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国元证券(000728)公告正文

国元证券:2008年半年度报告

公告日期 2008-08-27
股票简称:国元证券 股票代码:000728
国元证券股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
    
    (国元证券  000728)
    
    
    
    2008年八月
    
    
    
    
    目 录
    
    第一节 重要提示---------------------------------------------------------------1
    第二节 公司基本情况---------------------------------------------------------1
    第三节 股本变动和主要股东持股情况------------------------------------4
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------7
    第五节 董事会报告------------------------------------------------------------7
    第六节 重要事项--------------------------------------------------------------14
    第七节 财务报告--------------------------------------------------------------21
    第八节 备查文件目录--------------------------------------------------------22
    
    
    
    
    第一节 重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本报告经公司第五届董事会第十一次会议审议通过。没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司董事长凤良志先生、总裁蔡咏先生、总会计师高民和先生和财务会计部经理司开铭先生声明:保证本半年度报告中的财务报告真实、完整。
    
    第二节 公司基本情况简介
    
    一、公司名称
    法定中文名称:国元证券股份有限公司
    中文名称缩写:国元证券
    法定英文名称:GUOYUAN SECURITIES COMPANY LIMITED
    英文名称缩写:GUOYUAN SECURITIES
    
    二、公司法定代表人:凤良志
    公司总裁:蔡咏
    
    三、董事会秘书:万士清
    联系地址:安徽省合肥市寿春路179号国元大厦
    联系电话:0551-2207323
    传真:0551-2207322
    电子信箱:wansq@gyzq.com.cn
    证券事务代表:吴卿
    联系地址:安徽省合肥市寿春路179号国元大厦
    联系电话:0551-2207968
    传真:0551-2207322
    邮箱:hxlwq@gyzq.com..cn
    
    四、公司地址
    公司注册地址:安徽省合肥市寿春路179号
    邮政编码:230001
    公司办公地址:安徽省合肥市寿春路179号
    邮政编码:230001
    公司国际互联网网址:http://www.gyzq.com.cn
    电子信箱:zhbgs@gyzq.com.cn
    
    五、信息披露报纸名称:中国证券报、证券时报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:安徽省合肥市寿春路179号国元大厦9楼董事会办公室
    
    六、股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:国元证券
    股票代码:000728
    
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1997年06月06日
    地点:北京市朝阳区大郊亭
    公司第1次变更注册登记日期:2001年07月13日
          地点:北京市朝阳区酒仙桥路乙21号
    公司第2次变更注册登记日期:2007年10月25日
           地点:安徽省合肥市寿春路179号
          名称:国元证券股份有限公司
           法定代表人:凤良志
         注册资本:人民币146,410万元
    经营范围:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);客户资产管理;中国证监会批准的其他业务。
    企业法人营业执照注册号:340000000006066
    税务登记号码:合国庐阳税字340103731686376号
           皖地税直字340103731686376号
    组织机构代码:73168637-6
    
    八、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和财务指标(合并报表)                 
    单位:(人民币)元
    项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 12,458,566,391.60 18,944,187,794.06 -34.24%
    所有者权益(或股东权益) 4,735,881,314.40 5,167,938,153.73 -8.36%
    归属于上市公司股东的每股净资产 3.23 3.53 -8.50%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 431,976,421.01 1,402,912,049.89 -69.21%
    利润总额 429,611,609.95 1,405,542,390.30 -69.43%
    归属于上市公司股东的净利润 409,938,509.70 923,982,727.42 -55.63%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 411,690,597.85 922,227,139.13 -55.36%
    基本每股收益 0.280 0.679 -58.76%
    稀释每股收益 0.280 0.679 -58.76%
    净资产收益率(全面摊薄) 8.66% 26.53% 下降17.87个百分点
    净资产收益率(加权平均) 8.49% 30.87% 下降22.38个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 -2, 927,119,291.40 6,074,511,086.17 -148.19%
    每股经营活动产生的现金流量净额 -2.00 4.47 -144.74%
    注:1、上年同期数为原国元证券有限责任公司按新会计准则调整后的数据,上述所有者权益为归属于上市公司股东权益;
    2、基本每股收益、稀释每股收益上年同期数为原国元证券有限责任公司按折股后1,360,100,000股计算;
    3、2007年上半年原北京化二股份有限公司每股收益为-0.49元,每股净资产为1.07元。
    (二)非经常性损益项目(合并报表)
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 
    加:合并溢价 - 
    委托投资损益  - 
    营业外收入 3,428,386.50
    减:营业外支出 5,793,197.56
    非经常性损益合计 -2,364,811.06
    减:所得税影响数 -585,781.40
    扣除所得税影响数后的非经常性损益 -1,779,029.66
    减:少数股东损益 -26,941.51
    扣除少数股东损益数后的非经常性损益 -1,752,088.15
    
    
    第三节 股本变动及主要股东持股情况
    
    一、报告期内公司股份变动情况表
    报告期内公司股份总数未发生变动,由于原北京化二股份有限公司高管持有的公司股票39348股于2008年4月24日限售期满,已于2008年4月25日上市流通,公司的股份结构相应发生变动,见下表:
    单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 1,339,350,040 91.48% -39,348 -39,348 1,339,310,692 91.48%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 1,339,310,692 91.48% 1,339,310,692 91.48%
    3、其他内资持股 39,348 0.00% -39,348 -39,348
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股 39,348 0.00% -39,348 -39,348
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 124,749,960 8.52% 39,348 39,348 124,789,308 8.52%
    1、人民币普通股 124,749,960 8.52% 39,348 39,348 124,789,308 8.52%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 1,464,100,000 100.00% 0 0 1,464,100,000 100.00%
    注:安徽国元控股(集团)有限责任公司在吸收合并中向公司流通股股东提供现金选择权而取得8,910股A股,按10股送2股股改对价后为10,692股。该公司就该10,692股股份自愿锁定36个月不转让。
    
    二、主要股东持股情况
    (一)前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 51,380
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    安徽国元控股(集团)有限责任公司 国有法人 31.59% 462,498,033 462,498,033 71,000,000
    安徽国元信托有限责任公司 国有法人 21.04% 308,104,975 308,104,975 0
    安徽省粮油食品进出口(集团)公司 国有法人 20.28% 296,889,163 296,889,163 0
    安徽省皖能股份有限公司 国有法人 6.71% 98,303,300 98,303,300 0
    安徽皖维高新材料股份有限公司 国有法人 4.51% 65,975,369 65,975,369 0
    安徽全柴集团有限公司 国有法人 4.51% 65,975,369 65,975,369 0
    合肥兴泰控股集团有限公司 国有法人 1.94% 28,369,409 28,369,409 0
    安徽国元实业投资有限责任公司 国有法人 0.90% 13,195,074 13,195,074 0
    武勇 境内自然人 0.07% 1,038,822 0 0
    高健 境内自然人 0.07% 1,000,000 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    武勇 1,038,822 人民币普通股
    高健 1,000,000 人民币普通股
    罗学军 764,380 人民币普通股
    张皓琰 710,000 人民币普通股
    交通银行--中海优质成长证券投资基金 709,839 人民币普通股
    上海卓骏建筑工程配套有限公司 608,600 人民币普通股
    中国银行--嘉实沪深300指数证券投资基金 569,932 人民币普通股
    徐键 562,495 人民币普通股
    魏学利 512,000 人民币普通股
    安徽安海经贸发展有限责任公司 478,798 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 安徽国元控股(集团)有限责任公司、安徽国元信托有限责任公司和安徽国元实业投资有限责任公司互为一致行动人,未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    (二) 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
                        单位:股
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
    1 安徽国元控股(集团)有限责任公司 462,498,033 2010年10月30日 462,498,033 注1
    2 安徽国元信托有限责任公司 308,104,975 2010年10月30日 308,104,975 注1
    3 安徽省粮油食品进出口(集团)公司 296,889,163 2010年10月30日 296,889,163 注1
    4 安徽省皖能股份有限公司 98,303,300 2010年10月30日 98,303,300 注1
    5 安徽皖维高新材料股份有限公司 65,975,369 2008年10月30日 65,975,369 注2
    6 安徽全柴集团有限公司 65,975,369 2008年10月30日 65,975,369 注2
    7 合肥兴泰控股集团有限公司 28,369,409 2008年10月30日 28,369,409 注2
    8 安徽国元实业投资有限责任公司 13,195,074 2010年10月30日 13,195,074 注1
    注1:自股权分置改革方案实施之日起,在36个月内不转让合并完成时所持有的公司股份。
    注2:自股权分置改革方案实施之日起,在12个月内不转让合并完成时所持有的公司股份。
    
    三、控股股东及实际控制人变化情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。 
    
    
    
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    
      一、董事、监事、高级管理人员持股情况
    公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份。
    
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况
    (一)董事变更情况
    1、2008 年4 月25 日,公司董事会收到公司董事许明硕先生、钱晓军先生的书面辞职报告,鉴于许明硕先生、钱晓军先生的辞职未导致公司董事会人数低于法定最低人数要求,根据《公司章程》的规定,许明硕先生、钱晓军先生的辞职自辞职报告送达董事会时生效。
    2、2008年5月8日,公司召开了2008年第二次临时股东大会,会议同意提名何晖女士为公司独立董事。何晖女士在任职前已取得中国证监会安徽监管局核准的证券公司独立董事任职资格。
    3、2008年5月15日,公司召开了2008年第三次临时股东大会,会议同意提名过仕刚先生、俞仕新先生为公司董事。会议决议规定:任期三年,自本次临时股东大会通过及监管机构核准其任职资格生效之日起至第五届董事会届满之日止。2008年6月24日,过仕刚先生和俞仕新先生取得了中国证监会安徽监管局核准的证券公司董事任职资格,于2008年6月24日正式任职。
    (二)监事变更情况
    报告期内,监事没有发生变更情况。
    (三)高级管理人员变更情况
    2008年5月27日,公司董事会收到副总裁张军先生关于提请辞去副总裁职务的辞呈。同日,公司收到安徽省国资委关于张军先生工作调整的函,张军先生根据安徽省国资委决定任华安证券有限责任公司董事,拟任华安证券有限责任公司总经理。根据《公司章程》及相关规定,张军先生的辞职申请自辞职报告送达公司董事会时生效。
    
    第五节 董事会报告
     
    一、报告期内经营情况介绍
    公司长期以来遵循"法制、监管、自律、规范"的八字方针,弘扬"团结、敬业、求实、创新"的企业精神,秉承"诚信为本、规范运作、客户至上、优质高效"的经营理念,开拓创新,追求卓越,积极参与国内外市场的竞争与合作,力争把公司建设成为资产规模大、市场占有率高、金融品种丰富、内控机制完善、让客户满意、让广大投资者和监管部门放心的具有国内一流水平的上市证券公司。
    公司注册资本1,464,100,000元,经营范围包括:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);客户资产管理;中国证监会批准的其他业务。
    (一)公司总体经营情况概述
    报告期内,公司实现营业收入7.44亿元,同比减少58.61%;利润总额4.30亿元,同比减少69.43%;归属于母公司股东的净利润4.10亿元,同比减少55.63%。(注:计算上述增减比例的上年同期数为原国元证券有限责任公司按新企业会计准则调整后的数字。)
    报告期内,公司经营业绩较去年同期大幅下降的主要原因:2008年上半年,国内证券市场承受宏观经济调控、周边金融市场动荡、通货膨胀预期、大小非减持等多重压力,沪深股市持续下挫,指数整体下跌态势明显,在市场不利因素的影响下,公司各项业务也受不同程度的负面影响,特别是公司的自营投资业务,由于证券市场大幅下跌,上半年公司自营投资业务实现营业收入-1.4亿元,较去年同期自营投资业务实现收入7.8亿元大幅下降。今年一季度由于公司是将大部分自营股票列入交易性金融资产,其损失已计入一季度损益,故公司一季度仅实现净利润0.98亿元。面对证券市场的持续调整,二季度公司仍然坚持稳健经营的理念,进一步加强风险控制,不断改善经营管理,二季度公司实现净利润3.1亿元。目前,公司自营投资业务的风险已经充分释放。  
    (二)公司主营业务情况分析
    公司主营业务分行业情况表(母公司)
    
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入(2008年1-6月) 营业成本(2008年1-6月) 营业利润率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 营业利润率比上年同期增减(%)
    经纪业务 60,985.75  21,974.60  63.97% -22.43%  4.01% 下降9.16个百分点
    自营投资业务 -14,318.74  2,135.97  -  -118.29%  -82.07% -
    证券承销业务 4,039.74  2,804.79  30.57% 359.76%  248.42% 增长22.19个百分点
    资产管理业务 2,153.81  564.99  73.77% -59.30%  -38.69% 下降8.81个百分点
    
    
    1、经纪业务
    上半年公司大力发展经纪人队伍,扩大金融产品销售,完善网点布局,但由于市场极度低迷,经纪业务还是出现较大程度下滑。报告期内公司实现经纪业务收入60,985.75万元,比去年同期下降22.43%,经纪业务成本21,974.60万元,比去年同期增加4.01%;经纪业务利润39,011.15万元,比去年同期下降32.14%。
    2、自营投资业务
    上半年公司自营投资业务仍然坚持价值投资策略,根据对市场的判断,及时调整持仓结构,控制股票资产配置规模,持续稳健经营。报告期内,实现自营业务收入-14,318.74万元,较去年同期78,305.98万元减少92,624.72万元。
    3、证券承销业务
    上半年公司投行团队克服困难,推行"多品种、好项目"战略,各项工作进展顺利。报告期内,公司实现承销业务净收入2,446.6万元,保荐业务净收入660万元,财务顾问净收入965万元,证券承销业务共实现营业收入4,039.74万元,比去年同期增长3.6倍。
    4、资产管理业务
    公司集合理财管理计划净值略有下降,截至2008年6月30日,单位份额累计净值1.494元,扣除公司年初提取的超额业绩报酬1,412万元,投资者实际所得收益率为-4.77%,规避了市场大幅下跌的风险。报告期内,公司实现资产管理业务收入2,153.81万元,比上年同期减少59.30%。 
    (三) 公司营业收入、营业利润的分部报告
    1、公司营业收入地区分部情况(合并报表数据)
    单位:(人民币)万元
    地区 2008年1-6月 2007年1-6月 增减百分比
     营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入
    安徽省 25 39,860.39  26 56,773.28  -29.79%
    北京市 2 1,349.37  1 2,026.84  -33.42%
    上海市 6 6,873.53  5 12,006.80  -42.75%
    广东省 4 5,027.90  3 7,810.02  -35.62%
    山东省 5 4,195.53  ---  ---  --- 
    辽宁省 2 1,853.61  ---  ---  --- 
    天津市 1 491.90  ---  ---  --- 
    江苏省 1 818.45  ---  ---  --- 
    浙江省 1 436.69  ---  ---  --- 
    重庆市 1 78.38  ---  ---  --- 
    公司本部 ---  12,743.81  ---  98,182.11  -87.02%
    境内合计 ---  73,729.56  ---  176,799.05  -58.30%
    境外 ---  673.99  ---  2,984.13  -77.41%
    合计 ---  74,403.55  ---  179,783.18  -58.61%
    
    2、公司营业利润地区分部情况(合并报表数据)
    单位:(人民币)万元
    地区 2008年1-6月 2007年1-6月 增减百分比
     营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润
    安徽省 25 26,706.20  26 41,865.46  -36.21%
    北京市 2 622.01  1 1,216.82  -48.88%
    上海市 6 4,528.77  5 8,911.19  -49.18%
    广东省 4 3,149.44  3 5,496.20  -42.70%
    山东省 5 2,699.12  ---  ---  --- 
    辽宁省 2 1,069.29  ---  ---  --- 
    天津市 1 50.35  ---  ---  --- 
    江苏省 1 258.43  ---  ---  --- 
    浙江省 1 150.66  ---  ---  --- 
    重庆市 1 -223.13  ---  ---  --- 
    公司本部 ---  4,227.21  ---  80,520.59  -94.75%
    境内合计 ---  43,238.35  ---  138,010.26  -68.67%
    境外 ---  -40.71  ---  2,280.94  -101.78%
    合计 ---  43,197.64  ---  140,291.20  -69.21%
    
    (四)资产结构和资产质量
    截至2008年6月30日,公司总资产1,245,856.64万元,其中:金融资产账面价值162,569.90万元(交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项),占总资产的比例为13.05%。金融资产中权益性资产占总资产的比例仅为2.35%,债券等非权益性资产占总资产的比例为10.70%,公司权益类资产比例较低,从而有效抵御了今年上半年股指大跌给经营带来的负面影响。长期股权投资41,756.24万元,占总资产的比例为3.35%,固定资产等其他长期性资产占总资产的比例为4.51%。公司其他资产主要为货币性资产,占总资产的比例为79.09%,具有较好的流动性。报告期末,公司负债总额767,614.64万元,扣除客户存放的结算资金后,负债总额为122,434.87万元,资产负债率为20.38%,说明公司偿债能力较强。
    报告期末,母公司净资本与净资产的比例为85.41%,报告期各项风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。
    (五)现金流转情况
    报告期内,公司现金及等价物净减少额为365,458万元,其中:经营活动产生的现金净流出为292,712万元,主要原因为证券行情低迷,代理买卖业务现金净流出554,791万元。其他主要流入项目为:处置交易性金融资产收到现金142,505万元,收回存出保证金等收到的现金133,061万元,收到的利息、手续费及佣金现金74,660万元,拆入资金净增加40,000万元。主要流出项目为:支付的各项税费52,135万元,为职工支付的现金25,230万元。投资活动产生的现金净流入为1,568万元,主要流入项目为:取得投资收益收到的现金11,512万元。主要流出项目为:购建固定资产等支付的现金9,944万元。筹资活动产生的现金净流出73,598万元,为分配2007年度股利支付的现金。汇率变动对现金及现金等价物的影响金额为-716万元。
    (六)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
    1、 国元证券(香港)有限公司(以下简称"国元(香港)公司")
    国元(香港)公司于2006年7月19日在香港注册成立,注册资本5,000万港币,公司持有国元(香港)公司100%的股权。
    国元(香港)公司的主营业务:证券买卖、期货交易、财务顾问、投资及投资组合管理、放债服务以及海外证券市场买卖业务。
    截至2008年6月30日,国元(香港)公司总资产 50,297万元人民币,净资产33,080万元人民币(公司于2008年6月26日向国元证券(香港)公司拨付增资款3亿元港币,具体见本报告第六节第十四项第(一)条),报告期内,实现营业收入 674万元人民币,同比减少77.41%,营业利润 -41万元人民币,同比减少101.78%,净利润 -41万元人民币,同比减少101.78%。
    2、 国元期货有限责任公司(以下简称"国元期货")
    国元期货注册资本为10,000万元,公司出资5,500万元,占其注册资本的55%,为国元期货的控股股东。
    国元期货的主营业务:国内商品期货代理,期货咨询、培训。
    截至2008年6月30日,国元期货总资产24,323万元,净资产10,342万元,报告期内,实现营业收入1,590万元,同比减少1.50%,营业利润259万元,同比减少67.22%,净利润185万元,同比减少63.33%。
    3、长盛基金管理有限公司(以下简称"长盛基金")
    长盛基金成立于1999年3月26日,注册资本为人民币1亿元,是国内最早成立的十家基金管理公司之一,也是首批获得全国社保基金管理资格的六家基金管理公司之一,公司持有长盛基金41%的股权。
    长盛基金的主营业务:基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。
    截至2008年6月30日,长盛基金总资产70,992万元,净资产51,999万元,报告期内,实现营业收入35,311万元,同比增长28.73%,营业利润25,897万元,同比增长61.07%;净利润22,196万元,同比增长58.36%。
    
    二、经营中存在的问题和应对措施
    目前,创新业务收入在公司收入结构中的比重较小,经营业绩受证券市场波动的影响比较大。公司的收入主要依赖于传统业务,证券市场行情下跌,公司的经纪、自营等业务的经营难度增大,盈利水平下降。上半年由于证券市场的持续下跌,行业的竞争也日益激烈,给公司的经营造成巨大压力。针对上述问题,公司下半年的应对措施主要有:
    1、适时实施定向增发,扩大资本规模
    2008年4月27日,公司董事会结合市场条件的变化,对非公开发行方案进行了必要的调整,并于2008年5月15日获得股东大会通过。公司计划本次非公开发行股票募集资金不超过120 亿元,将全部用于增加公司资本金,补充公司营运资金。2008 年6 月19 日,公司非公开发行股票的申请经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核,获得有条件通过。目前公司正在积极准备发行的具体事宜,条件成熟时,公司将努力完成此项工作。
    2、加大主营业务投入,提高盈利水平 
    经纪业务方面,公司将在规范经营的前提下,通过进行经纪业务创新、强化咨询服务、提升营销服务能力、改善信息技术系统、改进收入分配制度等措施,实现经纪业务"争先进位"目标。
    自营投资业务方面,公司将注重对市场系统性风险的研判,进一步完善投资决策制度,强化投、研结合及行业内交流,认真研究期货等金融衍生工具对市场投资理念、盈利模式等的影响,力争规避风险,抓住市场机遇,提高收益。
    证券承销业务方面,公司将逐步解决保荐代表人短缺制约证券承销业务发展的问题,在提高承揽承做大项目能力的同时,把握中小企业项目,并在巩固当前优势地域的基础上,积极扩大业务地域范围。
    资产管理业务方面,公司将继续做好"黄山1号"投资管理、信息披露和客户服务工作,树立公司理财产品品牌;"黄山2号"已于今年5月份获得中国证监会核准,公司将抓住市场机会,认真做好启动推广工作和开展投资管理及后续服务活动。
    3、加强对控股、联营公司的投资和管理
    2008 年1 月28 日公司收到中国证监会《关于国元证券(香港)有限公司增资问题的复函》(机构部部函[2008]47 号),对公司向国元证券(香港)有限公司增资港币5.5 亿元无异议。2008年6月26日,公司向国元证券(香港)有限公司拨付增资款3亿元港币,公司计划在下半年完成对国元证券(香港)有限公司的增资。同时公司也成立了机构管理部,将进一步加强对国元证券(香港)有限公司、国元期货有限责任公司、长盛基金管理有限公司的规范管理,以使其提高公司治理水平和客户服务水平,增长收入,为增加公司股权投资收益做出贡献。
    4、推进创新业务发展,改善盈利结构
    目前,推进创新业务、提高公司创新业务能力是公司改善盈利结构、平滑业绩波动、实现业绩稳健持续增长的重要手段,也是公司提升综合竞争力的重要举措。公司将加强与监管部门的沟通,力争早日取得直投业务的试点资格,并争取在资产证券化项目有所突破,以培育公司新的利润增长点。
    
    三、报告期内投资情况
    报告期内,公司未募集资金,也无以前期间募集资金延续到报告期的情形。
    报告期内,公司除向国元证券(香港)有限公司增资外,无其他重大非募集资金投资项目。
    
    四、下一报告期期末的净利润预计情况
    由于公司主营业务收入受证券市场影响较大,证券市场下一报告期的走势无法准确估计,因此,无法对公司下一报告期业绩进行准确预测。
    
    五、公允价值的确定方法、取得方式、相关估值假设、模型及参数设置
    金融资产公允价值的确定:存在活跃市场的金融资产,采用活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司报告期内未采用估计技术计量金融资产公允价值,其他财务报表项目以历史成本为计量属性。
    
    第六节 重要事项
    
    一、公司治理情况
    报告期内,公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理活动专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)及中国证监会安徽监管局的要求,本着实事求是的原则,切实开展了公司治理专项活动工作,对本公司治理情况进行了全面自查和整改。
    通过自查,公司能够严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求,完善治理结构,形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互制衡的公司治理结构,使各层次在各自的职责、权限范围内,各司其职,各负其责,确保了公司的规范运作。
    为进一步完善公司制度建设,公司制定了《关联交易管理办法》、《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年报工作规程》,并根据相关规定在巨潮资讯网站进行了披露。
    2008年7月18日,公司召开了第五届董事会第十次会议,审议通过《关于加强公司治理专项活动整改情况的说明》(具体详见2008年7月19日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。
    
    二、公司内部控制制度的建立及执行情况
    2008年上半年,公司为完善内部控制,加强管理,董事会依据有关法律、法规和准则,结合公司实际,制定实施了《关联交易管理办法》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》等多项基本管理制度。
    公司管理层根据监管环境和创新发展的需要,制定并实施了《大宗交易业务流程操作指引》、《自营业务证券池管理办法》、《自营投资止盈止损办法》、《证券经纪人管理暂行办法》、《账户管理工作指引》、《证券营业部账户管理员管理暂行办法》、《账户规范工作实施方案》等业务操作程序与控制措施,保证各个经营环节的内部控制机制和内部控制制度健全有效。
    整体来看,公司目前内部控制状况良好,各项业务均按照规范的业务流程操作和执行,各项管理制度基本得到有效实施。
    
    三、公司分配方案和发行新股执行情况
    (一)分配方案
    根据公司公司2007年度股东大会审议通过的《2006年利润分配方案》(详见2008年2月23日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》),即以2007年12月31日总股本1,464,100,000股为基数,向全体股东每10股派5元,公司于2008年4月1日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《国元证券股份有限公司2007年度分红派息实施公告》(详见),利润分配工作已于2008年4月20日前实施完毕。
    2008 年半年度公司未拟订利润分配预案或公积金转增股本预案。
    (二)拟发行新股
    2008年1月7日,公司第一次临时股东大会逐项审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》, 2008年4月27日,公司董事会结合市场条件的变化,对非公开发行方案进行了必要的调整,并于2008年5月15日获得股东大会通过。2008 年6 月19 日,公司非公开发行股票的申请经中国证监会发行审核委员会审核,获得有条件通过(具体公告详见2008年6月20日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。目前公司正在积极准备发行的具体事宜。
    
    四、重大诉讼、仲裁事项
    (一)已编入上一期年度报告,但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额3,467万元,具体情况如下: 
    1、2008年1月3日,公司收到无锡市中级人民法院送达的诉讼材料,江阴模塑集团有限公司(以下简称"江阴模塑")股东王建平以股东权益纠纷向无锡中级人民法院起诉江阴模塑集团有限公司、安徽省粮油食品进出口(集团)公司(以下简称"安徽粮油")以及本公司:要求赔偿人民币200万元;确认江阴模塑与安徽粮油2006年7月7日签订的《股权转让协议》无效;诉讼费用由江阴模塑、安徽粮油及本公司承担。
    截止到2008年6月30日,该案件尚在诉讼过程中。根据公司目前掌握的情况,预计该诉讼不会给公司造成损失,故未计提预计负债。
    2、2008年1月3日,公司收到无锡市中级人民法院送达的诉讼材料,江阴模塑集团有限公司(以下简称"江阴模塑")股东朱晓东以股东权益纠纷向无锡中级人民法院起诉江阴模塑集团有限公司、安徽省粮油食品进出口(集团)公司(以下简称"安徽粮油")以及本公司:要求赔偿人民币3,000万元;诉讼费用及其他相关费用由江阴模塑、安徽粮油及本公司承担。
    截止到2008年6月30日,该案件尚在诉讼过程中。根据公司目前掌握的情况,预计该诉讼不会给公司造成损失,故未计提预计负债。
    3、2007年9月16日安徽省科学技术咨询中心向合肥市中级人民法院起诉本公司合肥金寨路证券营业部和张晓敏:要求本公司合肥金寨路证券营业部与张晓敏归还其国债投资款本金879,052.02元,投资收益300,000元;支付逾期付款违约金1,491,576.00元。
    截止到2008年6月30日,该案件尚在诉讼过程中。根据公司目前掌握的情况,无法判断该案件的损失情况。
    (二)报告期内,公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
    
    五、对外投资情况
    (一) 证券投资情况
    单位:(人民币)元
    序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额(元) 持有数量(股) 期末账面值 占期末证券总投资比例  (%) 报告期损益
    1 债券 0881020 08酒钢CP01 254,702,733.61 2,500,000.00 257,375,000.00 18.38% 2,672,266.39
    2 债券 070413 07农发13 201,388,000.00 2,000,000.00 201,660,000.00 14.40% 272,000.00
    3 债券 0881030 08皖能CP01 153,009,584.43 1,500,000.00 154,455,000.00 11.03% 1,445,415.57
    4 基金 519039 长盛同德主题 100,000,000.00 100,013,500.00 66,548,982.96 4.75% -42,263,697.70
    5 债券 0881032 08新国资CP01 61,693,003.28 600,000.00 61,662,000.00 4.40% -31,003.28
    6 债券 0781252 07大土河CP01 50,049,338.41 500,000.00 52,275,000.00 3.73% 2,225,661.59
    7 债券 0881132 08新希望CP02 50,007,945.21 500,000.00 50,130,000.00 3.58% 122,054.79
    8 债券 0881127 08铁道CP01 50,000,000.00 500,000.00 50,045,000.00 3.57% 45,000.00
    9 债券 030203 03国开03 50,814,891.10 500,000.00 50,000,000.00 3.57% -814,891.10
    10 债券 0781249 07闽交控CP02 48,499,561.64 500,000.00 48,860,000.00 3.49% 360,438.36
    期末持有的其他证券投资 431,196,383.12 - 407,555,535.50 29.10% -45,072,271.13
    报告期已出售证券投资损益 - - - - -150,402,487.14
    合计 1,451,361,440.80 - 1,400,566,518.46 100% -231,441,513.65
    注:本表填列公司2008年6月末合并报表的交易性金融资产中核算的各类投资。
    (二) 持有其他上市公司股权情况
    单位:(人民币)元
    证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
    600520 三佳科技 9,396,000.00 2.59% 14,929,988.00 0.00 -12,378,104.00
    000886 海南高速 4,021,053.65 0.15% 4,911,793.25 0.00 -4,322,378.06
    000521 美菱股份 1,000,000.00 0.21% 3,441,116.25 0.00 -3,364,267.50
    合计 14,417,053.65 - 23,282,897.50 0.00 -20,064,749.56
    注:本表填列的为公司2008年6月末合并报表的可供出售金融资产中核算的股票投资。
    (三)持有非上市金融企业股权情况
    单位:(人民币)元
    所持对象名称 初始投资金额 持有股权 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
    国元证券(香港)有限公司 314,353,500.00 350,000,000.00 100% 314,353,500.00 -407,057.28 -
    国元期货有限责任公司 55,357,731.61 55,000,000.00 55% 55,357,731.61 1,019,411.68 -
    长盛基金管理有限公司 123,779,218.56 61,500,000.00 41% 251,553,103.44 88,640,090.30 -65,430,837.60
    徽商银行股份有限公司 159,596,329.18 116,257,209.00 3.66% 159,596,329.18 20,926,297.62 -
    合计 653,086,779.35 582,757,209.00 --- 780,860,664.23 110,178,742.32 -65,430,837.60
    注:公司持有国元证券(香港)有限公司的股权为350,000,000.00港币。
    
    六、重大资产收购、出售及企业合并
    报告期内,公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
    
    七、重大关联交易事项
    报告期内,公司无重大关联交易事项。
    
    八、重大合同及履行情况
    (一)报告期内,公司无重大托管、承包、租赁事项。
    (二)报告期内,公司无重大担保事项。
    (三)报告期内,公司无委托他人进行现金、资产管理等重大合同事项。
    
    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)、《公司章程》及其他有关规定,作为国元证券股份有限公司的独立董事,我们对公司2008年上半年控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况进行了认真负责的核查,现发表如下专项说明和独立意见:
    1、报告期内,公司的控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况;
    2、报告期内,公司不存在为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人的债务提供担保的情况;
    3、公司不存在以前年度发生并累计至报告期的对外担保事项。
    公司在对外担保的管理上严格遵守了中国证监会上述通知、《公司章程》及其他有关规定。
    
    十、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    (一)公司承诺事项及履行情况
    1、承诺事项
    公司将根据自身状况扬长避短,走差异化经营道路,在各业务细分的市场形成自己的特色,确保上市后两年内至少有一项主要业务指标排名进入行业内前二十名,如果不能达到上述要求,公司将不申请开展融资融券等创新业务的资格、不申请新设分支机构。
    2、履行情况
    根据中国证券业协会公布的《2007年度证券公司会员资产管理业务及财务指标排名情况》,我公司受托管理资金本金总额、净资产、净资本、营业收入、净利润分别排名第12、16、16、20、16位。根据中国证券业协会公布的《2007年度证券公司会员证券经纪、承销与保荐业务的排名情况》,我公司2007年度股票及债券主承销家数排名第16位。
    (二)公司有限售条件的流通股股东在股权分置改革中做出的承诺事项及履行情况
    1、承诺事项
    持有公司股份5%以上的有限售条件股东及其关联方,即安徽国元控股(集团)有限公司、安徽国元信托有限责任公司、安徽省粮油食品进出口(集团)公司、安徽省皖能股份有限公司、安徽国元实业投资有限责任公司承诺:自股权分置改革方案实施之日起,在36个月内不转让合并完成时所持有的公司股份。
    2、承诺事项的履行情况
    公司股权分置改革方案于2007年10月30日实施,上述股东所持股份在报告期内仍在锁定之中,未发生转让。
    
    十一、公司报告期内履行社会责任的情况
    一直以来,公司在坚持规范合规经营、稳健持续发展的同时,也十分注重回馈社会。在今年年初南方特大雪灾中,公司及员工共捐款100万元。 在汶川地震后,公司及员工共向灾区捐赠500万元,党员特殊党费16.6万元。公司在做大做强的同时,将继续回馈社会,为社会奉献爱心,切实履行上市公司的社会责任。
    
    十二、公司报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2008年01月18日 公司总部 实地调研 申银万国、国金证券研究员 公司发展战略、非公开发行股票情况和公司的经纪业务情况
    2008年02月20日 公司总部 实地调研 国泰君安证券研究员 公司2008年业务发展情况和非公开发行股票情况
    2008年03月18日 公司总部 实地调研 中投证券研究员 公司业务发展情况和非公开发行股票进展情况
    2008年01月01日至2008年06月30日 公司总部 电话沟通 个人投资者 对公司日常经营、非公开发行等公开信息做出解释性说明
    
    十三、报告期内,公司、公司董事及高级管理人员、公司持股5%以上的股东、实际控制人无受监管部门稽查或处罚的情况。
    
    十四、报告期内其他重要事项和期后事项
    (一)2008年1月7日,公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于国元证券(香港)有限公司增资的议案》,同意公司对国元证券(香港)有限公司增资5.5亿元,用于扩大其国际化经营规模。2008 年1 月28 日,公司收到中国证监会《关于国元证券(香港)有限公司增资问题的复函》(机构部部函[2008]47 号),对公司向国元证券(香港)有限公司增资港币5.5 亿元无异议(具体公告详见2008年1月29日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。公司已于2008年6月26日向国元证券(香港)有限公司拨付增资款3亿元港币。
    (二)2008年1月7日,公司第一次临时股东大会逐项审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》, 2008年4月27日,公司董事会结合市场条件的变化,对非公开发行方案进行了必要的调整,并于2008年5月15日获得股东大会通过。2008 年6 月19 日,公司非公开发行股票的申请经中国证监会发行审核委员会审核,获得有条件通过(具体公告详见2008年6月20日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。目前公司正在积极准备发行的具体事宜。
    (三)公司第一大股东安徽国元控股(集团)有限责任公司于2008年5月23日以所持有的我公司7100万股国有法人股作为质押物,向中国民生银行股份有限公司上海分行申请贷款。
    (四) 根据《中国银监会关于安徽国元信托投资有限责任公司变更公司名称和业务范围的批复》(银监复[2008]54号),公司第二大股东安徽国元信托投资有限责任公司名称变更为"安徽国元信托有限责任公司" (详见2008年7月5日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。
    (五)公司于2008年7月15日刊登了《国元证券股份有限公司2008年半年度业绩快报》(详见2008年7月15日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。
    (六)公司无持股5%以上股东2008年追加限售承诺的情况。
    
    十五、信息披露索引
    截至本报告刊登之日,公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的主要信息如下:
    1、2008年1月4日,刊登公司关于召开2008年第一次临时股东大会的第二次提示性公告;
    2、2008年1月7日,刊登公司关于创设南方航空认沽权证的公告;
    3、2008年1月8日,刊登公司2008年第一次临时股东大会决议公告;
    4、2008年1月10日,刊登公司关于创设南方航空认沽权证的公告;
    5、2008年1月24日,刊登公司第五届董事会第三次会议决议公告、第五届监事会第三次会议决议公告、关于召开2007年度股东大会的通知、2007年年度报告、关于注销南方航空认沽权证的公告;
    6、2008年1月29日,刊登公司关于国元证券(香港)有限公司增资获批的公告;
    7、2008年2月23日,刊登公司2007年度股东大会决议公告;
    8、2008年4月1日,刊登公司2007年度分红派息实施公告;
    9、2008年4月22日,刊登公司第五届董事会第五次会议决议公告、关于召开2008年第二次临时股东大会的通知;
    10、2008年4月28日,刊登公司第五届董事会第六次会议决议公告、关于召开2008年第三次临时股东大会的通知、非公开发行股票预案、关于本次非公开发行募集资金运用的可行性研究报告、董事辞职公告;
    11、2008年4月30日,刊登公司2008年第一季度报告;
    12、2008年5月9日,刊登公司2008年第二次临时股东大会决议公告、关于召开2008年第三次临时股东大会的提示性公告;
    13、2008年5月16日,刊登公司第五届董事会第八次会议决议公告、2008年第三次临时股东大会决议公告;
    14、2008年5月19日,刊登公司关于国元黄山2号集合资产管理计划获批的公告;
    15、2008年5月22日,刊登公司第五届董事会第九次会议决议公告;
    16、2008年5月27日,刊登公司关于注销南航认沽权证的公告;
    17、2008年5月28日,刊登公司关于公司副总裁张军先生辞职的公告;
    18、2008年6月13日,刊登公司关于变更公司章程的公告;
    19、2008年6月19日,刊登公司重大事项公告;
    20、2008年6月20日,刊登公司关于非公开发行股票审核结果的公告;
    21、2008年7月5日,刊登公司关于公司股东名称变更的公告;
    22、2008年7月15日,刊登公司2008年半年度业绩快报;
    23、2008年7月19日,刊登公司2008年第五届董事会第十次会议决议公告;
    24、2008年8月23日,刊登公司关于董事杨克中先生辞职的公告。
    
    十六、审计事项
    本次半年度财务报告未经审计。
    
    第七节 财务报告
    
    一、会计报表(附后)
    二、会计报表附注(附后)
    
    
    
    第八节 备查文件目录
    
    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
    二、载有公司法定代表人、总会计师及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正文及公告的原稿。
    四、《公司章程》。
    
    
    
    
    国元证券股份有限公司
    董事长:凤良志
    二〇〇八年八月二十七日
    
    
    附:财务报告(未经审计)
    
    资产负债表(1/2)
    编制单位:国元证券股份有限公司                                             金额单位:人民币元
    资产   附注号  2008年6月30日 2007年12月31日
      合并   母公司   合并数   母公司   合并数   母公司 
    资产:             
    货币资金  九、1    9,003,973,455.93  8,408,711,678.84  11,999,380,394.16  11,675,033,631.05 
    其中:客户资金存款  九、1    5,894,306,883.14  5,643,897,344.40  11,159,449,296.75  10,992,188,442.95 
    结算备付金  九、2   686,424,588.99  665,450,204.90  1,345,595,866.72  1,302,920,876.54 
    其中:客户备付金  九、2   465,114,953.58  444,140,569.49  708,604,469.20  676,257,918.50 
    拆出资金                                                                            
    交易性金融资产  九、3   1,400,566,518.46   1,359,460,761.06  3,055,810,319.56  3,053,826,502.08 
    衍生金融资产                                                                            
    买入返售金融资产                                                                            
    应收利息      1,342,680.22  1,342,680.22  1,120,833.73  1,120,833.73 
    存出保证金  九、4   140,078,061.94  110,811,692.27  1,304,322,312.60  1,263,517,841.50 
    可供出售金融资产  九、5   104,827,466.68  104,827,466.68  184,753,290.39  184,753,290.39 
    持有至到期投资                                                                          
    长期股权投资  九、6 十、1 417,562,432.62  787,273,664.23  485,802,787.04  595,600,045.34 
    投资性房地产                                                                            
    固定资产  九、7   398,004,368.83  389,171,949.98  338,212,640.81  328,953,187.20 
    无形资产  九、8   23,439,763.04  19,882,721.85  27,785,068.54  23,795,355.94 
    其中:交易席位费  九、8   14,972,154.73   14,972,154.73     18,556,782.76   18,556,782.76 
    递延所得税资产  九、9     18,388,146.46    17,804,721.97       6,534,459.02      5,951,034.53 
    其他资产  九、10    263,958,908.43    217,343,289.18     194,869,821.49    165,420,751.58 
                                                
                                                                                 
                                                                                 
    
    
    
    
    
    
    
    资产总计      12,458,566,391.60  12,082,080,831.18  18,944,187,794.06  18,600,893,349.88 
    单位负责人:凤良志               主管会计工作负责人:高民和               会计机构负责人:司开铭
    
    
    
    资产负债表(2/2)
    编制单位:国元证券股份有限公司                                             金额单位:人民币元
    负债和股东权益 附注号 2008年6月30日 2007年12月31日
     合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司
    负债:          
    短期借款                                                                                        
    其中:质押借款                                                                                        
    拆入资金 九、12   400,000,000.00    400,000,000.00                                                                                   
    交易性金融负债                                                                                      
    衍生金融负债 九、13 156,864,000.00  156,864,000.00 
    卖出回购金融资产款 九、14  328,200,000.00   328,200,000.00   522,688,186.81    522,688,186.81 
    代理买卖证券款 九、15 6,451,797,716.41   6,159,869,124.68  11,999,704,178.19  11,760,912,239.99 
    代理承销证券款                                                                                        
    应付职工薪酬 九、16  104,738,076.60    100,517,662.24    256,266,068.39    251,859,530.33 
    应交税费 九、17   245,343,154.77    239,742,318.09    442,010,474.07   430,273,774.41 
    应付利息   1,795,691.09    1,795,691.09    3,068,351.63      3,068,351.63 
    预计负债                                                                                        
    长期借款                                                                                        
    应付债券                                                                                        
    递延所得税负债 九、18    8,615,671.79    9,756,611.37    281,034,553.61   282,107,293.83 
    其他负债 九、19   135,656,126.37    125,429,322.87    64,980,118.84    49,068,027.99 
    负债合计   7,676,146,437.03  7,365,310,730.34  13,726,615,931.54  13,456,841,404.99 
    股东权益:                                                                                      
    股本 九、20  1,464,100,000.00   1,464,100,000.00   1,464,100,000.00   1,464,100,000.00 
    资本公积 九、21 906,660,006.34    910,082,825.06   1,011,814,252.33  1,015,237,071.05 
    减:库存股                                                                                        
    盈余公积 九、22   271,348,303.61   270,990,572.00    271,348,303.61    270,990,572.00 
    一般风险准备 九、23 265,969,366.87  265,969,366.87  265,969,366.87   265,969,366.87 
    交易风险准备 九、24   224,959,122.49    224,959,122.49  224,959,122.49  224,959,122.49 
    未分配利润 九、25 1,611,050,118.12  1,580,668,214.42  1,933,161,608.42  1,902,795,812.48 
    外币报表折算差额     -8,205,603.03     -3,414,499.99 
    归属于母公司股东权益合计   4,735,881,314.40  4,716,770,100.84  5,167,938,153.73  5,144,051,944.89 
    少数股东权益   46,538,640.17      49,633,708.79   
    股东权益合计   4,782,419,954.57  4,716,770,100.84  5,217,571,862.52  5,144,051,944.89 
    负债和股东权益总计   12,458,566,391.60  12,082,080,831.18  18,944,187,794.06  18,600,893,349.88 
    单位负责人:凤良志            主管会计工作负责人:高民和              会计机构负责人:司开铭
    
    
    
    
    
    利润表
    
    编制单位:国元证券股份有限公司                                                       金额单位:人民币元
    项       目  附注号 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司
    一、营业收入      744,035,511.93 721,988,316.24 1,797,831,752.16 1,751,844,050.76
    手续费及佣金净收入  九、26   617,705,901.89 596,999,790.85 810,274,586.72 800,819,867.58
    其中:代理买卖证券业务净收入  九、26   558,981,875.24 538,275,764.20 752,757,726.30 743,303,007.16
    证券承销业务净收入  九、26   24,466,000.00 24,466,000.00 4,376,430.78 4,376,430.78
    受托客户资产管理业务净收入  九、26   21,538,122.33 21,538,122.33 48,615,073.19 48,615,073.19
    利息净收入   九、27   54,871,331.40 52,657,552.27 31,934,495.62 30,091,565.38
    投资收益(损失以"-"号填列)  九、28 十、2 970,234,469.94 969,290,379.83 901,283,942.52 870,262,748.68
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 收益 收益 收益 收益  九、28   133,324,787.92 133,921,034.56 68,676,742.18 68,676,742.18
    公允价值变动收益(损失以"-"号填列)列)  九、29   -945,432,327.66 -943,594,353.75 33,060,094.15 33,115,945.00
    汇兑收益(损失以"-"号填列)      -2,367,333.93 -2,367,333.93 -667,797.93 -667,797.93
    其他业务收入  九、30   49,023,470.29 49,002,280.97 21,946,431.08 18,221,722.05
    二、营业支出      312,059,090.92 291,600,332.82 394,919,702.27 379,646,744.76
    营业税金及附加  九、31   56,689,107.83 55,863,527.14 92,989,965.52 92,542,893.02
    业务及管理费  九、32   250,760,052.34 231,126,874.93 280,057,366.44 265,231,481.43
    资产减值损失  九、33                                                                                                         19,620,730.08 19,620,730.08
    其他业务成本  九、34   4,609,930.75 4,609,930.75 2,251,640.23 2,251,640.23
    三、营业利润(亏损以"-"号填列)      431,976,421.01 430,387,983.42 1,402,912,049.89 1,372,197,306.00
    加:营业外收入 九、35   3,428,386.50 3,426,080.90 2,978,317.51 2,975,083.51
    减:营业外支出 九、36   5,793,197.56 5,711,065.27 347,977.10 347,977.10
    四、利润总额(亏损总额"-"号填列)     429,611,609.95 428,102,999.05 1,405,542,390.30 1,374,824,412.41
    减:所得税费用 九、37   18,839,036.14 18,180,597.11 476,504,644.85 473,651,047.29
    五、净利润(净亏损以"-"号填列)     410,772,573.81 409,922,401.94 929,037,745.45 901,173,365.12
    其中:被合并方在合并前实现净利润         5,055,018.03  
    归属于母公司股东的净利润     409,938,509.70   923,982,727.42  
    少数股东损益     834,064.11   5,055,018.03  
    六、每股收益:            
    (一)基本每股收益     0.28 0.28 0.68 0.66
    (二)稀释每股收益     0.28 0.28 0.68 0.66
    单位负责人:凤良志                  主管会计工作负责人:高民和                会计机构负责人:司开铭
    
    
    
    
    现金流量表
    编制单位:国元证券股份有限公司                                                       金额单位:人民币元
    项目 附注号 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:        
    处置交易性金融资产净增加额 1,425,048,884.81 1,464,571,518.06 1,022,395,943.89 984,238,232.52
    收取利息、手续费及佣金的现金 746,596,115.82 723,298,862.09 900,812,167.34 888,809,968.92
    拆入资金净增加额 400,000,000.00 400,000,000.00                                                                         
    回购业务资金净增加额 -194,488,186.81 -194,488,186.81 197,074,982.40 197,074,982.40
    代理买卖业务的现金净增加额 -5,547,906,461.78 -5,601,043,115.31 5,579,656,127.72 5,504,338,929.22
    收到其他与经营活动有关的现金 九.38 1,330,612,929.59 1,318,595,718.23 118,521,459.44 117,338,923.60
    经营活动现金流入小计 -1,840,136,718.37 -1,889,065,203.74 7,818,460,680.79 7,691,801,036.66
    处置交易性金融资产净减少额        
    支付利息、手续费及佣金的现金 74,018,882.53 73,641,518.97 54,557,945.07 54,041,529.35
    拆入资金净减少额        
    支付给职工以及为职工支付的现金 252,297,910.40 246,630,547.53 134,555,140.38 131,640,847.75
    支付的各项税费 521,348,417.85 513,728,535.15 273,242,049.85 270,417,852.63
    支付其他与经营活动有关的现金 九.38 239,317,362.25 203,496,040.68 1,281,594,459.32 1,241,556,635.64
    经营活动现金流出小计 1,086,982,573.03 1,037,496,642.33 1,743,949,594.62 1,697,656,865.37
    经营活动产生的现金流量净额 -2,927,119,291.40 -2,926,561,846.07 6,074,511,086.17 5,994,144,171.29
    二、投资活动产生的现金流量:        
    收回投资收到的现金     75,114,629.24 75,114,629.24
    取得投资收益收到的现金 115,121,607.12 119,923,880.45 51,548,762.29 51,548,762.29
    收到其他与投资活动有关的现金     13,515,268.59 2,765,268.59
    投资活动现金流入小计 115,121,607.12 119,923,880.45 140,178,660.12 129,428,660.12
    投资支付的现金   264,120,000.00 726,759.68 726,759.68
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,442,961.98 98,617,324.30 34,181,213.65 26,173,862.57
    支付其他与投资活动有关的现金                                                                             
    投资活动现金流出小计 99,442,961.98 362,737,324.30 34,907,973.33 26,900,622.25
    投资活动产生的现金流量净额 15,678,645.14 -242,813,443.85 105,270,686.79 102,528,037.87
    三、筹资活动产生的现金流量:        
    吸收投资收到的现金        
    发行债券收到的现金        
    收到其他与筹资活动有关的现金        
    筹资活动现金流入小计                                                                                                                                                  
    偿还债务支付的现金        
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 735,979,132.73 732,050,000.00 9,952,209.34 9,952,209.34
    支付其他与筹资活动有关的现金    
    筹资活动现金流出小计 735,979,132.73 732,050,000.00 9,952,209.34 9,952,209.34
    筹资活动产生的现金流量净额 -735,979,132.73 -732,050,000.00 -9,952,209.34 -9,952,209.34
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,158,436.97 -2,367,333.93 -2,185,001.55 -667,797.93
    五、现金及现金等价物净增加额 -3,654,578,215.96 -3,903,792,623.85 6,167,644,562.07 6,086,052,201.89
    加:期初现金及现金等价物余额 13,344,976,260.88 12,977,954,507.59 5,634,969,414.13 5,427,471,556.89
    六、期末现金及现金等价物余额 9,690,398,044.92 9,074,161,883.74 11,802,613,976.20 11,513,523,758.78
    单位负责人:凤良志               主管会计工作负责人:高民和                     会计机构负责人:司开铭
    
    
    
    
    现金流量表补充资料
    编制单位:国元证券股份有限公司                                                金额单位:人民币元
    补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并数 母公司 合并数 母公司
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:        
    净利润 410,772,573.81 409,922,401.94 929,037,745.45 901,173,365.12
    加:资产减值准备     26,707,545.48 26,707,545.48
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,068,182.92 16,862,581.38 15,131,824.95 14,401,904.92
    无形资产摊销 5,401,667.45 4,930,630.85 3,157,717.70 2,906,717.74
    长期待摊费用摊销 1,137,646.93 1,137,646.93 3,584,802.71 3,543,200.70
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 360,597.33 310,115.04 -25,554.08 -25,554.08
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列)                                                                                                                                                    
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 945,432,327.66 943,594,353.75 -33,060,094.15 -33,115,945.00
    财务费用(收益以"-"号填列)                                                                                                                                                    
    投资损失(收益以"-"号填列) -133,324,787.92 -133,921,034.56 -68,676,742.18 -68,676,742.18
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -11,853,687.44 -11,853,687.44 -24,675,558.69 -24,541,829.05
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -272,418,881.82 -272,350,682.46 67,860,833.76 68,043,171.71
    交易性金融资产的减少(增加以"-"号填列) 709,811,473.44 750,771,387.27 114,890,424.65 140,869,852.12
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 1,164,621,322.02 1,170,249,769.93 -1,074,269,201.78 -1,077,348,805.68
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -5,765,127,725.78 -5,806,215,328.70 6,114,847,342.35 6,040,207,289.49
    其他                                                                                                                                                    
    经营活动产生的现金流量净额 -2,927,119,291.40 -2,926,561,846.07 6,074,511,086.17 5,994,144,171.29
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                           
    债务转为资本                                           
    一年内到期的可转换公司债券                                           
    融资租入固定资产                                           
    3.现金及现金等价物净变动情况:        
    现金的期末余额 9,690,398,044.92 9,074,161,883.74 11,802,613,976.20 11,513,523,758.78
    减:现金的期初余额 13,344,976,260.88 12,977,954,507.59 5,634,969,414.13 5,427,471,556.89
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额        
    现金及现金等价物净增加额 -3,654,578,215.96 -3,903,792,623.85 6,167,644,562.07 6,086,052,201.89
    单位负责人:凤良志                主管会计工作负责人:高民和             会计机构负责人:司开铭
    
    
    
    
    合并股东权益变动表 
    编制单位:国元证券股份有限公司                                                      金额单位:人民币元
    项 目 2008年1-6月
     归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
     股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 外币报表折算差额 未分配利润
    一、上年年末余额 1,464,100,000.00 1,011,814,252.33 271,348,303.61 265,969,366.87 224,959,122.49 -3,414,499.99 1,933,161,608.42 49,633,708.79 5,217,571,862.52
    加:会计政策变更                                                
    前期差错更正                                                
    二、本年年初余额 1,464,100,000.00 1,011,814,252.33 271,348,303.61 265,969,366.87 224,959,122.49 -3,414,499.99 1,933,161,608.42 49,633,708.79 5,217,571,862.52
    三、本年增加变动金额(减少以"-"号填列)                                 -105,154,245.99                                                                                       -4,791,103.04 -322,111,490.30 -3,095,068.62 -435,151,907.95
    (一)净利润             409,938,509.70 834,064.11 410,772,573.81
    (二)直接计入股东权益的利得和损失   -105,154,245.99       -4,791,103.04     -109,945,349.03
    1、可供出售金融资产公允价值的金额                                 -74,774,823.71                                                                                                                                -74,774,823.71
    (1)计入股东权益的金额   -42,226,684.17             -42,226,684.17
    (2)转入当期损益的金额   -32,548,139.54             -32,548,139.54
    2、现金流量套期工具公允价值变动金额                                                                                                                                                                                                                                 
    (1)计入股东权益的金额                                                
    (2)转入当期损益的金额                                                
    (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额                                                
    3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响   -65,430,837.60             -65,430,837.60
    4、与计入股东权益项目相关的所得税影响   35,051,415.32             35,051,415.32
    5、其他           -4,791,103.04                                    
    上述(一)和(二)小计                                 -105,154,245.99                                                             -4,791,103.04 409,938,509.70 834,064.11 300,827,224.78
    (三)股东投入和减少资本                                                                                                                                                                                                                                 
    1、股东投入资本                                                
    2、股份支付计入股东的金额                                                
    3、其他                                                
    (四)利润分配                                                                                                                                                                                          -732,050,000.00 -3,929,132.73 -735,979,132.73
    1、提取盈余公积                                                                              
    2、提取一般风险准备                                                                              
    3、对股东的分配             -732,050,000.00 -3,929,132.73 -735,979,132.73
    4、提取交易风险准备                                                                              
    (五)股东权益的内部结转                                                                                                                                                                                                                                 
    1、资本公积转增股本                                                
    2、盈余公积转增股本                                                
    3、盈余公积弥补亏损                                                
    4、一般风险准备弥补亏损                                                
    5、其他                                                
    四、本年年末余额 1,464,100,000.00 906,660,006.34 271,348,303.61 265,969,366.87 224,959,122.49 -8,205,603.03 1,611,050,118.12 46,538,640.17 4,782,419,954.57
    单位负责人:凤良志                   主管会计工作负责人:高民和                 会计机构负责人:司开铭
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    母公司股东权益变动表
    编制单位:国元证券股份有限公司                                                       金额单位:人民币元
    项        目 2008年1-6月
     股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 1,464,100,000.00 1,015,237,071.05 270,990,572.00 265,969,366.87 224,959,122.49 1,902,795,812.48 5,144,051,944.89
    加:会计政策变更            -   
    前期差错更正                                             -
    二、本年年初余额 1,464,100,000.00 1,015,237,071.05 270,990,572.00 265,969,366.87 224,959,122.49 1,902,795,812.48 5,144,051,944.89
    三、本年增加变动金额(减少以"-"号填列) -105,154,245.99                                                                                                          -322,127,598.06 -427,281,844.05
    (一)净利润                                                                                                            409,922,401.94 409,922,401.94
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 -105,154,245.99                                                                                                             -105,154,245.99
    1、可供出售金融资产公允价值的金额 -74,774,823.71                                                                                                             -74,774,823.71
    (1)计入股东权益的金额 -42,226,684.17                                                                                                             -42,226,684.17
    (2)转入当期损益的金额 -32,548,139.54                                                                                                             -32,548,139.54
    2、现金流量套期工具公允价值变动金额                                                                                                                                                                                    
    (1)计入股东权益的金额                                                                                                                                                                                    
    (2)转入当期损益的金额                                                                                                                                                                                    
    (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额                                                                                                                                                                                    
    3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -65,430,837.60                                                                                                             -65,430,837.60
    4、与计入股东权益项目相关的所得税影响 35,051,415.32                                                                                                             35,051,415.32
    5、其他                                                                                                                                                   
    上述(一)和(二)小计 -105,154,245.99                                                                                                          409,922,401.94 304,768,155.95
    (三)股东投入和减少资本                                                                                                                                                                                    
    1、股东投入资本                                                                                                                                                   
    2、股份支付计入股东的金额                                                                                                                                                                                    
    3、其他                                                                                                                                                                                    
    (四)利润分配                                                                                                                                             -732,050,000.00 -732,050,000.00
    1、提取盈余公积                                                                                                                  
    2、提取一般风险准备                                                                                                                                                   
    3、对股东的分配                                                                                                            -732,050,000.00 -732,050,000.00
    4、提取交易风险准备                                                                                                                                                  
    (五)股东权益的内部结转                                                                                                                                                                                    
    1、资本公积转增股本                                                                                                                                                                                    
    2、盈余公积转增股本                                                                                                                                                                                    
    3、盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                 
    4、一般风险准备弥补亏损                                                                                                                                                                                    
    5、其他                                                                                                                                                   
    四、本年年末余额 1,464,100,000.00 910,082,825.06 270,990,572.00 265,969,366.87 224,959,122.49 1,580,668,214.42 4,716,770,100.84
    单位负责人:凤良志                    主管会计工作负责人:高民和                 会计机构负责人:司开铭
    
    国元证券股份有限公司
    2008年1-6月财务报表附注
    (以下金额单位若无特别说明均为人民币元)
    
    一、基本情况
    国元证券股份有限公司是2007年9月29日经中国证监会证监公司字【2007】165号文核准,由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司设立,吸收合并后存续公司注册资本变更为146,410万元。2007年10月25日,北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经营范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后正式更名为国元证券股份有限公司。2007年10月30日,公司股票在深圳证券交易所复牌,股票代码不变,股票简称"国元证券"。
    国元证券有限责任公司是由原安徽省国际信托投资公司(以下简称"国投公司")和原安徽省信托投资公司(以下简称"信托公司")作为主发起人,以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为基础,联合其他12家法人单位共同发起设立的综合类证券公司。国元证券有限责任公司于2001年9月27日经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监机构字[2001]194号文件批准开业,2001年10月15日经安徽省工商行政管理局登记注册,注册资本203,000万元。
    截至2008年6月30日止,本公司在北京、上海、天津、重庆、广东、浙江、江苏、山东、辽宁以及安徽省内共设有48家证券营业部和20家证券服务部,并设有投资银行总部、投资管理总部、客户资产管理总部、营销经纪总部等业务经营部门及信息技术部、客户资金存管中心、法律事务部、人力资源部、财务会计部、资金计划部、风险监管部、稽核部等管理控制和业务支持部门。
    公司经营范围:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);客户资产管理业务;中国证监会批准的其他业务。
    
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    三、遵循会计准则的声明
    公司编制的中期财务报表所采用的会计政策与上年度财务报表相一致,符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    四、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    自公历1月1日起至12月31日止。
    
    2、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    
    3、计量属性
    公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
    
    4、外币业务核算方法
    外币业务采用分账制进行核算,资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折算为记账本位币余额,其中,货币性项目以资产负债表日的即期汇率折算,非货币性项目以交易日即期汇率折算,产生的汇兑差额计入当期损益。
    
    5、现金等价物的确定标准
    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
    
    6、金融工具的核算方法
    (1)金融资产的分类
    金融资产在初始确认时,按照公司取得金融资产的目的,将持有的金融资产划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有或近期内为回购而持有的从二级市场购入的股票、债券、基金等非衍生金融资产;或是初始确认时被公司管理层直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的混合金融工具等金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    B、持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本计量。
    如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产(出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额大于50%时),对该类投资的剩余部分也重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是,下列情况除外: 
    a、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 
    b、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类。 
    c、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    C、应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    D、可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
    (2)金融资产的后续计量
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外: 
    A、持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。 
    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 
    (3)金融资产公允价值的确定
    存在活跃市场的金融资产,采用活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (4)金融资产减值
    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,判断是否发生减值:
    A、以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    对于单项金额1,000万元(含1,000万元)以上的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于单项金额低于1,000万元的应收款项可以单独进行减值测试,确定减值损失,计提坏账准备;也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。
    应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下:
    账龄 计提比例(%)
    1年以内 5
    1-2年 10
    2-3年 20
    3-4年 50
    4-5年 80
    5年以上 100
    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    B、以成本计量的金融资产
    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    C、可供出售金融资产
    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值持续下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    公司对单项资产金额1,000万元以上的资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认的减值损失直接计入当期损益。如单独测试未发生减值,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 
    (5)金融负债分类
    金融负债在初始确认时划分为下列两类: 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 
    B、其他金融负债。 
    (6)金融负债的后续计量
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
    其他金融负债,以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或损失,均计入当期损益。
    
    7、长期股权投资的核算方法
    (1)初始计量
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列方法确定其初始投资成本: 
    A、同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为合并发生的直接相关费用。
    C、其他方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值等确定其初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    (2)后续计量 
    本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;对公司的子公司采用成本法核算,编制合并报表时按照权益法进行调整;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%(含20%)以上但不具有控制权,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本;采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值,被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    8、投资性房地产的核算方法
    投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对投资性房地产采用成本模式计量和与公司固定资产相同的折旧政策。期末存在减值迹象的,估计可回收金额,可回收金额低于其账面价值的,确认其减值损失。
    
    9、固定资产核算方法
    (1)公司为经营管理或出租等而持有的,单价在2,000 元(含2,000元)以上、使用年限在1 年(不含1 年)以上的有形资产,计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件,未单独计价的,应并入计算机硬件作为固定资产管理;单独计价的软件,计入无形资产。
    (2)固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限和年折旧率如下:
    资产类别 净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 3 25-45 2.16-3.88
    机械及动力设备 3 14-18 5.39-6.93
    电子及办公设备 3 5-10 9.7-19.40
    运输设备 3 12 8.08
    
    10、在建工程核算方法
    本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
    
    11、无形资产的核算方法
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出,可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准:
    (1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    (2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段,开发阶段的支出予以资本化。
    
    12、商誉的核算方法
    非同一控制下企业合并时,对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
    
    13、长期待摊费用的核算方法
    长期待摊费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
    公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良,其发生的符合资本化条件的各项支出,记入本科目,并在5年内内进行摊销。如果5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出,将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
    
    14、主要资产的减值
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产和商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
    
    15、职工薪酬
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金和企业年金;工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬,根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
    
    16、营业收入确认原则
    (1)手续费及佣金收入
    代理客户买卖证券的手续费收入,在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入,于代兑付证券业务基本完成,与委托方结算时确认收入。
    证券承销收入,以全额包销方式进行承销业务的,在将证券转售给投资者时,按承销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本;以余额包销或代销方式进行承销业务的,于发行结束后,与发行人结算发行价款时确认收入。
    受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期,与委托单位结算时,按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的,则分期确认管理费收益。
    (2)利息收入
    在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
    买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入;在当期没有到期的,期末按权责发生制原则计提利息,确认为当期收入。
    (3)投资收益
    公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益;处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时,取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。
    采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
    (4)其他业务收入
    其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。在收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按相关约定确认收入。
    
    17、所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
    所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用,当期所得税费用按应纳税所得额和适用税率计算,递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算:
    (1)所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认,除非应纳税暂时性差异是由商誉或是在某一既不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、也不影响会计利润的交易中(该交易不是企业合并)的其他资产和负债的初始确认下产生的。 
    (2)可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),也不影响会计利润的交易中(该交易不是企业合并)的其他资产和负债的初始确认下产生时不确认递延所得税资产。
    (3)资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。
    
    五、本期主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正及其影响
    1、本报告期内公司无会计政策变更及其影响:
    2、本报告期内公司无会计估计变更事项;
    3、本报告期内无重大会计差错更正事项。
    
    六、税项
    1、营业税
    营业税按营业收入扣除金融企业往来收入、为证券交易所代收的证券交易监管费、经手费以及为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费、特别转让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费后的5%计缴。
    2、城建税及教育费附加。
    分别按应纳营业税额的7%和4%计缴。
    3、所得税
    根据中华人民共和国主席令第63号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》,以及国家税务总局国税发[2008]28号文《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》,本公司采用"由公司总机构统一计算应纳所得税额,总机构、各分支机构按分配比例就地预缴企业所得税,年终由总机构进行企业所得税的年度汇算清缴"的办法;
    2008年本公司深圳地区营业部按分配的应纳税所得额和所属地企业所得税税率18%计算缴纳;
    本公司除深圳地区营业部以外的分支机构以及公司总部按分配的应纳税所得额和所属地企业所得税税率25%计算缴纳。
    本公司应纳企业所得税额以主管税务机关的年度清算为准。
    本公司子公司国元期货有限责任公司所得税税率为25%。
    本公司子公司国元证券(香港)有限公司按应课税盈利的17.5%计提缴纳香港利得税。
    4、其他税项
    按国家和地方有关规定计算缴纳。
    
    七、企业合并及合并财务报表
    1、合并报表的编制方法
    合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行,母公司和全部子公司纳入财务报表的合并范围,合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础,以其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
    2、合并报表比较报表的编制
    本公司投资国元期货的事项属于同一控制下的控股合并,在编制比较报表时,视同国元期货在比较期间已纳入合并范围,并对前期比较报表进行调整后列示。
    
    八、公司子公司、联营公司情况
    1、全资子公司
    公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 实际投资额 是否合并
    国元证券(香港)有限公司 证券经纪、自营业务及香港证券监管机构批准的其他业务 5,000万港币 100% 35,000万港币 合并
    国元证券(香港)有限公司系经中国证监会证监机构字[2006]99号《关于国元证券有限责任公司设立国元证券(香港)有限公司的批复》批准,由本公司于2006年7月19日以自有资金在香港投资设立的全资子公司,注册资本为5,000万港币。根据中国证监会机构部部函[2008]47号《关于国元证券(香港)有限公司增资问题的复函》,对本公司向国元证券(香港)有限公司增资港币55,000万元无异议。截止2008年6月30日,本公司已向国元证券(香港)有限公司增资港币30,000万元(详见附注十五、1)。
    2、同一控制下控股合并取得的子公司
    公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 实际投资额 是否合并
    国元期货有限责任公司 国内商品期货代理、咨询和期货从业人员资格培训业务 10,000万元 55% 5,500万元 合并
    2007年7月26日中国证券监督管理委员会证监期货字[2007]101号文《关于核准国元安泰期货经纪有限公司变更注册资本和股权的批复》,核准国元期货经纪有限责任公司(以下简称"国元期货")的注册资本由4,500万元变更为10,000万元;同时核准国元期货的股权由国元控股出资2,700万元,占注册资本的60%;安徽省投资集团有限责任公司出资1,500万元,占注册资本的33.3%;安徽省粮油食品进出口(集团)公司出资300万元,占注册资本的6.7%,变更为本公司出资5,500万元,占注册资本的55%;国元控股出资2700万元,占注册资本的27%;安徽省投资集团有限责任公司出资1,500万元,占注册资本的15%;安徽省粮油食品进出口(集团)公司出资300万元,占注册资本的3%。2007年8月国元期货公司完成工商变更登记,成为本公司的控股子公司。
    3、公司联营企业
    公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 实际投资额 是否合并
    长盛基金管理有限公司 发起设立基金及基金管理业务 10,000万元 41% 12,378万元 不合并
    (1)长盛基金管理有限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6号《关于同意长盛基金管理有限公司开业的批复》批准设立的基金管理公司,注册资本为10,000万元,本公司出资比例为25%。2003年11月,本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司的25%股权,并向安徽省创新投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的1%股权。上述股权转让于2004年11月业经中国证券监督管理委员会批准。转让后本公司持有长盛基金管理有限公司的股权比例变更为49%。2007年7月本公司将持有的长盛基金管理有限公司8%的股权转让给新加坡DBS Asset Management Limited,转让后仍持有其41%的股权。
    (2)2008年5月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]709号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》,批准长盛基金管理有限公司注册资本变更为15,000万元(详见附注十五、2)。
    
    九、合并财务报表主要项目注释
    (美元2008年6月30日的折算汇率为6.8591,2007年12月31日的折算汇率为7.3046;港币2008年6月30日折算汇率为0.87917,2007年12月31日折算汇率为0.93638)
    
    1、货币资金
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
     原 币 (折)人民币 原 币 (折)人民币
    库存现金 - 819,334.50 - 311,549.42
    经纪业务客户存款    
    其中:人民币 - 5,637,265,948.32 - 10,968,982,730.55
    美元 9,474,277.10 64,985,014.06 13,312,593.91 97,243,173.47
    港币 218,451,403.89 192,055,920.76 99,557,223.27 93,223,392.73
    小计 -  5,894,306,883.14 - 11,159,449,296.75
    公司存款    
    其中:人民币 - 2,810,421,301.27 - 780,401,105.59
    美元 755,605.62 5,182,774.51 760,859.06 5,557,771.09
    港币 333,545,460.54 293,243,162.51 57,306,511.57 53,660,671.31
    小计 -  3,108,847,238.29 - 839,619,547.99
    合计 - 9,003,973,455.93 - 11,999,380,394.16
    (1)银行存款期末余额中有40,000万元短期拆入资金;
    (2)银行存款期末余额中无冻结或封存情况。
    
    2、结算备付金
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
     原 币 原 币 原 币 (折)人民币
    客户备付金
    其中:人民币 440,715,656.42 440,715,656.42 686,309,840.73 686,309,840.73
    美元 3,127,754.91 21,453,583.70 2,110,779.53 15,418,400.16
    港币 3,350,561.85 2,945,713.46 7,343,416.47 6,876,228.31
    小计 -  465,114,953.58 - 708,604,469.20
    公司存款    
    人民币 - 221,309,635.41 636,991,397.52 636,991,397.52
    合计 - 686,424,588.99 - 1,345,595,866.72
    
    3、交易性金融资产
    项 目 2008-6-30 2007-12-31 公允价值变动本期增减数
     成 本 公允价值 成 本 公允价值
    股票 4,863,294.53 2,451,391.71 955,725,273.43 1,485,369,181.42 -532,055,810.81
    债券 301,802,156.51 301,352,900.00 623,076,104.07 626,986,600.64 -4,359,753.08
    基金 243,445,881.81 184,982,886.35 277,150,730.86 379,989,504.35 -161,301,768.95
    权证 727,057.33 688,340.40 3,013,779.33 3,006,525.10 -31,462.70
    短期融资券 900,523,050.62 911,091,000.00 560,458,508.05 560,458,508.05 10,567,949.38
    合计 1,451,361,440.80 1,400,566,518.46 2,419,424,395.74 3,055,810,319.56 -687,180,846.16
    期末本公司在银行间同业市场进行证券回购业务,提供的质押债券及短期融资券公允价值合计为332,363,000元。 
    
    4、存出保证金
    交易场所 项 目 2008-6-30 2007-12-31
    上海证券交易所 交易保证金 13,283,397.27 15,344,639.88
    上海证券交易所 履约保证金 - 1,114,500,000.00
    深圳证券交易所 交易保证金 97,528,295.00 129,673,201.62
    深圳证券交易所 履约保证金 - 4,000,000.00
    大连期货交易所 交易保证金 7,796,724.45 17,720,734.00
    上海期货交易所 交易保证金 11,688,386.82 10,771,529.80
    郑州期货交易所 交易保证金 9,781,258.40 10,692,269.90
    其他 交易保证金 - 1,619,937.40
    合计 140,078,061.94 1,304,322,312.60
    存出保证金期末余额较期初下降89.26%,主要系公司收回存放上海交易所的创设权证履约保证金所致。
    
    5、可供出售金融资产
    项 目 2008-6-30 2007-12-31 公允价值变动本期增减金额
     成 本 公允价值 成 本 公允价值
    股票 15,377,053.65 23,282,897.50 20,023,053.65 86,740,605.35 -58,811,707.85
    基金 7,070,000.00 5,466,000.00 7,575,000.00 17,774,264.34 -11,803,264.34
    黄山1号集合理财计划 55,612,989.17 76,078,569.18 55,612,989.17 80,238,420.70 -4,159,851.52
    可供出售金融资产合计 78,060,042.82 104,827,466.68 83,211,042.82 184,753,290.39 -74,774,823.71
    黄山1号集合理财计划系本公司作为设立人和管理人的限定性集合理财业务。
    
    6、长期股权投资
    项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    联营企业投资 319,793,457.86 109,140,090.30 177,380,444.72 251,553,103.44
    其他长期股权投资 168,122,538.78 - - 168,122,538.78
    合计 487,915,996.64 109,140,090.30 177,380,444.72 419,675,,642.22
    长期投资减值准备 2,113,209.60 - - 2,113,209.60
    长期股权投资净额 485,802,787.04 109,140,090.30 177,380,444.72 417,562,432.62
    (1)对联营企业的投资
    被投资公司名称 投资比例 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    长盛基金管理有限公司 41% 319,793,457.86 109,140,090.30 177,380,444.72 251,553,103.44
    -投资成本 103,279,218.56 20,500,000.00 - 123,779,218.56
    -损益调整 148,578,228.05 88,640,090.30 111,949,607.12 125,268,711.23
    -股权投资准备 67,936,011.25 - 65,430,837.60 2,505,173.65
    本期增加数中损益调整增加系按权益法核算增加所致,投资成本增加系盈余公积转增资本。
    本期减少数中损益调整减少系长盛基金分红及盈余公积转增资本所致。
    (2)其他长期股权投资
    被投资公司名称 持股比例 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    徽商银行股份有限公司 3.66% 159,596,329.18 159,596,329.18
    其他法人股 - 8,526,209.60 8,526,209.60
    合计 168,122,538.78 168,122,538.78
    持股比例变动系受徽商银行股份有限公司增资扩股影响。
    (3)长期股权投资减值准备
    被投资公司名称 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    其他长期股权投资 2,113,209.60 - - 2,113,209.60
    
    7、固定资产
    项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    固定资产原值 585,801,989.19 79,396,874.98 21,293,382.78 643,905,481.39
    减:累计折旧 248,071,210.88 18,068,182.92 15,237,676.65 250,901,717.15
    固定资产减值准备 2,268,237.50 - 102,842.09 2,165,395.41
    固定资产净额 335,462,540.81 390,838,368.83
    固定资产清理 - 170,595.12 170,595.12 -
    在建工程 2,750,100.00 5,554,000.00 1,138,100.00 7,166,000.00
    在建工程减值准备 - - - -
    固定资产合计 338,212,640.81 398,004,368.83
    (1)固定资产明细
    固定资产原值
    项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    房屋建筑物 300,579,369.95 57,576,417.46 - 358,155,787.41
    机械及动力设备 9,996,852.50 115,000.00 - 10,111,852.50
    电子及办公设备 234,635,440.42 11,295,360.23 10,871,251.96 235,059,548.69
    运输设备 40,590,326.32 5,267,026.47 5,279,060.00 40,578,292.79
    合计 585,801,989.19 74,253,804.16 16,150,311.96 643,905,481.39
    累计折旧
    房屋建筑物 64,263,554.60 4,232,601.47 - 68,496,156.07
    机械及动力设备 2,972,289.40 331,440.20 - 3,303,729.60
    电子及办公设备 162,126,249.65 10,256,095.61 10,357,814.91 162,024,530.35
    运输设备 18,709,117.23 2,441,238.88 4,073,054.98 17,077,301.13
    合计 248,071,210.88 17,261,376.16 14,430,869.89 250,901,717.15
    固定资产净值 337,730,778.31     393,003,764.24
    固定资产减值准备:
    项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    房屋建筑物 - - -
    机械及动力设备 - - -
    电子及办公设备    100,000.00 - - 100,000.00
    运输设备 2,168,237.50 - 102,842.09 2,065,395.41
    合计 2,268,237.50 - 102,842.09 2,165,395.41
    (2)本公司固定资产无置换、抵押、担保情况。
    (3)因固定资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,本公司按可收回金额低于其账面价值的金额计提固定资产减值准备。
    (4)在建工程明细
    项 目 2008-1-1 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2008-6-30
    零星工程 2,750,100.00 5,554,000.00 1,138,100.00 - 7,166,000.00
    (5)在建工程2008年6月30日余额中无借款费用资本化金额。
    (6)本报告期内在建工程未发生减值情形,故未计提在建工程减值准备。
    8、无形资产
    项 目 原 值 2008-1-1 本期增加 本期摊销 2008-6-30
    交易席位费 62,251,545.44 18,556,782.76 225,500.00 3,810,128.03 14,972,154.73
    软件 10,534,913.30 6,791,897.95 830,861.95 1,532,518.42 6,090,241.48
    房屋使用权 1,200,000.00 780,858.51 -  30,000.00 750,858.51
    其他 3,098,811.00 1,655,529.32 - 29,021.00 1,626,508.32
    合计 77,085,269.74 27,785,068.54 1,056,361.95 5,401,667.45 23,439,763.04
    (1)交易席位费明细
    项 目 原 值 2008-1-1 本期增加 本期摊销 2008-6-30
    上交所A股 35,305,500.00 9,124,523.39 225,500.00 2,198,872.34 7,151,151.05
    上交所B股 1,617,408.50 347,881.58 - 67,515.87 280,365.71
    上交所小计 36,922,908.50 9,472,404.97 225,500.00 2,266,388.21 7,431,516.76
    深交所A股 25,328,636.94 9,084,377.79 - 1,543,739.82 7,540,637.97
    合计 62,251,545.44  18,556,782.76 225,500.00 3,810,128.03 14,972,154.73
    
    9、递延所得税资产
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    坏账准备 4,860,144.74 4,860,144.74
    固定资产减值准备 541,348.86 567,059.38
    长期投资减值准备 528,302.40 528,302.40
    交易性金融资产 11,879,397.96
    期货风险准备金 578,952.50 578,952.50
    合计 18,388,146.46 6,534,459.02 
    
    10、其他资产
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    商誉 114,912,783.37 114,912,783.37
    应收款项 120,305,047.58 74,336,493.69
    长期待摊费用 5,053,729.82 4,346,426.75
    待摊费用 2,043,125.29 1,136,161.56
    待转承销费用 631,524.75 137,956.12
    应收股利 21,012,697.62 -
    合计 263,958,908.43 194,869,821.49
    期末应收股利为徽商银行股份有限公司宣告发放2007年度红利公司应收数额。
    (1)商誉
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    商誉 114,912,783.37 114,912,783.37
    系本公司反向收购北京化二股份有限公司时收购成本与收购的可辨认净资产公允价值的差额确认的商誉。
    (2)应收款项分类列示:
    类  别  2008-6-30
     金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大的款项 59,106,887.00 42.30 17,205,344.35 41,901,542.65
    其他不重大应收款项 80,640,020.35 57.70 2,236,515.42 78,403,504.93
    合计 139,746,907.35 100.00 19,441,859.77 120,305,047.58
    类 别 2007-12-31
     金 额   比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大的款项 25,000,000.00 26.66 15,500,000.00 9,500,000.00
    其他不重大应收款项 68,778,353.46 73.34 3,941,859.77 64,836,493.69
    合   计 93,778,353.46 100.00 19,441,859.77 74,336,493.69
    (3)应收款项账龄分析:
    账  龄 2008-6-30 2007-12-31
     金  额 比例(%) 金  额 比例(%)
    1年以内 136,377,799.75 97.59 89,223,995.68 95.14
    1-2年 259,866.22 0.19 2,164,060.73 2.31
    2-3年 1,679,060.73 1.20 285,405.90 0.30
    3-4年 180,540.20 0.13 174,750.00 0.19
    4-5年 120,680.00 0.09 530,501.15 0.57
    5年以上 1,128,960.45 0.80 1,399,640.00 1.49
    合 计 139,746,907.35 100.00 93,778,353.46 100.00
    期末应收款项余额较期初增长49.02%,主要系预付营业用房购房款所致。
    (4)期末应收款项余额较大单位:
    欠款单位名称 金  额 款项性质
    青岛颐中房地产开发有限公司 24,106,887.00            购房预付款
    安徽省百花宾馆  15,000,000.00                  欠款
    重庆英利房地产开发有限公司 10,000,000.00            购房预付款
    (5)应收款项坏账准备明细:
    项 目 2008-1-1 本期计提 本期核销 2008-6-30
    应收款项 19,441,859.77 - - 19,441,859.77   
    (6)应收款项期末余额中应收安徽百花宾馆的欠款15,000,000.00元,因其回收的可能性较小,故全额计提坏账准备。
    (7)应收款项2008年6月30日余额中无应收持公司5%以上表决权股份股东的款项。
    
    11、资产减值准备明细表
    项     目 2008-1-1 本期计提额 本期减少数 2008-6-30 
     转回 转销
    一、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
    二、持有至到期投资减值准备 - - - - -
    三、长期股权投资减值准备 2,113,209.60  - - - 2,113,209.60
    四、投资性房地产减值准备 -  - - - -
    五、固定资产减值准备合计 2,268,237.50  - - 102,842.09 2,165,395.41
    其中:房屋、建筑物 - - - - -
    六、在建工程减值准备 - - - - -
    七、无形资产减值准备 - - - - -
    八、商誉减值准备 - - - - -
    九、坏账准备 19,441,859.77  - - - 19,441,859.77
    十、抵债资产减值准备 - - - - -
    十一、应收融资融券客户款坏账准备 - - - - -
    十二、其他 - - - - -
    合   计 23,823,306.87   102,842.09 23,720,464.78
    
    12、拆入资金
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    兴业银行深圳分行 400,000,000.00 -
    期末拆入资金共两笔,全部是从兴业银行深圳分行拆入,其中:2008年6月24日拆入200,000,000元,拆借期限为7天,利率3.3%; 2008年6月30日拆入200,000,000元,拆借期限为1天,利率3.1%。
    
    13、衍生金融负债
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    创设权证 -         156,864,000.00
    创设权证减少主要为权证注销所致。
    14、卖出回购金融资产款
    交易场所 2008-6-30 2007-12-31
     成交金额 到期回购金额 成交金额 到期回购金额
    买断式回购: - - - -
    银行间同业市场 - -  202,688,186.81   202,890,243.96 
    买断式国债合计 - -  202,688,186.81   202,890,243.96 
    其他形式返售: - -
    上海证券交易所 - - - -
    银行间同业市场 328,200,000.00 328,568,886.58 320,000,000.00  320,262,493.15 
    合 计 328,200,000.00 328,568,886.58 522,688,186.81 523,152,737.11
    
    15、代理买卖证券款
    (1)明细分析
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    法人客户 530,520,476.38 1,201,691,008.19
    个人客户 5,921,277,240.03 10,798,013,170.00
    合 计 6,451,797,716.41 11,999,704,178.19
    (2)币种分析
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
     原 币 (折)人民币 原币 (折)人民币
    人民币 - 6,198,592,861.21 - 11,813,040,216.09
    美元 9,772,598.34 67,031,229.27 13,047,269.16 95,305,082.34
    港币 211,760,667.37 186,173,625.93 97,566,030.63 91,358,879.76
    合计   6,451,797,716.41 11,999,704,178.19
    代买卖证券款期末较期初下降46.23%,主要原因系本期受股市行情影响,客户存放本公司的资金减少所致。
    
    16、应付职工薪酬
    项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    工资、奖金、津贴、补贴 239,262,774.44 66,664,179.66 215,083,401.63 90,843,552.47
    职工福利费 - 8,338,193.66 8,338,193.66 -
    社会保险费 1,052,130.39 10,761,316.61 10,581,081.21 1,232,365.79
    住房公积金 413,966.50 8,470,627.85 7,024,626.42 1,859,967.93
    工会经费、职工教育经费 6,754,568.18 2,431,106.24 3,346,968.62 5,838,705.80
    因解除劳动关系给予的补偿 2,370,159.00 67,860.00 67,860.00 2,370,159.00
    其他 6,412,469.88 4,036,634.59 7,855,778.86 2,593,325.61
    合计 256,266,068.39 100,769,918.61 252,297,910.40 104,738,076.60
    
    17、应交税费
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    企业所得税 213,607,268.66 320,245,427.15
    营业税 25,761,794.78 67,677,249.02
    城建税 1,770,526.87 4,599,956.59
    教育费附加 1,013,122.21 2,569,704.68
    个人所得税 2,663,277.92 11,572,328.66
    投资者保护基金 - 34,012,765.47
    其他税费 527,164.33 1,333,042.50
    合计 245,343,154.77 442,010,474.07
    
    18、递延所得税负债
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    交易性金融资产公允价值变动 - 159,287,894.42
    可供出售金融资产公允价值变动 6,691,855.97 25,385,561.89
    长期股权投资变动 1,923,815.82 32,870,967.14
    衍生金融负债公允价值变动 - 63,421,930.80
    其他 - 68,199.36
    合计 8,615,671.79 281,034,553.61
    
    19、其他负债
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    应付款项 124,710,168.53 57,142,592.59
    代理兑付债券款 856,806.48 761,683.02
    预提费用 7,032,151.02 3,888,834.83
    期货风险准备金*1 3,057,000.34 3,187,008.40
    合计 135,656,126.37 64,980,118.84
    *1系根据中国证监会的要求,本公司子公司国元期货按当期手续费净收入5%提取的期货风险准备金。
    (1)应付款项明细表
    项  目 2008-6-30 2007-12-31
     金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    应付交易所配股款 753,573.11 0.60 341,342.31      0.60 
    应付客户现金股利 2,618,036.25 2.10 2,629,175.65   4.60 
    其他应付款 121,338,559.17 97.30 54,172,074.63 94.80
    应付款项净额合计 124,710,168.53 100.00 57,142,592.59         100.00 
    (2)应付款项2008年6月30日余额中无金额较大的应付拟上市公司或已上市公司款项。
    (3)应付款项2008年6月30日余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    
    20、股本
    (1)股东情况                                                  单位:万股
    项 目 2008-1-1 比例(%) 本期增减变动 2008-6-30 比例(%)
     送 股 其 他 小计
    1、未上市流通股份 - -
    其中:境内法人持有股份  - -
    2、有限售条件股  133,935.0040 91.48 -3.9348 -3.9348 133,931.0692 91.48
    其中:境内法人持有股份  133,931.0692 91.48  133,931.0692 91.48
    *1 境内自然人持股 3.9348 - -3.9348 -3.9348 - -
    3、无限售条件股   12,474.9960 8.52 3.9348 3.9348   12,478.9308 8.52
    其中:人民币普通股   12,474.9960 8.52 3.9348 3.9348   12,478.9308 8.52
    三、股份总数  146,410 100 146,410 100
    *1境内自然人持股系原北京化二高管人员持有的限售条件股2008年4月限售期满转入无限售条件股。
    (2)限售流通股股东持股情况  
    持有限售条件股份的股东 2008-6-30 2007-12-31
    安徽国元控股(集团)有限责任公司       462,498,033       462,498,033
    安徽国元实业投资有限责任公司        13,195,074        13,195,074
    安徽国元信托有限责任公司       308,104,975       308,104,975
    安徽省皖能股份有限公司        98,303,300        98,303,300
    安徽全柴集团有限公司        65,975,369        65,975,369
    安徽皖维高新材料股份有限公司        65,975,369        65,975,369
    合肥兴泰控股集团有限公司        28,369,409        28,369,409
    安徽省粮油食品进出口(集团)有限公司       296,889,163       296,889,163
    原北京化二高管人员持股                 39,348
    合计     1,339,310,692     1,339,350,040
    
    21、资本公积
    项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    股本溢价*1 769,620,774.84 - - 769,620,774.84
    其他资本公积:  242,193,477.49 -105,154,245.99 - 137,039,231.50
    股权投资准备 67,936,011.25 -65,430,837.60 - 2,505,173.65
    股权投资准备确认递延所得税 -16,984,002.81 16,357,709.40 - -626,293.41
    可供出售金融资产公允价值变动 101,542,247.57 -74,774,823.71 - 26,767,423.86
    可供出售金融资产公允价值确认递延所得税 -25,385,561.89 18,693,705.92 - -6,691,855.97
    吸收合并确认商誉*2 114,912,783.37 - - 114,912,783.37
    其他 172,000.00 - - 172,000.00
    合  计 1,011,814,252.33 -105,154,245.99 - 906,660,006.34
    *1股本溢价包括:国元证券有限责任公司折股溢价669,900,000.00元、并入的北京化二流通股本溢价99,720,774.84元。
    *2系吸收合并北京化二时确认的商誉产生的资本公积。
    
    22、盈余公积
    项  目 2008年1-6月
    期初盈余公积 271,348,303.61
    加:本期提取法定盈余公积 -
    期末盈余公积 271,348,303.61
    
    23、一般风险准备
    项  目 2008年1-6月
    期初一般风险准备 265,969,366.87
    加:本期提取一般风险准备 -
    期末一般风险准备 265,969,366.87
    
    24、交易风险准备
    项  目 2008年1-6月
    期初交易风险准备 224,959,122.49
    加:本期提取交易风险准备 -
    期末交易风险准备 224,959,122.49
    
    25、未分配利润
    项  目 2008年1-6月
    期初未分配利润 1,933,161,608.42
    加:本期净利润 409,938,509.7
    减:提取法定盈余公积 -
    提取一般风险准备 -
    提取交易风险准备 -
    对股东的分配 732,050,000
    期末未分配利润 1,611,050,118.12
    
    26、手续费及佣金净收入
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    代理买卖证券业务净收入            558,981,875.24 752,757,726.30
    证券承销业务净收入 24,466,000.00 4,376,430.78
    受托客户资产管理业务净收入 21,538,122.33 48,615,073.19
    其他           12,719,904.32 4,525,356.45
    合计 617,705,901.89 810,274,586.72
    (1)代理买卖证券业务净收入
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    代理买卖证券业务收入          562,763,591.70        775,988,300.97 
    代理买卖证券业务支出 3,781,716.46          23,230,574.67 
    代理买卖证券业务净收入 558,981,875.24       752,757,726.30 
    (2)2008年1-6月省级行政区域代理买卖证券手续费净收入情况:
    省  份 机构数 金  额
    安徽地区 26 375,989,422.64
    上海、杭州、江苏地区 8 66,413,926.04
    广东地区 4 37,878,306.36
    北京、天津地区 3 16,718,326.42
    山东地区 5 38,104,374.82
    香港地区 1 5,810,904.10
    辽宁地区 2 17,306,527.47
    重庆地区 1 760,087.39
    合 计    50 558,981,875.24
    (3)证券承销业务净收入
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    股票承销净收入 24,286,000.00 3,839,447.78
    其中:A股 24,286,000.00 3,839,447.78
    债券承销净收入 180,000.00 536,983.00
    合计 24,466,000.00 4,376,430.78
    证券承销业务净收入本期较去年同期增长459.04%,主要系本期主承销项目增加所致。
    (4)受托客户资产管理业务净收入
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    "黄山1号"限定性集合理财计划业务净收入 21,538,122.33 48,615,073.19
    受托客户资产管理业务净收入本期较去年同期降低55.70%,主要系本期公司收取的管理人业绩报酬下降所致。
    
    27、利息净收入
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息收入
    存放金融机构利息收入 119,536,075.93 56,242,067.54
    买入返售证券收入 - 471,659.82
    其他机构利息收入 518,133.87 19,155,025.69
    利息收入合计 120,054,209.80 75,868,753.05
    利息支出:
    拆入资金利息支出 9,655,582.22 8,308,729.30
    客户利息支出 45,918,513.98 33,608,240.56
    卖出回购证券支出 9,608,782.20 2,017,287.57
    同业贷款利息支出  - -
    其他利息支出  - -
    利息支出合计 65,182,878.40 43,934,257.43
    利息净收入 54,871,331.40 31,934,495.62
    (1)买入返售证券收入
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    返售总价 - 673,871,599.36
    减:买入总价 - 673,399,939.54
    买入返售证券收入 - 471,659.82
    (2)卖出回购证券支出
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    回购总价 9,624,308,782.20 2,546,775,167.82
    减:卖出总价 9,614,700,000.00 2,544,757,880.25
    卖出回购证券支出 9,608,782.20 2,017,287.57
    
    28、投资收益
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    交易性金融资产投资收益 455,739,332.51 824,117,615.02
    可供出售金融资产投资收益 40,554,953.72 83,054,352.49
    衍生金融负债投资收益 340,615,395.79 -81,442,452.18
    长期股权投资收益 133,324,787.92 68,676,742.18
    其他投资收益 - 6,877,685.01
    合计 970,234,469.94 901,283,942.52
    
    29、公允价值变动收益
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    交易性金融资产公允价值变动收益 -687,180,846.16           92,196,669.75 
    衍生金融工具公允价值变动收益 -258,251,481.50   -59,136,575.60 
    合计 -945,432,327.66         33,060,094.15 
    公允价值变动收益本期较去年同期下降2959.74%,主要系公司持有的交易性金融资产的浮亏以及卖出交易性金融资产和创设权证注销后将公允价值转入投资收益所致。
    
    30、其他业务收入
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    租赁收入 40,517,237.49 6,032,908.06
    其他收入 8,506,232.80 15,913,523.02
    合计 49,023,470.29   21,946,431.08
    其他业务收入本期较去年同期增长123.38%,主要系公司租出交易席位费收入增加所致。
    
    31、营业税金及附加
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    营业税 50,744,108.00 83,172,810.37
    城建税 3,496,746.33 5,712,519.31
    教育费附加 1,973,297.13 3,134,564.61
    其他 474,956.37 970,071.23
    合计 56,689,107.83 92,989,965.52
    营业税金及附加本期较去年同期下降39.04%,主要系公司本期营业收入下降所致。
    32、业务及管理费
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    业务及管理费 250,760,052.34    280,057,366.44  
    业务及管理费前十大费用:
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    工资、奖金、津贴、补贴          66,664,179.66  149,736,242.58
    外聘经纪人费用          28,040,361.25  18,368,308.06
    租赁费          19,485,698.47  13,349,762.39
    折旧费          18,068,182.92  14,830,676.93
    社会保险费          10,761,316.61  4,399,752.34
    邮电通讯费            9,504,433.00  5,108,533.37
    业务招待费            8,566,057.58  6,246,965.49
    住房公积金            8,470,627.85  3,805,829.40
    职工福利费            8,338,193.66  6,357,534.50
    公杂费            7,103,977.20  6,773,653.61
    本期工资等较去年同期下降55.48%,主要原因是今年公司总体利润下降,公司未计提奖励基金所致。
    
    33、资产减值损失
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    计提固定资产减值准备 - -
    计提坏账准备 -        17,507,520.48
    计提长期股权投资减值准备 -         2,113,209.60
    合计 -    19,620,730.08
    
    34、其他业务成本
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    基金代销费用 - 960,903.57
    其  他 4,609,930.75 1,290,736.66
    合计 4,609,930.75 2,251,640.23
    
    35、营业外收入
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    处理固定资产净收益 132,837.76            150,035.48
    其他 3,295,548.74 2,828,282.03
    合计 3,428,386.50            2,978,317.51
    
    36、营业外支出
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    捐赠支出 4,930,600.00 2,500.00
    处理固定资产净损失 493,435.09 175,589.56
    违约和赔偿损失 975.00 83,976.31
    其他 346,501.99 74,553.65
    滞纳金 20,435.48 -
    罚款支出 1,250.00 11,357.58
    合计 5,793,197.56 347,977.10
    本年捐赠支出主要为向四川地震灾区捐款。
    37、所得税费用
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    当期所得税费用 267,991,990.72        461,845,211.40 
    递延所得税费用 -249,152,954.58       14,659,433.45
    合计 18,839,036.14   476,504,644.85
    
    38、现金流量表附注 
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项  目 2008年1-6月
    减少存出保证金的收到的现金 1,164,244,250.66
    处置可供出售金融资产收到的现金 45,705,953.72
    提供租赁等服务收到的现金 35,164,923.46
    其他 85,497,801.75
    合  计 1,330,612,929.59
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项  目 2008年1-6月
    权证创设、注销净支出 74,500,085.74
    外聘经纪人费用支付的现金    28,040,361.25
    租赁支付的现金支付的现金 19,485,698.47
    邮电通讯费支付的现金    9,504,433.00
    业务招待费支付的现金    8,566,057.58
    公杂费支付的现金 7,103,977.20
    差旅费支付的现金 5,407,957.79
    其他支付的现金 86,708,791.22
    合  计 239,317,362.25
    (3)现金和现金等价物
    现金及现金等价物 2008年1-6月 2007年1-6月
    一、现金 9,690,398,044.92 11,802,613,976.20
    其中:库存现金 819,334.5 696,231.00
    可随时用于支付的银行存款 9,003,154,121.43 9,013,795,180.34
    可随时用于支付的结算备付金 686,424,588.99 2,788,122,564.86
    二、现金等价物
    三、期末现金及现金等价物余额     9,690,398,044.92 11,802,613,976.20
    
    十、母公司财务报表主要项目注释
    1、长期股权投资
    项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    对子公司的投资 109,797,258.30 264,120,000.00 4,206,026.69 369,711,231.61
    联营企业投资 319,793,457.86 109,140,090.30 177,380,444.72 251,553,103.44
    其他长期股权投资 168,122,538.78 168,122,538.78
    合计 597,713,254.94 373,260,090.30 181,586,471.41 789,386,873.83
    长期投资减值准备 2,113,209.60 2,113,209.60
    长期股权投资净额 595,600,045.34 787,273,664.23
    (1) 对子公司的投资   
    被投资公司名称 投资比例 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    国元证券(香港)有限公司 100% 50,233,500.00 264,120,000 314,353,500.00
    国元期货有限责任公司 55% 59,563,758.30 4,206,026.69 55,357,731.61
    合 计 109,797,258.30 264,120,000 4,206,026.69 369,711,231.61
    (2)对联营企业的投资
    被投资公司名称 投资比例 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    长盛基金管理有限公司 41% 319,793,457.86 109,140,090.30 177,380,444.72 251,553,103.44
    -投资成本 103,279,218.56 20,500,000.00 - 123,779,218.56
    -损益调整 148,578,228.05 88,640,090.30 111,949,607.12 125,268,711.23
    -股权投资准备 67,936,011.25 - 65,430,837.60 2,505,173.65
    (3)其他长期股权投资
    被投资公司名称 持股比例 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    徽商银行股份有限公司 3.66% 159,596,329.18 159,596,329.18
    其他法人股 - 8,526,209.60 8,526,209.60
    合计 168,122,538.78 168,122,538.78
    (4)长期股权投资减值准备
    被投资公司名称 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
    其他长期股权投资 2,113,209.60 2,113,209.60
    
    2、投资收益
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    交易性金融资产投资收益 454,198,995.76 799,974,106.19
    可供出售金融资产投资收益 40,554,953.72 83,054,352.49
    衍生金融负债投资收益 340,615,395.79 -81,442,452.18
    长期股权投资收益 133,921,034.56 68,676,742.18
    合计 969,290,379.83 870,262,748.68
    
    十一、关联方关系及其交易
    1、关联方的认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,认定为关联方。
    2、关联方关系
    (1)本公司的实际控制人
    截止到2007年12月31日,安徽国元控股(集团)有限责任公司(以下简称"国元控股")持有本公司31.59% 的股权,安徽国元信托有限责任公司(以下简称"国元信托)持有本公司21.04% 的股权、安徽国元实业投资有限责任公司(以下简称"国元实业")持有本公司0.90% 的股权,合计持股比例为53.53%。
    国元控股持有国元信托、国元实业45%、100%的股权,同时国元控股的董事长兼任国元信托、国元实业的董事长,在行使本公司的表决权时国元控股、国元信托、国元实业为一致行动人。
    故国元控股及其关联方国元信托、国元实业为公司的控股股东。
    
    (2)本公司控股子公司
    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例% 表决权比例%  2008年6月30日净资产总额 2008年1-6月营业收入总额 2008年1-6月净利润
    国元证券(香港)有限公司 香港 证券经纪、自营业务、香港证券监管机构许可的其他业务  5,000万 港币 100 100 330,800,945.41 6,739,922.54 -407,057.28
    国元期货有限责任公司 合肥 国内商品期货代理、咨询和期货从业人员资格培训业务   10,000万人民币 55 55 103,419,200.35 15,903,519.79 1,853,475.79
    (3)本公司的联营企业
    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例% 表决权比例% 2008年6月30日净资产总额 2008年1-6月营业收入总额 2008年1-6月净利润
    长盛基金管理有限公司 深圳 基金管理业务;发起设立基金 10,000万人民币 41 41 519,987,102.93 353,107,966.11 221,957,934.19
    (4)不存在控制关系的关联方关系的性质
    企业名称 与本企业的关系
    安徽省粮油食品进出口(集团)有限公司 本公司股东
    安徽省皖能股份有限公司 本公司股东
    安徽全柴集团有限公司 本公司股东
    安徽皖维高新材料股份有限公司 本公司股东
    合肥兴泰控股集团有限公司 本公司股东
    长盛基金管理有限公司 本公司联营企业
    (5)关联方的组织机构代码
    公司名称 组织机构代码
    国元证券(香港)有限公司 37022318-000-07-07-5
    国元期货有限责任公司 10002336-5
    长盛基金管理有限公司 71092415-2
    
    3、关联方交易
    公司2008年1-6月通过向长盛基金出租交易席位取得租赁收入9,885,817.82元。
    十二、或有事项
    1、2007年12月14日,江阴模塑集团有限公司(以下简称"江阴模塑")股东王建平向无锡中级人民法院起诉江阴模塑、安徽省粮油食品进出口(集团)公司(以下简称"安徽粮油")以及本公司:要求赔偿人民币200万元;确认江阴模塑与安徽粮油2006年7月7日签订的《股权转让协议》无效;诉讼费用由江阴模塑、安徽粮油及本公司承担。
    截止到2008年6月30日止,该案件将尚在诉讼过程中。根据公司目前掌握的情况,预计该诉讼不会给公司造成损失,故未计提预计负债。
    
    2、2007年12月14日,江阴模塑股东朱晓东向无锡中级人民法院起诉江阴模塑、安徽粮油食以及本公司:要求赔偿人民币3,000万元;诉讼费用及其他相关费用由江阴模塑、安徽粮油及本公司承担。
    截止到2008年6月30日止,该案件将尚在诉讼过程中。根据公司目前掌握的情况,预计该诉讼不会给公司造成损失,故未计提预计负债。
    
    3、2007年9月16日安徽省科学技术咨询中心向合肥市中级人民法院起诉本公司合肥金寨路证券营业部和张晓敏:要求本公司合肥金寨路证券营业部与张晓敏归还其国债投资款本金879,052.02元,投资收益300,000元;支付逾期付款违约金1,491,576.00元。
    截止到2008年6月30日止,该案件将尚在诉讼过程中。根据公司目前掌握的情况,无法判断该案件的损失情况。
    
    4、除上述事项外,截至2008年6月30日止,本公司无需要披露的其他或有事项。
    
    十三、承诺事项
    截至2008年6月30日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
    本报告期内公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十五、其他重要事项
    1、子公司国元证券(香港)有限公司增资事项
    根据中国证监会机构部部函[2008]47号《关于国元证券(香港)有限公司增资问题的复函》,对本公司向国元证券(香港)有限公司增资港币55,000万元无异议。截止2008年6月30日,本公司已向国元证券(香港)有限公司增资港币30,000万元。剩余增资款将根据其业务开展情况陆续到位。截止2008年6月30日,国元证券(香港)有限公司注册资本变更尚未办理完毕。
    2、联营企业长盛基金管理有限公司注册资本变更事项
    2008年5月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]709号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》,批准长盛基金管理有限公司注册资本变更为15,000万元。本次注册资本变更为盈余公积转增资本,本公司按41%比例增加长期股权投资中的投资成本2,050万元,同时减少长期股权投资中的损益调整2,050万元。截止2008年6月30日,长盛基金管理有限公司注册资本工商变更正在办理之中。
    除上述事项外,截至2008年6月30日止,本公司无需要披露的其他重要事项。
    
    十六、风险管理
    公司自设立以来注重内部控制机制和内部控制制度的建设,已形成比较规范的法人治理结构,形成了较为科学合理的决策、执行和监督机制。
    公司每年聘请中介机构对公司内部控制进行评价。
    1、信用风险
    信用风险是指债务人不能履行承诺而给公司造成损失的可能性。由于国内证券市场尚未开展融资融券业务,公司账面的往来帐款余额较小,且一般为预付款性质,因此,目前无较大信用风险。即使这样,公司为防范信用风险,根据债务人的经营情况,对应收帐款充分计提了坏帐准备,并定期对应收款项进行清理。公司还制订了《自有资金管理(暂行)办法》、《对外担保业务管理办法》等制度,对自营业务所用资金、资产管理业务经批准投入的自有资金、投行业务所用资金及其他业务所用资金从审批、划拨到使用过程中的控制都做了详细的规定,明晰了资金进出的路径,严禁各部门及各分支机构对外融资、担保,以控制信用风险。
    2、流动性风险
    截止2008年6月30日,公司账面金融资产价值为162,569.90万元(交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项),占总资产的比例为13.05%。长期股权投资41,756.24万元,占总资产的比例为3.35%,固定资产等其他长期性资产占总资产的比例为4.51%。公司其他资产主要为货币性资产,占总资产的比例为79.09%,表明公司资产具有较好的流动性。报告期末,公司负债总额767,614.64万元,扣除客户存放的结算资金后,负债总额为122,434.87万元,资产负债率为20.38%,说明公司偿债能力较强,流动性风险较小。
    公司对净资本实行实时的风险监控,始终保持净资本充足,报告期末,母公司净资本与净资产的比例为85.41%,报告期各项风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。
    3、市场风险
    市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
    公司因市场利率的变动,对生息的银行存款、结算备付金、债券投资等资产带来不确定的影响,但由于公司生息的资产和付息的负债主要由经纪业务产生,在利率变动时,收支基本配比,因此利率变动对公司总体收益的影响不大。
    公司汇率方面的风险主要来自于全资子公司国元证券(香港)有限公司,根据中国证监会机构部部函[2008]47号《关于国元证券(香港)有限公司增资问题的复函》,我公司对国元证券(香港)有限公司投资将增加为港币6亿元,由于近年人民币汇率不断上升,我公司的外币资产可能出现减值情况,但由于国元证券(香港)有限公司总资产及利润占公司比重不大,汇率风险对公司不会造成较大影响。
    其他价格风险主要表现为交易性金融资产、可供出售金融资产、衍生金融工具因市场价格变动而发生公允价值波动对公司资产和损益造成影响。由于公司从年初就开始降低交易性金融资产中权益类证券资产的比重,从而有效抵御了今年上半年股指大跌给经营带来的负面影响。交易性金融资产、衍生金融工具因市场价格变动而发生公允价值波动已计入公司当期损益。可供出售金融资产价格变动而发生公允价值波动,一般只影响公司的股东权益变动。因此,报告期内,虽然证券市场持续调整,市场价格大幅下跌,但公司金融资产的价格风险仍有效遵守"可测、可控、可承受"的基本原则。
    
    国元证券股份有限公司财务报告补充资料
    
    一、非经常性损益计算表(合并报表)
    项   目 2008年1-6月
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 
    加:合并溢价 - 
    委托投资损益  - 
    营业外收入 3,428,386.50
    减:营业外支出 5,793,197.56
    非经常性损益合计 -2,364,811.06
    减:所得税影响数 -585,781.40
    扣除所得税影响数后的非经常性损益 -1,779,029.66
    减:少数股东损益 -26,941.51
    扣除少数股东损益数后的非经常性损益 -1,752,088.15
    
    二、净资产收益率及每股收益计算表(合并报表)
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 8.66 8.49 0.28 0.28
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  8.69 8.52 0.28 0.28
    上述数据根据以下的公式计算得出:
    1、全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    "归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额;"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
    2、加权平均净资产收益率=P/(E0 +NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    3、基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期折股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司本报告期普通股股份总数未发生变动。
    S=1,464,100,000股
    4、因公司不存在稀释性潜在普通股,故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
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