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国元证券(000728)公告正文

国元证券:2016年半年度报告

公告日期 2016-08-23
股票简称:国元证券 股票代码:000728
国元证券股份有限公司

 2016 年 半 年 度 报 告
     (国元证券 000728)




       二〇一六年八月
                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。没有董事、监事、高级管

理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司实施本次利润分配

方案时股权登记日在册的全体股东所持股份数为基数,向全体股东每 10 股派发

现金红利 1.50 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。

    本公司 2016 年半年度财务会计报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长蔡咏先生、总裁俞仕新先生、总会计师高民和先生及财务会计

部总经理司开铭先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者

的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。




                                   1
                                                                                         国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 1
第二节 公司简介................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 6
第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 31
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 53
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 50
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 55
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 191




                                                                       2
                                                  国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                  释义


                 释义项   指                              释义内容

公司、本公司              指   国元证券股份有限公司

国元集团                  指   安徽国元控股(集团)有限责任公司

国元信托                  指   安徽国元信托有限责任公司

国元实业                  指   安徽国元实业投资有限责任公司

安徽粮油                  指   安徽省粮油食品进出口(集团)公司

长盛基金                  指   长盛基金管理有限公司

国元香港                  指   国元证券(香港)有限公司

国元直投                  指   国元股权投资有限公司

国元期货                  指   国元期货有限公司

国元创新                  指   国元创新投资有限公司

安徽省股交中心            指   安徽省股权托管交易中心有限责任公司

安元基金                  指   安徽安元投资基金有限公司

安元基金管理              指   安徽安元投资基金管理有限公司

中国证监会                指   中国证券监督管理委员会

上交所                    指   上海证券交易所

深交所                    指   深圳证券交易所

元、万元、亿元            指   人民币元、人民币万元、人民币亿元




                                     3
                                                                     国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                           第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 国元证券                             股票代码               000728

变更后的股票简称(如有)   不适用

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           国元证券股份有限公司

公司的中文简称(如有)   国元证券

公司的外文名称(如有)   GUOYUAN SECURITIES COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写(如有)GUOYUAN SECURITIES

公司法定代表人           蔡咏


二、联系人和联系方式

                                                 董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                陈新                                 刘锦峰

                                    安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融
联系地址
                                    中心 A 座国元证券                    中心 A 座国元证券

电话                                0551-62207323                        0551-62207968

传真                                0551-62207322                        0551-62207322

电子信箱                            chenxin@gyzq.com.cn                  ljf2100@gyzq.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式


公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年

报。


2、信息披露及备置地点


信息披露及备置地点在报告期是否变化



                                                        4
                                                        国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地

报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。


3、注册变更情况


注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期

无变化,具体可参见 2015 年年报。




                                             5
                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

合并

                                      本报告期                上年同期            本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                        1,402,827,242.31       3,619,235,082.15                    -61.24%

归属于上市公司股东的净利润(元)        510,562,083.71       1,887,123,244.48                    -72.94%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                        503,784,641.17       1,886,200,177.06                    -73.29%
益的净利润(元)

其他综合收益(元)                       31,765,699.13         -49,592,427.82                         -

经营活动产生的现金流量净额(元)     -1,476,540,510.46       13,158,531,719.10                   -111.22%

基本每股收益(元/股)                                 0.26                0.96                   -72.92%

稀释每股收益(元/股)                                 0.26                0.96                   -72.92%

加权平均净资产收益率                              2.54%                  10.30%        减少 7.76 个百分点

                                                                                  本报告期末比上年度末增
                                     本报告期末               上年度末
                                                                                            减

资产总额(元)                       67,243,387,618.94       72,550,643,047.07                    -7.32%

负债总额(元)                       47,511,536,864.35       52,487,273,368.08                    -9.48%

归属于上市公司股东的净资产(元)     19,595,187,018.50       19,933,654,220.92                    -1.70%

母公司

                                      本报告期                上年同期            本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                        1,205,181,681.89       3,003,632,000.46                    -59.88%

净利润(元)                            411,752,997.17       1,462,469,806.71                    -71.85%

其他综合收益(元)                      -19,381,843.56         -37,671,932.31                         -

经营活动产生的现金流量净额(元)     -1,325,973,040.61       12,027,976,183.03                   -111.02%

基本每股收益(元/股)                                 0.21                0.74                   -71.62%

稀释每股收益(元/股)                                 0.21                0.74                   -71.62%

加权平均净资产收益率                              2.15%                   8.22%        减少 6.07 个百分点



                                                  6
                                                                 国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                    本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末          上年度末
                                                                                              减

资产总额(元)                             53,865,950,517.26    61,103,147,939.06                  -11.84%

负债总额(元)                             35,031,393,910.27    41,780,167,000.08                  -16.15%

所有者权益总额(元)                       18,834,556,606.99    19,322,980,938.98                   -2.53%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位:元

                        项目                                   金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                -89,639.46

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                13,529,844.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损


与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益


                                                          7
                                                                       国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -3,061,277.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目



减:所得税影响额                                                       2,610,908.34

    少数股东权益影响额(税后)                                           990,576.83

合计                                                                   6,777,442.54              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

√ 适用 □ 不适用

          项目                涉及金额(元)                                     原因

                                                      根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的
                                                      公司信息披露解释性公告第 1 号--非经常性损益[2008]》第 14 条
                                                      规定:除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
                                                      交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以
除同公司正常经营业务相关                              及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
的有效套期保值业务外,持                              得的投资收益,视为非经常性损益项目。由于本公司属于金融行
有交易性金融资产、交易性                              业中的证券业,主要的业务经营范围为:证券经纪;证券投资咨
金融负债产生的公允价值变                              询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保
                                     270,864,876.16
动损益,以及处置交易性金                              荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;证券投资基金代销;
融资产、交易性金融负债和                              为期货公司提供中间介绍业务等。因此本公司根据自身正常经营
可供出售金融资产取得的投                              业务的性质和特点将持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
资收益                                                的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负
                                                      债和可供出售金融资产取得的投资收益作为经常性损益项目,不
                                                      在非经常性损益计算表中列示。其中:处置交易性金融资产、可
                                                      供出售金融资产等取得的投资收益 528,824,972.49 元,持有交易
                                                      性金融资产等产生的公允价值变动损益-257,960,096.33 元。



                                                          8
                                                            国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


四、母公司净资本及有关风险控制指标

                                                                                                单位:元

              项目            本报告期末                 上年度末             本报告期末比上年度末增减

净资本                        10,615,413,111.61          12,699,543,498.08                     -16.41%

净资产                        18,834,556,606.99          19,322,980,938.98                      -2.53%

净资本/各项风险资本准备之和                725.53%                  949.84%        减少 224.31 个百分点

净资本/净资产                              56.36%                    65.72%          减少 9.36 个百分点

净资本/负债                                60.86%                    59.97%          增加 0.89 个百分点

净资产/负债                                107.98%                   91.24%         增加 16.74 个百分点

自营权益类证券及证券衍生品/
                                           75.36%                    53.08%         增加 22.28 个百分点
净资本

自营固定收益类证券/净资本                  37.56%                    32.77%          增加 4.79 个百分点




                                                     9
                                                                    国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                         第四节 董事会报告

一、概述

    2016 年上半年,世界经济复苏不及预期,贸易持续低迷,经济运行中的不确定因素增加;国内经济运

行总体平稳,稳中有进,但经济下行压力仍然较大。国内证券市场上半年弱势运行,截至 2016 年 6 月 30

日,上证指数报收于 2929.61 点,较年初下跌 17.22%,深证成指下跌 17.17%,中小板指下跌 17.88%,创

业板指下跌 17.92%,两市股票日均成交金额为 5334.88 亿元,同比下降 54.38%。

       2016 年上半年,面对严峻的市场环境,公司按照年初确定的工作思路,强化基础、抢抓机遇、加强协

同、严控风险,各项工作平稳有序开展:传统业务积极进取、加速转型;创新业务聚焦优势、深入推进;

业务布局持续优化,服务实体经济能力进一步提升;资金使用效率提高、成本管控得力有效;风控合规意

识增强、内部管理和业务流程持续优化。2016 年上半年,公司实现营业收入 14.03 亿元,营业支出 8.01

亿元,利润总额 6.12 亿元,归属于母公司股东的净利润 5.11 亿元,基本每股收益 0.26 元,加权平均净

资产收益率 2.57%。截至 2016 年 6 月 30 日,公司总资产 672.43 亿元,归属于母公司股东权益 195.95 亿

元,净资本 106.15 亿元。


二、主营业务分析

概述

1、收入

公司报告期内,主营业务收入结构变化情况:
                                                                                                       单位:元

                                                2016 年 1-6 月                    2015 年 1-6 月

                                                                 占公司                       占公司总收
                                                                                                             同比增减
   业务分类              收入项目                                总收入                        入的比重
                                               金额                             金额                          (%)
                                                                 的比重                            (%)
                                                                 (%)

                  代理买卖手续费净收入      510,855,525.54       36.42%    1,541,399,661.99         42.59%    -66.86%

                  出租席位净收入              4,654,343.59        0.33%       14,480,213.62          0.40%    -67.86%

   经纪业务       代理销售金融产品净收入      3,481,363.34        0.25%        3,555,234.64          0.10%     -2.08%

                  客户保证金利差收入等      144,692,902.26       10.31%      149,209,658.44          4.12%     -3.03%

                  小计                      663,684,134.73       47.31%    1,708,644,768.69         47.21%    -61.16%


                                                   10
                                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                     证券承销业务净收入           120,810,836.63           8.61%          68,757,248.39         1.90%       75.71%

                     保荐业务净收入                12,461,974.18           0.89%          17,623,384.62         0.49%      -29.29%
   投行业务
                     财务顾问业务净收入            45,822,256.15           3.27%          78,122,677.50         2.16%      -41.35%

                     小计                         179,095,066.96          12.77%         164,503,310.51         4.55%        8.87%

                     交易性金融工具的投资收
                                                     6,507,736.62          0.46%         120,678,790.22         3.33%      -94.61%
                     益和公允价值变动损益

                     可供出售金融资产的投资
                                                  127,934,403.08           9.12%         560,919,788.74        15.50%      -77.19%
                     收益

 自营投资业务        持有至到期金融资产的投
                                                        1586918.06         0.11%                       0        0.00%        ----
                     资收益

                     衍生金融工具的投资收益       -15,595,674.78          -1.11%             192,048.37         0.01%

                     其他收入                      -2,796,200.27          -0.20%         -15,467,859.61        -0.43%        ----

                     小计                         117,637,182.71           8.38%         666,322,767.72        18.41%      -82.35%

                     定向资产管理业务净收入          8,992,723.06          0.64%           5,671,898.69         0.16%       58.55%

                     集合资产管理业务净收入        23,881,702.78           1.70%          32,897,982.32         0.91%      -27.41%
 资产管理业务
                     专项资产管理业务净收入                         0      0.00%                       0        0.00%        ----

                     小计                          32,874,425.84           2.34%          38,569,881.01         1.07%      -14.77%

                     利息净收入                   403,977,372.66          28.81%      1,031,290,917.67         28.49%      -60.83%
 证券信用业务
                     小计                        403,977,372.66           28.81%      1,031,290,917.67         28.49%      -60.83%

说明:以上收入为公司合并报表数据(不包含纳入合并范围的结构化主体数据)。从上述报表可以看出,2016 年上半年度,
公司主营业务收入占公司总营业收入的比重为 99.60%。上半年公司经纪业务实现收入占公司总收入的比重与去年同期基本
持平,合计实现收入占公司总收入 47.31%;公司自营业务收入占公司总收入的比重 8.38%,同比减少 10.03 个百分点;公
司投行业务收入占公司总收入比重为 12.77%,同比增加 8.22 个百分点;证券信用业务占公司营业收入比重 28.81%,同比增
加 0.32 个百分点。

2、成本

                                                                                                                  单位:元

                                            2016 年 1-6 月                         2015 年 1-6 月
   行业分类            项目                            占营业成本比                       占营业成本比重     同比增减(%)
                                          金额                               金额
                                                         重(%)                               (%)

                运营成本              37,066,043.92               4.63%   39,122,969.02              3.34%         -5.26%

                物业及设备成本        61,375,983.72               7.66%   65,980,392.09              5.64%         -6.98%

经纪业务        人工成本              197,265,200.82          24.63% 205,847,070.47                 17.59%         -4.17%

                其他成本              44,063,576.71               5.50% 115,654,444.37               9.88%        -61.90%

                小计                  339,770,805.17          42.42% 426,604,875.95                 36.45%        -20.35%

                运营成本               1,398,264.50               0.17%    1,980,569.76              0.17%        -29.40%
投行业务
                物业及设备成本            888,697.82              0.11%    1,601,799.54              0.14%        -44.52%



                                                             11
                                                                国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


               人工成本         67,608,265.30        8.44%   49,035,167.70          4.19%         37.88%

               其他成本          7,616,630.30        0.95%    8,119,470.00          0.69%         -6.19%

               小计             77,511,857.92        9.67%   60,737,007.00          5.19%         27.62%

               运营成本            562,359.27        0.07%      516,435.04          0.04%          8.89%

               物业及设备成本       53,466.92        0.01%       40,148.36          0.00%         33.17%

自营投资业务   人工成本          7,042,412.71        0.88%    1,689,515.85          0.14%        316.83%

               其他成本          1,379,471.09        0.17%   24,556,503.28          2.10%        -94.38%

               小计              9,037,709.99        1.13%   26,802,602.53          2.28%        -66.28%

               运营成本          1,508,643.13        0.19%    1,548,049.80          0.13%         -2.55%

               物业及设备成本       87,308.82        0.01%      735,540.48          0.06%        -88.13%

资产管理业务   人工成本         35,286,035.99        4.41%   17,095,947.97          1.46%        106.40%

               其他成本          3,387,902.40        0.42%    7,266,340.09          0.62%        -53.38%

               小计             40,269,890.34        5.03%   26,645,878.34          2.27%         51.13%

               运营成本          1,974,193.94        0.25%   10,427,280.65          0.89%        -81.07%

               物业及设备成本    3,171,564.19        0.40%       40,641.45          0.00%       7703.77%

证券信用业务   人工成本          6,207,959.15        0.78%    1,724,123.87          0.15%        260.06%

               其他成本         17,783,340.31        2.22% 116,928,859.41           9.99%        -84.79%

               小计             29,137,057.59        3.65% 129,120,905.38          11.03%        -77.43%

说明:

经纪业务:

营业成本同比下降 20.35%,主要为经纪业务收入同比下降 61.16%,以及“营改增”影响,导致营业税金
及附加减少较多所致。

投行业务:

营业成本同比增长 27.62%,主要为人工成本上升所致。

自营投资业务:

营业成本同比下降 66.28%,主要为实现收入减少以及“营改增”影响,导致营业税金及附加下减少所致。

资产管理业务:

营业成本同比增长 51.13%,主要为人工成本大幅增加所致。

证券信用业务:

营业成本同比下降 77.43%,是融资类业务收入减少与“营改增”影响,导致营业税金及附加减少以及冲回
减值准备所致。


3、费用
                                                                                                单位:元




                                                12
                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


            项目             2016 年 1-6 月          2015 年 1-6 月               同比增减

工资、奖金、津贴、补贴           444,954,776.38          608,277,399.26                       -26.85%

折旧费                            47,665,125.07           50,575,470.21                        -5.75%

劳动保险费                        37,574,470.54           36,389,767.54                         3.26%

租赁费                            24,313,541.32           23,492,871.56                         3.49%

业务招待费                        16,446,579.55           18,136,300.61                        -9.32%

福利费                            15,691,681.81           14,498,943.66                         8.23%

邮电通讯费                        15,336,722.97           12,504,795.33                        22.65%

住房公积金                        13,243,174.43           12,427,000.34                         6.57%

车辆使用费                        12,877,935.45           13,051,975.55                        -1.33%

长期待摊费用摊销                   8,807,872.96           10,308,372.94                       -14.56%

4、研发支出

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

                                                                                        单位:元

             项目              2016 年 1-6 月         2015 年 1-6 月               同比增减

经营活动现金流入小计              6,306,430,695.86       29,371,814,378.83                     -78.53%

经营活动现金流出小计              7,782,971,206.32       16,213,282,659.73                     -52.00%

经营活动产生的现金流量净额       -1,476,540,510.46       13,158,531,719.10                    -111.22%

投资活动现金流入小计                 31,237,418.31           33,164,835.29                     -5.81%

投资活动现金流出小计                913,680,565.31           40,131,698.82                    2176.71%

投资活动产生的现金流量净额         -882,443,147.00           -6,966,863.53                           -

筹资活动现金流入小计                  7,454,670.00       10,155,432,290.00                     -99.93%

筹资活动现金流出小计              3,029,610,500.19        1,624,613,963.84                     86.48%

筹资活动产生的现金流量净额       -3,022,155,830.19        8,530,818,326.16                    -135.43%

现金及现金等价物净增加额         -5,350,848,401.08       21,690,012,201.21                    -124.67%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√适用 □ 不适用

    经营活动现金流入同比下降 78.53%,主要为收到代理买卖证券款大幅减少所致;经营活动现金流出同

比下降 52%,主要为融出资金大幅减少所致;投资活动现金流出同比增长 2176.71%,主要为投资联营公司

安元基金所致;筹资活动现金流入同比下降 99.93%,主要为去年同期发行短融、收益凭证以及次级债所致;

筹资活动现金流出同比增长 86.48%,主要为短融到期兑付以及回购公司股份所致。




                                                13
                                                                        国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


主要财务数据同比变动情况

                                                                                                         单位:元
                           本报告期          上年同期        同比增减                    变动原因
                                                                        主要为证券经纪业务收入与自营投资收益大幅
营业收入                1,402,827,242.31 3,619,235,082.15     -61.24%
                                                                        下降所致
营业支出                  800,997,190.85 1,170,032,655.96     -31.54% 业务及管理费用支出大幅减少所致
                                                                        实现利润总额大幅减少导致应纳企业所得税减
所得税费用                 98,462,885.26   563,377,493.80     -82.52%
                                                                        少所致
经营活动产生的现金流
                       -1,476,540,510.46 13,158,531,719.10   -111.22% 客户证券交易结算资金大幅减少所致
量净额
投资活动产生的现金流
                         -882,443,147.00    -6,966,863.53          - 投资联营公司安元基金所致
量净额
筹资活动产生的现金流                                                    本期归还债务而去年同期发行债券导致变动较
                       -3,022,155,830.19 8,530,818,326.16    -135.43%
量净额                                                                  大
现金及现金等价物净增                                                    经营活动与筹资活动现金流量金额大幅减少所
                       -5,350,848,401.08 21,690,012,201.21   -124.67%
加额                                                                    致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用     √不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内

的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期

内的情况。


公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况


       2016 年上半年,公司以党的十八大和十八届三中全会、四中全会精神为统领,以十八届五中全会关于

“十三五”发展规划的建议为目标,以“改革、创新、发展”为主线,以提高经济效益为中心,继续坚持

“稳中求进”的工作主基调,严守风控合规底线,抢抓机遇,按照“巩固提高、创新发展”的工作思路,

加快业务转型升级、推动创新发展、增强竞争意识、提升客户服务水平、提高市场营销能力,着力构建品

牌优势,提高公司核心竞争力,实现各业务之间的有机联动,提升公司经营业绩。

       1、经纪业务狠抓营销工作,抢占开户份额,采取包括投资顾问、客户咨询在内各种服务手段,增加

客户粘性,延缓和阻止佣金率的下滑。

       2、证券信用业务行业位次保持稳定,PB 业务取得良好开局。针对市场行情低迷、客户风险偏好下降、

                                                        14
                                                                    国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


杠杆率降低的不利影响,公司主动作为,通过动态调整融资标的、奖励政策、利率水平等方式,较好地维

护存量客户,加大营销推广力度,不断开发增量客户。

    3、投行业务主动应对注册制暂缓、发行审核趋严、监管处罚加大等多重因素影响,注重业务拓展的

同时,不断强化风险责任意识,在多家券商遭受监管机构处罚的背景下,规范执业、稳健经营,始终保持

国元投行良好的市场品牌形象。债券业务厚积薄发,行业地位和市场排名不断提高。

    4、资产管理业务创设能力增强,主动管理产品规模大幅增加。上半年,加大固定收益、权益类产品

创设力度,新设“三板基金产品”与“直投基金产品”,主动管理产品能力有所提高。

    5、场外业务利用安徽省股交中心和中证报价系统,在区域市场挂牌、私募债发行、公司债非公开发

行以及收益凭证、报价回购业务等方面积极拓展,收到良好成效,目前在非标业务领域已显现出一定盈利

能力和业务发展优势,随着柜台市场的发展,有望成为公司新的利润增长点。

    6、公司总部和各子公司之间的业务联动更加紧密,协同作业、综合经营优势逐步显现。


三、主营业务构成情况

1、主营业务分业务情况

                                                                                                     单位:元

                                                                营业收入比上年 营业支出比上年 营业利润率比上年同
   业务类别       营业收入        营业支出       营业利润率
                                                                  同期增减        同期增减          期增减

   经纪业务     663,684,134.73 339,770,805.17          48.81%          -61.16%        -20.35% 减少 26.23 个百分点

 证券信用业务   403,977,372.66   29,137,057.59         92.79%          -60.83%        -77.43% 增加 5.31 个百分点

   投行业务     179,095,066.96   77,511,857.92         56.72%            8.87%         27.62% 减少 6.36 个百分点

 自营投资业务   117,637,182.71   9,037,709.99          92.32%          -82.35%        -66.28% 减少 3.66 个百分点

 资产管理业务   32,874,425.84    40,269,890.34        -22.50%          -14.77%         51.13% 减少 53.41 个百分点

    主营业务分业务情况说明

    经纪业务。2016年上半年,经纪业务按照“强本固体,弥补短板;聚焦优势,有取有舍;营销创新,

增进协同;控制风险,平稳发展”的总体工作思路,以争先进位为核心,项目开发与业务推广联动,延揽

增量客户,服务存量客户,在坚守合规风控底线的同时,紧盯市场,对标挖潜,积极推进传统经纪业务与

创新业务的协同发展。加强线上线下渠道合作,深化校证合作,持续开展网上开户营销竞赛,壮大基础客

户规模;全面上线国元E城,打造新一代手机炒股系统,拓展线上业务办理功能,加快移动应用开发,完

善线上交互系统,提升客户体验度;优化完善“金数据”服务品牌,提升公司级客户服务平台能力和质量,

实现客户差异化服务;优化业务流程,规范业务办理,积极推广股票期权业务,加大创新业务对经纪业务

的支持力度;稳步推进网点建设工作,实现分支机构功能转型。报告期内,公司实现经纪业务收入66,368.41

                                                     15
                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


万元,比上年同期下降61.16%;发生经纪业务成本33,977.08万元,比上年同期下降20.35%;实现经纪业

务利润32,391.33万元,比上年同期下降74.73%。其中:母公司实现经纪业务收入61,718.65万元,比上年

同期下降61.94%;发生经纪业务成本27,783.94万元,比上年同期下降27.62%;实现经纪业务利润33,934.71

万元,比上年同期下降72.58%。国元香港实现经纪业务收入1,548.53万元,比上年同期下降68.22%;发生

经纪业务成本3,378.39万元,比上年同期增长149.62%;实现经纪业务利润-1,829.86万元,比上年同期下

降152%。国元期货实现经纪业务收入3,101.23万元,比上年同期下降19.13%;发生经纪业务成本2,814.75

万元,比上年同期下降3.56%;实现经纪业务利润286.48万元,比上年同期下降68.73%。

    证券信用业务。2016 年上半年,双融余额维持低位徘徊,受市场利率下行等因素影响,融资类业务竞

争进一步加剧。公司证券信用业务以提高融资类业务市场份额为工作主线,通过开展专项推广活动、业务

联动开发等措施,加大外部增量客户开发力度,实现业务稳健发展。截至 2016 年 6 月 30 日,母公司证券

信用业务规模 149.08 亿元,同比下降 48.11%。报告期内,公司实现信用业务收入 40,397.74 万元(本报

告期扣除信用业务筹资成本),比上年同期下降 60.83%;信用业务成本 2,913.71 万元,比上年同期下降

77.43%;信用业务利润 37,484.03 万元,比上年同期增长下降 58.45%。其中,母公司实现信用业务收入

37,489.60 万元,比上年同期下降 61.98%;信用业务成本 2,482.90 万元,比上年同期下降 79.24%;信用

业务利润 35,006.70 万元,比上年同期下降 59.60%。国元香港实现信用业务利润 2,477.33 万元,比上年

同期下降 30.47%。

    投行业务。2016 年上半年,投行各项业务均衡发展,呈现业务品种多样化的良好态势。股权业务注重

业务拓展的同时,不断强化风险责任意识。上半年母公司共完成 3 个再融资和 3 个并购重组项目,此外,

黄山胶囊、皖天然气 IPO 项目,江淮汽车、富煌钢构、铜陵有色非公开项目,科大讯飞、乐金健康并购重

组项目均顺利过会。债券业务厚积薄发,不断丰富债券品种,不断拓宽业务范围,上半年共完成 7 个债券

项目,合计募集资金 85 亿元。新三板业务呈现良好发展态势,上半年推荐挂牌 30 家,累计推荐挂牌企业

83 家,其中进入创新层 8 家。报告期内,公司投行业务共实现营业收入 17,909.51 万元,比上年同期增长

8.87%;投行业务发生营业成本 7,751.19 万元,比上年同期增长 27.62%;投行业务实现营业利润 10,158.32

万元,比上年同期下降 2.10%。其中:母公司实现投行业务收入 17,806.33 万元,比上年同期增长 16.84%;

发生投行业务成本 7,751.19 万元,比上年同期增长 29.04%;实现投行业务利润 10,055.14 万元,比上年

同期增长 8.90%。国元香港投行业务实现利润 103.18 万元,比上年同期下降 90.98%。

    自营投资业务。2016 年上半年,面对股债双震荡,上证指数、深证成指等主要指数跌幅均超过 15%的

市场环境,公司自营投资业务积极作为,努力把握难得的交易性机会。固定收益业务积极增添优质品种,

继续加强跟踪调研,确保存量信用债按时还本付息;权益投资业务努力把握波段操作机会,积极参与新股

申购;三板做市业务继续挖掘有成长潜力企业,建立备选池;金融衍生业务继续参与股指期权仿真交易。

                                               16
                                                                   国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


报告期内,公司实现自营业务收入 11,763.72 万元,比上年同期下降 82.35%;发生自营业务成本 903.77

万元,比上年同期下降 66.28%;实现自营业务利润 10,859.95 万元,比上年同期下降 83.02%。其中,母

公司实现自营业务收入 12,338.94 万元,比上年同期下降 81.19%;发生自营业务成本 903.77 万元,比上

年同期下降 66.28%;实现自营业务利润 11,435.17 万元,比上年同期下降 81.83%。国元香港实现自营业

务利润-575.22 万元,比上年同期下降 156.25%。

    资产管理业务。2016 年上半年,公司资产管理业务继续稳步前行。证券投资管理总规模再上台阶,投

资业绩较稳定;主动管理业务增长较快,通道业务增长较慢;资本市场业务取得突破,利润增长多头并举;

产品开发工作有序进行。截至 2016 年 06 月 30 日,母公司资管规模 944.33 亿元,同比增长 13.51%。报告

期内,公司实现资产管理业务收入 3,287.44 万元,比上年同期下降 14.77%;发生资产管理业务成本

4,026.99 万元,比上年同期增长 51.13%;实现资产管理业务利润-739.55 万元,比上年同期下降 162.02%。

其中:母公司实现资产管理业务收入 2,438.49 万元,比上年同期下降 24.55%;发生资产管理业务成本

3,989.89 万元,比上年同期增长 62.54%;实现资产管理业务利润-1,551.40 万元, 比上年同期下降 300%。

国元香港实现资产管理业务利润 826.12 万元,比上年同期增长 98.25%。国元期货实现资产管理业务利润

-14.27 万元。


2、主营业务分地区情况


    (1)营业收入地区分部情况(合并报表数据)

                                                                                                          单位:元

                               本报告期                                上年同期                  营业收入比上年同
      地区
                  营业部数量              营业收入        营业部数量           营业收入               期增减

    安徽省              43          343,321,726.89           41             904,335,149.54               -62.04%

    北京市              2            22,047,816.05            2              56,428,740.55               -60.93%

    上海市              7            66,150,577.43            7             156,516,426.54               -57.74%

    广东省              9            66,436,952.43            9             178,368,953.99               -62.75%

    山东省              6            42,157,558.15            6             123,291,109.73               -65.81%

    辽宁省              4            17,045,069.46            4              45,256,147.32               -62.34%

    天津市              2                 3,876,459.07        2                   9,483,526.11           -59.12%

    江苏省              5                 9,124,056.64        4              21,888,170.98               -58.32%

    浙江省              7            24,884,437.70            6              50,976,592.57               -51.18%

    重庆市              1            12,410,729.36            1              23,664,038.09               -47.55%

    福建省              2                 5,547,918.26        2                   9,791,895.41           -43.34%



                                                     17
                                                                 国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       河南省        2                  4,766,330.46        2                   9,982,224.99           -52.25%

       湖南省        1                  1,754,143.16        1                   5,241,751.66           -66.54%

       湖北省        1                  5,534,895.20        1              13,417,638.83               -58.75%

       贵州省        1                  1,504,436.64        1                   2,141,055.50           -29.73%

       江西省        1                  1,204,973.86        1                   1,959,222.89           -38.50%

       山西省        1                  3,292,367.86        1                   6,518,182.68           -49.49%

       陕西省        1                  4,392,304.97        1                   4,063,658.93             8.09%

       四川省        1                   524,885.95         1                     634,665.15           -17.30%

   公司本部         ---            700,623,300.71          ---          1,870,548,762.28               -62.54%

   境内合计         ---          1,336,600,940.25          ---          3,494,507,913.74               -61.75%

       境外         ---             66,226,302.06          ---            124,727,168.41               -46.90%
合计                        ---- 1,402,827,242.31          ---          3,619,235,082.15               -61.24%


注:以上营业部数量不包括控股子公司的营业部数量;公司本部数据为母公司(除分支机构以外)、国元
直投、国元期货、国元创新数据。

(2)营业利润地区分部情况

                                                                                                        单位:元

                             本报告期                                上年同期                  营业利润比上年同
        地区
                  营业部数量            营业利润        营业部数量              营业利润            期增减

       安徽省        43            230,155,944.07          41             752,714,186.39               -69.42%

       北京市         2             11,560,561.48           2              40,890,859.57               -71.73%

       上海市         7             29,731,712.92           7             111,584,124.18               -73.35%

       广东省         9             25,158,612.57           9             108,501,692.29               -76.81%

       山东省         6             26,777,190.61           6             100,132,175.79               -73.26%

       辽宁省         4                 7,625,456.23        4              32,491,555.31               -76.53%

       天津市         2                   88,833.89         2                   5,271,349.70           -98.31%

       江苏省         5                 2,564,284.96        4              12,289,676.44               -79.13%

       浙江省         7                 9,674,521.59        6              32,058,341.58               -69.82%

       重庆市         1                 8,775,390.52        1              17,835,235.37               -50.80%

       福建省         2                  920,052.49         2                   4,911,185.32           -81.27%

       河南省         2                 2,021,360.85        2                   5,414,866.47           -62.67%

       湖南省         1                  -322,905.64        1                   2,705,315.34          -111.94%

       湖北省         1                 1,512,219.86        1                   7,086,529.86           -78.66%

       贵州省         1                  -179,492.86        1                     369,150.22          -148.62%


                                                   18
                                                                      国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       江西省             1                -630,357.70         1                    153,341.43         -511.08%

       山西省             1               1,801,178.98         1                 4,934,381.15           -63.50%

       陕西省             1               1,648,132.54         1                 1,302,480.70            26.54%

       四川省             1                -744,496.64         1                  -571,273.05                ----

   公司本部              ---          215,557,524.49          ---          1,114,371,740.84             -80.66%

   境内合计              ---          573,695,725.21          ---          2,354,446,914.90             -75.63%

       境外              ---          28,134,326.25           ---                94,755,511.29          -70.31%
合计                    ----          601,830,051.46          ---          2,449,202,426.19             -75.43%


注:以上营业部数量不包括控股子公司的营业部数量,公司本部数据为母公司(除分支机构以外)、国元
直投、国元期货、国元创新数据。

四、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况

                                                                                                         单位:元

           项目          本报告期末           上年度末        增减                      变动原因
结算备付金             2,719,132,883.32 4,230,390,726.83      -35.72% 存放结算机构的客户交易结算资金减少所致
买入返售金融资产       6,119,197,101.72 4,663,126,510.96       31.23% 逆回购融出资金增加所致
应收款项                648,234,184.18      470,575,241.74     37.75% 应收清算款增加所致
长期股权投资           1,751,920,928.90     888,470,739.82     97.18% 投资联营公司安元基金所致
递延所得税资产          122,070,023.27      181,849,004.67    -32.87% 支付职工年度奖金所致
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融   6,916,967,172.70 5,213,209,945.66       32.68% 合并结构化主体中第三方享有权益增加所致
负债
卖出回购金融资产款     3,724,449,356.90 5,717,597,157.00      -34.86% 正回购融入资金减少所致
应付职工薪酬            337,675,317.12      562,388,444.05    -39.96% 支付职工年度奖金所致
                                                                        利润总额大幅下降导致应纳税所得额大幅减
应交税费                116,171,909.57      430,137,660.03    -72.99%
                                                                        少所致
应付款项                557,757,085.92      164,525,271.42    239.01% 应付清算款增加所致
其他负债                514,175,827.77       30,933,166.94 1562.22% 计提公司应付股利所致
           项目           本报告期            上年同期        增减                      变动原因
手续费及佣金净收入      723,210,205.19 1,748,467,615.73       -58.64% 主要为经纪业务净收入大幅减少所致
手续费及佣金净收入-
                        511,618,075.21 1,555,691,646.17       -67.11% 交易量大幅减少所致
经纪业务手续费净收入
利息净收入              378,400,551.34      651,479,120.25    -41.92% 融资类业务规模同比大幅减少所致
投资收益                567,957,501.63 1,345,612,396.82       -57.79% 处置金融产品投资收益大幅减少所致
公允价值变动收益        -282,371,940.02    -142,147,497.01          --- 衍生工具浮亏以及结构化主体合并所致
营业税金及附加            66,638,821.21     175,939,187.17    -62.12% 应税营业收入大幅减少以及营改增影响所致
资产减值损失            -13,169,970.57       65,487,835.70 -120.11% 本报告期融资类业务减值准备冲回所致
其他业务成本              1,615,927.34        4,948,448.32    -67.34% 开户费大幅减少所致
营业外收入                14,219,793.55       2,449,101.73    480.61% 政府补助增加所致



                                                         19
                                                                       国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


营业外支出                   3,840,865.84     1,150,789.64       233.76% 对外捐赠增加所致
所得税费用                98,462,885.26     563,377,493.80       -82.52% 利润总额大幅减少导致应纳企业所得税减少
其他综合收益              31,765,699.13     -49,592,427.82          ---- 同期处置浮盈金融资产所致
综合收益总额              545,511,793.04 1,837,530,816.66        -70.31% 实现净利润大幅减少所致


五、核心竞争力分析

    1、公司资金实力雄厚,有助于抵御各种风险,为公司业务创新和经营模式创新提供有力支持,为各
项业务的发展奠定坚实基础。
    2、公司业务资质齐全,拥有证券经纪、自营、投行、资管、融资融券、约定购回式证券交易、股票
质押式回购交易、代销金融产品、中小企业私募债券承销、保险兼业代理等全面业务资格,为公司提供了
巨大发展空间。
    3、公司文化底蕴深厚,经营风格稳健,管理团队和谐稳定、经验丰富,为公司风险控制提供软实力
保障,有助于公司各项业务的稳步发展。
    4、公司风控合规能力强,拥有全方位、多层次的合规风控体系,各项合规风控制度细致完备,全员
合规风控意识较强。
    5、公司成本费用控制整体有效,经营财务预算约束力较强,成本控制意识深入到各业务发展之中。
    6、公司拥有区域市场优势,多年在安徽市场精耕细作,与省内客户保持良好关系。国内市场拓展卓
有成效,客户服务能力稳步提高,积累了一批优质客户资源。
    7、公司境外业务持续拓展,全资子公司国元香港经过近十年发展,已具备一定的竞争优势。


六、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                对外投资情况

        报告期投资额(元)                   上年同期投资额(元)                           变动幅度

         886,686,000.00                                0.00                                                     -

                                               被投资公司情况

               公司名称                               主要业务                   上市公司占被投资公司权益比例

淮北矿业股份有限公司                 煤炭采掘、加工、销售以及煤炭铁路运输等                                0.89%

科大国创电子商务投资有限公司         信息化建设咨询,应用软件研发,技术服务                                6.41%

新宇药业股份有限公司(原皖北药业) 抗生素原料药的生产和销售                                                5.71%

安徽商之都股份有限公司               零售,商业连锁                                                        2.00%




                                                        20
                                                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


              河南三和皮革制品有限公司                 其他皮革制造                                                                     6.95%

              安徽宝葫芦信息科技集团股份有限公司 信息技术服务                                                                           8.00%

              安徽华骐环保科技技术有限公司             环保业、水污染治理                                                               5.35%

              合肥燕庄食用油有限责任公司               食用油加工                                                                       4.76%

                                                       智慧装备运营领域,拥有核心技术和完整解
              安徽容知日新信息技术有限公司                                                                                              4.50%
                                                       决方案,高新技术企业

              安徽太平洋电缆集团有限公司               专业从事电缆研发生产及销售                                                       3.08%

                                                       专业从事研发、生产、销售各类流体控制及
              安徽铜都流体科技股份有限公司                                                                                              4.59%
                                                       环保水工设备

                                                       股权投资;基金投资;债券及其他投资;投
              安徽安元投资基金有限公司                                                                                                43.33%
                                                       资顾问;管理及咨询
                                                       受托管理股权投资企业的投资业务;投资顾
              安徽安元投资基金管理有限公司                                                                                            30.00%
                                                       问、投资管理、投资咨询

              其他股权投资                             其他                                                                                --

              注:本表根据合并报表中长期股权投资与可供出售金融资产科目核算的内容填列。


              (2)持有金融企业股权情况

              √ 适用 □ 不适用
                公司    最初投资成本       期初持股数量       期初持                        期末持                       报告期损益       会计核    股份
 公司名称                                                              期末持股数量(股)            期末账面值(元)
                类别         (元)           (股)          股比例                        股比例                         (元)         算科目    来源

国 元 证 券
                证券                                                                                                                       长期股
(香港)有              855,688,500.00   1,000,000,000.00     100.00   1,000,000,000.00     100.00     855,688,500.00   23,956,464.25               出资
                公司                                                                                                                       权投资
限公司

国元期货有      期货                                                                                                                       长期股
                        717,823,995.33     600,000,000.00      98.41     600,000,000.00      98.41     717,823,995.33   7,260,849.83                购买
限公司          公司                                                                                                                       权投资

                                                                                                                                                    出资
长盛基金有      基金                                                                                                                       长期股
                        119,269,218.56      77,490,000.00      41.00      77,490,000.00      41.00     434,068,232.55   28,101,848.16               和购
限公司          公司                                                                                                                       权投资
                                                                                                                                                      买

                                                                                                                                           可供出
徽商银行股      商业
                        159,596,329.18     116,257,210.00       1.05     116,257,210.00       1.05     347,765,423.85   18,484,896.39      售金融   抵债
份有限公司      银行
                                                                                                                                             资产

中证机构间                                                                                                                                 可供出
                金融
报价系统股               50,000,000.00      50,000,000.00       0.66      50,000,000.00       0.66      50,000,000.00            0.00      售金融   出资
                服务
份有限公司                                                                                                                                   资产

中证信用增                                                                                                                                 可供出
                金融
进股份有限              200,000,000.00     200,000,000.00       4.88     200,000,000.00       4.88     200,000,000.00            0.00      售金融   出资
                服务
公司                                                                                                                                         资产

                                                                                                                                           可供出
证通股份有      金融
                         25,000,000.00      25,000,000.00       1.24      25,000,000.00                 25,000,000.00            0.00      售金融   出资
限公司          服务                                                                          0.99
                                                                                                                                             资产



                                                                           21
                                                                                                            国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


合计                      2,127,378,043.07     2,068,747,210.00       --          2,068,747,210.00           --        2,630,346,151.73      77,804,058.63       --       --

              注:本表根据报表长期股权投资与可供出售金融资产科目核算的内容分析填列。

              (3)证券投资情况

              √ 适用 □ 不适用
       证券        证券              最初投资成本         期初持股数       期初持      期末持股数           期末持                          报告期损益 会计核算         股份
                          证券简称                                                                                     期末账面值(元)
       品种        代码                   (元)          量(股)         股比例       量(股)            股比例                            (元)          科目      来源

                          招商现金                                                                                                                           交易性金
货币基金       217014                    119,649,404.50   100,487,064.10                119,649,404.50                     119,649,404.50     1,610,309.40              购买
                          增值 B                                                                                                                               融资产

                          南方收益                                                                                                                           交易性金
货币基金       202308                    103,639,291.42                                 103,639,291.42                     103,639,291.42      458,823.24               购买
                          宝B                                                                                                                                  融资产

                                                                                                                                                             交易性金
货币基金       270014 广发货币           101,048,049.86   111,775,418.39                101,048,049.86                     101,048,049.86     1,744,477.47              购买
                                                                                                                                                               融资产

                          易基货币                                                                                                                           交易性金
货币基金       110016                     93,920,901.91    50,317,621.13                    93,920,901.91                   93,920,901.91     1,103,280.78              购买
                          B                                                                                                                                    融资产

                                                                                                                                                             交易性金
货币基金       070088 嘉实货币            88,919,731.62    82,605,286.12                    88,919,731.62                   88,919,731.62     1,314,445.50              购买
                                                                                                                                                               融资产

                          南方现金                                                                                                                           交易性金
货币基金       202302                     78,637,538.06    67,553,185.94                    78,637,538.06                   78,637,538.06     1,084,352.12              购买
                          B                                                                                                                                   融资产

                                                                                                                                                             交易性金
股票           600820 遂道股份            58,178,652.84                0           0        6,903,900.00       0.22%        57,923,721.00      660,068.16               购买
                                                                                                                                                               融资产

               000425 长盛添利                                                                                                                               交易性金
货币基金                                  52,300,000.00                                     52,300,000.00                   52,300,000.00                               购买
               b          宝货币 B                                                                                                                             融资产

银行理财                  招商银行                                                                                                                           交易性金
               9250                       45,900,201.00                                                                     45,900,201.00      151,300.89               购买
产品                      天添金 B                                                                                                                             融资产

                           国元多
                                                                                                                                                             交易性金
 基金              -     策略中国                                                                                                                                      购买
                                          41,706,622.46                                                                     36,445,106.46    -5,261,516.00     融资产
                          机会基金

期末持有的其他证券投资                   310,673,308.23                -     --                         -     --           317,372,119.19   -17,053,059.38     --       --

合计                                   1,094,573,701.90                      --                               --         1,095,756,065.02   -14,187,517.82     --       --

证券投资审批董事会公告披
                                     2016 年 3 月 26 日
露日期

证券投资审批股东会公告披
                                     不适用
露日期

              注:本表填列合并报表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产科目核算的内容。


              (4)持有其他上市公司股权情况的说明


                                                                                       22
                                                                                     国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:元

                                             占该
证券                                         公司                                              报告期所有者权                          股份
           证券简称       初始投资金额                    期末账面值          报告期损益                            会计核算科目
代码                                         股权                                                  益变动                              来源
                                             比例

603011     合锻股份        33,440,000.00     4.04%       184,960,000.00        830,188.68       20,444,000.00     可供出售金融资产     购入

600585     海螺水泥       158,390,365.62     0.17%       130,860,000.00      3,870,000.00      -15,300,000.00     可供出售金融资产     购入

601318     中国平安       143,096,212.21     0.02%       108,685,447.20                        -13,433,032.80     可供出售金融资产     购入

600028     中国石化       141,020,427.25     0.02%       104,944,480.00      1,304,040.00          365,122.05     可供出售金融资产     购入

600170     上海建工        99,990,853.62     0.36%        99,568,272.54                           -422,581.08     可供出售金融资产     购入

300452     山河药辅         2,940,600.00     1.88%        70,599,108.00        164,150.94       23,524,278.00     可供出售金融资产     购入

600837     海通证券        68,309,240.00     0.04%        69,390,000.00                         -1,800,000.00     可供出售金融资产     购入

                                                                                                                  融出证券、被套期
002673     西部证券        14,987,025.00     0.02%        15,712,536.00                           -118,542.69                          购入
                                                                                                                        项目

000729     燕京啤酒         6,378,753.45     0.03%        6,426,680.70                              47,927.25     可供出售金融资产     购入

                                                                                                                  融出证券、被套期
300059     东方财富         4,935,942.69     0.01%        4,817,400.00                            -118,542.69                          购入
                                                                                                                        项目

                                                                                                                   可供出售金融资
其他                       21,292,604.77                  21,456,241.50      -1,441,592.01         723,931.34     产、被套期项目、     购入
                                                                                                                      融出证券

         合计             694,782,024.61          -      817,420,165.94      4,726,787.61       13,912,559.38

         注:本表根据合并报表中可供出售金融资产、被套期项目、融出证券科目核算的内容分析填列。

         买卖其他上市公司股权情况

                                                                                                                          单位:元

                                     报告期买入股份       报告期卖出股份
    股份名称      期初股份数量                                                 期末股份数量      使用的资金数量       产生的投资收益
                                           数量                数量

   海螺水泥       19,238,174.00          5,190,092.00      15,428,266.00        9,000,000.00      158,390,365.62       -26,659,315.05

   平安保险           3,392,180.00                0.00                0.00      3,392,180.00      143,096,212.21

   中国石化       18,734,000.00          6,127,400.00       2,627,400.00       22,234,000.00      141,020,427.25        -4,338,643.42

   上海建工                  0.00     26,027,138.00            30,200.00       25,996,938.00       99,990,853.62               -2,728.54

   海通证券           9,600,089.00                0.00      5,100,089.00        4,500,000.00       68,309,240.00           932,875.60

   西部证券                  0.00          607,600.00                 0.00        607,600.00       14,987,025.00

   燕京啤酒                  0.00          846,730.00                 0.00        846,730.00        6,378,753.45

   东方财富                  0.00          217,000.00                 0.00        217,000.00        4,935,942.69


                                                                      23
                                                                                   国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


美的集团            369,235.00           183,500.00          551,735.00           1,000.00           11,773.81        6,242,621.60

贵州茅台            220,000.00                 0.00          220,000.00               0.00                  0.00      19,242,505.86

  注:本表根据合并报表可供出售金融资产、融出证券、被套期项目中买卖上市公司股份使用资金前十名填
  列。

  2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

  (1)委托理财情况


  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在委托理财。


  (2)衍生品投资情况

  √ 适用      □ 不适用
                                                                                                                    单位:万元

                                                                                                     计提
                                                                                                                      期末投资
                                                       起    终                                      减值
 衍生品投              是否               衍生品投资                                                                  金额占公 报告期
             关联关           衍生品投                 始    止 期初投资金 报告期内 报告期内 准备 期末投资
 资操作方              关联               初始投资金                                                                  司报告期 实际损
               系              资类型                  日    日           额   购入金额 售出金额 金额        金额
   名称                交易                    额                                                                     末净资产 益金额
                                                       期    期                                      (如
                                                                                                                        比例
                                                                                                     有)

 股指期货           -- 否     股指期货     70,550.24    --      --   14,207.95 70,550.24 68,240.74     -- 16,517.45      0.84%   332.72

 合计                                      70,550.24    --      --   14,207.95 70,550.24 68,240.74     -- 16,517.45      0.84%   332.72

 衍生品投资资金来源                       自有资金

 涉诉情况(如适用)                       无

 衍生品投资审批董事会公告披露日
                                          2010 年 06 月 11 日
 期(如有)

 衍生品投资审批股东会公告披露日
                                          不适用
 期(如有)

                                          股指期货套期保值业务涉及的风险点主要集中在保证金管理、套期保值比率、各合约资金分配
                                          比例、强制减仓和强行平仓等方面。在日常风险管理中,公司运用金融工程技术,综合考虑相
                                          关因素,确定追加保证金金额、套期保值比率、各合约资金分配比例、强制减仓和强行平仓的
 报告期衍生品持仓的风险分析及控
                                          应对措施等风险控制指标。公司股指期货套期保值业务为空头套期保值,专为公司融券券源做
 制措施说明(包括但不限于市场风
                                          风险对冲。
 险、流动性风险、信用风险、操作风
                                          自营业务的股指期货投机业务涉及的风险点主要集中在:保证金管理、各合约资金分配比例、
 险、法律风险等)
                                          操作盈亏和强行平仓等方面。在日常风险管理中,公司运用金融工程技术,综合考虑相关因素,
                                          实行规模控制与持仓盈亏限额控制,采取合理确定追加保证金规模、各合约资金分配比例、强
                                          制减仓和强行平仓的应对措施等风险控制指标,控制股指期货投机业务风险敞口。

 已投资衍生品报告期内市场价格或           采用活跃市场中的报价来确定公允价值



                                                                     24
                                                                                   国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


产品公允价值变动的情况,对衍生品
公允价值的分析应披露具体使用的
方法及相关假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比         报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化
是否发生重大变化的说明

独立董事对公司衍生品投资及风险
                                       不适用
控制情况的专项意见

 注:衍生品初始投资金额、报告期内买入金额、报告期内出售金额、期末投资金额均为套期保值合约金额。

 (3)委托贷款情况

 √ 适用      □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元

                             是否关
           贷款对象                       贷款金额       贷款利率            担保人或抵押物               贷款对象资金用途
                              联方

                                                                      安徽省信用担保集团有限 安徽怀远县嘉富新城拆迁安置小区二期
 安徽龙湖建设集团有限公司         否        3,000.00        9.60%
                                                                      公司                     和新河花园安置小区建设项目

 全椒县城市基础设施开发建                                             安徽省信用担保集团有限 用于支付儒学苑棚改安置房项目前期拆
                                  否        2,500.00        8.00%
 设有限公司                                                           公司                     迁费及建设工程款

 全椒县城市基础设施开发建                                             安徽省信用担保集团有限 安徽省大别山旅游扶贫快速通道项目霍
                                  否        3,000.00        7.80%
 设有限公司                                                           公司                     山段建设

 安徽太和经济建设投资有限                                             安徽省信用担保集团有限 太和县境内的和三、和四、和七、和八、
                                  否        3,000.00        7.80%
 公司                                                                 公司                     旧梁共计 5 条道路的项目建设

                                                                      安徽省信用担保集团有限 补充流动资金,承接债务,归还安徽省
 安徽华力建设集团有限公司         否        1,600.00        9.80%
                                                                      公司                      环太金属矿产进出口有限公司的贷款

 合肥超维微电子科技有限公                                             安徽省信用担保集团有限
                                  否            600.00      9.30%                              企业流动资金贷款
 司                                                                   公司

                                                                      安徽省皖投融资担保有限
 安徽蒂王集团酒业有限公司         否        3,000.00        9.55% 责任公司提供全额不可撤 补充流动资金
                                                                      销连带责任担保

 合计                             --       16,700.00        --                     --                             --

 展期、逾期或诉讼事项(如
                             无
 有)

 展期、逾期或诉讼事项等风
                             无
 险的应对措施(如有)

 委托贷款审批董事会公告披
                             ---
 露日期(如有)

 委托贷款审批股东会公告披
                             ----
 露日期(如有)


                                                                 25
                                                                                               国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


         注: 1、委托贷款的资金来源为子公司自有资金;2、本报告期无新增委托贷款。


         3、募集资金使用情况


         □ 适用 √ 不适用

         公司报告期无募集资金使用情况。


         4、主要子公司、参股公司分析

         √ 适用       □ 不适用
                                                                                                                                       单位:元
              公司 所处
公司名称                             主要业务               注册资本           总资产           净资产         营业收入        营业利润       净利润
              类型 行业
国 元 证 券                 证券交易和咨询;期货交易和咨
              子公                                         1,000,000,000
(香港)有           证券 询;资产管理;发放贷款;证券                     4,291,332,094.41 1,130,340,442.43   66,226,302.06 28,134,326.25 23,956,464.25
               司                                            (港币)
限公司                      投资;就机构融资提供意见。

                            使用自有资金或设立直投基金,

                            对企业进行股权投资或债券投

                            资,或投资于与股权投资、债权

                            投资相关的其它投资基金;为客
国元股权投 子公      股权
                            户提供与股权投资、债权投资相 1,000,000,000 1,393,147,649.93 1,324,314,924.39       16,972,386.46 13,950,253.00 16,882,009.21
资有限公司     司    投资
                            关的财务顾问服务;经中国证监

                            会认可开展的其它业务。【依法

                            需经批准的项目,经相关部门批

                            准后方可开展经营活动】

                            商品期货经纪业务;金融期货经
国元期货有 子公
                     期货 纪业务;期货投资咨询;资产管 609,694,600           1,577,424,565.14   642,303,323.16   38,688,976.70 10,170,481.41 7,260,849.83
限公司         司
                            理。

国元创新投 子公      创新 项目投资;投资管理;投资信息
                                                           1,500,000,000 1,681,926,991.81 1,620,969,857.32     63,925,841.24 63,471,051.68 47,722,762.44
资有限公司     司    投资 咨询。

                            办理各类非上市企业股权集中

                            登记托管,并提供确权、非交易

                            过户、挂失、查询、分红派息和

                            股权质押登记服务;为股权、债
安徽省股权                  权和其他权益类产品的挂牌、转
托管交易中 子公      金融 让、融资、登记、托管、结算提
                                                             200,000,000    314,524,384.09    248,406,575.82   11,832,053.96   5,684,427.02 6,171,011.01
心有限责任     司    服务 供场所、设施和服务;为企业债

公司                        权备案与交易、理财产品交易金

                            融产品交易提供服务;为企业改

                            制、重组、并购、上市、投资提

                            供业务咨询服务;与上述经营范

                            围相关的产品和服务的信息发



                                                                               26
                                                                                              国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                           布;其他经监管部门核准的业

                           务。

长盛基金管 参股            基金募集、基金销售、资产管理
                    基金                                     189,000,000 1,246,809,030.56    965,145,954.42 266,556,464.54 97,247,797.93 72,792,278.91
理有限公司 公司            及中国证监会许可的其他业务。

安徽安元投
             参股 私 募 股权投资;基金投资;债权及其
资基金有限                                                  3,000,000,000 3,001,186,658.63 2,999,686,658.63   13,556,583.45   -537,517.99   -537,517.99
             公司 基金     他投资;投资顾问、管理及咨询。
公司

安徽安元投                 受托管理股权投资基金企业的
             参股
资基金管理          基金 投资业务;投资顾问、投资管理、       50,000,000    61,840,863.85     59,961,592.04   16,656,889.93 10,877,492.35 8,158,119.26
             公司
有限公司                   投资咨询。


              主要子公司、参股公司情况说明

              (1)国元证券(香港)有限公司

              2016 年上半年,国元香港以“发挥跨境业务优势,提供一揽子综合金融服务方案,由一般中介业务向

       资本中介业务转型”为目标,以“加快业务转型、寻找差异化优势、强化基础管理、提升核心竞争力”为

       重心,扎实有效做好营销与服务,积极推进互联网金融建设,孖展、资产管理业务平稳发展,期货业务业

       务逆市增长。

                截至2016年6月30日,国元香港总资产429,133.21万元人民币,净资产113,034.04万元人民币。报告

       期内,实现营业收入6,622.63万元人民币,同比下降46.90%;实现营业利润2,813.43万元人民币,同比下

       降70.31%;实现净利润2,395.65万元人民币,同比下降69.32%。

              (2)国元股权投资有限公司

              2016 年上半年,国元直投紧跟投资市场节奏,确定“股权投资+直投基金”公司发展战略。上半年,

       国元直投新增投资项目 1 家,截至 2016 年 6 月 30 日,国元直投累计投资 19 个项目,累计投资金额 57,876.01

       万元,其中科大国创于 2016 年 7 月 8 日登陆创业板。

              截至 2016 年 6 月 30 日,国元直投总资产 139,314.76 万元,净资产 132,431.49 万元。报告期内,实

       现营业收入 1,697.24 万元,同比下降 94.76%;实现营业利润 1,395.03 万元,同比下降 95.62%;实现净

       利润 1,688.20 万元,同比下降 92.88%。

              (3)国元期货有限公司

              2016 年上半年,国元期货以“拓展客户市场、夯实业务基础、深化创新业务”为突破口,创新工作思

       路,扩大业务规模,促进业务发展,不断提升公司可持续发展能力和市场竞争力。上半年,国元期货客户

       成交量 1934 万手,同比增长 75.21%;成交金额 8131 亿元,同比下降 56.47%;全国市场份额占比 0.409%,

       较去年(0.264%)同比增长 54.99%,总成交额下降,市场份额上升。

              截至 2016 年 6 月 30 日,国元期货总资产 157,742.46 万元,净资产 64,230.33 万元。报告期内,实


                                                                              27
                                                            国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


现营业收入 3,868.90 万元,同比下降 15.52%;实现营业利润 1,017.05 万元,同比下降 38.77%;实现净

利润 726.08 万元,同比下降 40.50%。

    (4)国元创新投资有限公司

    2016 年上半年,国元创新依照确定的投资流程和风险控制措施,本着分散投资、控制风险的原则,审

慎选择合作对象,精选产品,积极稳妥的开展各项投资业务。

    截至 2016 年 6 月 30 日,国元创新总资产 168,192.70 万元,净资产 162,096.99 万元。报告期内,实

现营业收入 6,392.58 万元,同比下降 47.18%;实现营业利润 6,347.11 万元,同比下降 48.42%;实现净

利润 4,772.28 万元,同比下降 50.92%。

    (5)安徽省股权托管交易中心有限责任公司

    安徽省股交中心积极开拓创新,各项业务发展平稳。2016年上半年,新增挂牌企业70家,转新三板3

家,新增托管企业76家。截至6月末,安徽省股交中心挂牌企业772家,其中成长板94家、科技板423家、

农业板205家、文化旅游板50家,累计托管企业988家。通过股权质押、收益凭证、私募债、融资租赁等方

式为各类企业新增融资16.72亿元,累计融资88.28亿元。

    截至 2016 年 6 月 30 日,安徽省股交中心总资产 31,452.44 万元,净资产 24,840.66 万元。报告期内,

实现营业收入 1,183.21 万元,同比下降 6.35%;实现营业利润 568.44 万元,同比下降 1.23%;实现净利

润 617.10 万元,同比增长 39.35%。

    (6)长盛基金管理有限公司

    2016 年上半年,长盛基金紧紧围绕“全力促进公司资产管理规模的增长”这一中心,积极推进各项工

作。截至 2016 年 6 月 30 日,长盛基金总资产管理规模 1117.76 亿元,其中,公募基金资产规模 531.46

亿元,社保基金资产管理规模 310.78 亿元,投资咨询及专户资产管理规模 32.04 亿元,长盛创富资管子

公司管理规模 243.48 亿元。

    截至 2016 年 6 月 30 日,长盛基金总资产 124,680.90 万元,净资产 96,514.60 万元。报告期内,实

现营业收入 26,655.65 万元,同比下降 30.20%;实现营业利润 9,724.78 万元,同比下降 46.27%;实现净

利润 7,279.23 万元,同比下降 46.86%。

    (7)安徽安元投资基金有限公司

    安元基金上半年工作取得良好开局,截至2016年6月30日,完成投资项目6个,投资金额6.43亿元,新

创设区域子基金1只,规模3.01亿元;拟筹建子基金2只,规模17亿元。

    截至 2016 年 6 月 30 日,安元基金总资产 300,118.67 万元,净资产 299,968.67 万元。报告期内,实

现营业收入 1,355.66 万元、营业利润-53.75 万元、净利润-53.75 万元。

                                               28
                                                                  国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       (8)安徽安元投资基金管理有限公司

       安元基金管理受安元基金的委托,为其提供投资管理服务,截至 2016 年 6 月 30 日,管理基金总规模

85 亿元。

       截至 2016 年 6 月 30 日,安元基金管理总资产 6,184.09 万元,净资产 5,996.16 万元。报告期内,实

现营业收入 1,665.69 万元、营业利润 1,087.75 万元、净利润 815.81 万元。


5、非募集资金投资的重大项目情况


□ 适用 √ 不适用


七、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因

说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用     □ 不适用

       公司于2016年6月30日召开2015年度股东大会,审议通过《2015年度利润分配预案》(详见2016年7月

1日《 中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网),以公司实施分配方案时股权登记

日在册的全体股东所持股份数为基数(扣除公司回购专户持有的本公司股份后的股份数),向全体股东每

10股派发现金红利2.50元(含税),本次利润分配实施工作将于8月底前完成。

                                         现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:        是

分红标准和比例是否明确和清晰:                      是

相关的决策程序和机制是否完备:                      是



                                                   29
                                                                                    国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                       是

     中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                                    是
     否得到了充分保护:

     现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                                    是
     明:


     十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

     √ 适用 □ 不适用
      每 10 股送红股数(股)                                                                                                   0

      每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                          1.50

      每 10 股转增数(股)                                                                                                     0

      分配预案的股本基数(股)                                                                                  1,964,100,000

      现金分红总额(元)(含税)                                                                                     294,615,000

      可分配利润(元)                                                                                      3,950,859,587.42

      现金分红占利润分配总额的比例                                                                                          100%

                                                       本次现金分红情况

      其他

                                         利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
      根据公司第七届董事会第三十八次会议决议,公司 2016 年中期利润分配预案为:以实施本次分配方案时股权登记日在
      册的全体股东所持股份数为基数,向全体股东每 10 股派现金红利 1.50 元(含税),剩余利润结转以后年度分配。本预
      案尚需提交公司股东大会审议。上述预案符合公司章程及审议程序的规定,充分保护中小投资者的合法权益,独立董事
      发表同意的独立意见。



     十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

     √ 适用     □ 不适用
                                         接待对
     接待时间        接待地点 接待方式                           接待对象                         谈论的主要内容及提供的资料
                                         象类型

                                                  申万宏源证券 胡翔;华安证券
2016 年 01 月 14 日 公司     实地调研 机构        陈双、汪双秀; 财通证券 杨冰;长 公司 2015 年 12 月经营经营情况等
                                                  信基金     陆旸

                                                  中银国际证券      郭晓露、李冠一;工
2016 年 01 月 20 日 公司     实地调研 机构        银瑞信基金        甘 宗 卫 ; 盈 阳 资 产 公司 2015 年经营情况等
                                                  徐淑慧;融通基金         刘安坤

2016 年 01 月 26 日 公司     实地调研 机构        东兴证券          齐瑞娟                  公司 2015 年经营管理及员工持股计划进展等

2016 年 5 月 12 日   公司    实地调研 机构        广发证券          商田                   公司 2016 年经营管理及主要业务发展情况




                                                                 30
                                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                 第五节 重要事项

      一、公司治理情况

           公司上市以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求,不断建立健全公司的规章制

      度和内控管理体系,不断完善公司治理结构,形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互

      制衡的公司治理结构,使各层次在各自的职责、权限范围内,各司其职,各负其责,确保了公司的规范运

      作。公司“三会”(股东大会、董事会、监事会)的召开程序、决议事项合法有效,公司2015年度信息披

      露工作在深圳证券交易所考评中获评A级,投资者关系管理规范,公司治理科学、规范、透明。报告期内,

      公司按照监管部门要求,进一步完善《公司独立董事制度》、《公司独立董事年报工作制度》、《公司募

      集资金管理制度》等制度,进一步加强投资者关系管理工作等,确保公司治理的实际状况符合监管部门关

      于上市公司和证券公司治理水平的规范性文件的要求。

           公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


      二、诉讼事项

      重大诉讼仲裁事项

      □ 适用 √ 不适用

      本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

      其他诉讼事项

      √ 适用 □ 不适用

                                                                                                 诉讼(仲
                             涉案金额   是否形成                        诉讼(仲裁)审理结果                  披露日
   诉讼(仲裁)基本情况                                 诉讼(仲裁)进展                             裁)判决              披露索引
                             (万元)   预计负债                               及影响                            期
                                                                                                 执行情况

2014 年 9 月,方梅莲诉至宁                           案件发生后,公司   2015 年 9 月 25 日,浙
波市象山县人民法院,将任海                           提出管辖权异议,   江省高级人民法院就
东列为第一被告,国元证券杭              本公司针     案件由宁波市象山   方梅莲诉任海东、国
                                                                                                                      国元证券
州密渡桥路证券营业部列为                对该案件     县人民法院移交至   元证券股份有限公司
                                                                                                 目前案件   2015 年   股份有限
第二被告,称第一被告诱使其                计提       杭州市拱墅区人民   杭州密度桥路证券营
                              1465.19                                                            尚未开庭   3 月 17   公司 2014
在第二被告开立股票及资金                2,930,376    法院。在该民事裁   业部一案作出民事裁
                                                                                                 审理。     日        年年度报
账户,第一被告及第二被告在              .55 元预计   定书上诉期内,方   定,认定本案为侵权
                                                                                                                      告
未对其进行通知情况下擅自                  负债       梅莲向宁波市中院   责任纠纷,撤销象山
为其开通创业板,且第二被告                           提起管辖权异议上   县人民法院(2014)
未对其尽到投资者教育义务。                           诉,宁波市中院驳   甬象初字第 2003-1 号



                                                             31
                                                                            国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


第一被告操作方梅莲股票账                            回方梅莲上诉,维      民事裁定及宁波市中
户致使其损失 14,651,882.79                          持原裁定。其后,      级人民法院(2015)
元,现方梅莲要求第一被告,                          杭州市拱墅区人民      浙甬辖终字第 65 号民
第二被告对其损失承担连带                            法院审查认为象山      事裁定,裁定由象山
赔偿责任。                                          县人民法院移送错      县人民法院管辖。目
                                                    误,遂逐级报请浙      前案件尚未开庭审
                                                    江省高级人民法院      理。
                                                    指定管辖。
                                                                                                 截至本报
                                                                                                 告批准报
2015 年 11 月 4 日,公司收到                                                                     出日,双
                                       本公司针
安徽省劳动争议仲裁委员会                                                                         方当事人               国元证券
                                       对该案件     本 案 于 2015 年 11                          达 成 和
寄送的丁辉与公司的劳动争                                                                                                股份有限
议纠纷案仲裁请求,仲裁请求               计提                             仲裁委驳回申请人丁     解,本公     2016 年
                               45.45                月 24 日开庭审理,                                                  公司 2015
包括丁辉工作期间工资、福利                                                                       司赔偿丁
                                       227,264.1                          辉申请事项。                        3 月 29
费、违法解除劳动合同赔偿                            案件已作出裁定。                             辉                     年年度报
                                       3 元预计负                                                50,000.0
金、企业年金及承揽费用奖金                                                                                              告
等共计 454,528.25 元。                   债。                                                    0 元,本案
                                                                                                 了结。




      三、媒体质疑情况

      □ 适用 √ 不适用

      本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


      四、破产重整相关事项

      □ 适用 √ 不适用

      报告期内,公司无破产重整相关事项。


      五、资产交易事项

      1、收购资产情况

      □ 适用 √ 不适用

      报告期内,公司无收购资产情况。


      2、出售资产情况

      □ 适用 √ 不适用

      报告期内,公司无出售资产情况。




                                                             32
                                                                                 国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内,公司无企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

报告期内,公司无股权激励的情况。


七、重大关联交易

(1)与日常经营相关的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。


(2)资产收购、出售发生的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


(3)共同对外投资的重大关联交易


√ 适用      □ 不适用
                                共同投                被投资企                                                    被投资企
                                         被投资企业                 被投资企业的注 被投资企业的 被投资企业的
共同投资方        关联关系      资定价                业的主营                                                    业的净利
                                          的名称                       册资本        总资产(万元)净资产(万元)
                                原则                    业务                                                     润(万元)

               国元集团:第一
               大股东;国贸联
               创:本公司第三
               大股东安徽粮油                      股权投资;
国元集团;安                   遵循自
               持有其 19%股权,                    基金投资;
徽国贸联创                     愿、公平 安徽安元投
               安徽国贸集团控                      债券及其
投资有限公                     合理、协 资基金有限                     30 亿元        300,118.67 299,968.67         -53.75
               股有限公司持有                      他投资;投
司(以下简称                   商 一 致 公司
               其 24%股权,本                      资顾问、管
国贸联创)                     的原则
               公司第三大股东                      理及咨询。
               系安徽国贸集团
               控股有限公司全
               资子公司。


                                                               33
                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


被投资企业的重大在建项目的
                             -
进展情况(如有)


(4)关联债权债务往来


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。


(5)其他重大关联交易


 √ 适用 □ 不适用

     公司第七届董事会第三十二次会议审议通过了《关于出资参与中电科国元产业投资基金(有限合伙)

(暂定名)的议案》、《关于增资安徽省股权托管交易中心有限责任公司的议案 》,具体公告见 2015 年

12 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。2015 年 12 月 29 日,公司向

安徽省股交中心拨付增资款 10,320.7 万元。2016 年 3 月 15 日,安徽省股交中心完成工商变更登记,注册

资本变更为 2 亿元。2016 年 3 月 16 日,中电科国元(北京)产业投资基金管理有限公司完成工商登记,

注册资本 1500 万元,经营范围:非证券业务的投资管理、咨询。2016 年 7 月 21 日,合肥中电科国元产业

投资基金合伙企业(有限合伙)完成工商登记,经营范围:股权投资、投资管理及投资咨询(未经金融监

管部门批准,不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务)。2016 年 7 月 28 日,国元直投出资

3 亿元参与合肥中电科国元产业投资基金合伙企业(有限合伙)。

       公司关联交易具体情况见公司 2016 年半年度财务报表附注十。


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。



                                               34
                                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(2)承包情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:万元

                                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度                实际发生日                                                      是否为
                                担保额                     实际担保金                             是否履
  担保对象名称      相关公告               期(协议签署                     担保类型   担保期               关联方
                                  度                            额                                行完毕
                    披露日期                   日)                                                          担保

 -

 报告期内审批的对外担保额                                  报告期内对外担保实际发
 度合计(A1)                                              生额合计(A2)

 报告期末已审批的对外担保                                  报告期末实际对外担保余
 额度合计(A3)                                            额合计(A4)

                                             公司与子公司之间担保情况

                    担保额
                                            实际发生日                                                      是否为
                    度相关                                 实际担保金                             是否履
  担保对象名称                 担保额度    期(协议签署                     担保类型   担保期               关联方
                    公告披                                      额                                行完毕
                                               日)                                                          担保
                    露日期

                    2014 年
 国元证券(香港)                          2015 年 02 月                  连带责任
                    05 月 20    100,000                     25,133.40                    3年        是        否
 有限公司                                  26 日                          保证
                    日

 报告期内审批对子公司担保                                  报告期内对子公司担保实
                                                      0                                                             0
 额度合计(B1)                                            际发生额合计(B2)

 报告期末已审批的对子公司                                  报告期末对子公司实际担
                                               100,000                                                              0
 担保额度合计(B3)                                        保余额合计(B4)

                                             子公司对子公司的担保情况

                    担保额                 实际发生日期                                                     是否为
                               担保额                      实际担保金                             是否履
  担保对象名称      度相关                  (协议签署                      担保类型   担保期               关联方
                                 度                             额                                行完毕
                    公告披                     日)                                                          担保


                                                           35
                                                                     国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                    露日期

 -

 报告期内审批对子公司担保                               报告期内对子公司担保实
 额度合计(C1)                                         际发生额合计(C2)

 报告期末已审批的对子公司                               报告期末对子公司实际担
 担保额度合计(C3)                                     保余额合计(C4)

 公司担保总额(即前三大项的合计)

 报告期内审批担保额度合计                               报告期内担保实际发生额
                                                    0                                                       0
 (A1+B1+C1)                                           合计(A2+B2+C2)

 报告期末已审批的担保额度                               报告期末实际担保余额合
                                              100,000                                                       0
 合计(A3+B3+C3)                                       计(A4+B4+C4)

 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                              0

 其中:

 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)                                                            0

 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                            0
 务担保金额(E)

 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                      0

 上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                              0

 未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)

 违反规定程序对外提供担保的说明(如有)


(1)违规对外担保情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。




                                                        36
                                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

     √适用     □不适用
 承诺事由              承诺方                               承诺内容                          承诺时间      承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺

             安徽国元控股(集团)有限责
             任公司、安徽国元信托投资有
             限责任公司(已更名为“安徽 将按照法律、法规及公司章程依法行使股东权利,
             国元信托有限责任公司”)、不利用股东身份影响上市公司的独立性,保持上市                                 正在履行
                                                                                          2007 年 3 月 13 日 长期
             安徽国元实业投资有限责任     公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独                              中
             公司,安徽省粮油食品进出口 立性
             (集团)公司,安徽省皖能股
             份有限公司

             安徽国元控股(集团)有限责
             任公司、安徽国元信托投资有 国元集团及国元信托、国元实业不从事、且国元集
             限责任公司(已更名为“安徽 团将通过法律程序确保国元集团之其他全资、控股                                正在履行
                                                                                          2007 年 3 月 13 日 长期
             国元信托有限责任公司”)、子公司均不从事任何在商业上与公司经营的业务有                                 中
             安徽国元实业投资有限责任     直接竞争的业务,规范关联交易,不会进行有损本
             公司                         公司及其他股东利益的关联交易
资产重组时 安徽省粮油食品进出口(集
                                                                                                                    正在履行
所作承诺   团)公司、安徽省皖能股份有 不从事与公司构成竞争的业务,规范关联交易,不 2007 年 3 月 13 日 长期
                                                                                                                    中
             限公司                       会进行有损本公司及其他股东利益的关联交易

                                          1、公司上市以后,将严格遵守有关法律法规关于信
                                          息披露的各项规定,诚信地履行上市公司的信息披
                                          露义务;同时,还将结合证券公司的特点,在定期
                                          报告中充分披露客户资产保护状况,以及由证券公
                                          司业务特点所决定的相关风险及风险控制、风险管
                                          理情况、公司合规检查、创新业务开展等信息。公
                                                                                                                    正在履行
             公司                         司将进一步采取切实措施,强化对投资者的风险揭 2007 年 5 月 10 日 长期
                                                                                                                    中
                                          示和风险教育。2、公司上市以后,将进一步严格按
                                          照《证券公司风险控制指标管理办法》规定,完善
                                          风险管理制度,健全风险监控机制,发挥风险实时
                                          监控系统的重要作用,建立以净资本为核心的风险
                                          控制指标体系,加强对风险的动态监控,增强识别、
                                          度量、控制风险的能力,提高风险管理水平。

首次公开发
行或再融资
时所作承诺


                                                               37
                                                                       国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


股权激励承


其他对公司
                                                                                                               正在履行
中小股东所 公司                      公司承诺未来 6 个月不筹划到香港发H股事宜。   2016 年 3 月 23 日 6 个月
                                                                                                               中
作承诺

承诺是否按
             是
时履行

如承诺超期
未履行完毕
的,应当详
细说明未完 上述北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司时所作承诺,系长
成履行的具 期承诺
体原因及下
一步的工作
计划


       十一、聘任、解聘会计师事务所情况

       半年度财务报告是否已经审计

         □ 是 √ 否


       十二、处罚及整改情况

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在处罚及整改情况。


       十三、违法违规退市风险揭示

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在违法违规退市风险。


       十四、各单项业务资格的变化情况

       □ 适用 √ 不适用


       十五、公司子公司重要事项

       √ 适用 □不适用

           1、公司第七届董事会第三十二次会议审议通过了《关于出资参与中电科国元产业投资基金(有限合


                                                         38
                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


伙)(暂定名)的议案》、《关于增资安徽省股权托管交易中心有限责任公司的议案 》,具体公告见 2015

年 12 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。2015 年 12 月 29 日,公司

向安徽省股交中心拨付增资款 10,320.7 万元。2016 年 3 月 15 日,安徽省股交中心完成工商变更登记,注

册资本变更为 2 亿元。2016 年 3 月 16 日,中电科国元(北京)产业投资基金管理有限公司完成工商登记,

注册资本 1500 万元,经营范围:非证券业务的投资管理、咨询。2016 年 7 月 21 日,合肥中电科国元产业

投资基金合伙企业(有限合伙)完成工商登记,经营范围:股权投资、投资管理及投资咨询(未经金融监

管部门批准,不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务)。2016 年 7 月 28 日,国元直投出资

3 亿元参与合肥中电科国元产业投资基金合伙企业(有限合伙)。

    2、公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于为国元证券(香港)有限公司提供担保的议案》,

同意公司为国元证券(香港)有限公司以内保外贷形式贷款提供担保,内保外贷总额不超过人民币10亿元,

期限不超过3年(具体公告见2014年5月20日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯

网);2015年2月,中国建设银行(亚洲)股份有限公司取得中国工商银行安徽省分行开立的首个保函3亿

元港币(根据2015年12月31日汇率折算为人民币2.51334亿元),并为国元香港提供2.91亿港币授信额度(期

限为一年,可展期),2016年2月,担保到期后不再展期。

    3、2015 年 4 月 27 日,公司第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于康和期货向国元期货增资

的议案》,同意引进台湾康和期货股份有限公司对国元期货有限公司增资人民币 1,000 万元,具体公告见

2015 年 4 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。2015 年 7 月 16 日,

国元期货取得商务部的批准,2015 年 12 月 17 日,国元期货完成工商变更登记,注册资本变更为 60,969.46

万元,企业类型变更为有限责任公司(中外合资),2016 年 1 月 18 日,国元期货取得商务部中华人民共

和国台港侨投资企业批准证书。

    4、2014 年 8 月 28 日,公司第七届董事会第十三次会议审议通过了《关于全资子公司国元股权投资有

限公司参股国元农村人寿保险有限公司(筹)的议案》,同意公司全资子公司国元股权投资有限公司与安

徽国元控股(集团)有限公司及国元农业保险股份有限公司联合其他六家法人单位共同发起设立国元农村

人寿保险股份有限公司(筹),具体公告见 2014 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证

券时报》和巨潮资讯网。国元农村人寿保险股份有限公司(筹)的设立尚需经中国保监会批准。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □不适用

    1、公司2015年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司发行短期融资券的议案》 、《关于公司发



                                               39
                                                            国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


行短期公司债的议案》 、《关于设立公司员工持股计划(草案)的议案》和《关于公司回购股份的议案》,

具体公告见2015年9月15日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。

    截至2016年3月13日,本次回购期满。回购期间,公司采用集中竞价交易方式累计回购股份29,561,484

股,占公司总股本的比例为1.5051%,最高成交价为16.10元/股,最低成交价为15.12元/股,支付的总金

额约为4.7亿元(含交易费用),符合公司回购部分A股股份方案的要求,具体公告见2016年3月15日《中

国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。

    2016年7月8日,公司收到深交所《关于国元证券股份有限公司2016年证券公司短期公司债券符合深交

所转让条件的无异议函》(深证函﹝2016﹞465号),根据该无异议函,深交所对公司申请确认发行额度

不超过75亿元的2016年证券公司短期公司债券符合其转让条件无异议。有效期为自无异议函出具之日起12

个月。

    2016年7月8日,公司第七届董事会第三十六次会议审议通过《关于<公司员工持股计划(修订稿)>的

议案》,具体公告见2016年7月9日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网;2016

年8月3日,公司第七届董事会第三十七次会议审议通过《关于<公司员工持股计划(二次修订稿)>的议案》,

具体公告见2016年8月4日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。

    2、公司第七届董事会第二十六次会议和 2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关于发起设立安元

投资基金有限公司(拟定名)及安元投资基金管理有限公司(拟定名)的议案》,具体公告见 2015 年 6

月 15 日和 2015 年 6 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网,截至 2015

年 7 月末,安元基金和安元基金管理已完成工商登记,具体公告见 2015 年 8 月 4 日《中国证券报》、《证

券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。2015 年 8 月 12 日,公司向安元基金拨付首期出资款 4.3333 亿

元,向安元基金管理拨付出资款 1500 万元。2016 年 2 月 27 日,安元基金 2015 年度股东会审议通过了《关

于股权转让的议案》,同意国元集团将对安元基金的认缴出资 2 亿元转让给安徽省国有资产运营有限公司

认缴。本次股权转让后,国元集团占安元基金的出资比例为 10%,安徽省国有资产运营有限公司出资比例

为 6.67%,公司出资比例不变。截至一季度末,公司已完成向安元基金的全部出资,合计 13 亿元。

    3、2016 年 7 月,公司在证券公司分类监管评级中被评为 A 类 A 级。

    4、行政许可情况
    2016 年 3 月 21 日,公司取得中国证监会安徽监管局《关于核准唐亚湖证券公司经理层高级管理人员
任职资格的批复》(皖证监函字〔2016〕36 号)。2016 年 3 月 26 日,公司第七届董事会第三十三次会议
审议通过《关于聘任公司首席风险官的议案》,同意聘任唐亚湖先生为公司首席风险官。任期从本次董事
会决议之日起至第七届董事会届满之日止。

    2016 年 2 月 16 日,公司取得中国证监会安徽监管局《关于核准国元证券股份有限公司设立 2 家分支


                                                40
                                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     机构的批复》(皖证监函字〔2016〕20 号),核准公司在广东省珠海市、浙江省义乌市各设立 1 家证券
     营业部,该 2 家营业部已取得《经营证券业务许可证》。

           2016 年 6 月 17 日,公司取得中国证监会安徽监管局《关于核准国元证券股份有限公司设立 7 家分支
     机构的批复》(皖证监函字〔2016〕100 号),核准公司在河南省洛阳市、浙江省温岭市、安徽省肥西县、
     安徽省寿县、安徽省枞阳县、安徽省全椒县、安徽省颍上县各设立 1 家证券营业部,该 7 家营业部正在筹
     建当中。

           5、公司重大事项信息披露索引

           (1)报告期内公司重大事项
                                  事项                                          信息披露查询索引              披露日期
关于回购公司股份的进展公告;董事会公告                                 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-01-05

2015 年度业绩快报;2015 年 12 月经营情况                               巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-01-12

关于回购股份总数超过总股本 1%的公告                                    巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-01-28

关于回购公司股份的进展公告                                             巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-02-02

2016 年 1 月经营情况                                                   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-02-05

2015 年度第五期短期融资券兑付公告                                      巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-02-18

关于获准设立 2 家分支机构的公告                                        巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-02-19

关于回购公司股份的进展公告                                             巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-03-02

2016 年 2 月经营情况                                                   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-03-05

2015 年度第六期短期融资券兑付公告                                      巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-03-07

关于股份回购实施情况的公告                                             巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-03-15

澄清公告                                                               巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-03-23

第七届董事会第三十三次会议决议公告;第七届监事会第十四次会议决议公
告;2015 年年度报告摘要;2015 年年度报告;2015 年度董事会工作报告;
2015 年度监事会工作报告;监事会对公司 2015 年度内部控制评价报告出具
的审核意见;2015 年度监事薪酬及考核情况专项说明;2015 年度高级管理
人员薪酬和考核情况专项说明;2015 年度董事薪酬和考核情况专项说明;
董事会关于募集资金年度存放与使用情况专项报告;2015 年度风险控制指
标报告;2015 年度内部控制评价报告;2015 社会责任报告;2015 年年度审
计报告;内部控制审计报告;关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情     巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-03-29
况的专项审计说明;募集资金年度存放与使用情况鉴证报告(2015 年度);
独立董事 2015 年度述职报告;独立董事关于公司 2015 年度利润分配预案的
独立意见;独立董事关于公司聘请 2016 年度审计机构发表的独立意见;独
立董事关于对公司内部控制评价报告的意见;独立董事关于控股股东及其他
关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见;独立董事
关于聘任公司首席风险官的独立意见;独立董事年报工作制度(2016 年 3
月);募集资金管理制度(2016 年 3 月)

2016 年 3 月经营情况;2016 年第一季度业绩快报                          巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-04-12



                                                           41
                                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


第七届董事会第三十四次会议决议公告;2016 年第一季度报告正文;2016
年第一季度报告全文;关于公司债券“13 国元 01”和“13 国元 02”跟踪评   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-04-26
级结果的公告;公司债券 2016 年跟踪评级报告

2016 年 4 月经营情况                                                   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-05-07
关于召开 2015 年度股东大会的通知                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-03
公开发行 2013 年公司债券受托管理事务报告(2015 年度)                  巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-04
2016 年 5 月经营情况                                                   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-07
重大事项停牌公告                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-08
关于“13 国元 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性
                                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-13
公告
关于“13 国元 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第二次提示性
                                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-14
公告
关于“13 国元 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第三次提示性
                                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-15
公告
重大事项停牌进展公告                                                   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-17
关于“13 国元 01”公司债券回售申报情况的公告                           巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-18
关于获准设立 7 家分支机构的公告                                        巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-23
关于非公开发行股票进展暨继续停牌公告                                   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-24
关于召开 2015 年度股东大会的提示性公告                                 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-06-25

          (2)报告期末至本报告披露日公司重大事项
                                  事项                                          信息披露查询索引              披露日期
关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告;2015 年度股东大会决议公
                                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-01
告;2015 年度股东大会的法律意见;独立董事制度(2016 年 6 月)
复牌提示性公告;第七届董事会第三十五次会议决议公告;第七届监事会第
十六次会议决议公告;关于召开 2016 年第一次临时股东大会的通知;关于
非公开发行股票涉及关联交易的公告;关于签署附条件生效的普通股认购协
议的公告;非公开发行 A 股股票预案;关于非公开发行股票摊薄即期回报及    巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-08
填补措施的说明;本次非公开发行 A 股股票募集资金使用可行性报告;独立
董事关于公司非公开发行股票涉及关联交易事项的事前认可意见;独立董事
关于非公开发行股票的专项意见
2016 年 6 月经营情况;2016 年半年度业绩快报;第七届董事会第三十六次
会议决议公告;第七届监事会第十七次会议决议公告;员工持股计划(修订
                                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-09
稿)摘要;员工持股计划(修订稿);独立董事关于公司员工持股计划(修
订稿)的独立意见;简式权益变动报告书
2013 年公司债券 2016 年付息公告                                        巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-18

关于召开 2016 年第一次临时股东大会的提示性公告;关于 2016 年第一次临
                                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-20
时股东大会延期召开的公告

关于发行证券公司短期公司债券获得深圳证券交易所无异议函的公告           巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-23
关于“13 国元 01”公司债券回售实施结果的公告                           巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-25
关于召开 2016 年第一次临时股东大会的提示性公告                         巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-26
关于合肥中电科国元产业投资基金合伙企业(有限合伙)注册成立的公告       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-28
2016 年第一次临时股东大会决议公告;2016 年第一次临时股东大会的法律     巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   2016-07-29



                                                           42
                                                                                国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


 意见

 第七届董事会第三十七次会议决议公告;第七届监事会第十八次会议决议公
 告;员工持股计划(二次修订稿)摘要;员工持股计划(二次修订稿);关
                                                                            巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn    2016-08-04
 于召开 2016 年第二次临时股东大会的通知;独立董事关于公司员工持股计
 划(二次修订稿)的独立意见

 2016 年 7 月经营情况                                                       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn    2016-08-05

 关于召开 2016 年第二次临时股东大会的提示性公告                             巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn    2016-08-13
 关于获准设立 13 家分支机构的公告;北京市天元律师事务所关于公司实施
 员工持股计划的法律意见书;元益 1 号定向资产管理计划资产管理合同;元        巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn    2016-08-18
 益 2 号定向资产管理计划资产管理合同
 关于完成“三证合一”登记的公告                                             巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn    2016-08-19


        十七、公司债相关情况

        公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
        司债券

            是


        1、公司债券基本信息


                                                                                         债券余额
        债券名称        债券简称      债券代码        发行日              到期日                     利率     还本付息方式
                                                                                         (万元)

国元证券股份有限公司
                        13 国元 01     112186    2013 年 7 月 24 日 2018 年 7 月 24 日     327,000     4.7% 按年付息,到期还本
2013 年公司债券

国元证券股份有限公司
                        13 国元 02     112187    2013 年 7 月 24 日 2018 年 7 月 24 日     173,000     4.9% 按年付息,到期还本
2013 年公司债券

公司债券上市或转让的交易场所         深圳证券交易所

                                        2013年公司债券发行采取网上面向拥有合格A股证券账户的社会公众投资者公开发行和网下面
                                     向拥有合格A股证券账户的机构投资者询价配售相结合的方式。上述公司债券存续期间持续符合
                                     《深圳证券交易所公司债券上市规则(2015年修订)》第2.2条规定,公众投资者和合格投资者均
                                     可参与认购与交易;存续期间,本债券亦未发生《深圳证券交易所公司债券上市规则(2015年修
投资者适当性安排
                                     订)》第2.3条规定的情形,公众投资者和合格投资者买入、卖出以及持有到期本债券均无相关限
                                     制,原投资者适当性安排继续适用。
                                        公司一旦发生《深圳证券交易所公司债券上市规则(2015年修订)》第2.3条规定的情形,我
                                     司将及时提交相关事项的报告或公告,向深交所提交债券投资者适当性安排调整公告并对外披露。

报告期内公司债券的付息兑付情况       本报告期未发生付息兑付情况。2016 年度付息日为 7 月 24 日(如遇法定节假日顺延)。

                                        2016年6月13日、6月14日、6月15日,我公司在巨潮资讯网连续三日分别发布了关于“13国元
公司债券附发行人或投资者选择权条 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的提示性公告,公告提示:发行人根据公司的实际情
款、可交换条款等特殊条款的,报告 况及当前的市场环境,在“13国元01”第3年末选择不上调票面利率,即“13国元01”存续期后2
期内相关条款的执行情况(如适用)。年的票面利率仍维持4.70%不变,同时“13国元01”债券持有人有权在2016年6月13日、6月14日、
                                     6月15日申报,将其持有的“13国元01”全部或部分按面值100元/张回售给发行人。


                                                                 43
                                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                   根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据,截止到2016年6月
                                15日收盘后,“13国元01”的回售申报数量0张、回售金额0元(不含利息),剩余托管数量为3,270
                                万张。


       2、债券受托管理人和资信评级机构信息


债券受托管理人:

                                              深圳市福田区
               华泰联合证券                   深南大道 4011                                                010-56839393、
名称                          办公地址                         联系人       张馨予、李想   联系人电话
               有限责任公司                   号香港中旅大                                                 56839368
                                              厦 25 层

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

名称           联合信用评级有限公司                            办公地址     北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层

报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信
评级机构发生变更的,变更的原因、履行的 无变更
程序、对投资者利益的影响等(如适用)


       3、公司债券募集资金使用情况


                                         报告期内,发行人严格按照《国元证券股份有限公司公开发行 2013 年公司债券募集说明
公司债券募集资金使用情况及履行的程序     书》约定的募集资金用途使用募集资金,截至 2013 年 12 月 31 日,公司已将募集资金
                                         497,400 万元(扣除发行费用后)全部用于补充公司营运资金。

年末余额(万元)                         0

募集资金专项账户运作情况                 不适用

募集资金使用是否与募集说明书承诺的用
                                         是
途、使用计划及其他约定一致


       4、公司债券信息评级情况


           本报告期内,公司委托联合信用评级有限公司对本公司2013年发行的“13国元01”和“13国元02”公

       司债券进行了跟踪信用评级。联合信用评级有限公司出具了《国元证券股份有限公司公司债券2016年跟踪

       评级报告》(详见2016年4月26日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn),维持公司主体长期信用等级AAA,维

       持“13国元01”和“13国元02”公司债券信用等级均AAA,债券发行人主体信用等级和债券信用等级与上

       一年度定期跟踪评级结果保持不变。

           2016年上半年,上海新世纪资信评估投资服务有限公司对本公司2015年发行的“15国元01”次级债券

       进行了跟踪信用评级,维持主体信用评级AAA不变,与公司债券主体信用评级保持一致。




                                                              44
                                                         国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施


    (1)本债券发行时无担保、抵押以及其他增信机制。报告期内增信机制无变化;

    (2)偿债计划。公司计划于存续期内每年支付利息,到期支付本金和最后一年的利息。公司于2016

年7月25日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司支付债券“13国元01”和“13国元02”于2015

年7月24日至2016年7月23日期间的利息,合计总金额为23,846.00万元(含税),相关付息公告已在巨潮

资讯网等公开媒体披露。

    公司债券的本息支付主要以公司日常的盈利积累及经营活动所产生的现金流为保障。近三年,公司经

营状况良好,资产规模持续增长,公司持续盈利。2013年、2014年、2015年以及2016年上半年,公司营业

收入分别为19.86亿元、34.86亿元、57.73亿元、14.03亿元,净利润分别为6.65亿元、13.72亿元、27.84

亿元、5.11亿元。公司经营活动盈利可以保障公司债券的本息支付。

    公司同时也建立了切实可行的偿债应急保障措施,包括变现公司持有的流动性资产、股权融资、向银

行等金融机构融资、采用其它债务融资方式融资,以保证公司的偿债能力。公司总体综合实力较强,资信

状况良好,外部融资渠道通畅。截至报告期末,公司已获得人民银行批复的同业拆借业务拆出、拆入上限

为71亿元人民币;同时,公司还获得银行系统较大规模的授信额度。公司可以通过外部融资方式进一步增

强公司的资金实力,保证相关债务的本息支付。

    (3)偿债保障措施

    本期债券制定充分的偿债保障措施,主要包括:(一)制定债券《持有人会议规则》、聘请债券受托

管理人、设立专门的偿付工作小组。报告期内,《债券持有会议规则》、受托管理人、偿付工作小组仍然

有效,受托管理人华泰联合证券有限责任公司能够尽职履行职责;(二)提高盈利能力,优化资产负债结

构。2016年上半年公司继续盈利,营业收入为14.03亿元,净利润为5.11亿元;资产负债结构进一步优化,

报告期末资产负债率(扣除代理买卖证券款和代理买卖承销款)为57.79%;(三)严格履行信息披露义务。

公司一直恪守信息披露准则,公司信息披露连续九年被深交所评A等级;(四)强大的股东背景。公司第

一大股东国元集团是以金融业为主体的安徽省属国有独资大型投资控股类企业,2000年12月30日成立,注

册资本30亿元人民币;(五)当出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时,公司

将至少采取如下措施,包括但不限于不向股东分配利润、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目

的实施、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金、主要责任人不得调离等措施。


6、报告期内债券持有人会议的召开情况


    本报告期内未发生须召开债券持有人会议的事项,亦未召开债券持有人会议。



                                             45
                                                              国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况


    报告期内,公司债券受托管理人――华泰联合证券有限责任公司按照约定履行了债券受托管理人的职

责,持续关注发行人的经营状况和履约能力,督促发行人按照《募集说明书》约定支付利息和履行信息披

露义务,保护债券持有人的合法权益。华泰联合证券有限责任公司在报告期内履行受托管理人职责时,与

发行人不存在债券募集说明书和受托管理协议中约定的利益冲突情形。

    2015年6月,华泰联合证券有限责任公司出具了《国元证券股份有限公司2013年公司债券受托管理事

务报告(2015年度)》(已于2016年6月4日披露在巨潮资讯网和深圳证券交易所网站),对公司债券概况、

发行人2015年度经营和财务情况、募集资金使用情况、本期债券付息情况、债券持有人会议召开情况、本

期债券跟踪评级情况、负责本次债券事务的专人变动情况、以及其他事项进行了客观说明,未发现报告期

内公司有违规或异常情况影响本期债券持有人的合法权益的情形。

    2015年度的债券受托管理事务报告已于2016年6月4日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)和深圳证

券交易所网站(www.szse.cn)披露,敬请投资者关注。


8、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                         单位:万元

             项目                本报告期末              上年末             本报告期末比上年末增减

流动比率                                       1.20                 1.46                      -17.81%

资产负债率                                    57.79%               59.32%           下降 1.53 个百分点

速动比率                                       0.86                 1.21                      -28.93%

                                 本报告期               上年同期            本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                            2.41                 5.34                      -54.87%

贷款偿还率                                     100%                 100%                        0.00%

利息偿付率                                     100%                 100%                        0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

    上述财务指标中,报告期EBITDA利息保障倍数与上年同期减少54.87%,其主要原因为:受上半年证券

市场不景气的影响,公司利润较去年同期大幅下降,息税折旧摊销前利润与上年同期相比大幅下降。


9、截至报告期末的资产权利受限情况


    因公司开展日常业务――质押式报价回购业务和债券质押式回购(正回购),按照交易所业务规则要

求需将公司持有的债券进行质押。

                                                   46
                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    截至报告期末,质押式报价回购业务转入质押专用账户的债券面值27,200万元,按照上交所质押式报

价回购业务质押折算率折算后的标准券总额为28,262.4万元,其中已占用标准券为9,016.8万元,未被占

用标准券为19,245.6万元。

    债券质押式回购(正回购)转入上交所质押专用账户的债券面值为207,000万元,折合标准券总额为

155,208万元,其中已占用标准券为90,910万元,未被占用标准券为64,298万元;转入深交所质押专用账

户的债券面值为16,693.2万元,折合标准券总额为9,975.24万元,其中已占用标准券为0万元,未被占用

标准券为9,975.24万元。上述被占用债券存在可对抗第三人的质押权,未被占用的债券可根据业务需要随

时转出质押专用账户,不存在可对抗第三人的优先偿付权利。

    除此之外,公司不存在其它资产抵押、质押、被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、无法变现、

无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排,以及其他具有可对抗的第三人的优先偿付负债

的情况。


10、公司逾期未偿还债项


□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。


11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况


    报告期内付息兑付情况如下:

    (1)次级债

    2016年5月27日,公司完成了“15国元01”35亿元次级债券2015年5月27日至2016年5月26日期间的利

息支付工作。“15国元01”每手派息56.00元(含税),本期债券本次付息总金额为19,600.00万元(含税)。

    (2)短期融资券

    公司分别于2016年2月25日和2016年3月14日完成了国元证券股份有限公司2015年度第五期短期融资

券(“15国元证券CP005”)和2015年度第六期短期融资券(“15国元证券CP006”)的本息兑付工作。其

中,“15国元证券CP005”支付本金14亿元、利息1,092.99万元,“15国元证券CP006”支付本金20亿元、

利息1,551.48万元。

    (3)收益凭证

    2016年上半年,公司共发行203只收益凭证产品,发行总量20.76亿元;共完成兑付175只产品(含2015

年发行的),合计11.01亿元。截至报告期末,尚余58只产品、合计46.15亿元(含2015年发行的)未到兑

付期。

                                              47
                                                                         国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                    报告期内发行                   报告期内兑付                  剩余未兑付
   产品名称      产品类型
                            数量(只)    金额(亿元)    数量(只)     金额(亿元)   数量(只)    金额(亿元)

    元益多         零售        200            5.76            174            5.88           53            1.15

 元鼎尊享定制    机构定制       3              15              1             5.13           5                 45

    注:上表中报告期内兑付和剩余未兑付中部分为 2015 年发行的产品。

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况


    截至报告期末,公司已获得人民银行批复的同业拆借业务拆出、拆入上限为71亿元人民币;共获得24

家银行、合计774.5亿元授信,已使用额度为128.57亿元,可用额度为645.93亿元。报告期内公司未向银

行贷款。


13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况


    报告期内,公司债券募集资金已按照募集说明书的约定全部用于补充公司营运资金;公司已严格按照

募集说明书的约定及时足额向债券持有人支付债券利息;聘请联合信用评级有限公司进行跟踪评级,并披

露了相关的跟踪评级报告;受托管理人华泰联合证券有限责任公司在规定时间内出具了《国元证券股份有

限公司2013年公司债券受托管理事务报告(2015年度)》,履行了债券受托管理人职责;公司按照约定履

行了相关的信息披露义务。

    报告期内,公司不存在未按公司债券募集说明书相关约定或承诺执行的情况,未发生损害债券投资者

利益的情形。


14、报告期内发生的重大事项


    报告期内,公司发生的重大事项见本报告第四节、第五节内容,报告期内公司不存在对经营情况和偿

债能力产生重大不利影响的未披露事项。


15、公司债券是否存在保证人


□ 是 √ 否


16、次级债情况


    (1)基本情况

    2015年5月27日,公司非公开发行了35亿元“国元证券股份有限公司2015年次级债券(第一期)”,

债券简称“15国元01”,债券代码“118932”,发行规模为35亿元人民币,票面利率5.6%,期限3年,本

                                                         48
                                                        国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


期债券转让交易场所为深圳证券交易所。

    (2)募集资金使用情况

    公司设立由受托管理人监管的偿债保障金专户和募集资金专户(同一账户),募集资金专户严格按照

募集说明书约定和相关规定进行管理,并由受托管理人进行监督。报告期内,公司严格按照《国元证券股

份有限公司非公开发行2015年次级债券募集说明书》约定的用途使用募集资金,截至2015年12月31日,公

司已将募集资金350,000万元全部用于补充公司营运资金。

    (3)债券委托管理人及其履职情况

    报告期内,次级债受托管理人――中信证券股份有限公司公司按照约定履行了债券受托管理人的职

责,持续关注发行人的经营状况和履约能力,督促发行人按照次级债募集说明书约定支付利息和履行信息

披露义务,保护债券持有人的合法权益。2016年6月,中信证券股份有限公司出具了《国元证券股份有限

公司2015年次级债券(第一期)债券受托管理人报告(2015年度)》(已于2016年6月13日在深圳证券交

易所网站(www.szse.cn)固定收益信息平台披露)。报告对本期公司债券概况、发行人2015年度经营和

财务状况、发行人募集资金使用情况、本期债券利专人的变动情况、以及其他事项进行了客观说明,未发

现报告期内公司有违规或异常情况影响本期债券持有人的合法权益的情形。

    次级债券受托管理事务报告于每年6月底之前在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)固定收益信息平

台披露,敬请投资者及时关注。

    报告期内未发生需召开债券持有人会议的情形。

    (4)信用评级机构、信用评级情况及后续评级安排

    本报告期内,公司委托上海新世纪资信评估投资服务有限公司对本公司2015年发行的“15国元01”次

级债券进行了跟踪信用评级。上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具了《国元证券股份有限公司2015

年次级债券跟踪评级报告》(已于2016年5月5日在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)固定收益信息平

台披露),维持公司主体长期信用等级AAA,维持“15国元01”次级债券信用等级AA+。

    在公司发生可能影响上一次评级报告结论的重大事项时,上海新世纪资信评估投资服务有限公司将出

具不定期跟踪评级报告并按规定及时披露。

    (5)增信机制及其变化情况

    本次债券无担保、无保证人、无抵押、无其它增信机制,报告期内无变化。

    (6)报告期内债券持有人会议的召开情况

    本报告期内未发生须召开次级债债券持有人会议的事项,未召开债券持有人会议。




                                             49
                                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                      第六节 股份变动及股东情况

      一、 股份变动情况

      □ 适用 √ 不适用

      本报告期公司股份未发生变动。

      股份变动的原因

      □ 适用 √ 不适用

      股份变动的批准情况

      □ 适用 √ 不适用

      股份变动的过户情况

      □ 适用 √ 不适用

      股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

      务指标的影响

      □ 适用 √ 不适用

      公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

      □ 适用 √ 不适用

      公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

       □ 适用 √ 不适用


      二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                              单位:股

                                                               报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数                               85,344
                                                               数(如有)(参见注 8)

                                  持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                              持有有                     质押或冻结情况
                                                                报告期内      限售条    持有无限售条
                                      持股比   报告期末持有
           股东名称        股东性质                             增减变动      件的普    件的普通股数   股份
                                        例     的普通股数量                                                         数量
                                                                  情况        通股数         量        状态
                                                                                量

安徽国元控股(集团)有限
                           国有法人   21.99%     432,000,000                             432,000,000
责任公司



                                                          50
                                                                               国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


安徽国元信托有限责任公司    国有法人     15.47%      303,804,975                            303,804,975

安徽省粮油食品进出口(集
                            国有法人      7.01%      137,763,732                            137,763,732     质押       35,000,000
团)公司

安徽省皖能股份有限公司      国有法人      4.89%       96,032,800                             96,032,800

安徽皖维高新材料股份有限
                            国有法人      3.10%       60,975,369                             60,975,369
公司

安徽全柴集团有限公司        国有法人      2.66%       52,230,000                             52,230,000

                            境内一般
中国证券金融股份有限公司                  2.34%       45,914,677   3,760,774                 45,914,677
                            法人

中央汇金资产管理有限责任
                            国有法人      1.81%       35,621,900                             35,621,900
公司

                            境内一般
安徽国海投资发展有限公司                  1.15%       22,573,314                             22,573,314
                            法人

合肥兴泰金融控股(集团)
                            国有法人      0.90%       17,708,348                             17,708,348
有限公司

战略投资者或一般法人因配售新股成为前
10 名普通股股东的情况(如有)(参见注    无
3)

                                         安徽国元控股(集团)有限责任公司、安徽国元信托有限责任公司互为一致行动人,未知其
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                         它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

                                              前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                           股份种类
               股东名称                       报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                              股份种类                数量

安徽国元控股(集团)有限责任公司                                            432,000,000     人民币普通股              432,000,000

安徽国元信托有限责任公司                                                    303,804,975     人民币普通股              303,804,975

安徽省粮油食品进出口(集团)公司                                            137,763,732     人民币普通股              137,763,732

安徽省皖能股份有限公司                                                         96,032,800   人民币普通股               96,032,800

安徽皖维高新材料股份有限公司                                                   60,975,369   人民币普通股               60,975,369

安徽全柴集团有限公司                                                           52,230,000   人民币普通股               52,230,000

中国证券金融股份有限公司                                                       45,914,677   人民币普通股               45,914,677

中央汇金资产管理有限责任公司                                                   35,621,900   人民币普通股               35,621,900

安徽国海投资发展有限公司                                                       22,573,314   人民币普通股               22,573,314

合肥兴泰金融控股(集团)有限公司                                               17,708,348   人民币普通股               17,708,348

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名   安徽国元控股(集团)有限责任公司、安徽国元信托有限责任公司互为一致行动人,未知其
普通股股东之间关联关系或一致行动的说     它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。




                                                              51
                                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东   截至报告期末,安徽全柴集团有限公司普通证券账户持有数量为 37,230,000 股,投资者信
情况说明(如有)(参见注 4)             用证券账户持有数量为 15,000,000 股,合计 52,230,000 股。

      公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

      □ 是 √ 否

      公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


      三、控股股东或实际控制人变更情况

      控股股东报告期内变更

      □ 适用 √ 不适用

      公司报告期控股股东未发生变更。

      实际控制人报告期内变更

      □ 适用 √ 不适用

      公司报告期实际控制人未发生变更。


      四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

      □ 适用 √ 不适用

      在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                                            52
                                  国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                    第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用



报告期公司不存在优先股。




                             53
                                                         国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用     □ 不适用

     姓名        担任的职务      类型             日期                               原因

唐亚湖         首席风险官     聘任      2016 年 03 月 26 日     董事会聘任




                                             54
                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                      第九节 财务报告

     一、审计报告

     半年度报告是否经过审计

     □ 是 √ 否

     公司半年度财务报告未经审计。



     二、财务报表及附注

     财务附注中报表的单位为:人民币元



                                              财务报表(未经审计)
     1、合并资产负债表


     编制单位:国元证券股份有限公司(合并)              2016 年 6 月 30 日                单位:元

                      资产                      附注五             期末余额             年初余额
资    产:

     货币资金                                   (一)        19,901,990,337.24     23,741,580,894.81

        其中:客户存款                                        18,077,397,351.61     19,463,415,480.63

     结算备付金                                 (二)         2,719,132,883.32       4,230,390,726.83

        其中:客户备付金                                       2,456,568,256.65       3,836,049,012.15

     拆出资金

     融出资金                                   (三)        10,849,565,044.27     15,194,263,869.19

     以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                (四)         1,095,756,065.02       1,431,646,841.77
     的金融资产

     衍生金融资产                               (五)

     买入返售金融资产                           (六)         6,119,197,101.72       4,663,126,510.96

     应收款项                                   (七)            648,234,184.18        470,575,241.74

     应收利息                                   (八)            508,114,359.94        463,387,746.15

     存出保证金                                 (九)             56,260,504.49         49,253,072.36

     划分为持有待售的资产

     可供出售金融资产                           (十)        21,505,195,986.67     19,272,967,488.54

     持有至到期投资                            (十二)            39,793,435.20         39,007,036.80



                                                   55
                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       长期股权投资                              (十三)        1,751,920,928.90            888,470,739.82

       投资性房地产

       固定资产                                  (十四)        1,449,040,336.11          1,467,361,604.17

       在建工程                                  (十五)             56,357,701.68           51,352,379.26

       无形资产                                  (十六)             27,935,851.30           30,905,740.89

       商誉                                      (十七)            122,706,581.19          122,706,581.19

       递延所得税资产                            (十八)            122,070,023.27          181,849,004.67

       其他资产                                  (十九)            270,116,294.44          251,797,567.92

                      资产总计                                  67,243,387,618.94         72,550,643,047.07
        后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


        企业法定代表人: 蔡咏           主管会计工作负责人:高民和                会计机构负责人:司开铭


        合并资产负债表(续)


        编制单位:国元证券股份有限公司(合并)               2016 年 6 月 30 日                  单位:元

       负债和所有者权益(或股东权益)               附注五               期末余额               年初余额
负     债:
     短期借款                                     (二十一)          1,055,517,450.00       1,048,062,780.00
     应付短期融资款                               (二十二)          4,664,780,000.00       5,040,100,000.00
     拆入资金

 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                  (二十三)          6,916,967,172.70       5,213,209,945.66
     融负债

     衍生金融负债                                   (五)                                                    -
     卖出回购金融资产款                           (二十四)          3,724,449,356.90       5,717,597,157.00
     代理买卖证券款                               (二十五)         20,493,445,728.31      23,236,368,495.92
     代理承销证券款                                                                                           -
     应付职工薪酬                                 (二十六)            337,675,317.12         562,388,444.05
     应交税费                                     (二十七)            116,171,909.57         430,137,660.03
     应付款项                                     (二十八)            557,757,085.92         164,525,271.42
     应付利息                                     (二十九)            440,374,668.55         356,959,554.09
     划分为持有待售的负债                                                                                     -
     预计负债                                      (三十)                3,157,640.68          3,157,640.68
     长期借款                                                                                                 -
     应付债券                                     (三十一)          8,489,584,968.43      10,484,531,945.97
     其中:优先股


                                                     56
                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       永续债
 递延收益
 递延所得税负债                                  (十八)               197,479,738.40        199,301,306.32
 其他负债                                       (三十二)              514,175,827.77         30,933,166.94
                 负债合计                                           47,511,536,864.35      52,487,273,368.08
所有者权益(或股东权益):                                                                                   -
 实收资本(或股本)                             (三十三)           1,964,100,000.00       1,964,100,000.00
 其他权益工具
 其中:优先股
       永续债
 资本公积                                       (三十四)           9,875,592,291.64       9,875,592,291.64
 减:库存股                                     (三十五)              470,562,578.33         73,401,721.73
 其他综合收益                                   (三十六)              586,990,801.77        555,224,602.30
 盈余公积                                       (三十七)           1,052,769,630.12       1,052,769,630.12
 一般风险准备                                   (三十八)           2,105,124,865.64       2,105,124,865.64
 未分配利润                                     (三十九)           4,481,172,007.66       4,454,244,552.95
 归属于母公司的所有者权益合计                                       19,595,187,018.50      19,933,654,220.92
 少数股东权益                                    (四十)               136,663,736.09        129,715,458.07
     所有者权益(或股东权益)合计                                   19,731,850,754.59      20,063,369,678.99
  负债和所有者权益(或股东权益)总计                                67,243,387,618.94      72,550,643,047.07
     后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


     企业法定代表人: 蔡咏           主管会计工作负责人:高民和                 会计机构负责人:司开铭


     2、母公司资产负债表


     编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)           2016 年 6 月 30 日                     单位:元

                      资产                      附注十五             期末余额               年初余额
  资 产:

    货币资金                                                    16,655,758,117.89        19,991,933,397.57

        其中:客户存款                                          15,692,041,134.08        17,215,203,649.68

    结算备付金                                                    2,154,292,795.27        3,802,939,079.15

        其中:客户备付金                                          1,944,969,034.43        3,468,587,780.90

    拆出资金

    融出资金                                                      9,164,516,547.32       14,127,008,971.94

    以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                    249,658,851.99         136,537,613.40
    的金融资产

                                                   57
                                                            国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


 衍生金融资产

 买入返售金融资产                                                5,717,896,480.72       4,454,122,310.96

 应收款项                                                           383,397,047.29         213,263,010.39

 应收利息                                                           194,541,173.30         248,602,149.88

 存出保证金                                                          79,617,730.39          66,757,850.21

 划分为持有待售的资产

 可供出售金融资产                                               11,610,497,452.42      10,955,300,429.03

 持有至到期投资

 长期股权投资                                    (一)          5,943,640,424.23       5,080,190,235.15

 投资性房地产

 固定资产                                                        1,429,620,008.51       1,447,254,232.90

 在建工程                                                            56,357,701.68          51,352,379.26

 无形资产                                                            21,832,266.84          24,451,604.54

 商誉

 递延所得税资产                                                     105,562,892.77         158,033,994.95

 其他资产                                                            98,761,026.64         345,400,679.73

                    资产总计                                    53,865,950,517.26      61,103,147,939.06
     后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


     企业法定代表人: 蔡咏           主管会计工作负责人:高民和                 会计机构负责人:司开铭


     母公司资产负债表(续)


     编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)             2016 年 6 月 30 日                   单位:元

     负债和所有者权益(或股东权益)             附注十五             期末余额               年初余额
负    债:
     短期借款
     应付短期融资款                                              4,614,780,000.00        5,040,100,000.00
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益
     的金融负债
     衍生金融负债
     卖出回购金融资产款                                          2,409,266,356.90        4,235,697,157.00
     代理买卖证券款                                             17,588,447,127.22       20,602,988,962.93
     代理承销证券款
     应付职工薪酬                                                   333,944,350.02         530,130,076.78
     应交税费                                                        92,732,087.56         318,708,006.50

                                                   58
                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


        应付款项                                                     427,213,628.02          46,590,034.68
        应付利息                                                     440,039,375.33        356,270,613.16
        划分为持有待售的负债
        预计负债                                                        3,157,640.68         3,157,640.68
        长期借款
        应付债券                                                   8,489,584,968.43      10,484,531,945.97
        其中:优先股
                 永续债
        递延收益
        递延所得税负债                                               135,351,360.99        146,648,552.56
        其他负债                                                     496,877,015.12          15,344,009.82
                          负债合计                                 35,031,393,910.27     41,780,167,000.08
      所有者权益(或股东权益):
        实收资本(或股本)                                          1,964,100,000.00      1,964,100,000.00
       其他权益工具
        其中:优先股
                 永续债
        资本公积                                                    9,875,504,533.14      9,875,504,533.14
               减:库存股                                            470,562,578.33          73,401,721.73
       其他综合收益                                                  407,398,829.04        426,780,672.60
        盈余公积                                                    1,052,769,630.12      1,052,769,630.12
        一般风险准备                                                2,054,486,605.60      2,054,486,605.60
        未分配利润                                                  3,950,859,587.42      4,022,741,219.25
           所有者权益(或股东权益)合计                            18,834,556,606.99     19,322,980,938.98
        负债和所有者权益(或股东权益)总计                         53,865,950,517.26     61,103,147,939.06
         后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


         企业法定代表人: 蔡咏          主管会计工作负责人:高民和              会计机构负责人:司开铭


         3、合并利润表


         编制单位:国元证券股份有限公司(合并)              2016 年度 1-6 月                 单位:元

                                                                                              上期金额
                            项目                          附注五          本期金额
                                                                                             (经审计)
一、营业收入                                                          1,402,827,242.31    3,619,235,082.15

 手续费及佣金净收入                                   (四十一)        723,210,205.19    1,748,467,615.73

       其中:经纪业务手续费净收入                                       511,618,075.21    1,555,691,646.17



                                                     59
                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


               投资银行业务手续费净收入                             179,095,066.96       164,503,310.51

               资产管理业务手续费净收入                              19,924,204.29        24,446,652.04

  利息净收入                                          (四十二)    378,400,551.34       651,479,120.25

  投资收益(损失以“-”号填列)                       (四十三)    567,957,501.63     1,345,612,396.82

       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          30,316,360.23        56,159,158.31

  公允价值变动收益(损失以“-”号填列)               (四十四)   -282,371,940.02      -142,147,497.01

  汇兑收益(损失以“-”号填列)                                        8,070,832.26         8,089,726.86

  其他业务收入                                        (四十五)       7,560,091.91         7,733,719.50

二、营业支出                                                        800,997,190.85     1,170,032,655.96

  营业税金及附加                                      (四十六)     66,638,821.21       175,939,187.17

  业务及管理费                                        (四十七)    745,912,412.87       923,657,184.77

  资产减值损失                                        (四十八)    -13,169,970.57        65,487,835.70

  其他业务成本                                        (四十九)       1,615,927.34         4,948,448.32

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   601,830,051.46     2,449,202,426.19

  加:营业外收入                                      (五十)       14,219,793.55          2,449,101.73

         其中:非流动资产处置利得                                        112,803.10           305,799.27

  减:营业外支出                                      (五十一)       3,840,865.84         1,150,789.64

         其中:非流动资产处置损失                                        202,442.56            62,249.00

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               612,208,979.17     2,450,500,738.28

  减:所得税费用                                      (五十二)     98,462,885.26       563,377,493.80

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   513,746,093.91     1,887,123,244.48

    归属于母公司所有者(或股东)的净利润                            510,562,083.71     1,887,123,244.48

    少数股东损益                                                       3,184,010.20                     -

六、其他综合收益的税后净额                                           31,765,699.13       -49,592,427.82

归属母公司所有者(或股东)的其他综合收益的税后净额                   31,766,199.47       -49,592,427.82

(一)以后不能重分分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                               31,766,199.47       -49,592,427.82

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
                                                                     -2,540,171.15            703,539.09
合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                  12,086,116.31       -49,835,259.53

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

                                                     60
                                                                国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


5.外币财务报表折算差额                                                    22,220,254.31           -460,707.38

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                              -500.34

七、综合收益总额                                                          545,511,793.04      1,837,530,816.66

归属于母公司所有者(或股东)的综合收益总额                                542,328,283.18      1,837,530,816.66

归属于少数股东的综合收益总额                                                3,183,509.86

八、每股收益:                                                                                                   -

 (一)基本每股收益                                      十六(二)                    0.26                   0.96

 (二)稀释每股收益                                      十六(二)                    0.26                   0.96
          后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


          企业法定代表人: 蔡咏             主管会计工作负责人:高民和               会计机构负责人:司开铭


          4、母公司利润表


          编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)               2016 年度 1-6 月                单位:元

                                                                                                上期金额
                        项目                          附注十五           本期金额
                                                                                               (经审计)
 一、营业收入                                                        1,205,181,681.89         3,003,632,000.46

   手续费及佣金净收入                                  (二)          691,565,647.40         1,670,891,116.65

          其中:经纪业务手续费净收入                                   483,156,937.05         1,486,220,011.26

                 投资银行业务手续费净收入                              178,063,281.46           152,402,848.39

                 资产管理业务手续费净收入                                24,384,938.38           32,317,386.25

   利息净收入                                                          331,918,198.96           597,541,601.90

   投资收益(损失以“-”号填列)                       (三)          203,209,003.80           648,900,015.82

          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           30,316,360.23           56,159,158.31

   公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                               -28,222,163.17            78,824,301.04

   汇兑收益(损失以“-”号填列)                                            357,924.19              -70,005.74

   其他业务收入                                                          6,353,070.71             7,544,970.79

 二、营业支出                                                          724,762,169.79         1,107,518,048.55

   营业税金及附加                                                        64,972,519.01          173,472,856.11

   业务及管理费                                                        671,243,784.19           860,429,639.90

   资产减值损失                                                        -13,070,060.75            68,669,104.22

   其他业务成本                                                          1,615,927.34             4,946,448.32

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     480,419,512.10         1,896,113,951.91


                                                       61
                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


  加:营业外收入                                                       6,064,578.06             2,297,710.26

           其中:非流动资产处置利得                                       112,803.10              283,215.00

  减:营业外支出                                                       3,829,521.03             1,150,787.45

           其中:非流动资产处置损失                                       196,377.51                62,249.00

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 482,654,569.13        1,897,260,874.72

  减:所得税费用                                                       70,901,571.96          434,791,068.01

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     411,752,997.17        1,462,469,806.71

六、其他综合收益的税后净额                                            -19,381,843.56          -37,671,932.31

(一)以后不能重分分类进损益的其他综合收益                                            -                       -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                -19,381,843.56          -37,671,932.31

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
                                                                       -2,540,171.15              703,539.09
他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                   -16,841,672.41          -38,375,471.40

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额                                                               -                       -

6.其他

七、综合收益总额                                                      392,371,153.61        1,424,797,874.40

八、每股收益
  (一)基本每股收益                                                              0.21                     0.74

  (二)稀释每股收益                                                              0.21                     0.74
          后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


          企业法定代表人: 蔡咏          主管会计工作负责人:高民和               会计机构负责人:司开铭


          5、合并现金流量表


          编制单位:国元证券股份有限公司(合并)               2016 年度 1-6 月                 单位:元

                         项目                              附注五           本期金额          上期金额(经审计)
一、经营活动产生的现金流量:
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                                                               3,671,924,300.35
产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金                                           1,741,187,516.52       3,153,149,389.39



                                                      62
                                                        国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额                                                                  1,915,732,082.21
 融出资金净减少额                                                 4,369,782,027.31
 代理买卖证券收到的现金净额                                                           20,288,200,009.70
 收到其他与经营活动有关的现金                      (五十三)1      195,461,152.03        342,808,597.18
    经营活动现金流入小计                                          6,306,430,695.86    29,371,814,378.83
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产支
                                                                     29,608,123.70
付净额
 支付利息、手续费及佣金的现金                                       283,970,239.94        494,836,115.92
 拆入资金净减少额
 回购业务资金净减少额                                             3,458,408,025.86
 融出资金净增加额                                                                     13,262,804,097.90
 代理买卖证券支付的现金净额                                       2,742,922,767.61
 支付给职工以及为职工支付的现金                                     744,821,844.83        566,327,930.65
 支付的各项税费                                                     355,131,130.11        712,828,904.52
 支付其他与经营活动有关的现金                      (五十三)2      168,109,074.27     1,176,485,610.74
         经营活动现金流出小计                                     7,782,971,206.32    16,213,282,659.73
         经营活动产生的现金流量净额                              -1,476,540,510.46    13,158,531,719.10
二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资所收到的现金
 取得投资收益收到的现金                                              30,996,000.00         32,800,000.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                      (五十三)3          241,418.31            364,835.29
    投资活动现金流入小计                                             31,237,418.31         33,164,835.29
 投资支付的现金                                                     866,670,000.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现                      47,010,565.31         40,131,698.82
金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

 支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                            913,680,565.31         40,131,698.82
         投资活动产生的现金流量净额                                -882,443,147.00         -6,966,863.53
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                   7,454,670.00        855,432,290.00
 发行债券收到的现金                                                                    9,300,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金


                                                  63
                                                               国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


        筹资活动现金流入小计                                                  7,454,670.00     10,155,432,290.00
  偿还债务支付的现金                                                     2,375,320,000.00       1,400,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       255,179,618.65         217,268,963.84
  其中:子公司付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                           (五十三)4       399,110,881.54            7,345,000.00
        筹资活动现金流出小计                                             3,029,610,500.19       1,624,613,963.84
       筹资活动产生的现金流量净额                                       -3,022,155,830.19       8,530,818,326.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        30,291,086.57            7,629,019.48
五、现金及现金等价物净增加额                                            -5,350,848,401.08      21,690,012,201.21
           加:期初现金及现金等价物余额                                 27,971,971,621.64      17,166,953,106.29
六、期末现金及现金等价物余额                                            22,621,123,220.56      38,856,965,307.50
           后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


           企业法定代表人: 蔡咏           主管会计工作负责人:高民和              会计机构负责人:司开铭


           6、母公司现金流量表


           编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)             2016 年度 1-6 月                 单位:元

                           项目                              附注十五         本期金额           上期金额(经审计)
一、经营活动产生的现金流量:
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                  2,920,794,638.67
净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金                                            1,628,637,341.23        2,869,798,630.48
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额                                                                            2,162,746,640.11
  融出资金净减少额                                                        4,987,575,627.01
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到其他与经营活动有关的现金                                               158,488,747.62      19,213,466,654.02
                                                                                                     86,566,288.03
        经营活动现金流入小计                                              6,774,701,715.86       27,253,372,851.31
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产支付
                                                                             648,869,511.37
净额
支付利息、手续费及佣金的现金                                                 229,363,627.86         484,652,738.66
拆入资金净减少额
回购业务资金净减少额                                                      3,099,394,604.86
融出资金净增加额
代理买卖证券支付的现金净额                                                3,014,541,835.71       12,691,564,385.14

支付给职工以及为职工支付的现金                                               676,326,591.62         508,864,769.04


                                                        64
                                                           国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文


支付的各项税费                                                          272,096,448.18        613,239,188.59
支付其他与经营活动有关的现金                                            160,082,136.87        927,075,586.85
   经营活动现金流出小计                                               8,100,674,756.47
      经营活动产生的现金流量净额                          (四)     -1,325,973,040.61     15,225,396,668.28
                                                                                           12,027,976,183.03
二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资所收到的现金                                                                         500,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                                                 330,996,000.00        282,800,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                                                217,172.59            268,204.30
   投资活动现金流入小计                                                 331,213,172.59        783,068,204.30
 投资支付的现金                                                         866,670,000.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                         44,139,119.54        38,043,753.07
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
   投资活动现金流出小计                                                 910,809,119.54         38,043,753.07
      投资活动产生的现金流量净额                                       -579,595,946.95        745,024,451.23
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 发行债券收到的现金                                                                         9,300,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                                                            -    9,300,000,000.00
 偿还债务支付的现金                                                   2,425,320,000.00      1,400,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     255,179,618.65        217,268,963.84
 支付其他与筹资活动有关的现金                                           399,110,881.54           7,345,000.00
       筹资活动现金流出小计                                           3,079,610,500.19      1,624,613,963.84
      筹资活动产生的现金流量净额                                     -3,079,610,500.19      7,675,386,036.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         357,924.19            -70,005.74
五、现金及现金等价物净增加额                                         -4,984,821,563.56     20,448,316,664.68
       加:期初现金及现金等价物余额                                  23,794,872,476.72     15,028,436,468.17
六、期末现金及现金等价物余额                                         18,810,050,913.16     35,476,753,132.85
        后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


        企业法定代表人: 蔡咏          主管会计工作负责人:高民和            会计机构负责人:司开铭




                                                    65
                                                                                                                                                       国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




            7、合并股东权益变动表


            编制单位:国元证券股份有限公司(合并)                                             2016 年度 1-6 月                                                                                 单位:元

                                                                                                                               本期金额

                                                                                                   归属于母公司股东权益

           项目                                 其他权益工具
                                                                                                                                                                                  其   少数股东权
                                                                                                                                                                                                        股东权益合计
                                  股本          优   永          资本公积         减:库存股       其他综合收益            盈余公积         一般风险准备       未分配利润         他       益
                                                          其
                                                先   续
                                                          他
                                                股   债

一、上年年末余额             1,964,100,000.00                  9,875,592,291.64   73,401,721.73       555,224,602.30     1,052,769,630.12   2,105,124,865.64   4,454,244,552.95        129,715,458.07   20,063,369,678.99


     加:会计政策变更

         前期差错更正

         同一控制下企业合
并       其他

二、本年年初余额             1,964,100,000.00                  9,875,592,291.64   73,401,721.73       555,224,602.30     1,052,769,630.12   2,105,124,865.64   4,454,244,552.95        129,715,458.07   20,063,369,678.99


三、本年增减变动金额(减少
                                                                                  397,160,856.60         31,766,199.47                                           26,927,454.71           6,948,278.02      -331,518,924.40
以“—”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                       31,766,199.47                                          510,562,083.71           3,183,509.86      545,511,793.04


(二)股东投入和减少资本                                                                                                                                                                                   -397,160,856.60

                                                                                  397,160,856.60
     1.股东投入的普通股

     2.其他权益工具持有者
投入资本




                                                                                                    66
                                                                                                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




   3.股份支付计入股东权
益的金额
   4.其他                                                               397,160,856.60                                                                                                    -397,160,856.60


(三)利润分配                                                                                          -                                          -483,634,629.00                         -483,634,629.00


   1.提取盈余公积                                                                                                                                               -


   2.提取一般风险准备                                                                                                                                           -


   3.对股东的分配                                                                                                                                 -483,634,629.00                         -483,634,629.00


   4、其他

(四)股东权益内部结转

    1 .资本公积转增资本
(或股本)
    2 .盈余公积转增资本
(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

(五)其他                                                                                                                                                                 3,764,768.16       3,764,768.16


四、本年年末余额              1,964,100,000.00        9,875,592,291.64   470,562,578.33    586,990,801.77   1,052,769,630.12   2,105,124,865.64    4,481,172,007.66    136,663,736.09     19,731,850,754.59


             后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


             企业法定代表人:蔡咏                                 主管会计工作负责人: 高民和                                                     会计机构负责人:司开铭




                                                                                          67
                                                                                                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




          合并股东权益变动表(续)


          编制单位:国元证券股份有限公司(合并)                                          2016 年度 1-6 月                                                                         单位:元

                                                                                                               上期金额(经审计)

                                                                                             归属于母公司股东权益                                                             少

            项目                                   其他权益工具                      减                                                                                       数
                                                                                                                                                                         其
                                                                                     :                                                                                       股      股东权益合计
                                   股本            优   永   其   资本公积           库   其他综合收益           盈余公积         一般风险准备        未分配利润         他
                                                                                                                                                                              东
                                                   先   续   他                      存
                                                   股   债                           股                                                                                       权
一、上年年末余额                1,964,100,000.00                  9,875,504,533.14            595,858,029.63     792,168,892.97    1,533,285,131.30   2,698,865,935.20                 17,459,782,522.24


    加:会计政策变更

         前期差错更正

         同一控制下企业合并

         其他

二、本年年初余额                1,964,100,000.00                  9,875,504,533.14            595,858,029.63     792,168,892.97    1,533,285,131.30   2,698,865,935.20                 17,459,782,522.24


三、本年增减变动金额(减少以
                                                                                              -49,592,427.82                                          1,690,713,244.48                  1,641,120,816.66
“—”号填列)
(一)综合收益总额                                                                            -49,592,427.82                                          1,887,123,244.48                  1,837,530,816.66


(二)股东投入和减少资本

    1.股东投入的普通股

    2.其他权益工具持有者投
入资本
    3.股份支付计入股东权益
的金额




                                                                                            68
                                                                                                                    国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




   4.其他

(三)利润分配                                                                          -                                       -196,410,000.00             -196,410,000.00


   1.提取盈余公积

   2.提取一般风险准备

   3.对股东的分配                                                                                                              -196,410,000.00             -196,410,000.00


   4、其他

(四)股东权益内部结转

     1.资本公积转增资本(或
股本)
     2.盈余公积转增资本(或
股本)

     3.盈余公积弥补亏损

     4.其他

(五)其他

四、本年年末余额                1,964,100,000.00   9,875,504,533.14        546,265,601.81   792,168,892.97   1,533,285,131.30   4,389,579,179.68          19,100,903,338.90


         后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


         企业法定代表人:蔡咏                          主管会计工作负责人: 高民和                                          会计机构负责人:司开铭




                                                                         69
                                                                                                                                                国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




      8、股东权益变动表

      编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)                                                    2016 年度 1-6 月                                                                      单位:元

                                                                                                                           本期金额
                                               其他权益工具
           项目
                                 股本          优   永          资本公积         减:库存股            其他综合收益           盈余公积          一般风险准备         未分配利润           股东权益合计
                                                         其
                                               先   续
                                                         他
                                               股   债

一、上年年末余额            1,964,100,000.00                  9,875,504,533.14    73,401,721.73           426,780,672.60     1,052,769,630.12     2,054,486,605.60   4,022,741,219.25      19,322,980,938.98


    加:会计政策变更

       前期差错更正

       其他

二、本年年初余额            1,964,100,000.00                  9,875,504,533.14    73,401,721.73           426,780,672.60     1,052,769,630.12     2,054,486,605.60   4,022,741,219.25      19,322,980,938.98


三、本年增减变动金额(减
                                                                                 397,160,856.60           -19,381,843.56                                               -71,881,631.83        -488,424,331.99
少以“—”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                        -19,381,843.56                                               411,752,997.17         392,371,153.61


(二)股东投入和减少资本                                                         397,160,856.60                                                                                              -397,160,856.60


    1.股东投入的普通股

    2.其他权益工具持有者
投入资本

    3.股份支付计入股东权
益的金额




                                                                                                  70
                                                                                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




    4.其他                                                        397,160,856.60                                                                                      -397,160,856.60


(三)利润分配                                                                                                                                    -483,634,629.00      -483,634,629.00


    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配                                                                                                                               -483,634,629.00      -483,634,629.00


    4.其他

(四)股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本
(或股本)

    2.盈余公积转增资本
(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

(五)其他

四、本年年末余额             1,964,100,000.00   9,875,504,533.14   470,562,578.33        407,398,829.04   1,052,769,630.12     2,054,486,605.60   3,950,859,587.42   18,834,556,606.99


      后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


      企业法定代表人:蔡咏                                主管会计工作负责人: 高民和                                              会计机构负责人:司开铭




                                                                                    71
                                                                                                                                      国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




    股东权益变动表(续)


    编制单位:国元证券股份有限公司(母公司)                                               2016 年度 1-6 月                                                          单位:元

                                                                                                               上期金额(经审计)
                                                        其他权益工
                                                            具                             减:
                 项目                                                                      库
                                         股本           优   永          资本公积                  其他综合收益        盈余公积        一般风险准备       未分配利润        股东权益合计
                                                                  其                       存
                                                        先   续                            股
                                                                  他
                                                        股   债

一、上年年末余额                     1,964,100,000.00                  9,875,504,533.14             592,711,273.21   792,168,892.97   1,533,285,131.30   2,394,946,059.19   17,152,715,889.81

    加:会计政策变更

      前期差错更正

      其他

二、本年年初余额                     1,964,100,000.00                  9,875,504,533.14             592,711,273.21   792,168,892.97   1,533,285,131.30   2,394,946,059.19   17,152,715,889.81

三、本年增减变动金额(减少以“—”
                                                                                                    -37,671,932.31                                       1,266,059,806.71       1,228,387,874.40
号填列)

(一)综合收益总额                                                                                  -37,671,932.31                                       1,462,469,806.71       1,424,797,874.40

(二)股东投入和减少资本

    1.股东投入的普通股

    2.其他权益工具持有者投入资本

    3.股份支付计入股东权益的金额

    4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                           -196,410,000.00        -196,410,000.00




                                                                                          72
                                                                                                                       国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配                                                                                                                       -196,410,000.00     -196,410,000.00

    4.其他

(四)股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

(五)其他

四、本年年末余额                    1,964,100,000.00       9,875,504,533.14          555,039,340.90   792,168,892.97   1,533,285,131.30   3,661,005,865.90   18,381,103,764.21

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


    企业法定代表人:蔡咏                               主管会计工作负责人: 高民和                                           会计机构负责人:司开铭




                                                                              73
                                                 国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                             国元证券股份有限公司
                       二 O 一六年半年度财务报表附注


一、    公司基本情况
(一)    公司概况
       国元证券股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2007 年 9 月 29 日经中国
       证监会证监公司字[2007]165 号文核准,由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大
       资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司重组而设立,吸收合并后存续
       公司注册资本变更为 146,410 万元。2007 年 10 月 25 日,北京化二股份有限公司完成
       了迁址、变更经营范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后,正式更名为国元
       证券股份有限公司,取得 340000000006066 号企业法人营业执照。 2007 年 10 月 30
       日,公司股票在深圳证券交易所复牌,股票代码 000728,股票简称“国元证券”。2009
       年 10 月根据国元证券股份有限公司 2008 年度股东大会决议和修改后公司章程的规定,
       并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1099 号文核准,公司公开增发 5 亿股人
       民币普通股,增发后公司的注册资本变更为人民币 196,410 万元。
       国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身,由原安徽省国际信托投资公
       司和原安徽省信托投资公司作为主发起人,以各自拥有的证券营业部及证券经营性资
       产为基础,联合其他 12 家法人单位共同发起设立的综合类证券公司。国元证券有限责
       任公司于 2001 年 9 月 27 日经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证
       监机构字[2001]194 号文件批准开业,2001 年 10 月 15 日经安徽省工商行政管理局登
       记注册,注册资本 203,000 万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸
       收合并后,已办理注销。
       截至 2016 年 6 月 30 日,本公司累计发行股份总数 196,410 万股,公司注册资本为
       196,410 万元。经营范围为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有
       关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;证券投资基
       金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品;保险兼业代理业务。主要业
       务为证券的代理买卖;证券自营买卖;证券承销;证券投资咨询;客户资产管理等。
       公司注册地:安徽省合肥市梅山路 18 号,总部办公地:安徽省合肥市梅山路 18 号。
       法定代表人:蔡咏。
       本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 19 日批准报出。




                                           74
                                                              国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



(二)     合并财务报表范围
        1、       纳入合并报表范围的子公司
                  本公司本期合并财务报表范围内子公司如下:

          序号                           子公司名称                                子公司简称

              1       国元证券(香港)有限公司                                      国元香港

              2       国元股权投资有限公司                                          国元直投

              3       国元期货有限公司                                              国元期货

              4       国元创新投资有限公司                                          国元创新

              5       安徽省股权托管交易中心有限责任公司                            股交中心



        2、       纳入合并范围内的结构化主体
                  本公司本期纳入合并范围的结构化主体如下:

          序号                                             结构化主体名称

              1       国元黄山 1 号限定型集合资产管理计划

              2       国元利贞限额特定集合资产管理计划

              3       国元浦江 1 号债券分级集合资产管理计划

              4       国元创新驱动集合资产管理计划

              5       国元元赢 1 号债券分级集合资产管理计划

              6       国元元赢 2 号债券分级集合资产管理计划

              7       国元元赢 3 号债券分级集合资产管理计划

              8       国元元赢 4 号债券分级集合资产管理计划

              9       国元元赢 6 号债券分级集合资产管理计划

           10         国元元赢 11 号集合资产管理计划

           11         国元元鑫 1 号集合资产管理计划

           12         国元证券招元 3 号定向资产管理计划

           13         国元证券招元 5 号定向资产管理计划

           14         国元证券招元 7 号定向资产管理计划

           15         国元证券元中 26 号定向资产管理计划

       本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其


                                                      75
                                                  国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



       他主体中的权益”。


二、     财务报表的编制基础
        公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
        准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
        释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发
        行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)和
        《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)的披露规定编制财务报表。


三、 重要会计政策及会计估计
(一)     遵循企业会计准则的声明
        公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
        财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。


(二)     会计期间
        自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


(三)     营业周期
        本公司营业周期为 12 个月。


(四)     记账本位币
        采用人民币为记账本位币,境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。


(五)     同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
        1、   同一控制下企业合并
              本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方的账
              面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按
              照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
              在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总
              额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
              调整留存收益。
              本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付
              的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
              企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,


                                            76
                                                  国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



             溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。



       2、   非同一控制下的企业合并
             本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
             值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
             本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
             负债及或有负债的公允价值。
             本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
             额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
             额的差额,经复核后,计入当期损益。
             企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原
             已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计
             量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确
             认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负
             债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,
             单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计
             量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
             本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延
             所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一
             步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
             差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,
             商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并
             相关的递延所得税资产,计入当期损益。
             非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
             中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并
             对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性
             证券的初始确认金额。


(六)   合并财务报表(合并基础、合并财务报表的编制方法等)
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,不仅包括根据表决权(或类似表
       决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的
       结构化主体。所有纳入合并财务报表合并范围的主体所采用的会计政策、会计期间与
       本公司一致,如采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表
       时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
       得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财

                                          77
                                                国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



       务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对
       子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
       产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
       子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
       利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
       该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初
       数;将子公司合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子
       公司合并当期期初至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的
       相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期
       初数;将子公司自购买日至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
       司自购买日至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非
       同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权
       在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
       购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转
       为购买日所属当期投资收益。
       在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
       合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股
       权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公
       司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
       公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
       资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
       关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
       的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
       的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差
       额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足
       冲减的,调整留存收益。


(七)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

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                                                国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




(八)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
             外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
             账。
             外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
             于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
             费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
             目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值
             计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
             兑差额计入当期损益或资本公积。


       2、   外币财务报表的折算
             资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
             益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
             的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按
             照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独
             列示。
             处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
             的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外
             经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损
             益。


(九)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、   金融资产
             本公司将持有的金融资产分为四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
             融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
             所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
             入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融
             资产,相关交易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的
             现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
             在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入
             当期损益的金融资产或金融负债后,不能重分类为其他类金融资产或金融负债;


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                                   国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



其他类金融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债。
卖出同一品种金融资产时,按移动加权平均法计算结转资产成本。
金融资产满足下列条件之一时,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利已终止;
②该金融资产已转移,且符合新《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的
金融资产终止确认条件。
金融资产持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的后续计量采用公允价值计
量,所有已实现和未实现的损益均记入当期损益。
本公司将不作为有效套期工具的衍生工具,划分为公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权,以及具有
远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。
该类金融资产发生的公允价值变动计入公允价值变动损益。处置该类金融资产,
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
该类投资的账面价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量,在持有期
间按照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入、减值准备、处置收益,均计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将
其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资
的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出,计入当期损益。
(3)贷款和应收款项
本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为
贷款和应收款项,本公司持有的该类资产主要是日常经营过程中形成的应收款项
等债权。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没
有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、


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                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



      贷款和应收款项的金融资产。
      该类资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。
      该类资产公允价值变动计入资本公积(其他资本公积),在终止确认或发生减值
      时,以前在资本公积中列示的累计公允价值变动转出,记入当期投资收益。
      (5)金融资产减值
      ①对于持有至到期投资、贷款,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价
      值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
      ②资产负债表日,如果单项金额重大的某项可供出售金融资产的公允价值持续一
      年低于取得成本或已经低于取得成本的 50%,可认定该可供出售金融资产已发生
      减值,应将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计
      入减值损失。
      可供出售金融资产发生减值的,将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计
      损失一并转出,计入减值损失。可供出售金融资产的转回应区分为可供出售权益
      工具投资转回和可供出售债务工具转回两种情况。可供出售权益工具投资发生的
      减值损失,不得通过损益转回;在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量
      的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
      资产发生的减值损失,不得转回。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在
      随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
      的,原确认的减值损益应当予以转回,计入当期损益。
      融出证券和已上市的直接投资形成的股权计提减值比照上述办法执行。
      ③应收款项资产减值准备的确认标准与计提方法详见“二.(十一).应收款项坏账
      准备的确认标准、计提方法”。


2、   金融负债
      本公司的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
      其他金融负债。
      所有金融负债在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
      入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,
      相关交易费用计入初始确认金额。
      金融负债的现时义务全部或部分已解除时,才能终止确认该金融负债或其一部
      分。 金融负债全部或部分终止确认的,企业应当将终止确认部分的账面价值与
      支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期
      损益。
      (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


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      包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
      损益的金融负债。该类公允价值的变动记入当期损益。
      交易性金融负债主要是指为了近期内回购而持有的创设权证等金融工具。
      直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,主要是指本公司
      基于风险管理、投资策略等需要所作的指定。
      (2)其他金融负债
      指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债,比如本
      公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,一般采用摊余成
      本进行后续计量。


3、   公允价值确定方法
      公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清
      偿的金额。在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行
      清算、重大缩减经营规模,或在不利条件下仍进行交易。
      (1)金融工具公允价值的初始确认
      初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允
      价值的基础。债务工具的公允价值,根据取得日或发行日的市场情况和当前市场
      情况,或其他类似债务工具(即有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、
      信用风险、担保和利率基础等)的当前市场利率确定。债务人的信用风险和适用
      的信用风险贴水在债务工具发行后没有改变的,使用基准利率估计当前市场利率
      确定债务工具的公允价值。债务人的信用风险和相应的信用风险贴水在债务工具
      发行后发生改变的,参考类似债务工具的当前价格或利率,并考虑金融工具之间
      的差异调整,确定债务工具的公允价值。
      采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质
      上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。金融工具的条款和特征,包括
      金融工具本身的信用质量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支付本金的
      剩余期间以及支付时采用的货币等。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的
      现值与实际交易价格相差很小的,可以按照实际交易价格计量。
      (2)金融工具公允价值后续确认
      对存在活跃市场的金融工具,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值。估值
      日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易市价确定
      公允价值。估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类
      似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有
      充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,对最近交易的市价进行调


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                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



      整,确定公允价值。
      对不存在活跃市场的金融工具,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交
      易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果,应
      反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确
      定公允价值时,尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并通过定
      期校验,确保估值技术的有效性。
      有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,公
      司应根据具体情况与监管部门或中介机构进行商定,按最能恰当反映公允价值的
      价格估值。


4、   金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
      (1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终
      止对该项金融资产的确认。
      本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损
      益:
      ①所转移金融资产的账面价值;
      ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
      本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面
      价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分
      摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
      ①终止确认部分的账面价值;
      ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
      终止确认部分的金额之和。
      (2)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的
      对价确认为一项金融负债。
      对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司应当按照继续涉入所转移金融资
      产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。


5、   金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
      除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日
      对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
      的,计提减值准备。
      (1)对于持有至到期投资、贷款,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账
      面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。


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                                                 国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



             (2)资产负债表日,如果单项金额重大的某项可供出售金融资产的公允价值持
             续一年低于取得成本或已经低于取得成本的 50%,可认定该可供出售金融资产已
             发生减值,应将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
             出,计入减值损失。已上市的直接投资形成的股权减值计提,比照以上办法执行。
             可供出售金融资产发生减值的,将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计
             损失一并转出,计入减值损失。可供出售金融资产的转回应区分为可供出售权益
             工具投资转回和可供出售债务工具转回两种情况。可供出售权益工具投资发生的
             减值损失,不得通过损益转回;在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量
             的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
             资产发生的减值损失,不得转回。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在
             随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
             的,原确认的减值损益应当予以转回,计入当期损益。
             公司根据融资融券业务的风险特征,对融资融券业务按照资产负债表日融资融券
             余额的 0.5%计提坏账准备。


(十)   衍生金融工具
       衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进
       行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确
       认为一项负债。衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。


(十一) 坏账准备的确认标准、计提方法
       1、   应收款项(应收账款和其他应收款)坏账准备
             单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
             单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将 1000 万元以上应收款项确定为
             单项金额重大。
             单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单
             独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低
             于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。对于单项金
             额重大的应收款项单独测试未发生减值的,不计提坏账准备。


             按组合计提坏账准备应收款项:
             确定组合的依据:对单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特
             征组合。
             按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法。


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            组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

                   账龄               应收款项计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)

      1 年以内(含 1 年)                       5                           5

      1-2 年                                   10                          10

      2-3 年                                   20                          20

      3-4 年                                   50                          50

      4-5 年                                   80                          80

      5 年以上                                  100                        100



            单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
            对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明按账龄分析
            法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现
            金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。


      2、   融资融券业务形成的应收融资融券款:
            未能按期收回的融资融券款转入应收融资融券款逾期 30 天,且客户维持担保比
            例低于 100%,按应收融资融券款与客户账面资产价值(计算维持担保比例方法)
            的差额全额计提。


      3、   公司类贷款业务形成的应收账款
            公司类贷款业务形成的应收账款按照资产负债表日业务余额的 1%计提坏账准
            备。未能按期收回的款项转入应收账款逾期 30 天,且客户维持担保比例低于
            100%,按应收账款与抵押品资产价值(计算维持担保比例方法)的差额全额计
            提。


(十二) 长期股权投资
      1、   投资成本的确定
            (1)企业合并形成的长期股权投资
            同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
            以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
            终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
            长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本
            溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接

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      相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于
      发生时计入当期损益。
      非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
      初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
      产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而
      发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计
      入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
      计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
      控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
      增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有
      对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并
      成本。


      (2)其他方式取得的长期股权投资
      以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成
      本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
      出。
      以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
      始投资成本。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
      计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为
      基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;
      不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
      费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


2、   后续计量及损益确认
      (1)成本法核算的长期股权投资
      公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
      或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单
      位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。。
      (2)权益法核算的长期股权投资
      对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投
      资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资


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的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的
账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲
减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资
损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按
与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收
益。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法


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            核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
            置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
            益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益
            法核算时全部转入当期损益。
            因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表
            时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益
            法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩
            余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和
            计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
            的差额计入当期损益。
            处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
            处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采
            用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩
            余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有
            者权益全部结转 。


      3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
            共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活
            动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企
            业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
            重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控
            制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加
            重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


(十三) 固定资产
      1、   固定资产确认条件
            固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,单价在 5,000 元(不
            含 5,000 元)以上,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
            时满足下列条件时予以确认:
            (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
            (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


      2、   各类固定资产的折旧方法
            公司为经营管理或出租等而持有的,单价在 5,000 元(不含 5,000 元)以上、使
            用年限在 1 年(不含 1 年)以上的有形资产,计入固定资产。包括房屋及建筑物、


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                                                       国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



               机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件,未单独计价的,应
               并入计算机硬件作为固定资产管理;单独计价的软件,计入无形资产。
               当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与该项资产相对独立,且具有不同使
               用年限,适用不同折旧率,并以不同方式为公司带来经济利益,该组成部分符合
               固定资产条件时,应将该组成部分单独确认为固定资产。
               经营用固定资产与非经营用固定资产应当分类管理。
               不符合固定资产条件,单位价值在 1,000 元(含 1,000 元)以上的物品,作为低
               值易耗品。低值易耗品可一次性摊入费用。单位价值在 1,000 元(不含 1,000 元)
               以下的物品,作为费用列支。固定资产应当按月计提折旧,固定资产的折旧率,
               按固定资产原值、预计残值率和分类折旧年限计算确定;公司的固定资产采用平
               均年限法计提折旧,分类折旧年限见附表。固定资产的残值率按原值的 3%确定。
               固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预
               计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
               为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
               各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

                      类别            折旧年限(年)        残值率(%)         年折旧率(%)

           房屋及建筑物                            25-45                  3             2.16-3.88

           机械及动力设备                            10                   3                 9.70

           电子及办公设备                              5                  3                19.40

           运输设备                                    8                  3                12.13



(十四)    在建工程
         1、   在建工程的类别
               在建工程以立项项目分类核算。


         2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
               在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固
               定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未
               办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程
               实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固
               定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调
               整原已计提的折旧额。


(十五) 无形资产
         1、   无形资产的计价方法

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                                                   国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



              (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
              外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
              预定用途所发生的其他支出。


              (2)后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
              无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
              产,不予摊销。


      2、      使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

              项   目      预计使用寿命                       依   据

       交易席位费                   10 年                                          行业惯例

       软件                          3年         参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

              每期期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
              经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


      3、      使用寿命不确定的无形资产的判断依据
              截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。


(十六) 长期待摊费用
      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
      用。
      1、     摊销方法
              长期待摊费用在受益期内平均摊销


      2、     摊销年限
              公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良,其发生的符合资本化条件的
              各项支出,记入“长期待摊费用”,并在 5 年内进行摊销。如果 5 年内同一经营租
              入固定资产又发生类似改良支出,将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入
              当期损益。


(十七) 商誉
      因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购

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                                               国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



      买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
      商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。


(十八) 长期资产减值
      长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
      等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资
      产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
      金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
      间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
      收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
      够独立产生现金流入的最小资产组合。
      商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
      本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照
      合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资
      产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产
      组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
      分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
      产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
      在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组
      或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
      测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含
      商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的
      账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者
      资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。        上述资产减值
      损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


(十九) 买入返售和卖出回购款项
      买入返售交易按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括
      债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买
      入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
      卖出回购交易按照合同或协议,以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售
      给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按
      卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。
      卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。


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                                                国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



      买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与
      合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。
      公司根据业务类别风险特征,对股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务按照
      资产负债表日业务余额的 1%计提坏账准备。


(二十) 预计负债
      本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以
      交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
      1、   预计负债的确认标准
            与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
            (1)该义务是本公司承担的现时义务;
            (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
            (3)该义务的金额能够可靠地计量。


      2、   预计负债的计量方法
            本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
            本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
            时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行
            折现后确定最佳估计数。
            最佳估计数分别以下情况处理:
            所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同
            的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
            所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内
            各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按
            照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能
            结果及相关概率计算确定。
            本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本
            确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
            值。


(二十一) 利润分配
      1、   盈余公积计提
            公司按照净利润(减弥补亏损)的 10%计提法定盈余公积;按照公司章程或者股
            东大会决议提取任意盈余公积。


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                                                国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




       2、      风险准备计提
             母公司国元证券
             根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司 2007 年年
             度报告工作的通知》的规定,按照当期净利润的 10%提取一般风险准备;
             根据《证券法》和证监机构字[2007]320 号的规定,按照当期净利润的 10%提取
             交易风险准备金。
             提取的一般风险准备和交易风险准备金分别计入“一般风险准备”和“交易风
             险准备”项目核算。
             子公司国元期货有限公司
             根据《金融企业财务规则 》及《金融企业财务规则 -实施指南》规定,按照当
             期净利润(减弥补亏损)的 10%提取一般风险准备。
             提取的一般风险准备计入“一般风险准备”项目核算。



(二十二) 收入

       在各项业务合同签订以后,在规定的计算期内按应收收入的数额确认营业收入的实现,
       或者在劳务已经提供,同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时,确认营业收入的
       实现。其中:

       1、      手续费及佣金净收入
             (1)证券经纪业务净收入
             代理买卖证券手续费收入:于代理买卖证券交易日予以确认。
             代理兑付债券手续费收入:于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款
             证据时予以确认。
             代理保管证券手续费收入:于代理保管服务完成且实际收讫价款或取得收款证据
             时予以确认。


             (2)期货经纪业务净收入
             根据期货代理合同书确定的收费标准,在代理交易发生时,确定每笔交易的手续
             费,交易业务发生后直接在客户保证金账户中结算扣除。


             (3)投资银行业务净收入
             证券承销收入:以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者
             时,按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入;以余额承购
             包销或代销方式进行承销业务的证券于发行结束后,与发行人结算发行价款时,


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                                         国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



      按约定收取的手续费抵减相关发行费用后确认。
      证券保荐业务收入和财务顾问收入:于各项业务提供的相关服务完成时确认收
      入。


      (4)资产管理业务净收入
      资产管理业务中,定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收
      益或损失时,按合同约定计算确认收入;集合资产管理业务每月按受托资产规模
      和合同约定的费率计算确认收入。


      (5)投资咨询业务净收入
      在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按合同
      或协议规定确认为收入。


2、   利息净收入
      在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按资金
      使用时间和约定的利率确认收入;融资融券业务根据与客户合约的约定,按出借
      资金或证券的时间和约定利率确认收入;买入返售证券收入在当期到期返售的,
      按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入,在当期没有到期的,期
      末按权责发生制原则计提利息,确认为当期收入。


3、   投资收益
      公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等,计入当期损益;
      处置金融资产时,按取得的价款与账面价值之间的差额,计入当期损益,同时,
      调整公允价值变动损益或将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处
      置部分的金额转出,计入投资损益;
      采用成本法核算长期股权投资的,按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属
      于公司的部分确认当期损益;
      采用权益法核算长期股权投资的,按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润
      计算应享有的份额确认当期损益。


4、   公允价值变动损益
      公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产
      负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值
      计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时,将原计入该金融资产、
      金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。

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                                               国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




       5、   其他业务收入
             在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按合同
             或协议规定确认为收入。


(二十三) 政府补助
       1、   类型
             政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
             相关的政府补助和与收益相关的政府补助。


       2、   会计处理
             与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照
             所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
             与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确
             认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发
             生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。


(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
       扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业
       合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他
       交易或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
       当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产
       及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
       不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
       内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
       负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


(二十五)经营租赁
       1、   租入资产
             公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行
             分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费

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                                                    国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                 用。
                 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
                 金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。


           2、   租出资产
                 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行
                 分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期
                 费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
                 同的基础分期计入当期收益。
                 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收
                 入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


 (二十六) 融资融券业务
           公司融资融券业务中,将资金借给客户,形成一项应收客户的债权确认为融出资金。
           融出资金按借给客户资金的本金计量。
           公司融资融券业务中,将自有的证券借给客户,约定到期后客户需归还相同数量的同
           种证券,此项业务融出的证券不满足终止确认条件,继续确认该金融资产;同时确认
           一项债权(融出证券)。
           融资融券利息收入:根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额(额度)、
           期限、利率等按期确认利息收入。


 (二十七) 客户交易结算资金核算办法
           本公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款,全额存入本公司指定的银行账户;
           本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债,与客户进行相关的结算。
           本公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时如买入证券成交总
           额大于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和
           应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金;如买入证券成交总额小于卖出
           证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收
           取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。


(二十八)    资产管理业务核算办法
           资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务,包括定向资产管理业
           务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
           公司受托经营定向资产管理业务独立核算。核算时按实际受托资产的款项,同时确认
           一项资产和一项负债;对受托管理的资产进行证券买卖,按代买卖证券业务的会计核

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                                                    国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



       算进行处理。公司受托集合资产管理业务,比照《证券投资基金会计核算办法》核算,
       独立建账,独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账
       簿记录等方面相互独立,并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。



(二十九) 代理发行证券核算办法
       1、   全额包销方式
             在按承购价格购入待发售证券时,确认一项资产,公司将证券转售给投资者时,
             按承销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承购价格结转承销证券的成
             本。承销期结束后,如有未售出的证券,按承销价格转为公司的自营证券或长期
             投资。


       2、   余额包销方式
             公司在收到代发行人发售的证券时,只在专设的备查账簿中登记承销证券的情
             况。承销期结束后,如有未售出的证券,按约定的承销价格转为公司的自营证券
             或长期投资。代发行证券的手续费收入,在承销业务提供的相关服务完成时确认
             为收入。



       3、   代销方式
             公司在收到代发行人发售的证券时,只在专设的备查账簿中登记承销证券的情
             况。代发行证券的手续费收入,在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。



 (三十) 代理兑付债券核算办法

       代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。代理兑

       付债券的手续费收入于代理兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。



(三十一) 期货业务核算办法

       1、   质押品的管理与核算方法

             公司接受的质押品包括:交易所注册的标准仓单、在中国境内流通的已上市国债、
             外币现钞。上述凭征必须在凭证的有效期限内。
             质押品是交易所注册的标准仓单,按各交易所质押金额计算方法规定办理。
             质押品是上市国债、外币现钞的,按人民银行公布的市价、牌价确定其基价市值,
             但质押额不高于其市值的 70%。



       2、   实物交割的核算方法


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             按交割月最后交易日的结算价核算,每月清算,月底无余额。



(三十二)套期会计
       1、   套期保值的分类:
             (1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风
             险外)的公允价值变动风险进行的套期。
             (2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源
             于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未
             确认的确定承诺包含的外汇风险。
             (3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外
             经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。



       2、   套期关系的指定及套期有效性的认定:
             在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风
             险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或
             交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。
             套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起
             的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行
             评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足
             下列条件时,本公司认定其为高度有效:
             (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套
             期风险引起的公允价值或现金流量变动;
             (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。


       3、   套期会计处理方法:
             (1)公允价值套期
             套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险
             而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
             就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价
             值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。
             按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终
             止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
             如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
             被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起


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                                              国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



            的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。
            套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
            (2)现金流量套期
            套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为资本公积(其他资本公
            积),属于无效套期的部分,计入当期损益。
            如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期
            销售发生时,则将资本公积(其他资本公积)中确认的金额转入当期损益。如果
            被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在资本公积(其他资本
            公积)中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或
            则原在资本公积(其他资本公积)中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响
            损益的相同期间转出,计入当期损益)。
            如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计
            利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已
            行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综
            合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
            (3)境外经营净投资套期
            对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处
            理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入
            其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入
            股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。


(三十三)职工薪酬
       职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
       酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
       公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属
       于职工薪酬。
       (1)短期薪酬的会计处理方法
       ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
       本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
       当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
       ②职工福利费
       本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
       本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
       ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费
       和职工教育经费

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                                         国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计
入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A、本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),
将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的
义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B、确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C、确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划

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                                              国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



      义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
      D、确定应计入其他综合收益的金额
      重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
      (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
      务现值的增加或减少;
      (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
      (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
      金额。
      上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并
      且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
      合收益中确认的金额。
      (3)辞退福利的会计处理方法
      本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
      并计入当期损益:
      ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
      ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
      辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根
      据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
      公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职
      工薪酬。
      (4)其他长期职工福利的会计处理方法
      ①符合设定提存计划条件的
      本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金
      额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
      ②符合设定受益计划条件的
      在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
      A、服务成本;
      B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
      C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
      为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


(三十四)关联方
      一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方

      控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存


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                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



        在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
        本公司的关联方包括但不限于:
        (1)本公司的母公司;
        (2)本公司的子公司;
        (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
        (4)对本公司实施共同控制的投资方;
        (5)对本公司施加重大影响的投资方;
        (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
        (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
        (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
        (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
        (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
        共同控制的其他企业。


 (三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
        1、    重要会计政策变更
                  本报告期未发生重要会计政策变更。


        2、    重要会计估计变更
                  本报告期未发生重要会计估计变更。


(三十六) 前期会计差错更正
        1、    追溯重述法
              本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
        2、    未来适用法
              本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。


 四、   税项
        公司主要税种和税率

               税    种                                计税依据                            税率

         营业税               按应税营业收入计征                                            5%

         增值税               按照营业收入计征                                              6%

         城市维护建设税       按实际缴纳的营业税、增值税计征                                7%



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                                                                   国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                                                                                     25%
          企业所得税                     按应纳税所得额计征
                                                                                                    16.5%

         本公司企业所得税税率为 25%。
         本公司子公司国元期货企业所得税税率为 25%。
         本公司子公司国元直投企业所得税税率为 25%。
         本公司子公司国元香港按应课税盈利的 16.5%计提缴纳香港利得税。
         本公司子公司国元创新企业所得税税率为 25%。
         本公司子公司股交中心企业所得税税率为 25%。


五、       合并财务报表主要项目注释
         美元 2016 年 6 月 30 日的折算汇率为 6.6312,2015 年 12 月 31 日的折算汇率为 6.4936;
         港币 2016 年 6 月 30 日折算汇率为 0.85467,2015 年 12 月 31 日折算汇率为 0.83778。
         (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)      货币资金
         1、      按类别列示

                            项目                                 期末余额                年初余额

       库存现金                                                      669,951.31              736,027.78

       银行存款                                                19,895,133,916.08      23,695,375,799.44

       其中:客户存款                                          18,077,397,351.61      19,463,415,480.63

               公司存款                                        1,817,736,564.47        4,231,960,318.81

       其他货币资金                                                6,186,469.85           45,469,067.59

                          合        计                         19,901,990,337.24      23,741,580,894.81



         其中:融资融券业务

                                 项目                               期末余额                年初余额

         自有信用资金                                               236,718,145.33             4,395,839.82

         客户信用资金                                             3,565,703,534.18         4,094,560,549.25

                               合        计                       3,802,421,679.51         4,098,956,389.07



         2、      期末货币资金余额中不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风
                  险的款项。


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                                                                                        国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




(二)   结算备付金
       1、         按类别列示

                               项目                                                         期末余额                                   年初余额

       客户备付金                                                                       2,456,568,256.65                             3,836,049,012.15

       自有备付金                                                                            243,352,022.41                             375,793,705.82

       信用备付金                                                                              19,212,604.26                             18,548,008.86

                            合           计                                             2,719,132,883.32                             4,230,390,726.83




       2、         期末结算备付金余额较年初余额下降 35.72%,主要系公司存放结算机构的客户
                   交易资金减少所致。



(三)   融出资金
       1、         按类别列示

                                  项目                                                      期末余额                                   年初余额

       1.融资融券业务融出资金                                                          9,210,715,218.42                            14,198,290,845.43

       2.孖展融资                                                                      1,685,048,496.95                             1,067,254,897.25

       合计                                                                           10,895,763,715.37                             15,265,545,742.68

       减:减值准备                                                                            46,198,671.10                             71,281,873.49

       融出资金净值                                                                   10,849,565,044.27                             15,194,263,869.19



       2、         按账龄分析

                                                  期末余额                                                                  年初余额



                               账面余额                                 坏账准备                             账面余额                          坏账准备
         账   龄

                                                                                                                                                          比例
                           金额               比例(%)          金额              比例(%)          金额              比例(%)          金额
                                                                                                                                                          (%)



       1-3 个月       3,111,832,625.96         28.56         7,133,920.65            0.23       12,429,873,821.07         81.42        56,813,094.61       0.46



       3-6 个月       7,733,251,259.72         70.97         38,666,256.30           0.50       1,059,556,057.00          6.94          5,442,986.49       0.51



       6 个月以上      50,679,829.69           0.47           398,494.15             0.79       1,776,115,864.61          11.64         9,025,792.39       0.51




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                                                                                    国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                              期末余额                                                                  年初余额



                               账面余额                             坏账准备                             账面余额                         坏账准备
        账   龄

                                                                                                                                                     比例
                            金额          比例(%)          金额              比例(%)          金额              比例(%)          金额
                                                                                                                                                     (%)



        合   计      10,895,763,715.37    100.00         46,198,671.10           0.42       15,265,545,742.68        100.00        71,281,873.49     0.47%




       3、        按客户列示

                          项       目                                          期末账面余额                                     年初账面余额

       个人                                                                         10,729,602,968.95                           14,323,276,442.73

       机构                                                                                166,160,746.42                          942,269,299.95

                           合计                                                     10,895,763,715.37                           15,265,545,742.68



       4、        融出资金担保物情况

                         担保物类别                                            期末公允价值                                     年初公允价值

       资金                                                                              2,954,151,572.97                        4,023,081,422.90

       基金                                                                              3,251,940,900.07                            77,598,164.57

       股票                                                                             31,717,761,229.42                       44,394,745,697.03

       债券                                                                                                                        111,763,107.61

                            合计                                                        37,923,853,702.46                       48,607,188,392.11



       5、期末已逾期的融出资金余额为 145,824.13 元,公司已全额计提坏账准备。



(四)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       1、        按类别列示

                   项目名称                   期末账面余额                        期末初始成本                       年初账面余额                      年初初始成本

       交易性金融资产                     1,095,756,065.02                     1,094,573,701.90                     1,431,646,841.77                 1,419,112,061.44

       其中:债券                              60,856,602.34                        58,910,592.95                      256,577,385.00                   254,176,313.00

                  基金                        753,380,690.42                      774,799,495.73                    1,067,459,435.86                 1,078,931,027.48

                  股票                        235,618,571.26                      214,963,412.22                       107,610,020.91                        86,004,720.96

                  理财产品                     45,900,201.00                        45,900,201.00

                                                                       105
                                                          国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                  项目名称        期末账面余额           期末初始成本             年初账面余额           年初初始成本

         指定以公允价值计量且

         其变动计入当期损益的

         金融资产

         其中:债券

               基金

               股票

               信托产品

                  合     计     1,095,756,065.02       1,094,573,701.90         1,431,646,841.77         1,419,112,061.44



        2、   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无融出证券情况。


        3、   有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                    项   目         限售条件或变现方面的其他重大限制                   期末账面余额

          债 券                  作为卖出回购的质押物                                        50,720,000.00



(五)      衍生金融工具

                                                                       期末

                                                 套期工具                                 非套期工具
                  类别
                                                            公允价值                                公允价值
                                  名义金额                                        名义金额
                                                   资产          负债                            资产     负债

       其他衍生工具

       股指期货合约             165,174,511.80                4,996,180.00

       减:可抵消的暂收暂付款                                -4,996,180.00

                  合计          165,174,511.80     0.00                  0.00




                                                                   年初

               类别                    套期工具                                    非套期工具

                                名义金额     公允价值             名义金额                    公允价值



                                                 106
                                                         国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                            资产     负债                           资产          负债

       其他衍生工具

       股指期货合约                                           142,079,520.00      492,780.00

       减:可抵消的暂收暂付款                                                    -492,780.00

                合计                                          142,079,520.00



(六)      买入返售金融资产
        1、     按金融资产种类列示

                         项目                      期末余额                       年初余额

         股票                                      5,418,076,945.67                4,499,113,445.41

         债券                                        755,300,925.50                  209,004,200.00

         其中:国债                                  755,300,925.50                  209,004,200.00

                金融债

                公司债

                         合    计                  6,173,377,871.17                4,708,117,645.41

         减:减值准备                                54,180,769.45                    44,991,134.45

         账面价值                                  6,119,197,101.72                4,663,126,510.96



        2、     按业务类别列示

                  项      目            期末余额                年初余额                   备注

          约定购回式证券              587,283,341.24           417,433,118.06

          债券质押式回购              755,300,925.50           209,004,200.00

          股票质押式回购             4,830,793,604.43         4,081,680,327.35

                      合计           6,173,377,871.17         4,708,117,645.41



        3、     约定购回式证券、股票质押式回购等的剩余期限
        (1)约定购回融出资金剩余期限:

                       剩余期限                期末账面余额                      年初账面余额

          一个月以内                                     1,579,200.00                112,760,821.29

          一个月至三个月内                              101,403,790.00               147,400,400.00


                                               107
                                                  国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



       三个月至一年内                            484,300,351.24             157,271,896.77

       一年以上

                    合计                         587,283,341.24             417,433,118.06

       (2)股票质押回购融出资金剩余期限:

                  剩余期限               期末账面余额                   年初账面余额

       一个月以内                                 10,085,400.00              39,163,350.00


       一个月至三个月内                          271,656,400.00              89,360,280.00


       三个月至一年内                          1,210,197,905.51           1,042,492,958.31


       一年以上                                3,338,853,898.92           2,910,663,739.04

                    合计                       4,830,793,604.43           4,081,680,327.35



       4、    买入返售金融资产的担保物信息
       (1)约定购回式证券收取的担保物情况

                  担保物类别                 期末公允价值               年初公允价值

       股票                                    1,290,741,594.00              917,903,195.47

       债券

       其他

                     合计                      1,290,741,594.00              917,903,195.47



       (2)股票质押式回购收取的担保物情况

                  担保物类别                 期末公允价值               年初公允价值

       股票                                    17,420,705,667.57         18,621,333,766.18

       债券

       其他

                     合计                      17,420,705,667.57         18,621,333,766.18

       5、期末买入返售金融资产余额较年初余额增长 31.23%,主要系公司逆回购融出资金

             增加所致
(七)   应收款项
       1、    按明细列示


                                         108
                                                                                  国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                    项    目                                   期末余额                              年初余额

                   应收款项                                                      667,081,773.95                         487,268,795.69

                   减:坏账准备                                                   18,847,589.77                          16,693,553.95

                   应收款项账面价值                                              648,234,184.18                         470,575,241.74



               2、     按账龄列示

                                                    期末余额                                                           年初余额


         账   龄                      账面余额                        坏账准备                       账面余额                            坏账准备


                                 金额            比例(%)        金额           比例(%)        金额          比例(%)         金额          比例(%)


1 年以内(含 1 年)           645,843,459.04       96.82        2,613,031.99        0.40      462,656,565.58         94.95     1,706,765.61           0.37


1-2 年                         5,188,723.65         0.78        2,414,906.95       46.54        9,022,049.42          1.85     2,798,239.53          31.02


2-3 年                         1,163,165.55         0.17         232,633.11        20.00        2,234,369.00          0.46       446,873.80             20


3-4 年                              715,818.23      0.11         357,909.12        50.00        1,456,524.41          0.30       728,262.20             50


4-5 年                         4,707,494.38         0.71        3,765,995.50       80.00        4,429,372.36          0.91     3,543,497.89             80


5 年以上                       9,463,113.10         1.41        9,463,113.10      100.00        7,469,914.92          1.53     7,469,914.92            100


         合   计              667,081,773.95      100.00      18,847,589.77                   487,268,795.69        100.00   16,693,553.95




               3、     分类披露
               (1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

                              应收单位                     款项内容               账面余额               坏账准备     计提比例     计提理由


                   中国证券登记结算有限公司                                    409,555,137.69
                                                       T+1 清算款


                   香港交易所清算款                                            184,027,681.43
                                                       清算款

                                                                               593,582,819.12
                               合    计


               (2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

                                                 期末余额                                                           年初余额

         账    龄                    账面余额                                                       账面余额
                                                                      坏账准备                                                      坏账准备
                               金额              比例(%)                                       金额           比例(%)

    1 年以内            52,260,639.92             73.20           2,613,031.99             34,135,312.25            60.27         1,706,765.61

    1-2 年             3,082,018.55               4.32             308,201.85               6,915,344.32           12.21          691,534.43

                                                                         109
                                                                     国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



 2-3 年          1,163,165.55            1.63          232,633.11            2,234,369.00       3.94          446,873.80

 3-4 年           715,818.23             1.00          357,909.12            1,456,524.41       2.57          728,262.20

 4-5 年          4,707,494.38            6.59          3,765,995.50          4,429,372.36       7.82         3,543,497.89

 5 年以上         9,463,113.10          13.26           9,463,113.10          7,469,914.92       13.19        7,469,914.92

  合   计         71,392,249.73         100.00      16,740,884.67             56,640,837.26      100.00      14,586,848.85



       (3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

                        应收单位                 款项内容          账面余额         坏账准备      计提比例    计提理由


           安徽华安达集团工艺品有限公司          借款              2,106,705.10 2,106,705.10     100%         已逾期


                        合    计                                  27,844,954.26   2,106,705.10

       4、期末应收款项期末余额较年初增长 37.75,主要系公司应收清算款增加所致。


(八)       应收利息
       1、        应收利息

                             项    目                                期末余额                      年初余额

           债券投资                                                    390,691,629.83                335,956,276.50

           融资融券                                                     48,844,415.40                   82,697,097.57

           买入返售                                                     38,551,936.98                   34,787,983.91

           信托                                                         28,244,003.90                    7,685,189.55

           存放金融同业                                                  1,782,373.83                    2,261,198.62

                             合    计                                  508,114,359.94                463,387,746.15



       2、        期末应收利息余额中无逾期应收利息。


(九)       存出保证金
       项目列示

                             项    目                                期末余额                      年初余额

           交易保证金                                                   11,941,575.87                   39,024,721.22

           结算担保金                                                   44,318,928.62                   10,228,351.14

                             合    计                                   56,260,504.49                   49,253,072.36



                                                            110
                                                             国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文




(十)   可供出售金融资产
       1、    按投资品种类别列示

                                                                      期末
             项目名称
                             初始成本         公允价值变动          账面余额            减值准备            账面价值


       按公允价值计量:


       债    券           12,016,213,199.95   245,166,326.34     12,261,379,526.29                       12,261,379,526.29


       基    金              461,383,562.79   21,860,312.13         483,243,874.92     1,290,061.85         481,953,813.07


       股    票              696,146,545.43   121,878,842.19        818,025,387.62        115,206.75        817,910,180.87


       证券公司理财产品    1,306,426,738.10   26,690,411.90      1,333,117,150.00      4,534,293.10       1,328,582,856.90


       收益互换产品        3,670,020,000.00   -8,789,558.95      3,661,230,441.05                         3,661,230,441.05


       其他权益工具          462,615,054.03   215,799,698.30        678,414,752.33     26,380,000.00        652,034,752.33


       按成本计量:


       信托计划            1,874,200,000.00                  -   1,874,200,000.00                         1,874,200,000.00


       权益工具              428,337,625.76                  -      428,337,625.76        433,209.60        427,904,416.16


              合   计     20,915,342,726.06   622,606,031.91     21,537,948,757.97     32,752,771.30     21,505,195,986.67




                                                                        年初
             项目名称
                             初始成本          公允价值变动            账面余额            减值准备              账面价值


       按公允价值计量:


       债    券           10,521,510,104.28     278,441,525.88     10,799,951,630.16                          10,799,951,630.16


       基    金              392,031,433.01      50,949,272.78        442,980,705.79          65,885.00          442,914,820.79


       股    票           1,126,982,792.54     139,554,495.48      1,266,537,288.02         768,822.60        1,265,768,465.42


       证券公司理财产品      414,194,265.54       3,095,397.42        417,289,662.96       4,534,293.10          412,755,369.86


       收益互换产品       3,677,620,000.00       35,736,227.62      3,713,356,227.62                           3,713,356,227.62


       其他权益工具         508,468,329.18     202,434,229.35        710,902,558.53      26,380,000.00          684,522,558.53


       按成本计量:


       信托计划           1,539,500,000.00                          1,539,500,000.00                           1,539,500,000.00


       权益工具              414,631,625.76                           414,631,625.76         433,209.60          414,198,416.16


                                                  111
                                                            国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                                                           年初
      项目名称
                              初始成本           公允价值变动          账面余额              减值准备            账面价值


       合   计             18,594,938,550.31     710,211,148.53     19,305,149,698.84     32,182,210.30        19,272,967,488.54




2、    可供出售金融资产中已融出证券情况

                   项 目                             期末公允价值                        年初公允价值

融出证券                                            281,053,719.26                      166,941,519.50

减:减值准备                                         1,405,268.60                            834,707.60

融出证券账面价值                                    279,648,450.66                      166,106,811.90



3、    已融出证券的担保情况
       收取的担保物情况

                 担保物类别                          期末公允价值                        年初公允价值

资金                                                       397,738,355.16                        40,256,142.87

基金                                                       712,798,302.33                         3,678,238.74

股票                                                            59,796,772.81                   395,783,064.46

                    合计                                  1,170,333,430.30                      439,717,446.07



4、    期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                     账面余额
        被投资单位
                                          年初                  本期增加          本期减少              期末

中证信用增进股份有限
                                    200,000,000.00                                             200,000,000.00
公司

中证机构间报价系统股
                                    50,000,000.00                                               50,000,000.00
份有限公司

科大国创软件股份有限
                                    41,500,000.00                                               41,500,000.00
公司

安徽太平洋电缆集团有
                                    29,760,000.00                                               29,760,000.00
限公司

安徽容知日新信息技术                27,000,000.00                                               27,000,000.00


                                                    112
                                                 国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                                      账面余额
       被投资单位
                                年初             本期增加          本期减少               期末

有限公司

证通股份有限公司          25,000,000.00                                             25,000,000.00


安徽华骐环保科技股份
                          24,192,000.00                                             24,192,000.00
有限公司

其他股权投资              17,179,625.76        13,706,000.00                        30,885,625.76


           合计          414,631,625.76        13,706,000.00                    428,337,625.76




                                          减值准备                     在被投资单
                                                                                            本期现
      被投资单位                       本期    本期                    位持股比例
                         年初                               期末                            金红利
                                       增加    减少                           (%)

中证信用增进股份有

限公司                                                                          4.88

中证机构间报价系统

股份有限公司                                                                    0.66

科大国创软件股份有

限公司                                                                          6.41

安徽太平洋电缆集团

有限公司                                                                       3.076

安徽容知日新信息技

术有限公司                                                                          4.5

证通股份有限公司                                                                0.99

安徽华骐环保科技股

份有限公司                                                                      5.35

其他股权投资           433,209.60                      433,209.60

         合计          433,209.60                      433,209.60




5、   可供出售金融资产减值准备



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                                                                       国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                                                              本期减少额
       期    间                 年初余额            本期计提额                                             期末余额
                                                                       转回            转销

   2016 年 1-6 月          32,182,210.30            570,561.00                                          32,752,771.30

      本公司对可供出售权益工具计提减值准备的标准为:资产负债表日,如果单项金额重
      大的某项可供出售金融资产的公允价值持续一年低于取得成本或已经低于取得成本的
      50%,可认定该可供出售金融资产已发生减值。


      6、     可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明

                                                                       公允价值相
             可供出售                  投资                期末                      持续下跌时      已计提        未计提减
                                                                       对于成本的
            权益工具项目               成本              公允价值                    间(个月)     减值金额        值原因
                                                                        下跌幅度


      淮北矿业股份有限公司         163,800,000.00     131,421,200.00       19.77%             12   26,380,000.00


      国元黄山 3 号集合资产
                                                      17,874,804.70
                                   16,096,177.13                                                   4,534,293.10
      管理计划


                  合计             179,896,177.13     149,296,004.70                               30,914,293.10




      7、     存在限售期限及其他变现有限制的可供出售金融资产情况
      (1)存在限售期限的可供出售金融资产

                  明细品种                      限售期截止日                  期末公允价值             年初公允价值

       [300508] 维宏股份                   2017 年 4 月 19 日                       795,821.50                               0

       [300452]山河药辅                    2016 年 11 月 14 日                  70,599,108.00             47,074,830.00




      (2)其他变现有限制的可供出售金融资产

                    项     目                  限售条件或变现方面的其他重大限制                      期末公允价值

       债 券                                  作为卖出回购的质押物                                    2,589,849,292.48



(十一) 融券业务
      1、     项目列示

                           项 目                                  期末公允价值                     年初公允价值

       融出证券



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                                                                    国元证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                 -可供出售金融资产                                 281,053,719.26                  166,941,519.50

                 -转融通融入证券

              融出证券总额                                         281,053,719.26              &