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国元证券(000728)公告正文

国元证券:2014年半年度报告

公告日期 2014-08-19
股票简称:国元证券 股票代码:000728
国元证券股份有限公司

 2014 年 半 年 度 报 告
      (国元证券   000728)




         二〇一四年八月
                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。本公司 2014

年半年度财务会计报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长蔡咏先生、总裁俞仕新先生、总会计师高民和先生及财务会计

部总经理司开铭先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者

的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。




                                                                                     1
                                                                                                                         国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                                                                          目录




第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................1
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................6
第四节 董事会报告 .............................................................................................................................................................................11
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................30
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................38
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................42
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................43
第十节 备查文件目录 .........................................................................................................................................................................44




                                                                                                                                                                                                  2
                                                  国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                  释义


                 释义项   指                              释义内容

公司、本公司              指   国元证券股份有限公司

国元集团                  指   安徽国元控股(集团)有限责任公司

国元信托                  指   安徽国元信托有限责任公司

国元实业                  指   安徽国元实业投资有限责任公司

安徽粮油                  指   安徽省粮油食品进出口(集团)公司

长盛基金                  指   长盛基金管理有限公司

国元香港                  指   国元证券(香港)有限公司

国元直投                  指   国元股权投资有限公司

国元期货                  指   国元期货有限公司

国元创新                  指   国元创新投资有限公司

中国证监会                指   中国证券监督管理委员会

上交所                    指   上海证券交易所

深交所                    指   深圳证券交易所

元、万元、亿元            指   人民币元、人民币万元、人民币亿元




                                                                                          3
                                                                        国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                           第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 国元证券                                股票代码               000728

变更后的股票简称(如有)   不适用

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           国元证券股份有限公司

公司的中文简称(如有)   国元证券

公司的外文名称(如有)   GUOYUAN SECURITIES COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写(如有)GUOYUAN SECURITIES

公司法定代表人           蔡咏


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                陈新                                    刘锦峰

                                    安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融
联系地址
                                    中心 A 座国元证券                       中心 A 座国元证券

电话                                0551-62207323                           0551-62207968

传真                                0551-62207322                           0551-62207322

电子信箱                            chenxin@gyzq.com.cn                     ljf2100@gyzq.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式


公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址                               安徽省合肥市寿春路 179 号

公司注册地址的邮政编码                     230001

公司办公地址                               安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座国元证券

公司办公地址的邮政编码                     230000

公司网址                                   http://www.gyzq.com.cn

公司电子信箱                               dshbgs@gyzq.com.cn



                                                                                                                4
                                                                       国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


临时公告披露的指定网站查询日期(如有) 2014 年 04 月 16 日

临时公告披露的指定网站查询索引(如有) 巨潮资讯网《关于办公地址变更的公告》,公告编号:2014-020


2、信息披露及备置地点


信息披露及备置地点在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称                中国证券报、证券时报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    http://www.cninfo.com.cn

                                            安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座国元证券 17 楼董事会
公司半年度报告备置地点
                                            办公室

临时公告披露的指定网站查询日期(如有)      2014 年 04 月 16 日

临时公告披露的指定网站查询索引(如有)      巨潮资讯网《关于办公地址变更的公告》,公告编号:2014-020


3、注册变更情况


注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

    公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报

告期无变化,具体可参见 2013 年年报。




                                                                                                                5
                                                                  国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标(合并报表)

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期               上年同期                  本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                            1,391,927,310.46              850,628,049.20                       63.64%
归属于上市公司股东的净利润(元)            607,035,437.77              295,773,356.41                      105.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                            608,061,960.37              296,426,961.37                      105.13%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)            142,150,422.30         -2,741,017,085.67

基本每股收益(元/股)                                    0.31                        0.15                   105.24%
稀释每股收益(元/股)                                    0.31                        0.15                   105.24%
加权平均净资产收益率                                   3.84%                    1.96%            增加 1.88 个百分点
                                          本报告期末              上年度末                  本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                             33,079,215,153.40         30,329,934,558.63                          9.06%
归属于上市公司股东的净资产(元)         16,063,919,088.13         15,515,830,836.39                          3.53%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元
                        项目                                    金额                               说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                 -333,481.75


                                                                                                                     6
                                                         国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损


与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -971,881.40

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额                                           -278,840.55

       少数股东权益影响额(税后)

合计                                                      -1,026,522.60            --



对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                 7
                                                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


           项目               涉及金额(元)                                        原因

                                                     根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公
                                                     司信息披露解释性公告第 1 号--非经常性损益[2008]》第 14 条规定:
                                                     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
                                                     金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
                                                     交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
除同公司正常经营业务相关
                                                     资收益,视为非经常性损益项目。由于本公司属于金融行业中的
的有效套期保值业务外,持
                                                     证券业,主要的业务经营范围为:证券经纪;证券投资咨询;与
有交易性金融资产、交易性
                                                     证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证
金融负债产生的公允价值变
                                    607,079,779.25 券自营;证券资产管理;融资融券;证券投资基金代销;为期货
动损益,以及处置交易性金
                                                     公司提供中间介绍业务;代销金融产品;保险兼业代理。因此本
融资产、交易性金融负债和
                                                     公司根据自身正常经营业务的性质和特点将持有交易性金融资
可供出售金融资产等取得的
                                                     产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性
投资收益
                                                     金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
                                                     作为经常性损益项目,不在非经常性损益计算表中列示。其中:
                                                     处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益
                                                     560,671,254.53 元,持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益
                                                     46,408,524.72 元。


四、母公司净资本及有关风险控制指标

                                                                                                              单位:元

                  项目                         本报告期末                   上年度末            本报告期末比上年度末增减

净资本                                             7,942,427,835.51          7,335,579,470.17                       8.27%

净资产                                            15,563,049,459.98         15,216,572,494.00                       2.28%

净资本/各项风险资本准备之和                               682.28%                   789.64%           减少 107.36 个百分点

净资本/净资产                                               51.03%                     48.21%           增加 2.82 个百分点

净资本/负债                                                 87.24%                     97.17%           减少 9.93 个百分点

净资产/负债                                               170.94%                   201.57%            减少 30.63 个百分点

自营权益类证券及证券衍生品/净资本                           36.25%                     37.28%           减少 1.03 个百分点

自营固定收益类证券/净资本                                   69.69%                     68.16%           增加 1.53 个百分点

注:本表按照中国证券监督管理委员会《证券公司风险控制指标管理办法》、《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》
和《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》等规定,以及《证券公司风控指标监管报表编报指引第 6 号》、《证券公
司风控指标监管报表编报指引第 7 号》的要求编制。


五、根据《证券公司年度报告内容与格式准则》(2014 年修订),公司合并财务报表和母公
司财务报表主要项目会计数据

    1、合并财务报表主要项目会计数据
                                                                                                            单位:元
                   项目                   2014年6月30日               2013年12月31日            增减百分比(%)


                                                                                                                     8
                                                        国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


货币资金                            7,206,976,786.55      6,868,720,438.20              4.92%

结算备付金                          1,413,641,563.76      1,514,541,863.99             -6.66%

融出资金                            5,403,043,600.10      4,468,220,946.41             20.92%

交易性金融资产                       786,847,564.32        876,449,194.02             -10.22%

买入返售金融资产                    4,668,818,361.11      3,911,404,775.88             19.36%

可供出售金融资产                    9,219,084,382.70      8,613,247,618.97              7.03%

持有至到期投资                        30,448,288.62

长期股权投资                         840,132,449.53        902,083,898.85              -6.87%

资产总额                        33,079,215,153.40        30,329,934,558.63              9.06%

卖出回购金融资产款                  3,606,338,490.85      2,098,255,354.99             71.87%

代理买卖证券款                      7,457,588,624.23      7,120,767,294.07              4.73%

应付债券                            4,979,464,478.16      4,975,973,865.36              0.07%

负债总额                        17,015,296,065.27        14,814,103,722.24             14.86%

实收资本(股本)                    1,964,100,000.00      1,964,100,000.00                     -

资本公积                            9,912,311,644.46      9,780,561,055.50              1.35%

未分配利润                          2,328,966,820.71      1,918,341,382.94             21.41%

所有者权益总额                  16,063,919,088.13        15,515,830,836.39              3.53%
项目                            2014年1-6月             2013年1-6月          增减百分比(%)

营业收入                            1,391,927,310.46       850,628,049.20              63.64%
手续费及佣金净收入                   465,738,455.41        441,596,474.32               5.47%
利息净收入                           273,101,646.88        173,042,345.78              57.82%
投资收益                             607,964,971.32        265,601,130.51             128.90%
公允价值变动收益                      36,762,110.52         -32,577,804.35
营业支出                             606,989,939.05        484,780,964.31              25.21%
利润总额                             783,632,008.26        365,195,511.89             114.58%
归属于上市公司股东的净利润           607,035,437.77        295,773,356.41             105.24%

其他综合收益                         137,462,813.97          71,762,765.39             91.55%

综合收益总额                         744,498,251.74        367,536,121.80             102.56%


2、母公司财务报表主要项目会计数据
                                                                                        单位:元
               项目            2014年6月30日           2013年12月31日        增减百分比(%)

货币资金                            5,762,851,378.72      5,715,618,161.68              0.83%



                                                                                                   9
                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


结算备付金             1,269,143,511.75    1,278,300,789.94              -0.72%

融出资金               4,854,316,724.65    4,091,544,645.31              18.64%

交易性金融资产           669,837,088.13      733,965,893.80              -8.74%

买入返售金融资产       4,631,416,491.11    3,911,404,775.88              18.41%

可供出售金融资产       6,378,839,784.61    5,416,705,080.17              17.76%

长期股权投资           5,051,397,844.86    5,388,229,294.18              -6.25%

资产总额              30,767,708,413.71   28,636,231,104.76               7.44%

卖出回购金融资产款     3,606,338,490.85    2,098,255,354.99              71.87%

代理买卖证券款         6,100,272,780.52    5,870,486,546.33               3.91%

应付债券               4,979,464,478.16    4,975,973,865.36               0.07%

负债总额              15,204,658,953.73   13,419,658,610.76             13.30%

实收资本(股本)       1,964,100,000.00    1,964,100,000.00               0.00%

资本公积               9,829,849,864.23    9,655,718,162.49               1.80%

未分配利润             1,839,662,297.05    1,667,317,032.81              10.34%

所有者权益总额        15,563,049,459.98   15,216,572,494.00               2.28%
               项目   2014年1-6月         2013年1-6月         增减百分比(%)

营业收入               1,018,765,346.42      674,725,321.88              50.99%
手续费及佣金净收入       428,798,231.67      406,207,830.03               5.56%
利息净收入               223,198,069.64      123,829,805.25              80.25%
投资收益                 325,086,593.02      174,372,555.05              86.43%
公允价值变动收益          35,055,181.64      -31,951,538.20
营业支出                 559,323,012.66      440,256,640.73              27.04%
利润总额                 458,033,269.37      233,870,103.97              95.85%
净利润                   368,755,264.24      196,706,059.60              87.47%

其他综合收益             174,131,701.74       80,479,240.63             116.37%

综合收益总额             542,886,965.98      277,185,300.23              95.86%




                                                                                  10
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                                      第四节 董事会报告

一、概述

    2014 年上半年,世界经济温和复苏,发达经济体趋于好转,新兴经济体结构调整滞后,经济增长放缓。

国内经济平稳回落,处于合理运行区间,呈现“新常态”状态。利率、汇率市场化提速,“新国九条”和

证监会“十五条”及时推出,资本市场改革全面深化。证券市场呈现震荡走势,上综指、深成指较年初下

跌 3.2%和 9.6%,沪深两市股基交易量 22.84 万亿元,同比增长 4.56%;新股发行重新启动,一级市场权益

融资 3,237.3 亿元,同比增长 50.09%;债券融资 4,950.69 亿元,同比增长 9.47%;行业创新持续推进,

券商整体发展的质量和效益继续提升。

    面对复杂的内外部环境,公司按照年初确定的工作思路,以创新发展为目标,稳中求进、提质增效,

传统业务加速转型,稳健发展;创新业务深入推进,质量提高;经营业绩大幅提升,基本进入了“业务规

范发展、业绩稳步增长”的良性轨道,公司经营管理再上新台阶。2014年上半年,公司实现营业收入13.92

亿元,营业支出6.07亿元,利润总额7.84亿元,归属于母公司股东的净利润6.07亿元,基本每股收益0.31

元,加权平均净资产收益率3.84%。截至2014年6月30日,公司总资产330.79亿元,归属于母公司股东权益

160.64亿元,净资本79.42亿元。


二、主营业务分析

概述


1、收入
公司报告期内,主营业务收入结构变化情况:
                                                                                                      单位:元

                                               2014 年 1-6 月                2013 年 1-6 月

                                                            占公司                        占公司
                                                                                                        同比增减
   业务分类            收入项目                             总收入                        总收入
                                              金额                          金额                         (%)
                                                            的比重                        的比重
                                                            (%)                         (%)

               代理买卖手续费净收入        346,823,177.05       24.92%   373,693,684.32   43.93%           -7.19%

               出租席位净收入               10,284,566.16       0.74%     16,309,986.98       1.92%       -36.94%
   经纪业务
               代理销售金融产品净收入         447,324.45        0.03%      2,190,044.57       0.26%       -79.57%

               客户保证金利差收入等         48,931,940.29       3.52%     48,048,928.08       5.65%        1.84%


                                                                                                                 11
                                                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                  小计                             406,487,007.95      29.20%      440,242,643.95      51.76%      -7.67%

                  证券承销业务净收入                   48,369,444.37    3.47%       33,774,394.90       3.97%      43.21%

                  保荐业务净收入                        6,000,000.00    0.43%         4,000,000.00      0.47%      50.00%
   投行业务
                  财务顾问业务净收入                   18,335,080.00    1.32%         1,200,000.00      0.14%    1427.92%

                  小计                                 72,704,524.37   5.22%        38,974,394.90       4.58%      86.54%

                  交易性金融工具的投资收益         100,238,899.31       7.20%       -77,821,041.29     -9.15%
                  和公允价值变动损益

                  可供出售金融资产的投资收         315,204,114.75      22.65%      249,934,422.56      29.38%
                                                                                                                   26.11%
                  益

 自营投资业务     持有至到期金融资产的投资
                  收益

                  衍生金融工具的投资收益               -9,340,769.83   -0.67%         1,064,753.99      0.13%     -977.27%

                  其他收入                          -17,113,271.83     -1.23%       16,925,942.62       1.99%     -201.11%

                  小计                             388,988,972.40      27.95%      190,104,077.88      22.35%     104.62%

                  定向资产管理业务净收入          15,809,171.90        1.14%         705,423.80        0.08%     2141.09%

                  集合资产管理业务净收入          18,775,190.85        1.35%        9,077,286.74       1.07%     106.84%
 资产管理业务
                  专项资产管理业务净收入

                  小计                            34,584,362.75        2.48%        9,782,710.54       1.15%     253.53%

                  融资融券利息净收入               383,411,408.80      27.55%       87,497,771.49      10.29%     338.20%
 证券信用业务
                  小计                            383,411,408.80       27.55%      87,497,771.49       10.29%     338.20%

              主营业务收入合计                  1,286,176,276.27       92.40%     766,601,598.76      90.13%       67.78%

    说明:以上收入为公司合并报表数据(含控股子公司各项业务数据),公司其他收入主要为长期股权

投资收益与自有资金存款利息收入等未包含在上表内。2014 年上半年,公司实现营业收入 139,192.73 万元,

同比增长 63.64%,其中:证券信用业务实现收入 38,341.14 万元 ,同比增长 338.2%;资产管理业务实现

收入 3,458.44 万元,同比增长 253.53%;自营投资业务实现收入 38,898.90 万元,同比增长 104.62%;投行

业务实现收入 7,270.45 万元,同比增长 86.54%;经纪业务实现收入 40,648.70 万元,同比下降 7.67%。

2、成本
                                                                                                                单位:元

                                           2014 年 1-6 月                       2013 年 1-6 月
   行业分类            项目                            占营业成本比                     占营业成本比重      同比增减(%)
                                        金额                              金额
                                                         重(%)                            (%)

                运营成本               38,101,958.18           6.28%    37,941,358.96              7.83%           0.42%

经纪业务        物业及设备成本         64,166,533.71          10.57%    72,659,431.13              14.99%        -11.69%

                人工成本           122,769,474.09             20.23%   121,327,861.32              25.03%          1.19%



                                                                                                                          12
                                                                 国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


               其他成本          36,592,521.13        6.03%    36,813,213.98         7.59%          -0.60%

               小计             261,630,487.11       43.10%   268,741,865.39       55.44%          -2.65%

               运营成本           1,530,102.12        0.25%     1,836,837.94         0.38%         -16.70%

               物业及设备成本      963,297.62         0.16%      941,881.49          0.19%          2.27%

投行业务       人工成本          40,094,917.87        6.61%    31,087,423.86         6.41%         28.97%

               其他成本           4,901,333.18        0.81%     2,536,657.55         0.52%         93.22%

               小计              47,489,650.79       7.82%     36,402,800.84        7.51%          30.46%

               运营成本            488,212.38         0.08%     1,840,443.42         0.38%         -73.47%

               物业及设备成本        63,991.75        0.01%      115,236.60          0.02%         -44.47%

自营投资业务   人工成本           1,574,766.94        0.26%     1,533,527.16         0.32%          2.69%

               其他成本          11,117,280.11        1.83%     3,065,250.29         0.63%        262.69%

               小计              13,244,251.18       2.18%      6,554,457.47        1.35%         102.06%

               运营成本           1,444,082.25        0.24%     2,585,229.49         0.53%         -44.14%

               物业及设备成本      391,086.26         0.06%      365,440.60          0.08%          7.02%

资产管理业务   人工成本           4,339,397.12        0.71%     4,013,622.79         0.83%          8.12%

               其他成本           4,648,081.55        0.77%     4,228,163.17         0.87%          9.93%

               小计              10,822,647.18       1.78%     11,192,456.05        2.31%          -3.30%

               运营成本           1,038,856.89        0.17%      356,174.50          0.07%        191.67%

               物业及设备成本        89,329.26        0.01%        14,813.04         0.00%        503.04%

证券信用业务   人工成本           1,436,499.26        0.24%      713,086.26          0.15%        101.45%

               其他成本          18,787,309.06        3.10%     3,848,641.74         0.79%        388.15%

               小计              21,351,994.47       3.52%      4,932,715.54        1.02%         332.86%

 说明:

    投行业务:

    营业成本同比上升 30.46%,是投行业务收入增加导致业务提成增加与营业税金及附加上升所致。

    自营投资业务:

    营业成本同比上升 102.06%,主要为实现收入增加导致营业税金及附加上升所致。

    证券信用业务:

    营业成本同比上升 332.86%,是融资融券业务实现收入增加导致营业税金及附加上升所致。


3、费用

                                                                                             单位:元

                 项目                     本报告期                   上年同期           同比增减(%)



                                                                                                         13
                                                            国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                 工资                274,762,542.23           183,039,806.14          50.11%

                折旧费                40,901,214.07           40,601,806.37            0.74%

               社会保险               31,841,099.15           27,419,645.44           16.13%

                租赁费                22,201,974.31           23,649,552.37            -6.12%

              业务招待费              16,450,171.85           18,210,119.10            -9.66%

                福利费                14,508,545.01           13,848,678.12            4.76%

              邮电通讯费              14,194,393.42           13,679,610.58            3.76%

              车辆使用费              12,423,158.78           10,061,957.52           23.47%

              住房公积金              11,646,782.90           11,033,867.26            5.55%

         长期待摊费用摊销             10,277,907.04           12,872,878.42           -20.16%

    以上费用项目中增减幅度较大的主要原因:

    工资增加,主要原因为主营业务收入增加,相应的业务提成增加所致;车辆使用费的增加主要为业务

规模扩大和业务范围的扩展等所致;长期待摊费用较大幅度的降低主要原因为业务转型导致营业场所装修

等费用减少所致。


4、研发支出

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

                                                                                           单位:元

              项目              2014 年 1-6 月          2013 年 1-6 月          同比增减(%)

经营活动现金流入小计                 2,128,502,943.37       2,531,850,851.67                    -15.93%

经营活动现金流出小计                 1,986,352,521.07       5,272,867,937.34                    -62.33%

经营活动产生的现金流量净额             142,150,422.30      -2,741,017,085.67                          -

投资活动现金流入小计                    39,084,944.55          55,887,610.10                    -30.07%

投资活动现金流出小计                    51,702,390.75          45,337,499.22                    14.04%

投资活动产生的现金流量净额             -12,617,446.20          10,550,110.88                -219.60%

筹资活动现金流入小计                   612,775,000.00                                                 -

筹资活动现金流出小计                   511,846,381.28        196,410,000.00                    160.60%

筹资活动产生的现金流量净额             100,928,618.72        -196,410,000.00                          -

现金及现金等价物净增加额               237,356,048.12      -2,936,759,599.48                          -

    相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

    √ 适用 □ 不适用

                                                                                                      14
                                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    经营活动现金流出同比减少 62.33%,是可供出售金融资产投资与融出资金等净增加同比大幅减少所

致;投资活动现金流入同比减少 30.07%,主要为收到长盛基金分红大幅减少所致;筹资活动现金流入同比

增加 6.13 亿元,筹资活动现金流出同比增加 160.60%,主要为子公司国元香港从银行短期借款融资与偿付

短期借款所致。


主要财务数据同比变动情况

                                                                                                        单位:元

                                本报告期            上年同期        同比增减                 变动原因

                                                                                   主要为自营证券投资收益与信用
营业收入                     1,391,927,310.46     850,628,049.20          63.64%
                                                                                   业务利息净收入大幅增加所致

                                                                                   营业税金及附加增加以及业务管
营业支出                     606,989,939.05       484,780,964.31          25.21%
                                                                                   理费增加所致

                                                                                   利润总额增加导致的应纳所得税
所得税费用                   176,596,570.49       69,422,155.48         154.38%
                                                                                   额增加

                                                                                   可供出售金融资产投资与融出资
经营活动产生的现金流量净额       142,150,422.30 -2,741,017,085.67              -
                                                                                   金等净增加同比大幅减少所致

                                                                                   主要为收到长盛基金分红大幅减
投资活动产生的现金流量净额       -12,617,446.20     10,550,110.88       -219.60%
                                                                                   少所致

                                                                                   主要为子公司国元香港从银行短
筹资活动产生的现金流量净额       100,928,618.72   -196,410,000.00              -
                                                                                   期借款融资与偿付短期借款所致

                                                                                   主要为经营活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增加额         237,356,048.12 -2,936,759,599.48              -
                                                                                   净额大幅增长所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 √不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内

的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期

内的情况。


公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况


    2014年上半年,公司业务发展齐头并进,业务规模进一步扩大,投资结构日趋合理,收入结构持续优


                                                                                                                15
                                                                     国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


化,总体业绩大幅提升。公司经纪业务多措并举、加快转型,推动模式转变;信用业务谨慎稳健、精准发

力,继续呈现良好发展态势;自营投资业务把握时机、严控风险,取得佳绩;证券承销、保荐及财务顾问

业务抢抓机遇、积极转型,实现恢复性增长;资产管理业务拓宽业务品种、创新业务模式,效益、规模持

续提升;创新业务深入推进,保证质量;四家全资子公司和联营公司业绩增减不一:国元直投、国元创新、

国元香港净利润大幅增长,国元期货发生一定亏损,长盛基金净利润同比有所减少。


三、主营业务构成情况

1、主营业务分业务情况

                                                                                                        单位:元

                                                              营业收入比上 营业支出比上年
                 营业收入         营业支出       营业利润率                                 营业利润率比上年同期增减
                                                              年同期增减      同期增减

经纪业务       406,487,007.95   261,630,487.11     35.64%        -7.67%        -2.65%          减少 3.32 个百分点

投行业务       72,704,524.37    47,489,650.79      34.68%       86.54%         30.46%          增加 28.08 个百分点

自营投资业务   388,988,972.40   13,244,251.18      96.60%       104.62%       102.06%          增加 0.04 个百分点

资产管理业务   34,584,362.75    10,822,647.18      68.71%       253.53%        -3.30%          增加 83.12 个百分点

证券信用业务   383,411,408.80   21,351,994.47      94.43%       338.20%       332.86%          增加 0.07 个百分点



    主营业务分业务情况说明

    经纪业务。2014年上半年,公司经纪业务以客户需求为中心,按照“稳基础、促转型、提效益”的经

营思路,在稳定和维护传统业务的同时,努力开拓新的业务领域和业务品种,着力加强网上开户、微信平

台等非现场服务能力建设;积极推进与万得资讯业务合作,开通万得手机平台;启动服务型CRM建设,培

育经纪业务核心竞争力;整合区域资源,优化网点布局,适度增加江、浙、沪、粤地区的轻型网点;继续

压缩不合理网点经营面积,降低刚性成本。收入结构继续优化,传统经纪业务总体走势健康,传统业务和

创新业务均衡健康发展。报告期内,公司经纪业务实现营业收入40,648.70万元,比上年同期下降7.67%;

经纪业务发生营业成本26,163.05万元,比上年同期下降2.65%;经纪业务实现营业利润14,485.65万元,

比上年同期下降15.54%。其中:母公司实现经纪业务收入37,364.22万元,比上年同期下降6.74%;发生经

纪业务成本22,856.86万元,比上年同期下降3.71%;实现经纪业务利润14,507.36万元,比上年同期下降

11.14%。
    投行业务。2014 年上半年,公司投行业务把握住 IPO 重启、新三板扩容等有利时机,积极转型,多元
化发展,加强质量控制,严控项目风险,完成 1 个 IPO 项目、1 个并购重组项目、10 个新三板项目、国祯
环保过会(该公司已于 2014 年 8 月 1 日在深交所成功挂牌上市)。债券业务以安徽市场为区域重心,以



                                                                                                              16
                                                               国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


企业债为业务重点,狠抓市场拓展,健全制度流程,完善激励机制,培育专业团队,实现了良好开局。报
告期内, 公司投行业务共实现营业收入 7,270.45 万元,比上年同期增长 86.54%;投行业务发生营业成本
4,748.97 万元,比上年同期增长 30.46%;投行业务实现营业利润 2,521.49 万元,比上年同期增长 880.52%。

    自营投资业务。2014 年上半年,A 股市场呈现结构性行情,债券市场出现趋势性牛市机会。公司自营

投资业务把握市场机会,严控风险,权益投资方面采取波段操作策略,主动调仓换股,盘活沉淀资产,固

定收益投资方面调整资产配置,加大可转债和信用债配置力度,放大杠杆,降低回购利率和资金成本, 总

体取得良好投资收益。报告期内,公司实现自营业务收入 38,898.90 万元,比上年同期增长 104.62%;发

生自营业务成本 1,324.43 万元,比上年同期增长 102.06%;实现自营业务利润 37,574.47 万元,比上年同

期增长 104.71%。其中,母公司实现自营业务收入 22,060.31 万元,比上年同期增长 170.36%;发生自营

业务成本 1,143.45 万元,比上年同期增长 252.69%;实现自营业务利润 20,916.85 万元,比上年同期增长

166.96%。

    资产管理业务。2014年上半年,公司资产管理业务狠抓业务拓展,加强制度建设,按照“品种—效益

—规模”的发展思路,重点加强产品创新开发力度,推出多个新品种;同时积极推动成熟业务开展,多管

齐下,实现产品规模和效益双提升。截至2014年6月30日,母公司资管规模555亿元,同比增长285.47%。

报告期内,公司实现资产管理业务收入3,458.44万元,比上年同期增长253.53%;发生资产管理业务成本

1,082.26万元,比上年同期下降3.30%;实现资产管理业务利润2,376.17万元,比上年同期增加2,517.15

万元。其中:母公司实现资产管理业务收入2,588.06万元,比上年同期增长250.97%;发生资产管理业务

成本910.73万元,比上年同期下降4.03%;实现资产管理业务利润1,677.33万元, 比上年同期增加1,888.93

万元。

    证券信用业务。2014 年上半年,公司信用业务继续加强制度和流程建设,建立和完善业务考核与激励

机制,坚持业务拓展与客户服务双轮驱动,严控风险,目前信用业务经营状况良好,安全边际较高,保持

着有序、规范、稳健的发展态势。截至 2014 年 6 月 30 日,母公司信用业务余额 94.93 亿元,同比增长 225.66%。

报告期内,公司实现信用业务收入 38,341.14 万元,比上年同期增长 338.20%;发生信用业务成本 2,135.20

万元,比上年同期增长 332.86%;实现信用业务利润 36,205.94 万元,比上年同期增长 338.51%。其中,

母公司实现信用业务收入 36,863.79 万元,比上年同期增长 355.37%;发生信用业务成本 2,103.53 万元,

比上年同期增长 331.18%;实现信用业务利润 34,760.26 万元,比上年同期增长 356.92%。


2、主营业务分地区情况


    (1)营业收入地区分部情况(合并报表数据)
                                                                                              单位:元


                                                                                                      17
                                                                            国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                            本报告期                                  上年同期
     地区                                                                                          营业收入比上年同期增减
              营业部数量         营业收入              营业部数量          营业收入

    安徽省       40                210,476,522.57          37                221,509,080.75                          -4.98%

    北京市        2                    13,946,716.22       2                     14,755,776.91                       -5.48%

    上海市        7                    39,975,006.17       6                     40,350,595.24                       -0.93%

    广东省        8                    36,366,036.36       8                     41,827,482.56                      -13.06%

    山东省        6                    28,170,636.97       5                     32,879,992.22                      -14.32%

    辽宁省        3                    10,649,826.79       2                     13,054,903.36                      -18.42%

    天津市        2                     2,588,617.68       1                      2,964,804.50                      -12.69%

    江苏省        3                     6,469,493.36       2                      5,482,702.90                      18.00%

    浙江省        4                    11,009,786.63       4                      9,376,701.72                      17.42%

    重庆市        1                     4,394,870.39       1                      4,797,730.70                       -8.40%

    福建省        2                     2,302,193.39       2                      2,505,959.92                       -8.13%

    河南省        2                     1,952,395.39       1                      2,301,748.00                      -15.18%

    湖南省        1                     1,537,363.35       1                      1,058,038.19                      45.30%

    湖北省        1                     2,922,524.46       1                      2,504,727.34                      16.68%

    贵州省        1                      419,755.58        1                       410,052.61                        2.37%

    江西省        1                      473,675.38        1                       649,857.30                       -27.11%

    山西省        1                     1,327,353.00       1                       532,574.94                      149.23%

   公司本部      ---               971,687,644.76          ---               423,829,543.76                        129.26%

   境内合计      ---              1,346,670,418.45         ---               820,792,272.92                         64.07%

     境外        ---                   45,256,892.01       ---                   29,835,776.28                      51.69%

     合计        ---              1,391,927,310.46         ---               850,628,049.20                         63.64%
注:以上营业部数量不包含控股子公司的营业部数量。

(2)营业利润地区分部情况

                                                                                                               单位:元
                              本报告期                                  上年同期
     地区                                                                                           营业利润比上年同期增减
                 营业部数量            营业利润           营业部数量         营业利润

    安徽省             40                117,182,500.77          37               128,870,454.49                     -9.07%

    北京市             2                   2,724,521.14          2                  3,885,305.55                    -29.88%

    上海市             7                  13,822,836.20          6                 13,736,214.58                      0.63%

    广东省             8                  -1,473,282.54          8                   -563,557.67

    山东省             6                  15,688,537.98          5                 18,763,182.50                    -16.39%

    辽宁省             3                   3,802,272.07          2                  5,830,042.98                    -34.78%

    天津市             2                    -736,074.03          1                   -501,943.99


                                                                                                                            18
                                                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     江苏省            3                        -588,484.26     2                -1,582,786.17

     浙江省            4                        -210,358.62     4                -1,911,017.05

     重庆市            1                       1,611,619.74     1                 1,083,863.38                  48.69%

     福建省            2                      -1,456,384.56     2                -1,746,891.71

     河南省            2                        -702,764.42     1                  -410,636.55

     湖南省            1                        -620,913.32     1                -1,185,158.79

     湖北省            1                        -356,358.30     1                  -472,116.73

     贵州省            1                      -1,067,627.17     1                -1,288,847.90

     江西省            1                      -1,292,765.34     1                -1,912,214.69

     山西省            1                          86,855.09     1                  -999,893.79

    公司本部           ---                   613,675,506.41     ---             192,513,740.47                 218.77%

    境内合计           ---                   760,089,636.84     ---             352,107,738.91                 115.87%

      境外             ---                    24,847,734.57     ---              13,739,345.98                  80.85%

      合计             ---                   784,937,371.41     ---             365,847,084.89                 114.55%

      主营业务分地区情况的说明:分地区数据为母公司分支机构数据,公司本部数据为母公司(除分支

机构以外)、国元直投、国元期货、国元创新数据,境外数据为国元香港数据。


四、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况

                                                                                                             单位:元

           项目            本报告期末           上年度末         增减                        变动原因

应收款项                   416,543,998.07      230,610,576.41    80.63% 证券清算款增加所致

                                                                          主要为信用业务融出资金和自营投资债券应计提
应收利息                   318,749,743.03      222,222,995.37    43.44%
                                                                          利息收入增加所致

                                                                          可供出售以及交易性金融资产公允价值上升导致
递延所得税资产               66,694,817.48     135,476,229.42   -50.77%
                                                                          可抵扣暂时性差异减少所致

短期借款                   297,656,250.00                                 子公司国元香港从银行借款所致

卖出回购金融资产款     3,606,338,490.85 2,098,255,354.99         71.87% 正回购融入资金增加所致

应付款项                   116,134,312.69      184,821,861.60   -37.16% 划付代理销售客户管理资产产品款所致

应付利息                   226,240,679.85      107,483,415.92   110.49% 公司发行面值 50 亿元公司债券计提利息所致

           项目              本报告期           上年同期         增减                        变动原因

                                                                          主要为自营证券投资收益与信用业务利息净收入
营业收入               1,391,927,310.46        850,628,049.20    63.64%
                                                                          大幅增加所致

手续费及佣金净收入-
                             72,704,524.37      38,974,394.90    86.54% 承销以及并购重组财务顾问业务收入增加所致
投资银行业务手续费净



                                                                                                                       19
                                                                            国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


收入

手续费及佣金净收入-
资产管理业务手续费净     34,584,362.75       9,782,710.54   253.53% 客户资产管理业务规模增加导致收入大幅增加
收入

                                                                       公司融资融券业务规模同比增加导致收入大幅增
利息净收入              273,101,646.88    173,042,345.78     57.82%
                                                                       加

                                                                       主要为子公司限售股解禁以及金融产品投资实现
投资收益                607,964,971.32    265,601,130.51    128.90%
                                                                       收益同比增加所致

公允价值变动收益         36,762,110.52     -32,577,804.35              交易性金融资产公允价值回升所致

其他业务收入              7,177,898.04       2,446,352.25   193.41% 固定资产出租等收入增加所致

营业税金及附加           56,701,703.92     27,493,665.85    106.24% 收入增加导致营业税金及附加增加

所得税费用              176,596,570.49     69,422,155.48    154.38% 利润总额增加导致的应纳所得税额增加

其他综合收益            137,462,813.97     71,762,765.39     91.55% 可供出售金融资产公允价值上升所致

综合收益总额            744,498,251.74    367,536,121.80    102.56% 净利润大幅增加所致

                                                                       可供出售金融资产投资与融出资金等净增加同比
经营活动现金流出小计   1,986,352,521.07 5,272,867,937.34     -62.33%
                                                                       大幅减少所致

经营活动产生的现金流                                                   可供出售金融资产投资与融出资金等净增加同比
                        142,150,422.30 -2,741,017,085.67
量净额                                                                 大幅减少所致

投资活动现金流入小计     39,084,944.55     55,887,610.10     -30.07% 主要为收到长盛基金分红大幅减少所致

投资活动产生的现金流
                         -12,617,446.20    10,550,110.88    -219.60% 主要为收到长盛基金分红大幅减少所致
量净额

筹资活动现金流入小计    612,775,000.00                                 主要为子公司国元香港从银行短期借款融资所致

筹资活动现金流出小计    511,846,381.28    196,410,000.00    160.60% 主要为子公司国元香港偿付短期借款所致

筹资活动产生的现金流                                                   主要为子公司国元香港从银行短期借款融资与偿
                        100,928,618.72    -196,410,000.00
量净额                                                                 付短期借款所致

现金及现金等价物净增
                        237,356,048.12 -2,936,759,599.48               主要经营活动产生的现金流量净额大幅增长所致
加额


五、核心竞争力分析

       1、公司资本金较为充足,雄厚的资本实力有助于公司传统与创新业务开展,有助于公司抵御各种风

险,为各项业务发展奠定坚实基础。

       2、公司经营范围进一步扩大,除传统业务外,还具备代销金融产品、股票质押式回购交易业务等创

新业务,为公司进一步发展拓宽了渠道。

       3、公司全资拥有国元香港、国元直投、国元期货、国元创新等四家子公司,并是长盛基金第一大股

东,通过大股东国元集团搭建信托、保险、银行等多元化金融平台,从而有助于客户维护与开发。


                                                                                                                    20
                                                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       4、公司风控合规能力较强,拥有全方位、多层次的业务发展合规风控体系,各种合规风控制度完备,

全员合规风控意识较强。

       5、公司成本费用控制有效,经营财务预算约束力较强,成本控制意识深入到各业务发展之中,加之

公司拥有主要经营房屋场地,房屋租金较低。

       6、公司拥有区域市场优势,多年在安徽市场精耕细作,与省内客户保持良好关系。


六、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                        对外投资情况

           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                              变动幅度

                                    0.00                            15,000,000.00                                     -100.00%


(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用
                                                     期初                   期末                                      会计
 公司      公司   最初投资成本      期初持股数量            期末持股数量                               报告期损益             股份
                                                     持股                   持股 期末账面值(元)                     核算
 名称      类别      (元)           (股)                   (股)                                    (元)               来源
                                                     比例                   比例                                      科目

国元证
                                                                                                                      长期
券(香     证券
                   534,778,500.00 600,000,000.00 100.00 600,000,000.00 100.00       534,778,500.00    20,912,996.87   股权        出资
港)有限   公司
                                                                                                                      投资
公司


国元期                                                                                                                长期
           期货
货有限             317,823,995.33 200,000,000.00 100.00 200,000,000.00 100.00       317,823,995.33    -1,832,022.72   股权        购买
           公司
公司                                                                                                                  投资


长盛基
                                                                                                                      长期
金管理     基金                                                                                                            出 资
                   103,279,218.56    61,500,000.00 41.00 61,500,000.00      41.00   368,802,604.19    27,406,196.44   股权 和 购
有限公     公司                                                                                                            买
                                                                                                                      投资


徽商银
                                                                                                                      长期
行股份     商业
                   159,596,329.18 116,257,210.00      1.05 116,257,210.00    1.05   159,596,329.18    18,136,124.76   股权        抵债
有限公     银行
                                                                                                                      投资




                                                                                                                             21
                                                                                         国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



        合计                1,115,478,043.07 977,757,210.00         -- 977,757,210.00      -- 1,381,001,428.70      64,623,295.35              --

        说明:本表根据合并报表中长期股权投资科目核算的内容分析填列。


        (3)证券投资情况

        √ 适用 □ 不适用
 证券   证券                  最初投资成本     期初持股数       期初持    期末持股数 期末持股       期末账面值       报告期损益      会计核         股份
                 证券简称
 品种   代码                     (元)         量(股)        股比例    量(股)       比例         (元)           (元)        算科目         来源

                                                                                                                                     交易性
可转债 113002    工行转债     415,085,841.04 4,811,900.00                 3,800,770.00             403,375,720.10    27,975,818.23 金融资            购买
                                                                                                                                     产

                                                                                                                                     交易性
可转债 110015 中石化转债 115,227,564.99 1,828,470.00                      1,124,310.00             121,796,502.30     3,968,095.74 金融资            购买
                                                                                                                                     产

                                                                                                                                     交易性
可转债 110023    民生转债      72,138,958.32                -              789,590.00               73,384,494.60     1,245,536.28 金融资            购买
                                                                                                                                     产

                国元多策略                                                                                                           交易性
 基金    -     中国机会基     37,855,335.88     40,470.94         100      40,470.94       100     45,648,286.22     1,008,516.14 金融资            购买
                金                                                                                                                   产

                                                                                                                                     交易性
                国元环球中
 基金    -                    29,306,496.74    369,215.71        38.37    369,215.71      30.46    44,296,769.82       473,706.55 金融资            购买
                国机会基金
                                                                                                                                     产

                                                                                                                                     交易性
                12 嘉兴经
企业债 122633                  40,390,560.00    400,000.00         4.44    400,000.00       4.44    40,292,000.00     1,496,312.33 金融资            购买
                投债
                                                                                                                                     产

                                                                                                                                     交易性
                12 苏州相
企业债 122577                  30,822,210.00    300,000.00         1.67    300,000.00       1.67    30,483,000.00     2,347,500.00 金融资            购买
                城债
                                                                                                                                     产

                                                                                                                                     交易性
 股票   02319    蒙牛乳业       2,685,864.33    150,000.00        0.008    104,000.00      0.006     2,959,417.50      -116,500.26 金融资            购买
                                                                                                                                     产

                                                                                                                                     交易性
 股票   00175    吉利汽车       1,210,849.43                -      0.00    500,000.00      0.006     1,083,468.75      -127,096.63 金融资            购买
                                                                                                                                     产

                                                                                                                                     交易性
 股票   02822    南方 A50       1,065,202.02                -      0.00    150,000.00       0.00     1,017,984.38        -47,112.36 金融资           购买
                                                                                                                                     产

                                                                                                                                     交易性
期末持有的其他证券投资         21,557,298.53          0.00                 231,252.00               22,509,920.65       554,837.21                   购买
                                                                                                                                     金融资


                                                                                                                                          22
                                                                                           国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                                                                      产


合计                          767,346,181.28 7,900,056.65          --     7,809,608.65          --     786,847,564.32 38,779,613.23         --         --

证券投资审批董事会公告披
                             2014 年 01 月 17 日
露日期

证券投资审批股东会公告披
                             不适用
露日期

         注:本表填列合并报表中交易性金融资产科目核算的内容。


         持有其他上市公司股权情况的说明
         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位:元

                                                占该
   证券                                         公司                                                 报告期所有者权                               股份
             证券简称       初始投资金额                     期末账面值          报告期损益                                 会计核算科目
   代码                                         股权                                                     益变动                                   来源
                                                比例

  000333     美的集团       220,756,373.44     0.30%       241,500,000.00        10,000,000.00        -8,500,000.00   可供出售金融资产            购入

  601688     华泰证券       195,083,989.80     0.43%       180,915,979.52        3,608,696.40        -14,168,010.28   可供出售金融资产            购入

  002555     顺荣股份        7,080,000.00      1.78%       112,992,000.00         480,000.00          48,472,080.00   可供出售金融资产            购入

  601818     光大银行       134,753,461.68     0.08%         98,769,477.34                            -4,666,274.52   可供出售金融资产            购入

  600183     生益科技        55,909,676.31     0.55%         48,455,052.80       3,146,432.00         9,596,617.60    可供出售金融资产            购入

  600019     宝钢股份        42,408,720.65     0.07%         45,213,496.20       1,102,768.20         2,804,775.55    可供出售金融资产            购入

  600028     中国石化        40,651,314.76     0.01%         42,160,000.00       1,200,000.00         1,508,685.24    可供出售金融资产            购入

                                                                                                                        可供出售金融资
  600036     招商银行        47,674,009.23     0.02%         43,344,455.68        -151,364.20          896,419.13                                 购入
                                                                                                                        产、被套期项目

  600837     海通证券        51,067,549.18     0.05%         39,731,926.05        521,074.44          -9,197,960.35   可供出售金融资产            购入

  600062     华润双鹤        41,021,448.11     0.37%         36,031,769.91                            -3,552,764.84   可供出售金融资产            购入

                                                                                                                        可供出售金融资
                  其他      159,093,526.34                 114,477,905.58        1,761,093.60         -6,602,206.15                               购入
                                                                                                                        产、被套期项目

           合计             995,500,069.50              1,003,592,063.08         21,668,700.44        16,591,361.38                                -

             注:根据合并报表中可供出售金融资产、被套期项目相关数据填列。

         买卖其他上市公司股权情况
                                                                                                                                    单位:元
                                            报告期买入股        报告期卖出股
          股份名称       期初股份数量                                               期末股份数量         使用的资金数量       产生的投资收益
                                               份数量              份数量

         华泰证券                 0.00       27,481,296.00        3,423,320.00       24,057,976.00         195,083,989.80         1,550,402.23


                                                                                                                                             23
                                                                                   国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


生益科技      24,700,000.00                 0.00       16,833,920.00          7,866,080.00         55,909,676.31          -21,874,830.49

海通证券       3,916,168.00           426,119.00                 0.00         4,342,287.00         51,067,549.18

招商银行       1,892,907.00         4,339,950.00        2,000,000.00          4,232,857.00         47,674,009.23           -1,532,486.13

宝钢股份                  0.00     13,027,682.00        2,000,000.00         11,027,682.00         42,408,720.65                673,324.04

顺荣股份       6,900,000.00                 0.00        4,500,000.00          2,400,000.00             7,080,000.00      178,929,808.50

 注:根据合并报表可供出售金融资产中主要买卖上市公司股份情况填列。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:万元

                                                                                                                    期末投资
衍生品投                                   衍生品投                                         计提减值                金额占公 报告期实
                    是否关联 衍生品投                                          期初投资                期末投资
资操作方 关联关系                          资初始投 起始日期 终止日期                       准备金额                司报告期 际损益金
                         交易     资类型                                         金额                     金额
  名称                                      资金额                                          (如有)                末净资产      额
                                                                                                                    比例(%)

股指期货 --         否           股指期货 14,424.84                                     0                1,924.74     0.12%      -934.08

合计                                       14,424.84      --            --              0                1,924.74     0.12%      -934.08

衍生品投资资金来源                         自有资金

涉诉情况                                   无

衍生品投资审批董事会公告披露日期
                                           2010 年 06 月 11 日
(如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日期
                                           不适用
(如有)

                                           股指期货套期保值业务涉及的风险点主要集中在保证金管理、套期保值比率、各
                                           合约资金分配比例、强制减仓和强行平仓等方面。在日常风险管理中,公司运用
                                           金融工程技术,综合考虑相关因素,确定追加保证金金额、套期保值比率、各合
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
                                           约资金分配比例、强制减仓和强行平仓的应对措施等风险控制指标。公司股指期
施说明(包括但不限于市场风险、流动
                                           货套期保值业务为空头套期保值,专为公司融券券源做风险对冲。
性风险、信用风险、操作风险、法律风
                                           自营业务的股指期货投机业务涉及的风险点主要集中在:保证金管理、各合约资
险等)
                                           金分配比例、操作盈亏和强行平仓等方面。在日常风险管理中,公司运用金融工
                                           程技术,综合考虑相关因素,实行规模控制与持仓盈亏限额控制,采取合理确定
                                           追加保证金规模、各合约资金分配比例、强制减仓和强行平仓的应对措施等风险


                                                                                                                                       24
                                                                                 国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                            控制指标,控制股指期货投机业务风险敞口。

      已投资衍生品报告期内市场价格或产品
      公允价值变动的情况,对衍生品公允价
                                            采用活跃市场中的报价来确定公允价值
      值的分析应披露具体使用的方法及相关
      假设与参数的设定

      报告期公司衍生品的会计政策及会计核
      算具体原则与上一报告期相比是否发生 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化
      重大变化的说明

      独立董事对公司衍生品投资及风险控制
                                            不适用
      情况的专项意见

      注:衍生品初始投资金额、期末投资金额均为股指期货合约金额。


      (3)委托贷款情况

      √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:万元

             贷款对象                是否关联方 贷款金额 贷款利率                担保人或抵押物         贷款对象资金用途

                                                                          芜湖市建设投资有限公司 用于无城晏公花园安置
无为县城市建设投资有限公司                 否        10,000.00   7.90%
                                                                          承担连带保证责任            房工程项目

                                                                          以其自有的评估价为 3.2 亿
安庆大桥综合经济开发区建设投资有限                                                                    用于安庆市大桥开发区
                                           否        15,000.00   9.00%    元的 105568.23 万平方米土
责任公司                                                                                              C2、C3 地块保障房工程
                                                                          地(大桥区 c-3 地块)抵押

                                                                          以其持有的 56179800 股国
                                                                                                      用于安庆火车站站前广
安徽省安庆发展投资(集团)有限公司         否        5,000.00    10.50%   元农保股份公司股权质押
                                                                                                      场项目
                                                                          担保

                                                                          股权质押(合肥科技农村商
                                                                          业 银 行 股 份 有 限 公 司 长江饭店综合改造项目
合肥市国正资产经营有限公司                 否        10,000.00   9.00%    59,420,024 股);合肥市国 和补充合肥粮食购销有
                                                                          有资产控股有限公司提供 限公司流动资金
                                                                          担保

和县城市建设投资有限责任公司融资项                                        安徽省信用担保集团有限 用于和州大桥工程项目
                                           否        8,000.00    9.30%
目                                                                        公司提供担保                及接线工程项目建设

泾县国有资产投资运营有限公司融资项                                                                    用于泾川镇北郊青弋江
                                           否        10,000.00   9.40%    中国宣纸股权质押
目                                                                                                    北路棚户区改造项目

                                                                          股权质押(安徽汤池影视公
                                                                          司的 70%股权);实际控制
安徽汤池影视文化产业有限公司               否        7,000.00    11.00%                               工程用款
                                                                          人李缜夫妻、大股东国轩置
                                                                          业提供担保

                                                                          合肥瑞泽源置业有限公司
                                                                                                      补充企业流动资金,经营
安徽中新软件有限公司                       否        2,000.00    12.00%   持有商业楼;股权质押(中
                                                                                                      周转使用
                                                                          新软件控股股东周先东持


                                                                                                                           25
                                                                                      国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                 有安徽中新软件股份 100 万
                                                                                 股);

合计                                               --      67,000.00      --                  --                        --

展期、逾期或诉讼事项(如有)                无

展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施
                                            无
(如有)

委托贷款审批董事会公告披露日期(如有) 无

委托贷款审批股东会公告披露日期(如有) 无

       说明:
        1、委托贷款的资金来源为子公司国元创新投资有限公司自有资金。
        2、截至 2014 年 6 月 30 日,本报告期收回 2013 年度发生的委托贷款 10,000 万元,新增加委托贷款 9,000 万元,具体为:
       安徽汤池影视文化产业有限公司 7,000 万元、安徽中新软件有限公司 2,000 万元。


       3、募集资金使用情况


              公司募集资金使用情况具体内容见公司于 2014 年 8 月 19 日在巨潮资讯网披露的《国元证券股份有限

       公司 2014 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》。


       4、主要子公司、参股公司分析

       √ 适用 □ 不适用
        公司     公司     所处   主要产品        注册
                                                         总资产(元)     净资产(元)      营业收入(元)     营业利润(元) 净利润(元)
        名称     类型     行业     或服务        资本

                                 证券交易
                                 和咨询;期
       国元证
                                 货 交 易 和 60,000
       券(香     全资
                          证券   咨询;资产 万(港 1,954,947,612.49       625,537,290.56     45,256,892.01 24,847,734.57     20,912,996.87
       港)有限 子公司
                                 管理;发放 币)
       公司
                                 贷款;证券
                                 投资。

                                 股权投资
       国元股                    (企业经
       权投资     全资 股权      营涉及行     100,000
                                                        1,316,376,121.32 1,240,724,241.59   190,277,390.46 187,259,166.55 141,268,688.22
       有限公    子公司 投资     政许可的, 万元
       司                        凭许可证
                                 经营)

                                 商品期货
       国元期
                  全资           经纪业务, 20,000
       货有限             期货                           628,947,767.38   208,375,639.80     20,526,354.36   -1,903,462.81   -1,832,022.72
                 子公司          金融期货     万元
       公司
                                 经纪业务、



                                                                                                                                   26
                                                                           国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                       期货投资
                       咨询。

国元创                 项目投资;
新投资    全资 创新    投资管理; 150,000
                                             2,838,549,427.13 2,807,958,617.78   167,101,327.21 165,291,599.34 127,930,511.16
有限公   子公司 投资   投资信息     万元
司                     咨询。

                       基金募集、
                       基金销售、
长盛基
                       资产管理
金管理    联营                      15,000
                 基金 及中国证                919,979,985.37   806,054,887.34    221,618,620.23 85,602,438.92   66,844,381.57
有限公    企业                      万元
                       监会许可

                       的其他业
                       务。

     主要子公司、参股公司情况说明

     1、国元证券(香港)有限公司(以下简称“国元香港”)

     国元香港于2006年7月19日在香港注册成立,注册资本60,000万港币,公司持有国元(香港)公司100%

的股权。国元香港的主营业务:证券交易和咨询;期货交易和咨询;资产管理;发放贷款;证券投资。

     截至2014年6月30日,国元(香港)公司总资产195,494.76万元人民币,净资产62,553.73万元人民币。

报告期内,实现营业收入4,525.69万元人民币,同比增长51.69%;实现营业利润2,484.77万元人民币,同

比增长80.85%;实现净利润2,091.30万元人民币,同比增长112.58%。

     2、国元股权投资有限公司(以下简称“国元直投”)

     国元直投于2009 年8 月18 日注册成立,注册资本100,000万元,公司持有国元直投100%的股权。国

元直投的主营业务:股权投资。

     截至 2014 年 6 月 30 日,国元直投总资产 131,637.61 万元,净资产 124,072.42 万元。报告期内,实

现营业收入 19,027.74 万元,同比增长 1552.39%;实现营业利润 18,725.92 万元,同比增长 2121.87%;

实现净利润 14,126.87 万元,同比增长 1769.58%。

     3、国元期货有限公司(以下简称“国元期货”)

     国元期货成立于1996年4月17日,注册资本20,000万元,公司持有国元期货100%的股权。国元期货的

主营业务:商品期货经纪业务,金融期货经纪业务,期货投资咨询。

     截至 2014 年 6 月 30 日,国元期货总资产 62,894.78 万元,净资产 20,837.56 万元。报告期内,实现

营业收入 2,052.64 万元,同比下降 30.76%;实现营业利润-190.35 万元,同比下降 124.99%;实现净利润

-183.20 万元,同比下降 132.30%。

     4、国元创新投资有限公司(以下简称“国元创新”)


                                                                                                                      27
                                                           国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    国元创新成立于 2012 年 11 月 28 日,注册资本 150,000 万元,公司持有国元创新 100%的股权。国元

创新的主营业务:项目投资;投资管理;投资信息咨询。

    截至2014年6月30日,国元创新总资产283,854.94万元,净资产280,795.86万。报告期内,实现营业

收入16,710.13万元,同比增长59.28%;实现营业利润16,529.16万元,同比增长62.70%;实现净利润

12,793.05万元,同比增长68.33%。

    5、长盛基金管理有限公司(以下简称“长盛基金”)

    长盛基金成立于1999年3月26日,注册资本15,000万元,是国内最早成立的十家基金管理公司之一,也

是首批获得全国社保基金管理资格的六家基金管理公司之一,公司持有长盛基金41%的股权。长盛基金的

主营业务:基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。

    截至 2014 年 6 月 30 日,长盛基金总资产 91,998.00 万元,净资产 80,605.49 万元。报告期内,实现

营业收入 22,161.86 万元,同比下降 5.41%;实现营业利润 8,560.24 万元,同比下降 24.80%;实现净利

润 6,684.44 万元,同比下降 21.56%。


5、非募集资金投资的重大项目情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


七、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因

说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况


                                                                                                  28
                                                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


√ 适用 □ 不适用

       根据公司2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配预案》(详见2014年4月28日《 中国证券

报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网),以2013年末总股本1,964,100,000股为基数,向

全体股东每10股派发现金1元(含税),公司于2014年5月22日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海

证券报》及巨潮资讯网上披露了《2013年度权益分派实施公告》,利润分配工作已于2014年5月28日实施

完毕。

                                                 现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                是

分红标准和比例是否明确和清晰:                              是

相关的决策程序和机制是否完备:                              是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                    是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                            是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                            是
明:


十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用
                        接待              接待对
        接待时间               接待方式                             接待对象                    谈论的主要内容及提供的资料
                        地点              象类型

                                                                                                公司创新业务发展情况及公司
2014 年 04 月 11 日     公司 实地调研     机构     宏源证券股份有限公司胡翔
                                                                                                区域优势等

                                                   宏源证券股份有限公司:胡翔,平安证券有限责
                                                   任公司:刘欣琦、缴文超,安信证券股份有限公 创新业务发展情况、传统业务
2014 年 05 月 20 日     公司 实地调研     机构     司:杨建海、贺立,阳光资产管理股份有限公司:转型以及公司互联网金融发展
                                                   黎晓伟,平安资产管理有限责任公司:叶青,华 情况等
                                                   富基金管理有限公司:刘文正

                                                                                                创新业务发展情况及互联网金
2014 年 06 月 20 日     公司 实地调研     机构     挪威央行投资管理公司程博为
                                                                                                融发展情况

2014 年 01 月 01 日至                                                                           公司经营情况、公司创新发展
                        公司 电话沟通     个人     个人投资者
2014 年 06 月 30 日                                                                             情况以及公司发展战略等



                                                                                                                 29
                                                         国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                     第五节 重要事项

一、公司治理情况

    公司上市以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求,不断建立健全公司的规章制

度和内控管理体系,不断完善公司治理结构,形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互

制衡的公司治理结构,使各层次在各自的职责、权限范围内,各司其职,各负其责,确保了公司的规范运

作。公司―三会‖(股东大会、董事会、监事会)的召开程序、决议事项合法有效,2014年,公司信息披露

工作在深圳证券交易所考评中获评A级,投资者关系管理规范,公司治理科学、规范、透明。报告期内,

公司按照监管部门要求,进一步完善《公司章程》、《公司董事会议事规则》等制度,进一步加强投资者

关系管理工作等,确保公司治理的实际状况符合监管部门关于上市公司和证券公司治理水平的规范性文件

的要求。

    公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

报告期内,公司无破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内,公司无收购资产情况。


                                                                                                30
                                                 国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内,公司无出售资产情况。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内,公司无企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

报告期内,公司无股权激励的情况。


七、重大关联交易

(1)与日常经营相关的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。


(2)资产收购、出售发生的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


(3)共同对外投资的重大关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。


(4)关联债权债务往来


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。




                                                                                        31
                                                           国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(5)其他重大关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

公司关联交易具体情况见公司 2014 年半年度财务报表附注六。


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。


(1)违规对外担保情况


□ 适用 √ 不适用


                                                                                                  32
                                                                                   国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    公司报告期无违规对外担保情况。


    3、其他重大合同


                                                         合同涉及
                                            合同涉及                评估机 评估
    合同订立                                             资产的评
               合同订立                     资产的账                构名称 基准               交易价格 是否关 关联 截至报告期末的执行
    公司方名                合同签订日期                  估价值                   定价原则
               对方名称                     面价值(万           (如 日(如                  (万元) 联交易 关系           情况
         称                                             (万元)
                                            元)(如有)         有) 有)
                                                        (如有)

                                                                                                                      截至本报告期末,公
    国元证券 安徽饭店 2011 年 06 月 15 日           --         -- --      --       市场定价   23,760.06 否    --      司已支付 22,179.11
                                                                                                                      万元购房款。


    4、其他重大交易

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在其他重大交易。


    十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

    √适用 □不适用
                                                                                                               承诺
  承诺事项                     承诺方                                   承诺内容                   承诺时间             履行情况
                                                                                                               期限

股改承诺

收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺

               安徽国元控股(集团)有限责任公司、安
                                                          将按照法律、法规及公司章程依法行
               徽国元信托投资有限责任公司(已更名为
                                                          使股东权利,不利用股东身份影响上
               “安徽国元信托有限责任公司”)、安徽
                                                          市公司的独立性,保持上市公司在资 2007 年 3 月 13 日 长期 正在履行中
               国元实业投资有限责任公司,安徽省粮油
                                                          产、人员、财务、业务和机构等方面
               食品进出口(集团)公司,安徽省皖能股
                                                          的独立性
               份有限公司
资产重组时所
                                                          国元集团及国元信托、国元实业不从
作承诺
                                                          事、且国元集团将通过法律程序确保
               安徽国元控股(集团)有限责任公司、安
                                                          国元集团之其他全资、控股子公司均
               徽国元信托投资有限责任公司(已更名为
                                                          不从事任何在商业上与公司经营的业 2007 年 3 月 13 日 长期 正在履行中
               “安徽国元信托有限责任公司”)、安徽
                                                          务有直接竞争的业务,规范关联交易,
               国元实业投资有限责任公司
                                                          不会进行有损本公司及其他股东利益
                                                          的关联交易




                                                                                                                             33
                                                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                      不从事与公司构成竞争的业务,规范
               安徽省粮油食品进出口(集团)公司、安
                                                      关联交易,不会进行有损本公司及其 2007 年 3 月 13 日 长期 正在履行中
               徽省皖能股份有限公司
                                                      他股东利益的关联交易

                                                      1、公司上市以后,将严格遵守有关法
                                                      律法规关于信息披露的各项规定,诚信
                                                      地履行上市公司的信息披露义务;同
                                                      时,还将结合证券公司的特点,在定期
                                                      报告中充分披露客户资产保护状况,以
                                                      及由证券公司业务特点所决定的相关
                                                      风险及风险控制、风险管理情况、公司
                                                      合规检查、创新业务开展等信息。公司
                                                      将进一步采取切实措施,强化对投资者
               公司                                                                        2007 年 5 月 10 日 长期 正在履行中
                                                      的风险揭示和风险教育。
                                                      2、公司上市以后,将进一步严格按照
                                                      《证券公司风险控制指标管理办法》
                                                      规定,完善风险管理制度,健全风险
                                                      监控机制,发挥风险实时监控系统的
                                                      重要作用,建立以净资本为核心的风
                                                      险控制指标体系,加强对风险的动态
                                                      监控,增强识别、度量、控制风险的
                                                      能力,提高风险管理水平。

首次公开发行
或再融资时所
作承诺

其他对公司中
小股东所作承


承诺是否及时
               是
履行

未完成履行的
具体原因及下 上述为北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司时所作承
一步计划(如 诺,系长期承诺
有)


       十一、聘任、解聘会计师事务所情况

       半年度财务报告是否已经审计

       □ 是 √ 否




                                                                                                                        34
                                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。


十四、各单项业务资格的变化情况

√ 适用 □ 不适用

    2014 年 6 月,由上海证券交易所、中证券业协会、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司组成的

检查组,对公司股票期权经纪、自营业务准备情况进行了现场检查,并出具了《关于股票期权现场检查意

见的函》(上证会函[2014]175 号),公司有条件通过现场检查。


十五、公司子公司重要事项

√ 适用 □不适用

    1、2014年1月14日,国元股权投资有限公司完成工商变更登记,法定代表人变更为俞仕新。

    2、2014年1月23日,国元创新投资有限公司完成工商变更登记,法定代表人变更为万士清。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □不适用

    1、2014年1月16日,公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充

流动资金的议案》、《关于对国元创新投资有限公司减少投资的议案》等议案(具体公告见2014年1月17

日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网)。截至2014年2月末,公司已将80,000

万元闲置募集资金全部补充流动资金。截至本报告披露日,公司对国元创新投资有限公司共减少投资5.50

亿元。

    2、2014年4月14日,长盛基金管理有限公司完成工商变更登记,法定代表人变更为高新。

    3、2014 年 4 月 25 日,公司年度股东大会审议通过了《关于公司发行次级债券的议案》等议案(具体

公告见 2014 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网)。



                                                                                                 35
                                                           国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    4、2014 年 5 月 19 日,公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于为国元证券(香港)有限公司

提供担保的议案》,同意公司为国元证券(香港)有限公司(以下简称“国元香港”)以内保外贷形式贷

款提供担保,内保外贷总额不超过人民币 10 亿元,期限不超过 3 年。

    5、2014 年 7 月,公司在证券公司分类监管评级中被评为 A 类 A 级。

    6、行政许可情况

    (1)分支机构设立行政许可情况

    2013年8月23日,公司取得中国证监会安徽监管局《关于核准国元证券股份有限公司设立13家分支机

构的批复》(皖证监函字〔2013〕209号),核准公司在山东省青岛市、重庆市各设立1家分公司,在四川

省成都市、陕西省西安市、山东省青岛市、河南省郑州市、江苏省江阴市、上海市、天津市、辽宁省大连

市、安徽省淮南市、芜湖县、蒙城县各设立1家证券营业部。受多种因素影响,重庆分公司,成都、西安、

青岛、江阴、上海、大连营业部等分支机构的筹建工作结束时间超过了6个月的规定筹建期,2014年2月13

日,公司向中国证监会安徽监管局报送了相关分支机构延期验收及申领经营许可证情况说明的报告,2014

年3月10日,公司收到中国证监会安徽监管局皖证监函字〔2014〕53号文件,同意公司延期设立相关分支

机构。截至报告期末,已有12家分支机构取得经营证券业务许可证。

    2014年5月16日,公司取得中国证监会安徽监管局《关于核准国元证券股份有限公司设立6家分支机构

的批复》(皖证监函字〔2014〕113号),核准公司在安徽省芜湖市设立1家分公司,在浙江省杭州市、诸

暨市、广东省中山市、辽宁省阜新市、安徽省泾县各设立1家证券营业部。截至报告期末,芜湖分公司已

已取得经营证券业务许可证。

    截至2014年6月30日,公司共有6家分公司、86家营业部取得经营证券业务许可证。

    (2)分支机构负责人任职资格行政许可情况

    2014 年 1 月 16 日,公司取得中国证监会河南监管局《关于刘瑞光证券公司分支机构负责人任职资格

的批复》(豫证监发〔2014〕14 号),2014 年 3 月 6 日,公司国证人字〔2014〕90 号文件聘任刘瑞光同

志为郑州陇海中路证券营业部经理。

   2014 年 1 月 28 日,公司取得中国证监会上海监管局《关于曾敏华证券公司分支机构负责人任职资格

的批复》(沪证监许可〔2014〕14 号,2014 年 5 月 26 日,公司国证人字〔2014〕223 号文件聘任曾敏华

同志为上海周家嘴路证券营业部经理。

   2014 年 2 月 17 日,公司取得中国证监会大连监管局《关于孙丹证券公司分支机构负责人任职资格的

批复》(大证监发〔2014〕36 号),2014 年 4 月 9 日,公司国证人字〔2014〕133 号文件聘任孙丹同志为

大连黄河路证券营业部经理。


                                                                                                  36
                                                           国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


   2014 年 3 月 6 日,公司取得中国证监会青岛监管局《关于核准王宏民证券公司分支机构负责人任职资

格的批复》(青证监许可〔2014〕9 号),2014 年 5 月 26 日,公司国证人字〔2014〕223 号文件聘任王宏

民为青岛紫金山路证券营业部经理。

   2014 年 4 月 18 日,公司取得中国证监会安徽监管局《关于核准窦遐晖证券公司分支机构负责人任职

资格的批复》(皖证监函字〔2014〕99 号),2014 年 4 月 22 日,公司国证人字〔2014〕174 号文件聘任

窦遐晖同志为为宁国宁城中路证券营业部副总经理(主持工作)。

   2014 年 4 月 18 日,公司取得中国证监会安徽监管局《关于吕伟证券公司分支机构负责人任职资格的

批复》(皖证监函字〔2014〕100 号),2014 年 4 月 22 日,公司国证人字〔2014〕174 号文件聘任吕伟同

志为定远东城路证券营业部副总经理(主持工作)。

   2014 年 6 月 18 日,公司取得中国证监会四川监管局《关于何松洁证券公司分支机构负责人任职资格

的批复》(川证监机构〔2014〕79 号),2014 年 7 月 24 日,公司国证人字〔2014〕329 号文件聘任何松

洁同志为成都人民南路证券营业部总经理。

   2014 年 6 月 30 日,公司取得中国证监会青岛监管局《关于王磊证券公司分支机构负责人任职资格的

批复》(青证监许可〔2014〕31 号),2014 年 7 月 7 日,公司国证人字〔2014〕307 号文件聘任王磊同志

为青岛山东路证券营业部副总经理(主持工作)。

    (3)子公司行政许可情况

    2014 年 2 月 25 日,公司全资子公司国元证券(香港)有限公司收到国家外汇管理局《关于国元证券

(香港)有限公司追加人民币合格境外机构投资者投资额度的批复》(汇复〔2014〕48 号),批准国元证

券(香港)有限公司追加 RQFII 境内证券投资额度 10 亿元人民币,用于客户资金投资。

    2014 年 3 月 28 日,公司全资子公司国元证券(香港)有限公司收到国家外汇管理局《关于国元证券

(香港)有限公司追加人民币合格境外机构投资者投资额度的批复》(汇复〔2014〕72 号),批准国元证

券(香港)有限公司追加 RQFII 境内证券投资额度 8 亿元人民币,用于客户资金投资。

    2014 年 6 月 4 日,公司全资子公司国元证券(香港)有限公司收到国家外汇管理局《关于国元证券(香

港)有限公司追加人民币合格境外机构投资者投资额度的批复》(汇复〔2014〕155 号),批准国元证券

(香港)有限公司追加 RQFII 境内证券投资额度 10 亿元人民币,用于客户资金投资。




                                                                                                  37
                                                                        国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                              第六节 股份变动及股东情况

一、 股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司股份未发生变动。

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                         单位:股

                                                        报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数                        100,044                                                                 0
                                                        东总数(如有)(参见注 8)

                                  持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                                   持有有限 持有无限售        质押或冻结情况
                                        报告期末持 报告期内增
  股东名称        股东性质   持股比例                              售条件的 条件的股份
                                          股数量    减变动情况                            股份状态        数量
                                                                   股份数量    数量

安徽国元控股
(集团)有限责 国有法人        23.55% 462,498,033 -                       0 462,498,033
任公司

安徽国元信托 国有法人          15.68% 308,054,975        -50,000          0 308,054,975



                                                                                                                 38
                                                                       国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


有限责任公司

安徽省粮油食
品进出口(集 国有法人                10.63% 208,843,732 -32,200,000      0 208,843,732 质押                     72,000,000
团)公司

安徽省皖能股
                国有法人              5.01% 98,303,300            -      0     98,303,300
份有限公司

安徽皖维高新
材料股份有限 国有法人                 3.10% 60,975,369      -50,000      0     60,975,369
公司

安徽全柴集团
                国有法人              2.99% 58,740,055            -      0     58,740,055 质押                  29,300,000
有限公司

安徽国海投资
                境内一般法人          1.38% 27,195,224 22,395,224        0     27,195,224
发展有限公司

合肥兴泰控股
                国有法人              1.31% 25,664,621                   0     25,664,621
集团有限公司

全国社保基金 基金、理财产品
                                      0.92% 18,065,523    2,949,375      0     18,065,523
一一零组合      等

安徽国元实业
投资有限责任 国有法人                 0.67% 13,195,074            -      0     13,195,074
公司

战略投资者或一般法人因配售新
                                无
股成为前 10 名股东的情况(如有)

                               安徽国元控股(集团)有限责任公司、安徽国元信托有限责任公司和安徽国元实业投资有限
上述股东关联关系或一致行动的
                               责任公司互为一致行动人,未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理
说明
                               办法》规定的一致行动人。

                                             前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                    股份种类
             股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                            股份种类           数量

安徽国元控股(集团)有限责任
                                                                          462,498,033 人民币普通股             462,498,033
公司

安徽国元信托有限责任公司                                                  308,054,975 人民币普通股             308,054,975

安徽省粮油食品进出口(集团)
                                                                          208,843,732 人民币普通股             208,843,732
公司

安徽省皖能股份有限公司                                                        98,303,300 人民币普通股           98,303,300

安徽皖维高新材料股份有限公司                                                  60,975,369 人民币普通股           60,975,369

安徽全柴集团有限公司                                                          58,740,055 人民币普通股           58,740,055

安徽国海投资发展有限公司                                                      27,195,224 人民币普通股           27,195,224

合肥兴泰控股集团有限公司                                                      25,664,621 人民币普通股           25,664,621



                                                                                                                      39
                                                                     国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


全国社保基金一一零组合                                                   18,065,523 人民币普通股        18,065,523

安徽国元实业投资有限责任公司                                             13,195,074 人民币普通股        13,195,074

前 10 名无限售流通股股东之间,
                                 安徽国元控股(集团)有限责任公司、安徽国元信托有限责任公司和安徽国元实业投资有限
以及前 10 名无限售流通股股东和
                                 责任公司互为一致行动人,未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理
前 10 名股东之间关联关系或一致
                                 办法》规定的一致行动人。
行动的说明

前十大股东参与融资融券业务情
                                 无
况的说明(如有)

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前十名股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                                                                                            40
                                            国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

一、报告期内优先股的发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司优先股股东数量及持股情况

□ 适用 √ 不适用

三、优先股回购或转换情况

1、优先股回购情况

□ 适用 √ 不适用

2、优先股转换情况

□ 适用 √ 不适用

四、优先股表决权的恢复、行使情况

□ 适用 √ 不适用

五、优先股所采取的会计政策及理由

□ 适用 √ 不适用




                                                                                   41
                                                                      国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2013 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名     担任的职务      类型           日期                               原因

高新          副总裁         解聘      2014 年 04 月 03 日   因工作调整,高新先生辞去公司副总裁职务。

                                                             因工作调整,沈和付先生辞去公司合规总监职务,在
沈和付        合规总监       解聘      2014 年 04 月 03 日   公司聘任新的合规总监之前,公司董事长蔡咏先生代
                                                             为履行合规总监职责,代行职责的时间不超过 6 个月。

沈和付        副总裁         聘任      2014 年 04 月 03 日   董事会聘任

万士清        董事会秘书     解聘      2014 年 05 月 19 日   因工作调整,万士清先生辞去公司董事会秘书职务

陈新          董事会秘书     聘任      2014 年 05 月 19 日   董事会聘任




                                                                                                                 42
                                                     国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                   第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表及附注(附后)

财务附注中报表的单位为:人民币元




                                                                                            43
                                                       国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                            第十节 备查文件目录

(一)载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。

(二)载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(四)其他有关资料。




                                                          国元证券股份有限公司



                                                           法定代表人:蔡咏



                                                           二〇一四年八月十八日




                                                                                              44
                                                                                           国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
     附:财务报告(未经审计)
                                                              合 并 资 产 负 债 表

                                                                                                                                                会合 01 表

编制单位:国元证券股份有限公司(合并)                              2014 年 6 月 30 日                                                           单位:元



                                                                            负债和所有者权益(或股
         资   产           附注五        期末余额           年初余额                                       附注五         期末余额          年初余额
                                                                                   东权益)
资   产:                                                                   负 债:

  货币资金                 (一)     7,206,976,786.55 6,868,720,438.20       短期借款                   (二十一)      297,656,250.00
        其中:客户存款                6,125,062,249.55 5,763,841,899.81       应付短期融资款
  结算备付金               (二)     1,413,641,563.76 1,514,541,863.99       拆入资金
        其中:客户备付金              1,165,664,123.29 1,176,327,244.77       交易性金融负债
  拆出资金                                                                    衍生金融负债                 (五)
  融出资金                 (三)     5,403,043,600.10 4,468,220,946.41       卖出回购金融资产款         (二十二)    3,606,338,490.85 2,098,255,354.99
  交易性金融资产           (四)        786,847,564.32   876,449,194.02      代理买卖证券款             (二十三)    7,457,588,624.23 7,120,767,294.07
  衍生金融资产              (五)                                            代理承销证券款
  买入返售金融资产         (六)     4,668,818,361.11 3,911,404,775.88       应付职工薪酬               (二十四)      150,032,000.82   168,725,579.91

  应收款项                 (七)        416,543,998.07   230,610,576.41      应交税费                   (二十五)      113,065,073.81    91,116,385.65
 应收利息                  (八)        318,749,743.03   222,222,995.37      应付款项                   (二十六)      116,134,312.69   184,821,861.60
  存出保证金               (九)        164,791,069.82   174,300,805.69      应付利息                   (二十七)      226,240,679.85   107,483,415.92

  可供出售金融资产         (十)     9,219,084,382.70 8,613,247,618.97       预计负债
  持有至到期投资           (十一)       30,448,288.62                       长期借款
  长期股权投资             (十三)      840,132,449.53   902,083,898.85      应付债券                   (二十八)    4,979,464,478.16 4,975,973,865.36
  投资性房地产                                                                递延所得税负债              (十八)        42,682,673.76    41,713,772.96
  固定资产                 (十四)   1,505,410,133.81 1,194,527,236.15       其他负债                   (二十九)       26,093,481.10    25,246,191.78
  在建工程                 (十五)       45,127,979.00   324,218,819.57           负债合计                           17,015,296,065.27 14,814,103,722.24
  无形资产                 (十六)       26,420,379.42    27,956,283.67 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权
 商誉                      (十七)      120,876,333.75   120,876,333.75 益):                           (三十)     1,964,100,000.00 1,964,100,000.00
  递延所得税资产           (十八)       66,694,817.48   135,476,229.42      资本公积                   (三十一)    9,912,311,644.46 9,780,561,055.50

  其他资产                 (十九)      845,607,702.33   745,076,542.28          减:库存股
                                                                              盈余公积                   (三十二)      660,163,317.78   660,163,317.78
                                                                              一般风险准备               (三十三)    1,269,273,980.92 1,269,273,980.92

                                                                              未分配利润                 (三十四)    2,328,966,820.71 1,918,341,382.94
                                                                             外币报表折算差额                            -70,896,675.74   -76,608,900.75
                                                                             归属于母公司的所有者                     16,063,919,088.13 15,515,830,836.39
                                                                            权益合计

                                                                            所有者权益(或股东权益)                  16,063,919,088.13 15,515,830,836.39
                                                                            负债和所有者权益(或股
        资产总计                      33,079,215,153.40 30,329,934,558.63                                             33,079,215,153.40 30,329,934,558.63
                                                                                 东权益)总计

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:蔡咏                                           主管会计工作负责人:高民和                                 会计机构负责人:司开铭


                                                                            财务报表 第 1 页


                                                                                                                                           45
                                                                                                   国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                                                          母    公    司   资    产    负    债   表

                                                                                                                                       会证 01 表

            编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)                    2014 年 6 月 30 日                                               单位:元



                                                                                负债和所有者权益(或股
资   产                   附注十三       期末余额              年初余额                                      附注十三       期末余额          年初余额
                                                                                东权益)

资   产:                                                                       负 债:

  货币资金                            5,762,851,378.72 5,715,618,161.68           短期借款

       其中:客户存款                 5,134,566,521.01 4,957,618,785.07           应付短期融资款

  结算备付金                          1,269,143,511.75 1,278,300,789.94           拆入资金

       其中:客户备付金               1,035,168,225.10      986,392,570.77        交易性金融负债

  拆出资金                                                                        衍生金融负债

  融出资金                            4,854,316,724.65 4,091,544,645.31           卖出回购金融资产款                     3,606,338,490.85 2,098,255,354.99

  交易性金融资产                        669,837,088.13      733,965,893.80        代理买卖证券款                         6,100,272,780.52 5,870,486,546.33

  衍生金融资产                                                                    代理承销证券款

  买入返售金融资产                    4,631,416,491.11 3,911,404,775.88           应付职工薪酬                             145,150,699.80   150,283,576.59

  应收款项                               92,007,432.13      112,494,781.77        应交税费                                  45,763,286.30    38,407,768.35

 应收利息                               243,981,226.72      220,357,550.93        应付款项                                  87,125,484.52   166,353,552.88

  存出保证金                             15,946,903.15         11,595,128.59      应付利息                                 226,240,679.85   107,483,415.92

  可供出售金融资产                    6,378,839,784.61 5,416,705,080.17           预计负债

  持有至到期投资                                                                  长期借款

  长期股权投资            (一)      5,051,397,844.86 5,388,229,294.18           应付债券                               4,979,464,478.16 4,975,973,865.36

  投资性房地产                                                                    递延所得税负债

  固定资产                            1,495,530,261.39 1,183,994,386.98           其他负债                                  14,303,053.73    12,414,530.34

  在建工程                               45,127,979.00      324,218,819.57             负债合计                         15,204,658,953.73 13,419,658,610.76

  无形资产                               22,426,975.56         25,104,058.61 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权

  递延所得税资产                         60,793,017.09      129,600,670.61 益):                                        1,964,100,000.00 1,964,100,000.00

  其他资产                              174,091,794.84         93,097,066.74      资本公积                               9,829,849,864.23 9,655,718,162.49

                                                                                      减:库存股

                                                                                  盈余公积                                 660,163,317.78   660,163,317.78

                                                                                  一般风险准备                           1,269,273,980.92 1,269,273,980.92

                                                                                  未分配利润                             1,839,662,297.05 1,667,317,032.81

                                                                                  外币报表折算差额

                                                                                所有者权益(或股东权益)                15,563,049,459.98 15,216,572,494.00
                                                                                合计
          资产总计                   30,767,708,413.71 28,636,231,104.76                                                30,767,708,413.71 28,636,231,104.76
                                                                                      东权益)总计

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:蔡咏                                         主管会计工作负责人:司开铭                                     - -

                                                                      财务报表 第 2 页




                                                                                                                                                    46
                                                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                              合   并    利   润   表

                                                                                                    会合 02 表

编制单位:国元证券股份有限公司(合并)                        2014 年度 1-6 月                                   单位:元
                   项   目                      附注五                   本期金额                   上期金额
一、营业收入                                                            1,391,927,310.46               850,628,049.20
  手续费及佣金净收入                          (三十五)                 465,738,455.41                441,596,474.32
       其中:经纪业务手续费净收入                                        357,555,067.66                392,193,715.87
               投资银行业务手续费净收入                                    72,704,524.37                 38,974,394.90
               资产管理业务手续费净收入                                    34,584,362.75                  9,782,710.54
  利息净收入                                  (三十六)                 273,101,646.88                173,042,345.78
  投资收益(损失以“-”号填列)               (三十七)                 607,964,971.32                265,601,130.51
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                27,406,196.44                 34,940,144.65
  公允价值变动收益(损失以“-”号填列)       (三十八)                   36,762,110.52               -32,577,804.35
  汇兑收益(损失以“-”号填列)                                            1,182,228.29                     519,550.69
  其他业务收入                                (三十九)                   7,177,898.04                   2,446,352.25
二、营业支出                                                             606,989,939.05                484,780,964.31
  营业税金及附加                              (四十)                     56,701,703.92                 27,493,665.85
  业务及管理费                                (四十一)                 548,380,478.39                454,664,630.38
  资产减值损失                                (四十二)                   1,021,779.68                   1,387,733.68
  其他业务成本                                (四十三)                      885,977.06                  1,234,934.40
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                        784,937,371.41                365,847,084.89
  加:营业外收入                              (四十四)                      182,684.58                       84,201.81
  减:营业外支出                              (四十五)                   1,488,047.73                     735,774.81
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                    783,632,008.26                365,195,511.89
  减:所得税费用                              (四十六)                 176,596,570.49                  69,422,155.48
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                        607,035,437.77                295,773,356.41
   归属于母公司所有者(或股东)的净利润                                  607,035,437.77                295,773,356.41
   少数股东损益
六、每股收益:
  (一)基本每股收益                          (四十七)                            0.31                            0.15
  (二)稀释每股收益                          (四十七)                            0.31                            0.15
七、其他综合收益                              (四十八)                 137,462,813.97                  71,762,765.39
八、综合收益总额                                                         744,498,251.74                367,536,121.80
    归属于母公司所有者(或股东)的综合收益                               744,498,251.74                367,536,121.80
总额归属于少数股东的综合收益总额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:蔡咏                              主管会计工作负责人:高民和                   会计机构负责人:司开铭
                                               财务报表 第 3 页


                                                                                                                   47
                                                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                            母   公 司 利      润 表
                                                                                                                会证 02 表
编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)               2014 年度 1-6 月                                          单位:元
                   项 目                    附注十三                本期金额                         上期金额
一、营业收入                                                           1,018,765,346.42                    674,725,321.88
  手续费及佣金净收入                         (二)                       428,798,231.67                   406,207,830.03
       其中:经纪业务手续费净收入                                         329,558,571.57                   359,838,786.12
               投资银行业务手续费净收入                                    72,704,524.37                    38,974,394.90
               资产管理业务手续费净收入                                    25,880,635.10                     7,373,996.00
  利息净收入                                                              223,198,069.64                   123,829,805.25
  投资收益(损失以―-‖号填列)              (三)                       325,086,593.02                   174,372,555.05
       其中:对联营企业和合营企业的投资收                                  27,406,196.44                    34,940,144.65
益公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)                                    35,055,181.64                   -31,951,538.20
  汇兑收益(损失以―-‖号填列)                                                 89,332.71                       -145,355.33
  其他业务收入                                                              6,537,937.74                     2,412,025.08
二、营业支出                                                              559,323,012.66                   440,256,640.73
  营业税金及附加                                                           54,209,072.33                    24,434,606.13
  业务及管理费                                                            503,130,363.03                   412,931,967.31
  资产减值损失                                                              1,097,600.24                     1,655,132.89
  其他业务成本                                                                 885,977.06                    1,234,934.40
三、营业利润(亏损以―-‖号填列)                                         459,442,333.76                   234,468,681.15
  加:营业外收入                                                                69,300.02                        74,628.08
  减:营业外支出                                                            1,478,364.41                        673,205.26
四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)                                     458,033,269.37                   233,870,103.97
  减:所得税费用                                                           89,278,005.13                    37,164,044.37
五、净利润(净亏损以―-‖号填列)                                         368,755,264.24                   196,706,059.60
六、其他综合收益                                                          174,131,701.74                    80,479,240.63
七、综合收益总额                                                          542,886,965.98                   277,185,300.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:蔡咏                            主管会计工作负责人: 高民和                     会计机构负责人:司开铭
                                                 财务报表 第 4 页




                                                                                                                    48
                                                                       国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                         合 并 现    金   流 量        表
                                                                                                      会合 03 表

编制单位:国元证券股份有限公司(合并)              2014 年度 1-6 月                                   单位:元



                   项      目                   附注五                      本期金额                  上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

  处置交易性金融资产净增加额

  收取利息、手续费及佣金的现金                                                 980,621,360.61            633,869,150.41

  拆入资金净增加额                                                                                       605,000,000.00

  回购业务资金净增加额                                                         750,669,550.63         1,577,973,387.98

  融出资金净减少额

  代理买卖证券收到的现金净额                                                   339,147,434.16          -439,133,380.24

  收到其他与经营活动有关的现金                (四十九)1                       58,064,597.97            154,141,693.52

     经营活动现金流入小计                                                    2,128,502,943.37         2,531,850,851.67

  处置交易性金融资产净减少额                                                    -4,056,372.18         2,918,880,270.27

  融出资金净增加额                                                             934,822,653.69         1,534,413,618.57

  代理买卖证券支付的现金净额

  支付利息、手续费及佣金的现金                                                 132,317,510.60             76,350,344.93

  支付给职工以及为职工支付的现金                                               357,288,046.23            296,857,858.99

  支付的各项税费                                                               193,360,024.10            136,394,502.93

  支付其他与经营活动有关的现金                (四十九)2                      372,620,658.63            309,971,341.65

      经营活动现金流出小计                                                   1,986,352,521.07         5,272,867,937.34

       经营活动产生的现金流量净额             (五十)                         142,150,422.30        -2,741,017,085.67

二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资所收到的现金                                                          21,597,000.00

  取得投资收益收到的现金                                                        17,487,944.55             55,887,610.10

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金

     投资活动现金流入小计                                                       39,084,944.55             55,887,610.10

  投资支付的现金                                                                                          15,000,000.00



                                                                                                              49
                                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
                                                                          51,368,909.00                30,288,949.53
的现金

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金                 (四十九)3                   333,481.75                    48,549.69

     投资活动现金流出小计                                                 51,702,390.75                45,337,499.22

         投资活动产生的现金流量净额                                      -12,617,446.20                10,550,110.88

三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金

  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

  取得借款收到的现金                                                     612,775,000.00

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金

          筹资活动现金流入小计                                           612,775,000.00

  偿还债务支付的现金                                                     315,118,750.00

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     196,727,631.28               196,410,000.00

  其中:子公司付给少数股东的股利、利润

  支付其他与筹资活动有关的现金

         筹资活动现金流出小计                                            511,846,381.28              196,410,000.00

     筹资活动产生的现金流量净额                                          100,928,618.72             -196,410,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                       6,894,453.30                -9,882,624.69

五、现金及现金等价物净增加额                                             237,356,048.12           -2,936,759,599.48

          加:期初现金及现金等价物余额                                 8,383,262,302.19           11,067,435,054.59

六、期末现金及现金等价物余额                                           8,620,618,350.31            8,130,675,455.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

         法定代表人:蔡咏                      主管会计工作负责人:高民和               会计机构负责人:司开铭

                                                 财务报表 第 5 页




                                                                                                           50
                                                                     国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                                   母   公 司   现   金 流      量    表

                                                                                                    会证 03 表

编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)    2014 年度 1-6 月                                     单位:元



                     项       目                     附注十三              本期金额            上期金额
一、经营活动产生的现金流量:

  处置交易性金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金                                        884,494,769.06       588,914,520.15

  拆入资金净增加额                                                                         605,000,000.00

  回购业务资金净增加额                                                788,071,420.63      1,577,973,387.98

  融出资金净减少额
  代理买卖证券收到的现金净额                                          229,786,234.19       -474,715,152.46

  收到其他与经营活动有关的现金                                        28,701,759.87        145,340,266.62

       经营活动现金流入小计                                          1,931,054,183.75     2,442,513,022.29
 处置交易性金融资产净减少额                                           550,813,994.41       871,654,335.59

 融出资金净增加额                                                     762,772,079.34      1,503,497,565.54

 代理买卖证券支付的现金净额

 支付利息、手续费及佣金的现金                                         123,480,601.31        64,632,138.13

 支付给职工以及为职工支付的现金                                       321,336,710.47       256,088,028.86

 支付的各项税费                                                       132,319,823.17       118,307,196.79

 支付其他与经营活动有关的现金                                         202,880,590.90       123,486,449.60

    经营活动现金流出小计                                             2,093,603,799.60     2,937,665,714.51

       经营活动产生的现金流量净额                     (四)         -162,549,615.85       -495,152,692.22
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金                                                350,000,000.00

  取得投资收益收到的现金                                              95,990,000.00         52,625,721.00

 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金                                                -

    投资活动现金流入小计                                              445,990,000.00        52,625,721.00
  投资支付的现金                                                                          1,515,000,000.00

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                    48,719,725.98         27,541,172.84

  支付其他与投资活动有关的现金                                          324,052.03            -5,566.12

                                                                                                             51
                                                                国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文

    投资活动现金流出小计                                            49,043,778.01     1,542,535,606.72
      投资活动产生的现金流量净额                                396,946,221.99       -1,489,909,885.72
三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金

  取得借款收到的现金

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金

        筹资活动现金流入小计                                              -                   -

  偿还债务支付的现金

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            196,410,000.00         196,410,000.00

  支付其他与筹资活动有关的现金

        筹资活动现金流出小计                                    196,410,000.00         196,410,000.00

      筹资活动产生的现金流量净额                               -196,410,000.00        -196,410,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  89,332.71         -145,355.33

五、现金及现金等价物净增加额                                        38,075,938.85    -2,181,617,933.27

        加:期初现金及现金等价物余额                           6,993,918,951.62       8,443,825,977.06

六、期末现金及现金等价物余额                                   7,031,994,890.47       6,262,208,043.79




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

     法定代表人:蔡咏                  主管会计工作负责人:高民和             会计机构负责人:司开铭



                                           财务报表 第 6 页




                                                                                                         52
                                                                                                                                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                合 并 所 有 者 权 益 (或 股 东 权 益 )变 动 表

                                                                                                                                                                                     会合 04 表
 编制单位:国元证券股份有限公司(合并)                                                          2014 年度                                                                            单位:元

                                                                                                                     2014 年 1-6 月

                      项   目                                                          归属于母公司所有者(或股东)权益                                                          少数股东 所有者权益(或股东
                                            实收资本(或股       资本公积          减:库存股      盈余公积          一般风险准备        未分配利润          外币报表折算差        权益       权益)合计
                                                 本)                                                                                                              额
一、上年年末余额                             1,964,100,000.00   9,780,561,055.50          0.00     660,163,317.78     1,269,273,980.92   1,918,341,382.94       -76,608,900.75        0.00   15,515,830,836.39
加:会计政策变更                                                                                                                                                                                           0.00

前期差错更正                                                                                                                                                                                               0.00

其他                                                                                                                                                                                                       0.00

二、本年年初余额                             1,964,100,000.00   9,780,561,055.50          0.00     660,163,317.78     1,269,273,980.92   1,918,341,382.94       -76,608,900.75        0.00   15,515,830,836.39

三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)               0.00     131,750,588.96           0.00                0.00               0.00     410,625,437.77         5,712,225.01         0.00      548,088,251.74

(一)净利润                                                                                                                              607,035,437.77                                        607,035,437.77

(二)其他综合收益                                               131,750,588.96                                                                                  5,712,225.01                   137,462,813.97

上述(一)和(二)小计                                  0.00     131,750,588.96           0.00                0.00               0.00     607,035,437.77         5,712,225.01         0.00      744,498,251.74

(三)所有者(或股东)投入和减少资本                    0.00                0.00          0.00                0.00               0.00                 0.00               0.00         0.00                 0.00

1.所有者(或股东)投入资本                                                                                                                                                                                0.00

2.股份支付计入所有者(或股东)权益的金额                                                                                                                                                                  0.00

3.与少数股东的权益性交易
4.其他                                                                                                                                                                                                    0.00

(四)利润分配                                          0.00                0.00          0.00                0.00               0.00    -196,410,000.00                 0.00         0.00     -196,410,000.00

1.提取盈余公积                                                                                                                                       0.00                                                 0.00

2.提取一般风险准备                                                                                                              0.00                 0.00                                                 0.00

3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                              -196,410,000.00                                       -196,410,000.00

4.其他                                                                                                                                               0.00                                                 0.00

(五)所有者(或股东)权益内部结转                      0.00                0.00          0.00                0.00               0.00                 0.00               0.00         0.00                 0.00

1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                              0.00


                                                                                                                                                                                                                  53
                                                                                                                                                               国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                               0.00

3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                         0.00

4.其他                                                                                                                                                                                                     0.00

四、本年年末余额                              1,964,100,000.00     9,912,311,644.46          0.00     660,163,317.78     1,269,273,980.92   2,328,966,820.71      -70,896,675.74        0.00   16,063,919,088.13

            法定代表人:蔡咏                                                             主管会计工作负责人:高民和                                               会计机构负责人:司开铭


                                                                                         财务报表 第 7 页


                                                                   合 并 所 有 者 权 益 (或 股 东 权 益 )变 动 表
                                                                                                                                                                                      会合 04 表
 编制单位:国元证券股份有限公司(合并)                                                             2014 年度                                                                           单位:元

                                                                                                                         2013 年 1-6 月

                      项   目                                                              归属于母公司所有者(或股东)权益                                                        少数股东 所有者权益(或股东
                                              实收资本(或股         资本公积          减:库存股      盈余公积          一般风险准备       未分配利润          外币报表折算差       权益      权益)合计
                                                    本)                                                                                                              额
一、上年年末余额                                1,964,100,000.00    9,659,208,383.96          0.00     605,047,897.00    1,159,043,139.36   1,615,965,774.36      -58,463,614.57               14,944,901,580.11
加:会计政策变更                                                                                                                                                                                            0.00

          前期差错更正                                                                                                                                                                                      0.00

          其他                                                                                                                                                                                              0.00

二、本年年初余额                                1,964,100,000.00    9,659,208,383.96          0.00     605,047,897.00    1,159,043,139.36   1,615,965,774.36      -58,463,614.57        0.00   14,944,901,580.11

三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)                   0.00       82,164,940.77          0.00                0.00               0.00      99,363,356.41      -10,402,175.38        0.00     171,126,121.80

  (一)净利润                                                                                                                                295,773,356.41                                     295,773,356.41

  (二)其他综合收益                                                   82,164,940.77                                                                              -10,402,175.38                   71,762,765.39

  上述(一)和(二)小计                                    0.00       82,164,940.77          0.00                0.00               0.00     295,773,356.41      -10,402,175.38        0.00     367,536,121.80

  (三)所有者(或股东)投入和减少资本                      0.00                0.00          0.00                0.00               0.00               0.00                0.00        0.00                0.00

  1.所有者(或股东)投入资本                                                                                                                                                                               0.00

  2.股份支付计入所有者(或股东)权益的金额                                                                                                                                                                 0.00

  3.   与少数股东的权益性交易


                                                                                                                                                                                                                   54
                                                                                                                                                                     国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
  4.其他                                                                                                                                                                                                          0.00

  (四)利润分配                                               0.00                  0.00         0.00                0.00                0.00       -196,410,000.00              0.00         0.00     -196,410,000.00

  1.提取盈余公积                                                                                                                                                                                                  0.00

  2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                              0.00

  3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                        -196,410,000.00                                    -196,410,000.00

  4.其他                                                                                                                                                       0.00                                               0.00

  (五)所有者(或股东)权益内部结转                           0.00                  0.00         0.00                0.00                0.00                  0.00              0.00         0.00                0.00

  1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                    0.00

  2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                    0.00

  3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                              0.00

  4.其他                                                                                                                                                                                                          0.00

四、本年年末余额                                   1,964,100,000.00       9,741,373,324.73        0.00      605,047,897.00   1,159,043,139.36       1,715,329,130.77     -68,865,789.95        0.00   15,116,027,701.91


            法定代表人:蔡咏                                                                  主管会计工作负责人:高民和                                                 会计机构负责人:司开铭


                                                                                              财务报表 第 8 页




                                                                           母 公 司 所 有 者(或 股 东)权 益 变 动 表

                                                                                                                                                                                          会证 04 表
 编制单位:国元证券股份有限公司                                                              2014 年度                                                                                     单位:元

                                                                                                                       2014 年 1-6 月

               项   目                                                               归属于母公司所有者(或股东)权益                                                                             所有者权益(或股东
                                                                                                                                                                                少数股东权益
                                       实收资本(或股本)         资本公积            减:       盈余公积            一般风险准备            未分配利润             外币报表                          权益)合计
                                                                                      库存                                                                          折算差额
一、上年年末余额                            1,964,100,000.00          9,655,718,162.49 0.00      660,163,317.78        1,269,273,980.92          1,667,317,032.81        0.00                         15,216,572,494.00
                                                                                       股
加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                   0.00

前期差错更正                                                                                                                                                                                                       0.00


                                                                                                                                                                                                                          55
                                                                                                                                                 国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他                                                                                                                                                                                    0.00

二、本年年初余额                            1,964,100,000.00   9,655,718,162.49 0.00      660,163,317.78   1,269,273,980.92   1,667,317,032.81                             15,216,572,494.00

三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)              0.00     174,131,701.74 0.00                 0.00              0.00     172,345,264.24                                346,476,965.98

(一)净利润                                                                                                                   368,755,264.24                                368,755,264.24

(二)其他综合收益                                              174,131,701.74                                                                                               174,131,701.74

上述(一)和(二)小计                                 0.00     174,131,701.74 0.00                 0.00              0.00     368,755,264.24                                542,886,965.98

(三)所有者(或股东)投入和减少资本                   0.00               0.00 0.00                 0.00              0.00               0.00                                           0.00

1.所有者(或股东)投入资本
2.股份支付计入所有者(或股东)权益的
金额
4.其他
(四)利润分配                                         0.00               0.00 0.00                 0.00              0.00    -196,410,000.00                                -196,410,000.00

1.提取盈余公积                                                                                                                                                                         0.00

2.提取一般风险准备                                                                                                   0.00                                                              0.00

3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                   -196,410,000.00                                -196,410,000.00

4.其他                                                                                                                                  0.00                                           0.00

(五)所有者(或股东)权益内部结转                     0.00               0.00 0.00                 0.00              0.00               0.00                                           0.00

1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                           0.00

2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                           0.00

3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                     0.00

4.其他                                                                                                                                                                                 0.00

四、本年年末余额                            1,964,100,000.00   9,829,849,864.23 0.00      660,163,317.78   1,269,273,980.92   1,839,662,297.05      0.00                   15,563,049,459.98

           法定代表人:蔡咏                                                            主管会计工作负责人:高民和                                   会计机构负责人:司开铭


                                                                                       财务报表 第 9 页




                                                                                                                                                                                               56
                                                                                                                                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                      母 公 司 所 有 者(或 股 东)权 益 变 动 表
                                                                                                                                                                                   会证 04 表
 编制单位:国元证券股份有限公司                                                      2014 年度                                                                                      单位:元

                                                                                                                       2013 年 1-6 月

                    项   目                                                                归属于母公司所有者(或股东)权益                                                      少数
                                                                                                                                                                                        所有者权益(或股东权
                                                                                                                                                                                 股东
                                              实收资本(或股本)      资本公积            减:库存   盈余公积             一般风险准备          未分配利润          外币报表折               益)合计
                                                                                                                                                                                 权益
                                                                                            股                                                                        算差额
一、上年年末余额                                   1,964,100,000.00    9,620,530,283.72       0.00    605,047,897.00         1,159,043,139.36    1,477,919,087.40                            14,826,640,407.48

加:会计政策变更                                                                                                                                             0.00                                         0.00

        前期差错更正                                                                                                                                                                                      0.00

        其他                                                                                                                                                                                              0.00

二、本年年初余额                                   1,964,100,000.00    9,620,530,283.72       0.00    605,047,897.00         1,159,043,139.36    1,477,919,087.40                            14,826,640,407.48

三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)                     0.00       80,479,240.63        0.00              0.00                     0.00         296,059.60                                 80,775,300.23

  (一)净利润                                                                                                                                    196,706,059.60                                196,706,059.60

  (二)其他综合收益                                                     80,479,240.63                                                                                                           80,479,240.63

  上述(一)和(二)小计                                      0.00       80,479,240.63        0.00              0.00                     0.00     196,706,059.60                                277,185,300.23

  (三)所有者(或股东)投入和减少资本                        0.00                0.00        0.00              0.00                     0.00                0.00                                         0.00

  1.所有者(或股东)投入资本
  2.股份支付计入所有者(或股东)权益的金额

  3.   与少数股东的权益性交易
  4.其他
  (四)利润分配                                              0.00                0.00        0.00              0.00                     0.00     -196,410,000.00                              -196,410,000.00

  1.提取盈余公积                                                                                                                                                                                         0.00

  2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                     0.00

  3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                     -196,410,000.00                              -196,410,000.00

  4.其他                                                                                                                                                    0.00                                         0.00

  (五)所有者(或股东)权益内部结转                          0.00                0.00        0.00              0.00                     0.00                0.00                                         0.00

  1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                           0.00

  2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                           0.00



                                                                                                                                                                                                                 57
                                                                                                                          国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
  3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                            0.00

  4.其他                                                                                                                                                        0.00

四、本年年末余额               1,964,100,000.00   9,701,009,524.35     0.00   605,047,897.00   1,159,043,139.36   1,478,215,147.00                  14,907,415,707.71

            法定代表人:蔡咏                                         主管会计工作负责人:高民和                                会计机构负责人:司开铭


                                                                 财务报表 第 10 页




                                                                                                                                                                        58
                                                     国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                               国元证券股份有限公司
                         二 O 一四年半年度财务报表附注

一、 公司基本情况
       国元证券股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)系于 2007 年 9 月 29 日经中国证监
       会证监公司字[2007]165 号文核准,由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售
       暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司重组而设立,吸收合并后存续公司注册资本
       变更为 146,410 万元。2007 年 10 月 25 日,北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经营
       范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后,正式更名为国元证券股份有限公司,取
       得 340000000006066 号企业法人营业执照,公司的注册地址:合肥市寿春路 179 号,法定
       代表人:蔡咏。2007 年 10 月 30 日,公司股票在深圳证券交易所复牌,股票代码 000728,
       股票简称―国元证券‖。2009 年 10 月根据国元证券股份有限公司 2008 年度股东大会决议和
       修改后公司章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1099 号文核准,公
       司公开增发 5 亿股人民币普通股,增发后公司的注册资本变更为人民币 196,410 万元。
       国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身,由原安徽省国际信托投资公司和
       原安徽省信托投资公司作为主发起人,以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为基础,
       联合其他 12 家法人单位共同发起设立的综合类证券公司。国元证券有限责任公司于 2001
       年 9 月 27 日经中国证券监督管理委员会(以下简称―中国证监会‖)证监机构字[2001]194
       号文件批准开业,2001 年 10 月 15 日经安徽省工商行政管理局登记注册,注册资本 203,000
       万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后,已办理注销。
       截至 2014 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 196,410 万股,公司注册资本为 196,410
       万元,经营范围为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾
       问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;证券投资基金代销;为期货
       公司提供中间介绍业务;代销金融产品,主要业务为证券的代理买卖;证券自营买卖;证
       券承销;证券投资咨询;客户资产管理等。公司注册地:安徽省合肥市寿春路 179 号,总
       部办公地:合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座国元证券。


二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)   财务报表的编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
       布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用
       指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、财政部财会[2013]26
       号《关于印发〈证券公司财务报表格式和附注〉的通知》、以及中国证券监督管理委员会《公


                                             59
                                                     国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



       开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)和
       《证券公司年度报告内容与格式准则》(2014 年)的披露规定编制财务报表。


(二)   遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
       状况、经营成果、现金流量等有关信息。


(三)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


(四)   记账本位币
       采用人民币为记账本位币,境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。


(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       1、   同一控制下企业合并
             本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
             合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进
             行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
             在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)
             的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存
             收益。
             本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审
             计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
             企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价
             收入不足冲减的,冲减留存收益。



       2、   非同一控制下的企业合并
             本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
             量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
             本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
             及或有负债的公允价值。




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                                                  国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



           本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
           认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
           经复核后,计入当期损益。
           企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确
           认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单
           独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产
           并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务
           很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价
           值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按
           照公允价值计量。
           本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得
           税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息
           表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
           济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,
           差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,
           计入当期损益。
           非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
           费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行
           的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确
           认金额。


(六)   合并财务报表(合并基础、合并财务报表的编制方法等)
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
       子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
       的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购
       买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
       司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,
       由本公司编制。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
       债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
       子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
       表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
       期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;

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                                                   国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



       将子公司合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并
       当期期初至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
       调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
       将子公司自购买日至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日
       至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业
       合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值
       进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
       买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
       在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
       利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
       其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧
       失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
       去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
       额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
       失控制权时转为当期投资收益。
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
       辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
       资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合
       并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存
       收益。


(七)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
       时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
       险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


(八)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
             外币业务采用交易发生日的即期汇作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
             外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与
             购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
             化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交
             易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币
             性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或


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                                                      国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



             资本公积。


       2、   外币财务报表的折算
             资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项
             目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
             费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
             差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
             处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
             币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,
             按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。


(九)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、   金融资产
             本公司将持有的金融资产分为四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
             产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
             所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
             期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相
             关交易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已
             到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
             在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期
             损益的金融资产或金融负债后,不能重分类为其他类金融资产或金融负债;其他类金
             融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
             产或金融负债。
             卖出同一品种金融资产时,按移动加权平均法计算结转资产成本。
             金融资产满足下列条件之一时,终止确认:
             ① 收取该金融资产现金流量的合同权利已终止;
             ② 该金融资产已转移,且符合新《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的金融
             资产终止确认条件。
             金融资产持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。
             (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
             包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该
             类金融工具的后续计量采用公允价值计量,所有已实现和未实现的损益均记入当期损
             益。
             交易性金融资产主要是指为了近期内出售而持有的金融资产,例如自营证券等以赚取

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                                       国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,主要是指本公司基于
风险管理、投资策略等需要所指定的金融资产。
本公司将不作为有效套期工具的衍生工具,划分为交易性金融资产。衍生工具包括远
期合同、期货合同、互换和期权,以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种
或一种以上特征的工具。
该类金融资产发生的公允价值变动计入公允价值变动损益。处置该类金融资产,其公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
该类投资的账面价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量,在持有期间按
照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入、减值准备、处置收益,均计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将其重
分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价
值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确
认时转出,计入当期损益。
(3)贷款和应收款项
本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为贷款
和应收款项,本公司持有的该类资产主要是日常经营过程中形成的应收款项等债权。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项的金融资产。
该类资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。
该类资产公允价值变动计入资本公积(其他资本公积),在终止确认或发生减值时,
以前在资本公积中列示的累计公允价值变动转出,记入当期投资收益。
(5)金融资产减值
① 对于持有至到期投资、贷款,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 资产负债表日如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其
持有成本的 50%,并且时间持续在 12 个月以上,预期这种下降趋势属于非暂时性的,
可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应将下跌部分全额计提减值准备,确认减
值损失。
可供出售金融资产发生减值的,将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失


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                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



      一并转出,计入减值损失。可供出售金融资产的转回应区分为可供出售权益工具投资
      转回和可供出售债务工具转回两种情况。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不
      得通过损益转回;在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资或
      与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不
      得转回。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上
      升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损益应当予以转
      回,计入当期损益。
      融出证券和已上市的直接投资形成的股权计提减值比照上述办法执行。
      ③ 应收款项资产减值准备的确认标准与计提方法详见―二.(十一).应收款项坏账准
      备的确认标准、计提方法‖。


2、   金融负债
      本公司的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
      金融负债。
      所有金融负债在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
      期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易
      费用计入初始确认金额。
      金融负债的现时义务全部或部分已解除时,才能终止确认该金融负债或其一部分。 金
      融负债全部或部分终止确认的,企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
      括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
      (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
      的金融负债。该类公允价值的变动记入当期损益。
      交易性金融负债主要是指为了近期内回购而持有的创设权证等金融工具。
      直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,主要是指本公司基于
      风险管理、投资策略等需要所作的指定。
      (2)其他金融负债
      指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债,比如本公司
      发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,一般采用摊余成本进行后
      续计量。
3、   公允价值确定方法
      公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
      金额。在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重
      大缩减经营规模,或在不利条件下仍进行交易。
      (1)金融工具公允价值的初始确认


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                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



      初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值
      的基础。债务工具的公允价值,根据取得日或发行日的市场情况和当前市场情况,或
      其他类似债务工具(即有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担
      保和利率基础等)的当前市场利率确定。债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在
      债务工具发行后没有改变的,使用基准利率估计当前市场利率确定债务工具的公允价
      值。债务人的信用风险和相应的信用风险贴水在债务工具发行后发生改变的,参考类
      似债务工具的当前价格或利率,并考虑金融工具之间的差异调整,确定债务工具的公
      允价值。
      采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相
      同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。金融工具的条款和特征,包括金融工具
      本身的信用质量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支付本金的剩余期间以及
      支付时采用的货币等。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价
      格相差很小的,可以按照实际交易价格计量。
      (2)金融工具公允价值后续确认
      对存在活跃市场的金融工具,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值。估值日无
      市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易市价确定公允价值。
      估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现
      行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充足证据表明最近交
      易市价不能真实反映公允价值的,对最近交易的市价进行调整,确定公允价值。
      对不存在活跃市场的金融工具,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价
      格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果,应反映估值
      日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值
      时,尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并通过定期校验,确保估
      值技术的有效性。
      有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,公司应
      根据具体情况与监管部门或中介机构进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估
      值。
4、   金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
      (1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对
      该项金融资产的确认。
      本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
      ① 所转移金融资产的账面价值;
      ② 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
      本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价


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                                                         国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



              值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并
              将下列两项金额的差额计入当期损益:
              ① 终止确认部分的账面价值;
              ② 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
              确认部分的金额之和。
              (2)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价
              确认为一项金融负债。
              对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的
              程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。


(十)   衍生金融工具
       衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后
       续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项
       负债。衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。


(十一) 坏账准备的确认标准、计提方法
       应收款项坏账准备
       单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
       单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将 1000 万元以上应收款项确定为单项金额重
       大。
       单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减
       值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
       额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。对于单项金额重大的应收款项单独测试
       未发生减值的,不计提坏账准备。


       按组合计提坏账准备应收款项:
       确定组合的依据:对单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。
       按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法。
       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

                     账龄                   应收款项计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)

       1 年以内(含 1 年)                           5                             5

       1-2 年                                      10                             10

       2-3 年                                      20                             20




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      3-4 年                                   50                              50

      4-5 年                                   80                              80

      5 年以上                                  100                            100



      单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
      对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明按账龄分析法计提的
      坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其
      账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。


      融资融券业务形成的应收融资融券款:
      未能按期收回的融资融券款转入应收融资融券款逾期 30 天,且客户维持担保比例低于
      100%,按应收融资融券款与客户账面资产价值(计算维持担保比例方法)的差额全额计提。


(十二) 长期股权投资
      1、   投资成本的确定
            (1)企业合并形成的长期股权投资
            同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
            行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
            额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之
            间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
            存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费
            用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
            非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
            投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
            或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、
            法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买
            方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务
            性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日
            之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资
            的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
            分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。


            (2)其他方式取得的长期股权投资
            以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

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                                               国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



      以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
      资成本。
      投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发
      放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
      的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
      其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
      提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
      权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


2、   后续计量及损益确认
      (1)后续计量
      公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进
      行调整。
      对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
      能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
      对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资
      成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股
      权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
      允价值份额的差额,计入当期损益。
      被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外
      所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或
      承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公
      积)。
      (2)损益确认
      成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
      利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
      权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计
      政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行
      调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额
      或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营
      企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享
      有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
      在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长
      期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质
      上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应

                                    69
                                                     国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文


            收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额
            外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
            间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记
            已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
            长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
            在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净
            利润和其他权益变动为基础进行核算。


      3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
            共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相
            关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
            方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
            重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或
            者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响
            的,被投资单位为其联营企业。


      4、   减值测试方法及减值准备计提方法
            本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法
            律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹
            象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账
            面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
            长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。




(十三) 固定资产
      1、   固定资产确认条件
            固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,单价在 2,000 元(含 2,000
            元)以上,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条
            件时予以确认:
            (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
            (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


      2、   各类固定资产的折旧方法
            固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
            残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
            供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

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                                                        国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



           各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

                  类别             折旧年限(年)          残值率(%)          年折旧率(%)

       房屋及建筑物                             25-45                    3               2.16-3.88

       机械及动力设备                           14-18                    3               5.39-6.93

       电子及办公设备                            5-10                    3               9.7-19.40

       运输设备                                   12                     3                   8.08



     3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
           公司在每期期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
           固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值
           减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
           当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金
           额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产
           减值准备。
           固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定
           资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
           固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
           有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回
           金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产
           组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
     1、   在建工程的类别
           在建工程以立项项目分类核算。


     2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
           在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资
           产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工
           决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
           按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待
           办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


     3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
           公司在每期期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
           在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减


                                           71
                                                      国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



            值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可
            收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
            可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
            金流量的现值两者之间较高者确定。
            当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金
            额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程
            减值准备。
            在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


(十五) 无形资产
      1、   无形资产的计价方法
            (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
            外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
            用途所发生的其他支出。


            (2)后续计量
            在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
            对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法
            预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊
            销。
      2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

                    项   目   预计使用寿命                         依   据

             交易席位费                 10 年                                          行业惯例

             软件                        3年         参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

            每期期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
            经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


      3、    使用寿命不确定的无形资产的判断依据
            截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。


      4、    无形资产减值准备的计提
            对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
            对于使用寿命不确定的无形资产,每期期末进行减值测试。
            对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减
            值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回

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                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



            金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
            可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
            金流量的现值两者之间较高者确定。
            当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金
            额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产
            减值准备。
            无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
            整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣
            除预计净残值)。
            无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


(十六) 长期待摊费用
      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
      1、     摊销方法
            长期待摊费用在受益期内平均摊销
      2、     摊销年限
            公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良,其发生的符合资本化条件的各项
            支出,记入―长期待摊费用‖,并在 5 年内进行摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资
            产又发生类似改良支出,将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。


(十七) 商誉
      因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
      可辨认净资产公允价值份额的差额。
      商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
      本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。


(十八) 买入返售和卖出回购款项
      买入返售交易按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券
      及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关
      资产时实际支付的款项入账,在资产负债表―买入返售金融资产‖列示。
      卖出回购交易按照合同或协议,以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交
      易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购
      相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表―卖出回购金融资产款‖列示。卖出的金融
      产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。


                                             73
                                                   国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



      买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同
      约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。


(十九) 预计负债
      本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付
      资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
      1、    预计负债的确认标准
            与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
            (1)该义务是本公司承担的现时义务;
            (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
            (3)该义务的金额能够可靠地计量。


      2、    预计负债的计量方法
            本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
            本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
            价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确
            定最佳估计数。
            最佳估计数分别以下情况处理:
            所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,
            则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
            所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
            结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能
            发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概
            率计算确定。
            本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定
            能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。



(二十) 利润分配
     1、    盈余公积计提

            公司按照净利润(减弥补亏损)的 10%计提法定盈余公积;按照公司章程或者股东大
            会决议提取任意盈余公积。
     2、    风险准备计提

            母公司国元证券

            根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司 2007 年年度报


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                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



            告工作的通知》的规定,按照当期净利润的 10%提取一般风险准备;
            根据《证券法》和证监机构字[2007]320 号的规定,按照当期净利润的 10%提取交易
            风险准备金。
            提取的一般风险准备和交易风险准备金分别计入―一般风险准备‖和―交易风险准备‖项
            目核算。
            子公司国元期货有限公司
            根据《金融企业财务规则 》及《金融企业财务规则 -实施指南》规定,按照当期净
            利润(减弥补亏损)的 10%提取一般风险准备。
            提取的一般风险准备计入―一般风险准备‖项目核算。



(二十一) 收入

      在各项业务合同签订以后,在规定的计算期内按应收收入的数额确认营业收入的实现,或
      者在劳务已经提供,同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时,确认营业收入的实现。
      其中:

      1、    手续费及佣金净收入
      (1)证券经纪业务净收入
            代理买卖证券手续费收入:于代理买卖证券交易日予以确认。
            代理兑付债券手续费收入:于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据
            时予以确认。
            代理保管证券手续费收入:于代理保管服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予
            以确认。



      (2) 期货经纪业务净收入
            根据期货代理合同书确定的收费标准,在代理交易发生时,确定每笔交易的手续费,
            交易业务发生后直接在客户保证金账户中结算扣除。


      (3) 投资银行业务净收入
            证券承销收入:以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时,按
            发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入;以余额承购包销或代销
            方式进行承销业务的证券于发行结束后,与发行人结算发行价款时,按约定收取的手
            续费抵减相关发行费用后确认。
            证券保荐业务收入和财务顾问收入:于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。



      (4)资产管理业务净收入

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                                                  国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



            资产管理业务中,定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或
            损失时,按合同约定计算确认收入;集合资产管理业务每月按受托资产规模和合同约
            定的费率计算确认收入。


      (5) 投资咨询业务净收入
            在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按合同或协
            议规定确认为收入。


      2、   利息净收入
            在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按资金使用
            时间和约定的利率确认收入;融资融券业务根据与客户合约的约定,按出借资金或证
            券的时间和约定利率确认收入;买入返售证券收入在当期到期返售的,按返售价格与
            买入成本之间的实际差额确认为当期收入,在当期没有到期的,期末按权责发生制原
            则计提利息,确认为当期收入。
      3、   投资收益
            公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等,计入当期损益;
            处置金融资产时,按取得的价款与账面价值之间的差额,计入当期损益,同时,调整
            公允价值变动损益或将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的
            金额转出,计入投资损益;
            采用成本法核算长期股权投资的,按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公
            司的部分确认当期损益;
            采用权益法核算长期股权投资的,按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算
            应享有的份额确认当期损益。


      4、   公允价值变动损益
            公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债
            表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
            出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时,将原计入该
            金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。



      5、   其他业务收入
            在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按合同或协
            议规定确认为收入。


(二十二) 政府补助

                                           76
                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



      1、    类型
             政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
             的政府补助和与收益相关的政府补助。


      2、    会计处理
             与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建
             造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
             与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为
             递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关
             费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。


(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
      对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
      时性差异的应纳税所得额为限。
      对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
      不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并
      以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事
      项。
      当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当
      期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
      当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递
      延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
      税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
      税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得
      税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。



(二十四)经营租赁
      1、    租入资产
             公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
             计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
             资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总
             额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
      2、    租出资产
             公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
             确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金

                                            77
                                                  国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



            额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
            入当期收益。
            公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总
            额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


(二十五) 融资融券业务
      公司融资融券业务中,将资金借给客户,形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出
      资金按借给客户资金的本金计量。
      公司融资融券业务中,将自有的证券借给客户,约定到期后客户需归还相同数量的同种证
      券,此项业务融出的证券不满足终止确认条件,继续确认该金融资产;同时确认一项债权
      (融出证券)。
      融资融券利息收入:根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额(额度)、期限、
      利率等按期确认利息收入。
(二十六) 客户交易结算资金核算办法
      本公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款,全额存入本公司指定的银行账户;
      本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债,与客户进行相关的结算。
      本公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时如买入证券成交总
      额大于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和
      应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金;如买入证券成交总额小于卖出
      证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收
      取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。


(二十七) 资产管理业务核算办法
      资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务,包括定向资产管理业务、
      集合资产管理业务、专项资产管理业务。
      公司受托经营定向资产管理业务独立核算。核算时按实际受托资产的款项,同时确认一项
      资产和一项负债;对受托管理的资产进行证券买卖,按代买卖证券业务的会计核算进行处
      理。公司受托集合资产管理业务,比照《证券投资基金会计核算办法》核算,独立建账,
      独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相
      互独立,并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。



(二十八) 代理发行证券核算办法
      1、   全额包销方式
            在按承购价格购入待发售证券时,确认一项资产,公司将证券转售给投资者时,按承


                                          78
                                                        国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



            销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期
            结束后,如有未售出的证券,按承销价格转为公司的自营证券或长期投资。


      2、   余额包销方式
            公司在收到代发行人发售的证券时,只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承
            销期结束后,如有未售出的证券,按约定的承销价格转为公司的自营证券或长期投资。
            代发行证券的手续费收入,在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。



      3、   代销方式
            公司在收到代发行人发售的证券时,只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代
            发行证券的手续费收入,在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。



(二十九) 代理兑付债券核算办法

      代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。代理兑付债券

      的手续费收入于代理兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。



(三十) 期货业务核算办法

      1、   质押品的管理与核算方法

            公司接受的质押品包括:交易所注册的标准仓单、在中国境内流通的已上市国债、外
            币现钞。上述凭征必须在凭证的有效期限内。
            质押品是交易所注册的标准仓单,按各交易所质押金额计算方法规定办理。
            质押品是上市国债、外币现钞的,按人民银行公布的市价、牌价确定其基价市值,但
            质押额不高于其市值的 70%。



      2、   实物交割的核算方法

            按交割月最后交易日的结算价核算,每月清算,月底无余额。


(三十一)套期会计
      1、   套期保值的分类:
            (1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)
            的公允价值变动风险进行的套期。
            (2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与
            已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确
            定承诺包含的外汇风险。


                                               79
                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



      (3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营
      净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。


2、   套期关系的指定及套期有效性的认定:
      在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管
      理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被
      套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。
      套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被
      套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判
      断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时,
      本公司认定其为高度有效:
      (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风
      险引起的公允价值或现金流量变动;
      (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、   套期会计处理方法:
      (1)公允价值套期
      套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形
      成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
      就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所
      作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际
      利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风
      险产生的公允价值变动而进行的调整。
      如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
      被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累
      计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具
      的公允价值变动亦计入当期损益。
      (2)现金流量套期
      套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为资本公积(其他资本公积),
      属于无效套期的部分,计入当期损益。
      如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售
      发生时,则将资本公积(其他资本公积)中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
      目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在资本公积(其他资本公积)中确认
      的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在资本公积(其
      他资本公积)中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计
      入当期损益)。


                                       80
                                                   国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



            如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得
            或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并
            未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不
            转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
            (3)境外经营净投资套期
            对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与
            现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合
            收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权益的累
            计利得或损失转出,计入当期损益。



(三十二)关联方
      一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、
      共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
      方关系的企业,不构成本公司的关联方。
      本公司的关联方包括但不限于:
      (1)本公司的母公司;
      (2)本公司的子公司;
      (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
      (4)对本公司实施共同控制的投资方;
      (5)对本公司施加重大影响的投资方;
      (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
      (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
      (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
      (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
      (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共
      同控制的其他企业。


(三十三) 主要会计政策、会计估计的变更
      1、   会计政策变更
            本报告期公司主要会计政策未发生变更。


      2、   会计估计变更
            本报告期公司主要会计估计未发生变更。


(三十四) 前期会计差错更正

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                                                           国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



       1、    追溯重述法
             本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。


       2、    未来适用法
             本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。


三、   税项
       公司主要税种和税率

                税   种                               计税依据                             税率

       营业税               按应税营业收入计征                                              5%

       城市维护建设税       按实际缴纳的营业税计征                                          7%

                                                                                           25%
       企业所得税           按应纳税所得额计征
                                                                                          16.5%

       本公司所得税税率为 25%。
       本公司子公司国元期货有限公司所得税税率为 25%。
       本公司子公司国元股权投资有限公司所得税税率为 25%。
       本公司子公司国元证券(香港)有限公司按应课税盈利的 16.5%计提缴纳香港利得税。
       本公司子公司国元创新投资有限公司所得税税率为 25%。




                                                 82
                                                                                                                                                                                                      国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




四、   企业合并及合并财务报表
(一)   子公司情况
       1、     通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                             实质上构成     持股比例(%)     表决权比例(%)                          少数股东权   从母公司所有者权益冲减子公司

                                                                                   法定代         业务性    注册资                            期末实际出     对子公司净                                      是否合并     少数股   益中用于冲   少数股东分担的本期亏损超过少
              子公司全称             子公司类型      注册地            营业地                                              经营范围                                                  间
                                                                                       表人         质        本                                  资额       投资的其他     直接           直接      间接      报表       东权益   减少数股东   数股东在该子公司年初所有者权
                                                                                                                                                                                     接
                                                                                                                                                              项目余额                                                             损益的金额      益中所享有份额后的余额


                                                                                                                      证券经纪、自营业务
                                                                                                  证券业    6 亿港
       国元证券(香港)有限公司      全资子公司          香港          香港        王尔宏                             及香港证券监管机构       6 亿港币                     100             100                 是
                                                                                                    务        币
                                                                                                                      批准的其他业务


                                                                                                  投资业     10 亿
        国元股权投资有限公司         全资子公司          上海          上海        俞仕新                             股权投资                   10 亿元                    100             100                 是
                                                                                                    务        元


                                                                                                  投资业     15 亿    项目投资;投资管理;
        国元创新投资有限公司         全资子公司          合肥          合肥        万士清                                                     26.50 亿元                    100             100                 是
                                                                                                    务        元      投资信息咨询




       2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司

                                                                                                                                                                          持股比例(%)     表决权比例(%)                            少数股东
                                                                                                                                                      实质上构成对                                                                              从母公司所有者权益冲减子公司
                                                                                                                                                                                                                                   权益中用
                                  子公司类                                    法定代                                                   期末实际       子公司净投资                                          是否合      少数股东                少数股东分担的本期亏损超过少
             子公司全称                       注册地        营业地                            业务性质     注册资本    经营范围                                                                                                    于冲减少
                                     型                                         表人                                                   出资额         的其他项目余        直接     间接   直接     间接     并报表        权益                  数股东在该子公司年初所有者权
                                                                                                                                                                                                                                   数股东损
                                                                                                                                                            额                                                                                     益中所享有份额后的余额
                                                                                                                                                                                                                                   益的金额


                                   全资子                                                       期货                   期货经纪
       国元期货有限公司                           北京          北京            王霞                        2 亿元                      2 亿元             2 亿元         100             100                 是
                                    公司                                                        业务                      业务




                                                                                                                                         83
                                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



(二)    合并范围发生变更的说明

       本期无合并范围变更。
五、     合并财务报表主要项目注释
       美元 2013 年 12 月 31 日的折算汇率为 6.0969,2014 年 6 月 30 日的折算汇率为 6.1528;港

       币 2013 年 12 月 31 日折算汇率为 0.78623,2014 年 6 月 30 日折算汇率为 0.79375。

       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一)    货币资金

       1、按类别列示

                               项目                                期末余额                       年初余额

       库存现金                                                            732,840.17                     486,044.67

       银行存款                                                       7,206,224,236.85              6,868,233,545.47

       其中:客户存款                                                 6,125,062,249.55              5,763,841,899.81

                  公司存款                                            1,081,161,987.30              1,104,391,645.66

       其他货币资金                                                         19,709.53                          848.06

                             合    计                                 7,206,976,786.55              6,868,720,438.20




       2、按币种列示

                                             期末余额                                    年初余额
                  项   目
                                  外币金额   折算率      人民币金额           外币金额   折算率        人民币金额


        库存现金:


        人民币                                               732,840.17                                      486,044.67


        美   元


        港   币




                  小计                                       732,840.17                                      486,044.67

        银行存款:

        其中:客户资金:

              人民币                                    4,757,778,392.86                               4,538,471,479.81




                                                        84
                                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                                          期末余额                                           年初余额
          项    目
                          外币金额        折算率       人民币金额           外币金额         折算率     人民币金额

                           7,416,662.83   6.15280           45,633,243.01
       美      元                                                            12,729,313.98    6.0969      77,609,354.96

                         536,103,298.83   0.79375          425,531,993.49
       港      币                                                           556,643,265.33   0.78623     437,649,634.50




          小计                                         5,228,943,629.36
                                                                                                        5,053,730,469.27

      客户信用资金:

                                                        372,798,199.96
       人民币                                                                                            325,391,941.43

       美      元                                                                 1,236.16    6.0969           7,536.74

                        659,301,316.82    0.79375       523,320,420.23
       港      币                                                           489,312,227.17   0.78623     384,711,952.37




          小计                                          896,118,620.19
                                                                                                         710,111,430.54

                                                       6,125,062,249.55
      客户存款合计                                                                                      5,763,841,899.81

       公司自有资金:

                                                        842,020,165.65
     人民币                                                                                              959,399,728.60

                             13,266.39    6.15280              81,625.44
     美    元                                                                    47,882.62    6.0969         291,935.54

                        128,857,170.69    0.79375       102,280,379.23
     港    币                                                               149,051,769.51   0.78623     117,188,972.74




          小计                                        944,382,170.32                                    1,076,880,636.88

      公司信用资金:

       人民币                                         136,779,816.98                                      27,511,008.78

       美      元

       港      币




          小计                                        136,779,816.98                                      27,511,008.78

      公司存款合计                                   1,081,161,987.30                                   1,104,391,645.66

其他货币资金:

人民币                                                       19,709.53                                           848.06

美   元

港   币




                                                      85
                                                                            国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                                                 期末余额                                             年初余额
                  项   目
                                 外币金额        折算率       人民币金额              外币金额        折算率        人民币金额




                  小计                                               19,709.53                                               848.06

                  合   计                                   7,206,976,786.55                                        6,868,720,438.20




       2、截至 2014 年 6 月 30 日,货币资金中不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在
             回收风险的款项。


(二)   结算备付金
       1、按类别列示

                              项目                                         期末余额                            年初余额

       客户备付金                                                          1,165,664,123.29                      1,176,327,244.77

       公司备付金                                                             247,977,440.47                      338,214,619.22

                            合    计                                       1,413,641,563.76                      1,514,541,863.99



       2、按币种列示

                                                 期末余额                                             年初余额
               类 别
                                 外币金额         折算率       人民币金额             外币金额        折算率        人民币金额


        客户普通备付金:


        人民币                                                 975,590,898.21                                       1,013,776,484.92


        美   元                   6,247,845.94    6.1528          38,441,746.50        2,318,471.04    6.0969          14,135,486.08


        港   币                   5,610,132.80   0.79375            4,453,042.91      19,085,135.81   0.78623          15,005,306.33




                                                                  1,018,485,687.62
                  小计                                                                                              1,042,917,277.33


        客户信用备付金:

                                                                   147,178,435.67
        人民币                                                                                                        133,409,967.44


        美   元


        港   币




                                                             86
                                                                 国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                                       期末余额                                       年初余额
             类 别
                            外币金额   折算率      人民币金额              外币金额   折算率       人民币金额


                 小计                                   147,178,435.67
                                                                                                    133,409,967.44


       客户备付金合计                                  1,165,664,123.29
                                                                                                   1,176,327,244.77


       公司自有备付金:


       人民币                                      239,012,077.33                                   257,959,611.04


       美   元


       港   币




                 小计                              239,012,077.33                                   257,959,611.04


       公司信用备付金:


       人民币                                            8,965,363.14                                80,255,008.18


       美   元


       港   币




                 小计                                    8,965,363.14                                80,255,008.18


       公司备付金合计                              247,977,440.47                                   338,214,619.22


                 合计                             1,413,641,563.76                                 1,514,541,863.99




(三)   融出资金
       1、按类别列示

                          项目                                  期末余额                       年初余额

       1.融资融券业务融出资金                                     4,854,996,907.28             4,091,544,645.31

       2.孖展融资                                                   548,046,692.82              376,676,301.10

       减:减值准备

       融出资金净值                                                5,403,043,600.10             4,468,220,946.41



       2、按账龄分析


                                                  87
                                                                            国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                                            期末余额                                               年初余额


         账 龄                 账面余额                      坏账准备                  账面余额                       坏账准备


                            金额           比例(%)   金额     比例(%)          金额           比例(%)    金额      比例(%)


       1-3 个月      4,914,705,600.10        90.96%                           3,308,233,765.85        74.04


       3-6 个月       488,338,000.00          9.04%                             949,924,218.43        21.26


       6 个月以上                  0.00       0.00%                             210,062,962.13         4.70


         合 计       5,403,043,600.10       100.00%                           4,468,220,946.41       100.00




       3、按客户列示

                       项    目                                     期末账面余额                          年初账面余额

       个人                                                                  4,738,944,504.29                  4,227,345,845.46

       机构                                                                   664,099,095.81                       240,875,100.95

                        合计                                                 5,403,043,600.10                  4,468,220,946.41



       4、融出资金担保物情况

                     担保物类别                                     期末公允价值                          年初公允价值

       资金                                                                    330,783,071.69                      382,849,863.85

       基金                                                                         593,166.83                      85,143,657.20

       股票                                                                 14,564,072,272.93                  11,543,639,725.52

                        合计                                                14,895,448,511.45                  12,011,633,246.57



       5、本期融资业务无逾期情况发生



(四)   交易性金融资产
       1、按类别列示

                                              期末账面价值                                         年初账面价值


                                             指定为以公允价                                       指定为以公允价

              项目       为交易目的而持 值计量且其变动                         为交易目的而持 值计量且其变动
                                                                     合计                                                 合计
                            有的金融资产     计入当期损益的                     有的金融资产      计入当期损益的

                                               金融资产                                             金融资产


                                                               88
                                                                             国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



       债   券                  669,331,717.00                    669,331,717.00     764,125,715.13                   764,125,715.13


       基   金                     89,987,267.90                   89,987,267.90      87,585,588.00                    87,585,588.00


       股   票                      6,563,191.76                    6,563,191.76       4,339,989.60                     4,339,989.60


       理财产品                    20,965,387.66                   20,965,387.66      20,397,901.29                    20,397,901.29


            合     计           786,847,564.32                    786,847,564.32     876,449,194.02                   876,449,194.02

       2、按项目列示

                 项目名称                  期末账面余额          期末初始成本           年初账面余额            年初初始成本

       债   券                             669,331,717.00        673,665,134.35           764,125,715.13           813,121,306.55

       基   金                               89,987,267.90        67,204,044.48             87,585,588.00           70,362,682.30

       股   票                                6,563,191.76         6,477,002.45               4,339,989.60           3,837,141.93

       理财产品                              20,965,387.66        20,000,000.00             20,397,901.29           20,000,000.00

                  合     计                786,847,564.32        767,346,181.28           876,449,194.02           907,321,130.78



       3、变现有限制的交易性金融资产

                        项    目                   限售条件或变现方面的其他重大限制                          期末账面余额

                        债    券                             作为卖出回购的质押物                            242,313,980.30

(五)   衍生金融资产、衍生金融负债

                                                                                         期末余额

                                                                       套期工具                                  非套期工具
                              类别
                                                                                   公允价值                              公允价值
                                                       名义金额                                        名义金额
                                                                          资产           负债                          资产      负债

        利率衍生工具

        利率互换

        减:可抵消的暂收暂付款

        小计

        权益衍生工具

        权益互换

        减:可抵消的暂收暂付款

        小计

        其他衍生工具


                                                                  89
                                                        国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



        股指期货合约               19,247,400.00                136,800.00

        减:可抵消的暂收暂付款                                 -136,800.00

        小计                       19,247,400.00                        0.00

        合计                       19,247,400.00                        0.00




                                                                      年初余额

                                                 套期工具                             非套期工具
                       类别
                                                         公允价值                               公允价值
                                      名义金额                                 名义金额
                                                       资产     负债                          资产     负债

        利率衍生工具

        利率互换

        减:可抵消的暂收暂付款

        小计

        权益衍生工具

        权益互换

        减:可抵消的暂收暂付款

        小计

        其他衍生工具

        股指期货合约

        减:可抵消的暂收暂付款

        小计

        合计

       按照股指期货每日无负债结算的规则以及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定,
       衍生金融资产、衍生金融负债项下的股指期货与相应的股指期货暂收暂付款(持仓损益)
       之间按照抵消后的净额列示,本报告期末为 0 元。

(六)   买入返售金融资产
       1、按金融资产种类列示

                       项目                   期末余额                              年初余额

       股票                                        4,631,416,491.11                       3,911,404,775.88

       债券



                                            90
                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



其中:国债

         金融债

         公司债

其他                                             37,401,870.00

合     计                                      4,668,818,361.11                 3,911,404,775.88

减:减值准备

账面价值                                       4,668,818,361.11                 3,911,404,775.88



2、按业务类别列示

            项      目      期末余额                 年初余额                   备注

 约定购回式证券             1,139,596,575.15           1,230,134,712.04

 债券质押式回购

 股票质押式回购             3,491,819,915.96           2,681,270,063.84

 其他                         37,401,870.00

              合计          4,668,818,361.11           3,911,404,775.88



3、约定购回式证券、股票质押式回购等的剩余期限
(1)约定购回融出资金剩余期限:

                 剩余期限               期末账面余额                      年初账面余额

一个月以内                                                                       246,239,112.44

一个月至三个月内                                                                 246,795,753.07

三个月至一年内                                 1,139,596,575.15                  737,099,846.53

一年以上

                   合计                        1,139,596,575.15                 1,230,134,712.04




(2)质押回购融出资金剩余期限:

                 剩余期限               期末账面余额                      年初账面余额

一个月以内

一个月至三个月内




                                          91
                                                                       国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



       三个月至一年内                                              18,161,000.00                        1,421,827,334.60

       一年以上                                                 3,473,658,915.96                        1,259,442,729.24

                   合计                                         3,491,819,915.96                        2,681,270,063.84



       4、买入返售金融资产的担保物信息
       (1)约定购回式证券收取的担保物情况

                   担保物类别                             期末公允价值                           年初公允价值

        股票                                                      1,786,944,143.10                      2,092,772,927.70

        债券                                                                                               12,823,102.53

        其他                                                       135,285,063.26                              5,122,219.86

                        合计                                      1,922,229,206.36                      2,110,718,250.09



       (2)股票质押式回购收取的担保物情况

                   担保物类别                             期末公允价值                           年初公允价值

        股票                                                    11,717,542,923.03                       7,887,500,908.23

        债券

        其他

                        合计                                    11,717,542,923.03                       7,887,500,908.23



(七)    应收款项
       1、按明细列示

                           项   目                                      期末余额                        年初余额

        应收款项                                                            428,637,924.15                241,682,722.81

        减:坏账准备                                                         12,093,926.08                 11,072,146.40

        应收款项账面价值                                                    416,543,998.07                230,610,576.41



       2、按账龄列示

                                        期末余额                                             年初余额


         账 龄             账面余额                  坏账准备                  账面余额                   坏账准备


                        金额          比例         金额         比例         金额         比例          金额         比例


                                                          92
                                                                         国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                                  (%)                          (%)                      (%)                      (%)


1 年以内
                                                                           214,490,476.81    88.74      2,539,306.87      1.18
(含 1 年)      413,093,087.99    96.37       2,423,487.62        0.59



1-2 年               899,482.89      0.21           89,948.29     10.00     10,073,834.06      4.17     1,007,383.41     10.00



2-3 年             1,426,857.90      0.33          285,371.58     20.00      8,827,114.78      3.65     1,765,422.95     20.00



3-4 年             6,391,296.09      1.49      3,195,648.05       50.00      5,015,265.43      2.08     2,507,632.72     50.00



4-5 年             3,638,643.69      0.85      2,910,914.95       80.00       118,156.39       0.05       94,525.11      80.00



5 年以上           3,188,555.59      0.74      3,188,555.59      100.00      3,157,875.34      1.31     3,157,875.34    100.00



  合 计          428,637,924.15   100.00      12,093,926.08                241,682,722.81   100.00     11,072,146.40




3、应收款项按评估方式列示

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

                应收单位                      款项内容             账面余额         坏账准备          计提比例      计提理由

清算款(香港公司)                           清算款                270,353,598.63


浙江福莱特玻璃镜业股份有限公司               投资款                 53,567,217.34


中国证券登记结算有限公司                     T+1 清算款             40,702,519.57


                合    计                                           364,623,335.54




组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

                                       期末余额                                               年初余额

                             账面余额                                               账面余额
    账     龄
                                            比例          坏账准备                              比例           坏账准备
                           金额                                                 金额
                                            (%)                                              (%)


1 年以内             48,469,752.45           75.72       2,423,487.62      50,786,137.40         65.13           2,539,306.87


1-2 年                 899,482.89            1.41            89,948.29    10,073,834.06         12.92           1,007,383.41



                                                           93
                                                               国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




         2-3 年          1,426,857.90     2.23    285,371.58         8,827,114.78     11.32      1,765,422.95


         3-4 年          6,391,296.09     9.98   3,195,648.05        5,015,265.43      6.43      2,507,632.72


         4-5 年          3,638,643.69     5.68   2,910,914.95         118,156.39       0.15         94,525.11


         5 年以上         3,188,555.59     4.98   3,188,555.59        3,157,875.34      4.05      3,157,875.34


              合   计    64,014,588.61   100.00    12,093,926.08     77,978,383.40    100.00     11,072,146.40




       4、         期末应收款项较年初余额增长 80.63%,主要系公司应收证券清算款大幅增加所致。
       5、         期末数中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方
             欠款。
(八)     应收利息
        1、应收利息

                           项    目                                期末余额                    年初余额

         债券投资                                                    124,876,454.28              137,100,785.06

         存放金融同业                                                    766,030.50                3,401,353.91

         委托贷款                                                                                  1,737,194.44

         融资融券                                                     60,126,864.78               39,000,735.43

         买入返售                                                     58,211,877.16               40,982,926.53

         信托产品投资                                                 74,768,516.31

                           合    计                                  318,749,743.03              222,222,995.37




        2、期末应收利息余额中无逾期应收利息。


        3、期末应收利息中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位利息。


        4、期末应收利息余额较年初余额增长 43.44%,主要系信用业务融出资金和自营投资应计
              提利息收入增加所致。


(九)     存出保证金


                                                   94
                                国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



项目列示

             项   目        期末余额                    年初余额

交易保证金                      154,711,775.95              164,222,367.08

结算担保金                       10,079,293.87               10,078,438.61

             合   计            164,791,069.82              174,300,805.69




                       95
                                                                                                                                              国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




(十)   可供出售金融资产
       1、    按投资品种类别列示

                                                           期末                                                                                     年初
        项目名称
                      初始成本        公允价值变动        账面余额        减值准备         账面价值            初始成本        公允价值变动         账面余额        减值准备          账面价值



       债 券
                   4,854,544,741.24     5,769,965.09   4,860,314,706.33                  4,860,314,706.33   4,207,114,547.62   -140,195,097.35   4,066,919,450.27                  4,066,919,450.27


       基 金         47,078,948.03     -8,213,031.03     38,865,917.00                     38,865,917.00     166,036,616.83     -21,148,773.80    144,887,843.03                    144,887,843.03


       股 票        979,960,116.26     12,229,812.70    992,189,928.96                    992,189,928.96     895,747,095.87     51,637,191.54     947,384,287.41                    947,384,287.41


       证券公司

       理财产品    1,277,817,918.33    44,430,205.18   1,322,248,123.51   4,534,293.10   1,317,713,830.41   1,182,735,193.33    -24,144,861.97   1,158,590,331.36   4,534,293.10   1,154,056,038.26


       信托计划    2,010,000,000.00               0    2,010,000,000.00                  2,010,000,000.00   2,300,000,000.00                     2,300,000,000.00                  2,300,000,000.00



         合   计
                   9,169,401,723.86    54,216,951.94   9,223,618,675.80   4,534,293.10   9,219,084,382.70   8,751,633,453.65   -133,851,541.58   8,617,781,912.07   4,534,293.10   8,613,247,618.97




                                                                                            96
                                                              国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



      2、可供出售金融资产中已融出证券情况

                          项 目                       期末公允价值                       年初公允价值

      融出证券                                                 7,726,024.29                      10,437,847.84



       3、已融出证券的担保情况
      收取的担保物情况

                     担保物类别                       期末公允价值                       年初公允价值

       资金                                                   19,876,957.40                       7,406,154.08

       基金                                                             0.00                     10,510,711.20

       股票                                                   58,557,820.50                       7,904,932.01

                          合计                                78,434,777.90                      25,821,797.29



      4、可供出售金融资产减值准备

                                                                     本期减少额
       期     间          年初余额       本期计提额                                               期末余额
                                                             转回                 转销

       2014 年            4,534,293.10                                                            4,534,293.10

              本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:可供出售权益工
       具投资的公允价值累计下跌超过初始成本的 50%(含 50%)。
              本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为:可供出售权
       益工具投资的公允价值连续下跌趋势将持续 12 个月以上。



       5、存在限售期限及其他变现有限制的可供出售金融资产情况

      (1)不存在限售期限的可供出售金融资产

      (2)其他变现有限制的可供出售金融资产

                    项    目             限售条件或变现方面的其他重大限制                 期末公允价值

                     债券                      作为卖出回购的质押物                      3,142,160,338.67




(十一) 持有至到期投资
      1、按类别列示

                   项目                         期末数                         年初数


                                                      97
                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



    债券                                   30,448,288.62

    其他

    持有至到期投资合计                     30,448,288.62                     0.00

    减:减值准备

    合计                                   30,448,288.62                     0.00

   2、不存在变现有限制的持有至到期投资。
(十二) 融券业务
      1、项目列示

                   项 目                期末公允价值                    年初公允价值

      融出证券

             -可供出售金融资产                    7,726,024.29
                                                                                    10,437,847.84

              -转融通融入证券

      融出证券总额                                7,726,024.29
                                                                                    10,437,847.84



      2、本期融券业务无违约情况发生。


(十三) 长期股权投资
      1、    按类别列示

                         项目                    期末余额                    年初余额

      合营企业

      联营企业                                         368,802,604.19           355,634,053.51

      其他股权投资                                     471,763,054.94           546,883,054.94

      小计                                             840,565,659.13           902,517,108.45

      减:减值准备                                         433,209.60                 433,209.60

                         合计                          840,132,449.53           902,083,898.85




                                           98
                                                                                                                                            国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




2、   长期股权投资明细情况
                                                                                                 其中:联营及                      在被投   在被投
                                                                                                                                                      在被投资单位持股比例
                                     核算方                                                      合营企业其他                      资单位   资单位                                        本期计提减    本期现金红
               被投资单位                      投资成本         年初余额         增减变动                        期末余额                             与表决权比例不一致的   减值准备
                                       法                                                        综合收益变动                      持股比   表决权                                          值准备           利
                                                                                                                                                              说明
                                                                                                 中享有的份额                      例(%)    比例(%)

长盛基金管理有限公司                 权益法   103,279,218.56   355,634,053.51   13,168,550.68     1,752,354.24   368,802,604.19        41        41                                                     15,990,000.00

               权益法小计                     103,279,218.56   355,634,053.51   13,168,550.68     1,752,354.24   368,802,604.19                                                    0.00          0.00   15,990,000.00

徽商银行                             成本法   159,596,329.18   159,596,329.18                                    159,596,329.18      1.05      1.05

安徽山河药用辅料股份有限公司         成本法     2,940,600.00     2,940,600.00                                      2,940,600.00       2.5       2.5                                                       174,000.00

合肥锻压机床股份有限公司             成本法    33,440,000.00    33,440,000.00                                     33,440,000.00      5.95      5.95

淮北矿业股份有限公司                 成本法   163,800,000.00   163,800,000.00                                    163,800,000.00      0.89      0.89

合肥工大高科信息技术股份有限公司     成本法    15,012,000.00    15,012,000.00                                     15,012,000.00      4.08      4.08

浙江福莱特玻璃镜业股份有限公司       成本法    75,120,000.00    75,120,000.00   -75,120,000.00                              0.00

安徽省皖北药业股份有限公司           成本法    20,064,000.00    20,064,000.00                                     20,064,000.00    5.7143    5.7143

安徽商之都股份有限公司               成本法    11,858,000.00    11,858,000.00                                     11,858,000.00         2         2                                                       660,000.00

科大国创软件股份有限公司             成本法    41,500,000.00    41,500,000.00                                     41,500,000.00      6.41      6.41                                                       663,944.55

安徽省股权托管交易中心有限责任公司   成本法    15,000,000.00    15,000,000.00                                     15,000,000.00        15        15

安徽佳先功能助剂股份有限公司         成本法     2,722,500.00     2,722,500.00                                      2,722,500.00      2.53      2.53

其他股权投资                         成本法     5,829,625.76     5,829,625.76                                      5,829,625.76                                              433,209.60

               成本法小计                     546,883,054.94   546,883,054.94   -75,120,000.00           0.00    471,763,054.94                                              433,209.60          0.00    1,497,944.55

                  合计                        650,162,273.50   902,517,108.45   -61,951,449.32    1,752,354.24   840,565,659.13                                              433,209.60          0.00   17,487,944.55




                                                                                            99
                                                                                                               国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文




 3、联营企业基本情况

                                                                                                                                 (金额单位:人民币万元)

                                                                      本企业   本企业在被
  被投资单位                         法定代                注册资                            期末资产    期末负债    期末净资     本期营业    本期净利
               企业类型     注册地            业务性质                持股比   投资单位表
     名称                             表人                   本                                总额        总额       产总额      收入总额       润
                                                                      例(%)    决权比例(%)

               有限责任                       基金管理
  长盛基金管
               公司(中外    深圳     高新    业务、发起   1.5 亿元                          91,998.00   11,392.51   80,605.49    22,161.86    6,684.44
                                                                      41.00       41.00
  理有限公司
                合资)                        设立基金

长盛基金管理有限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6 号《关于同意长盛基金管理有限公司开业的批复》批准设立的基金管理公司,注册资本为
10,000 万元,本公司出资比例为 25%。2003 年 11 月,本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司的 25%股权,并向安徽省创新
投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的 1%股权。上述股权转让于 2004 年 11 月业经中国证券监督管理委员会批准。转让后本公司持有长盛
基金管理有限公司的股权比例变更为 49%。2007 年 7 月本公司将持有的长盛基金管理有限公司 8%的股权转让给新加坡 DBS Asset Management
Limited,转让后仍持有其 41%的股权。
2008 年 5 月,经中国证监会证监许可[2008]709 号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》,
批准长盛基金管理有限公司盈余公积转增资本,注册资本变更为 15,000 万元。


4、合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。




                                                                        100
                                                                  国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



(十四) 固定资产
      1、账面价值

                        项目                                期末余额                           年初余额

        固定资产原价                                              1,989,200,413.18                1,650,127,840.46

        减:累计折旧                                               483,567,258.61                     455,377,583.55

             固定资产减值准备                                          223,020.76                        223,020.76

        固定资产账面价值合计                                      1,505,410,133.81                1,194,527,236.15



      2、固定资产增减变动表



                                                  机械及动力设     电子及办公设备
             项目              房屋及建筑物                                            运输设备               合计
                                                       备


      一、原价:


      1.年初余额               1,201,316,625.78   14,878,440.13      376,901,542.14   57,031,232.41       1,650,127,840.46


      2.本期增加


      (1)本期购置              50,946,395.96       630,850.00       11,171,140.48    2,688,798.00         65,437,184.44



      (2)在建工程转入         253,059,061.97     3,390,000.00       34,540,132.57                        290,989,194.54


      (3)其他增加                                                                                                   0.00


      3.本期减少


      (1)转让和出售                                320,000.00                         171,287.00             491,287.00


      (2)清理报废                                                   12,596,761.26                         12,596,761.26



      (3)其他减少                4,265,758.00                                                               4,265,758.00


      4.外币报表折算差额                                                                                              0.00


      5.期末余额               1,501,056,325.71   18,579,290.13      410,016,053.93   59,548,743.41       1,989,200,413.18


      二、累计折旧:


      年初余额                  183,558,707.46     6,324,093.46      244,795,118.49   20,699,664.14        455,377,583.55


      本期新增                                                                                                        0.00


      本期计提                   14,520,530.35       451,063.84       23,699,206.84    2,230,413.04         40,901,214.07


                                                      101
                                                                    国元证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                                                   机械及动力设      电子及办公设备
              项目             房屋及建筑物                                                运输设备           合计
                                                        备


       本期减少                                       310,400.00        12,316,910.88        84,228.13      12,711,539.01


       外币报表折算差额