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广发证券(000776)公告正文

S 延边路:2007年年度报告

公告日期 2008-04-08
股票简称:广发证券 股票代码:000776
延边公路建设股份有限公司
2007年年度报告
    
  延边公路建设股份有限公司董事会
    2008年4月
    
    
    重要提示
    
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内
容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    2、公司2007年度财务报告已经北京中证天通会计师事务有限公司审计并出具标准无保留
意见的审计报告。
    3、公司全体董事出席董事会议。没有董事、监事、高级管理人员声明对本年度报告内容
的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异
议。。
    4、本公司董事长兼总经理郭仁堂先生、总会计师冯波女士、会计机构负责人朴正一声明
:保证本年度报告中财务报告真实、完整。
    
  
    
    
    
    目       录
    
    第一节  公司基本情况--------------------------------------------------------
----------4  
    第二节  会计数据和业务数据摘要----------------------------------------------
-----5
    第三节  股本变动和股东情况--------------------------------------------------
-------9
    第四节  董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------------------------14

    第五节  公司治理结构--------------------------------------------------------
--------17
    第六节  股东大会情况简介----------------------------------------------------
------20
    第七节  董事会报告----------------------------------------------------------
---------21
    第八节  监事会报告----------------------------------------------------------
---------29
    第九节  重要事项------------------------------------------------------------
----------31
    第十节  财务报告------------------------------------------------------------
----------37
    第十一节  备查文件目录------------------------------------------------------
-------37
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    第一节  公司基本情况
    
    1、公司法定中文名称:延边公路建设股份有限公司
    公司法定英文名称:YAN BIAN HIGHWAY CONSTRUCTION CO.,LTD
    英文名称缩写:YANBIAN HIGHWAY
    2、公司法定代表人: 郭仁堂
    3、公司董事会秘书:张洪军
    联系电话:0433-2810612
    传    真:0433-2810612
    电子信箱: ybgl000776@vip.163.com
    联系地址:吉林省延吉市长白山东路1388号
    公司国际互联网网址:
    4、公司注册地址:吉林省延吉市长白山东路1388号
    公司办公地址:吉林省延吉市长白山东路1388号
    邮政编码:133001
    5、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》
    年度报告指定登载网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:本公司董事会办公室
    6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    公司股票简称:延边公路       
    公司股票代码:000776
    7、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1993年12月24日
    公司注册地址:吉林省延吉市长白山东路1388号
    企业法人营业执照注册号:2200001000593
    税务登记号码:2224011236335439
    公司聘任的会计师事务所:北京中证天通会计师事务有限公司
    办公地址:北京市西城区金融街23号平安大厦1215-1218号
    
    第二节  会计数据和业务数据摘要
    
    (一)本年度主要利润指标完成情况                (单位:人民币元)
    项 目  金  额
    利润总额          13,876,862.45 
    净利润          11,264,174.02 
    扣除非经常性损益后的净利润﹡ 11,734,043.71
    主营业务利润 29,493,742.53   
    其他业务利润
    营业利润   14,514,506.11
    投资收益
    补贴收入   358,932.59
    营业外收支净额 -996,576.25
    经营活动产生的现金流量净额 16,474,325.83
    现金及现金等价物净增加额 -22,874,123.05
    ﹡扣除的非经常性损益项目及涉及金额
    单位:(人民币元)
    项目 2007年 2006年
    非流动资产处置损益            70,488.12                   8,500.00 
    各种形式的政府补贴            358,932.59 
    其他营业外收支净额          -1,079,503.45  -269,445.19
    少数股东损益影响            255,595.90                     -10,084.72 
    非经常性损益合计            -394,486.84                    -271,029.91 
    扣除非经常性损益后的净利润          11,734,043.71                 11,757,488
.41 
    
    (二)截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标:
    3.1 主要会计数据
       单位:(人民币)元
     2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
     调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    营业收入 72,115,386.34 85,698,182.72 85,698,182.72 -15.85 85,899,100.51 85,8
99,100.51
    利润总额 13,876,862.45 14,288,925.09 14,288,925.09 -2.88  19,858,308.84   19
,858,308.84 
    归属于上市公司股东的净利润 11,339,556.87 11,195,324.43 11,486,458.23 -1.28  
  15,600,008.73 
 15,220,522.97 
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 11,734,043.71 10,934,879.24 11,
747,403.42 -0.11   15,512,508.31 
  15,133,022.54 
    经营活动产生的现金流量净额 16,474,325.83 44,427,464.88 44,427,464.88 -62.92
  49,534,901.27 
  49,534,901.27 
     2007年末 2006年末 本年末比上年末增减(%) 2005年末
     调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    总资产 385,446,911.52 401,049,060.46 413,352,187.68 -6.75 397,312,196.65
397,312,196.65
    所有者权益(或股东权益) 257,359,738.24 233,943,094.55 246,020,181.37 4.61  
222,272,802.82 
  234,058,755.84 
    3.2 主要财务指标
    单位:(人民币)元
     2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
     调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    基本每股收益 0.06 0.06 0.06 0 0.08 0.08
    稀释每股收益 0.06 0.06 0.06 0 0.08 0.08
    扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.06 0.06 0.06 0 0.08 0.08
    全面摊薄净资产收益率 4.41 4.79 4.67 -0.26 7.02 6.50
    加权平均净资产收益率 4.51 4.91 4.79 -0.28 7.27 6.91
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 4.56 4.67 4.77 -0.21 6.98 6.47
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 4.66 5.02 4.89 -0.23 7.23 6.87
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.24 0.24 -62.50 0.27 0.27
     2007年末 2006年末 本年末比上年末增减(%) 2005年末
     调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    归属于上市公司股东的每股净资产 1.40 1.27 1.34 4.48 1.21 1.21
    
    (三)全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
    主营业务利润 11.46 11.72 0.16 0.16
    营业利润 5.64 5.77 0.08 0.08
    净利润 4.41 4.51 0.06 0.06
    扣除非经营性损益后的净利润 4.56 4.66 0.06 0.06
    
    (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因            (单位:人民币元)
    项  目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    年初数 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -158,841,583.14 249,483,1
75.72
    本年增加      11,339,556.87   15,954,174.02 
    本年减少            
    期末数 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -147,502,026.27 265,437,3
49.74
    其中拟分配利润
    变动原因 因净利润增加
    (五)新旧会计准则股东权益差异调解表对比披露表
    单位:人民币元
    项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
    2006年12月31日股东权益(原会计准则)      233,943,094.55        233,943,094.
55     
    长期股权投资差额        
    其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额        
    其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额        
    拟以公允价值模式计量的投资性房地产        
    因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等        
    符合预计负债确认条件的辞退补偿        
    股份支付        
    符合预计负债确认条件的重组义务        
    企业合并        
    其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值        
    根据新准则计提的商誉减值准备        
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产        

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债        
    金融工具分拆增加的权益        
    衍生金融工具        
    所得税  12,303,127.22    12,303,127.22     
    少数股东权益     3,236,953.95      3,236,953.95     
    B股、H股等上市公司特别追溯调整        
    其他        
    2007年1月1日股东权益(新会计准则) 249,483,175.72    249,483,175.72     
    
    (六)净利润差异调节表
    单位:人民币元
    项目 金额
    2006.1.1-12.31净利润(原会计准则)                    11,195,324.43         
                                                    
    加:追溯调整项目影响合计数               313,526.34                         
                                                 
    其中:营业成本  
    销售费用  
    管理费用  
    公允价值变动收益  
    投资收益  
    所得税           313,526.34                                                 
                            
    其他  
    减:追溯调整项目影响少数股东损益         22,392.54                          
                                                        
    2006.1.1-12.31归属于母公司所有者的净利润(新会计准则)            11,486,458
.23                                                                        
    假定全面执行新会计准则的备考信息  
    一、加:其他项目影响合计数  
    其中:开发费用  
    债务重组损益  
    非货币性资产交换损益  
    投资收益  
    所得税  
    其他  
    二、加:追溯调整项目影响少数股东损益            22,392.54                   
                                                           
    三、加:原年度财务报表列示的少数股东损益          179,050.01                
                                                              
    
    第三节  股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、公司股份变动情况表
          数量单位:股
    股份类别 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     发行新股 送送股 公积金转增股 其他 小计
     数  量 比 例% 数 量 比 例
    一、未上市流通股份
    1.发起人股份   6,791,674  3.69  6,791,674 3.69
    其中:
    国家持有股份 2,687,997 1.46 2,687,997 1.46
    境内法人持有股份 4,103,677 2.23 4,103,677 2.23
    境外法人持有股份
    其他
    2.募集法人股份 84,134,353 45.70 84,134,353 45.70
    3.内部职工股
    4.优先股或其他
    其中:转配股
    未上市流通股份合计 90,926,027 49.39 90,926,027 49.39
    二、已上市流通股份
    1.人民币普通股 93,183,960 50.61 93,183,960 50.61
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    已上市流通股份合计 93,183,960 50.61 93,183,960 50.61
    三、股份总数 184,109,987 100.00 184,109,987 100.00
    2.股票发行与上市情况
    到报告期末为止的前三年公司未发行新股。
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变动。
    (二)股东情况介绍
    1、截止2007年12月31日,公司前十名股东持股情况表。
    数量单位:股
    报告期末股东总数    27,399   
    前十名股东持股情况
    股东名称(全称) 报告期末持股数量 报告期内增 减 持 股 比例(%) 股份类别(已流
通或未流通) 质押或冻结股
份数量 股东性质
    吉林敖东药业集团股份有限公司 86,088,849 46.76 未流通(含流通股1,111,016) 无
其他
    吉林省公路机械厂 3,080,997 1.67 未流通 不详 其他
    中国工商银行-南方稳健成长贰号证券投资基金 2,457,200   1.33 已流通 不详 其他

    吉林省公路勘测设计院 2,329,597 1.27 未流通 不详 其他
    深圳市守言投资策划有限公司 1,366,280 0.74 已流通 不详 其他
    臧宏峰 1,307,188 0.71 已流通 不详 其他
    通联创业投资股份有限公司 1,100,000  0.59 已流通 不详 其他
    王素芳 1,071,900 0.58 已流通 不详 其他
    苏军福 690,000 0.37 已流通 不详 其他
    深圳市旗扬投资有限公司 688,000 0.37 已流通 不详 其他
    前10名流通股股东情况
    序号 股东名称 报告期末持有流通股数量 所持股份种类
    1 中国工商银行-南方稳健成长贰号证券投资基金 2,457,200 人民币普通股
    2 深圳市守言投资策划有限公司 1,366,280 人民币普通股
    3 臧宏峰 1,307,188 人民币普通股
    4 吉林敖东药业集团股份有限公司 1,111,016 人民币普通股
    5 通联创业投资股份有限公司 1,100,000 人民币普通股
    6 王素芳 1,071,900 人民币普通股
    7 苏军福 690,000 人民币普通股
    8 深圳市旗扬投资有限公司 688,000 人民币普通股
    9 刘为敢 668,100 人民币普通股
    10 李凤祥 503,800 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明   截止2007年12月31日,前十名股东中,法人股东
之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知流通股股东之间是否存在关联关系,是
否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 股东名称 约定持股期限
     -- --
    2.前十大股东持股情况说明:
    持有本公司股份超过5%以上的股东有1家,为吉林敖东药业集团股份有限公司。
    3. 公司控股股东或实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东或实际控制人未发生变化。
    4.公司控股股东情况介绍
    (1)控股股东名称:吉林敖东药业集团股份有限公司
    法定代表人:李秀林
    成立日期:1993年3月20日
    注册资本:57,335.80万元
    主要业务及产品经营范围:种植养殖、商业(国家专项控制、专营除外);机械修理、
仓储;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械
设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定公司经营的12种进口商品除外)进口;医药工业、
医药商业、医药科研与开发(凭相关批准文件开
展经营活动)***
    (2)本公司控股股东吉林敖东药业集团股份有限公司的控股股东为:
    敦化市金诚实业有限责任公司(简称"金诚公司")
    法定代表人:修刚
    成 立 日 期:2000年5月18日
    注 册 资 本:10,420万元
    经 营 范 围:梅花鹿饲养 梅花鹿系列产品加工 药材种植 销售 建筑材料 金属材料 煤
炭及制品 化工产品批发 包装材料 包装品制造 
装潢 纸制品分装销售 油墨销售 铝塑制品制造 玻璃制品制造 食用糖 食用乙醇及农副产品
批发***
    注:金诚公司股本由9,800万元增至10,420万元系由新增股东上海彩虹国际电子商务有限
公司所致。
    金诚公司前十名股东情况如下表:
    单位:万元  
    序号 股东名称 出资额 出资形式 出资比例%
    1 修 刚 3,382 现金 32.46
    2 韩德华 920 现金 8.83
    3 延边天元投资有限责任公司 850 现金 8.16
    4 延边恒丰投资有限责任公司 750 现金 7.20
    5 上海彩虹国际电子商务有限公司 620 现金 5.95
    6 姜志成 519.3 现金 4.98
    7 延边项目投资管理有限公司 500 现金 4.80
    8 韩淑青 480 现金 4.61
    9 李秀林 320 现金 3.07
    10 朱 雁 222 现金 2.13
    
    (3)公司实际控制人情况
    公司实际控制人为敖东集团1,029名员工,合计持有金诚公司股份3,382万股,并将该股
权委托给吉林敖东药业集团股份有限公司工会委
员会代为持有;吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会将3,382万股股权委托给修刚代为
持有,并由修刚代为行使表决权。
    吉林敖东工会持股前十名情况如下表:
    单位:万股  
    序号 股东名称 持股数量 出资形式 出资比例%
    1 许加胜 93 现金 2.75
    2 解钧秀 77.2 现金 2.28
    3 于江波 74.5 现金 2.20
    4 郭  丽 73.8 现金 2.18
    5 牟敦宏 60 现金 1.77
    6 于建全 57 现金 1.69
    7 张明君 56.1 现金 1.66
    8 李继武 50 现金 1.48
    9 李敏良 50 现金 1.48
    10 肖本学 50 现金 1.48
    5、公司与公司实际控制人产权和控制关系的方框图
    
    
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    (一) 董事、监事、高级管理人员基本情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股情况
    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。
    董事、监事、高级管理人员持股变动情况表
    姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因
报告期内从公
司领取的报酬总额(万元) 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位
领取薪酬
     可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价

    郭仁堂 董事长兼总经理 男 57 2006.6 2009.6 18.7 否
    李利平 董事 男 53 2006.6 2009.6 0 是
    汤殿贵 董事兼副总经理 男 51 2006.6 2009.6 3.8 否
    冯  波 董事兼总会计师 女 44 2006.6 2009.6   3.8 否
    冯淑华 独立董事 女 59 2006.6 2009.6 3.0 否
    李  明 独立董事 男 46 2006.6 2009.6 3.0 否
    高真茹 独立董事 女 39 2006.6 2009.6 3.0 否
    张洪军 董事会秘书 男 42 2006.6 2009.6 3.8 否
    张淑荣 监事长 女 45 2006.6 2009.6 3.8 否
    刘永林 监事 男 38 2006.6 2009.6 2000 2000 2.7 否
    李佳宁 监事 男 26 2006.6 2009.6 1.5 否
    李忠国 副总经理 男 45 2006.6 2009.6 3.8 否
    合计 - - - - - 2000 2000 - 50.9 - - -
    
    二、报告期内董事、监事和高级管理人员未发生变动。
    三、董事、监事在股东单位任职情况:
    姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬或津贴
    李利平 吉林敖东药业集团股份有限公司 监事长 1993年3月至今 是
    四、现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任
职或兼职情况
    姓名 职务 主要工作经历 在股东单位外的任职或兼职情况
    郭仁堂 董事长兼总经理 历任吉林敖东药业集团股份有限公司纪委书记、党委副书记、
监事会监事长。现任本公司董事长、党委书
记、总经理。 无
    李利平 董 事 历任延边敖东集团公司副总经理、吉林敖东药业集团股份有限公司董事
、副总经理、执行董事,现任吉林敖东药业
集团股份有限公司监事长,本公司董事。 无
    冯  波 董事兼总会计师 历任吉林敖东药业集团股份有限公司财务部副部长、审计处处
长、监事会秘书,现任本公司董事兼总会计
师。 在本公司子公司延边悦达公路工程有限责任公司任董事
    汤殿贵 董事兼副总经理 历任吉林敖东药业集团股份有限公司人力资源管理部部长,现
任本公司董事、副总经理。 在本公司子公
司延边悦达公路工程有限责任公司任董事
    冯淑华 独立董事 历任中国证监会长春特派办法规稽查处处长、工会副主席(已离休)
。现任本公司独立董事。 任吉
林制药股份有限公司独立董事
    李明 独立董事 历任吉林省长春市资产评估中心、吉林纪元资产评估有限责任公司评估
师,中商资产评估有限责任公司监
事,现任本公司独立董事。 在中商资产评估有限责任公司任职
    高真茹 独立董事 历任大连刘宝有律师事务所律师、辽宁青松律师事务所律师,现任辽
宁鲲城律师事务所律师,本公司独立董
事。 在辽宁鲲城律师事务所任职
    张洪军 董事会秘书 历任本公司办公室副主任,董事会办公室主任,现任本公司董事会
秘书。 无
    张淑荣 监事长 历任本公司办公室副主任、党群工作部部长、工会副主席,现任本公司
监事长、工会主席。 无
    刘永林 监 事 历任本公司收费稽查部副部长、部长,现任本公司监事。 无
    李佳宁 监 事 历任本公司党委工作部干事,现任本公司监事。 无
    李忠国 副总经理 历任吉林敖东药业集团股份有限公司监事会秘书、纪委监察处处长,
党群工作部部长、监事会监事、营销公
司华南区经理等职。现任本公司副总经理。 无
    五、董事、监事和高级管理人员年度报酬执行情况:
    年度报酬确定依据 在1999年召开的1998年度股东大会上审议通过的《关于公司董事、监
事工资报酬的议案》。
    独立董事其他待遇 执行公司业务的差旅费由公司报销。
    不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 现任董事李利平
    (二)公司员工情况
    1、员工数量情况
    本公司现有在职员工229人。
    2、专业构成情况
    专业构成 人  数 比例%
    行政管理人员 41 17.90
    工程技术人员 9 3.93
    财务人员 18 7.86
    生产人员 161 70.31
    合     计 229 100.00
    3、受教育程度情况
    学历结构     人  数    比例%
    大学及以上学历       10 4.37
    大专       80 34.93
    中专及以下学历       139 60.70
    合计       229 100.00
    4、公司承担退休费用的员工情况
    本公司现有18名内退员工,目前对其支付内退工资。 
    
    第五节 公司治理结构
    
    (一)公司治理结构现状
    本公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结
构,努力建立现代企业制度,逐步规范公司的运
作行为。
    经对照《上市公司治理准则》,公司董事会对公司法人治理的实际情况说明如下:
    1、关于公司股东与股东大会:公司的治理结构能够确保所有股东特别是中小股东的平等
地位,确保股东充分行使合法权利;公司制订了
《股东大会议事规则》,报告期内公司股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格和
表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《上
市公司股东大会规范意见》的规定。
    2、关于控股股东与上市公司的关系:本公司控股股东依法行使股东权利,承担股东义务
,公司与控股股东在业务、资产、机构、人员和
财务等方面做到"五分开",独立核算,独立承担责任和风险。
    3、关于董事和董事会:公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,公司董事
能够忠实、诚信、勤勉的履行职责。公司董事会
制定了《董事会议事规则》,董事会会议能够按照规定的程序进行;公司已按照中国证监会
的要求建立和完善独立董事制度。
    4、关于监事与监事会:公司股东监事和职工监事的选举符合有关法律、法规的规定,公
司监事会的人员和结构能够确保监事会独立有效
地行使对董事、监事和高级管理人员以及财务人员的监督和检查,公司监事会制定了《监事
会议事规则》,监事会会议能够按照规定的程序召
开。
    5、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来信来访和咨
询工作,公司基本能够按照有关规定,真实、准
确、完整、及时的披露有关信息,使投资者平等获得公司信息。
    6、报告期内,公司未发生证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担
保事项,也无任何违规与关联方资金往来的行为。
    7.公司在报告期内加强公司治理专项活动及整改情况
    根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》和吉林省证监局《
关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的
通知》要求,我公司在监管部门的指导下,深入、全面的开展治理专项活动,公司成立了专
项治理活动领导小组,经过近半年的努力,先后完
成自查、接受公众评议和整改提高阶段工作,公司治理专项活动达到了预期目的和效果。
    8.年报编制过程中独立董事和审计委员会的履职情况
    (1)独立董事在编制过程中的履职情况
    公司独立董事在公司2007年年报的编制和披露过程中,切实履行独立董事的责任和义务
,勤勉尽责。在公司审计会计师对公司审计初步
结果出来后,公司独立董事就多次采用多种方式与审计会计师进行沟通,保证审计工作的质
量。
    (2)董事会审计委员会在编制过程中的履职情况
    公司审计委员会与会计师事务所就公司审计事项所涉及的审计时间、审计内容、审计结
果等进行了充分沟通,并审阅了会计师事务所对
本年度财务状况的审计。
    (二) 独立董事履行职责情况
    根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,本公
司现有3名独立董事,超过了公司董事会现有董事
总人数7人的三分之一。三名独立董事出席了本年度内本公司召开的董事会,并对公司的重大
事项发表了独立意见。
    1、独立董事出席董事会的情况
    独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备

    冯淑华 5 5
    李  明 5 5
    高真茹 5 5
    
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注
    冯淑华 无
    李  明 无
    高真茹 无
    (三)公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上的分开情况
    1、业务方面:公司主营业务明确,具有独立完整的业务及自主经营能力,报告期内没有
关联交易。
    2、人员方面:公司在劳动、人事及工资等方面实行独立管理,拥有独立的劳动人事部门
,总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领
取报酬,未在控股股东单位领取报酬和担任职务。
    3、资产方面:固定资产、无形资产等生产系统、辅助生产系统和配套设施均由本公司独
立拥有。
    4、机构方面:公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,与控股股东及其职能部
门完全分开,各自独立运作。
    5、财务方面:公司拥有独立的财务部门和财务人员,并按有关法律、法规的要求建立了
财务、会计管理制度,独立核算,独立开立银行
账户。
    (四)关于绩效评价与激励约束机制情况
    公司正逐步建立高级管理人员的绩效评价体系,建立薪酬与公司绩效、个人业绩相关联
的激励机制。由公司薪酬与考核委员会对高管进
行考核和评价,对高管人员的业绩及履行职责情况进行年度评价,并据此实施奖惩。
    
    第六节 股东大会简介
    (一) 2006年度股东大会
    1、股东大会的通知、召集、召开情况
    本公司董事会于2007年6月9日在《中国证券报》上发布关于召开2006年度股东大会的通
知。
    2006年度股东大会于2007年6月29日在吉林省延吉市本公司六楼会议室召开。出席会议的
股东及授权代表共2人,代表股份87,201,865
股,占公司总股本的47.36%,符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议由公司董事
长郭仁堂先生主持。上海市邦信阳律师事务所北
京分所律师出席大会见证并出具了法律意见书。
    2、股东大会通过的决议、选举、更换公司董事、监事及决议公告的披露情况
    该次股东大会以记名投票方式对会议议案逐项审议表决,通过如下议案:
    A.《2006年度董事会工作报告》;
    B.《2006年度监事会工作报告》;
    C.《2006年度财务决算报告》;
    D.《关于2006年度利润分配方案的议案》;
    E.《关于审议2006年度报告(正文及摘要)的议案》;
    F.《关于续聘北京中证国华会计师事务有限公司的议案》。
    该次股东大会决议公告刊登于2007年6月30日的《中国证券报》上。
                                                                                
                                                                                
                                                                                
                                                                                
                                                                         
    第七节  董事会报告
    
    (一)公司经营情况的讨论和分析
    1、公司主营业务的范围及其经营状况
    根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》,本公司属于交通运输辅助业,主营
业务为公路、桥梁、隧道的投资开发建设与经营
期内的收费管理。
    报告期内,公司不断强化管理,确保应收尽收,实现车辆通行费收入65,696,964.00元,
比去年同期减收14.91%;实现公路工程收入
6,418,422.34元,比去年同期下降24.37%;实现主营业务利润14,514,506.11元,比去年同
期减少0.60%;实现净利润11,264,174.02元,比
去年同期下降3.63%。
    报告期内,公司主营业务收入较前一报告期下降15.85%,主要原因在于,区域内新建公
路开通,导致车流量分流所致。公路工程收入下
降24.37%,系子公司延边悦达公路工程有限责任公司2007年度承揽工程量减少所致。
    主营业务利润与去年基本持平。净利润下降3.63%,主要是由于公司主营业务收入下降
所致。
    2、本公司控股子公司的经营情况及业绩
    延边悦达公路工程有限责任公司注册资本为549.05万元,法定代表人:王世君,主营业
务:道路、桥梁施工、公路养护、筑路材料、水
泥制品、监理咨询。本公司对该公司持股28.79%,拥有控股权。2007年公司实现主营业务收
入6,418,422.34元,实现净利润-420,433.78
元。
    3、客户情况
    本公司是提供交通基础设施服务的公司,主要为通行本公司收费站点的各类车辆提供服
务,经过这些收费站点的车主即为本公司客户。
    (二)公司主营业务业绩及构成情况
    1、主营业务分行业或产品情况表
    单位:元
    分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比
上年同期增减(%) 主营业务成本
比上年同期增减(%) 主营业务利润率比上年同期增减(%)
    车辆通行费收入 65,696,964.00 29,858,211.23 54.55 -14.91 -5.12 -4.69
    公路工程收入 6,418,422.34 8,931,959.15 -39.16 -24.37 -14.09 -16.66
    2、主营业务分地区情况                               单位:元
    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减%
    省内 72,115,386.34 -15.85
    省外
    3、主营业务盈利能力(毛利率)与上年同期相比未发生重大变化。
    4、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化情况:
    5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    6、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%(含10%)以上的情
况。
    (三)报告期内公司资产构成同比变化情况及产生变动的主要原因          单位:元

    项  目 2007年12月31日 占总资产比重(%) 2006年12月31日 同比增减(%)
    应收账款 21,102,440.89 5.47 20,105,427.10 4.96
    存货 49,261,281.24 12.78 47,233,357.74 4.29
    长期股权投资
    固定资产 214,845,577.58 55.74 232,826,260.07 -7.72
    在建工程
    短期借款 10,000,000.00 -100.00
    长期借款 10,000,000.00 2.59 40,000,000.00 -75.00
    总资产 385,446,911.52 100.00 413,352,187.68 -6.75
    变动原因说明:
    1、固定资产减少7.72%,系计提折旧所致。
    2、短期借款减少-100%元,系全部偿还短期借款所致。
    3、长期借款减少75.00%,系提前偿还长期借款所致。
    4、总资产减少6.75%,系固定资产减少所致。
    (四)报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税同比变化情况及产生的主
要原因。
                 单位:元
    项  目 2007年1-12月 2006年1-12月 同比增减(%)
    营业费用
    管理费用 11,299,095.44 13,471,942.65 -16.13
    财务费用 2,106,629.75 3,424,018.96 -38.47
    所得税 2,612,688.43 2,601,024.31 0.45
    变动原因说明:
    1、管理费用减少16.13%,系公司加强管理,费用降低所致;
    2、财务费用下降38.47%,系公司大量偿还借款所致。
    (五)报告期内公司现金流量主要项目同比变化及原因
            单位 元
    项                 目 2007年度 2006年度 增减比例%
    经营活动产生的现金流量净额 16,474,325.83 44,427,464.88 -62.92
    销售商品、提供劳务收到的现金 71,606,008.34 87,234,427.52 -17.92
    收到的税费返还 -
    收到的其他与经营活动有关的现金 7,336,796.08 18,253,299.84 -59.81
    购买商品、接受劳务支付的现金 20,528,026.40 20,743,964.08 1.04
    支付给职工以及为职工支付的现金 7,829,159.81 7,454,346.03 5.03
    支付的各项税费 11,150,754.71 14,101,890.77 -20.93
    支付的其他与经营活动有关的现金 22,960,537.67 18,760,061.60 22.39
    投资活动产生的现金流量净额 -1,918,165.80 -7,534,314.83 -74.54
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 82,927.20 10,000.00 729
.27
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,001,093.00 7,544,314.83 -
73.48
    筹资活动产生的现金流量净额 -37,430,283.08 -8,462,226.28 -342.32
    偿还债务所支付的现金 40,000,000.00 15,000,000.00 166.67
    分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,120,283.08 3,462,226.28 -38.76
    变动情况:
    1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降62.92%,系偿还借款所致;
    2、销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少17.92%,主要系公司收费收入下降
所致;
    3、收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期下降59.81%,系子公司延边悦达公路
工程公司分包工程往来款减少所致;
    4、支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加5.03%,系子公司人工费用增加所
致;
    5、支付的各项税费比上年同期减少20.93%,主要系主营业务收入减少所致。
    6、支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加22.39%,主要系子公司缴纳工程
款工程保证金所致;
    7、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少74.54%,主要系2006年大额购建固定
资产所致。
    8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额比去年同期增加729.27%
,主要系2007年度处置固定资产所致;
    9、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比去年同期减少73.48%,主
要系2006年购建固定资产所致;
    10、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少342.32%,主要系2007年大额偿还贷
款所致;
    11、偿还债务所支付的现金比去年同期增加166.67%,主要系2007年偿还大额借款所致

    12、分配股利、利润和偿付利息所支付的现金比去年同期减少38.76%,主要系借款本金
减少所致。
    (六)公司未来发展战略与展望
    1.未来发展的战略与举措
    针对公司目前存在的主营业务遭受新建高速公路和当地城市化进程的冲击情况,本公司
正积极寻找对策,在保证公路收费这一主业保持
稳定的情况下,一是寻求新的投资项目,创造新的利润增长点,实现主营业务逐步转型;二
是压缩收费及管理人员,降低收费成本,提高经济
效益;三是改善收费软环境建设,逐步全部取消免费证。
    2.新年度经营计划
    (1)合理组织生产,强化基础管理工作,推动公司内控体系建设,确保公路收费的应收
尽收;
    (2)公路通行费收入力争与2007年度持平;
    (3)努力使成本费用进一步降低。
    3.实现经营计划的资金需要和资金来源:
    公司新年度生产资金主要以自有资金为主,暂无其他融资计划。
    (七)可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素:
    本公司经营的公路、桥梁、隧道的等级多为二级和一级,目前本公司经营区域内,长春
至珲春高速公路将于今年10月建成通车,区域内
高速公路的建成将造成公司所属收费站收费收入出现较大幅度的下降。同时,由于城市化进
程加快,当地政府倡导的延吉、龙井、图们三市一
体化,将使公司的两个收费站可能存在迁、撤站的政策性风险。
    (八)报告期内的投资情况
    1.报告期内公司无募集资金使用情况。
    2.报告期内公司无重大投资情况。
    (九) 报告期内,公司生产经营环境以及宏观政策、法规方面无发生重大变化情况。
    (十)执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响情况
    1、会计政策变更
    2007 年1 月1 日起,公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南编制。据《企业会
计准则第38号--首次执行企业会计准则》、
《企业会计准则解释第1号》和"通知"的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,调整事
项如下:
    (1)本公司按照原会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项
坏帐准备、固定资产减值准备、长期股权投资减
值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产,
增加了2007年1月1日留存收益12,303,127.22 
元,其中归属于母公司的所有者权益增加12,077,086.82元、归属于少数股东的权益增加226
,040.40 元。
    (2)少数股东权益
    本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为3,
236,953.95元,新会计准则下计入股东权益,由
此增加2007年1月1日股东权益3,236,953.95元;此外,由于子公司计提坏帐准备产生的递延
所得税资产中归属于少数股东权益226,040.40
元,新会计准则下少数股东权益为3,462,994.35元。
    2、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
    (十一)董事会日常工作情况
    1、报告期内董事会会议情况及决议内容
    2007年度本公司董事会共召开5次会议。
    (1)第五届董事会第五次会议于2007年3月14日在本公司六楼会议室召开。本次会议于
2006年2月13日以书面形式下发会议通知。会议
审议并全票通过如下议案:
    A.《2006年度董事会工作报告》;
    B. 《2006年度财务决算报告》;
    C.《关于2006年度利润分配预案的议案》;
    D.《关于审议2006年度报告(正文及摘要)的议案》;
    E.《关于续聘北京中证国华会计师事务有限公司的议案》;
    F.《关于召开2006年度股东大会的议案》。
    会议决议公告刊登于2007年3月15日《中国证券报》上。
    (2) 第五届董事会第六次会议于2007年4月16日上午10时前以通讯方式召开。本次会议于
2007年4月5日以书面形式发布会议通知。会议
审议并全票通过本公司2007年第一季报。
    本公司2007年第一季报刊登于2007年4月17日《中国证券报》上。
    (3) 第五届董事会第七次会议于2007年6月29日在本公司六楼会议室召开。本次会议于2
006年6月15日以书面形式下发会议通知。会议审
议并全票通过《延边公路信息披露事务管理制度》。
    会议决议公告刊登于2007年6月30日《中国证券报》上。
    (4) 第五届董事会第八次会议(通讯方式)于2007年7月18日召开。本次会议于2007年7
月10日以书面形式发布会议通知。会议审议并全
票通过《2007年度中期报告正文及摘要》。
    会议决议公告刊登于2007年7月19日《中国证券报》上。
    (5)第五届董事会第九次会议于2007年10月16日上午10时前以通讯方式召开。本次会议于
2007年9月27日以书面形式发布会议通知。会议
审议并全票通过本公司2007年第三季报。
    本公司2007年第三季报刊登于2007年7月19日《中国证券报》上。
    2.董事会对股东大会决议的执行情况
    本届董事会本着对全体股东认真负责的态度,积极贯彻执行股东大会的有关决议,并及
时向股东大会汇报工作。报告期内股东大会通过
的决议董事会已全部执行完毕。
    (十一)本次利润分配预案
    经北京中证国华会计师事务有限公司按中国企业会计准则对本公司2007年度财务状况和
利润状况的审核,2007年度归属于母公司所有者
的净利润11,339,556.87元,加上2006年度滚存的可供分配的利润-158,841,583.14元,累计
可供分配的利润为-147,502,026.27元,根据
公司章程等有关规定,本年度利润分配预案为:不分配不转增。
    本年度公司盈利但未提出现金分配预案,主要因为公司以前年度出现亏损,尚未弥补完
毕。本年度未分配利润主要用于弥补以前年度亏
损。
    本预案需提交股东大会审议通过后执行。
    公司独立董事冯淑华、李明、高真茹认为,公司本年度虽然盈利但不分配符合《公司法
》、《公司章程》等相关规定,没有损害广大股
东特别是中小股东的利益,符合公司发展的基本要求。
    (十二)其他事项
    报告期内,公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》,报告期内没有变更。
    
    第八节 监事会报告
    
    (一)报告期内监事会的工作情况及会议情况
    2007年度,公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》以及有关法规的规定,本着
对全体股东负责的精神,认真履行监事会职责,
行使监督职能,维护了公司及股东的合法权益。
    1、报告期内,为了监督公司董事会会议程序的合法性,监事会成员列席了2007年度的董
事会会议。
    2、报告期内,监事会积极关注公司经营管理的重大活动,对公司的经营管理工作程序行
使了监督职责。
    3、报告期内,监事会认真履行监督财务的职能,认为公司在财务内部控制制度上是得力
的。
    4、报告期内监事会会议情况及决议内容
    报告期内,公司共召开1次监事会议。
    第五届监事会第二次会议于2007年3月14日在本公司六楼会议室召开。应到监事3人,实
到3人。会议由张淑荣女士主持。会议审议并通过
如下议案:
    A.《2006年度监事会工作报告》;
    B.《2006年度财务决算报告》;
    C.《关于2006年度利润分配预案的议案》;
    D.《关于审议2006年度报告(正文及摘要)的议案》;
    E.《本公司监事会关于会计师事务所审计意见涉及事项所做的专项说明》;会议决议公
告刊登于2007年3月15日《中国证券报》上。
    (二)监事会对公司2007年度有关事项的独立意见
    根据公司章程等有关规定,监事会对公司2007年度有关事项发表独立意见如下:
    1、公司依法运作情况: 2007年,公司监事会能够按照法律、法规和《公司章程》的规
定,对股东大会、董事会的召开程序、决议事
项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事和高级管理人员履行职责情况进行了监督和检
查,认为公司决策程序基本合法,股东大会决议能
够得到较好落实,公司董事会、董事、经理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程
或损害公司利益的行为。
    2、公司财务检查情况:2007年度公司财务报告由北京中证天通会计师事务有限公司出具
的标准无保留意见的审计报告基本能够客观、真
实地反映公司的财务状况和经营成果。
    3、报告期内公司无募集资金使用情况。
    4、报告期内公司不存在关联交易的情况。
    5、报告期内公司无收购出售资产、吸收合并事项。
    
    第九节 重要事项
    
    (一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (三)关联交易事项
    1.本报告期内无重大关联交易事项。
    2.关联债权债务往来
                             单位:万元
    关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
     发生额 余额 发生额 余额
    吉林省交通投资开发公司 300.00 3,777.88
    延边交通贸易总公司 105.65 105.65
    延边兴亚食品批发商行 13.02 13.02
    合   计 300.00 118.67 105.65 3,790.90
    
    其中:报告期内本公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元,余额0万元。
    注:(1)吉林省交通投资开发公司为公司原股东。
    (2)延边交通贸易公司为公司原实质控制的子公司。
    (3)延边兴亚食品批发商行为公司原实质控制的子公司。
    3、公司2007年度不存在大股东及其附属企业非经营性占有本公司资金及清理情况。
    (四)会计师关于公司股东及关联方资金占用问题及违规担保问题的专项说明
    根据中国证监会发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》,及证监会、银监会《关于
规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)等有关规定的要求我们对延边
公路建设股份有限公司2006年度会计报表审计中
所关注到的公司控股股东及关联方占用和担保情况说明如下:
    一、占用资金发生额及余额明细表                       单位:人民币元
    会计科目 占用单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 占用性质
    应收账款            
    其他应收款 延边交通贸易总公司 1,056,322.71  1,056,322.71 往来占款
    其他应收款 延边兴亚食品批发商行 130,215.54  130,215.54 往来占款
    预付账款
     合    计  1,186,538.25     1,056,322.71  130,215.54  
    
    二、占用资金内容及本年变动情况:
    1、延边交通贸易总公司为公司实质控制的子公司,由于历史原因以前公司未作为长期投
资核算,2004年已将其置换出去。延边交通贸易
总公司年初往来占款余额为1,056,322.71元, 2007年已全部归还。
    2、延边兴亚食品批发商行于1994年9月成立,为公司实质控制的子公司,由于历史原因
以前公司未作为长期投资核算,延边公路2004年
将其置换出去。2006年末往来占款余额为130,215.54元,2007年未能偿还,年末余额130,21
5.54元。
    三、为股东及其它关联方提供担保:
    截止2007年12月31日,未发现延边公路为股东及其他关联方提供担保情况。
    
    (五)重大合同及履行情况
    1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产事项,无其他公司托管、承包、租赁上市
公司资产的事项。
    2、报告期内无其他重大合同事项。
    3、报告期内重大担保事项:
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是
否为关联方担保(是或否)
    ――
    报告期内担保发生额合计 0
    报告期末担保余额合计 0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
    报告期末对控股子公司担保余额合计 0
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额 0
    担保总额占公司净资产的比例 0
    
    为其中股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
    担保总额超过净资产50%部分的金额 0
    上述三项担保金额合计 0
    4、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见:
    公司独立董事冯淑华、李明、高真茹经审核认为,报告期内,公司没有为控股股东以及
持股50%以下的其他关联方、其他非法人单位、
个人担保情况。报告期内,公司没有任何担保事项。
    5、报告期内无委托理财事项。
    (六)报告期内公司或持股5%以上股东无承诺事项。
    (七)聘任会计师事务所情况
    报告期内公司续聘北京中证天通会计师事务有限公司为本公司的审计机构,对2007年度
会计报告进行审计,审计费用为15万元,另还承
担会计师事务所的差旅费。该公司自2004年2月起被聘为本公司的财务审计机构。
    (八)报告期内,公司及公司董事会及董事会成员受中国证监会稽查、行政处罚、通报
批评、深圳证券交易所公开谴责等情形:
    2007年6月13日中国证监会以(证监罚字[2007]19号)《行政处罚决定书》对本公司及公
司相关人员进行了处罚。由于本公司控股股东
吉林敖东药业集团股份有限公司在收购深圳国际信托投资有限公司所持本公司18.83%股权中
,本公司未及时履行报告义务,信息披露不及
时,违反了《证券法》第六十七条规定,构成《证券法》第一百九十三条违法了相关规定,
证监会做出如下处罚决定:
    一、责令延边公路改正虚假陈述行为,给予警告,并处以50万元罚款。
    二、对延边公路上述违法行为的直接负责的主管人员董事长郭仁堂给予警告,并处以10
万元罚款;对延边公路上述违法行为的其他责任
人员张洪军给予警告,并处以5万元罚款。
    公司、公司董事会及公司董事无其他被处罚情况,公司董事会及管理层有关人员无被采
取司法强制措施情况。
    (九)股权分置改革承诺事项
    本公司股权分置改革尚未完成。
    (十)公司接待调研及采访情况    
    报告期内,公司按照《上市公司公平信息指引》要求,在接待中小投资者及基金经理调
研、采访、咨询时,公司及相关信息披露义务人
严格遵循公平信息披露的原则,未有实行差别对待,未有有选择地或私下提前向特定对象披
露、透露或泄露非公开信息的情形。
    本报告期内,公司除接到电话来访外,无实地调研、沟通、采访情况。
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2007年1月16日 办公室董事会办公室 电话 公司股东林女士 公司借壳事项
    2007年3月20日 办公室董事会办公室 电话 公司股东谭女士 公司借壳事项
    2007年4月25日 办公室董事会办公室 电话 公司股东李女士 公司借壳事项
    2007年5月9日 办公室董事会办公室 电话 公司股东刘女士 公司借壳事项
    2007年6月27日 办公室董事会办公室 电话 公司股东金女士 公司借壳事项
    2007年8月13日 办公室董事会办公室 电话 公司股东李女士 公司借壳事项
    2007年9月5日 办公室董事会办公室 电话 公司股东李女士 公司借壳事项
    2007年9月21日 办公室董事会办公室 电话 公司股东戚先生 公司借壳事项
    2007年12月23日 办公室董事会办公室 电话 公司股东陶先生 公司借壳事项
    
    (十一)公司内部控制制度建设情况
    为保证公司经营业务的正常进行,结合公司的实际情况制定了较为完善的企业内部控制
制度,经实践证明,公司内部控制制度符合相关
法律法规和上级部门的要求,对公司的控制是得力的,有效的。
    (十二)其他重大事项
    本公司股权分置改革进行情况:
    本公司股权分置改革将与公司定向回购非流通股、以新增股份换股吸收合并广发证券相
结合,通过注入优质资产,以提高公司盈利能力
作为对价安排。同时,公司定向回购并注销吉林敖东持有的本公司50,302,654股以及吉林敖
东受让的深圳国际信托投资有限责任公司持有的
本公司34,675,179股,合计回购本公司84,977,833股非流通股(占本公司总股本的46.15%)
。除此之外的其他非流通股股东按10:7.1 的
比例缩股。在本公司用资产(含负债)定向回购84,977,833股非流通股的同时,拟通过用新
增股份的方式换股吸收合并广发证券。其要点如
下:
    (1)本次换股吸收合并的基准日为2006年6月30日,换股比例的确定以双方市场化估值
为基础。本公司的换股价格,以停牌前20个交易
日均价为基准;广发证券的换股价格,参考国内证券上市公司的估值水平确定。换股比例为
1:0.83(即:0.83股广发证券股份可换1股延边
公路股份)。
    (2)广发证券在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前,形成的期间损益除支付给吉
林敖东4,000万补偿款外,其余的损益由合并完
成后本公司全体新老股东共享。本公司在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前,形成的
期间损益由合并完成后本公司全体新老股东共享。
    (3)本次换股吸收合并完成后,本公司将向有关部门申请更名为"广发证券股份有限公
司",并申请将注册地迁往现广发证券注册地。
    (4)本次换股吸收合并完成后,广发证券原股东通过换股所持本公司股份将变更为有限
售条件的流通股,流通的时间安排将根据中国证
监会的有关规定执行。
    根据《公司法》规定,本公司定向回购非流通股、其他非流通股缩股、以新增股份换股
吸收合并广发证券已经公司股东大会以特别决议
的形式批准。
    尽管本次股权分置改革方案已经本公司临时股东大会暨相关股东会议审议通过,但须待
下列条件同时满足后方可实施:(1)中国证监会
批准本公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产及负债为对价回购并注销吉林敖东持有的
本公司全部非流通股(2)中国证监会批准本公司
以新增股份换股吸收合并广发证券。本公司已将相关材料上报中国证监会。
    
    
    第十节  财务报告(附后)
    第十一节  备查文件
    
    在本公司董事会办公室备有下列文件供股东查阅:
    1、载有公司董事长、财务总监、会计主管人员签章的会计报表原件。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公司的原稿。
    
    
    
    
     延边公路建设股份有限公司董事会
    2008年4月3日
    
    
    (一)审计报告
    审 计 报 告
    中证天通[2008]审字1014号
    延边公路建设股份有限公司全体股东: 
    我们审计了后附的延边公路建设股份有限公司(以下简称延边公路)财务报表,包括20
07年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、
2007年度的利润表及合并利润表、2007年度的现金流量表及合并现金流量表和2007年度的所
有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财
务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
      按照企业会计准则的规定编制财务报表是延边公路公司管理层的责任。这种责任包
括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当
的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
      二、注册会计师的责任
      我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
      审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于
舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表
编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
      我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
      三、审计意见
      我们认为,延边公路财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面
公允反映了延边公路2007年12月31日的财务状况
以及2007年度的经营成果和现金流量。
       
    北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王小云
     中国注册会计师:陈  岩
    中国 · 北京 二OO八年四月三日
    
    (二)会计报表附注
    一、公司概况
    延边公路建设股份有限公司(以下简称公司) 是于1993年经吉林省经济体制改革委员会以
吉改股批(1993) 52号文件批准设立的定向募集
股份有限公司。
    公司于1997年4月29日经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)189号文批准向社会
公开发行人民币3000万股,1997年6月11日在深
圳证券交易所挂牌上市。
    1998年12月16日,公司1998年度配股方案获中国证监会批准实施,实施每10股配3股,除
放弃外,共获配22,740,000股,公司普通股总
数增至102,740,000股;1999年5月4日,公司实施公积金转增股本方案,每10股转增1.94666
1股,共计转增19,999,992股,公司总股本增至
122,739,992股;2000年6月7日,公司实施1999年度利润分配方案,每10股送5股,共计送出6
1,369,995股,公司总股本相应增至
184,109,987股。
    2003年2月12日本公司原第一大股东延边国有资产经营总公司将其所持股份48,921,576股
转让给吉林敖东药业集团股份有限公司,2003
年1月28日吉林省交通投资开发公司、吉林省交通水泥厂、吉林省公路机械厂分别将所持本公
司股份31,539,182股、1,164,798股、
1,971,199股国有法人股一并转让给深圳国际信托投资有限责任公司。转让后吉林敖东药业集
团股份有限公司持有本公司48,921,576股,占
总股本的26.57%,深圳国际信托投资有限责任公司持有34,675,179股,占总股本的18.83%,吉
林省公路机械厂持有2,687,997股,占总股本
的1.46%。
    2004年12月28日,延边公路工程处将其持有的本公司股份1,381,078股转让给吉林敖东药
业集团股份有限公司,本次转让后吉林敖东药
业集团股份有限公司持有本公司27.32%的股权。
    2006年10月10日,深圳国际信托投资有限责任公司将其持有的本公司股份34,675,179股
(占总股本的18.83%),转让给本公司第一大
股东吉林敖东药业集团股份有限公司,转让后深圳国际信托投资有限责任公司不再持有本公
司股份,吉林敖东药业集团股份有限公司合计持有
本公司84,977,833股非流通股,占本公司总股本的46.15%。
    吉林敖东药业集团股份有限公司2006年通过证券二级市场增持本公司流通股1,111,016股
,增持后吉林敖东药业集团股份有限公司持有
本公司股份86,088,849股,占本公司总股本的46.76%。
    经营范围:公路建设;金属材料、纺织品、建筑材料、机械设备、林产品、土特产品批
发零售。
    公司注册资本:人民币184,109,987.00元
    公司企业法人营业执照:注册号2224001002142
    公司法定代表人:郭仁堂
    公司注册地:吉林省延吉市开发区长白山东路1388号
    
    二、财务报表的编制基础:
    公司以持续经营为基础,按照实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的
企业会计准则体系编制财务报表。
    根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》(财会[
2006]第3号)等规定,本公司自2007年1月1日起
执行2006年企业会计准则。本会计报表已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准
则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[
2007]第10号)和《企业会计准则解释第1号》等
规定,对要求追溯调整的相关项目进行了追溯调整,并重新列报。
    三、遵循会计准则的声明:
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
    
    四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计年度:采用公历制,自公历1月1日起至12月31日止。
    2、记账本位币:公司以人民币为记账本位币。
    3、会计年度:采用公历制,自公历1月1日起至12月31日止。
    4、记账基础及计价原则
    本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量
时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可
变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    5、现金等价物的确定标准
    持有期限短(从购买日至到期日不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金
、价值变动风险很小的投资。
    6、各主要财务报表项目的折算汇率,以及外币报表折算差额的处理方法
    (1)对需合并以外币表示的子公司会计报表,所有资产、负债类项目均按照合并会计报
表日的即期汇率折算为人民币,所有者权益类项
目除"未分配利润"项目外,均按照发生时的即期汇率折算为人民币。
    (2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为人民币,上年实际数按照上年折算后的利润
表的数额列示。
    (3)产生外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者
权益项目单独作为"外币报表折算差额"项目列
示。
    (4)现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的即期汇率折算为人民
币,汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独
列示。
    7、外币业务核算方法
    对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目,
采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损
益;与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资
本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计
量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售
金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
    (2)金融工具确认依据和计量方法
    ①当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融
资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移
且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已
解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    ②本公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相
关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初
始确认金额。
    ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用。但是,下列情况除外:
    a、持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
    b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产,按照成本计量;
    c、对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融资产不
再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计
量,该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
    ④本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外

    a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用;
    b、因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融负债不再
适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,
该成本为重分类日该金融负债的账面价值;
    c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;
    d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者
进行后续计量:
    (a)按照或有事项准则确定的金额;
    (b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
    ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外
,按照下列规定处理:
    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价值变动形成的
利得或损失,计入当期损益;
    b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资
产形成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融
资产终止确认时转出,计入当期损益。
    ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外,在终止确认
、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当
期损益。
    ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期
损益。
    (3)金融资产、金融负债的公允价值的确定
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的
报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协
会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存
在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负
债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (4)金融资产的减值准备
    期末,本公司对以公允价值计量及其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项
金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资
产组中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:①可供出售金融资产能以公允价值可
靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减
值准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流
量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账
面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产
没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价
值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。
    9、金融资产转移的确认与计量
    (1)金融资产转移的确认: 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方时,确认金融资产的转移,终止
确认该金融资产。
    ①企业以不附追索权方式出售金融资产;
    ②将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公
允价值回购;
    ③将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该看跌期权
是一项重大价外期权。
    (2)金融资产转移的计量:
    ①金融资产整体转移的计量:按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认
计入当期损益;
    ②金融资产部分转移的计量:金融资产部分转移,应将所转移金融资产整体的账面价值
,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照
各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    应收款项包括应收账款和其他应收款。
    坏账准备核算方法和计提比例:
    ①对公司的坏账损失,采用备抵法核算。
    ②公司对应收款项前5位债务人欠款作为单项金额重大的应收款项,其他作为单项金额非
重大的应收款项。
    ③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
确认减值损失,计提坏账准备。
    ④对单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起,按账龄划分
为若干组合,再按这些应收款项组合余额的一定
比例计算确定减值损失,计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的
实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组
合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款
项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏
账准备的比例如下:
    账   龄 坏账准备比例
    未逾期 0%
    逾期1年(含1年)以内  5%
    逾期1-2年(含2年)  10%
    逾期2-3年(含3年) 30%
    逾期3-4年(含4年) 50%
    逾期4-5年(含5年) 80%
    逾期5年以上 100%
    对有确凿证据表明不能收回的应收款项,或收回的可能性不大的(如债务单位破产、资
不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾
害等导致停产而在短期内无法偿付债务的),以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证
据,可全额提取坏账准备。
    11、 存货核算方法
    (1)公司存货主要包括:原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性
生物资产。
    (2) 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价,发出或领用按存货发出采用加权平
均法核算。
    (3)低值易耗品购进时按实际成本计价,领用时采用一次摊销法核算。
    (4)在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
    (5)消耗性生物资产按取得成本核算。
    (6)存货按成本与可变现净值孰低计价,在对存货进行清查时,如确实存在毁损、陈旧
或销售价格低于成本的情况,按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额,在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
    (7)存货盘存采用永续盘存制。
    12、 长期股权投资
    (1)初始计量
    企业合并形成的长期股权投资,按下列方法确认其初始投资成本:
    ①同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值;如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交
易成本之和;购买方为进行企业合并而发生的各项
直接相关费用计入企业合并成本;在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的,如果在购买日估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
    除合并形成的长期股权投资外,其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定方
法如下:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量,其长期股权
投资成本以换出资产的公允价值计量;如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值不能可靠计量,则长期股权投资成本以换
出资产的账面价值计量。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债
务人的投资,重组债权的账面余额与长期股权投
资的公允价值之间的差额,记入当期损益;债权人已计提坏账准备的,先将该差额冲减减值
准备,不足冲减的部分,记入当期损益。
    (2) 后续计量
    ①对子公司的投资采用成本法进行核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核
算。
    ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (3)投资收益确认
    ①采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益。

    ②采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净
利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
    ③处置股权投资时,将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资的
损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认,在以后会
计期间不得转回。
    13、 投资性房地产
    投资性房地产,是指公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。投资性
房地产按照成本模式进行计量,并按相关会计准
则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产,将
房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地
产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认,在以后会计期间不
得转回。
    14、 固定资产及折旧
    (1)固定资产是指使用年限在一年以上,能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的有形资产,包括房屋建筑物、机器设
备、电子仪器仪表、运输设备及其他设备。单位价值在2000元以上、并且使用期限超过两年
的非生产、经营主要设备的物品。
    (2)固定资产计价方法:购建的固定资产,按购建时实际成本计价;企业接受的债务人
以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,以
其公允价值计价;以非货币性交易换入的固定资产,如果该交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的,以其公允价
值计价,如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的,以
换出资产的账面价值计价。
    (3)固定资产折旧计提方法。
    固定资产采用直线法计提折旧,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计
残值(原值的0%-5%)确定其折旧率。各类固定资产
的分类折旧率如下:
    类  别 年限 年折旧率
    房屋及建筑物 10-30 3.2-9.6%
    机械设备 5 20%
    电子设备 5 20%
    办公设备 5 20%
    公路隧道 10-30 3.2-9.6%
    运输设备 5-10 9.70-19.40%
    
    (4)固定资产减值准备
    固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值
准备按单项资产计提。
    当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;
    ④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
    
    15、在建工程
    (1)在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新建、改扩
建、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩
建工程等转入的固定资产净值。
    (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,在各项工程达到预定可使用状
态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。
在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并
计提折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧
额。
    
    16、无形资产计价及其摊销
    (1)无形资产计价
    ①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途
所发生的实际成本入账;
    ②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价;
    ③企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益,在开发阶段发
生的支出,在满足下列条件时,作为无形资产成
本入账:
    a.开发的无形资产在完成后,能够直接使用或者出售,且运用该无形资产生产的产品存
在市场,能够为企业带来经济利益(或该无形资
产自身存在市场且出售后有足够的技术支持)。
    b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
    (2) 摊销方法:使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
    无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还
需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
    17、长期待摊费用摊销政策
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    18、 借款费用
    (1)借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、
折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。
    (2)资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据项目
的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确认
一般借款应予资本化的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前,应当在发生时根据其发生
额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后,应当在
发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,于发生时计入
当期损益。
    (3)资本化率的确定
    ①为购建固定资产借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (4)暂停资本化
    若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费
用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (5)停止资本化
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计
入当期损益。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销
售的,应当在该资产整体完工时停止借款费用的
资本化。
    19、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司预计负债主要系很可能发生的产品质量保证而形成的负债。产品质量保证的硬件
部分在保质期间由原供应商负责。本公司依照以
往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债
之金额。
    20、职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职
工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除
劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会
计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除劳动关系补偿金外,根据职工提供服务的
受益对象,计入相关费用或资产。本公司按当地政
府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,一般包括养老及医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度。除此之外,本公司并无其他重
大职工福利承诺。根据有关规定,保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规
定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴
纳,相应的支出计入当期生产成本或费用。
    
    21、股份支付
    股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。
    股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付,按照授予职工权益工具的公允价值计量;以
现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
    22、收入确认原则
    (1)产品销售收入,在下列条件均能满足时予以确认:公司已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购买方;企业既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地
计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入,在下列条件均能满足时予以确认:收入的金额能够可靠地计量;相
关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度
能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    (3)让渡资产使用权收入:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地
计量时确认为利息收入和使用费收入。
    
    23、建造合同
    在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预
计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。

    当期完成的建造合同,按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额
,确认为当期合同收入;同时,按照累计实际发
生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。
     建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本
在其发生的当期确认为合同费用。
    (2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确认与建
造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    24、 政府补助
    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资
产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相
关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益
,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果
政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助
需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递
延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。
    25、 资产减值
    资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是
否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹
象时,估计其可收回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至
可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计
入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试
。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进
行减值测试。
    长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法

    (1)本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产
是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象
的,表明资产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大
幅度降低。
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远
远低于(或者高于)预计金额等。
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2)资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资
产没有发生减值,不需再估计另一项金额。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议
但存在资产活跃市场的,按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定;在不存在销售
协议和资产活跃市场的情况下,以可获取的最佳信
息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额参考同行业类似资产的最近
交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无
法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值作
为其可收回金额。
    资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,综合考虑资产的预计未来现金流量、使
用寿命和折现率等因素。
    (3)可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产
减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产
的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使
该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (4 )当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时,以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时,考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方
式等。
    26、递延所得税资产的确认依据
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条
件的,确认相应的递延所得税资产: 
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相
应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的
金额转回。
    27、所得税费用的会计处理方法
    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税
费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产
生的所得税:
    ①企业合并;
    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    28、 企业合并
    同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不
足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等,于发生时计入当期损益。合并形成母子公司
关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负
债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值
计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。
被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中
单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、
发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与
其账面价值的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母
子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
    29、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经
营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时,考虑公司持有的被投资单位的当
期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权
证等潜在表决权因素。
    本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%(不含50%)以上,或虽不足
50%但有实际控制权的,全部纳入合并范围。
    (2)合并财务报表所采用的会计方法
    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定,以母公司和纳入
合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他
有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公
司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之
间重大交易及内部往来后编制而成。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少
数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少
数股东损益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。
    母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
    (3)子公司会计政策
    控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
    30、利润分配:
    根据《公司法》和公司章程规定,归属于母公司净利润分配顺序如下:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取法定盈余公积10%;
    (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积;
    (4)根据股东大会决议支付普通股股利。
    
    五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
    1、会计政策变更
    2007 年1 月1 日起,公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南编制。据《企业会
计准则第38号--首次执行企业会计准则》、
《企业会计准则解释第1号》和"通知"的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,调整事
项如下:
    (1)本公司按照原会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项
坏帐准备、固定资产减值准备、长期股权投资减
值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产,
增加了2007年1月1日留存收益12,303,127.22 
元,其中归属于母公司的所有者权益增加12,077,086.82元、归属于少数股东的权益增加226
,040.40 元。
    
    (2)少数股东权益
    本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为3,
236,953.95元,新会计准则下计入股东权益,由
此增加2007年1月1日股东权益3,236,953.95元;此外,由于子公司计提坏帐准备产生的递延
所得税资产中归属于少数股东权益226,040.40
元,新会计准则下少数股东权益为3,462,994.35元。
    2、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
    
    六、税项
    税  种 税 率 纳税依据
    1)增值税 17%、6%、4% 产品销售收入
    2)营业税 5%、3% 公路收费收入、施工收入、其它业务收入
    3)城市维护建设税 7%、5%、1% 应纳增值税额、营业税额
    4)教育费附加 3% 应纳增值税、营业税额
    5)所得税 15%、33% 应纳税所得额
    根据财政部财税[2001]128号《财政部关于上市公司企业所得税先征后返政策执行时间的
复函》精神,公司终止执行吉政文[1997]4号文
件《吉林省人民政府关于减征延边公路建设股份有限公司所得税的函》,公司所得税率进行
了调整。根据财税[2001]202号《财政部、国家税
务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》精神,从2002年起享受西部地
区的税收优惠政策,所得税税率为15%。
    纳入合并范围的子公司延边悦达公路工程有限责任公司所得税税率为33%。
    
    七、合并会计报表的编制范围
    1、合并报表的编制:公司投资控股且正常经营的子公司全部纳入合并范围,编制合并报
表时内部重大的交易和往来余额全部抵消。控股
子公司明细如下:
    序号 企业名称 注册资本(万元) 经营范围 投资额(万元) 所占权益(%)
    1 延边悦达公路工程有限责任公司 1,018.05 道路、桥梁施工、公路养护、筑路材料、
水泥制品、监理咨询 293.05 28.79
    延边悦达公路工程有限责任公司原注册资本为549.05万元,本公司投资293.05万元,持
股比例53.37%,本年度悦达公司增加股本
469.00万元,注册资本达到1018.05万元,本公司持股比例降至28.79%,仍为第一大股东,对
悦达公司拥有实际控制权,将其纳入合并范
围。
    
    八、合并资产负债表主要项目注释(金额单位:人民币元)
    1、货币资金  
    项  目 2007年12月31日 2007年1月1日
     外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金 134.86     5,074.99 
    人民币 134.86     5,074.99 
    银行存款 8,689,173.93     31,558,356.85 
    人民币 8,689,173.93     31,558,356.85 
    合    计 8,689,308.79     31,563,431.84 
    期末货币资金减少2287.41万元,减幅72.47%,主要系偿还银行借款所致。
    
    2、应收账款  
    (1)按应收账款风险分类
    种类 2007年12月31日 2007年1月1日
     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
     金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的 25,306,811.74 73.97 6,166,785.92 47.04 24,678,751.71 76.05 5,
930,071.42 48.04
    单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的
    其他不重大的 8,904,449.86 26.03 6,942,034.79 52.96 7,769,836.26 23.95 6,413,
089.45 51.96
    合计 34,211,261.60 100.00 13,108,820.71 100.00 32,448,587.97 100.00 12,343,1
60.87 100.00
    本公司将应收账款的前5名列为单项金额重大的应收账款。
    (2)按账龄分类
    账   龄 2007年12月31日 2007年1月1日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内 12,443,656.03  36.37 622,182.80  16,189,739.00 49.89 809,486.95
    1-2年 8,348,906.71  24.40 834,890.67  4,592,676.71 14.15 459,267.67
    2-3年 2,339,991.60  6.84 701,997.48  845,380.01 2.61 253,614.00
    3-4年   257,915.01  0.75 128,957.51 
    4-5年 -            -    14,999.81 0.05 14,999.81
    5年以上 10,820,792.25  31.64 10,820,792.25  10,805,792.44 33.30 10,805,792.4
4
    合   计 34,211,261.60  100.00 13,108,820.71  32,448,587.97 100.00 12,343,160
.87
    (3)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
    (4)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况:
    单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款原因 占应收账款总额比例%
    中铁十五局凉水项目部 8,357,641.03 1年以内 工程款 24.43
    安图县交通局 6,698,493.97 1-2年 工程款 19.58
    长春盛大公司 4,720,000.00 5年以上 货款 13.80
    延吉市交通局 2,955,820.74 1-2年 工程款 8.64
    老头沟镇政府 2,574,856.00 1年以内 工程款 7.52
    合   计 25,306,811.74 73.97
    (5)期末全额计提坏账准备的应收账款
    单  位  名  称 金    额 欠款时间 欠款原因
    长春盛大经贸公司 4,720,000.00 1994年 货款
    中国高科技北京驻长春办 1,900,000.00 1994年 货款
    延吉市富士贸易公司 1,560,000.00 1994年 货款
    朝鲜大盛商社 1,409,916.25 1994年 货款
    北京永兴实业公司 608,900.00 1994年 货款
    图们储运公司 446,976.00 1994年 货款
    梁寿男 93,000.00 1994年 货款
    杨国文 82,000.00 1994年 货款
    合计 10,820,792.25
    
    3、预付款项   
    账  龄 2007年12月31日 2007年1月1日
     金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1年以内 920,348.74 91.27 25,876.50  100.00
    1-2年 5,681.00   4.84
    2-3年
    3年以上
    合计 926,029.74   100.00 25,876.50  100.00
    (1)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位欠款;
    (2)预付账款中前五名欠款单位情况:
    单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款原因
    延边道桥有限公司      650,000.00  1年以内 工程款
    周英伟施工队      153,941.51  1年以内 工程款
    黎茂年施工队      116,407.23  1年以内 工程款
    刘建国        5,681.00  1-2年 工程款
    合    计 926,029.74
    (3)一年以上预付账款主要是工程施工周期较长尚未结算所致。
    (4)期末预付款项较期初增加90.02万元,增幅3478.65%,系本期工程预付款增加所致

    4、其他应收款 
    (1)按其他应收款风险分类
    种类 2007年12月31日 2007年1月1日
     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
     金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的 32,668,129.46 75.17 5,785,041.04 51.85 17,730,883.99 64.77 6,
932,760.66 66.99
    单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的
    其他不重大的 10,792,800.13 24.83 5,371,174.42 48.15 9,643,853.24 35.23 3,415
,603.41 33.01
    合计 43,460,929.59 100.00 11,156,215.46 100.00 27,374,737.23 100.00 10,348,3
64.07 100.00
    本公司将其他应收款的前5名列为单项金额重大的其他应收款
    (2)按账龄分类
    账   龄 2007年12月31日 2007年1月1日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内 19,452,077.82  44.76 263,675.33   10,354,614.17  37.83  517,730.71 
    1-2年 9,849,550.10  22.66 984,955.01 6,047,066.82  22.09 604,706.69 
    2-3年 5,343,750.20  12.30 1,603,125.06    2,022,182.82  7.39 606,654.84 
    3-4年  1,022,182.82  2.35    511,091.41                                     
    173,691.13 
0.63 86,845.57 
    4-5年                                                         
                                                          1,223,780.13  4.47 97
9,024.10 
    5年以上 7,793,368.65  17.93 7,793,368.65  7,553,402.16  27.59 7,553,402.16 
    合   计 43,460,929.59  100.00 11,156,215.46  27,374,737.23  100.00 10,348,36
4.07 
    (3)其他应收款本年末较年初余额增加1,608.62万元,增幅达58.76%,主要原因是预付
的公路工程履约保证金。
    (4)一年以内的其他应收款中,预付的工程施工保证金14,178,571.00元,无收回风险
,未计提坏账准备。
    (5)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
    (6)其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况:
    单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款原因 占应收账款总额比例%
    吉林敖东建筑安装公司 9,953,608.91 1-3年 往来款 22.90
    中铁十五局驻杭办事处(履约保证金) 9,000,000.00 1年以内 履约保证金 20.71
    延边高等级公路建设办公室 5,178,571.00 1年以内 履约保证金 11.92
    中铁十五局第五工程公司驻杭州办事处 5,000,000.00 1年以内 借款 11.50
    崔海燕 3,535,949.55 5年以上 往来款   8.14
    合   计 32,668,129.46 75.17
    (7)期末全额计提坏账准备的其他应收款
    单  位  名  称 金    额 欠款时间 欠款原因
    吉林省基地公司 100,000.00 5年以上 货款
    延边州外贸公司 612,946.78 5年以上 货款
    延边特产公司 490,000.00 5年以上 货款
    广州市荔湾中行 1,203,520.00 5年以上 货款
    杨秀伟 118,534.60 5年以上 货款
    崔海燕 3,535,949.55 5年以上 往来款
    延边亚兴经贸公司 394,440.00 5年以上 往来款
    延边民族委员会 50,000.00 5年以上 往来款
    陕西省新胜化工厂 633,250.00 5年以上 往来款
    北京亚丰工科技 30,000.00 5年以上 往来款
    集资房 153,363.63 5年以上 代垫款
    兴亚批发商行 130,215.54 5年以上 往来款
    延吉市保险公司 2,334.30 5年以上 往来款
    李振远 75,923.12  5年以上 往来款
    崔龙云 89,200.00  5年以上 往来款
    玄勇活 150,000.00 5年以上 往来款
    洪永哲 23,691.13 5年以上 往来款
    合计 7,793,368.65
    
    
    5、存货
    (1)存货分类
    项  目 2007年12月31日 2007年1月1日
     账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 2,005,249.18 2,005,249.18 171,708.13 171,708.13
    周转材料 189,124.95 189,124.95
    低值易耗品 94,748.00 94,748.00 89,490.50 89,490.50
    消耗性生物资产 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11
    合  计 49,261,281.24 49,261,281.24 47,233,357.74 47,233,357.74
    
    (2)消耗性生物资产类别
    类别 实物数量(公顷) 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    林木 681.50 30,740,519.26 30,740,519.26
    林下参 20.00 16,231,639.85 16,231,639.85
    合  计 46,972,159.11 46,972,159.11
    截至2007年12月31日消耗性生物资产未发生减值。
    6、固定资产
    项     目 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    (1)原值
    房屋建筑物 46,448,284.39 16,649.00 46,464,933.39
    机器设备 15,609,902.05 456,580.00 16,066,482.05
    运输设备 8,218,449.05 1,395,414.00 1,006,983.00 8,606,880.05
    电子设备 614,600.00 60,600.00 675,200.00
    办公设备 224,450.00 21,850.00 246,300.00
    公路隧道 288,733,141.29 288,733,141.29
    其他设备 59,353.00 50,000.00 109,353.00
    固定资产原值合计 359,908,179.78 2,001,093.00 1,006,983.00 360,902,289.78
    (2)累计折旧
    房屋建筑物 8,249,102.10 2,912,744.97 11,161,847.07
    机器设备 7,340,736.26 2,765,720.36 10,106,456.62
    运输设备 4,085,867.73 1,324,680.41 1,004,910.20 4,405,637.94
    电子设备 316,464.44 123,245.48 439,709.92
    办公设备 85,456.05 45,703.07 131,159.12
    公路隧道 105,820,095.16 12,784,985.04 118,605,080.20
    其他设备 27,276.91 13,623.36 40,900.27
    累计折旧合计 125,924,998.65 19,970,702.69 1,004,910.20 144,890,791.14
    (3)固定资产净值
    房屋建筑物 38,199,182.29 35,303,086.32
    机器设备 8,269,165.79 5,960,025.43
    运输设备 4,132,581.32 4,201,242.11
    电子设备 298,135.56 235,490.08
    办公设备 138,993.95 115,140.88
    公路隧道 182,913,046.13 170,128,061.09
    其他设备 32,076.09 68,452.73
    固定资产净值合计 233,983,181.13 216,011,498.64
    (4)固定资产减值准备
    房屋建筑物 696,458.27 696,458.27
    机器设备 96,224.20 96,224.20
    运输设备 364,238.59 364,238.59
    电子设备
    办公设备
    公路隧道
    其他设备
    固定资产减值准备合计 1,156,921.06 1,156,921.06
    (5)固定资产净额
    房屋建筑物 37,502,724.02 34,606,628.05
    机器设备 8,172,941.59 5,863,801.23
    运输设备 3,768,342.73 3,837,003.52
    电子设备 298,135.56 235,490.08
    办公设备 138,993.95 115,140.88
    公路隧道 182,913,046.13 170,128,061.09
    其他设备 32,076.09 68,452.73
    固定资产净额合计 232,826,260.07 214,854,577.58
    2006年7月24日以位于延吉市长白山东路1388号的建筑面积为6372.54平方米的办公楼及
面积为30317平方米的土地使用权为抵押物,向
中国工商银行延边朝鲜族自治州分行借入期限一年的流动资金借款1000万元,该贷款已于20
07年2月5日提前偿还,抵押担保已解除。
    
    7、无形资产
    (1)原值
    类别 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    乌金屯松花江大桥经营权   168,000,000.00    168,000,000.00 
    安图林地使用权    12,640,000.00     12,640,000.00 
    开发区土地使用权    18,000,000.00     18,000,000.00 
    龙井市朝阳川镇东风村土地使用权       430,521.05        430,521.05 
    乌金屯土地使用权       750,000.00        750,000.00 
    合     计   199,820,521.05    199,820,521.05 
    (2)累计摊销
    类别 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    乌金屯松花江大桥经营权    65,640,139.00    5,204,040.00     70,844,179.00 
    安图林地使用权       580,401.60      176,592.00        756,993.60 
    开发区土地使用权       671,029.00      257,952.00        928,981.00 
    龙井市朝阳川镇东风村土地使用权         7,175.40        7,175.40         14,
350.80 
    乌金屯土地使用权        17,442.00      104,652.00        122,094.00 
    合     计    66,916,187.00    5,750,411.40              -       72,666,598.4

    (3)减值准备
    类别 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    乌金屯松花江大桥经营权    71,136,000.00     71,136,000.00 
    开发区土地使用权     9,500,000.00      9,500,000.00 
    合     计    80,636,000.00             -                -       80,636,000.0

    (4)无形资产净值
    类别 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 剩余摊销期限
    乌金屯松花江大桥经营权    31,223,861.00     26,019,821.00  72月
    安图林地使用权    12,059,598.40     11,883,006.40  561月
    开发区土地使用权     7,828,971.00      7,571,019.00  520月
    龙井市朝阳川镇东风村土地使用权       423,345.65        416,170.25  578月
    乌金屯土地使用权       732,558.00        627,906.00  72月
    合     计    52,268,334.05             -                -       46,517,922.6

    公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行贷款人民币40,000
,000.00元,截至2007年12月31日该贷款已偿还
30,000,000.00元,余额10,000,000.00元已于2008年2月1日还清。
    2006年7月24日以位于延吉市长白山东路1388号的建筑面积为6372.54平方米的办公楼及
面积为30317平方米的土地使用权为抵押物,向
中国工商银行延边朝鲜族自治州分行借入期限一年的流动资金借款1000万元,该贷款已于20
07年2月5日提前偿还,抵押担保已解除。
    
    8、递延所得税资产
    项    目 2007年12月31日 2007年1月1日
    资产减值准备形成 11,790,636.50 12,303,127.22
    合计 11,790,636.50           12,303,127.22 
    递延所得税资产包括计提坏账准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备导致资产账
面价值小于资产计税基础的差额为基础计算的递
延所得税资产,其中坏账准备产生4,050,544.49元、固定资产减值准备产生173,538.16元,
无形资产减值准备产生7,566,553.85元。
    
    9、资产减值准备
    项     目 2007年1月1日 本期增加额 本期减少额 2007年12月31日
     转回 转销 合计
    一、坏账准备      22,691,524.94      1,573,511.24  24,265,036.18
    二、固定资产减值准备 1,156,921.06 1,156,921.06
    三、无形资产减值准备 80,636,000.00 80,636,000.00
    合 计   104,484,446.00  1,573,511.24 106,057,957.24
    
    10、短期借款   
    借款类别 2007年12月31日 2007年1月1日
    质押借款
    抵押借款              10,000,000.00 
    保证借款
    信用借款
    合    计 10,000,000.00
    2006年7月24日公司以位于延吉市长白山东路1388号的面积为6372.54平方米的办公楼及
面积为30317平方米的土地使用权为抵押,向中
国工商银行延边朝鲜族自治州分行借入期限为一年的流动资金借款10,000,000.00元,该贷款
已于2007年2月5日提前偿还。
    
    11、应付账款 
    项     目 2007年12月31日 2007年1月1日
     金额 比例% 金额 比例%
    一年以内            3,755,409.25  51.88            4,265,494.88  52.08
    一至二年                                        814,407.73  11.25
                                    3,213,495.36  39.23
    二至三年                                     2,026,292.26  27.99
                                                     -   
    三年以上                                        642,983.89  8.88
                                       711,475.29  8.69
    合 计                7,239,093.13  100.00                8,190,465.53  100.0
0
    (1)无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
    (2)无关联方欠款情况。
    (3)期末余额中一年以上应付账款主要为应付工程款。
    (4)前5位债权人情况
    单位名称 金额 比例% 时间 欠款原因
    安图云鸿工程公司    4,241,601.26  58.59 1-3年 工程款
    潘兆升施工队      813,857.13  11.24 1年以内 工程款
    延吉市公路局      371,637.05  5.14 5年以上 工程款
    常志敏施工队      212,840.66  2.94 1年以内 工程款
    西城水泥厂      208,506.50  2.88 1年以内 工程款
    合    计    5,848,442.60  80.79
    
    12、应付职工薪酬
    项    目 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    工资、津贴等                   5,175,191.30  5,175,191.30 
    职工福利费  918,704.27  602,620.34  1,095,997.00  425,327.61 
    社会保险费  -    1,101,197.81  1,101,197.81                             -   

    住房公积金  -61,628.46  874,702.40  875,102.00  -62,028.06 
    工会经费  28,554.28  142,229.98  165,554.66  5,229.60 
    职工教育经费  394,245.73  34,627.93  20,937.65  407,936.01 
    合    计 1,279,875.82 7,930,569.76   8,433,980.42  776,465.16
    
    13、应交税费  
    税      项 2007年12月31日 2007年1月1日
    应交增值税               10,290.04                10,290.04 
    应交营业税              590,110.97             1,076,707.14 
    应交城建税              -22,351.82                 3,816.17 
    企业所得税             -619,586.76             3,389,262.12 
    个人所得税              435,347.05               203,252.30 
    土地使用税                1,546.81 
    房产税               29,961.14 
    教育费附加               16,113.93                30,392.30 
    价格调节基金              407,381.77 
    防洪基金              382,295.65 
    合      计                1,199,600.83                 4,745,228.02 
    期末应交税费较期初减少354.56万元,减幅74.72%,主要是本年上缴税金所致。
    14、其他应付款
    账龄 2007年12月31日 2007年1月1日
     金额 比例% 金额 比例%
    1年以内 6,192,967.08 7.58            4,721,874.47  5.86
    1-2年 4,385,134.72 5.37                                     6,716,174.93  8.
33
    2-3年 5,377,454.67 6.58                                     4,006,927.31  4.
97
    3年以上 65,780,391.79 80.47                                   65,163,279.48 
80.84
    合   计 81,735,948.26 100.00               80,608,256.19  100.00
    (1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (2)前5位债权人情况
    单位名称 金额 比例% 时间 欠款原因
    吉林省交通投资公司   37,778,775.76  46.22  3年以上  收购乌金屯大桥经营权
    金义公司   17,763,523.00  21.73  3年以上  收购坤泰公司
    延边公路管理处    6,551,478.00  8.02  1-3年  工程款
    职工集资款    5,928,000.00  7.25 1年以内 悦达公司集资款
    中国平安证券公司    1,500,000.00  1.84  1-2年  保荐费
    合    计 69,521,776.76 85.06
    
    15、长期借款  
    借款类别 2007年12月31日 2007年1月1日
    质押借款          10,000,000.00            40,000,000.00 
    抵押借款
    保证借款
    信用借款
    合    计 10,000,000.00 40,000,000.00
    公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行贷款人民币40,000
,000.00元,截至2007年12月31日该贷款已偿还
30,000,000.00元,余额10,000,000.00元已于2008年2月1日还清。
    
    16、长期应付款
    单        位 2007年12月31日 2007年1月1日
    吉林省交通厅 19,040,000.00 19,040,000.00
    合      计 19,040,000.00 19,040,000.00
    期末欠款余额为公司1998年建设公路借款尚未偿还款项。
    
    17、股本 (单位:股)
    项  目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
    一、未上市流通股份 90,926,027 49.39 90,926,027 49.39
    1、发起人股份 6,791,674 3.69 6,791,674 3.69
    其中:国家持有股份 2,687,997 1.46 2,687,997 1.46
    境内法人持有股份 4,103,677 2.23 4,103,677 2.23
    境外法人持有股份
    其他
    2、募集法人股份 84,134,353 45.70 84,134,353 45.70
    3、内部职工股
    4、优先股或其他
    二、已上市流通股份 93,183,960 50.61 93,183,960 50.61
    1、人民币普通股
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 184,109,987 100.00 184,109,987 100.00
    
    18、资本公积  
    项    目 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    股本溢价 157,385,313.17 157,385,313.17
    其    他 14,039,953.10 14,039,953.10
    合    计 171,425,266.27 171,425,266.27
    
    19、盈余公积  
    项   目 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    法定盈余公积 23,972,952.22 23,972,952.22
    任意盈余公积 25,353,559.02 25,353,559.02
    合   计 49,326,511.24 49,326,511.24
    
    20、未分配利润
    项    目 2007年12月31日
    净利润 11,339,556.87
    加:年初未分配利润 -170,918,669.96
    会计政策变更调年初[注] 12,077,086.82
    调整后年初未分配利润 -158,841,583.14
    减:提取法定盈余公积金
    减:应付普通股股利
    减:转作股本的普通股股利
    其他
    年末未分配利润 -147,502,026.27
    [注]详见五、1(1)会计政策变更
    
    九、 合并利润表主要项目注释(金额单位:人民币元)
    1、营业收入及营业成本
    分行业主营业务情况表
    项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
     2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
    公路收费               65,696,964.00                77,211,370.00           
     29,858,211.23 
              31,470,868.91  35,838,752.77 45,740,501.09
    工程施工                6,418,422.34                 8,486,812.72           
      8,931,959.15 
              10,396,413.17  -2,513,536.81 -1,909,600.45
    合 计               72,115,386.34                85,698,182.72              
  38,790,170.38 
              41,867,282.08  33,325,215.96 43,830,900.64
    营业收入较上期减少1,358.28万元,减幅15.85 %,主要原因是随着区域内新建公路的开
通导致公路收费减少所致。
    
    2、营业税金及附加
    项   目 税率% 2007年度 2006年度
    营业税 3、5                3,666,879.79                 4,283,155.19 
    城市维护建设税 1、5、7                   54,587.15                    47,341
.34 
    教育费附加 3 110,006.49                  128,494.69 
    合   计 3,831,473.43 4,458,991.22
    
    3、财务费用
    项     目 2007年度 2006年度
    利息支出                2,229,559.00                 3,457,445.00 
    减:利息收入                  131,558.18                    90,421.23 
    汇兑损失
    减:汇兑收益
    金融机构手续费                    8,628.93                    56,995.19 
    其它
    合     计 2,106,629.75 3,424,018.96
    财务费用较上期减少131.74万元,减幅38.48 %,主要本期偿还借款减少利息支出所致。

    
    4、资产减值损失
    项     目 2007年度 2006年度
    坏账准备 1,573,511.23 -1,626,807.23
    无形资产减值准备 9,500,000.00
    合     计 1,573,511.23 7,873,192.77
    
    5、营业外收入
    项  目 2007年度 2006年度
    非流动资产处置利得合计 82,927.20 10,000.00
    其中:固定资产处置利得 82,927.20 10,000.00
    无形资产处置利得
    非货币性资产交易利得
    债务重组利得
    政府补助利得 358,932.59
    盘盈利得
    捐赠利得
    违约金、滞纳金利得
    罚款利得
    现金溢余利得
    其他利得 66,391.00 54,604.08
    合  计 508,250.79 64,604.08
    政府补助系子公司延边悦达公路工程建设有限责任公司根据财税字(94)001号《关于企
业所得税若干优惠政策的通知》规定,对上年企
业所得税先征后返。
    6、营业外支出
    项  目 2007年度 2006年度
    非流动资产处置损失合计 173,745.25
    其中:固定资产处置损失 173,745.25
    无形资产处置损失
    滞纳金、罚款损失 1,145,894.45 34,269.70
    其他损失 170,419.08
    合  计 1,145,894.45 378,434.03
    滞纳金、罚款损失主要是证监会证监罚字[2007]19号行政处罚决定书对公司罚款500,00
0.00元及延边州地税局直属税务局州地税催字
[2007]第002号催缴税款通知书对2004、2005年应纳所得税加收的滞纳金645,394.45元。
    
    7、所得税
    项    目 2007年度 2006年度
    当期所得税费用                2,100,197.71                 2,914,550.65 
    递延所得税费用                  512,490.72                  -313,526.34 
    合    计                2,612,688.43                 2,601,024.31 
    
    十、 合并现金流量表主要项目注释(金额单位:人民币元)
    1、收到的其他与经营活动有关的现金7,336,796.08元,系收到的分包单位工程款。
    2、支付的其他与经营活动有关的现金22,960,537.67元,其中:
    项  目 2007年度
    施工履约保证金 14,178,571.00
    铁十五局借款 5,000,000.00
    办公费 1,390,021.11 
    差旅费 492,737.94
    运输费 1,124,347.82
    业务招待费 156,779.51
    其他 618,080.29
    合    计 22,960,537.67
    3、吸收投资所收到的现金4,690,000.00 元,系子公司延边悦达公路工程有限责任公司
增资扩股吸收其他股东投资所致。
    4、现金流量表补充资料
    补充资料 序号 2007年度 2006年度
    (1)将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润 1 11,264,174.02   11,687,900.78  
    加:资产减值准备 2  1,573,511.23   7,873,192.77 
    固定资产折旧 3  19,970,702.69   19,024,936.39 
    无形资产摊销 4  5,750,411.40   5,769,150.00 
    长期待摊费用摊销 5  -     -   
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 6  -82,927.20   -10,000.00 
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 7  -     173,745.25 
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 8  -     -   
    财务费用(收益以"-"号填列) 9  2,120,283.08   3,462,226.28 
    投资损失(收益以"-"号填列) 10  -     -   
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 11  512,490.71   -313,526.33 
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 12  -     -   
    存货的减少(增加以"-"号填列) 13  -2,027,923.50   -110,850.04 
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 14  -16,874,422.28   21,196,162.77 
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 15  -5,731,974.32   -24,325,472.99 
    其    他 16  -   
    经营活动产生的现金流量净额 17  16,474,325.83   44,427,464.88 
    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18
    债务转为资本 19
    一年内到期的可转换公司债券 20
    以固定资产进行长期投资 21
    融资租赁固定资产 22
    (3)现金及现金等价物净变动情况: 23
    现金的期末余额  24  8,689,308.79   31,563,431.84 
    减:现金的期初余额 25  31,563,431.84   3,132,508.07 
    加:现金等价物的期末余额 26  -     -   
    减:现金等价物的期初余额 27  -     -   
    现金及现金等价物净增加额 28                       -22,874,123.05            
                28,430,923.77 
    
    十一、母公司财务报表主要项目附注(金额单位:人民币元)
    1、应收账款  
    (1)按应收账款风险分类
    种类 2007年12月31日 2007年1月1日
     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
     金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的 10,198,816.25 94.25 10,198,816.25 94.25 10,198,816.25 93.56 1
0,198,816.25 94.22
    单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的
    其他不重大的           621,976.00 5.75           621,976.00 5.75 701,526.00
6.44 625,953.50 5.78
    合计 10,820,792.25 100.00 10,820,792.25 100.00 10,900,342.25 100.00 10,824,7
69.75 100.00
    本公司将应收账款的前5名列为单项金额重大的应收账款。
    (2)按账龄分类
    账   龄 2007年12月31日 2007年1月1日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内  79,550.00  0.73  3,977.50 
    1-2年
    2-3年
    3-4年
    4-5年  14,999.81  0.14 14,999.81 
    5年以上 10,820,792.25 100.00 10,820,792.25 10,805,792.44  99.13 10,805,792.4

    合   计 10,820,792.25 100.00 10,820,792.25 10,900,342.25 100.00 10,824,769.7
5
    (3)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
    (4)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况:
    单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款原因 占应收账款总额比例%
    长春盛大公司 4,720,000.00  5年以上 货款 43.61
    中国高科技北京驻长春办    1,900,000.00  5年以上 货款 17.56
    延吉市富士贸易公司    1,560,000.00  5年以上 货款 14.42
    朝鲜大盛商社    1,409,916.25  5年以上 货款 13.03
    北京永兴实业公司      608,900.00  5年以上 货款 5.63
    合   计 10,198,816.25 94.25
    (5)期末全额计提坏账准备的应收账款
    单  位  名  称 金    额 欠款时间 欠款原因
    长春盛大经贸公司 4,720,000.00 1994年 货款
    中国高科技北京驻长春办 1,900,000.00 1994年 货款
    延吉市富士贸易公司 1,560,000.00 1994年 货款
    朝鲜大盛商社 1,409,916.25 1994年 货款
    北京永兴实业公司 608,900.00 1994年 货款
    图们储运公司 446,976.00 1994年 货款
    梁寿男 93,000.00 1994年 货款
    杨国文 82,000.00 1994年 货款
    合   计 10,820,792.25
    
    2、其他应收款 
    (1)按其他应收款风险分类
    种类 2007年12月31日 2007年1月1日
     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
     金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的 43,620,143.16 84.60 11,428,904.05 74.05 32,205,839.98 77.93 8
,763,484.73 62.36
    单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的
    其他不重大的 7,941,324.50 15.40 4,004,111.90 25.95 9,119,674.58 22.07 5,289,
814.66 37.64
    合计 51,561,467.66 100.00 15,433,015.95 100.00 41,325,514.56 100.00 14,053,2
99.39 100.00
    本公司将其他应收款的前5名列为单项金额重大的其他应收款
    (2)按账龄分类
    账   龄 2007年12月31日 2007年1月1日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内 12,440,711.94 24.13 622,035.60 12,302,458.96 29.77 615,122.95
    1-2年 12,925,204.89  25.07 1,292,520.49  6,013,750.20  14.55  601,375.02 
    2-3年 17,379,999.36  33.71     5,213,999.80  14,058,431.98  34.02 4,217,529.
59 
    3-4年 1,022,182.82  1.98      511,091.41  173,691.13 0.42 86,845.57 
    4-5年                              -                                 -    1
,223,780.13  2.96
979,024.10 
    5年以上  7,793,368.65  15.11     7,793,368.65  7,553,402.16 18.28 7,553,402.
16 
    合   计 51,561,467.66 100.00 15,433,015.95 41,325,514.56 100.00 14,053,299.3
9
    (3)本年末较年初余额增加1,023.60万元,增幅达24.77%,主要原因是子公司悦达公司
借款预付的公路工程履约保证金。
    (4)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
    (5)其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况:
    单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款原因 占应收账款总额比例%
    延边悦达公路工程有限责任公司   27,304,319.95   1-3年  往来 52.96
    吉林敖东建筑安装公司    9,953,608.91   1-3年  往来款 19.30
    崔海燕    3,535,949.55   5年以上  往来款 6.86
    延边敖通物流有限责任公司    1,622,744.75   1-2年  往来款 3.15
    广州市荔弯中行    1,203,520.00   5年以上  往来款 2.33
    合   计 43,620,143.16 84.60
    (6)期末全额计提坏账准备的其他应收款
    单  位  名  称 金    额 欠款时间 欠款原因
    吉林省基地公司 100,000.00 5年以上 货款
    延边州外贸公司 612,946.78 5年以上 货款
    延边特产公司 490,000.00 5年以上 货款
    广州市荔湾中行 1,203,520.00 5年以上 货款
    杨秀伟 118,534.60 5年以上 货款
    崔海燕 3,535,949.55 5年以上 往来款
    延边亚兴经贸公司 394,440.00 5年以上 往来款
    延边民族委员会 50,000.00 5年以上 往来款
    陕西省新胜化工厂 633,250.00 5年以上 往来款
    北京亚丰工科技 30,000.00 5年以上 往来款
    集资房 153,363.63 5年以上 代垫款
    兴亚批发商行 130,215.54 5年以上 往来款
    延吉市保险公司 2,334.30 5年以上 往来款
    李振远 75,923.12  5年以上 往来款
    崔龙云 89,200.00  5年以上 往来款
    玄勇活 150,000.00 5年以上 往来款
    洪永哲 23,691.13 5年以上 往来款
    合计 7,793,368.65
    
    3、长期投资 
    (1)长期投资分类
    项  目 2007年1月1日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
    长期股权投资[注] 2,930,500.00 2,930,500.00
    减:长期投资减值准备
    合  计 2,930,500.00  2,930,500.00
    注:2007 年1 月1 日起,公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。据《企业会
计准则第38号--首次执行企业会计准则》、
《企业会计准则解释第1号》和"通知"的有关规定,本公司在首次执行日以前已经持有的对子
公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调
整,视同该子公司自最初即采用成本法核算,因此对期初长期投资进行了调整,调减长期股
权投资774,330.20元,相应调减资本公积
474,967.30元、未分配利润299,362.90元。
    (2)在被投资单位持股比例与表决权的说明
    被投资单位 在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例
与表决权比例不一致的说明
    延边悦达公路工程有限责任公司 28.79 28.79
    延边悦达公路工程有限责任公司成立于2004年4月1日,注册资本5,490,500.00 元,公司
出资2,930,500.00元,持股比例53.37%,
2007年悦达公司股东会决定增资扩股,将注册资本增加至10,180,500 .00元,本公司持股比
例降至28.79%,仍为悦达公司第一大股东,本公
司对悦达公司拥有实际控制权,因此期末将悦达公司纳入报表合并范围。
    4、营业收入及营业成本
    (1)分行业主营业务情况表
    项    目 营业收入 营业成本 营业毛利
     2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
    公路收费               65,696,964.00                77,211,370.00           
36,165,945.23  
              36,657,870.52  29,530,018.77 40,553,499.48
    合    计               65,696,964.00                77,211,370.00           
36,165,945.23  
              36,657,870.52  29,530,018.77 40,553,499.48
    
    5、现金流量表主要项目注释
    (1)支付的其他与经营活动有关的现金16,824,269.36 元,其中:
    项  目 2007年度
    往来款 14,171,497.44
    办公费   1,246,869.01 
    差旅费     447,899.68 
    运输费     814,970.83 
    业务招待费     143,032.40 
    其他
    合    计 16,824,269.36
    (2)现金流量表补充资料
    补充资料 序号 2007年度 2006年度
    (1)将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润 1  10,721,140.91   10,815,263.11 
    加: 资产减值准备 3  1,375,739.06   8,960,061.65 
    固定资产折旧 4  17,197,788.48   16,463,915.70 
    无形资产摊销 5  5,743,236.00   5,761,974.60 
    长期待摊费用摊销 6  -     -   
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7  -82,927.20   -10,000.00 
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 8  -     173,745.25 
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 9  -     -   
    财务费用(收益以"-"号填列) 10  2,120,283.08   3,462,226.28 
    投资损失(收益以"-"号填列) 11  -     -   
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 12  712,554.06   -429,011.96 
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 13  -     -   
    存货的减少(增加以"-"号填列) 14  -     -   
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 15  -10,156,403.10   2,857,503.87 
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 16  -8,557,026.70   -3,927,022.12 
    其    他 17  -     -   
    经营活动产生的现金流量净额 18  19,074,384.59   44,128,656.38 
    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 19    
    债务转为资本 20  -     -   
    一年内到期的可转换公司债券 21  -     -   
    以固定资产进行长期投资 22  -     -   
    融资租赁固定资产 23  -     -   
    (3)现金及现金等价物净变动情况: 24  -     -   
    现金的期末余额  25  6,367,060.73   30,643,675.02 
    减:现金的期初余额 26  30,643,675.02   1,219,768.53 
    加:现金等价物的期末余额 27  -     -   
    减:现金等价物的期初余额 28  -     -   
    现金及现金等价物净增加额 29                       -24,276,614.29            
                29,423,906.49 
    
    十二、关联方关系及关联交易
    (一)关联方关系
    1、 存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
    吉林敖东药业集团股份有限公司 吉林省敦化市敖东大街88号 医药工业、种植养殖、商
业等 控股母公司 股份公司
李秀林
    延边悦达公路工程有限责任公司 延吉长白山东路1388号 道路、桥梁施工、公路养护、
 筑路材料、水泥制品、监理咨询 控股
子公司 有限责任公司 王世君
    2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化(金额单位:人民币万元)
    企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    吉林敖东药业集团股份有限公司 28,667.90 28,667.90    57,335.80
    延边悦达公路工程有限责任公司 549.05 469.00    1018.05
    3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:人民币万元)
    企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
     金额 股权% 金额 股权% 金额 股权% 金额 股权%
    吉林敖东药业集团股份有限公司 8608.88 46.76 8608.88 46.76
    延边悦达公路工程有限责任公司 293.05 53.37 293.05 28.79
    延边悦达公路工程有限责任公司原注册资本5,490,500.00 元,公司出资2,930,500.00元
,持股比例53.37%,2007年悦达公司股东会
决定增资扩股,将注册资本增加至10,180,500 .00元,本公司持股比例降至28.79%,仍为悦
达公司第一大股东,本公司对悦达公司拥有实际
控制权。
    4、不存在控制关系的关联方关系的性质
    企业名称 与本公司的关系
    吉林省交通投资开发公司 原股东
    延边交通贸易总公司 原控股子公司
    延边兴亚批发商行 原控股子公司
    (二)关联交易
    1、提供劳务
    无。
    2、接受劳务
    无。
    3、贷款
    无
    4、对关联方的应收应付款项余额
     2007年12月31日 2007年1月1日
     金额 占全部款项比例 金额 占全部款项比例
    其他应收款 延边交通贸易总公司 1,056,322.71 3.86
     延边兴亚批发商行 130,215.54 0.30 130,215.54 0.48
    其他应付款 吉林省交通投资开发公司 37,778,775.76 46.22 40,778,775.76 50.59
    
    十三、承诺事项、或有事项
    (1)担保事项
    无
    (2)重大诉讼、仲裁
    无
    (3)抵押事项
    ①2006年7月24日公司以位于延吉市长白山东路1388号的面积为6,372.54平方米的办公楼
及面积为30,317平方米的土地使用权为抵押,
向中国工商银行延边朝鲜族自治州分行借入期限为一年的流动资金借款10,000,000.00元,该
贷款已于2007年2月5日提前偿还,抵押已解
除。
    ②公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行贷款人民币40,0
00,000.00元,截至2007年12月31日该贷款已偿
还30,000,000.00元,余额10,000,000.00元也于2008年2月1日还清,质押解除手续尚在办理

    
    十四、其他重要事项
    1、2004年7月7日,吉林省人民政府下发《吉林省人民政府关于撤销珲春长岭子公路收费
站的批复》(吉政函[2004]71号)文,文件同
意撤销珲春长岭子公路收费站。2004年8月2日,本公司与珲春市人民政府签订《长岭子收费
站(撤站)资产净值补偿协议》,珲春市人民政
府同意补偿本公司损失人民币8,282,182.82元, 补偿金分4年偿还。截止至2004年12月31日
本公司已将固定资产原值人民币15,512,950.10
元,累计折旧人民币7,757,214.78元,净值人民币7,755,735.32元移交给珲春市人民政府,
截止2007年末尚有1,002,182.82元未偿还;
2008年1月16日还清。
    2、2008年1月8日,延边悦达公路工程有限责任公司召开股东会,决定增资扩股,总股本
由1,018.05万元增至1,995.05万元,本公司不
再增资,持股比例由28.79%降至14.69%,本公司对悦达公司不再具有控制权,2008年度将不
再纳入合并报表范围。
    3、本公司股权分置改革正在进行中。
    本公司股权分置改革将与公司定向回购非流通股、以新增股份换股吸收合并广发证券相
结合,通过注入优质资产,以提高公司盈利能力
作为对价安排。同时,公司定向回购并注销吉林敖东持有的本公司50,302,654股以及吉林敖
东受让的深圳国际信托投资有限责任公司持有的
本公司34,675,179股,合计回购本公司4,977,833股非流通股(占本公司总股本的46.15%)。
除此之外的其他非流通股股东按10:7.1 的比
例缩股。在本公司用资产(含负债)定向回购84,977,833股非流通股的同时,拟通过用新增
股份的方式换股吸收合并广发证券。其要点如
下:
    (1)本次换股吸收合并的基准日为2006年6月30日,换股比例的确定以双方市场化估值
为基础。本公司的换股价格,以停牌前20个交易
日均价为基准;广发证券的换股价格,参考国内证券上市公司的估值水平确定。换股比例为
1:0.83(即:0.83股广发证券股份可换1股延边
公路股份)。
    (2)广发证券在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前,形成的期间损益除支付给吉
林敖东4,000万补偿款外,其余的损益由合并完
成后本公司全体新老股东共享。本公司在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前,形成的
期间损益由合并完成后本公司全体新老股东共享。
    (3)本次换股吸收合并完成后,本公司将向有关部门申请更名为"广发证券股份有限公
司",并申请将注册地迁往现广发证券注册地。
    (4)本次换股吸收合并完成后,广发证券原股东通过换股所持本公司股份将变更为有限
售条件的流通股,流通的时间安排将根据中国证
监会的有关规定执行。
    根据《公司法》规定,本公司定向回购非流通股、其他非流通股缩股、以新增股份换股
吸收合并广发证券已经公司股东大会以特别决议
的形式批准。
    尽管本次股权分置改革方案已经本公司临时股东大会暨相关股东会议审议通过,但须待
下列条件同时满足后方可实施:(1)中国证监会
批准本公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产及负债为对价回购并注销吉林敖东持有的
本公司全部非流通股(2)中国证监会批准本公司
以新增股份换股吸收合并广发证券。本公司已将相关材料上报中国证监会。
    十五、补充资料
    (一)按中国证监会《公开发行证券公司信息编报批露规则第9号》的要求,按全面摊薄
和加权平均计算的净资产收益率和每股收益如
下:
    ( 金额单位:人民币元)
    2007年度
    报告期利润 净资产收益率% 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 4.406  4.505                    0.062          
          0.062 
    扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股股东的净利润 4.559  4.662     0.06
4  0.064 
    
    2006年度
    报告期利润 净资产收益率% 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 4.669 4.790          0.062           0.062 
    扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股股东的净利润 4.775  4.899         
  0.064           0.064 
    
    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为
期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因
发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因
回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告
期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报
告期期末的月份数。
    (二)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第
1号--非经常性损益》[2007年修订],2007年度
公司非经营性损益发生情况如下: 
    (金额单位:人民币元)
    项目 扣除所得税前影响金额 扣除所得税后影响金额
    非流动资产处置损益                               82,927.20                  
                    70,488.12
    各种形式的政府补贴                             358,932.59  358,932.59
    其他营业外收支净额                        -1,079,503.45  -1,079,503.45
    少数股东损益影响                             255,595.90                     
               255,595.90
    非经常性损益合计                           -382,047.76                      
     -394,486.84 
    扣除非经常性损益后的净利润                        11,721,604.63             
           11,734,043.71 
    
    (三)新旧会计准则股东权益差异调节表
    本公司自2006年12月31日开始执行2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定
,并编制了2007年1月1日股东权益差异调节
表。根据《企业会计准则解释第1号》的要求,本公司对2006年12月31日有关资产、负债及所
有者权益项目的账面余额进行了复核,复核后,
对2007年年初经审阅的股东权益差异调节表进行了调整,调整情况如下:
    编号 项目名称 2007年报披露金额 2006年报原披露金额 差异
     2006年12月31日股东权益(现行会计准则)      233,943,094.55           233,943,
094.55 
    1 长期股权投资差额
     其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
     其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
    2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产  
    3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧  
    4 符合预计负债确认条件的辞退补偿  
    5 股份支付  
    6 符合预计负债确认条件的重组义务  
    7 企业合并  
     其中:同一控制下企业合并商誉的原账面价值  
      根据新准则计提的商誉减值准备  
    8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产  
    9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债  
    10 金融工具分拆增加的收益  
    11 衍生金融工具  
    12 所得税        12,303,127.22             12,303,127.22 
    13 :少数股东权益          3,236,953.95               3,236,953.95 
     2007年1月1日股东权益(新会计准则)      249,483,175.72           249,483,175.
72 
    
    (四)利润表调整项目表
    项目 调整前 调整后
    营业成本                                       41,867,282.08 
                                      41,867,282.08 
    销售费用    
    管理费用                                       11,845,135.42 
                                      13,471,942.65 
    公允价值变动收益    
    投资收益    
    所得税                                         2,914,550.65 
                                        2,601,024.31 
    净利润                                       11,195,324.43 
                                      11,687,900.78 
    (五)净利润差异调节表
    项              目 金          额
    2006.1.1-12.31净利润(原会计准则)
                                                                               
   11,195,324.43 
    加:追溯调整项目影响合计数
                                                                               
        313,526.34 
    其中:营业成本  
    销售费用  
    管理费用  
    公允价值变动收益  
    投资收益  
    所得税                                                                      
                  313,526.34 
    其他  
    减:追溯调整项目影响少数股东损益
                                                                               
          22,392.54 
    2006.1.1-12.31归属于母公司所有者的净利润(新会计准则)
                                                                               
   11,486,458.23 
    假定全面执行新会计准则的备考信息  
    一、加:其他项目影响合计数  
    其中:开发费用  
    债务重组损益  
    非货币性资产交换损益  
    投资收益  
    所得税  
    其他  
    二、加:追溯调整项目影响少数股东损益
                                                                               
          22,392.54 
    三、加:原年度财务报表列示的少数股东损益
                                                                               
        179,050.01 
    2006.1.1-12.31模拟净利润
                                                                               
   11,687,900.78 
    
    延边公路建设股份有限公司
    2008年4月3日
    (三)财务报表
    
    资产负债表
    编制单位:延边公路建设股份有限公司        2007年12月31日    单位:(人民币)

    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 8,689,308.79 6,367,060.73 31,563,431.84 30,643,675.02
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 21,102,440.89 20,105,427.10 75,572.50
    预付款项 926,029.74 25,876.50
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 32,304,714.13 36,128,451.71 17,026,373.16 27,272,215.17
    买入返售金融资产
    存货 49,261,281.24 46,972,159.11 47,233,357.74 46,972,159.11
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 112,283,774.79 89,467,671.55 115,954,466.34 104,963,621.80
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 2,930,500.00 2,930,500.00
    投资性房地产
    固定资产 214,854,577.58 210,427,713.79 232,826,260.07 226,313,932.07
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 46,517,922.65 46,101,752.40 52,268,334.05 51,844,988.40
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 11,790,636.50 11,670,047.65 12,303,127.22 12,382,601.71
    其他非流动资产
    非流动资产合计 273,163,136.73 271,130,013.84 297,397,721.34 293,472,022.18
    资产总计 385,446,911.52 360,597,685.39 413,352,187.68 398,435,643.98
    流动负债:
    短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 7,239,093.13 611,475.29 8,190,465.53 816,975.29
    预收款项 13,268.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 776,465.16 345,907.95 1,279,875.82 834,439.09
    应交税费 1,199,600.83 339,856.52 4,745,228.02 3,542,965.61
    应付利息 5,186.40 5,186.40 5,186.40 5,186.40
    其他应付款 81,735,948.26 76,129,835.60 80,608,256.19 80,791,794.87
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 90,969,561.78 77,432,261.76 104,829,011.96 95,991,361.26
    非流动负债:
    长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 19,040,000.00 19,040,000.00 19,040,000.00 19,040,000.00
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 29,040,000.00 29,040,000.00 59,040,000.00 59,040,000.00
    负债合计 120,009,561.78 106,472,261.76 163,869,011.96 155,031,361.26
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 184,109,987.00 184,109,987.00 184,109,987.00 184,109,987.
00
    资本公积 171,425,266.27 170,950,298.97 171,425,266.27 170,950,298.97
    减:库存股
    盈余公积 49,326,511.24 49,326,511.24 49,326,511.24 49,326,511.24
    一般风险准备
    未分配利润 -147,502,026.27 -150,261,373.58 -158,841,583.14 -160,982,514.49
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 257,359,738.24 254,125,423.63 246,020,181.37 243,
404,282.72
    少数股东权益 8,077,611.50 3,462,994.35
    所有者权益合计 265,437,349.74 254,125,423.63 249,483,175.72 243,404,282.72
    负债和所有者权益总计 385,446,911.52 360,597,685.39 413,352,187.68 398,435,64
3.98
    利 润 表
    编制单位:延边公路建设股份有限公司        2007年1-12月       单位:(人民币)

    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 72,115,386.34 65,696,964.00 85,698,182.72 77,211,370.00
    其中:营业收入 72,115,386.34 65,696,964.00 85,698,182.72 77,211,370.00
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 57,600,880.23 51,230,790.93 71,095,427.68 63,987,950.11
    其中:营业成本 38,790,170.38 36,165,945.23 41,867,282.08 36,657,870.52
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 3,831,473.43 3,416,463.35 4,458,991.22 4,014,991.40
    销售费用
    管理费用 11,299,095.44 8,152,360.21 13,471,942.65 10,915,062.57
    财务费用 2,106,629.75 2,120,283.08 3,424,018.96 3,439,963.97
    资产减值损失 1,573,511.23 1,375,739.06 7,873,192.77 8,960,061.65
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) 14,514,506.11 14,466,173.07 14,602,755.04 13
,223,419.89
    加:营业外收入 508,250.79 149,318.20 64,604.08 62,613.65
    减:营业外支出 1,145,894.45 1,145,894.45 378,434.03 344,164.33
    其中:非流动资产处置损失 173,745.25
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 13,876,862.45 13,469,596.82 14,288,925.0
9 12,941,869.21
    减:所得税费用 2,612,688.43 2,748,455.91 2,601,024.31 2,126,606.10
    五、净利润(净亏损"-"号填列) 11,264,174.02 10,721,140.91 11,687,900.78 10,8
15,263.11
    归属于母公司所有者的净利润 11,339,556.87 10,721,140.91 11,486,458.23 10,815,
263.11
    少数股东损益 -75,382.85 201,442.55
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.062 0.062
    (二)稀释每股收益 0.062 0.062
    现金流量表
    编制单位:延边公路建设股份有限公司         2007年1-12月   单位:(人民币)元

    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 71,606,008.34 65,696,964.00 87,234,427.52 77,21
1,370.00
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 7,336,796.08 18,253,299.84 1,266,715.66
    经营活动现金流入小计 78,942,804.42 65,696,964.00 105,487,727.36 78,478,085.6
6
    购买商品、接受劳务支付的现金 20,528,026.40 13,168,189.49 20,743,964.08 12,10
4,578.07
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 7,829,159.81 7,008,917.59 7,454,346.03 6,791,
887.15
    支付的各项税费 11,150,754.71 9,621,202.97 14,101,890.77 11,936,252.30
    支付其他与经营活动有关的现金 22,960,537.67 16,824,269.36 18,760,061.60 3,516
,711.76
    经营活动现金流出小计 62,468,478.59 46,622,579.41 61,060,262.48 34,349,429.28

    经营活动产生的现金流量净额 16,474,325.83 19,074,384.59 44,427,464.88 44,128,
656.38
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 82,927.20 82,927.20 10,00
0.00 10,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 82,927.20 82,927.20 10,000.00 10,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,001,093.00 1,313,643.00 7,5
44,314.83 6,252,523.61
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 2,001,093.00 1,313,643.00 7,544,314.83 6,252,523.61
    投资活动产生的现金流量净额 -1,918,165.80 -1,230,715.80 -7,534,314.83 -6,242,
523.61
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 4,690,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,690,000.00
    取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 4,690,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    偿还债务支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,120,283.08 2,120,283.08 3,462,226.28 3,
462,226.28
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 42,120,283.08 42,120,283.08 18,462,226.28 18,462,226.28

    筹资活动产生的现金流量净额 -37,430,283.08 -42,120,283.08 -8,462,226.28 -8,46
2,226.28
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -22,874,123.05 -24,276,614.29 28,430,923.77 29,
423,906.49
    加:期初现金及现金等价物余额 31,563,431.84 30,643,675.02 3,132,508.07 1,219,
768.53
    六、期末现金及现金等价物余额 8,689,308.79 6,367,060.73 31,563,431.84 30,643,
675.02
    
    
    现金流量表补充资料
    补充资料 序号 2007年度 2006年度
    (1)将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润 1 11,264,174.02   11,687,900.78  
    加:资产减值准备 2  1,573,511.23   7,873,192.77 
    固定资产折旧 3  19,970,702.69   19,024,936.39 
    无形资产摊销 4  5,750,411.40   5,769,150.00 
    长期待摊费用摊销 5  -     -   
    处置固定资产、无形资产、其他长期资产损失 6  -82,927.20   -10,000.00 
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 7  -     173,745.25 
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 8  -     -   
    财务费用(收益以"-"号填列) 9  2,120,283.08   3,462,226.28 
    投资损失(收益以"-"号填列) 10  -     -   
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 11  512,490.71   -313,526.33 
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 12  -     -   
    存货的减少(增加以"-"号填列) 13  -2,027,923.50   -110,850.04 
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 14  -16,874,422.28   21,196,162.77 
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 15  -5,731,974.32   -24,325,472.99 
    其    他 16  -   
    经营活动产生的现金流量净额 17  16,474,325.83   44,427,464.88 
    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18
    债务转为资本 19
    一年内到期的可转换公司债券 20
    以固定资产进行长期投资 21
    融资租赁固定资产 22
    (3)现金及现金等价物净变动情况: 23
    现金的期末余额  24  8,689,308.79   31,563,431.84 
    减:现金的期初余额 25  31,563,431.84   3,132,508.07 
    加:现金等价物的期末余额 26  -     -   
    减:现金等价物的期初余额 27  -     -   
    现金及现金等价物净增加额 28                       -22,874,123.05            
                28,430,923.77 
    
    
    资产减值准备明细表
    编制单位:延边公路建设股份有限公司      2007年12月31日      单位:(人民币)

    项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
     转回 转销
    一、坏账准备 22,691,524.94 1,573,511.24 24,265,036.18
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 1,156,921.06 1,156,921.06
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备 80,636,000.00 80,636,000.00
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 104,484,446.00 1,573,511.24 106,057,957.24
    
    所有者权益变动表(一)
    编制单位:延边公路建设股份有限公司                 2007年12月31日          
                              单位:
(人民币)元
    项目 本期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    一、上年年末余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -158,841,583.
14
3,462,994.35 249,483,175.72
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -158,841,583.
14
3,462,994.35 249,483,175.72
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 11,339,556.87 4,614,617.15
15,954,174.02
    (一)净利润 11,339,556.87 -75,382.85 11,264,174.02
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 11,339,556.87 -75,382.85 11,264,174.02
    (三)所有者投入和减少资本 4,690,000.00 4,690,000.00
    1.所有者投入资本 4,690,000.00 4,690,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -147,502,026.
27
8,077,611.50 265,437,349.74
    
    
    所有者权益变动表(续表)
    编制单位:延边公路建设股份有限公司                 2007年12月31日          
                               单位:
(人民币)元
    项目 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    一、上年年末余额 184,109,987.00 170,950,298.97 49,326,511.24 -182,113,994.
39
222,272,802.82
    加:会计政策变更 11,785,953.02 3,261,551.80 15,047,504.82
    前期差错更正
    二、本年年初余额 184,109,987.00 170,950,298.97 49,326,511.24 -170,328,041.
37
3,261,551.80 237,320,307.64
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 474,967.30 11,486,458.23 201,44
2.55
12,162,868.08
    (一)净利润 11,486,458.23 201,442.55 11,687,900.78
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 474,967.30 474,967.30
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 474,967.30 474,967.30
    上述(一)和(二)小计 474,967.30 11,486,458.23 201,442.55
12,162,868.08
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -158,841,583.
14
3,462,994.35 249,483,175.72
    
    
    
    

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