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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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国元证券(000728)公告正文

国元证券:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-04
股票简称:国元证券 股票代码:000728
国元证券股份有限公司
    二〇〇九年半年度报告
    (国元证券 000728)
    二〇〇九年八月2009 年半年度报告
    目 录
    第一节 重要提示---------------------------------------------------------------1
    第二节 公司基本情况---------------------------------------------------------1
    第三节 股本变动和主要股东持股情况------------------------------------6
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------8
    第五节 董事会报告------------------------------------------------------------8
    第六节 重要事项--------------------------------------------------------------14
    第七节 财务报告--------------------------------------------------------------21
    第八节 备查文件目录--------------------------------------------------------222009 年半年度报告
    第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本报告经公司第五届董事会第十七次会议审议通过。没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司董事长凤良志先生、总裁蔡咏先生、总会计师高民和先生和财务会计部经理司开铭先生声明:保证本半年度报告中的财务报告真实、完整。
    第二节 公司基本情况
    一、公司名称
    法定中文名称:国元证券股份有限公司
    中文名称缩写:国元证券
    法定英文名称:GUOYUAN SECURITIES COMPANY LIMITED
    英文名称缩写:GUOYUAN SECURITIES
    二、公司法定代表人:凤良志
    公司总裁:蔡咏
    三、董事会秘书:万士清
    联系地址:安徽省合肥市寿春路179号国元大厦
    联系电话:0551-2207323
    传真:0551-2207322
    电子信箱:wansq@gyzq.com.cn
    证券事务代表:吴卿
    联系地址:安徽省合肥市寿春路179号国元大厦 12009 年半年度报告
    联系电话:0551-2207968
    传真:0551-2207322
    邮箱:hxlwq@gyzq.com..cn
    四、公司地址
    公司注册地址:安徽省合肥市寿春路179号
    邮政编码:230001
    公司办公地址:安徽省合肥市寿春路179号
    邮政编码:230001
    公司国际互联网网址:http://www.gyzq.com.cn
    电子信箱:dshbgs@gyzq.com.cn
    五、信息披露报纸名称:中国证券报、证券时报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:安徽省合肥市寿春路179号国元大厦9楼董事会办公室
    六、股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:国元证券
    股票代码:000728
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1997年06月06日
    地点:北京市朝阳区大郊亭
    公司第1次变更注册登记日期:2001年07月13日
    地点:北京市朝阳区酒仙桥路乙21号
    公司第2次变更注册登记日期:2007年10月25日
    地点:安徽省合肥市寿春路179号
    名称:国元证券股份有限公司
    法定代表人:凤良志
    注册资本:人民币146,410万元
    22009 年半年度报告
    经营范围:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);客户资产管理;中国证监会批准的其他业务。
    企业法人营业执照注册号:340000000006066
    税务登记号码:合国庐阳税字340103731686376号
    皖地税直字340103731686376号
    组织机构代码:73168637-6
    八、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和财务指标(合并报表)
    单位:(人民币)元
    项目
    本报告期末
    上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产
    13,421,988,744.59
    11,913,617,004.48
    12.66%
    归属于上市公司股东的所有者权益
    4,947,233,741.87
    4,722,355,033.84
    4.76%
    股本
    1,464,100,000.00
    1,464,100,000.00
    0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)
    3.38
    3.23
    4. 64%
    报告期(1-6月)
    上年同期
    本报告期比上年同期增减(%)
    营业收入
    871,733,311.47
    744,035,511.93
    17.16%
    营业利润
    520,956,423.64
    431,976,421.01
    20.60%
    利润总额
    521,209,799.44
    429,611,609.95
    21.32%
    归属于上市公司股东的净利润
    461,488,367.41
    409,938,509.70
    12.58%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    461,398,866.50
    411,690,597.85
    12.07%
    基本每股收益(元/股)
    0.315
    0.280
    12.50%
    稀释每股收益(元/股)
    0.315
    0.280
    12.50%
    全面摊薄净资产收益率(%)
    9.33
    8.87
    增长0.46个百分点
    加权平均净资产收益率(%)
    9.46
    8.69
    增长0.77个百分点
    经营活动产生的现金流量净额
    2,427,034,056.67
    -2,927,119,291.40
    182.92%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)
    1.66
    -2.00
    182.92%
    (二)非经常性损益项目(合并报表)
    单位:(人民币)元
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    加:营业外收入
    1,479,791.46
    3,428,386.50
    32009 年半年度报告
    减:营业外支出
    1,226,415.66
    5,793,197.56
    非经常性损益合计
    253,375.80
    -2,364,811.06
    减:所得税影响数
    168,578.76
    -585,781.40
    扣除所得税影响数后的非经常性损益
    84,797.04
    -1,779,029.66
    减:少数股东损益
    -4,703.87
    -26,941.51
    扣除少数股东损益数后的非经常性损益
    89,500.91
    -1,752,088.15
    注:根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》第14条规定:除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益,视为非经常性损益项目。由于本公司属于金融行业中的证券业,主要的业务经营范围为:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);客户资产管理业务等。因此本公司根据自身正常经营业务的性质和特点将持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益作为经常性损益项目,不在非经常性损益计算表中列示。
    九、根据《证券公司年度报告内容与格式准则》(2008年修订),公司合并财务报表和母公司财务报表主要项目会计数据
    (一)合并财务报表主要项目会计数据
    单位:(人民币)元
    项目
    2009年6月30日
    2008年12月31日
    增减百分比(%)
    货币资金
    10,048,883,062.05
    8,725,019,091.76
    15.17%
    结算备付金
    1,155,491,971.58
    406,578,517.91
    184.20%
    交易性金融资产
    675,610,717.38
    1,534,480,346.70
    -55.97%
    衍生金融资产
    可供出售金融资产
    149,320,689.14
    136,151,777.72
    9.67%
    持有至到期投资
    长期股权投资
    408,636,851.94
    420,732,071.96
    -2.87%
    资产总额
    13,421,988,744.59
    11,913,617,004.48
    12.66%
    代理买卖证券款
    8,157,833,582.84
    6,452,002,207.76
    26.44%
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    42009 年半年度报告
    负债总额
    8,425,824,892.96
    7,145,026,690.10
    17.93%
    实收资本(股本)
    1,464,100,000.00
    1,464,100,000.00
    未分配利润
    1,763,757,526.66
    1,565,807,159.25
    12.64%
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    增减百分比(%)
    手续费及佣金净收入
    702,392,416.11
    617,705,901.89
    13.71%
    利息净收入
    50,660,200.54
    54,871,331.40
    -7.67%
    投资收益
    62,608,523.22
    970,234,469.94
    -93.55%
    公允价值变动收益
    43,907,362.64
    -945,432,327.66
    104.64%
    营业支出
    350,776,887.83
    312,059,090.92
    12.41%
    利润总额
    521,209,799.44
    429,611,609.95
    21.32%
    归属于上市公司股东的净利润
    461,488,367.41
    409,938,509.70
    12.58%
    (二)母公司财务报表主要项目会计数据
    单位:(人民币)元
    项目
    2009年6月30日
    2008年12月31日
    增减百分比(%)
    货币资金
    9,222,570,677.18
    8,415,082,908.96
    9.60%
    结算备付金
    1,098,278,085.11
    398,734,850.98
    175.44%
    交易性金融资产
    422,648,883.46
    1,325,830,989.00
    -68.12%
    衍生金融资产
    可供出售金融资产
    149,320,689.14
    136,151,777.72
    9.67%
    持有至到期投资
    长期股权投资
    778,851,500.44
    790,946,720.46
    -1.53%
    资产总额
    12,435,841,240.25
    11,675,956,395.29
    6.51%
    代理买卖证券款
    7,321,802,345.74
    6,295,302,004.89
    16.31%
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    负债总额
    7,573,265,699.01
    6,974,423,715.46
    8.59%
    实收资本(股本)
    1,464,100,000.00
    1,464,100,000.00
    52009 年半年度报告
    未分配利润
    1,669,124,742.71
    1,535,125,113.30
    8.73%
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    增减百分比(%)
    手续费及佣金净收入
    677,083,852.98
    596,999,790.85
    13.41%
    利息净收入
    48,241,204.80
    52,657,552.27
    -8.39%
    投资收益
    60,575,592.75
    969,290,379.83
    -93.75%
    公允价值变动收益
    -14,459,012.32
    -943,594,353.75
    98.47%
    营业支出
    330,150,709.79
    291,600,332.82
    13.22%
    利润总额
    451,736,625.40
    428,102,999.05
    5.52%
    净利润
    397,537,629.41
    409,922,401.94
    -3.02%
    (三)净资本及风险控制指标(以母公司数据计算)
    单位:(人民币)元
    项 目
    2009年6月30日
    2008年12月31日
    增减
    净资本
    3,535,595,115.77
    3,334,775,756.36
    6.02%
    净资产
    4,862,575,541.24
    4,701,532,679.83
    3.43%
    净资本/各项风险准备之和(%)
    720.73%
    602.11%
    118.62百分点
    净资本/净资产(%)
    72.71%
    70.93%
    1.78百分点
    净资本/负债(%)
    1406.01%
    491.04%
    914.97百分点
    净资产/负债(%)
    1933.71%
    692.30%
    1241.41百分点
    自营权益类证券及证券衍生品/净资本(%)
    3.76%
    0.83%
    2.93百分点
    自营固定收益类证券/净资本(%)
    8.85%
    39.46%
    -30.61百分点
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内公司股份未发生变动。
    二、主要股东持股情况
    (一)前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数
    43,676
    前10名股东持股情况 62009 年半年度报告
    股东名称
    股东性质
    持股比例
    持股总数
    持有有限售条件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    安徽国元控股(集团)有限责任公司
    国有法人
    31.59%
    462,498,033
    462,498,033
    218,500,000
    安徽国元信托有限责任公司
    国有法人
    21.04%
    308,104,975
    308,104,975
    0
    安徽省粮油食品进出口(集团)公司
    国有法人
    20.28%
    296,889,163
    296,889,163
    120,000,000
    安徽省皖能股份有限公司
    国有法人
    6.71%
    98,303,300
    98,303,300
    0
    安徽皖维高新材料股份有限公司
    国有法人
    4.51%
    65,975,369
    0
    65,975,369
    安徽全柴集团有限公司
    国有法人
    4.10%
    60,005,000
    0
    0
    合肥兴泰控股集团有限公司
    国有法人
    1.94%
    28,369,409
    0
    0
    安徽国元实业投资有限责任公司
    国有法人
    0.90%
    13,195,074
    13,195,074
    0
    中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金
    境内非国有法人
    0.23%
    3,319,352
    0
    0
    中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金
    境内非国有法人
    0.12%
    1,773,205
    0
    0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份数量
    股份种类
    安徽皖维高新材料股份有限公司
    65,975,369
    人民币普通股
    安徽全柴集团有限公司
    60,005,000
    人民币普通股
    合肥兴泰控股集团有限公司
    28,369,409
    人民币普通股
    中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金
    3,319,352
    人民币普通股
    中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金
    1,773,205
    人民币普通股
    海南弘运投资有限公司
    1,580,081
    人民币普通股
    交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金
    1,573,582
    人民币普通股
    中国银行—易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金
    1,513,048
    人民币普通股
    中国银行—工银瑞信核心价值股票型证券投资基金
    1,500,000
    人民币普通股
    招商银行股份有限公司--中信经典配置证券投资基金
    1,363,212
    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    安徽国元控股(集团)有限责任公司、安徽国元信托有限责任公司和安徽国元实业投资有限责任公司互为一致行动人,未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    (二) 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    序号
    有限售条件股东名称
    持有的有限售条件股份数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易股份数量
    限售条件
    1
    安徽国元控股(集团)
    462,498,033
    2010年10月30日
    462,498,033
    注1 72009 年半年度报告
    有限责任公司
    2
    安徽国元信托有限责任公司
    308,104,975
    2010年10月30日
    308,104,975
    注1
    3
    安徽省粮油食品进出口(集团)公司
    296,889,163
    2010年10月30日
    296,889,163
    注1
    4
    安徽省皖能股份有限公司
    98,303,300
    2010年10月30日
    98,303,300
    注1
    5
    安徽国元实业投资有限责任公司
    13,195,074
    2010年10月30日
    13,195,074
    注1
    注1:自股权分置改革方案实施之日起,在36个月内不转让合并完成时所持有的公司股份。
    三、控股股东及实际控制人变化情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持股情况
    公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况
    报告期内,董事、监事、高级管理人员没有发生变更情况。
    第五节 董事会报告
    一、报告期内经营情况介绍
    公司长期以来遵循“法制、监管、自律、规范”的八字方针,弘扬“团结、敬业、求实、创新”的企业精神,秉承“诚信为本、规范运作、客户至上、优质高效”的经营理念,开拓创新,追求卓越,积极参与国内外市场的竞争与合作,力争把公司建设成为资产规模大、市场占有率高、金融品种丰富、内控机制完善、让客户满意、让广大投资者和监管部门放心的具有国内一流水平的上市证券公司。
    82009 年半年度报告
    公司注册资本1,464,100,000元,经营范围包括:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);客户资产管理;中国证监会批准的其他业务。
    (一)公司总体经营情况概述
    2009年上半年,公司不断完善公司治理,坚持合规经营,严格控制风险;抓住证券市场的有利时机,努力提升传统业务的竞争力和盈利能力;继续积极发展创新业务,扩展多元化收入来源,增强业绩的稳定性。报告期内,公司实现营业收入8.72亿元,同比增长17.16 %;利润总额5.21亿元,同比增长21.32%;归属于母公司股东的净利润4.61亿元,同比增长12.58%。
    (二)公司主营业务情况分析
    公司主营业务分行业情况表(合并报表数据)
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品
    营业收入(2009年1-6月)
    营业成本(2009年1-6月)
    营业利润率(%)
    营业收入比上年同期增减(%)
    营业成本比上年同期增减(%)
    营业利润率比上年同期增减(百分点)
    经纪业务
    72,509.19
    19,221.26
    73.49%
    14.66%
    -17.80%
    增长10.47百分点
    承销、保荐及顾问业务
    2,158.40
    1,381.78
    35.98%
    -46.57%
    -50.73%
    增长5.41百分点
    自营投资业务
    5,137.60
    168.03
    96.73%
    135.86%
    -92.13%
    资产管理业务
    721.45
    397.61
    44.89%
    -66.50%
    -29.63%
    减少28.88百分点
    1、经纪业务
    2009年上半年,经纪业务继续以“争先进位”为目标,抓紧证券经纪人制度建设;扎实推进服务部规范升格工作,科学配置公司网点资源;做好市场营销工作,构建新型客户营销服务体系;优化营业部绩效考核机制;推进精品营业部建设,加快先进信息技术平台建设,经纪业务取得了显著的成果。报告期内公司实现经纪业务收入72,509.19万元,比去年同期增长14.66%,经纪业务成本19,221.26万元,比去年同期降低17.80%,经纪业务利润53,287.93万元,比去年同期增长33.70%;其中:母公司实现经纪业务收入69,642.10万元,比去年同期增长14.19%,经纪业务成本17,701.91万元,比去年同期降低19.44%,经纪业务利润51,940.19万元,比去年同期增长33.14%;国元证券(香港)有限公司实现经纪业务收入1,153.68万元,比去年同期增长79.84%,经纪业务成本190.08万元,比去年同期
    92009 年半年度报告
    增加148.28%,经纪业务利润963.60万元,比去年同期增长70.56%;国元期货有限责任公司实现经纪业务收入1,713.41万元,比去年同期增长6.30%,经纪业务成本1,329.27万元,比去年同期降低0.14%,经纪业务利润384.14万元,比去年同期增长36.88%。
    2、证券承销业务
    2009年上半年,在首发暂停、再融资节奏缓慢的情况下,公司投行团队根据年初制定的“夯实基础,抓紧落实,开拓进取,团结协作,使投行业务再上新台阶”总体目标,迎难而上,拼搏进取,各项工作进展顺利,制度流程建设成效显著,档案管理规范化程度提高,主板并购重组和再融资项目稳步推进,中小板首发项目进展良好,创业板项目有序进行。2009年上半年,开展并购重组和再融资项目2个,已报中国证监会在审首发项目6个、债券融资项目1个。报告期内,公司实现承销业务净收入2,097.40万元,财务顾问净收入61万元,证券承销保荐及顾问业务共计实现营业收入2,158.40万元,比去年同期下降46.57%。
    3、自营投资业务
    2009年上半年,公司自营投资业务继续加强基本面研究,坚持价值投资,合理配置大类资产,把握市场机遇和操作节奏,严格控制风险,持续稳健经营。报告期内,公司累计实现投资收益(不含对联营企业和合营企业的投资收益)2,545.21万元,公允价值变动收益4,390.74万元。
    4、资产管理业务
    2009年上半年,公司继续做好“黄山1号”、“黄山2号”的投资管理和持续营销工作,进一步扩大资产管理规模。截至2009年6月30日, “黄山1号”的累计净值为1.5485元,2009年上半年年化收益率为9.05%,在券商同类产品中排名第一,远远高于同类产品平均年化收益率(4.48%)。 “黄山2号”截至2009年6月30日,计划净值为1.0356元,2009年上半年年化收益率为7.01%。报告期内,公司实现资产管理业务收入721.45万元,比去年同期下降66.50%,资产管理成本397.61万元,比去年同期下降29.63%,利润323.84万元,比去年同期下降79.62%。
    (三) 公司营业收入、营业利润的分部报告
    1、公司营业收入地区分部情况(合并报表数据)
    单位:(人民币)万元
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    地区
    营业部数量
    营业收入
    营业部数量
    营业收入
    增减百分比
    安徽省
    25
    43,996.26
    25
    39,860.39
    10.38%
    北京市
    2
    1,776.45
    2
    1,349.37
    31.65%
    上海市
    6
    7,426.20
    6
    6,873.53
    8.04%
    102009 年半年度报告
    广东省
    4
    5,491.83
    4
    5,027.90
    9.23%
    山东省
    5
    5,220.07
    5
    4,195.53
    24.42%
    辽宁省
    2
    2,252.20
    2
    1,853.61
    21.50%
    天津市
    1
    552.29
    1
    491.90
    12.28%
    江苏省
    1
    1,590.89
    1
    818.45
    94.38%
    浙江省
    1
    744.34
    1
    436.69
    70.45%
    重庆市
    1
    591.57
    1
    78.38
    654.75%
    公司本部
    -
    10,732.17
    -
    12,743.81
    -15.79%
    境内合计
    -
    80,374.27
    -
    73,729.56
    9.01%
    境外
    -
    6,799.06
    -
    673.99
    908.78%
    合计
    48
    87,173.33
    48
    74,403.55
    17.16%
    注:公司本部数据中含子公司国元期货有限责任公司数据。境外数据为子公司国元证券(香港)有限公司数据。
    2、公司营业利润地区分部情况(合并报表数据)
    单位:(人民币)万元
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    地区
    营业部数量
    营业利润
    营业部数量
    营业利润
    增减百分比
    安徽省
    25
    34,835.63
    25
    26,706.20
    30.44%
    北京市
    2
    925.62
    2
    622.01
    48.81%
    上海市
    6
    5,208.70
    6
    4,528.77
    15.01%
    广东省
    4
    3,535.05
    4
    3,149.44
    12.24%
    山东省
    5
    4,092.26
    5
    2,699.12
    51.61%
    辽宁省
    2
    1,607.93
    2
    1,069.29
    50.37%
    天津市
    1
    303.69
    1
    50.35
    503.16%
    江苏省
    1
    832.02
    1
    258.43
    221.95%
    浙江省
    1
    302.10
    1
    150.66
    100.52%
    重庆市
    1
    297.19
    1
    -223.13
    233.19%
    公司本部
    -
    -5,910.26
    -
    4,227.21
    -239.81%
    境内合计
    -
    46,029.93
    -
    43,238.35
    6.46%
    境外
    -
    6,065.71
    -
    -40.71
    14999.80%
    合计
    48
    52,095.64
    48
    43,197.64
    20.60%
    注:公司本部数据中含子公司国元期货有限责任公司数据。境外数据为子公司国元证券(香港)有限公司数据。
    (四)公司资产结构和资产质量
    截至2009年6月30日,公司总资产1,342,198.87万元,扣除客户存放的结算资金后的资产总额为526,415.52万元,其中:公司账面金融资产价值为111,430.89万元(交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项),占资产总额的比例为21.17%。长期股权投资40,863.69万元,占资产总额的比例为7.76%,固定资产等其他长期性资产占资产总额的比例为9.36%。公司其
    112009 年半年度报告
    他资产主要为货币性资产,占资产总额的比例为61.71%,表明公司资产具有较好的流动性。报告期末,公司负债总额842,582.49万元,扣除客户存放的结算资金后,负债总额为26,799.13万元,资产负债率为5.09%,说明公司偿债能力强,流动性风险小。
    公司对净资本实行实时的风险监控,始终保持净资本充足,报告期末,母公司净资本与净资产的比例为72.71%,报告期各项风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。
    (五)公司主要融资渠道和负债结构
    公司日常经营的融资渠道主要为同业拆借及回购融入资金,用于短期业务资金的周转。截至2009年6月30日,公司负债总额842,582.49万元,扣除客户存放的结算资金后,负债总额为26,799.13万元,主要负债项目为:应交税费8,866.98万元、应付职工薪酬7,620.89万元、应付款项8,500.80万元。期末公司拆入资金余额为零,卖出回购金融资产款余额为零。
    (六)现金流转情况
    报告期内,公司现金及等价物净增加额为207,277.74万元,其中:经营活动产生的现金净流入为242,703.41万元,主要原因为受证券行情影响,代理买卖业务现金净流入170,583.14万元。其他主要流入项目为:处置交易性金融资产收到现金91,928.00万元,收到的利息、手续费及佣金现金79,238.44万元。主要流出项目为:支付的各项税费12,041.10万元,为职工支付的现金16,922.32万元。投资活动产生的现金净流出为3,660.03万元,主要流入项目为:取得投资收益收到的现金9,414.27万元。主要流出项目为:购建固定资产等支付的现金13,074.30万元。筹资活动产生的现金净流出31,752.50万元,主要流出项目为分配2008年度股利支付的现金。汇率变动对现金及现金等价物的影响金额为-13.14万元。
    (七)公允价值的确定方法、取得方式、相关估值假设、模型及参数设置
    金融资产公允价值的确定:存在活跃市场的金融资产,采用活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。公司本期未采用估计技术计量金融资产公允价值。
    (八) 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
    1、 国元证券(香港)有限公司(以下简称“国元(香港)公司”)
    122009 年半年度报告
    国元(香港)公司于2006年7月19日在香港注册成立,注册资本60,000万港币,公司持有国元(香港)公司100%的股权。
    国元(香港)公司的主营业务:证券买卖、期货交易、财务顾问、投资及投资组合管理、放债服务以及海外证券市场买卖业务。
    截至2009年6月30日,国元(香港)公司总资产96,094.15万元人民币,净资产39,392.84万元人民币,报告期内,实现营业收入6,799.06万元人民币,同比增长908.78%,净利润6,065.71万元人民币,同比增长14,999.80%。
    2、 国元期货有限责任公司(以下简称“国元期货”)
    国元期货注册资本为10,000万元,公司出资5,500万元,占其注册资本的55%,为国元期货的控股股东。
    国元期货的主营业务:期货经纪业务,期货咨询、培训。
    截至2009年6月30日,国元期货总资产39,542.06万元,净资产10,873.36万元,报告期内,实现营业收入2,270.65万元,同比增长42.78%,营业利润941.38万元,同比增长263.23%,净利润704.99万元,同比增长280.36%。
    3、长盛基金管理有限公司(以下简称“长盛基金”)
    长盛基金成立于1999年3月26日,注册资本为人民币1.5亿元,是国内最早成立的十家基金管理公司之一,也是首批获得全国社保基金管理资格的六家基金管理公司之一,公司持有长盛基金41%的股权。
    长盛基金的主营业务:基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。
    截至2009年6月30日,长盛基金总资产77,578.14万元,净资产49,821.74万元,报告期内,实现营业收入21,891.85万元,同比下降38.00%,营业利润10,542.79万元,同比下降59.29%;净利润8,525.95万元,同比下降61.59%。
    二、经营中存在的问题和应对措施
    目前,创新业务收入在公司收入结构中的比重较小,公司的收入主要依赖于传统业务,经营业绩受证券市场波动的影响比较大,日趋激烈的行业竞争,也给公司的经营造成巨大压力。针对上述问题,公司下半年的应对措施主要有:
    1、把握资本市场的有利时机,做好增发工作,提高净资本实力
    2009年4月13日,公司2008年度股东大会逐项审议通过了《关于向非特定对象公开发行A 股股票方案的议案》(具体公告详见2009年4月14日《中国证券报》、《证券时报》
    132009 年半年度报告
    和《上海证券报》),公司计划本次公开发行股票募集资金不超过100 亿元,将全部用于增加公司资本金,补充公司营运资金,目前公司正在积极准备公开发行股票的具体事宜。
    2、努力做好传统业务,提高盈利水平
    经纪业务方面。公司将继续以“争先进位”为目标,提升营业部的竞争力;全面完成服务部规范升格工作,优化营业部网点布局;全面实施证券经纪人制度,继续做好渠道营销工作;继续做好创新业务推广和培训工作,进一步提升经纪业务市场竞争力。
    证券承销业务方面。下半年将继续积极推进项目进度,力争实现较好收入;积极准备,争取创业板项目进入发行第一梯队;坚持市场开发,丰富项目储备;继续推进制度流程建设,完善内部控制。
    自营投资业务方面。下半年将仍然坚持价值投资,通过对国际国内经济形势的研究和分析,结合员工培训和调研,努力把握投资机会,争取较好的投资收益。
    资产管理业务方面。将继续做好“黄山1号”、“黄山2号”的投资管理,加强持续营销工作;加强与监管部门和银行的沟通,努力完成“黄山3号”材料编制、申报、答辩工作。
    3、推进创新业务发展,改善盈利结构
    目前,发展创新业务、提高公司创新业务盈利能力是公司改善盈利结构、平滑业绩波动、实现业绩稳健持续增长的重要手段,也是公司提升综合竞争力的重要举措。公司于2009年7月13日收到中国证监会《关于对国元证券股份有限公司开展直接投资业务试点的无异议函》(机构部部函[2009] 312号),公司将尽快设立全资控股子公司国元股权投资有限公司,并争取在融资融券等创新试点业务方面有所突破,以培育公司新的利润增长点。
    三、报告期内投资情况
    报告期内,公司未募集资金,也无以前期间募集资金延续到报告期的情形。
    报告期内,无重大非募集资金投资项目。
    四、下一报告期期末的净利润预计情况
    由于公司主营业务收入受证券市场影响较大,证券市场下一报告期的走势无法准确估计,因此,无法对公司下一报告期业绩进行准确预测。
    第六节 重要事项
    142009 年半年度报告
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求,完善治理结构,形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互制衡的公司治理结构,使各层次在各自的职责、权限范围内,各司其职,各负其责,确保了公司的规范运作。
    二、公司内部控制制度的建立及执行情况
    公司根据《深圳交易所上市公司内部控制指引》、《证券公司内部控制指引》的要求,结合公司自身具体情况,已建立起较为完善内部控制组织架构和内部控制制度,形成了较为完整的内部控制体系。内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节,具有较强的指导性,有关内部控制措施能有效传递给各级员工。
    2009年上半年,公司根据监管机构的要求和市场环境的变化,结合业务开展情况及行业特点,修订了《国元证券投资银行业务内核小组工作制度》,制定实施了《国元证券客户解除限售存量股份减持行为管理流程》等业务操作程序与控制措施,建立健全各项业务的内部控制机制和内部控制制度;审议通过了《国元证券业务隔离暂行办法》,巩固了先前在规章制度、资金财务和业务运作、风险监控和信息传递等方面建立的防火墙机制,进一步强化部门之间的横向制约关系;修订了《国元证券网站信息发布和日常维护暂行办法》,以保证公司网站对外发布信息的准确性与合规性;根据《国元证券风险控制和合规管理考核评价暂行办法》制定了《2009年风险管理和合规管理绩效考核实施细则》,对各部门风险控制和合规管理考核指标进行了量化,并单独明确了内控监督检查部门的考核办法,进一步健全完善了公司内部控制的激励约束机制。
    公司不断加强人力资源管理的内部控制,2009年6月对部分营业部的电脑委派人员进行了轮岗,并计划于7月份对部分营业部的财务委派人员进行轮岗;为提高营业部员工的职业素质,进行了《精品营业部建设专项培训》;加强员工从业资格的管理,鼓励员工在取得一般从业资格的基础上积极参加其他类别的证券从业人员资格考试。
    目前,公司内部控制制度建设的主要工作是细化制度体系,进一步梳理业务流程及岗位职责,强化各项规章制度的执行力度。为此,2009年4月至5月,公司组织内控监督检查部门对公司主要业务的规章制度、业务流程、岗位设置等的建立健全及执行情况进行了一次较为全面的专项检查评估,敦促相关部门进行制度修订、流程再造,修正相关内控缺陷,完善内控管理制度,防范和化解风险。
    152009 年半年度报告
    总体来看,2009年上半年公司内部控制状况良好,各项规章制度和业务流程基本得到有效实施,保证公司继续稳健经营、规范发展。
    随着国家法律法规的逐步深化、监管力度的不断加强及证券业务持续发展的需要,公司将进一步完善内部控制环境和内部控制架构,健全内部控制制度和内部控制机制。
    三、公司分配方案和发行新股执行情况
    (一)分配方案
    根据公司2008年度股东大会审议通过的《2008年度利润分配预案》(详见2009年4月14日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》),即以2008年末总股本1,464,100,000 股为基数,向全体股东每10 股派发现金1.80元(含税),公司于2009年4月30日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《国元证券股份有限公司2008年度分红派息实施公告》,利润分配工作已于2009年5月8日实施完毕。
    2009 年半年度公司未拟订利润分配预案或公积金转增股本预案。
    (二)拟发行新股
    2009年4月13日,公司2008年度股东大会逐项审议通过了《关于向非特定对象公开发行A 股股票方案的议案》(具体公告详见2009年4月14日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》),目前公司正在积极准备公开发行股票的具体事宜。
    四、重大诉讼、仲裁事项
    (一)已编入上一期年度报告,但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额5,384.37万元,具体情况如下:
    1、2008年1月3日,公司收到无锡市中级人民法院送达的诉讼材料,江阴模塑集团有限公司(以下简称“江阴模塑”)股东王建平以股东权益纠纷向无锡中级人民法院起诉江阴模塑集团有限公司、安徽省粮油食品进出口(集团)公司(以下简称“安徽粮油”)以及本公司:要求赔偿人民币200万元;确认江阴模塑与安徽粮油2006年7月7日签订的《股权转让协议》无效;诉讼费用由江阴模塑、安徽粮油及本公司承担。
    2、2008年1月3日,公司收到无锡市中级人民法院送达的诉讼材料,江阴模塑集团有限公司(以下简称“江阴模塑”)股东朱晓东以股东权益纠纷向无锡中级人民法院起诉江阴模塑集团有限公司、安徽省粮油食品进出口(集团)公司(以下简称“安徽粮油”)以及本公司:要求赔偿人民币3,000万元;诉讼费用及其他相关费用由江阴模塑、安徽粮油及本公司
    162009 年半年度报告
    承担。
    2008年初,我公司就该两案提出管辖异议,江苏省高级人民法院裁定两案件应依法移送合肥市中级人民法院审理,两案件经合肥市中级人民法院审理,朱晓东、王建平分别向法庭提出撤诉申请。2009年6月,合肥市中级人民法院向各当事人下发了(2009)合民二初字第43号民事裁定书、(2009)合民二初字第44号民事裁定书。上述两案现已结案。
    3、2007年9月16日安徽省科学技术咨询中心向合肥市中级人民法院起诉本公司合肥金寨路证券营业部和张晓敏:要求本公司合肥金寨路证券营业部与张晓敏归还其国债投资款本金879,052.02元,投资收益300,000元;支付逾期付款违约金1,491,576.00元。
    2009年4月,公司收到安徽省高级人民法院[2008]皖民二终字第0100号民事判决书。安徽省高级人民法院依法驳回安徽省科学技术咨询中心的上诉。公司合肥金寨路证券营业部胜诉。
    4、公司于2008年向合肥市中级人民法院提起诉讼,要求安徽省百花宾馆向公司偿还本金及利息。合肥市中级人民法院于2008年12月31日向公司送达受理案件通知书,受理了此案,案号为(2009)合民二初字第12号,案件标的为19,173,000.00元。此债权系2006年11月1日安徽省安通发展有限公司转让而来,转让金额为15,000,000.00元,考虑应收安徽省百花宾馆的15,000,000.00元可收回性较小,公司于2007年末对其已全额计提坏账准备。
    (二)报告期内,公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
    五、对外投资情况
    (一) 证券投资情况
    √ 适用 □ 不适用
    单位:(人民币)元
    序号
    证券品种
    证券代码
    证券简称
    初始投资金额(元)
    期末持有数量(股)
    期末账面值
    占期末证券总投资比例 (%)
    报告期损益
    1
    债券
    0982085
    09淮南矿MTN2
    300,107,260.27
    3,000,000
    302,820,000.00
    44.82%
    2,712,739.73
    2
    基金
    无
    国元多策略
    171,914,117.47
    250,000
    226,905,822.00
    33.59%
    55,071,232.11
    3
    股票
    600997
    开滦股份
    44,797,768.88
    2,552,320
    47,958,092.80
    7.10%
    3,160,323.92
    4
    股票
    601001
    大同煤业
    34,615,116.49
    936,525
    32,656,626.75
    4.83%
    -1,958,489.74
    5
    集合理财产品
    A10001
    黄山1号
    19,960,000.00
    13,783,578
    19,262,550.93
    2.85%
    916,607.97
    6
    股票
    601699
    潞安环能
    11,351,758.22
    311,911
    12,417,176.91
    1.84%
    1,065,418.69
    7
    债券
    0981075
    09粤海CP01
    9,990,000.00
    100,000
    10,042,000.00
    1.49%
    52,000.00
    172009 年半年度报告
    8
    股票
    000002
    万科A
    7,123,601.75
    740,500
    9,545,045.00
    1.41%
    2,421,443.25
    9
    股票
    601898
    中煤能源
    6,571,938.09
    578,300
    7,194,052.00
    1.06%
    622,113.91
    10
    基金
    150007
    同庆B
    6,000,000.00
    6,000,300
    5,820,291.00
    0.86%
    -180,009.00
    期末持有的其他证券投资
    1,072,780.60
    -
    989,059.99
    0.15%
    -83,720.60
    报告期已出售证券投资损益
    -
    -
    -
    -
    -3,989,365.51
    合计
    613,504,341.77
    -
    675,610,717.38
    100.00%
    59,810,294.73
    注:本表填列公司2008年6月末合并报表的交易性金融资产中核算的各类投资;国元多策略、黄山1号分别由子公司国元证券(香港)有限公司、国元期货有限责任公司持有。
    (二) 持有其他上市公司股权情况
    □适用 √不适用
    (三)持有非上市金融企业股权情况(母公司数据)
    单位:(人民币)元
    所持对象名称
    初始投资金额
    持有数量(股份)
    占该公司股权比例
    期末账面值
    报告期损益
    报告期所有者权益变动
    国元证券(香港)有限公司
    314,353,500.00
    350,000,000.00
    100.00%
    314,353,500.00
    60,657,057.84
    -
    国元期货有限责任公司
    55,861,148.50
    55,000,000.00
    55.00%
    55,861,148.50
    3,877,455.09
    -
    长盛基金管理有限公司
    103,279,218.56
    61,500,000.00
    41.00%
    242,627,522.76
    34,956,405.05
    23,878,374.93
    徽商银行股份有限公司
    159,596,329.18
    116,257,210.00
    1.42%
    159,596,329.18
    -
    -
    合计
    633,090,196.24
    -
    -
    772,438,500.44
    99,490,917.98
    23,878,374.93
    六、重大资产收购、出售及企业合并
    报告期内,公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
    七、重大关联交易事项
    报告期内,公司无重大关联交易事项。
    八、重大合同及履行情况
    (一)报告期内,公司无重大托管、承包、租赁事项。
    (二)报告期内,公司无重大担保事项。
    (三)报告期内,公司无委托他人进行现金、资产管理等重大合同事项。
    182009 年半年度报告
    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)、《公司章程》及其他有关规定,作为国元证券股份有限公司的独立董事,我们对公司2009年上半年控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况进行了认真负责的核查,现发表如下专项说明和独立意见:
    1、报告期内,公司的控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况;
    2、报告期内,公司不存在为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人的债务提供担保的情况;
    3、公司不存在以前年度发生并累计至报告期的对外担保事项。
    公司在对外担保的管理上严格遵守了中国证监会上述通知、《公司章程》及其他有关规定。
    十、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    公司有限售条件的流通股股东在股权分置改革中做出的承诺事项及履行情况
    (一)承诺事项
    持有公司股份5%以上的有限售条件股东及其关联方,即安徽国元控股(集团)有限公司、安徽国元信托有限责任公司、安徽省粮油食品进出口(集团)公司、安徽省皖能股份有限公司、安徽国元实业投资有限责任公司承诺:自股权分置改革方案实施之日起,在36个月内不转让合并完成时所持有的公司股份。
    (二)承诺事项的履行情况
    公司股权分置改革方案于2007年10月30日实施,上述股东所持股份在报告期内仍在锁定之中,未发生转让。
    十一、公司报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间
    接待地点
    接待方式
    接待对象
    谈论的主要内容及提供的资料
    2009年04月14日
    公司总部
    实地调研
    财通证券研究员
    公司经营情况、人事信息等
    2009年01月01日至2009年06月30日
    公司总部
    电话沟通
    个人投资者
    公司经营情况、行业状况等
    十二、报告期内,公司、董事、监事及高级管理人员、持股5%以上的股东、实际控制
    192009 年半年度报告
    人不存在受监管部门稽查或处罚的情况。
    十三、报告期内其他重要事项和期后事项
    (一) 2009年5月21日,公司收到第五大股东安徽皖维高新材料股份有限公司(以下简称“皖维高新”)《关于股权质押事项的函》,皖维高新申请发行公司债券获得中国证监会股票发行审核委员会有条件审核通过,根据本期债券发行工作的需要,皖维高新将持有我公司非限售流通A股65,975,369股全部质押给本期债券的受托管理人——宏源证券股份有限公司,用于为本期债券提供质押担保,质押期限自2009年5月20日起至出质人与质权人双方在证券登记机构办理解除质押登记手续之日止,质押登记手续已于2009年5月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
    (二)公司第三大股东安徽省粮油食品进出口(集团)公司于2009年4月将持有公司股份中的120,000,000股(占公司总股本的8.20%)质押给交通银行股份有限公司安徽省分行,用于向该行融资(具体公告详见2009年5月6日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。
    (三)公司第一大股东安徽国元控股(集团)有限责任公司于2009年5月以持有的公司股份中的130,000,000股(占公司总股本的8.88%)作为质押物向中国民生银行股份有限公司合肥分行申请贷款(具体公告详见2009年6月3日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。
    (四)公司于2009年7月13日收到中国证监会《关于对国元证券股份有限公司开展直接投资业务试点的无异议函》(机构部部函[2009] 312号),公司已取得直接投资业务试点资格(具体公告详见2009年7月14日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》)。
    (五)公司无持股5%以上股东2009年追加限售承诺的情况。
    十四、信息披露索引
    截至本报告刊登之日,公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的主要信息如下:
    1、2009年1月15日,刊登2008年度业绩快报;
    2、2009年2月17日,刊登第五届董事会第十四次会议决议公告和关于追加办公楼购置预算的公告;
    3、2009年3月9日,刊登董事会公告;
    4、2009年3月24日,刊登第五届董事会第十五次会议决议公告、第五届监事会第七次会议决议公告、关于召开2008年度股东大会的通知、国元证券股份有限公司关于增发A
    202009 年半年度报告
    股募集资金运用的可行性研究报告、2008年年度报告、2008年年度报告摘要、2008年度社会责任报告、内部控制自我评价报告、大股东及其他关联方资金往来情况专项说明、关于会计政策变更的公告和2008年年度审计报告;
    5、2009年4月1日,刊登澄清公告;
    6、2009年4月8日,刊登关于召开2008年度股东大会的提示性公告;
    7、2009年4月14日,刊登2008年度股东大会决议公告和2008年度股东大会的法律意见书;
    8、2009年4月27日,刊登第五届董事会第十六次会议决议公告和2009年第一季度报告;
    9、2009年4月30日,刊登2008年度分红派息实施公告;
    10、2009年5月6日,刊登股权质押公告;
    11、2009年6月3日,刊登股权质押公告;
    12、2009年6月10日,刊登关于设立上海分公司获批的公告;
    13、2009年7月14日,刊登关于取得开展直接投资业务试点资格的公告。
    十五、审计事项
    本次半年度财务报告未经审计。
    第七节 财务报告
    一、财务报表(附后)
    二、财务报表附注(附后)
    212009 年半年度报告
    22
    第八节 备查文件目录
    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
    二、载有公司法定代表人、总会计师及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正文及公告的原稿。
    四、《公司章程》。
    国元证券股份有限公司
    董事长:凤良志
    二〇〇九年八月四日2009 年半年度报告
    附:财务报告(未经审计)
    资产负债表(1/2)
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    附注号
    2009年6月30日
    2008年12月31日
    资产
    合并
    母公司
    合并数
    母公司
    合并数
    母公司
    资产:
    货币资金
    九、1
    10,048,883,062.05
    9,222,570,677.18
    8,725,019,091.76
    8,415,082,908.96
    其中:客户资金存款
    九、1
    7,331,898,390.96
    6,623,677,931.78
    6,014,016,682.39
    5,889,147,221.79
    结算备付金
    九、2
    1,155,491,971.58
    1,098,278,085.11
    406,578,517.91
    398,734,850.98
    其中:客户备付金
    九、2
    683,337,229.13
    626,123,342.66
    386,609,531.71
    385,099,800.24
    拆出资金
    0
    0
    交易性金融资产
    九、3
    675,610,717.38
    422,648,883.46
    1,534,480,346.70
    1,325,830,989.00
    衍生金融资产
    0
    0
    买入返售金融资产
    0
    0
    应收利息
    1,342,680.22
    1,342,680.22
    1,342,680.22
    1,342,680.22
    存出保证金
    九、4
    196,898,178.20
    123,467,861.25
    98,757,171.96
    60,910,491.46
    可供出售金融资产
    九、5
    149,320,689.14
    149,320,689.14
    136,151,777.72
    136,151,777.72
    持有至到期投资
    0
    0
    长期股权投资
    九、6
    十、1
    408,636,851.94
    778,851,500.44
    420,732,071.96
    790,946,720.46
    投资性房地产
    0
    0
    固定资产
    九、7
    456,043,277.92
    447,858,464.86
    457,162,740.34
    448,810,379.90
    无形资产
    九、8
    18,569,823.92
    15,567,207.93
    20,870,993.13
    17,593,035.19
    其中:交易席位费
    九、8
    7,958,546.70
    7,958,546.70
    11,437,908.59
    11,437,908.59
    递延所得税资产
    九、9
    10,651,821.78
    9,825,836.48
    10,275,536.99
    8,330,186.86
    其他资产
    九、10
    300,539,670.46
    166,109,354.18
    102,246,075.79
    72,222,374.54
    资产总计
    13,421,988,744.59
    12,435,841,240.25
    11,913,617,004.48
    11,675,956,395.29
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭
    2 32009 年半年度报告
    资产负债表(2/2)
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    附注号
    2009年6月30日
    2008年12月31日
    负债和股东权益
    合并
    母公司
    合并数
    母公司
    合并数
    母公司
    负债:
    短期借款
    其中:质押借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    卖出回购金融资产款
    九、12
    350,000,000.00
    350,000,000.00
    代理买卖证券款
    九、13
    8,157,833,582.84
    7,321,802,345.74
    6,452,002,207.76
    6,295,302,004.89
    代理承销证券款
    0
    0
    0
    0
    应付职工薪酬
    九、14
    76,208,886.75
    73,003,501.97
    110,790,944.87
    107,920,235.51
    应交税费
    九、15
    88,669,785.98
    86,121,216.74
    93,415,501.56
    88,984,080.00
    应付利息
    1,139,859.79
    1,139,859.79
    1,736,725.48
    1,736,725.48
    预计负债
    0
    0
    0
    0
    长期借款
    0
    0
    0
    0
    应付债券
    0
    0
    0
    0
    递延所得税负债
    九、16
    7,327,468.92
    8,468,408.50
    10,117,957.95
    11,028,209.22
    其他负债
    九、17
    94,645,308.68
    82,730,366.27
    126,963,352.48
    119,452,460.36
    负债合计
    8,425,824,892.96
    7,573,265,699.01
    7,145,026,690.10
    6,974,423,715.46
    股东权益:
    股本
    九、18
    1,464,100,000.00
    1,464,100,000.00
    1,464,100,000.00
    1,464,100,000.00
    资本公积
    九、19
    807,846,360.96
    811,269,179.68
    780,803,128.96
    784,225,947.68
    减:库存股
    0
    0
    0
    0
    盈余公积
    九、20
    323,402,489.44
    323,044,757.83
    323,402,489.44
    323,044,757.83
    一般风险准备
    九、21
    318,023,552.70
    318,023,552.70
    318,023,552.70
    318,023,552.70
    交易风险准备
    九、22
    277,013,308.32
    277,013,308.32
    277,013,308.32
    277,013,308.32
    未分配利润
    九、23
    1,763,757,526.66
    1,669,124,742.71
    1,565,807,159.25
    1,535,125,113.30
    外币报表折算差额
    -6,909,496.21
    -6,794,604.83
    0
    归属于母公司股东权益合计
    4,947,233,741.87
    4,862,575,541.24
    4,722,355,033.84
    4,701,532,679.83
    少数股东权益
    48,930,109.76
    46,235,280.54
    0
    股东权益合计
    4,996,163,851.63
    4,862,575,541.24
    4,768,590,314.38
    4,701,532,679.83
    负债和股东权益总计
    13,421,988,744.59
    12,435,841,240.25
    11,913,617,004.48
    11,675,956,395.29
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭
    2 42009 年半年度报告
    利润表
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    附注号
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项 目
    合并
    母公司
    合并数
    母公司
    合并数
    母公司
    一、营业收入
    871,733,311.47
    781,620,022.01
    744,035,511.93
    721,988,316.24
    手续费及佣金净收入
    九、24
    702,392,416.11
    677,083,852.98
    617,705,901.89
    596,999,790.85
    其中:代理买卖证券业务净收入
    九、24
    656,213,992.83
    630,905,429.70
    558,981,875.24
    538,275,764.20
    证券承销业务净收入
    九、24
    20,974,000.00
    20,974,000.00
    24,466,000.00
    24,466,000.00
    受托客户资产管理业务净收入
    九、24
    4,869,431.59
    4,869,431.59
    21,538,122.33
    21,538,122.33
    利息净收入
    九、25
    50,660,200.54
    48,241,204.80
    54,871,331.40
    52,657,552.27
    投资收益(损失以“-”号填列)
    九、26
    十、2
    62,608,523.22
    60,575,592.75
    970,234,469.94
    969,290,379.83
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    九、26
    37,156,405.23
    37,740,180.16
    133,324,787.92
    133,921,034.56
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)列)
    九、27
    43,907,362.64
    -14,459,012.32
    -945,432,327.66
    -943,594,353.75
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    -16,477.34
    -16,477.34
    -2,367,333.93
    -2,367,333.93
    其他业务收入
    九、28
    12,181,286.30
    10,194,861.14
    49,023,470.29
    49,002,280.97
    二、营业支出
    350,776,887.83
    330,150,709.79
    312,059,090.92
    291,600,332.82
    营业税金及附加
    九、29
    39,828,600.79
    38,942,152.26
    56,689,107.83
    55,863,527.14
    业务及管理费
    九、30
    296,579,677.15
    276,839,947.64
    250,760,052.34
    231,126,874.93
    资产减值损失
    九、31
    6,375,621.04
    6,375,621.04
    其他业务成本
    九、32
    7,992,988.85
    7,992,988.85
    4,609,930.75
    4,609,930.75
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
    520,956,423.64
    451,469,312.22
    431,976,421.01
    430,387,983.42
    加:营业外收入
    九、33
    1,479,791.46
    1,477,846.38
    3,428,386.50
    3,426,080.90
    减:营业外支出
    九、34
    1,226,415.66
    1,210,533.20
    5,793,197.56
    5,711,065.27
    四、利润总额(亏损总额“-”号填列)
    521,209,799.44
    451,736,625.40
    429,611,609.95
    428,102,999.05
    减:所得税费用
    九、35
    56,548,968.78
    54,198,995.99
    18,839,036.14
    18,180,597.11
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
    464,660,830.66
    397,537,629.41
    410,772,573.81
    409,922,401.94
    其中:被合并方在合并前实现净利润
    归属于母公司股东的净利润
    461,488,367.41
    409,938,509.70
    少数股东损益
    3,172,463.25
    834,064.11
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    0.315
    0.272
    0.280
    0.280
    (二)稀释每股收益
    0.315
    0.272
    0.280
    0.280
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭
    2 52009 年半年度报告
    现金流量表
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    附注号
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    合并
    母公司
    合并数
    母公司
    合并数
    母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    处置交易性金融资产净增加额
    919,280,007.96
    902,609,403.82
    1,425,048,884.81
    1,464,571,518.06
    收取利息、手续费及佣金的现金
    792,384,352.99
    762,736,116.55
    746,596,115.82
    723,298,862.09
    拆入资金净增加额
    400,000,000.00
    400,000,000.00
    回购业务资金净增加额
    -350,000,000.00
    -350,000,000.00
    -194,488,186.81
    -194,488,186.81
    代理买卖业务的现金净增加额
    1,705,831,375.08
    1,026,500,340.85
    -5,547,906,461.78
    -5,601,043,115.31
    收到其他与经营活动有关的现金
    九.36
    41,270,383.17
    33,359,973.09
    1,330,612,929.59
    1,318,595,718.23
    经营活动现金流入小计
    3,108,766,119.20
    2,375,205,834.31
    -1,840,136,718.37
    -1,889,065,203.74
    处置交易性金融资产净减少额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    38,278,602.03
    36,357,924.46
    74,018,882.53
    73,641,518.97
    拆入资金净减少额
    支付给职工以及为职工支付的现金
    169,223,151.70
    163,026,978.48
    252,297,910.40
    246,630,547.53
    支付的各项税费
    120,411,042.00
    115,291,768.36
    521,348,417.85
    513,728,535.15
    支付其他与经营活动有关的现金
    九.36
    353,819,266.80
    201,678,266.24
    239,317,362.25
    203,496,040.68
    经营活动现金流出小计
    681,732,062.53
    516,354,937.54
    1,086,982,573.03
    1,037,496,642.33
    经营活动产生的现金流量净额
    2,427,034,056.67
    1,858,850,896.77
    -2,927,119,291.40
    -2,926,561,846.07
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    94,142,697.62
    94,726,472.55
    115,121,607.12
    119,923,880.45
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    94,142,697.62
    94,726,472.55
    115,121,607.12
    119,923,880.45
    投资支付的现金
    264,120,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    130,742,967.92
    129,482,529.97
    99,442,961.98
    98,617,324.30
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计
    130,742,967.92
    129,482,529.97
    99,442,961.98
    362,737,324.30
    投资活动产生的现金流量净额
    -36,600,270.30
    -34,756,057.42
    15,678,645.14
    -242,813,443.85
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    264,015,634.03
    263,538,000.00
    735,979,132.73
    732,050,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    53,509,359.66
    53,509,359.66
    筹资活动现金流出小计
    317,524,993.69
    317,047,359.66
    735,979,132.73
    732,050,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额
    -317,524,993.69
    -317,047,359.66
    -735,979,132.73
    -732,050,000.00
    2 62009 年半年度报告
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    -131,368.72
    -16,477.34
    -7,158,436.97
    -2,367,333.93
    五、现金及现金等价物净增加额
    2,072,777,423.96
    1,507,031,002.35
    -3,654,578,215.96
    -3,903,792,623.85
    加:期初现金及现金等价物余额
    9,131,597,609.67
    8,813,817,759.94
    13,344,976,260.88
    12,977,954,507.59
    六、期末现金及现金等价物余额
    11,204,375,033.63
    10,320,848,762.29
    9,690,398,044.92
    9,074,161,883.74
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭
    现金流量表补充资料
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    补充资料
    合并数
    母公司
    合并数
    母公司
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润
    464,660,830.66
    397,537,629.41
    410,772,573.81
    409,922,401.94
    加:资产减值准备
    6,375,621.04
    6,375,621.04
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    19,495,700.09
    18,102,619.17
    18,068,182.92
    16,862,581.38
    无形资产摊销
    5,319,169.21
    5,009,169.19
    5,401,667.45
    4,930,630.85
    长期待摊费用摊销
    1,266,817.87
    1,266,817.87
    1,137,646.93
    1,137,646.93
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    510,534.90
    510,534.90
    360,597.33
    310,115.04
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    -43,907,362.64
    14,459,012.32
    945,432,327.66
    943,594,353.75
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)
    -37,156,405.23
    -37,740,180.16
    -133,324,787.92
    -133,921,034.56
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    -376,284.79
    -1,495,649.62
    -11,853,687.44
    -11,853,687.44
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    -3,845,441.39
    -3,614,753.08
    -272,418,881.82
    -272,350,682.46
    交易性金融资产的减少(增加以“-”号填列)
    893,827,889.97
    879,773,991.23
    709,811,473.44
    750,771,387.27
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -216,235,064.57
    -76,245,059.43
    1,164,621,322.02
    1,170,249,769.93
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    1,337,098,051.55
    654,911,143.93
    -5,765,127,725.78
    -5,806,215,328.70
    其他
    经营活动产生的现金流量净额
    2,427,034,056.67
    1,858,850,896.77
    -2,927,119,291.40
    -2,926,561,846.07
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    2 72009 年半年度报告
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    11,204,375,033.63
    10,320,848,762.29
    9,690,398,044.92
    9,074,161,883.74
    减:现金的期初余额
    9,131,597,609.67
    8,813,817,759.94
    13,344,976,260.88
    12,977,954,507.59
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    2,072,777,423.96
    1,507,031,002.35
    -3,654,578,215.96
    -3,903,792,623.85
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭
    合并股东权益变动表 (1/2)
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    2009年1-6月
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股本
    资本公积
    盈余公积
    一般风险准备
    交易风险准备
    外币报表折算差额
    未分配利润
    少数股东权益
    股东权益合计
    一、上年年末余额
    1,464,100,000.00
    780,803,128.96
    323,402,489.44
    318,023,552.70
    277,013,308.32
    -6,794,604.83
    1,565,807,159.25
    46,235,280.54
    4,768,590,314.38
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额
    1,464,100,000.00
    780,803,128.96
    323,402,489.44
    318,023,552.70
    277,013,308.32
    -6,794,604.83
    1,565,807,159.25
    46,235,280.54
    4,768,590,314.38
    三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列)
    27,043,232.00
    -114,891.38
    197,950,367.41
    2,694,829.22
    227,573,537.25
    (一)净利润
    461,488,367.41
    3,172,463.25
    464,660,830.66
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    27,043,232.00
    -114,891.38
    26,928,340.62
    1、可供出售金融资产公允价值的金额
    4,219,809.43
    4,219,809.43
    (1)计入股东权益的金额
    9,796,608.00
    9,796,608.00
    (2)转入当期损益的金额
    -5,576,798.57
    -5,576,798.57
    2、现金流量套期工具公允价值变动金额
    (1)计入股东权益的金额
    (2)转入当期损益的金额
    (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
    2 82009 年半年度报告
    3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    23,878,374.93
    23,878,374.93
    4、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    -1,054,952.36
    -1,054,952.36
    5、其他
    -114,891.38
    -114,891.38
    上述(一)和(二)小计
    27,043,232.00
    -114,891.38
    461,488,367.41
    3,172,463.25
    491,589,171.28
    (三)股东投入和减少资本
    1、股东投入资本
    2、股份支付计入股东的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    -263,538,000.00
    -477,634.03
    -264,015,634.03
    1、提取盈余公积
    2、提取一般风险准备
    3、对股东的分配
    -263,538,000.00
    -477,634.03
    -264,015,634.03
    4、提取交易风险准备
    (五)股东权益的内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、一般风险准备弥补亏损
    5、其他
    四、本年年末余额
    1,464,100,000.00
    807,846,360.96
    323,402,489.44
    318,023,552.70
    277,013,308.32
    -6,909,496.21
    1,763,757,526.66
    48,930,109.76
    4,996,163,851.63
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭
    合并股东权益变动表 (2/2)
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    2008年1-6月
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股本
    资本公积
    盈余公积
    一般风险准备
    交易风险准备
    外币报表折算差额
    未分配利润
    少数股东权益
    股东权益合计
    一、上年年末余额
    1,464,100,000.00
    1,011,814,252.33
    271,348,303.61
    265,969,366.87
    224,959,122.49
    -3,414,499.99
    1,933,161,608.42
    49,633,708.79
    5,217,571,862.52
    加:会计政策变更
    -114,912,783.37
    -114,912,783.37
    前期差错更正
    二、本年年初余额
    1,464,100,000.00
    896,901,468.96
    271,348,303.61
    265,969,366.87
    224,959,122.49
    -3,414,499.99
    1,933,161,608.42
    49,633,708.79
    5,102,659,079.15
    三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列)
    -105,154,245.99
    -4,791,103.04
    -322,111,490.30
    -3,095,068.62
    -435,151,907.95
    (一)净利润
    409,938,509.70
    834,064.11
    410,772,573.81
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    -105,154,245.99
    -4,791,103.04
    -109,945,349.03
    1、可供出售金融资产公允价值的金额
    -74,774,823.71
    -74,774,823.71
    (1)计入股东权益的金额
    -42,226,684.17
    -42,226,684.17
    2 92009 年半年度报告
    (2)转入当期损益的金额
    -32,548,139.54
    -32,548,139.54
    2、现金流量套期工具公允价值变动金额
    (1)计入股东权益的金额
    (2)转入当期损益的金额
    (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
    3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    -65,430,837.60
    -65,430,837.60
    4、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    35,051,415.32
    35,051,415.32
    5、其他
    -4,791,103.04
    -4,791,103.04
    上述(一)和(二)小计
    -105,154,245.99
    -4,791,103.04
    409,938,509.70
    834,064.11
    300,827,224.78
    (三)股东投入和减少资本
    1、股东投入资本
    2、股份支付计入股东的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    -732,050,000.00
    -3,929,132.73
    -735,979,132.73
    1、提取盈余公积
    2、提取一般风险准备
    3、对股东的分配
    -732,050,000.00
    -3,929,132.73
    -735,979,132.73
    4、提取交易风险准备
    (五)股东权益的内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、一般风险准备弥补亏损
    5、其他
    四、本年年末余额
    1,464,100,000.00
    791,747,222.97
    271,348,303.61
    265,969,366.87
    224,959,122.49
    -8,205,603.03
    1,611,050,118.12
    46,538,640.17
    4,667,507,171.20
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭
    3 02009 年半年度报告
    母公司股东权益变动表(1/2)
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    2009年1-6月
    项 目
    股本
    资本公积
    盈余公积
    一般风险准备
    交易风险准备
    未分配利润
    股东权益合计
    一、上年年末余额
    1,464,100,000.00
    784,225,947.68
    323,044,757.83
    318,023,552.70
    277,013,308.32
    1,535,125,113.30
    4,701,532,679.83
    加:会计政策变更
    -
    前期差错更正
    -
    二、本年年初余额
    1,464,100,000.00
    784,225,947.68
    323,044,757.83
    318,023,552.70
    277,013,308.32
    1,535,125,113.30
    4,701,532,679.83
    三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列)
    27,043,232.00
    133,999,629.41
    161,042,861.41
    (一)净利润
    397,537,629.41
    397,537,629.41
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    27,043,232.00
    27,043,232.00
    1、可供出售金融资产公允价值的金额
    4,219,809.43
    4,219,809.43
    (1)计入股东权益的金额
    9,796,608.00
    9,796,608.00
    (2)转入当期损益的金额
    -5,576,798.57
    -5,576,798.57
    2、现金流量套期工具公允价值变动金额
    (1)计入股东权益的金额
    (2)转入当期损益的金额
    (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
    3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    23,878,374.93
    23,878,374.93
    4、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    -1,054,952.36
    -1,054,952.36
    5、其他
    上述(一)和(二)小计
    27,043,232.00
    397,537,629.41
    424,580,861.41
    (三)股东投入和减少资本
    1、股东投入资本
    2、股份支付计入股东的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    -263,538,000.00
    -263,538,000.00
    1、提取盈余公积
    2、提取一般风险准备
    3、对股东的分配
    -263,538,000.00
    -263,538,000.00
    4、提取交易风险准备
    (五)股东权益的内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、一般风险准备弥补亏损
    5、其他
    四、本年年末余额
    1,464,100,000.00
    811,269,179.68
    323,044,757.83
    318,023,552.70
    277,013,308.32
    1,669,124,742.71
    4,862,575,541.24
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭 3 12009 年半年度报告
    母公司股东权益变动表(2/2)
    编制单位:国元证券股份有限公司 金额单位:人民币元
    2008年1-6月
    项 目
    股本
    资本公积
    盈余公积
    一般风险准备
    交易风险准备
    未分配利润
    股东权益合计
    一、上年年末余额
    1,464,100,000.00
    1,015,237,071.05
    270,990,572.00
    265,969,366.87
    224,959,122.49
    1,902,795,812.48
    5,144,051,944.89
    加:会计政策变更
    -114,912,783.37
    -114,912,783.37
    前期差错更正
    二、本年年初余额
    1,464,100,000.00
    900,324,287.68
    270,990,572.00
    265,969,366.87
    224,959,122.49
    1,902,795,812.48
    5,029,139,161.52
    三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列)
    -105,154,245.99
    -322,127,598.06
    -427,281,844.05
    (一)净利润
    409,922,401.94
    409,922,401.94
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    -105,154,245.99
    -105,154,245.99
    1、可供出售金融资产公允价值的金额
    -74,774,823.71
    -74,774,823.71
    (1)计入股东权益的金额
    -42,226,684.17
    -42,226,684.17
    (2)转入当期损益的金额
    -32,548,139.54
    -32,548,139.54
    2、现金流量套期工具公允价值变动金额
    (1)计入股东权益的金额
    (2)转入当期损益的金额
    (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
    3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    -65,430,837.60
    -65,430,837.60
    4、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    35,051,415.32
    35,051,415.32
    5、其他
    上述(一)和(二)小计
    -105,154,245.99
    409,922,401.94
    304,768,155.95
    (三)股东投入和减少资本
    1、股东投入资本
    2、股份支付计入股东的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    -732,050,000.00
    -732,050,000.00
    1、提取盈余公积
    2、提取一般风险准备
    3、对股东的分配
    -732,050,000.00
    -732,050,000.00
    4、提取交易风险准备
    (五)股东权益的内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、一般风险准备弥补亏损
    5、其他
    四、本年年末余额
    1,464,100,000.00
    795,170,041.69
    270,990,572.00
    265,969,366.87
    224,959,122.49
    1,580,668,214.42
    4,601,857,317.47
    单位负责人:凤良志 主管会计工作负责人:高民和 会计机构负责人:司开铭 3 22009 年半年度报告
    国元证券股份有限公司
    二○○九年1-6月财务报表附注
    (以下金额单位若无特别说明均为人民币元)
    一、基本情况
    国元证券股份有限公司是2007年9月29日经中国证监会证监公司字[2007]165号文核准,由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司重组而设立,吸收合并后存续公司注册资本变更为146,410万元。2007年10月25日,北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经营范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后,正式更名为国元证券股份有限公司。2007年10月30日,公司股票在深圳证券交易所复牌,股票代码000728,股票简称“国元证券”。
    国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身,由原安徽省国际信托投资公司和原安徽省信托投资公司作为主发起人,以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为基础,联合其他12家法人单位共同发起设立的综合类证券公司。国元证券有限责任公司于2001年9月27日经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字[2001]194号文件批准开业,2001年10月15日经安徽省工商行政管理局登记注册,注册资本203,000万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后,已办理注销。
    截至2009年6月30日止,本公司在北京、上海、天津、广东、江苏、山东、浙江、辽宁、重庆以及安徽省内共设有48家证券营业部和20家证券服务部。公司内设部门有营销经纪总部、投资银行总部、投资管理总部、客户资产管理总部、固定收益部、资本运营部、研究中心、信息技术部、法律事务部、客户资金存管中心、董事会办公室、办公室、机构管理部、人力资源部、财务会计部、资金计划部、行政管理部、稽核部、风险监管部、合规管理部等业务经营与综合管理部门。
    公司经营范围:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);客户资产管理业务;中国证监会批准的其他业务。
    3 32009 年半年度报告
    二、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的2009年1-6月财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2009年6月30日的财务状况、2009年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
    三、财务报表编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    四、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    会计年度采用公历制,即公历1月1日起至12月31日止。
    2、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币,境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
    3、计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础。
    本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时,按照企业会计准则规定的计量属性进行计量,包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时,采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
    4、现金等价物的确定标准
    现金等价物是指持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    5、外币业务核算方法
    外币业务采用分账制进行核算,资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折算为记账本位币余额,其中,货币性项目以资产负债表日的即期汇率折算,非货币性项目以交易日即期汇率折算,产生的汇兑差额计入当期损益。
    6、金融资产和金融负债的分类、确认和计量
    (1)金融资产划分为以下四类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具
    3 42009 年半年度报告
    的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    ④可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 3 52009 年半年度报告
    (3)主要金融资产的公允价值确定方法:
    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价来确定公允价值;
    ②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
    7、金融资产转移
    (1)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值。
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A.终止确认部分的账面价值。
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    (2)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。
    8、金融资产减值
    (1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    ③债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 3 62009 年半年度报告
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (2)本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值准备:
    ①交易性金融资产:在资产负债表日以公允价值反映,公允价值的变动计入当期损益;
    ②应收款项:资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。
    对于单项金额重大的应收款项 [1,000万元(含1,000万元)],单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试,确定减值损失,计提坏账准备;也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。
    按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备,具体如下:
    例(%)
    1年以内
    5
    1-2年
    10
    2-3年
    20
    3-4年
    50
    4-5年
    80
    5年以上
    100
    ③持有至到期投资:资产负债表日,本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
    ④可供出售金融资产:资产负债表日,本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分
    3 72009 年半年度报告
    析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    9、长期股权投资的核算方法
    (1)初始计量
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列方法确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为合并发生的直接相关费用。
    C、其他方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值等确定其初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    (2)后续计量
    本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;对公司的子公司采用成本法核算,编制合并报表时按照权益法进行调整;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%(含20%)以上但不具有控制权,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的
    3 82009 年半年度报告
    部分作为初始投资成本的收回。
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值,被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    10、投资性房地产的核算方法
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    (1)已出租的土地使用权。
    (2)持有并准备增值后转让的土地使用权。
    (3)已出租的建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计入当期损益。
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。
    11、固定资产确认条件、分类、折旧方法
    (1)公司为经营管理或出租等而持有的,单价在2,000 元(含2,000元)以上、使用年限在1 年(不含1 年)以上的有形资产,计入固定资产。包括房屋及建筑物、机械及动力设备、电子及办公设备、运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件,未单独计价的,并入计算机硬件作为固定资产管理;单独计价的软件,计入无形资产。
    (2)固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限和年折旧率如下:
    别
    残值率(%)
    预计使用年限
    年折旧率(%)
    房屋及建筑物
    3
    25-45
    2.16-3.88
    机械及动力设备
    3
    14-18
    5.39-6.93
    电子及办公设备
    3
    5-10
    9.7-19.40
    3 92009 年半年度报告
    运输设备
    3
    12
    8.08
    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    每个会计年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
    12、在建工程核算方法
    在建工程指兴建中或安装中的资本性资产,按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。
    本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
    13、无形资产的核算方法
    形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,主要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。
    每年年度终了,本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    14、长期待摊费用的核算方法
    长期待摊费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
    公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良,其发生的符合资本化条件的各项支出,记入“长期待摊费用”,并在5年内内进行摊销。如果5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出,将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。 4 02009 年半年度报告
    15、商誉的核算方法
    非同一控制下企业合并时,对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
    16、资产减值
    资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时,估计其可收回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等;
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    17、资产组的确定依据
    资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成,并考虑本公司管理经营活动的方式。
    18、借款费用 4 12009 年半年度报告
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
    19、股份支付
    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    (1)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (2)以权益工具结算的股份支付 4 22009 年半年度报告
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    20、职工薪酬
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,职工薪酬在职工提供服务的期间确认,根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿,在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认为预计负债,同时计入当期损益。
    21、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    22、营业收入确认原则
    (1)手续费及佣金收入
    代理客户买卖证券的手续费收入,在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入,于代兑付证券业务基本完成,与委托方结算时确认收入。
    证券承销收入,以全额包销方式进行承销业务的,在将证券转售给投资者时,按承销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本;以余额包销或代销方式进行承销业务的,于发行结束后,与发行人结算发行价款时确认收入。
    受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期,与委托单位结算时,按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的,则分期确认管理费收益。 4 32009 年半年度报告
    (2)利息收入
    在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
    买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入;在当期没有到期的,期末按权责发生制原则计提利息,确认为当期收入。
    (3)投资收益
    公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益;处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时,取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。
    采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
    (4)其他业务收入
    其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。
    23、所得税的会计处理方法
    本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
    递延所得税资产的确认:
    (1)公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
    1、本报告期内公司无会计政策变更事项。
    2、本报告期内公司无会计估计变更事项。 4 42009 年半年度报告
    3、本报告期内无重大前期会计差错更正事项。
    六、税项
    1、营业税
    营业税按营业收入扣除金融企业往来收入、为证券交易所代收的证券交易监管费、经手费以及为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费、特别转让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费后的5%计缴。
    2、城建税及教育费附加
    分别按应纳营业税额的7%和4%计缴。
    3、所得税
    根据中华人民共和国主席令第63号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》,以及国家税务总局国税发[2008]28号文《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》和国税函[2009]221号《关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知 》,本公司采用“由公司总机构统一计算应纳所得税额,总机构、各分支机构按分配比例就地预缴企业所得税,年终由总机构进行企业所得税的年度汇算清缴”的办法计缴企业所得税。
    2009年本公司深圳地区营业部所属地企业所得税税率为20%。除深圳地区营业部以外的分支机构以及公司总部企业所得税税率为25%。
    本公司应纳企业所得税额以主管税务机关的年度清算为准。
    本公司子公司国元期货有限责任公司企业所得税税率为25%。
    本公司子公司国元证券(香港)有限公司按应课税盈利的17.5%计提缴纳香港利得税。
    4、其他税项
    按国家和地方有关规定计算缴纳。
    七、企业合并及合并财务报表
    1、合并报表的编制方法
    合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行,母公司和全部子公司纳入财务报表的合并范围,合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础,以其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分
    4 52009 年半年度报告
    配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    2、合并范围的变化情况
    公司报告期内合并范围未发生变更,仍为母公司、国元证券(香港)有限公司及国元期货有限责任公司。
    3.外币财务报表折算方法
    公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
    八、公司子公司、联营公司情况
    1、子公司
    公司名称
    经营范围
    本投
    资比例实
    际投资额
    是否合并
    国元证券(香港)
    有限公司
    证券经纪、自营业务及香港证券监管机构批准的其他业务
    35,000万港币
    100%
    35,000万港币
    合并
    国元证券(香港)有限公司系经中国证监会证监机构字[2006]99号《关于国元证券有限责任公司设立国元证券(香港)有限公司的批复》批准,由本公司于2006年7月19日以自有资金5,000万港币在香港投资设立的全资子公司,注册资本为5,000万港币。根据中国证监会机构部部函[2008]47号《关于国元证券(香港)有限公司增资问题的复函》,对本公司向国元证券(香港)有限公司增资55,000万港币无异议。本公司于2008年6月24日以自有资金对国元证券(香港)有限公司增资30,000万港币,截止2009年6月30日,本公司已向国元证券(香港)有限公司投资35,000万港币。
    2、同一控制下企业合并取得的子公司
    司名称
    经营范围
    资本投
    资比例
    际投资额
    是否合并
    国元期货有限
    责任公司
    国内商品期货代理、咨询和期货从业人员资格培训业务
    10,000万元
    55%
    5,500万元
    合并
    2007年7月26日中国证监会证监期货字[2007]101号文《关于核准国元安泰期货经纪有限公司变更注册资本和股权的批复》,核准国元安泰期货经纪有限责任公司的注册资本
    4 62009 年半年度报告
    由4500万元变更为10,000万元;同时核准国元安泰期货经纪有限责任公司的股权由安徽国元控股(集团)有限责任公司(以下简称“国元控股”)出资2700万元,占注册资本的60%;安徽省投资集团有限责任公司出资1500万元,占注册资本的33.3%;安徽省粮油食品进出口(集团)公司出资300万元,占注册资本的6.7%,变更为本公司出资5500万元,占注册资本的55%;国元控股出资2700万元,占注册资本的27%;安徽省投资集团有限责任公司出资1500万元,占注册资本的15%;安徽省粮油食品进出口(集团)公司出资300万元,占注册资本的3%。2007年8月国元安泰期货经纪有限责任公司完成工商变更登记,成为本公司的控股子公司,并于2007年9月名称变更为国元期货有限责任公司。
    3、公司联营企业
    名称
    围
    注册资本投
    资比例
    际投资额
    否合并
    长盛基金管理有限
    公司
    发起设立基金及
    基金管理业务
    15,000万元
    41%
    10,328万元
    不合并
    (1)长盛基金管理有限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6号《关于同意长盛基金管理有限公司开业的批复》批准设立的基金管理公司,注册资本为10,000万元,本公司出资比例为25%。2003年11月,本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司的25%股权,并向安徽省创新投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的1%股权。上述股权转让于2004年11月业经中国证券监督管理委员会批准。转让后本公司持有长盛基金管理有限公司的股权比例变更为49%。2007年7月本公司将持有的长盛基金管理有限公司8%的股权转让给新加坡DBS Asset Management Limited,转让后仍持有其41%的股权。
    (2)2008年5月,经中国证监会证监许可[2008]709号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》,批准长盛基金管理有限公司注册资本变更为15,000万元。此次注册资本变更为盈余公积转增资本,本公司不做账务处理仅按41%的比例增加应享有的股份数2,050万股。
    九、合并财务报表主要项目注释
    (美元2009年6月30日的折算汇率为6.8319, 2008年12月31日的折算汇率为6.8346;港币2009年6月30日折算汇率为0.88153,2008年12月31日折算汇率为0.88189)
    4 72009 年半年度报告
    1、货币资金
    项 目
    原 币
    原 币
    (折)人民币
    (折)人民币
    库存现金
    —
    615,216.61
    —
    378,296.21
    经纪业务客户存款
    其中:人民币
    —
    6,656,871,793.48
    —
    5,883,340,790.69
    美元
    12,433,190.56
    84,942,314.57
    12,082,288.96
    82,577,612.15
    港币
    669,386,501.78
    590,084,282.91
    54,539,998.81
    48,098,279.55
    小计
    —
    7,331,898,390.96
    —
    6,014,016,682.39
    公司存款
    其中:人民币
    —
    2,662,381,183.22
    —
    2,571,066,459.25
    美元
    725,827.05
    4,958,777.82
    743,720.86
    5,083,034.60
    港币
    55,618,632.88
    49,029,493.44
    152,484,572.15
    134,474,619.31
    小计
    —
    2,716,369,454.48
    —
    2,710,624,113.16
    合计
    —
    10,048,883,062.05
    —
    8,725,019,091.76
    (1)银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
    (2)银行存款期末余额中无冻结或封存情况。
    2、结算备付金
    项 目
    原 币
    原 币
    (折)人民币
    (折)人民币
    客户备付金
    其中:人民币
    652,896,414.25
    652,896,414.25
    376,639,874.03
    376,639,874.03
    美元
    1,878,142.20
    12,831,279.70
    1,303,510.68
    8,908,974.10
    港币
    19,976,104.25
    17,609,535.18
    1,202,739.10
    1,060,683.58
    小计
    683,337,229.13
    386,609,531.71
    公司存款
    人民币
    —
    472,154,742.45
    —
    19,968,986.20
    合计
    —
    1,155,491,971.58
    —
    406,578,517.91
    4 82009 年半年度报告
    结算备付金期末较年初增长184.20%,主要系受证券市场行情影响,公司自有备付金及客户资金同时增加所致。
    3、交易性金融资产
    公允价值变动
    本期增减数
    项 目
    允价值
    价值
    股票
    105,514,973.43
    110,744,163.46
    11,165,530.00
    10,812,770.00
    5,581,950.03
    债券
    —
    —
    292,613,474.94
    295,523,000.00
    -2,909,525.06
    基金
    197,874,117.47
    251,988,663.92
    211,928,016.21
    207,883,647.70
    58,158,914.96
    权证
    17,990.60
    15,890.00
    48,072.74
    37,929.00
    8,043.14
    短期融资券
    310,097,260.27
    312,862,000.00
    1,000,526,239.84
    1,020,223,000.00
    -16,932,020.43
    合计
    613,504,341.77
    675,610,717.38
    1,516,281,333.73
    1,534,480,346.70
    43,907,362.64
    交易性金融资产期末较年初下降55.97%,主要系公司减少债券和短期融资券持仓量所致。
    4、存出保证金
    期末余额
    交易场所
    目
    年初余额
    上海证券交易所
    交易保证金
    14,024,545.19
    13,056,067.27
    深圳证券交易所
    交易保证金
    109,443,316.06
    47,854,424.19
    大连期货交易所
    交易保证金
    22,859,099.80
    9,118,955.50
    上海期货交易所
    交易保证金
    38,249,694.55
    18,519,652.80
    郑州期货交易所
    交易保证金
    12,321,522.60
    8,682,402.50
    其他
    交易保证金
    —
    1,525,669.70
    合计
    196,898,178.20
    98,757,171.96
    存出保证金期末较年初增长99.38%,主要系受市场行情影响,客户交易保证金增加所致。
    5、可供出售金融资产
    项 目
    公允价值变动
    4 92009 年半年度报告
    成 本
    成 本
    公允价值
    公允价值
    本期增减金额
    股票
    960,000.00
    -
    10,356,000.00
    10,647,516.00
    -1,251,516.00
    基金
    7,070,000.00
    6,249,000.00
    7,070,000.00
    3,960,000.00
    2,289,000.00
    黄山1号集合理财计划
    57,958,091.16
    79,173,695.56
    55,612,989.17
    75,411,213.31
    1,417,380.26
    黄山2号集合理财计划
    46,096,171.47
    47,737,195.18
    46,096,171.47
    46,133,048.41
    1,604,146.77
    国都2号集合理财计划
    16,000,000.00
    16,160,798.40
    160,798.40
    可供出售金融资产合计
    128,084,262.63
    149,320,689.14
    119,135,160.64
    136,151,777.72
    4,219,809.43
    黄山1号集合理财计划系本公司作为设立人和管理人的限定性集合理财业务,黄山2号集合理财计划系本公司作为设立人和管理人的非限定性集合理财业务,国都2号集合理财计划系我公司购买的国都证券作为设立人和管理人的集合理财产品。
    6、长期股权投资
    项 目
    余额
    增加
    减少
    期末余额
    联营企业投资
    254,722,742.78
    58,834,779.98
    70,930,000.00
    242,627,522.76
    其他长期股权投资
    168,122,538.78
    —
    —
    168,122,538.78
    合计
    422,845,281.56
    58,834,779.98
    70,930,000.00
    410,750,061.54
    长期投资减值准备
    2,113,209.60
    —
    —
    2,113,209.60
    长期股权投资账面价值
    420,732,071.96
    408,636,851.94
    (1)对联营企业的投资
    被投资公司名称
    投资比例
    年初余额
    本期增加
    减少
    期末余额
    长盛基金管理有限公司
    41%
    254,722,742.78
    58,834,779.98
    70,930,000.00
    242,627,522.76
    —投资成本
    103,279,218.56
    —
    —
    103,279,218.56
    —损益调整
    153,195,632.92
    34,956,405.05
    70,930,000.00
    117,222,037.97
    —股权投资准备
    -1,752,108.70
    23,878,374.93
    —
    22,126,266.23
    本期增加数中损益调整增加系按权益法核算增加所致。
    本期减少数中损益调整减少70,930,000.00元系长盛基金分红所致。
    (2)其他长期股权投资
    被投资公司名称
    持股比例
    余额
    增加
    减少
    期末余额
    5 02009 年半年度报告
    徽商银行股份有限公司
    1.42%
    159,596,329.18
    —
    —
    159,596,329.18
    其他法人股
    —
    8,526,209.60
    —
    —
    8,526,209.60
    合计
    168,122,538.78
    168,122,538.78
    (3)长期股权投资减值准备
    被投资公司名称
    余额
    增加
    减少
    期末余额
    其他长期股权投资
    2,113,209.60
    —
    —
    2,113,209.60
    7、固定资产
    项 目
    额
    增加
    减少
    期末余额
    固定资产原值
    714,587,606.61
    14,625,393.98
    7,650,213.50
    721,562,787.09
    减:累计折旧
    258,993,470.86
    19,495,700.09
    6,280,684.68
    272,208,486.27
    固定资产减值准备
    2,165,395.41
    —
    393,022.57
    1,772,372.84
    固定资产账面价值
    453,428,740.34
    447,581,927.98
    固定资产清理
    —
    856,589.50
    856,589.50
    —
    在建工程
    3,734,000.00
    6,921,909.94
    2,194,560.00
    8,461,349.94
    在建工程减值准备
    —
    —
    —
    —
    固定资产合计
    457,162,740.34
    456,043,277.92
    (1)固定资产明细
    固定资产原值
    年初余额
    本期增加
    本期减少
    期末余额
    房屋建筑物
    407,009,218.62
    286,930.82
    —
    407,296,149.44
    机械及动力设备
    10,276,142.50
    562,600.00
    19,500.00
    10,819,242.50
    电子及办公设备
    256,041,693.64
    12,941,863.16
    4,394,122.50
    264,589,434.30
    运输设备
    41,260,551.85
    834,000.00
    3,236,591.00
    38,857,960.85
    合计
    714,587,606.61
    14,625,393.98
    7,650,213.50
    721,562,787.09
    累计折旧
    房屋建筑物
    74,158,800.16
    5,218,398.69
    —
    79,377,198.85
    机械及动力设备
    3,603,230.26
    327,687.06
    340,381.52
    3,590,535.80
    电子及办公设备
    162,258,422.07
    12,658,434.91
    3,528,220.19
    171,388,636.79
    运输设备
    18,973,018.37
    1,291,179.43
    2,412,082.97
    17,852,114.83
    5 12009 年半年度报告
    合计
    258,993,470.86
    19,495,700.09
    6,280,684.68
    272,208,486.27
    固定资产净值
    455,594,135.75
    449,354,300.82
    固定资产减值准备
    房屋建筑物
    —
    —
    —
    —
    机械及动力设备
    —
    —
    —
    —
    电子及办公设备
    100,000.00
    —
    —
    100,000.00
    运输设备
    2,065,395.41
    —
    393,022.57
    1,672,372.84
    合计
    2,165,395.41
    —
    393,022.57
    1,772,372.84
    固定资产账面价值
    453,428,740.34
    447,581,927.98
    (2)公司期末固定资产无置换、抵押、担保情况。
    (3)因固定资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,本公司按可收回金额低于其账面价值的金额计提固定资产减值准备。
    (4)在建工程明细
    本期转入固定资产
    和无形资产
    项 目
    他减少
    初余额
    期增加
    期末余额
    零星工程
    3,734,000.00
    6,921,909.94
    2,194,560.00
    —
    8,461,349.94
    (5)在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
    (6)期末在建工程未发生减值情形,故未计提在建工程减值准备。
    8、无形资产
    项 目
    余额
    增加
    销
    期末余额
    交易席位费
    63,030,545.44
    11,437,908.59
    —
    3,479,361.89
    7,958,546.70
    软件
    16,276,387.02
    7,247,472.31
    3,018,000.00
    1,714,419.52
    8,551,052.79
    房屋使用权
    900,000.00
    720,858.51
    —
    30,000.00
    690,858.51
    其他
    3,098,811.00
    1,464,753.72
    —
    95,387.80
    1,369,365.92
    合计
    83,305,743.46
    20,870,993.13
    3,018,000.00
    5,319,169.21
    18,569,823.92
    (1)交易席位费明细
    项目
    年初余额
    本期增加
    本期摊销
    期末余额
    上交所A股
    36,084,500.00
    4,466,574.06
    —
    2,012,122.32
    2,454,451.74
    5 22009 年半年度报告
    上交所B股
    1,617,408.50
    249,708.98
    —
    46,207.47
    203,501.51
    上交所小计
    37,701,908.50
    4,716,283.04
    2,058,329.79
    2,657,953.25
    深交所A股
    25,328,636.94
    6,721,625.55
    —
    1,421,032.10
    5,300,593.45
    合计
    63,030,545.44
    11,437,908.59
    3,479,361.89
    7,958,546.70
    9、递延所得税资产
    项目
    期末余额
    年初余额
    坏账准备
    6,127,937.36
    4,534,032.10
    固定资产减值准备
    443,093.21
    541,348.85
    长期投资减值准备
    528,302.40
    528,302.40
    长期股权投资差额
    2,733,766.79
    2,733,766.79
    交易性金融资产
    239,769.52
    1,067,755.55
    期货风险准备金
    578,952.50
    870,331.30
    合计
    10,651,821.78
    10,275,536.99
    10、其他资产
    项目
    期末余额
    年初余额
    应收款项
    289,377,465.94
    71,162,921.58
    应收股利
    —
    21,012,697.62
    长期待摊费用
    7,737,905.59
    6,966,908.62
    待摊费用
    1,853,738.51
    1,916,852.45
    待转承销费用
    1,570,560.42
    1,186,695.52
    合计
    300,539,670.46
    102,246,075.79
    (1)应收款项分类列示:
    期末余额
    比例(%)
    金额
    坏账准备
    账面价值
    单项金额重大的款项
    116,955,344.00
    37.26
    20,097,767.20
    96,857,576.80
    5 32009 年半年度报告
    其他不重大应收款项
    196,933,871.35
    62.74
    4,413,982.21
    192,519,889.14
    合计
    313,889,215.35
    100.00
    24,511,749.41
    289,377,465.94
    年初余额
    类别
    比例(%)
    金额
    坏账准备
    账面价值
    单项金额重大的款项
    25,703,874.00
    28.78
    15,535,193.70
    10,168,680.30
    其他不重大应收款项
    63,595,175.95
    71.22
    2,600,934.67
    60,994,241.28
    合计
    89,299,049.95
    100.00
    18,136,128.37
    71,162,921.58
    (2)应收款项账龄分析:
    末余额
    年初余额
    账龄
    比例(%)
    金额
    金额
    例(%)
    1年以内
    285,596,183.84
    90.99
    69,927,569.30
    78.30
    1-2年
    11,261,582.45
    3.59
    17,355,602.50
    19.44
    2-3年
    16,430,687.91
    5.23
    1,415,117.00
    1.58
    3-4年
    —
    —
    —
    —
    4-5年
    113,000.00
    0.03
    113,000.00
    0.13
    5年以上
    487,761.15
    0.16
    487,761.15
    0.55
    合计
    313,889,215.35
    100.00%
    89,299,049.95
    100.00
    (3)期末应收款项余额较大单位:
    欠款单位名称
    金额
    款项性质
    安徽饭店
    91,251,470.00
    预付购房款
    安徽省百花宾馆
    15,000,000.00
    欠款
    马鞍山市众城房地产开发有限公司
    10,703,874.00
    预付购房款
    阜阳市颍翔置业有限公司
    9,176,486.00
    预付购房款
    沈阳金利房产发展有限公司
    8,897,915.00
    预付购房款
    合肥金塘利安房地产开发有限公司
    7,944,268.00
    预付购房款
    (4)应收款项坏账准备明细:
    项目
    年初余额
    本期计提
    本期转回
    额
    5 42009 年半年度报告
    应收款项
    18,136,128.37
    6,375,621.04
    —
    24,511,749.41
    (5)应收款项期末余额中应收安徽百花宾馆的欠款15,000,000.00元,因其回收的可能性较小,故全额计提坏账准备。
    (6)应收款项期末余额中无应收持公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    11、资产减值准备明细表
    本期减少数
    项目
    年初余额
    本期计提数
    期末余额
    转回
    转销
    一、可供出售金融资产减值准备
    —
    —
    —
    —
    —
    二、持有至到期投资减值准备
    —
    —
    —
    —
    —
    三、长期股权投资减值准备
    2,113,209.60
    —
    —
    —
    2,113,209.60
    四、投资性房地产减值准备
    —
    —
    —
    —
    —
    五、固定资产减值准备合计
    2,165,395.41
    —
    —
    393,022.57
    1,772,372.84
    其中:房屋、建筑物
    —
    —
    —
    —
    —
    六、在建工程减值准备
    —
    —
    —
    —
    —
    七、无形资产减值准备
    —
    —
    —
    —
    —
    八、商誉减值准备
    —
    —
    —
    —
    —
    九、坏账准备
    18,136,128.37
    6,375,621.04
    —
    —
    24,511,749.41
    十、抵债资产减值准备
    —
    —
    —
    —
    —
    十一、应收融资融券客户款坏账准备
    —
    —
    —
    —
    —
    十二、其他
    —
    —
    —
    —
    —
    合计
    22,414,733.38
    6,375,621.04
    —
    393,022.57
    28,397,331.85
    12、卖出回购金融资产款
    末余额
    年初余额
    交易场所
    金额
    期回购金额
    金额
    到期回购金额
    买断式回购:
    —
    —
    —
    —
    5 52009 年半年度报告
    银行间同业市场
    —
    —
    —
    —
    买断式国债合计
    —
    —
    —
    —
    其他形式返售:
    —
    —
    —
    —
    上海证券交易所
    —
    —
    —
    —
    银行间同业市场
    —
    —
    350,000,000.00
    350,414,246.58
    合计
    —
    —
    350,000,000.00
    350,414,246.58
    13、代理买卖证券款
    (1)明细分析
    项目
    期末余额
    年初余额
    法人客户
    441,305,539.57
    530,720,966.79
    个人客户
    7,716,528,043.27
    5,921,281,240.97
    合计
    8,157,833,582.84
    6,452,002,207.76
    (2)币种分析
    末余额
    年初余额
    项目
    原币
    (折)人民币
    原币
    (折)人民币
    人民币
    —
    7,471,549,745.21
    —
    6,340,968,157.35
    美元
    11,237,478.83
    76,773,331.61
    10,479,829.41
    71,625,442.09
    港币
    691,423,441.08
    609,510,506.02
    44,686,534.97
    39,408,608.32
    合计
    8,157,833,582.84
    6,452,002,207.76
    代买卖证券款期末较年初增长26.44%,主要系本期受股市行情影响,客户存放本公司的资金增加所致。
    14、应付职工薪酬
    项目
    年初余额
    本期增加
    本期减少
    期末余额
    工资、奖金、津贴、补贴
    100,975,185.18
    103,491,736.84
    139,419,420.23
    65,047,501.79
    职工福利费
    —
    12,215,932.35
    12,215,932.35
    —
    社会保险费
    331,261.95
    10,930,745.16
    10,228,908.45
    1,033,098.66
    住房公积金
    117,294.90
    6,244,634.97
    4,188,735.37
    2,173,194.50
    5 62009 年半年度报告
    工会经费、职工教育经费
    5,934,771.88
    1,445,855.69
    1,816,698.21
    5,563,929.36
    因解除劳动关系给予的补偿
    2,370,159.00
    —
    —
    2,370,159.00
    其他
    1,062,271.96
    312,188.57
    1,353,457.09
    21,003.44
    合计
    110,790,944.87
    134,641,093.58
    169,223,151.70
    76,208,886.75
    应付职工薪酬期末较年初下降31.21%,主要系支付了上年计提的董事长奖励基金所致。
    15、应交税费
    项目
    期末余额
    年初余额
    企业所得税
    60,947,385.93
    52,320,455.28
    营业税
    10,837,065.05
    24,238,802.58
    城建税
    718,490.72
    1,681,254.61
    教育费附加
    393,531.13
    945,661.08
    个人所得税
    3,704,757.12
    6,379,172.38
    投资者保护基金
    11,668,379.38
    7,051,308.52
    其他税费
    400,176.65
    798,847.11
    合计
    88,669,785.98
    93,415,501.56
    16、递延所得税负债
    项目
    期末余额
    年初余额
    交易性金融资产公允价值变动
    2,018,362.29
    5,633,115.37
    可供出售金融资产公允价值变动
    5,309,106.63
    4,254,154.27
    其他
    —
    230,688.31
    合计
    7,327,468.92
    10,117,957.95
    17、其他负债
    项目
    期末余额
    年初余额
    应付款项
    85,007,998.86
    120,299,465.99
    代理兑付债券款
    741,555.85
    741,555.85
    5 72009 年半年度报告
    预提费用
    4,631,303.12
    2,441,005.44
    期货风险准备金*
    4,264,450.85
    3,481,325.20
    合计
    94,645,308.68
    126,963,352.48
    *系根据中国证监会的要求,本公司子公司国元期货按当期手续费净收入5%提取的期货风险准备金。
    (1)应付款项明细表
    末余额
    年初余额
    项目
    金额
    例(%)
    金额
    (%)
    应付交易所配股款
    118,629.97
    0.14
    70,631.99
    0.06
    应付客户现金股利
    2,788,043.47
    3.28
    2,589,622.49
    2.15
    其他应付款
    82,101,325.42
    96.58
    117,639,211.51
    97.79
    应付款项合计
    85,007,998.86
    100.00
    120,299,465.99
    100.00
    (2)应付款项期末余额中无金额较大的应付拟上市公司或已上市公司款项。
    18、股本
    (1)股东情况 单位:万股
    减(+,-)
    项目
    本次变动前
    例
    (%)
    本次变动后
    比例
    (%)
    送股
    计
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    2、国有法人持股
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    3、其他内资持股
    117,899.0545
    80.53
    —
    —
    —
    117,899.0545
    80.53
    其中:境内法人持股
    117,899.0545
    80.53
    —
    —
    —
    117,899.0545
    80.53
    *境内自然人持股
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    4、外资持股
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    其中:境外法人持股
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    境外自然人持股
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    有限售条件股份合计
    117,899.0545
    80.53
    —
    —
    —
    117,899.0545
    80.53
    二、无限售条件流通股
    5 82009 年半年度报告
    1、人民币普通股
    28,510.9455
    19.47
    —
    —
    —
    28,510.9455
    19.47
    2、境内上市的外资股
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    3、境外上市的外资股
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    4、其他
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    —
    无限售条件流通股合计
    28,510.9455
    19.47
    —
    —
    —
    28,510.9455
    19.47
    三、股份总数
    146,410.0000
    100.00
    —
    —
    —
    146,410.0000
    100.00
    (2)限售流通股股东持股情况 单位:股
    期末余额
    年初余额
    持有限售条件股份的股东
    安徽国元控股(集团)有限责任公司
    462,498,033
    462,498,033
    安徽国元实业投资有限责任公司
    13,195,074
    13,195,074
    安徽国元信托有限责任公司
    308,104,975
    308,104,975
    安徽省皖能股份有限公司
    98,303,300
    98,303,300
    安徽省粮油食品进出口(集团)有限公司
    296,889,163
    296,889,163
    合计
    1,178,990,545
    1,178,990,545
    19、资本公积
    项目
    年初余额
    本期增加
    本期减少
    期末余额
    股本溢价*
    769,620,774.84
    —
    —
    769,620,774.84
    其他资本公积:
    11,182,354.12
    33,674,982.93
    6,631,750.93
    38,225,586.12
    股权投资准备
    -1,752,108.69
    23,878,374.93
    —
    22,126,266.24
    股权投资准备确认递延所得税
    —
    —
    —
    —
    可供出售金融资产公允价值变动
    17,016,617.08
    9,796,608.00
    5,576,798.57
    21,236,426.51
    可供出售金融资产公允价值确认递延所得税
    -4,254,154.27
    —
    1,054,952.36
    -5,309,106.63
    其他
    172,000.00
    —
    —
    172,000.00
    合计
    780,803,128.96
    33,674,982.93
    6,631,750.93
    807,846,360.96
    *股本溢价包括:原国元证券有限责任公司折股溢价669,900,000.00元、并入的北京化二流通股本溢价99,720,774.84元。
    5 92009 年半年度报告
    20、盈余公积
    项目
    年初余额
    本期增加
    本期减少
    期末余额
    法定盈余公积
    323,402,489.44
    —
    —
    323,402,489.44
    21、一般风险准备
    项目
    年初余额
    本期增加
    本期减少
    期末余额
    一般风险准备
    318,023,552.70
    —
    —
    318,023,552.70
    22、交易风险准备
    项目
    年初余额
    本期增加
    本期减少
    期末余额
    交易风险准备
    277,013,308.32
    —
    —
    277,013,308.32
    23、未分配利润
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    年初未分配利润
    1,565,807,159.25
    1,933,161,608.42
    加:本期净利润
    461,488,367.41
    409,938,509.70
    减:提取法定盈余公积
    —
    —
    提取一般风险准备
    —
    —
    提取交易风险准备
    —
    —
    对股东的分配
    263,538,000.00
    732,050,000.00
    期末未分配利润
    1,763,757,526.66
    1,611,050,118.12
    24、手续费及佣金净收入
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    代理买卖证券业务净收入
    656,213,992.83
    558,981,875.24
    证券承销业务净收入
    20,974,000.00
    24,466,000.00
    受托客户资产管理业务净收入
    4,869,431.59
    21,538,122.33
    其他
    20,334,991.69
    12,719,904.32
    合计
    702,392,416.11
    617,705,901.89
    (1)代理买卖证券业务净收入 6 02009 年半年度报告
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    代理买卖证券业务收入
    660,458,605.20
    562,763,591.70
    代理买卖证券业务支出
    4,244,612.37
    3,781,716.46
    代理买卖证券业务净收入
    656,213,992.83
    558,981,875.24
    (2)2009年1-6月省级行政区域代理买卖证券手续费净收入情况:
    省份
    本年金额
    安徽地区
    26
    414,023,000.48
    上海、浙江、江苏地区
    8
    86,630,326.45
    广东地区
    4
    50,706,220.51
    北京、天津地区
    3
    21,469,145.41
    山东地区
    5
    46,789,593.72
    香港地区
    1
    9,646,050.22
    辽宁地区
    2
    21,395,593.44
    重庆地区
    1
    5,554,062.60
    合计
    50
    656,213,992.83
    (3)代理买卖证券业务净收入本期较上年同期增长17.39%,主要系本期受股市行情影响,客户买卖业务增加所致。
    (4)证券承销业务净收入
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    股票承销净收入
    —
    24,286,000.00
    其中:A股
    —
    24,286,000.00
    债券承销净收入
    20,974,000.00
    180,000.00
    合计
    20,974,000.00
    24,466,000.00
    (5)受托客户资产管理业务净收入
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    “黄山1号”限定性集合理财计划业务净收入
    6,953,407.74
    33
    “黄山
    2,083,976.15
    —
    4,869,431.5921,538,122.33
    6 12009 年半年度报告
    受托客户资产管理业务净收入本期较上年同期下降77.39%,主要系
    25
    项目
    利息收入
    存放金融机构利息收
    .33
    .93
    买入返售证券收入
    —
    —
    其他机构利息收
    1,067,484.70
    518,133.87
    利息收入合计
    利息支出:
    拆入资金利息支
    —
    9,655,582.22
    客户利息支出
    15,705,654.59
    5,918,513.98
    卖出回购证券支出
    .96
    .20
    同业贷款利息支
    —
    —
    其他利息支出
    11,333.94
    —
    利息支出合计
    26,773,299.49
    65,182,878.40
    净收入
    (
    项目
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    回购总价
    10,018,534,713.70
    9,624,308,782.20
    减:卖出总价
    07,478,402.74
    4,700,000.00
    26
    项目
    009年1-6月
    2008年1-6月
    交易性金融资产投资收益
    5,902,932.09
    55,739,332.51
    可供出售金融资产投资收
    40,554,953.72
    衍生金融负债投资收
    340,615,395.79
    6 22009 年半年度报告
    长期股
    37,156,405.23
    133,324,787.92
    62,608,523.22970,234,469.94投资收益本期较
    27
    项目
    009年1-6月
    2008年1-6月
    交易性金融资产公允价值变动收益
    .64
    -687,180,846.16
    衍生金
    —
    -258,251,481.50
    43,907,362.64-945,432,327.66公允价值变动收益本期较上年同期增长104.64%,主要系本期出售交易
    28
    项目
    09年1-6月
    008年1-6月
    租赁收入
    8,458,341.71
    0,517,237.49
    其他收
    3,722,944.59
    8,506,232.80
    12,181,286.30
    (1)公司租赁收入主要系向基金公司出租交易席位取得的租赁收入。 (2)其他业务收入本期较
    29
    项目
    009年1-6月
    008年1-6月
    营业税
    5,802,547.76
    0,744,108.00
    城建税
    2,452,230.47
    3,496,746.33
    教育费
    ,378,768.22
    ,973,297.13
    6 32009 年半年度报告
    其他
    195,054.34
    474,956.37
    39,828,600.7956,689,107.83营业税金及附加本期较上年
    30
    项目
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    及管理费
    业
    项目
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    工资、奖金、津贴
    03,491,736.84
    66,664,179.66
    外聘经纪
    26,023,402.03
    28,040,361.25
    折旧费
    19,495,700.09
    18,068,182.92
    租赁费
    18,883,804.53
    19,485,698.47
    邮电通讯费
    12,697,593.55
    9,504,433.00
    职工福利费
    12,215,932.35
    .22
    投资者保护基
    11,724,300.33
    —
    业务招待费
    11,496,196.32
    8,566,057.58
    社会保险
    0,930,745.16
    10,761,316.61
    费 6,630,139.72 7,103,977.20
    *1工资费用本期较上年同期增长55.24%,主要系公司本期提取董事长奖励基金所致。 *2投资者保护基金系公司根据中国证监会证监发[2007]50号文《关于印发〈证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法(试行)〉的通知》、中国证监会机构部部函[2007]268号文《关于发布实施〈证券公司分类监管工作指引(试行)〉的
    31
    项目
    月
    月
    计提固定资产减
    —
    —
    6 42009 年半年度报告
    计提坏账准备
    .04
    —
    计提长
    —
    —
    32
    项目
    09年1-6月
    月
    基金代
    1,463,658.68
    —
    其他
    6,529,330.17
    4,609,930.75
    33
    项目
    年1-6月
    年1-6月
    处理固
    16,558.56
    132,837.76
    其他
    1,463,232.90
    3,295,548.74
    34
    项目
    9年1-6月
    08年1-6月
    捐赠支出
    275,000.00
    ,930,600.00
    处理固
    7,093.46
    493,435.09
    其他
    3,382.95
    6,501.99
    罚款支出
    42,598.89
    ,250.00
    违约和赔
    40,300.00
    975.00
    滞纳金
    38,040.36
    20,435.48
    1,226,415.665,793,19
    营
    35
    6 52009 年半年度报告
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    当期所得税费用
    60,831,385.45
    267,991,990.72
    递延所
    49,152,954.58
    56,548,968.7818,839,036.14所得税费用本期较上年同期增长200.17%,其中:当期所得税费用本期较上年同期下降77.30%,主要系公司本期出售金融资产收益减少造成应纳税所得额下降所致;递延所得税费用本期较上年同期
    36、现金流量表附注
    (
    项目
    2008年1-6月
    月
    减少存出保证金收到的现金
    —
    64,244,250.66
    处置可供出售金融资产收到的
    —
    45,705,953.72
    提供租
    35,164,923.46
    其他
    32,812,041.46
    85,497,801.75
    (
    项目
    009年1-6月
    月
    增加存出保证金支出的现
    98,141,006.24
    —
    向客户融资支付的现金
    .43
    —
    权证创设、注销净支出
    —
    74,500,085.74
    外聘经纪人费用支付的现金
    26,023,402.03
    28,040,361.25
    租赁支付的现金支付的现
    18,883,804.53
    19,485,698.47
    邮电通讯费支付的现金
    12,697,593.55
    9,504,433.00
    业务招待费支付的现
    1,496,196.32
    8,566,057.58
    公杂费支付的现金
    6,630,139.72
    7,103,977.20
    差旅费支付的现金
    5,535,839.79
    5,407,957.79
    6 62009 年半年度报告
    其他支
    108,077,614.19
    86,708,791.22
    (3)现金和现金
    现金及现金
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    一、现金
    ,375,033.63
    ,398,044.92
    其中:库存现金
    615,216.61
    819,334.50
    可随时用于支付的银行存款
    0,048,267,845.44
    ,003,154,121.43
    可随时用于支付的
    二、现金等价物
    十、母公司财务报
    1、长期股权投资
    项目
    年初余额
    加
    少
    期末余额
    对子公司的投资
    370,214,648.50
    —
    —
    370,214,648.50
    联营企业投资
    254,722,742.78
    .98
    .00
    242,627,522.76
    其他长
    168,122,538.78
    —
    —
    168,122,538.78
    合计
    3,059,930.06
    0,964,710.04
    长期投资减值准备
    2,113,209.60
    2,113,209.60
    长期
    股权投资账面价值 790,9
    (1) 对
    资
    被投资公司名称
    比例
    年初余额
    加
    少
    期末余额
    国元证券(香港)有限公
    00%
    14,353,500.00
    —
    —
    14,353,500.00
    国元期
    55,861,148.50
    —
    —
    55,861,148.50
    (2)对联
    的投资
    被投资公司名称
    资比例
    年初余额
    本期增加
    本期减少
    期末余额
    金管理有限公
    254,722,742.78
    .98
    .00
    242,627,522.76
    6 72009 年半年度报告
    —投资成本
    103,279,218.56
    —
    —
    103,279,218.56
    —损益调整
    53,195,632.92
    34,956,405.05
    .00
    17,222,037.97
    —股权投资准备 -1,752,108.7023,878,374.93
    本期增加数中损益调整增加系按权益法核算增加所致。
    本期减少数中损益调整减
    (3)其他长
    投资
    被投资公司名称
    股比例
    年初余额
    加
    少
    期末余额
    徽商银行股份
    42%
    9,596,329.18
    —
    —
    9,596,329.18
    其他法
    —
    8,526,209.60
    —
    —
    8,526,209.60
    —
    (4)长期股权
    备
    被投资公司名称
    初余额
    加
    少
    期末余额
    2、
    项目
    009年1-6月
    2008年1-6月
    交易性金融资产投资收益
    3,286,226.69
    54,198,995.76
    可供出售金融资产投资收
    .90
    40,554,953.72
    衍生金融负债投资收
    —
    340,615,395.79
    长期股
    37,740,180.16
    133,921,034.56
    十一、关联方关系及其
    1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重
    2、关联方关系
    (1)本公司的实际控制人 6 82009 年半年度报告
    截至2009年6月30日止,国元控股持有本公司31.59%的股权,安徽国元信托有限责任公司(以下简称“国元信托)持有本公司21.04%的股权、安徽国元实业投资有限责任公司(以下简称“国元实业”)持有本公司0.90%的股权,合计持股比例为53.53%。国元控股分别持有国元信托、国元实业49.69%、100%的股权,同时国元控股的董事长兼任国元信托的董事长,在行使本公司的表决
    年
    1-6入总
    券
    的其他业务
    ,000万
    0,000万期
    格培训业务
    年
    1-6入总
    设立基金 人民币
    (4)不
    企业名称
    安徽国元信托有限责任公司
    本公司股东
    安徽省粮油食品进出口(集
    本公司股东
    安徽省皖能股份有限公司
    本公司股东
    基金管理有限公司
    (5)关联
    公司名称
    组织机构代码
    国元证券(香港)有限公
    6 92009 年半年度报告
    国元期货有限责任公司
    10002336-5
    3、关联方交易
    十二、或有事项
    本
    十三、承诺事项
    四、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据公司董事会五届十五次董事会决议,公司2008年度利润分配预案为:以2008年末总股本1,464,100,000股为基数,向全体股东每10股派发现金1.80元(含税),共派发现金263,538,000.0
    8日实施。 除上述事项外,截
    项中的非调整事项。
    十五、其他重要事项
    关于公司起诉安徽省百花宾馆事项 公司于2008年向合肥市中级人民法院提起诉讼,要求安徽省百花宾馆向公司偿还本金及利息。合肥市中级人民法院于2008年12月31日送达受理案件通知书,受理此案,案号为(2009)合民二初字第12号,案件标的为19,173,000.00元。此债权系2006年11月1日安徽省安通发展有限公司转让而来,转让金额为15,000,000.00元,公司于2007年
    7 02009 年半年度报告
    六、风险管理
    1、本公司内部控制的组织架构 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善和规范公司内部控制的组织架构,确保了公司股
    目前,公司内部控制的组织架构为: 1、公司股东大会是公司的最高权力机构,能够确保所有股东,
    地位,确保所有股东能够充分行使权利。 2、公司董事会是公司的决策机构,对公司内部控制体系的建立健全负责,建立和完善内部控制的政策和
    会日常事务。 3、公司监事会是公司的监督机构,对董事、总经理及其他高管
    财务状况进行监督及检查,并向股东大会负责并报告工作。 4、公司董事会下设风险管理委员会、审计委员会、发展战略委员会及薪酬与提名委员会。专门委员会成员全部由董事组成,其中审计委员会、薪酬与提名委员会中独立董事占二分之一以上的比例。风险管理委员会主要负责对公司的总体风险管理进行监督,并将之控制在合理范围内,以确保本公司能够对与公司经营活动相关联的各种风险实施有效的风险管理。审计委员会主要负责对公司经营管理和投资业务进行合规性控制,对公司内部稽核审计工作结果进行审查和监督。发展战略委员会主要负责对公司长远发展战略进行研究预测,制定公司发展战略计划。薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核;负责制定、审查公司董
    策与方案。各专门委员会对董事会负责,向董事会报告。 5、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责,通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门实施具体经营业务,管理公司日常事务。为更好地对公司日常事务进行管理和协调,公司管理层设立了风险控制委员会、绩效考核委员
    2、信用风险 7 12009 年半年度报告
    风险的资产为货币资金、应收款项以及香港子公司对客户的融资项目等。为防范信用风险,公司与各大银行制定了客户交易资金第三方存管业务流程,对客户资金实行了第三方独立存管上线的工作。同时建立和完善了客户交易结算资金管理体系,通过组织体系、账户体系、结算托管体系、核算体系、交易体系、划付体系、监控体系在各自独立完善的基础上的相互制衡,使客户交易结算资金在封闭运行、集中管理和独立监控的基础上,达到安全、透明、完整、可控、可查的状态。公司对各项业务所用的自有资金从审批、划拨到使用过程中的控制都做了详细的规定,明晰了资金进出的路径,严禁各部门及各分支机构对外融资、担保,以控制信用风险。在应收款项的管理上,公司对应收账款进行账龄分析的基础上根据债务人的经营情况,对各项应收款充分计提了坏帐准备,并定期对应收款项进行清理。香港子公司在开展对客户的融资业务方面,制定了《客户孖展额度审批流程》,对客户账户资产、抵押品和公司速动资金状况进行综合评估确定客户孖展额度。同时合规主任、风控负责人对获批孖展额度的客户实施实时监控,风险监控人员定期对审批流程的执行情况进行检查,编制风控报表,以控制此项业务的信用风险。
    3、流动性风险
    流动性风险是指在不受价值损失的前提下,资产能否在可预见的时间内变现以偿还债务的风险。截至2009年6月30日,公司总资产1,342,198.87万元,扣除客户存放的结算资金后的资产总额为526,415.52万元,其中:公司账面金融资产价值为111,430.89万元(交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项),占资产总额的比例为21.17%。长期股权投资40,863.69万元,占资产总额的比例为7.76%,固定资产等其他长期性资产占资产总额的比例为9.36%。公司其他资产主要为货币性资产,占资产总额的比例为61.71%,表明公司资产具有较好的流动性。报告期末,公司负债总额842,582.49万元,扣除客户存放的结算资金后,负债总额为26,799.13万元,资产负债率为5.09%,说明公司偿债能力强,流动性风险小。
    公司对净资本实行实时的风险监控,始终保持净资本充足,报告期末,母公司净资本与净资产的比例为72.71%,报告期各项风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。
    4、市场风险
    市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
    公司因市场利率的变动,对生息的银行存款、结算备付金、固定收益投资等资产带来
    7 22009 年半年度报告
    不确定的影响,但由于公司生息的资产和付息的负债主要由经纪业务产生,在利率变动时,收支基本配比; 对固定收益类的投资也加大了内部投资决策分析和内部监管力度,因此利率变动对公司总体收益的影响不大。
    公司汇率方面的风险主要来自于全资子公司国元证券(香港)有限公司,近年人民币汇率不断上升,我公司的外币资产可能出现减值情况,但由于国元证券(香港)有限公司总资产及利润占公司比重不大,汇率风险对公司不会造成较大影响。
    其他价格风险主要表现为交易性金融资产、可供出售金融资产、衍生金融工具因市场价格变动而发生公允价值波动对公司资产和损益造成影响。为严格管理自营投资业务风险,公司制定了《自营投资管理暂行办法》等八项制度流程;为进一步加强风险控制,并对《自营业务证券池管理办法》、《自营投资止盈止损管理办法》进行修订,强化了对证券池的管理和止盈止损制度的执行。公司建立了董事会--投资决策委员会--自营业务领导小组--自营业务部门的多层次决策体系,决策与授权过程清晰,权责统一;权限设定、授权审核和交易控制能够得到合理控制。对自营投资业务,公司合规管理部事前、事中审核和检查其经营管理的合规性;风险监管部进行逐日盯市、实施全程日常实时风险监控,重大事项及时报告和督导;稽核部定期对自营投资业务进行专项稽核;自营投资部门内设投资业务部、衍生产品部和研究综合部三个部门各司其职、相互配合,实现了决策、执行和监督三个层面的相互独立、相互制衡,有效控制了自营投资风险。
    国元证券股份有限公司财务报告补充资料
    一、
    非经常性损益计算表(合并报表)
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    项目
    加:营业外收入
    1,479,791.46
    3,428,386.50
    减:营业外支出
    1,226,415.66
    5,793,197.56
    非经常性损益合计
    253,375.80
    -2,364,811.06
    减:所得税影响数
    168,578.76
    -585,781.40
    扣除所得税影响数后的非经常性损益
    84,797.04
    -1,779,029.66
    7 32009 年半年度报告
    减:少数股东损益
    -4,703.87
    -26,941.51
    扣除少数股东损益数后的非经常性损益
    89,500.91
    -1,752,088.15
    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》第14条规定:除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益,视为非经常性损益项目。由于本公司属于金融行业中的证券业,主要的业务经营范围为:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);客户资产管理业务等。因此本公司根据自身正常经营业务的性质和特点将持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益作为经常性损益项目,不在非经常性损益计算表中列示。
    二、净资产收益率及每股收益计算表(合并报表)
    本期净资产收益率(%)
    本期每股收益(元)
    上年同期净资产收益率(%)
    上年同期每股收益(元)
    报告期利润
    全面
    摊薄
    加权
    平均
    基本每
    股收益
    稀释每
    股收益
    全面
    摊薄
    加权
    平均
    基本每
    股收益
    稀释每
    股收益
    归属于公司普通股股东的净利润
    9.33
    9.46
    0.315
    0.315
    8.87
    8.69
    0.280
    0.280
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    9.33
    9.46
    0.315
    0.315
    8.91
    8.73
    0.281
    0.281
    上述数据根据以下的公式计算得出:
    1、全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归
    7 42009 年半年度报告
    7 5
    属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
    2、加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    3、基本每股收益=P÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期折股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    4、因公司不存在稀释性潜在普通股,故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
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