
  财务费用                       6,364,962.47         -835.62               11,030,070.56         5,777,850.16         
  资产减值损失                   56,829.58            32,159.69             232,981.22                                 
  加:公允价值变动收益(损失以                                                                                         
  “-”号填列)                                                                                                        
  投资收益(损失以“-”号填列)  38,661,125.63        38,661,125.63         4,310,661.46          4,313,184.54         
  其中:对联营企业和合营企业的                                                                                         
  投资收益                                                                                                             
  汇兑收益(损失以“-”号填列)                                                                                        
  三、营业利润(亏损以“-”号填  23,369,720.06        38,414,849.72         -9,504,182.50         -2,575,145.98        
  列)                                                                                                                 
  加:营业外收入                 6,525,557.57         6,522,468.67          5,078.06                                   
  减:营业外支出                 4,988.15             100.00                769,140.49                                 
  其中:非流动资产处置损失                                                                                             
  四、利润总额(亏损总额以“-”  29,890,289.48        44,937,218.39         -10,268,244.93        -2,575,145.98        
  号填列)                                                                                                             
  减:所得税费用                 708.76                                     -4,187.26                                  
  五、净利润(净亏损以“-”号填  29,889,580.72        44,937,218.39         -10,264,057.67        -2,575,145.98        
  列)                                                                                                                 
  归属于母公司所有者的净利润     37,250,487.64                              -9,500,688.95                              
  少数股东损益                   -7,360,906.92                              -771,743.24                                
  六、每股收益:                                                                                                       
  (一)基本每股收益             0.12                 0.14                  -0.04                 -0.01                
  (二)稀释每股收益             0.12                 0.14                  -0.04                 -0.01                
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法定代表人:陈勇            主管会计工作公司负责人:康婷          会计机构负责人:杨冰
    现金流量表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司         2007年1-6月              单位:(人民币)元


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  项目                                                    本期                            上年同期                     
                                                          合并             母公司         合并            母公司       
  一、经营活动产生的现金流量:                                                                                         
  销售商品、提供劳务收到的现金                            83,457,763.27                   109,741,919.00  0.00         
  客户存款和同业存放款项净增加额                                                                                       
  向中央银行借款净增加额                                                                                               
  向其他金融机构拆入资金净增加额                                                                                       
  收到原保险合同保费取得的现金                                                                                         
  收到再保险业务现金净额                                                                                               
  保户储金及投资款净增加额                                                                                             
  处置交易性金融资产净增加额                                                                                           
  收取利息、手续费及佣金的现金                                                                                         
  拆入资金净增加额                                                                                                     
  回购业务资金净增加额                                                                                                 
  收到的税费返还                                                                                                       
  收到其他与经营活动有关的现金                            157,376,482.22   3,198,588.64   109,924,092.58  2,197,811.61 
  经营活动现金流入小计                                    240,834,245.49   3,198,588.64   219,666,011.58  2,197,811.61 
  购买商品、接受劳务支付的现金                            74,135,392.30                   90,737,728.43                
  客户贷款及垫款净增加额                                                                                               
  存放中央银行和同业款项净增加额                                                                                       
  支付原保险合同赔付款项的现金                                                                                         
  支付利息、手续费及佣金的现金                                                                                         
  支付保单红利的现金                                                                                                   
  支付给职工以及为职工支付的现金                          2,266,859.63     35,557.02      3,252,537.90    118,121.16   
  支付的各项税费                                          4,076,293.39                    6,650,333.93    1,029.52     
  支付其他与经营活动有关的现金                            156,122,272.71   525,438.43     158,375,285.58  2,071,948.06 
  经营活动现金流出小计                                    236,600,818.03   560,995.45     259,015,885.84  2,191,098.74 
  经营活动产生的现金流量净额                              4,233,427.46     2,637,593.19   -39,349,874.26  6,712.87     
  二、投资活动产生的现金流量:                                                                                         
  收回投资收到的现金                                                                                                   
  取得投资收益收到的现金                                                                                               
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                                   
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                  20,000,000.00    20,000,000.00                               
  收到其他与投资活动有关的现金                                                                                         
  投资活动现金流入小计                                    20,000,000.00    20,000,000.00                               
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金          562,973.00                      4,466,616.53                 
  投资支付的现金                                          22,500,000.00    22,500,000.00                               
  质押贷款净增加额                                                                                                     
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                                               
  支付其他与投资活动有关的现金                                                                                         
  投资活动现金流出小计                                    23,062,973.00    22,500,000.00  4,466,616.53                 
  投资活动产生的现金流量净额                              -3,062,973.00    -2,500,000.00  -4,466,616.53                
  三、筹资活动产生的现金流量:                                                                                         
  吸收投资收到的现金                                      30,000,000.00    0.00           30,000,000.00                
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                                               
  取得借款收到的现金                                                                                                   
  发行债券收到的现金                                                                                                   
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                                                         
  筹资活动现金流入小计                                    30,000,000.00                   30,000,000.00                
  偿还债务支付的现金                                      30,100,000.00                   32,200,000.00                
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      5,129,999.74                    5,122,740.71                 
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                                               
  支付其他与筹资活动有关的现金                            763,739.23                                                   
  筹资活动现金流出小计                                    35,993,738.97                   37,322,740.71                
  筹资活动产生的现金流量净额                              -5,993,738.97                   -7,322,740.71                
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                                 
  五、现金及现金等价物净增加额                            -4,823,284.51    137,593.19     -51,139,231.50  6,712.87     
  加:期初现金及现金等价物余额                            5,152,593.49     16,867.87      52,759,762.79   51,786.18    
  六、期末现金及现金等价物余额                            329,308.98       154,461.06     1,620,531.29    58,499.05    
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法定代表人:陈勇            主管会计工作公司负责人:康婷          会计机构负责人:杨冰
    
     现金流量表(续)
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司      2007年1-6月        金额单位:人民币元


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  补充资料                                                               本期                                          
                                                                         合并                    母公司                
  1、将利润调节为经营活动的现金流量:                                                                                 
  净利润                                                                 37,300,536.18           44,937,218.39         
  加:少数股东损益                                                       -7,360,906.92                                 
  加:计提的资产减值准备                                                 56,829.58               32,159.69             
  固定资产折旧                                                           5,400,768.15            24,901.04             
  无形资产摊销                                                           2,096,294.80            1,346,427.52          
  长期待摊费用摊销                                                                                                     
  待摊费用减少(减:增加)                                               57,029.83                                     
  预提费用增加(减:减少)                                               338,190.75                                    
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                                                               
  固定资产报废损失                                                                                                     
  财务费用                                                               6,365,798.09                                  
  投资损失(减:收益)                                                   -38,661,125.63          -38,661,125.63        
  递延税款贷项(减:借项)                                                                                             
  存货的减少(减:增加)                                                 -133,974.29                                   
  经营性应收项目的减少(减:增加)                                       19,438,642.89           5,461,106.13          
  经营性应付项目的增加(减:减少)                                       -20,639,986.08          419,118.31            
  其他(资产置换影响数)                                                                                               
  经营活动产生的现金流量净额                                             4,233,427.46            2,637,593.19          
  2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                                                                  
  债务转为资本                                                                                                         
  债权投资冲减债务                                                                                                     
  融资租入固定资产                                                                                                     
  3、现金及现金等价物净增加情况:                                                                                      
  现金的期末余额                                                         329,308.98              154,461.06            
  减:现金的期初余额                                                     5,152,593.49            16,867.87             
  加:现金等价物的期末余额                                                                                             
  减:现金等价物的期初余额                                                                                             
  现金及现金等价物净增加额                                               -4,823,284.51           137,593.19            
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法定代表人:陈勇        主管会计工作公司负责人:康婷        会计机构负责人:杨冰


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  资产减值准备明细表                                                                                                   
  项目                       年初账面余额  本期增加额               本期减少额                             期末账面余  
                                           本期计提    其他增加     转回      转销             其他减少    额          
  一、坏账准备               3,649,843.88  56,829.58                                                   3,706,673.4 
                                                                                                           6           
  二、存货跌价准备                                                                                   -           
  三、可供出售金融资产减值                                                                           -           
  准备                                                                                                                 
  四、持有至到期投资减值准                                                                           -           
  备                                                                                                                   
  五、长期股权投资减值准备   62,092,799.6                                  62,080,199.61               12,600.00   
                             1                                                                                         
  六、投资性房地产减值准                                                                             -           
  七、固定资产减值准备       6,609,445.35                                                             6,609,445.3 
                                                                                                           5           
  八、工程物资减值准备                                                                               -           
  九、在建工程减值准备                                                                               -           
  十、生产性生物资产减值准                                                                           -           
  备                                                                                                                   
  其中:成熟生产性生物资产                                                                           -           
  减值准备                                                                                                             
  十一、油气资产减值准备                                                                             -           
  十二、无形资产减值准备     11767843.01                                                              11,767,843. 
                                                                                                           01          
  十三、商誉减值准备                                                                                 -           
  十四、其他                                                                                         -           
  合计                       84,119,931.8  56,829.58   -            -         62,080,199.61    -           22,096,561. 
                             5                                                                             82          
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法定代表人:陈勇                                 主管会计工作公司负责人:康婷                              会计机构负责人:杨冰
    
    所有者权益变动表
    编制单位:海南寰岛实业股份有限公司                             2007年06月30日                                        单位:(人民币)元


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  项目     本期金额                                              上年金额                                              
           归属于母公司所有者权益                   少数  所有   归属于母公司所有者权益                  少数   所有者 
           实收   资本   减  盈余   一  未分配  其  股东  者权   实收   资本   减  盈余   一  未分   其  股东   权益合 
           资本   公积   :   公积   般  利润    他  权益  益合   资本   公积   :   公积   般  配利   他  权益   计     
           (或          库         风                    计     (或          库         风  润                       
           股本          存         险                           股本          存         险                           
           )            股         准                           )            股         准                           
                                    备                                                    备                           
  一、上   323,2  153,0      15,21      -119,0      37,8  410,3  258,1  218,1      15,21      -41,8      21,40  471,03 
  年年末   70,00  14,98      6,301      33,234      64,9  33,02  80,00  04,98      6,301      72,53      4,454  3,210. 
  余额     0.00   8.12       .45        .09         72.9  8.40   0.00   8.12       .45        2.87       .12    82     
                                                    2                                                                  
  加:会                                                                                                               
  计政策                                                                                                               
  变更                                                                                                                 
  前期差                                                                                                               
  错更正                                                                                                               
  二、本   323,2  153,0      15,21      -119,0      37,8  410,3  258,1  218,1      15,21      -41,8      21,40  471,03 
  年年初   70,00  14,98      6,301      33,234      64,9  33,02  80,00  04,98      6,301      72,53      4,454  3,210. 
  余额     0.00   8.12       .45        .09         72.9  8.40   0.00   8.12       .45        2.87       .12    82     
                                                    2                                                                  
  三、本                                37,250      -7,3  29,88  65,09  -65,0                 -77,1      16,46  -60,70 
  年增减                                ,487.6      60,9  9,580  0,000  90,00                 60,70      0,518  0,182. 
  变动金                                4           06.9  .72    .00    0.00                  1.22       .80    42     
  额(减                                            2                                                                  
  少以“-                                                                                                              
  ”号填                                                                                                               
  列)                                                                                                                 
  (一)                                37,250      -7,3  29,88  65,09  -65,0                 -84,1      16,46  -67,65 
  净利润                                ,487.6      60,9  9,580  0,000  90,00                 19,90      0,518  9,389. 
                                        4           06.9  .72    .00    0.00                  8.43       .80    63     
                                                    2                                                                  
  (二)                                                                                      6,959             6,959, 
  直接计                                                                                      ,207.             207.21 
  入所有                                                                                      21                       
  者权益                                                                                                               
  的利得                                                                                                               
  和损失                                                                                                               
  1.可供                                                                                                              
  出售金                                                                                                               
  融资产                                                                                                               
  公允价                                                                                                               
  值变动                                                                                                               
  净额                                                                                                                 
  2.权益                                                                                                              
  法下被                                                                                                               
  投资单                                                                                                               
  位其他                                                                                                               
  所有者                                                                                                               
  权益变                                                                                                               
  动的影                                                                                                               
  响                                                                                                                   
  3.与计                                                                                     6,959             6,959, 
  入所有                                                                                      ,207.             207.21 
  者权益                                                                                      21                       
  项目相                                                                                                               
  关的所                                                                                                               
  得税影                                                                                                               
  响                                                                                                                   
  4.其他                                                                                                              
  上述(                                37,250      -7,3  29,88  65,09  -65,0                 -77,1      16,46  -60,70 
  一)和                                ,487.6      60,9  9,580  0,000  90,00                 60,70      0,518  0,182. 
  (二)                                4           06.9  .72    .00    0.00                  1.22       .80    42     
  小计                                              2                                                                  
  (三)                                                                                                               
  所有者                                                                                                               
  投入和                                                                                                               
  减少资                                                                                                               
  本                                                                                                                   
  1.所有                                                                                                               
  者投入                                                                                                               
  资本                                                                                                                 
  2.股份                                                                                                              
  支付计                                                                                                               
  入所有                                                                                                               
  者权益                                                                                                               
  的金额                                                                                                               
  3.其他                                                                                                              
  (四)                                                                                                               
  利润分                                                                                                               
  配                                                                                                                   
  1.提取                                                                                                              
  盈余公                                                                                                               
  积                                                                                                                   
  2.提取                                                                                                               
  一般风                                                                                                               
  险准备                                                                                                               
  3.对所                                                                                                              
  有者(                                                                                                               
  或股东                                                                                                               
  )的分                                                                                                               
  配                                                                                                                   
  4.其他                                                                                                              
  (五)                                                                                                               
  所有者                                                                                                               
  权益内                                                                                                               
  部结转                                                                                                               
  1.资本                                                                                                              
  公积转                                                                                                               
  增资本                                                                                                               
  (或股                                                                                                               
  本)                                                                                                                 
  2.盈余                                                                                                              
  公积转                                                                                                               
  增资本                                                                                                               
  (或股                                                                                                               
  本)                                                                                                                 
  3.盈余                                                                                                              
  公积弥                                                                                                               
  补亏损                                                                                                               
  4.其他                                                                                                              
  四、本   323,2  153,0      15,21      -81,78      30,5  440,2  323,2  153,0      15,21      -119,      37,86  410,33 
  期期末   70,00  14,98      6,301      2,746.      04,0  22,60  70,00  14,98      6,301      033,2      4,972  3,028. 
  余额     0.00   8.12       .45        45          66.0  9.12   0.00   8.12       .45        34.09      .92    40     
                                                    0                                                                  
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法定代表人:陈勇                                    主管会计工作公司负责人:康婷                          会计机构负责人:杨冰
    海南寰岛实业股份有限公司
    2007年半年度会计报表附注
    (除另有注明外,所有金额都以人民币元为单位)
                                                                                      
    
    公司简介
    海南寰岛实业股份有限公司(以下简称本公司)原系由中国寰岛(集团)公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年1月,经中国证监会批准发行社会公众股3100万股。经历次送、配股后,2006年10月9日前股本总额为25,818万元。2001年5月21日,中国寰岛(集团)公司将其持有本公司7,094.72万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司后,天津燕宇置业有限公司持有本公司27.48%股份并成为本公司第一大股东,中国寰岛(集团)公司持有本公司3.10%的股份,2006年9月22日,天津燕宇置业有限公司持有本公司12.48%股份计3,222.02万股转让给北京大市投资有限公司。2006年10月9日,根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议,本公司用资本公积转增股本6,509万股,变更后的股本总额为32,327万股。转增后,天津燕宇持有本公司3,872.2万股份,占股本总额的11.98%,为本公司第一大股东。北京大市投资有限公司持有本公司3,222.02万股,占股份总额的9.97%,为公司第二大股东。
    本公司于2007年5月21日由海南省工商行政管理局变更注册登记,注册号:(琼企)4600001000737,法定代表人:陈勇,地址:海口市人民大道25号,主营旅游业的开发、经营,高科技开发,娱乐及餐饮业,工程承包,运输业,食品饮料的开发、生产及销售,房地产开发与经营(二级),商业贸易,建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务;农业种植;水产、畜牧养殖、农副产品、饲料、原料添加剂的生产、加工、销售;农牧业的技术服务、咨询及生产基地建设等。
    附注2   遵循《企业会计准则》的声明
    本公司声明,本公司2007 年1-6 月的财务报表已按照企业会计准则的规定进行编制,符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
    附注3   财务报表的编制基础 
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照于2007 年1 月1 日起执行的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。上年同期利润表和资产负债表年初数系按照中国证监会证监发(2006)136 号《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》规定的原则确定,并在此基础上,分析《企业2007 年半年度报告19会计准则——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和上年初资产负债表的影响,按照追溯调整的原则编制。
    附注补充资料中列示的上年同期备考利润表系按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则——应用指南》及其补充规定并假设2006 年1 月1 日作为首次执行日进行确认和计量,在此模拟假设的基础上编制。
    附注4   主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    4.1会计制度
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照于2007 年1 月1 日起执行的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量。
    4.2会计年度
    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    4.3记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4.4记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    4.5外币业务核算方法
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,属于筹建期间发生的计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;以及可供出售权益性工具的汇兑差额计入所有者权益外,其他汇兑损益均计入当期损益。 
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
    4.6现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    4.7金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
    4.7.1交易性金融资产或金融负债
    本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融负债,采用公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。
    4.7.2持有至到期投资
    本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定,且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,则将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。 
    4.7.3可供出售金融资产
    本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他金融资产,作为可供出售金融资产核算,可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    4.7.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值;
    (2)没有活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。
    4.7.5主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项进行检查,若有客观证据表明该金融资产发生减值的,则计提减值准备。
    4.8坏账核算方法 
    4.8.1本公司坏账确认标准为:
    (1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
    (2)债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账。
    4.8.2坏账损失的核算方法:采用备抵法核算,依据应收款项的账龄计提坏账准备,其计提比例如下:
    


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  账龄                                                         比例(%)                                              
  1年以内                                                      1                                                       
  1—2年                                                       5                                                       
  2—3年                                                       10                                                      
  3年以上                                                      100                                                     
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4.9存货核算方法
    本公司存货包括库存商品、开发产品、开发成本、原材料、低值易耗品等。其中:
    存货购建按实际成本计价,发出存货按加权平均法计价;存货的盘存制度采用永续盘存制;低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,若期末存货可变现净值低于存货成本,则按其差额计提存货跌价准备。
    4.10长期投资核算方法
    (1)长期股权投资
    ①通过在同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过在非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日,按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性的证券而取得的长期股权投资,按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    ②采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    ③采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
    (2)长期债权投资
    ①按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    ②长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
    ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    (3)长期投资减值准备计提方法
    在期末,按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    4.11投资性房地产核算方法
    ⑴投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
    本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为投资性房地产。
    本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按《企业会计准则第4 号-固定资产》或《企业会计准则第5 号-无形资产》的有关规定,按期(月)计提折旧或摊销。
    ⑵投资性房地产减值准备的计提依据及处置
    期末根据《企业会计准则第8 号-资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    4.12固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,若单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。
    (2)固定资产计价:固定资产按实际购建成本入账。
    (3)固定资产折旧:采用直线法计提。
    各类固定资产预计使用年限、预计残值率及折旧率如下:


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  类别                               预计残值率(%)            使用年限(年)                年折旧率(%)                
  房屋及建筑物                       4                          10-40                       2.4-9.6                    
  交通工具                           4                          5-9                         10.70-19.20                
  机器设备                           4                          5-15                        6.40-19.20                 
  办公设备                           4                          5-8                         12.00-19.20                
  其他设备                           4                          5-8                         12.00-19.20                
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4.13在建工程核算方法   
    在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出;在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。 
    4.14借款费用资本化的确认原则
    因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停其借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
    4.15无形资产计价和摊销方法
        ① 无形资产的计价
        购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本;自行开发的无形资产并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、律师费等费用,作为实际成本。
        ② 无形资产摊销
        无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销,列入当期损益。
        无形资产摊销期限:合同规定了受益年限但法律没有规定有效期限,在受益年限内分期平均摊销;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,在法律规定的有效年限内分期平均摊销;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益期限和有效年限两者之中较短者,分期平均摊销;若合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按不超过10年分期平均摊销。
    4.16长期待摊费用及其摊销方法
    公司长期待摊费用均按照实际成本计价,在受益期限内平均摊销。
    4.17主要类别资产减值准备确定方法
    4.17.1长期股权投资减值准备
    资产负债表日,对长期股权投资逐项检查,若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
    4.17.2固定资产减值准备
    本公司期末对固定资产逐项进行检查,如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利于本公司的重大变化;
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    (4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    (5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
    4.17.3在建工程减值准备
    本公司期末对在建工程逐项进行检查,如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提在建工程减值准备。
    4.17.4无形资产减值准备
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命,使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试,并计提无形资产减值准备。
    本公司期末对无形资产逐项进行检查,如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响,或某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形,则对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提无形资产减值准备。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    4.18收入确认原则
    (1)销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认: 
    A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 
    B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制; 
    C、与交易相关的经济利益能够流入公司; 
    D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 
    (2)提供劳务收入,按下列原则予以确认:
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:
    ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
    ②与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ③劳务的完成程度能够可靠地确定;
    上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿,按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
    (3)资产(资金)使用费收入
    资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认:
    ①与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    4.19 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    4.20合并会计报表编制方法
    ⑴合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
    ⑵合并财务报表所采用的会计方法
    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致,合并范围内各公司间的交易和资金往来等,在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    附注5  主要税项


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  税种                            税率                   计税依据                                                      
  增值税                          17%                    应纳税收入额                                                  
  消费税                          5%                     应纳税收入额                                                  
  营业税                          5%                     应纳税收入额                                                  
  城市维护建设税                  7%                     实际缴纳增值税、消费税、营业税税额                            
  教育费附加                      3%                     实际缴纳增值税、消费税、营业税税额                            
  企业所得税                      33%                    应纳税所得额                                                  
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附注6  控股子公司及合营企业
    6.1控股子公司及合营企业基本情况


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  公司名称           注册地址           经营范围        注册资本      本公司投资额    直接持  间接持   持股合  是否合  
                                                                                      股比例  股比例(  计(%)   并      
                                                                                      (%)     %)                       
  天津市绿源生态能   天津市西青区新口   燃料乙醇等的生  23,179万元    11,821.29万元   51               51      合并    
  源有限公司         镇工业园区         产                                                                             
  济南固锝电子器件   济南市历城区临港   生产和销售二极  300万美元     2,400.00万元    48               48      否      
  有限公司           经济开发区(南区   管、整流桥等电                                                                 
                     )三号路6号        子元器件及半导                                                                 
                                        体芯片                                                                         
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6.2会计报表合并范围的变更
      本报告期内合并范围未发生改变,纳入合并会计报表的子公司:天津市绿源生态能源有限公司。
    6.3重大会计政策、会计估计和会计差错调整事项
    6.3.1会计政策变更
    2007 年1 月1 日起,本公司执行中华人民共和国财政部于2006年2月颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,调整如下:
    (1)本公司按照原会计准则的规定,计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备。根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础或负债账面价值大于其计税基础的差额计算递延所得税资产或递延所得税负债,其中,2007年6月30日按新会计准则调整产生的递延所得税资产共计6,958,498.45元,影响本公司合并报表2007 年1月1 日留存收益共计6,959,207.21元,其中归属于母公司的所有者权益增加3,870,412.84元;少数股东权益增加3,088,794.37元。
    (2)按企业会计准则--应用指南的相关规定,年初会计报表项目追溯调整过程如下:


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  调整内容                                            原科目                新科目                金额                 
  1.将待摊费用调至其他流动资产                        待摊费用              其他流动资产          98,382.95            
  2.将长期债权投资调至持有到期投资                    长期债权投资          持有到期投资          12,669,164.27        
  3.将应付工资及应付福利费调至应付职工薪酬            应付工资应付福利费    应付职工薪酬          169,696.56           
  4.将其他应交款调至应交税费                          其他应交款            应交税费              155,582.40           
  5.将预提费用调至其他流动负债                        预提费用              其他流动负债          1,153,539.68         
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6.3.2本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
    附注7  合并会计报表主要项目注释
     货币资金


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  项目                                               2007.6.30                         2006.12.31                      
  现金                                               36,097.97                         38,058.72                       
  银行存款                                           313,846.28                        5,135,170.04                    
  合计                                               349,944.25                        5,173,228.76                    
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 应收票据


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  种类                                               2007.6.30                         2006.12.31                      
  银行承兑汇票                                       125,753.80                        500,000.00                      
  合计                                               125,753.80                        500,000.00                      
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    应收账款


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  账龄              2007.6.30                                        2006.12.31                                        
                    金额               比例(%)        坏账准备       金额               比例(%)       坏账准备         
  一年以内          6,360,696.78       90.94          63,606.97      4,106,471.04       64.54         41,064.71        
  一至二年          423,349.94         6.05           21,167.50      2,045,681.94       32.15         102,284.10       
  二至三年          116,770.57         1.67           11,677.06      116,770.57         1.84          11,677.06        
  三年以上          93,426.34          1.34           93,426.34      93,426.34          1.47          93,426.34        
  合计              6,994,243.63       100.00         189,877.86     6,362,349.89       100.00        248,452.21       
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(1) 期末欠款前五名金额合计3,477,203.96元,占期末应收账款总额49.72%。
    (2) 应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    预付账款


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  账龄分析            2007.6.30                                   2006.12.31                                           
                      金额                   比例(%)              金额                        比例(%)                  
  一年以内            90,770,851.43          96.02                51,595,980.27               93.20                    
  一至二年            3,761,927.99           3.98                 3,761,927.99                6.80                     
  二至三年                                                                                                             
  三年以上            2,538.00                                    2,538.00                                             
  合计                94,535,317.42          100.00               55,360,446.26               100.00                   
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预付账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    应收利息


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  项目                                             2007.6.30                         2006.12.31                        
  应收长期债权投资利息                             1,551,349.52                      1,382,021.12                      
  合计                                             1,551,349.52                      1,382,021.12                      
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注:本报告期内增加海南亚龙湾海底世界旅游有限公司债权投资利息169,328.40元,该部分长期债权投资于2007年7月1日到期。
    其他应收款


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  账龄             2007.6.30                                           2006.12.31                                      
                   金额                  比例(%)     坏账准备          金额                比例(%)     坏账准备        
  一年以内         160,698,449.62        81.89       1,606,984.50      145,708,236.65      80.34       1,457,082.37    
  一至二年         34,443,684.79         17.55       1,722,184.24      34,533,648.57       19.04       1,726,682.43    
  二至三年         1,003,608.66          0.51        100,360.86        1,003,608.66        0.55        100,360.87      
  三年以上         87,266.00             0.04        87,266.00         117,266.00          0.06        117,266.00      
  合计             196,233,009.07        100.00      3,516,795.60      181,362,759.88      100.00      3,401,391.67    
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(1)期末欠款前五名金额合计166,975,682.19元,占期末其他应收款总额85.09%。其中应收北京万恒置业房地产开发有限公司117,407,790.34元。
    (2) 其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    存 货


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  类 别                      2007.6.30                                      2006.12.31                                
                              金额                      跌价准备             金额                 跌价准备             
  原材料                      14,612,367.00                                  17,119,132.82                             
  包装物                                                                                                               
  库存商品                    7,695,054.09                                   5,054,313.98                              
  合计                        22,307,421.09                                  22,173,446.80                            
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7.8  其他流动资产


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  项目                                       2007.6.30                             2006.12.31                          
  待摊费用                                   17,853.12                             98,382.95                           
  合计                                       17,853.12                             98,382.95                           
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7.9  持有到期投资


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  投资单位               期初投资          期末投资        年利率    到期日     期初应收利   本期利息     期末应收利息 
                                                                                息                                     
  海南亚龙湾海底世界旅   60,000,000.00     12,669,164.27   2.25%     2007年     734.400.00   169.328.40   903.728.40   
  游有限公司                                                                                                           
  合计                   60,000,000.00     12,669,164.27                      734.400.00   169.328.40   903.728.40   
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7.10  长期股权投资
    7.10.1长期股权投资


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  项目                         2006.12.31               本期增加            本期减少             2007.06.30            
  成本法核算                   12,600.00                                                         12,600.00             
  权益法核算:                 62,080,199.61            24,491,797.23       62,080,199.61        24,491,797.23         
  其中:投资成本               22,574,153.15            24,000,000.00       22,574,153.15        24,000,000.00         
     损益调整               -6,522,468.67            491,797.23          -6,522,468.67        491,797.23            
    股权投资差额             46,028,515.13                                46,028,515.13        -                     
  长期股权投资合计             62,092,799.61            24,491,797.23       62,080,199.61        24,504,397.23         
  长期投资减值准备             62,092,799.61                                62,080,199.61        12,600.00             
  长期股权投资净值             -                        24,491,797.23       -                    24,491,797.23         
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7.10.2 按成本法核算的联营投资列示如下:


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  单位名称                 投资期限        2007.06.30       2006.12.31     期初减值准备           净值                 
  三亚地产                                 12,600.00        12,600.00      12,600.00                                   
  合计                                    12,600.00        12,600.00      12,600.00                                  
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7.10.3 按权益法核算的联营投资列示如下:
    (1) 投资成本


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  被投资单位                     投资成本                                                                              
                                 2006.12.31       比例       本期增加        本期减少          2007.06.30       比例   
  汉鼎光电(内蒙古)有限公司       22,574,153.15    33.92%                     22,574,153.15                             
  济南固锝电子器件有限公司                                24,000,000.00                    24,000,000.00    48%    
  合计                           22,574,153.15              24,000,000.00   22,574,153.15     24,000,000.00          
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    (2) 损益调整


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  被投资单位名称     2006.12.31   本期增加                          本期减少                               2007.06.30 
                                   本期投资   已宣告股  小计         本期投资   其他转出      小计                     
                                   收益       利                     损失                                              
  汉鼎光电(内蒙古)  -6,522,468.67                                               -6,522,468.6  -6,522,468.6  -          
  有限公司                                                                      7             7                        
  济南固锝电子器件                 491,797.2            491,797.23                                          491,797.23 
  有限公司                        3                                                                                   
  合计              -6,522,468.67  491,797.2  -         491,797.23   -          -6,522,468.6  -6,522,468.6  491,797.23 
                                   3                                            7             7                        
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(3)股权投资差额


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  项目                            2006.12.31           本期增加              本期减少             2007.06.30           
  汉鼎光电(内蒙古)有限公司        46,028,515.13                              46,028,515.13                             
  合计                            46,028,515.13                              46,028,515.13                             
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    7.11  固定资产及累计折旧


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  项目                     2006.12.31              本期增加               本期减少             2007.6.30               
  固定资产原值                                                                                                     
  房屋及建筑物             57,475,986.10                                                       57,475,986.10           
  交通工具                 1,177,488.67                                                        1,177,488.67            
  机器设备                 90,079,736.76                                                       90,079,736.76           
  办公设备                 556,780.47                                                          556,780.47              
  其他设备                 47,810.00               18,870.00                                  66,680.00               
  合计                     149,337,802.00          18,870.00                                   149,356,672.00          
  累计折旧                                                                                                         
  房屋及建筑物             6,499,643.01            934,485.45                                  7,434,128.46            
  交通工具                 496,225.10              50,096.76                                   546,321.86              
  机器设备                 27,469,014.06           4,360,376.93                                31,829,390.99           
  办公设备                 221,123.17              33,050.87                                   254,174.04              
  其他设备                 24,925.48               22,758.14                                  47,683.62               
  合计                     34,710,930.82           5,400,768.15                                40,111,698.97           
  固定资产净值             114,626,871.18          -5,381,898.15                               109,244,973.03          
  固定资产减值准备         6,609,445.35                                                      6,609,445.35            
  固定资产净额             108,017,425.83          -5,381,898.15          -                    102,635,527.68          
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    注:房屋建筑物中子公司天津绿源生态能源有限公司的房产证号为天津市西青字第110019471号面积为 22,408.69 平方米之房产已抵押给天津市商业银行营业部。
    7.12  在建工程


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  项目                 2006.12.31        本期增加        本期转入固定资产数         其他减少       2007.6.30           
  零星工程             719,875.00        81,775.00                                  39,450.00      762,200.00          
  GMP工程              4,875,547.09      36,504.81                                                 4,912,051.90        
  污水工程             3,308,292.70      593,443.00                                                3,901,735.70        
  排水工程             2,210,000.00      75,600.00                                               2,285,600.00        
  合计                 11,113,714.79     787,322.81      -                          39,450.00      11,861,587.60       
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7.13 无形资产


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  项目         原始金额       2006.12.31     本期   本期转  本期摊销      累计摊销        2007.6.30       剩余摊销年限 
                                             增加   出                                                                 
  土地使用权   236,750,121.5  200,319,400.2                 2,091,809.80  21,260,141.54   198,227,590.45  45-48.5年    
               0              5                                                                                        
  无形资产减                  11,767,843.01                                               11,767,843.01                
  值准备                                                                                                               
  小计         236,750,121.5  188,551,557.2  -      -       2,091,809.80  21,260,141.54   186,459,747.44               
               0              4                                                                                        
  其他         93,200.00      75,970.76      -      -       4,485.00      24,347.52       71,485.76       8.8-9.4年    
  合计         236,843,321.5  188,627,528.0  -      -       2,096,294.80  21,284,489.06   186,531,233.20              
               0              0                                                                                        
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注:1、土地使用权中土地证号为西青单国用(2002更)字第058号土地使用权112,157.90平方米已抵押给天津市商业银行营业部; 
    2、2003年1月8日,本公司与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》,将本公司所拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜牧业有限公司,其租赁期为2003年1月至2007年12月31日;租金标准为:前两年年租金为3,320,000.00元,自第三年起年租金为3,450,000.00元。
      递延所得税资产和递延所得税负债


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  项目                                   2007.6.30                               2006.12.31                            
  1、坏帐准备                            893,993.29                              894,702.05                            
  2、固定资产减值准备                    2,181,116.97                            2,181,116.97                          
  3、无形资产减值准备                    3,883,388.19                            3,883,388.19                          
  合计                                   6,958,498.45                            6,959,207.21                          
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    7.15 短期借款
    7.15.1 分类


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  借款类别                               2007.6.30                               2006.12.31                            
  保证借款                               67,400,000.00                           67,500,000.00                         
  抵押借款                               45,000,000.00                           45,000,000.00                         
  保证和抵押借款                         36,000,000.00                           36,000,000.00                         
  合计                                   148,400,000.00                          148,500,000.00                        
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7.15.2 逾期借款明细


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  贷款单位              贷款金额        月利率      到期日             贷款资金用途     逾期未偿还原因     欠付利息    
  交通银行天津分行      9,800,000.00    4.8675‰    2004年9月22日      流动资金         资金困难                      
  农业银行天津市分行金  27,600,000.00   5.58‰      2006年6月11日      流动资金         资金困难                       
  信支行                                                                                                               
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注:1、截至2007年6月30日,保证借款中,由本公司及天津燕宇置业有限公司为本公司的子公司天津绿源生态能源有限公司提供的保证借款为37,400,000.00元,已逾期;天津燕宇置业有限公司为本公司的子公司天津绿源生态能源有限公司提供的保证借款为30,000,000.00元。
    2、抵押借款系子公司天津绿源生态能源有限公司贷款4500万元,由天津绿源生态能源有限公司以房产和土地提供抵押担保。
    3、保证和抵押借款系天津燕宇置业有限公司为子公司天津绿源生态能源有限公司提供连带责任担保及天津市中敖食品有限公司以其房产和土地使用权抵押担保。
      应付账款


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  项目                                   2007.6.30                               2006.12.31                            
  应付帐款                               40,583,741.54                           22,416,944.04                         
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⑴期末余额无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    7.17  应付职工薪酬


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  项目                                   年初账面余额         本期增加          本期支付           期末账面余额        
  一、工资、奖金、津贴和补贴             11,320.00            1,780,643.40      1,791,963.40                           
  二、职工福利费                         158,376.56           260,013.88        423,318.02         -4,927.58           
  合计                                   169,696.56           2,040,657.28      2,215,281.42       -4,927.58           
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7.18  应交税金


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  税种                                    2007.6.30                              2006.12.31                            
  增值税                                  128,837.37                             37,467.06                             
  消费税                                  839,936.48                             693,471.46                            
  营业税                                  677,000.00                             677,000.00                            
  城市维护建设税                          73,737.40                              109,123.46                            
  企业所得税                              2,245,371.43                           2,245,371.43                          
  个人所得税                              -210.17                                                                      
  教育附加费                              31,601.74                              155,582.40                            
  防洪费                                  3,763.91                                                                     
  副食品价格调节基金                      99,996.15                                                                    
  合计                                    4,100,034.31                           3,918,015.81                          
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7.19 其他应付款


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  项目                                  2007.6.30                                2006.12.31                            
  其他应付款                            26,555,885.17                            7,176,769.55                          
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(1) 期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东天津燕宇置业有限公司272,919.82 元,北京大市投资有限公司74,090.00元。
    7.20 其他流动负债


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  项目                          2007.6.30                              2006.12.31                                      
  预计利息                      1,491,730.43                           1,153,539.68                                    
  合计                          1,491,730.43                           1,153,539.68                                    
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7.21   股 本


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  项目                             2006.12.31               本次变动增减(+,-)            2007.6.30                
                                   数量          比例       发行新  送   公积金转  其他  小   数量           比例      
                                                            股      股   股              计                            
  一、有限售条件股份               128,000,000   39.60%                                       128,000,000    39.60%    
  1、国家持股                                                                                                          
  2、国有法人持股                  23,660,800    7.32%                                        23,660,800     7.32%     
  3、其他内资持股                  104,339,200   32.28%                                       104,339,200    32.28%    
  其中:境内非国有法人持股         104,339,200   32.28%                                       104,339,200    32.28%    
  境内自然人持股                                                                                                       
  4、外资持股                                                                                                          
  其中:境外法人持股                                                                                                   
  境外自然人持股                                                                                                       
  二、无限售条件股份               195,270,000   60.40%                                       195,270,000    60.40%    
  1、人民币普通股                  195,270,000   60.40%                                       195,270,000    60.40%    
  2、境内上市的外资股                                                                                                  
  3、境外上市的外资股                                                                                                  
  4、其他                                                                                                              
  三、股份总数                     323,270,000   100.00%                                      323,270,000    100.00%   
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        注:1、北京大市投资有限公司(该公司持有本公司3222.02 万股股份,占本公司总股本的9.97%)的实际控制人李秀宾先生已于2007 年3 月3 日与北京万恒置业房地产开发有限公司签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》,将其所持有的北京大市投资有限公司99%的股权全部转让给北京万恒置业房地产开发有限公司,北京万恒置业房地产开发有限公司成为本公司第二大股东实际控制人。
    7.22 资本公积


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  项目                           2006.12.31               本期增加           本期减少            2007.6.30             
  股本溢价                       139,063,311.10                                                  139,063,311.10        
  其他资本公积                   13,951,677.02                                                   13,951,677.02         
  合计                           153,014,988.12                                                 153,014,988.12        
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7.23  盈余公积


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                           2006.12.31               本期增加           本期减少            2007.6.30             
  法定盈余公积金                 15,216,301.45                                                   15,216,301.45         
  合计                           15,216,301.45                                                   15,216,301.4515,216,3 
                                                                                                 01.45                 
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7.24  未分配利润


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  项目                                          2007.6.30                            2006.12.31                        
  净利润                                        37,250,487.64                        -84,119,908.43                    
  加:年初未分配利润                            -119,033,234.09                      -41,872,532.87                    
  减:提取法定盈余公积金                                                                                               
  应付普通股股利                                                                                                     
  调整递延所得资产                              -                                    6,959,207.21                      
  期末未分配利润                                -81,782,746.45                       -119,033,234.09                   
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7.25  营业收入及营业成本
    7.25.1营业收入
    


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  项目                                          本期累计数                           上年同期数                        
  主营业务收入                                  88,462,408.81                        105,520,155.18                    
  其他业务收入                                  2,312,554.70                         1,888,161.03                      
  合计                                          90,774,963.51                        107,408,316.21                    
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7.25.2分行业 


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  项目                           本期发生额                               上期发生额                                   
                                 主营业务收入         主营业务成本        主营业务收入           主营业务成本          
  屠宰业                                                                  6,009,448.98           7,315,085.30          
  化工(酒精及其副产品)           88,462,408.81        89,423,529.76       99,517,006.2           89,152,590.60         
  合计                           88,462,408.81        89,423,529.76       105,520,155.18         96,467,644.90         
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    7.25.3  其他业务利润
    


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  项目          本期发生额                                          上期发生额                                         
                收入             成本             利润              收入             成本              利润            
  租赁          1,725,000.00     1,346,427.52     378,572.48        1,725,000.00     1,606,437.35      118,562.65      
  材料销售      -                                                 10,714.87        10,846.15         -131.28         
  其他          587,554.70       621,903.84       -34,349.14        152,446.16                         152,446.16      
  合计          2,312,554.70     1,968,331.36     344,223.34        1,888,161.03     1,617,283.50      270,877.53      
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7.26  营业税金及附加


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  项目                                   本期发生额                              上期发生额                            
  消费税                                 3,614,193.17                            4,111,526.00                          
  其他                                   402,472.71                              495,495.32                            
  合计                                   4,016,665.88                            4,607,021.32                          
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计缴标准见附注3
    7.27 财务费用


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  项目                                   本期发生额                              上期发生额                            
  利息支出                               6,370,302.77                            11,101,495.10                         
  减:利息收入                           10,936.25                               118,133.61                            
  手续费                                 5,595.95                                11,205.16                             
  汇兑损益                                                                       35,503.91                             
  合计                                   6,364,962.47                            11,030,070.56                         
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注:本期发生额较上期发生额减少较大的主要原因系本报告期内银行贷款比上年同期大幅减少所致。
    7.28 投资收益


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  项目                                   本期发生额                              上期发生额                            
  股权投资收益                           491,797.23                              2,895,411.46                          
  债权投资收益                           169,328.40                              1,415,250.00                          
  出售股权投资                           38,000,000.00                                                                
  合计                                   38,661,125.63                           4,310,661.46                          
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注:1、本公司于2007年6月27日将所持有的参股公司——汉鼎光电(内蒙古)有限公司33.92%的股权以人民币3800万元的价格转让给北京和谐源生物技术有限公司,截至报告期内已经收到转让款2000万元,余款在相关股权过户手续办理完毕后支付。
    7.29 营业外收入


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  项目                                   本期发生额                              上期发生额                            
  赔偿收入                               6,522,468.67                            2,608.05                              
  罚款收入                                                                       2,470.01                              
  其他                                   3,088.90                                                                     
  合计                                   6,525,557.57                            5,078.06                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 2007年3月8日,本公司与大市投资,中国网络和万恒置业了《关于中国网络投资控股有限公司对海南寰岛实业股份有限公司债务清偿的安排协议》,根据该协议,中国网络投资控股有限公司欠本公司的134,085,321.67元由北京万恒置业房地产开发有限公司代为偿还。协议的第二条约定汉鼎光电在06年10月-12月期间出现无论任何原因导致的亏损,其对应的33.92%股权的减值部分由万恒置业以现金补偿给本公司。汉鼎光电在06年10月-12月期间所对应的33.92%股权的减值部分为6,522,468.67元。
    7.30  营业外支出


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                   本期发生额                              上期发生额                            
  资产盘亏损失                           4,888.15                                425,425.65                            
  赔款                                                                          340,950.00                            
  罚款支出                               100.00                                  2,135.03                              
  其他                                                                          629.81                                
  合计                                   4,988.15                                769,140.49                            
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7.31 收到的其他与经营活动有关的现金157,376,482.22元主要为往来款。           
    7.32 支付的其他与经营活动有关的现金 156,122,272.71元主要为往来款。
    附注8  母公司会计报表主要项目注释
    其他应收款
    (1) 账龄分析及百分比


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  账龄          2007.06.30                                         2006.12.31                                          
                金额              比例(%)        坏账准备          金额               比例(%)        坏账准备          
  一年以内      171,139,620.50    84.78          1,711,396.21      167,893,651.83     84.51          1,678,936.52      
  一至二年      19,706,179.00     9.76           197,061.79        19,706,179.00      9.92           197,061.79        
  二至三年      11,015,241.00     5.46           110,152.41        11,015,241.00      5.55           110,152.41        
  三年以上      5,000.00          0.00           50.00             35,000.00          0.02           350.00            
  合计          201,866,040.50    100.00         2,018,660.41      198,650,071.83     100.00         1,986,500.72      
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(2) 期末欠款前五名金额合计196,455,184.15元,占期末其他应收款总额97.31%。
    (3) 其他应收款无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    长期投资
    


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                    2006.12.31            本期增加             本期减少              2007.06.30                  
  成本法核算              39,423,082.02                              -                     39,423,082.02               
  权益法核算:            62,080,199.61         24,491,797.23        62,080,199.61         24,491,797.23               
  其中:投资成本          22,574,153.15         24,000,000.00        22,574,153.15         24,000,000.00               
    损益调整            -6,522,468.67         491,797.23           -6,522,468.67         491,797.23                  
    股权投资差额        46,028,515.13                              46,028,515.13         -                           
  长期股权投资合计        101,503,281.63        24,491,797.23        62,080,199.61         63,914,879.25               
  长期投资减值准备        62,092,799.61                              62,080,199.61         12,600.00                   
  长期股权投资净值        39,410,482.02         24,491,797.23        -                     63,902,279.25               
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(1) 按成本法核算的联营投资列示如下:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  单位名称              投资期限       2007.06.30        2006.12.31        期初减值准备         净值                   
  三亚地产                             12,600.00         12,600.00         12,600.00                                   
  天津市绿源生态能源有                 39,410,482.02     39,410,482.02                                                 
  限公司                                                                                                               
  合计                                 39,423,082.02     39,423,082.02     12,600.00                                  
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.1.2按权益法核算的联营投资列示如下:
    (1) 投资成本


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  被投资单位                    投资成本                                                                               
                                2006.12.31       比例      本期增加         本期减少         2007.06.301       比例    
  汉鼎光电(内蒙古)有限公司      22,574,153.15    33.92%                     22,574,153.15                              
  济南固锝电子器件有限公司                              24,000,000.00                    24,000,000.00     48%     
  合计                          22,574,153.15             24,000,000.00    22,574,153.15    24,000,000.00            
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 损益调整


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  被投资单位名称    2006.12.31  本期增加                        本期减少                                2007.06.30    
                                 本期投资收  已宣告   小计       本期投资损   其他转出      小计                       
                                 益          股利                失                                                    
  汉鼎光电(内蒙古  -6,522,468.6                                               -6,522,468.6  -6,522,468.                
  )有限公司        7                                                          7             67                         
  济南固锝电子器                 491,797.23           491,797.2                             -            491,797.23    
  件有限公司                                         3                                                                
  合计             -6,522,468.6  491,797.23  -        491,797.2               -6,522,468.6  -6,522,468.  491,797.23    
                   7                                  3                       7             67                         
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    附注9  关联方关系及其交易
    9.1存在控制关系的关联方


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  企业名称                            注册地址       主营业务             与本企业关系    经济性质或类型     法定代表  
                                                                                                             人        
  天津燕宇置业有限公司                天津市         房地产               本公司第一大股  有限责任公司       张燕瑾    
                                                                          东                                           
  北京大市投资有限公司                北京市         投资                 本公司第二大股  有限责任公司       于振涛    
                                                                          东                                           
  天津市绿源生态能源有限公司          天津市         燃料乙醇生产         子公司          有限责任公司       孟晖      
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9.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化


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  企业名称                                  2006.12.31         本期增加数         本期减少数         2007.06.30        
  天津燕宇置业有限公司                      5,000.00万元                                             5,000.00万元      
  天津市绿源生态能源有限公司                23,179.00万元                                            23,179.00万元     
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9.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  企业名称              2006.12.31                本年增加           本年减少               2007.06.30               
                       金额               比例(%)  金额       比例(%  金额        比例(%)   金额              比例(%)  
                                                              )                                                        
  天津燕宇置业有限公   38,727,000.00      11.98                                          38,727,000.00     11.98    
  司                                                                                                                   
  天津市绿源生态能源   118,212,900.00     51.00                                          118,212,900.00    51.00    
  有限公司                                                                                                             
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9.4不存在控制关系的关联方关系


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  企业名称                                                                        与本企业关系                         
  北京万恒置业房地产开发有限公司                                                  大市投资实际控制人                   
  中国网络投资控股有限公司                                                        汉鼎光电第一大股东                   
  汉鼎光电(内蒙古)有限公司                                                      参股公司                             
  济南固锝电子器件有限公司                                                        参股公司                             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.5  关联交易
    9.5.1  2007年3月13日,天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款30,000,000.00元(期限为2007年3月13日至2008年3月12日)提供保证担保。
    9.5.2  2005年6月24日,本公司、天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款27,600,000.00元(期限为2005年6月24日至2006年6月11日)提供保证担保。该贷款已逾期。
    9.5.3  本公司、天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款9,800,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日,已逾期)提供保证担保。
    9.5.4  2006年12月12日,天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款22,000,000.00元(期限为2006年12月12日至2007年12月11日)提供抵押担保(同时天津市中敖食品有限公司以土地使用权和房产担保)。
    9.5.5  2006年12月12日,天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款14,000,000.00元提供保证担保(同时天津市中敖食品有限公司以土地使用权和房产担保)。
    9.5.6  2007年4月27日,本公司以人民币2400万元收购了海南光华资产管理有限公司所持济南固锝电子器件有限公司48%的股权。
    9.6关联方往来款项
    (1) 其他应收款


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  企业名称                              2006.12.31          本期增加            本期减少           2007.06.30          
  中国网络投资控股有限公司              134,085,321.67                          134,085,321.67                         
  北京万恒置业房地产开发有限公司                            140,607,790.34      23,200,000.00      117,407,790.34      
  合计                                  134,085,321.67      140,607,790.34      157,285,321.67     117,407,790.34      
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    (2) 其他应付款


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  企业名称                               2006.12.31          本期增加            本期减少           2007.06.30         
  天津燕宇置业有限公司                   272,919.82                                                 272,919.82         
  北京大市投资有限公司                   74,090.00                                                  74,090.00          
  合计                                   347,009.82                                                 347,009.82         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注10  或有事项
    10.1  截止2007年6月30日,短期借款中有子公司天津市绿源生态能源有限公司向交通银行天津分行贷款980万元逾期尚未归还。
    10.2  截止2007年6月30日,短期借款中有子公司天津市绿源生态能源有限公司向农业银行天津市分行金信支行贷款2760万元逾期尚未归还。
    附注11  承诺事项
    截止2007年6月30日,本公司无应予披露的承诺事项。
    附注12  资产负债表日后事项
    截止报表报出日,本公司无应予披露的资产负债表日后事项。
    附注13  其他重要事项
    13.1  2007年4月6日,本公司2007年第一次股东大会通过了《关于中国网络投资控股有限公司对海南寰岛实业股份有限公司债务清偿的安排协议》,根据该协议,中国网络投资控股有限公司欠本公司的134,085,321.67元由北京万恒置业房地产开发有限公司代为偿还。
    13.2  本公司于2007年5月18日与济南固锝电子器件有限公司的股东海南光华资产管理有限公司、GLADFUL INTERNATIONAL LIMITED共同签署了《济南固锝股权托管及收益权转让协议》,海南光华及GLADFUL 公司拟分别将其所持济南固锝22%及30%的股权除处分权以外的其他全部权益委托给本公司管理,同时本公司拟将以人民币2000万元购买托管股权自2007年1月1日至2011年12月31日的全部收益权。
    13.3  本公司第一大股东天津燕宇置业有限公司已于2007年6月18日将其所持本公司3,872.7万股有限售条件流通股全部质押给北京益明投资管理有限公司,本次质押期限自2007年6月18日至质押人解除质押登记为止。
    13.4  本公司第二大股东北京大市投资有限公司已于2007年6月29日将其所持本公司3,222.02万股有限售条件流通股全部质押给浙江绍兴昕欣纺织有限公司,本次质押期限自2007年6月29日至质押人解除质押登记为止。
    附注14  其他财务指标
    14.1净资产收益率和每股收益


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  报告期利润                              全面摊薄净资产收益  加权平均净资产收   基本每股收益(元/股  稀释每股收益(元/  
                                          率(%)               益率(%)            )                   股)               
  归属于公司普通股股东的净利润            8.46%               8.76%              0.12                0.12              
  扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东  -1.65%              -1.71%             -0.02               -0.02             
  的净利润                                                                                                             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.2非经常性损益


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                                                          金额                                   
  非流动资产处置损益                                                            38,000,000.00                          
  其他各项营业外收入、支出净额                                                  6,520,569.42                           
  合计                                                                          44,520,569.42                          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    附注15  补充资料
    15.1比较利润表的调整过程
    利润表调整项目
    (2006年1-6月份)


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                              调整前                            调整后                           
  营业成本                                          97,919,793.57                     97,919,793.57                    
  销售费用                                          1,003,310.49                      1,003,310.49                     
  管理费用                                          6,429,983.01                      6,429,983.01                     
  公允价值变动收益                                                                                                     
  投资收益                                          4,310,661.46                      4,310,661.46                     
  净利润                                            -9,496,501.69                     -9,500,688.95                    
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    15.2 2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下:
    
    2006年1-6月净利润差异调节表


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                                       金额                                                      
  2006.1.1—6.30净利润(原会计准则)                         -9,496,501.69                                             
  加:追溯调整项目影响合计数                                 -4,187.26                                                 
  其中:营业成本                                                                                                       
  销售费用                                                                                                             
  管理费用                                                                                                             
  公允价值变动收益                                                                                                     
  投资收益                                                                                                             
  所得税费                                                   -4,187.26                                                 
  其他                                                                                                                 
  减:追溯调整项目影响少数股东损益                                                                                     
  2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润(新会计准则)     -9,500,688.95                                             
  假定全面执行新会计准则的备考信息                                                                                     
  一、加:其他项目影响合计数                                                                                           
  其中:开发费用                                                                                                       
  管理费用                                                                                                             
  非货币性资产交换损益                                                                                                 
  投资收益                                                                                                             
  所得税费                                                                                                             
  其他                                                                                                                 
  二、加:追溯调整项目影响少数股东损益                                                                                 
  三、加:原中期财务报表列示的少数股东损益                                                                             
  2006.1.1—6.30模拟净利润                                   -9,500,688.95                                             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    
    
    
    
    
    
    第七节  备查文件目录
    
    一、载有董事长签名的半年度报告正本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    
    
    
    
    海南寰岛实业股份有限公司
    董事长:陈 勇
    二○○七年八月十六日
    
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