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泰合健康(000790)公告正文

华神集团:2014年半年度报告

公告日期 2014-08-23
股票简称:泰合健康 股票代码:000790
                    成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




成都华神集团股份有限公司

    2014 年半年度报告

         2014-036




      2014 年 08 月




                                                                1
                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人周蕴瑾、主管会计工作负责人伯建平及会计机构负责人(会计主

管人员)王晓梅声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承

诺,请投资者注意投资风险。




                                                                                   2
                                                                                     成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                                                    目录




2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 26

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 27

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 128




                                                                                                                                                 3
                                             成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                 释义


                释义项   指                              释义内容

公司                     指   成都华神集团股份有限公司

华神药业、药业公司       指   成都中医药大学华神药业有限责任公司

华神生物、生物公司       指   成都华神生物技术有限责任公司

华神钢构、钢构公司       指   四川华神钢构有限责任公司

集团制药厂               指   成都华神集团股份有限公司制药厂




                                                                                         4
                                                                    成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 华神集团                                股票代码               000790

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           成都华神集团股份有限公司

公司的中文简称(如有)   华神集团

公司的外文名称(如有)   Chengdu huasun group Inc., LTD.

公司的外文名称缩写(如有)Huasun Group

公司的法定代表人         周蕴瑾


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 曾云莎                                  刘渝灿

                                     成都市十二桥路 37 号新 1 号华神大厦 A 成都市十二桥路 37 号新 1 号华神大厦 A
联系地址
                                     座6楼                                   座6楼

电话                                 028-66616680                            028-66616656

传真                                 028-66616656                            028-66616656

电子信箱                             zengys@huasungrp.com                    liuyc@huasungrp.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2013 年年报。




                                                                                                                   5
                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2013 年年报。




                                                                                                          6
                                                                成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                 上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                273,795,547.54              289,558,956.89                    -5.44%

归属于上市公司股东的净利润(元)               13,551,986.86               19,150,850.72                   -29.24%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               13,561,652.89               15,468,331.80                   -12.33%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              -52,005,345.72                -5,820,397.87                  793.50%

基本每股收益(元/股)                                  0.0352                     0.0498                   -29.32%

稀释每股收益(元/股)                                  0.0352                     0.0498                   -29.32%

加权平均净资产收益率                                   2.30%                       3.45%                    -1.15%

                                                                                            本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                上年度末
                                                                                                      减

总资产(元)                                  989,540,778.81             1,011,815,821.64                   -2.20%

归属于上市公司股东的净资产(元)              579,755,995.08              585,446,033.87                    -0.97%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:元

                        项目                                      金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                    -51,371.80


                                                                                                                     7
                                                                成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                        40,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

减:所得税影响额                                                         -1,705.77

合计                                                                     -9,666.03             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             8
                                                                  成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                        第四节 董事会报告

一、概述

   报告期内,公司紧密围绕公司发展战略目标,持续完善公司治理,持续深化内部控制规范建设,有效推进营销、新产品
研究及现有产品二次开发、产品生产及质量保证等战略目标进程。报告期内,公司深化梳理战略规划管理及实施路径,改革
管理体制及运行机制,不断优化公司资源配置,提高公司管理效率。
   报告期内,公司通过战略规划的全面系统梳理, 确立了“成为一家国内一流、国际知名的,以现代中药为核心,以生物
制药为特色的健康医药产业集团”的发展愿景,进一步明确了“积极发展医药产业、聚焦现代中药、打造现代中药大品种”的
战略发展路径,坚定了积极发展医药产业,稳步发展钢结构产业的战略目标。为保障公司战略目标实现,公司实施了体制机
制改革,调整了公司组织架构,健全了授权管理体系,优化了业务管理流程,为公司快速发展提供体制保障;公司持续开展
新产品研究及现有产品二次开发,着力实施三七通舒胶囊大品种战略、国际化战略,有序推进国家“重大新药创制”科技重大
专项“十二五”计划项目进程,保障公司可持续发展源动力,提升公司核心竞争力;公司继续深化现代中药营销管理模式改革,
调整优化了事业部、市场部、商务部、招商部等部门管理职能,实施多元化的营销模式并持续推进市场战略布局;公司继续
推进利卡汀中心建设,加大专业化临床学术推广力度,努力拓展利卡汀产品新市场;公司积极发展华神钢构与品牌优势企业
宝钢钢构有限公司在西南地区的业务战略合作关系,以适应新的市场竞争格局;高新技术产业园二期工程建设项目稳步推进,
生物制剂车间工程已通过国家食品药品监督管理总局2010版GMP认证,制药厂车间的GMP认证准备工作也在有序进行中。
制药厂车间2010版GMP认证对提升公司品牌价值、提高公司核心竞争力将产生重大深远意义。
   中西成药产业:持续开展新产品研究及产品二次开发,公司战略核心产品三七通舒胶囊的国际化进程迈出了实质步伐。
三七通舒胶囊(肠溶微丸)人体生物等效性临床研究持续推进;五龙颗粒新药正根据药审专家的意见,提出补充进行动物长
期毒性试验及延长疗程的临床研究申请,以充分评价“五龙颗粒”在目前治疗过敏性鼻炎最新技术要求下的有效性和安全性。
三七通舒胶囊“一种三七三醇皂苷组合物及其制备方法和用途”专利已获欧洲专利局授权通知,并已确定在法国、德国、英国、
意大利和荷兰五国生效,目前正在等待获取专利权证书;公司与德国Diapharm公司签订《三七通舒胶囊欧盟注册战略合作框
架协议》,德国Diapharm公司将帮助公司开展三七通舒胶囊国际化(欧盟注册)的相关工作。三七通舒胶囊国际化(欧盟注
册)的成功,将有望推动三七通舒胶囊成为我国第一个按欧盟新药研究技术要求和注册程序,进入欧洲医药主流市场,具有
自主知识产权的治疗性药品。报告期内,公司中西成药产业积极开展营销创新和改革,稳健发展学术推广体系,大力发展精
细化招商,逐步培育OTC,建立健全商务管理系统,不断完善以“营销为龙头”的价值创造体系。报告期内,中西成药产业销
售收入稳步增长,盈利能力明显提升。
   生物制药产业:进一步推进包括“利卡汀中心”建设在内的多种营销模式;持续推进各项学术研究,利卡汀学术依据不断
积累。报告期内,生物公司与福州市传染病医院(福建医科大学孟超肝胆医院)签订合作协议,共建“福建利卡汀临床研究
中心”。生物公司国家“重大新药创制”科技重大专项“十二五”计划项目“利卡汀降低肝癌切除术及消融术后复发Ⅳ期临床研
究”各项工作有序推进;利卡汀标记工艺研究、多中心、大样本的不同放射剂量利卡汀与目前肝癌主要治疗手段联合应用的
临床研究持续推进;冻干滴眼用重组人表皮生长因子补充临床试验有序开展;利卡汀被写入《中国肝癌肝移植临床实践指南
(2014版)》,表明碘[I131]美妥昔单抗注射液(利卡汀)在肝癌肝移植术后抗复发和转移方面的疗效得到了业内的认可,
为利卡汀在临床进一步广泛应用提供了学术依据。报告期内,由于利卡汀放射性同位素用药硬件条件限制没有得到根本改善,
导致销售收入同比下降。
   建筑钢结构产业:继续实施“长安福特马自达汽车有限公司C490乘用车生产线建设项目厂房结构工程”、“全友家私生产
基地三期二十七号至三十一号厂房钢结构工程”、“长安福特汽车有限公司杭州乘用车项目涂装车间和冲压车间钢结构工程”
等大型工程项目;积极发展与宝钢钢构有限公司在西南市场的业务战略合作,已承接其西南地区部分制作项目,为未来更加
紧密的业务合作奠定基础;持续深化与神华集团、全友集团、龙湖集团、深圳长安标致雪铁龙业主及总包方的良好合作关系,
在通用航空领域着手谋篇布局,为未来进一步开展项目合作抢占先机。报告期内,由于内地钢结构产业主要业务领域轻钢门
式钢结构市场竞争加剧,其市场规模及盈利能力在短时间内呈现下降趋势。


                                                                                                                   9
                                                                 成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


   报告期内,公司高新技术产业园二期生物制剂车间工程通过国家食品药品监督管理总局2010版GMP认证;制药厂工程的
装修工程、设备安装已完成,已进入设备调试阶段。同时,制药厂车间的GMP认证准备工作也在有序进行中。制药厂车间
2010版GMP认证对提升公司品牌价值、提高公司核心竞争力将产生重大深远意义。


二、主营业务分析

概述
   本报告期公司实现销售收入27,379.55万元,同比减少1,576.34万元,下降5.44%,其中现代中药产业销售收入同比增长
32.31%,钢构产业销售收入同比下降42.48%,生物制药产业销售收入同比下降30.79%;实现归属于上市公司股东的净利润
1,355.20万元,同比减少559.89万元,下降29.24%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,356.17万元,
同比减少190.67万元,下降12.33%;实现归属于上市公司股东的加权平均净资产收益率2.30%,同比下降1.15%;实现经营活
动产生的现金流量净额-5,200.53万元,同比减少4,618.49万元。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                             单位:元

                             本报告期              上年同期              同比增减                   变动原因

营业收入                       273,795,547.54        289,558,956.89                 -5.44%

营业成本                       149,319,383.61        183,534,470.84              -18.64%

                                                                                             销售费用本报告期较上
                                                                                             年同期增加 1,758.82 万
                                                                                             元,主要系公司实施三
销售费用                        73,832,418.83         56,244,247.06                 31.27% 七通舒胶囊大品种战
                                                                                             略,加大其市场投入,
                                                                                             营销渠道建设等费用增
                                                                                             加所致。

管理费用                        29,587,527.09         24,178,595.77                 22.37%

财务费用                         4,028,388.33          3,373,768.95                 19.40%

所得税费用                       3,066,998.10          2,818,867.44                 8.80%

研发投入                        15,077,757.81         15,977,267.29                 -5.63%

                                                                                             经营活动产生的现金流
                                                                                             量净额本报告期较上年
                                                                                             同期减少 4618.49 万元,
                                                                                             主要系①本期销售现金
                                                                                             回款同比减少 3,387.99
经营活动产生的现金流
                               -52,005,345.72         -5,820,397.87             793.50% 万元;②本期现金支付
量净额
                                                                                             货款同比减少 3,040.53
                                                                                             万元;③本期支付职工、
                                                                                             税费及其他经营活动有
                                                                                             关的现金同比增加
                                                                                             3,718.36 万元。。

投资活动产生的现金流                                                                         投资活动产生的现金流
                                 7,951,134.35         -6,040,222.76             -231.64%
量净额                                                                                       量净额本报告期较上年


                                                                                                                     10
                                                                 成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                          同期增加 1399.14 万元,
                                                                                          主要系①公司本期收到
                                                                                          都江堰土地储备中心拨
                                                                                          付土地补偿款 1,500 万
                                                                                          元;②公司本期收到参
                                                                                          股公司时代新兴投资
                                                                                          (原新兴创业投资)公
                                                                                          司转回缩股款 700 万元;
                                                                                          ③华神高新技术产业园
                                                                                          建设投入及购买固定资
                                                                                          产同比增加 802.80 万
                                                                                          元。

                                                                                          筹资活动产生的现金流
                                                                                          量净额本报告期同比减
                                                                                          少 1731.71 万元,主要系
                                                                                          ①本报告期银行融资产
筹资活动产生的现金流                                                                      生的现金净流入较上年
                              -24,381,397.22          -7,064,270.74             245.14%
量净额                                                                                    同期减少 800 万元;②
                                                                                          本期支付股利同比增加
                                                                                          875.30 万元;③本期支
                                                                                          付利息同比增加 56.00
                                                                                          万元。

现金及现金等价物净增
                              -68,435,608.59         -18,924,891.37             261.62%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
   本报告期,现代中药产业销售规模同比增长32.31%,主要产品三七通舒胶囊原材料价格同比下降,现代中药产业盈利水
平得到提升,成为本报告期公司净利润的主要来源。本报告期现代中药产业实现净利润2532.06万元,占本报告期公司净利
润的186.84%(去年同期为69.46%);现代钢构产业实现净利润-346.61万元,占本报告期公司净利润的-25.58%(去年同期
为56.82%);生物制药产业实现净利润-215.14万元,占本报告期公司净利润的-15.87%(去年同期为2.52%)。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
   2014年公司总体预期目标是:在2013年的基础上,加快提升销售规模,确保净利润不低于2013年度的120%、净资产收益
率不低于2013年度的120%并持续改善经营性净现金流。本报告期公司实现归属于上市公司股东的净利润1,355.20万元,同比
减少559.89万元,下降29.24%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,356.17万元,同比减少190.67万
元,下降12.33%;实现归属于上市公司股东的加权平均净资产收益率2.30%,同比下降1.15%。


三、主营业务构成情况

                                                                                                         单位:元



                                                                                                                  11
                                                                  成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                  营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                   营业收入         营业成本        毛利率
                                                                    同期增减        同期增减        期增减

分行业

医药制造业        190,348,033.23    71,182,253.42        62.60%           28.24%         12.29%           5.31%

建筑钢结构         78,907,688.77    76,450,604.74         3.11%          -42.48%        -35.81%         -10.08%

分产品

中西成药          183,716,950.38    68,473,883.42        62.73%           32.31%         14.02%           5.98%

生物制药            6,631,082.85     2,708,370.00        59.16%          -30.79%        -18.94%          -5.97%

钢结构设计制作
                   78,907,688.77    76,450,604.74         3.11%          -42.48%        -35.81%         -10.08%
安装服务

分地区

四川省内           67,989,713.63    43,032,325.26        36.71%           27.07%         46.46%          -8.38%

四川省外          201,266,008.37   104,600,532.90        48.03%          -13.29%        -31.68%          13.99%


四、核心竞争力分析

报告期内,公司核心竞争力持续增强,具体体现于:
   1、战略目标清晰,实施路径明确
   公司通过战略规划的全面系统梳理,明确公司将以“提升生命质量,传递爱与责任”为使命,以“成为一家国内一流、国际
知名的,以现代中药为核心、以生物制药为特色的健康医药产业集团”为发展愿景。
   2、实施机制体制改革,进一步优化组织结构,提升营运效率。
   3、整合社会资源,进一步完善新产品新技术研究开发平台
   公司“产、学、研”一体化的特色科技创新体系进一步完善;公司持续有效整合资源,与包括成都中医药大学在内的国内
外数十所高等院校、科研院所及知名医院建立了开放式、互利互惠的“产、学、研”合作平台,并依托国家级“企业技术中心”、
“博士后科研工作站”等不断完善“产、学、研”开发合作平台;公司凭借在现代中药及生物制药领域的先进硬、软件实力不断
完善现代中药、单克隆抗体药物、基因工程药物、诊断试剂及核素药物标记的新药研究开发平台;公司高素质的研发团队是
公司持续研究开发新产品的重要能力保障。
   公司承担了包括国家“863”计划项目、国家科技支撑计划项目、国家重大新药创制计划项目、国家高新技术产业化示范工
程项目、国家级新产品试制计划项目、国家企业技术中心创新能力平台建设项目、国家现代中药产业发展专项以及国家火炬
计划项目、国家星火计划项目等在内的国家、省、市重大科技项目50余项。公司累计申请和获得数十项专利,其中申请国际
专利6项。
   4、科研成果产业化转化能力及核心生产技术优势
   公司在长期的新产品、新技术研究开发过程中积累了丰富的经验,科研成果产业化转化能力突出。公司碘[131I]美妥昔
单抗注射液的产业化项目荣获“国家高技术产业化十年成就奖”。公司在成都高新西区投资新建的生物制药生产及研发基地,
是集原核细胞产品、真核细胞产品和体外诊断试剂三大类产品于一体的生物技术产业化平台,在核素标记抗体药物、重组蛋
白类药物研发生产上具有优势。公司通过三七通舒胶囊的多年生产实践,掌握了以大孔吸附树脂、离子交换树脂分离纯化等
现代工艺技术为核心的现代中药分离纯化技术;在带式真空干燥、微波真空干燥、膜浓缩、近红外光谱在线检测等技术的应
用方面积累了丰富经验;形成了以微丸技术为核心的中药及化药先进制剂研发平台,为进一步实现现有产品的二次开发和高
端化药(缓控释)的仿制奠定了良好的技术基础。
   5、核心产品竞争力强,产品市场前景广阔
   公司在心脑血管、耳鼻咽喉、恶性肿瘤、建筑钢结构等优势市场领域产品技术含量高,具有专有性,核心产品有较强的


                                                                                                              12
                                                                    成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


竞争力和广阔的市场前景。
   (1)在中西成药领域:公司拥有合剂、片剂、颗粒剂、灸剂、原料药等多个剂型,多样化的品种、品规,具有较强的
市场占有力,其中:三七通舒胶囊是中药现代化、国际化的典范品种之一,拥有广泛的市场基础和品牌优势。九味羌活颗粒、
一清颗粒、奥美拉唑肠溶胶囊等入选2013年版国家基本药物目录;三七通舒胶囊、鼻渊舒口服液(胶囊)、活力苏口服液等
11个产品入选国家医保目录;鼻渊舒口服液、儿感退热宁口服液和痛经口服液等4个产品被列为国家中药保护品种;鼻渊舒
口服液、鼻渊舒胶囊、活力苏口服液、儿感退热宁口服液、无烟灸条等20个品种被2010年版中国药典收录。报告期内,公司
产品一清颗粒、复方丹参片、罗红霉素、格列齐特片(II)、九味羌活颗粒五个产品进入《国家发展改革委定价范围内的低
价药品清单》;公司活力苏口服液已纳入除江西以外的各省低价药物增补清单。
   (2)在生物制药领域:公司拥有全球首个用于治疗原发性肝细胞肝癌的单克隆抗体放射免疫靶向药物、国家一类新药
——碘[131I]美妥昔单抗注射液(利卡汀),碘[131I]美妥昔单抗注射液被写入《中国肝癌肝移植临床实践指南(2014版)》,
表明碘[I131]美妥昔单抗注射液在肝癌肝移植术后抗复发和转移方面的疗效得到了业内的认可,为利卡汀在临床进一步广泛
应用提供了学术依据;公司自主研发的氧化低密度脂蛋白定量测定试剂盒(酶联免疫法),提供了一种新的、无创伤且简便、
快捷、准确的冠心病辅助检查手段,填补了国内空白;公司拥有用于眼角膜损伤修复的基因工程药物、国家一类新药——冻
干滴眼用重组人表皮生长因子。该产品获得“国家科技进步二等奖”,具有表达效率高,稳定性好等技术特点。


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                    对外投资情况

         报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                       变动幅度

                         10,843,088.65                           20,756,545.16                           -47.76%

                                                   被投资公司情况

              公司名称                                主要业务                   上市公司占被投资公司权益比例

                                         项目投资、股权投资、投资管理及咨询
成都时代新兴投资有限责任公司                                                                              10.00%
                                         业务(不含证券投资咨询)

重庆三峰华神钢结构工程有限公司           钢结构建筑制作安装                                               32.14%


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。




                                                                                                                13
                                                                成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

□ 适用 √ 不适用


(2)募集资金承诺项目情况

□ 适用 √ 不适用


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


            募集资金项目概述                        披露日期                           披露索引


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                     单位:元

                                     主要产品
 公司名称     公司类型    所处行业              注册资本   总资产   净资产    营业收入 营业利润    净利润
                                     或服务



                                                                                                            14
                                                                      成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


四川华神                            钢结构设
                       建筑钢结                150,000,00      425,721,19 172,379,68 78,928,121. -3,324,90
钢构有限    子公司                  计制作安                                                                     -3,305,518.79
                       构                      0                     8.24          6.22            77     0.39
责任公司                            装服务

成都中医
药大学华
                       医药制造                                174,389,69 57,731,221. 154,348,82 16,402,71 13,942,304.9
神药业有    子公司                  中西成药   20,000,000
                       业                                            6.84           95            3.41    1.72               6
限责任公


成都华神
生物技术               医药制造                               73,237,678. 39,526,985. 6,631,082.8 -2,264,57
            子公司                  生物制药   50,000,000                                                        -2,151,359.89
有限责任               业                                             44            39               5    8.56
公司


5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:万元

                                                              截至报告期末累计
       项目名称      计划投资总额       本报告期投入金额                                  项目进度            项目收益情况
                                                                实际投入金额

华神高新技术产业
                               3,000                418.65              4,177.45                  99.00% 无
园1期

华神高新技术产业
                            17,898.95              2,044.18            10,617.38                  89.00% 无
园2期

合计                        20,898.95              2,462.83            14,794.83             --                    --


六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                             15
                                                                成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


   公司2013年年度股东大会审议通过了2013年度利润分配预案以截止2013年12月31日的公司总股本384,840,513为基数,向
全体股东每10股派发现金红利0.5元,公司于2014年6月10日实施该权益分派方案。

                                             现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:            是

分红标准和比例是否明确和清晰:                          是

相关的决策程序和机制是否完备:                          是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                        是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                        是
明:


十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                      谈论的主要内容及提供的
    接待时间           接待地点       接待方式         接待对象类型       接待对象
                                                                                                资料

                                                                                     公司基本情况,未提供书
2014 年 06 月 09 日 公司办公室    实地调研           机构             西南证券
                                                                                     面资料。




                                                                                                           16
                                                             成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                         第五节 重要事项

一、公司治理情况

   公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

                                                                                                        17
                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                         18
                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元

                                    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                     担保额度                实际发生日期
                                                                                                     是否履行 是否为关
     担保对象名称    相关公告    担保额度     (协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                          完毕   联方担保
                     披露日期                     日)

                                                公司对子公司的担保情况

                    担保额度                 实际发生日期
                                                                                                     是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度     (协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                          完毕   联方担保
                    披露日期                      日)

成都中医药大学华
                    2014 年 01               2014 年 02 月
神药业有限责任公                     3,500                           3,500 抵押           一年       否          是
                    月 21 日                 18 日


四川华神钢构有限 2013 年 09                  2013 年 11 月
                                     3,000                         1,891.09 一般保证      一年       否          是
责任公司            月 10 日                 20 日

四川华神钢构有限 2013 年 10                  2013 年 11 月
                                     4,800                         2,345.59 一般保证      一年       否          是
责任公司            月 24 日                 13 日

四川华神钢构有限 2013 年 11
                                     3,000                                   一般保证     一年       否          是
责任公司            月 26 日

报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保实际
                                                      3,500                                                        7,889.11
度合计(B1)                                                  发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际担保
                                                     14,300                                                       7,736.68
保额度合计(B3)                                              余额合计(B4)

公司担保总额(即前两大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额合
                                                      3,500                                                        7,889.11
(A1+B1)                                                     计(A2+B2)

报告期末已审批的担保额度合                                    报告期末实际担保余额合计
                                                     14,300                                                       7,736.68
计(A3+B3)                                                   (A4+B4)

实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                                         13.34%

其中:




                                                                                                                         19
                                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                                 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                                0
务担保金额(D)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                                           0

上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                                   0

                                                                 本报告期末对子公司的担保余额为 7,736.68 万元,分别采用抵
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                       押及信用担保的方式对其担保,如债务到期子公司不能偿还,
                                                                 华神集团公司将承担连带责任。

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                           无

采用复合方式担保的具体情况说明


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

                                  合同涉及 合同涉及
合同订立                          资产的账 资产的评 评估机构                                                          截至报告
           合同订立 合同签订                                       评估基准              交易价格 是否关联
公司方名                           面价值   估价值 名称(如                  定价原则                         关联关系 期末的执
           对方名称        日期                                    日(如有)         (万元)         交易
   称                             (万元) (万元)       有)                                                         行情况
                                  (如有) (如有)

                                                                                                                      截至报告
                                                                              以资产评                                期末,公
                                                                              估公司出                                司收到都
                                                        中威正信
成都华神 都江堰市 2013 年                                          2013 年    具的评估                                江堰市土
                                                        (北京)
集团股份 土地储备 11 月 25         5,399.24 12,733.26              10 月 31 报告之评       12,969 否          无      地储备中
                                                        资产评估
有限公司 中心         日                                           日         估价值为                                心首批补
                                                        有限公司
                                                                              基础确定                                偿款项下
                                                                              的.。                                   1500 万
                                                                                                                      元。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                                20
                                                                   成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


               承诺事项                   承诺方      承诺内容            承诺时间      承诺期限    履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承


资产重组时所作承诺

                                                    若华神集团本
                                                    次配股进入配
                                                    售阶段,本公司
                                                    承诺届时将全
                                                    额认购华神集
                                     四川华神集团   团配股方案中     2014 年 06 月 06
首次公开发行或再融资时所作承诺
                                     股份有限公司   本公司可获配     日
                                                    售的所有股份,
                                                    不会因本公司
                                                    不认购导致华
                                                    神集团本次配
                                                    售股份失败。

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行                     是


十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。


十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
     2014年5月23日公司第十届董事会第三次会议、2014年6月9日公司2014年第一次临时股东大会先后审议通过以截止2014
年3月31日的公司总股本384,840,513股为基数,按照每10股配售不超过3股的比例向全体股东配股。该配股方案尚须报中国证
券监督管理委员会核准后实施。截至报告期末,公司尚未向中国证券监督管理委员会提交配股申请材料。
     2014年7月28日,公司控股股东四川华神集团股份有限公司之股东成都华敏物业管理有限公司将其所持有的165万股四川


                                                                                                               21
                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


华神集团股份有限公司股份转让给上海华敏投资管理有限公司,至此,上海华敏投资管理有限公司持有四川华神集团股份有
限公司3267万股股份,持股比例48%,仍为四川华神集团股份有限公司第一大股东。




                                                                                                         22
                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                        单位:股

                            本次变动前                        本次变动增减(+,-)                         本次变动后

                                                                      公积金转
                          数量        比例      发行新股      送股                其他         小计         数量        比例
                                                                         股

一、有限售条件股份       4,439,914     1.15%                                     -299,449      -299,449 4,140,465        1.08%

3、其他内资持股          4,439,914     1.15%                                     -299,449      -299,449 4,140,465        1.08%

       境内自然人持股    4,439,914     1.15%                                     -299,449      -299,449 4,140,465        1.08%

                         380,400,5                                                                        380,700,0
二、无限售条件股份                    98.85%                                      299,449      299,449                  98.92%
                                 99                                                                                48

                         380,400,5                                                                        380,700,0
1、人民币普通股                       98.85%                                      299,449      299,449                  98.92%
                                 99                                                                                48

                         384,840,5                                                                        384,840,5
三、股份总数                          100.00%                                            0            0                 100.00%
                                 13                                                                                13

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司董事会、监事会换届选举,离任和新任董事、监事、高级管理人员股份根据相关规定锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                        单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                               50,075                                                                    0
                                                              股股东总数(如有)(参见注 8)

                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况


                                                                                                                               23
                                                                      成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                   报告期 持有有 持有无            质押或冻结情况
                                                     报告期末持 内增减 限售条 限售条
     股东名称          股东性质         持股比例
                                                      股数量       变动情 件的股 件的股        股份状态         数量
                                                                    况    份数量 份数量

四川华神集团股                                                                    85,259,
                   境内非国有法人           22.15%    85,259,040                            质押              40,460,000
份有限公司                                                                           040

                                                                                  8,258,5
聂富全             境内自然人                2.15%     8,258,513
                                                                                      13

                                                                                  3,037,3
温刚               境内自然人                0.79%     3,037,300
                                                                                      00

                                                                                  1,847,8
林松               境内自然人                0.48%     1,847,806
                                                                                      06

                                                                                  1,631,5
宫云云             境内自然人                0.42%     1,631,500
                                                                                      00

周蕴瑾             境内自然人                0.29%     1,115,400          278,850 836,550

                                                                                  1,058,2
陈尚桢             境内自然人                0.27%     1,058,297
                                                                                      97

厦门恒兴集团有
                   境内非国有法人            0.25%      950,000                   950,000
限公司

陈霆               境内自然人                0.23%      887,860                   887,860

葛东照             境内自然人                0.21%      812,666                   812,666

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

                                    周蕴瑾系四川华神集团股份有限公司董事。公司控股股东与其余股东之间无关联关
上述股东关联关系或一致行动的说
                                    系。上述其余股东之间,公司未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致

                                    行动人。

                                           前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                   股份种类
                股东名称                    报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                        股份种类              数量

四川华神集团股份有限公司                                                  85,259,040 人民币普通股             85,259,040

聂富全                                                                     8,258,513 人民币普通股              8,258,513

温刚                                                                       3,037,300 人民币普通股              3,037,300

林松                                                                       1,847,806 人民币普通股              1,847,806

宫云云                                                                     1,631,500 人民币普通股              1,631,500

陈尚桢                                                                     1,058,297 人民币普通股              1,058,297

厦门恒兴集团有限公司                                                         950,000 人民币普通股               950,000



                                                                                                                       24
                                                                  成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


陈霆                                                                      887,860 人民币普通股            887,860

葛东照                                                                    812,666 人民币普通股            812,666

徐志文                                                                    800,000 人民币普通股            800,000

前 10 名无限售流通股股东之间,以
                                    前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间,
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    公司未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人,公司控股股东与
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    其它股东之间无关联关系。
说明

                                    聂富全通过信用交易担保证券账户持有公司股票 8,253,700 股。

前十大股东参与融资融券业务股东      林松通过信用交易担保证券账户持有公司股票 1,817,687 股。
情况说明(如有)(参见注 4)        宫云云通过信用交易担保证券账户持有公司股票 1,631,500 股。
                                    陈霆通过信用交易担保证券账户持有公司股票 887,860 股。

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                                                                                                25
                                          成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

一、报告期内优先股的发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


二、公司优先股股东数量及持股情况

□ 适用 √ 不适用


三、优先股回购或转换情况

1、优先股回购情况

□ 适用 √ 不适用


2、优先股转换情况

□ 适用 √ 不适用


四、优先股表决权的恢复、行使情况

□ 适用 √ 不适用


五、优先股所采取的会计政策及理由

□ 适用 √ 不适用




                                                                                     26
                                                                    成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                              期初被授 本期被授
                                              本期增持 本期减持
                                  期初持股                        期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制性
  姓名         职务    任职状态               股份数量 股份数量
                                  数(股)                        数(股) 性股票数 性股票数      股票数量(股)
                                              (股)    (股)
                                                                              量(股) 量(股)

          董事长、总
周蕴瑾                 现任       1,115,400                       1,115,400
          裁

          董事、董事
曾云莎                 现任              0                               0
          会秘书

凌蔚      董事         现任              0                               0

权可富    董事         现任                                              0

汤火箭    独立董事 现任                                                  0

谭洪涛    独立董事 现任                                                  0

刘志强    独立董事 现任                                                  0

          监事会主
刘小筠                 现任              0                               0
          席

柴进光    监事         现任              0                               0

辛晓玲    监事         现任                                              0

          副总裁、财
伯建平                 现任         557,700                        557,700
          务总监

汤吉英    副总裁       现任         358,563                        358,563

王天祥    副总裁       现任         710,562                        710,562

蒋莉      总监         现任         406,562                        406,562

叶静      总监         现任                                         90,000

廖安中    董事         离任              0                               0

杨向荣    独立董事 离任                  0                               0

张海强    独立董事 离任                  0                               0

陈岱松    独立董事 离任                  0                               0

张志昭    监事         离任              0                               0

万方      副总裁       离任         696,170                        696,170

李建华    副总裁       离任         598,146                        598,146


                                                                                                                   27
                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


魏依国        副总裁      离任        372,271                         372,271

合计             --           --    4,815,374          0          0 4,905,374        0           0                0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务          类型            日期                           原因

                                                  2014 年 04 月 18
权可富             董事             被选举
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
汤火箭             独立董事         被选举
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
谭洪涛             独立董事         被选举
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
刘志强             独立董事         被选举
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
辛晓玲             监事             被选举
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
叶静               总监             聘任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
廖安中             董事             任期满离任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
王天祥             董事             任期满离任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
杨向荣             独立董事         任期满离任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
张海强             独立董事         任期满离任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
陈岱松             独立董事         任期满离任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
张志昭             监事             任期满离任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
万方               副总裁           任期满离任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
李建华             副总裁           任期满离任
                                                  日

                                                  2014 年 04 月 18
魏依国             副总裁           任期满离任
                                                  日




                                                                                                                  28
                                                         成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                     第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:成都华神集团股份有限公司
                                                                                                单位:元

                 项目                    期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                         74,145,724.89                        142,581,333.48

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据                                         32,617,458.31                         37,321,051.72

    应收账款                                        360,943,497.49                        345,030,674.33

    预付款项                                         19,690,133.06                         17,902,703.33

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                       10,956,905.93                          2,356,687.09

    买入返售金融资产

    存货                                             66,352,700.45                         52,024,753.42

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

流动资产合计                                        564,706,420.13                        597,217,203.37


                                                                                                      29
                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


非流动资产:

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资          10,843,088.65                        20,890,600.08

    投资性房地产          14,507,926.05                        14,906,284.13

    固定资产             188,569,408.24                       152,694,611.44

    在建工程              98,072,022.34                       115,181,063.77

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产             101,740,549.98                       101,955,025.82

    开发支出               4,215,148.35                         2,638,445.04

    商誉

    长期待摊费用              56,949.51

    递延所得税资产         6,829,265.56                         6,332,587.99

    其他非流动资产

非流动资产合计           424,834,358.68                       414,598,618.27

资产总计                 989,540,778.81                     1,011,815,821.64

流动负债:

    短期借款             145,000,000.00                       145,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据              62,248,812.96                        57,223,247.00

    应付账款              90,661,101.60                       123,788,983.71

    预收款项              33,974,096.77                         6,373,959.13

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬          11,807,025.91                        14,193,224.78

    应交税费              33,828,454.53                        43,136,197.66



                                                                          30
                                        成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     应付利息                         142,085.27                           285,062.94

     应付股利                            1,160.44                             6,666.46

     其他应付款                     18,944,854.25                        23,080,854.09

     应付分保账款

     保险合同准备金

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债

流动负债合计                       396,607,591.73                       413,088,195.77

非流动负债:

     长期借款

     应付债券

     长期应付款

     专项应付款                     13,177,192.00                        13,281,592.00

     预计负债

     递延所得税负债

     其他非流动负债

非流动负债合计                      13,177,192.00                        13,281,592.00

负债合计                           409,784,783.73                       426,369,787.77

所有者权益(或股东权益):

     实收资本(或股本)            384,840,513.00                       384,840,513.00

     资本公积                       38,225,426.14                        38,225,426.14

     减:库存股

     专项储备

     盈余公积                       69,756,840.01                        69,244,754.06

     一般风险准备

     未分配利润                     86,933,215.93                        93,135,340.67

     外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计         579,755,995.08                       585,446,033.87

     少数股东权益

所有者权益(或股东权益)合计       579,755,995.08                       585,446,033.87

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                   989,540,778.81                     1,011,815,821.64





                                                                                    31
                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


法定代表人:周蕴瑾                   主管会计工作负责人:伯建平                     会计机构负责人:王晓梅


2、母公司资产负债表

编制单位:成都华神集团股份有限公司
                                                                                                     单位:元

                 项目                         期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                              36,638,505.86                         45,533,144.35

    交易性金融资产

    应收票据                                               3,720,088.10                          1,172,712.09

    应收账款                                               4,934,202.29                         36,487,523.40

    预付款项                                              16,000,000.00                         16,233,567.39

    应收利息

    应收股利                                                                                    39,095,000.00

    其他应收款                                           152,883,053.94                        100,800,771.67

    存货                                                  24,462,460.05                         17,215,344.62

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

流动资产合计                                             238,638,310.24                        256,538,063.52

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                         210,590,000.00                        220,490,000.00

    投资性房地产                                          14,507,926.05                         14,906,284.13

    固定资产                                              93,164,425.18                         73,402,500.01

    在建工程                                              92,838,772.15                         82,446,317.04

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                              84,298,440.68                         82,818,287.50

    开发支出                                               1,265,530.48                          1,265,530.48

    商誉




                                                                                                           32
                                  成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    长期待摊费用

    递延所得税资产               110,894.67

    其他非流动资产

非流动资产合计               496,775,989.21                       475,328,919.16

资产总计                     735,414,299.45                       731,866,982.68

流动负债:

    短期借款                  80,000,000.00                        80,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据                   6,033,000.00                         4,765,000.00

    应付账款                  28,224,494.21                        24,040,331.92

    预收款项                  23,514,626.56                         4,586,590.78

    应付职工薪酬               2,238,183.78                         3,110,958.18

    应交税费                  10,366,276.83                        13,156,787.10

    应付利息                      84,335.27                          156,728.94

    应付股利                       1,160.44                             6,666.46

    其他应付款                11,331,506.53                        13,597,637.30

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 161,793,583.62                       143,420,700.68

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款                 6,547,192.00                         7,251,592.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                 6,547,192.00                         7,251,592.00

负债合计                     168,340,775.62                       150,672,292.68

所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)       384,840,513.00                       384,840,513.00

    资本公积                  69,673,595.31                        69,673,595.31

    减:库存股

    专项储备



                                                                              33
                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     盈余公积                                             69,756,840.01                         69,244,754.06

     一般风险准备

     未分配利润                                           42,802,575.51                         57,435,827.63

     外币报表折算差额

所有者权益(或股东权益)合计                             567,073,523.83                        581,194,690.00

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                         735,414,299.45                        731,866,982.68



法定代表人:周蕴瑾                   主管会计工作负责人:伯建平                     会计机构负责人:王晓梅


3、合并利润表

编制单位:成都华神集团股份有限公司
                                                                                                     单位:元

                  项目                        本期金额                              上期金额

一、营业总收入                                           273,795,547.54                        289,558,956.89

     其中:营业收入                                      273,795,547.54                        289,558,956.89

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                           257,289,742.45                        266,656,923.81

     其中:营业成本                                      149,319,383.61                        183,534,470.84

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          营业税金及附加                                   1,737,169.77                          3,361,487.78

          销售费用                                        73,832,418.83                         56,244,247.06

          管理费用                                        29,587,527.09                         24,178,595.77

          财务费用                                         4,028,388.33                          3,373,768.95

          资产减值损失                                    -1,215,145.18                         -4,035,646.59

     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)



                                                                                                           34
                                                               成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


            投资收益(损失以“-”
                                                             124,551.67                         -1,641,978.74
号填列)

            其中:对联营企业和合营
                                                                                                  110,795.03
企业的投资收益

            汇兑收益(损失以“-”号
填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         16,630,356.76                        21,260,054.34

       加:营业外收入                                          40,000.00                         1,237,500.00

       减:营业外支出                                          51,371.80                          527,836.18

            其中:非流动资产处置损
                                                               51,371.80                           21,584.18


四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                           16,618,984.96                        21,969,718.16
填列)

       减:所得税费用                                       3,066,998.10                         2,818,867.44

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         13,551,986.86                        19,150,850.72

       其中:被合并方在合并前实现的
净利润

       归属于母公司所有者的净利润                          13,551,986.86                        19,150,850.72

       少数股东损益

六、每股收益:                                    --                                    --

       (一)基本每股收益                                        0.0352                               0.0498

       (二)稀释每股收益                                        0.0352                               0.0498

七、其他综合收益

八、综合收益总额                                           13,551,986.86                        19,150,850.72

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           13,551,986.86                        19,150,850.72
总额

       归属于少数股东的综合收益总额


法定代表人:周蕴瑾                    主管会计工作负责人:伯建平                     会计机构负责人:王晓梅


4、母公司利润表

编制单位:成都华神集团股份有限公司
                                                                                                     单位:元

                 项目                          本期金额                              上期金额

一、营业收入                                              107,892,025.74                        89,841,033.29

       减:营业成本                                        70,240,479.21                        60,154,753.96



                                                                                                           35
                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


         营业税金及附加                                     810,257.41                            846,775.39

         销售费用                                         18,779,025.14                         14,085,250.26

         管理费用                                         10,241,227.29                          8,730,382.29

         财务费用                                          2,128,982.81                          1,567,854.74

         资产减值损失                                       -179,369.01                           468,628.75

     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号
                                                                                                -1,752,773.77
填列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         5,871,422.89                          2,234,614.13

     加:营业外收入                                           40,000.00                          1,237,500.00

     减:营业外支出                                           49,000.00                             73,626.88

         其中:非流动资产处置损失                             49,000.00                              1,374.88

三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                           5,862,422.89                          3,398,487.25
填列)

     减:所得税费用                                         741,563.41

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         5,120,859.48                          3,398,487.25

五、每股收益:                                   --                                    --

     (一)基本每股收益                                         0.0133                                0.0088

     (二)稀释每股收益                                         0.0133                                0.0088

六、其他综合收益

七、综合收益总额                                           5,120,859.48                          3,398,487.25


法定代表人:周蕴瑾                   主管会计工作负责人:伯建平                     会计机构负责人:王晓梅


5、合并现金流量表

编制单位:成都华神集团股份有限公司
                                                                                                     单位:元

                 项目                         本期金额                              上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                        216,391,353.75                        250,271,260.19

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额


                                                                                                           36
                                         成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置交易性金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金      702,052.80                          6,228,846.28

经营活动现金流入小计                217,093,406.55                       256,500,106.47

     购买商品、接受劳务支付的现金   105,233,766.77                       135,639,102.66

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     34,256,776.66                        30,946,662.26


     支付的各项税费                  39,660,011.91                        32,326,986.80

     支付其他与经营活动有关的现金    89,948,196.93                        63,407,752.62

经营活动现金流出小计                269,098,752.27                       262,320,504.34

经营活动产生的现金流量净额          -52,005,345.72                        -5,820,397.87

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金               7,000,000.00

     取得投资收益所收到的现金          272,063.10

     处置固定资产、无形资产和其他
                                     15,002,000.00                              600.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                            309,388.66
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金      518,723.68                           463,436.79

投资活动现金流入小计                 22,792,786.78                          773,425.45

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     14,841,652.43                         6,813,648.21
长期资产支付的现金


                                                                                     37
                                                               成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       投资支付的现金

       质押贷款净增加额

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                       14,841,652.43                          6,813,648.21

投资活动产生的现金流量净额                                  7,951,134.35                         -6,040,222.76

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                                  77,000,000.00                         42,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                       77,000,000.00                         42,000,000.00

       偿还债务支付的现金                                  77,000,000.00                         34,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                           23,955,947.22                         14,642,370.74
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                          425,450.00                            421,900.00

筹资活动现金流出小计                                      101,381,397.22                         49,064,270.74

筹资活动产生的现金流量净额                                -24,381,397.22                         -7,064,270.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                              -68,435,608.59                        -18,924,891.37

       加:期初现金及现金等价物余额                       142,581,333.48                        154,771,582.20

六、期末现金及现金等价物余额                               74,145,724.89                        135,846,690.83


法定代表人:周蕴瑾                    主管会计工作负责人:伯建平                     会计机构负责人:王晓梅


6、母公司现金流量表

编制单位:成都华神集团股份有限公司
                                                                                                      单位:元

                 项目                          本期金额                              上期金额

一、经营活动产生的现金流量:


                                                                                                            38
                                         成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     销售商品、提供劳务收到的现金   92,228,413.32                         65,325,203.82

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金       40,000.00                          5,904,118.88

经营活动现金流入小计                92,268,413.32                         71,229,322.70

     购买商品、接受劳务支付的现金   20,491,455.20                         48,187,573.86

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    11,513,773.87                          8,863,659.60


     支付的各项税费                 12,416,248.79                          8,735,791.70

     支付其他与经营活动有关的现金   24,429,563.31                         19,028,216.77

经营活动现金流出小计                68,851,041.17                         84,815,241.93

经营活动产生的现金流量净额          23,417,372.15                        -13,585,919.23

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金              7,000,000.00

     取得投资收益所收到的现金       39,095,000.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                    15,002,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                            309,388.66
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金      240,763.53                           240,647.68

投资活动现金流入小计                61,337,763.53                           550,036.34

     购建固定资产、无形资产和其他
                                    12,210,149.17                          5,501,621.42
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金   59,600,000.00                        -20,850,000.00

投资活动现金流出小计                71,810,149.17                        -15,348,378.58

投资活动产生的现金流量净额          -10,472,385.64                        15,898,414.92

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金             42,000,000.00                         42,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金      359,600.00

筹资活动现金流入小计                42,359,600.00                         42,000,000.00

     偿还债务支付的现金             42,000,000.00                         34,000,000.00



                                                                                     39
                                                                     成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                              21,965,225.00                                 12,678,287.41
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                              234,000.00                                   279,000.00

筹资活动现金流出小计                                          64,199,225.00                                 46,957,287.41

筹资活动产生的现金流量净额                                    -21,839,625.00                                -4,957,287.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                   -8,894,638.49                                -2,644,791.72

       加:期初现金及现金等价物余额                           45,533,144.35                                 60,186,819.38

六、期末现金及现金等价物余额                                  36,638,505.86                                 57,542,027.66


法定代表人:周蕴瑾                         主管会计工作负责人:伯建平                          会计机构负责人:王晓梅


7、合并所有者权益变动表

编制单位:成都华神集团股份有限公司
本期金额
                                                                                                                 单位:元

                                                                     本期金额

                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                   少数股东 所有者权
                             实收资
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                          其他    权益       益合计
                                         积      股     备      积       险准备    利润
                             股本)

                             384,840 38,225,4                  69,244,            93,135,3                    585,446,03
一、上年年末余额
                              ,513.00    26.14                 754.06               40.67                            3.87

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                             384,840 38,225,4                  69,244,            93,135,3                    585,446,03
二、本年年初余额
                              ,513.00    26.14                 754.06               40.67                            3.87

三、本期增减变动金额(减少                                    512,085             -6,202,1                    -5,690,038.
以“-”号填列)                                                   .95              24.74                             79

                                                                                  13,551,9                    13,551,986
(一)净利润
                                                                                    86.86                             .86

(二)其他综合收益

                                                                                  13,551,9                    13,551,986
上述(一)和(二)小计
                                                                                    86.86                             .86

(三)所有者投入和减少资本


                                                                                                                         40
                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他

                                                                512,085            -19,754,                   -19,242,02
(四)利润分配
                                                                    .95             111.60                         5.65

                                                                512,085            -512,08
1.提取盈余公积
                                                                    .95                5.95

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分                                                          -19,242,                   -19,242,02
配                                                                                  025.65                         5.65

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股
本)

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                                384,840 38,225,4                69,756,            86,933,2                  579,755,99
四、本期期末余额
                                ,513.00    26.14                 840.01              15.93                         5.08

上年金额
                                                                                                                单位:元

                                                                       上年金额

                                                    归属于母公司所有者权益
             项目               实收资                                                               少数股东 所有者权
                                          资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                                本(或                                                        其他    权益     益合计
                                           积      股     备      积      险准备    利润
                                股本)

                                349,855 73,210,9                63,875,            58,937,4                  545,879,38
一、上年年末余额
                                ,012.00    27.14                 975.38              75.04                         9.56

       加:同一控制下企业合并
产生的追溯调整

       加:会计政策变更


                                                                                                                        41
                                                    成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


          前期差错更正

          其他

                             349,855 73,210,9   63,875,       58,937,4                 545,879,38
二、本年年初余额
                             ,012.00    27.14   975.38           75.04                       9.56

三、本期增减变动金额(减少 34,985, -34,985,     5,368,7       34,197,8                 39,566,644
以“-”号填列)              501.00   501.00    78.68           65.63                        .31

                                                              50,062,2                 50,062,294
(一)净利润
                                                                 94.67                        .67

(二)其他综合收益

                                                              50,062,2                 50,062,294
上述(一)和(二)小计
                                                                 94.67                        .67

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他

                                                5,368,7       -15,864,                 -10,495,65
(四)利润分配
                                                 78.68          429.04                       0.36

                                                5,368,7       -5,368,7
1.提取盈余公积
                                                 78.68           78.68

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分                                     -10,495,                 -10,495,65
配                                                              650.36                       0.36

4.其他

                             34,985, -34,985,
(五)所有者权益内部结转
                              501.00   501.00

1.资本公积转增资本(或股    34,985, -34,985,
本)                          501.00   501.00

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

四、本期期末余额             384,840 38,225,4   69,244,       93,135,3                 585,446,03


                                                                                                42
                                                                   成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                              ,513.00    26.14                 754.06           40.67                                3.87


法定代表人:周蕴瑾                         主管会计工作负责人:伯建平                          会计机构负责人:王晓梅


8、母公司所有者权益变动表

编制单位:成都华神集团股份有限公司
本期金额
                                                                                                                 单位:元

                                                                   本期金额
              项目            实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                           资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                准备         润          益合计

                              384,840,51 69,673,595                     69,244,754                57,435,827 581,194,69
一、上年年末余额
                                    3.00         .31                           .06                         .63       0.00

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                              384,840,51 69,673,595                     69,244,754                57,435,827 581,194,69
二、本年年初余额
                                    3.00         .31                           .06                         .63       0.00

三、本期增减变动金额(减少                                                                        -14,633,25 -14,121,16
                                                                        512,085.95
以“-”号填列)                                                                                          2.12       6.17

                                                                                                  5,120,859. 5,120,859.
(一)净利润
                                                                                                           48         48

(二)其他综合收益

                                                                                                  5,120,859. 5,120,859.
上述(一)和(二)小计
                                                                                                           48         48

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

                                                                                                  -19,754,11 -19,242,02
(四)利润分配                                                          512,085.95
                                                                                                          1.60       5.65

                                                                                                  -512,085.9
1.提取盈余公积                                                         512,085.95
                                                                                                            5

2.提取一般风险准备

                                                                                                  -19,242,02 -19,242,02
3.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                          5.65       5.65



                                                                                                                          43
                                                                    成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                              384,840,51 69,673,595                      69,756,840            42,802,575 567,073,52
四、本期期末余额
                                     3.00         .31                           .01                     .51       3.83

上年金额
                                                                                                              单位:元

                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                准备       润         益合计

                                349,855,01 104,659,09                    63,875,975            19,612,469 538,002,55
一、上年年末余额
                                      2.00        6.31                           .38                    .92       3.61

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                                349,855,01 104,659,09                    63,875,975            19,612,469 538,002,55
二、本年年初余额
                                      2.00        6.31                           .38                    .92       3.61

三、本期增减变动金额(减少以 34,985,501 -34,985,50                        5,368,778.           37,823,357 43,192,136
“-”号填列)                         .00        1.00                           68                     .71        .39

                                                                                               53,687,786 53,687,786
(一)净利润
                                                                                                        .75        .75

(二)其他综合收益

                                                                                               53,687,786 53,687,786
上述(一)和(二)小计
                                                                                                        .75        .75

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他



                                                                                                                       44
                                                                   成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                         5,368,778.          -15,864,42 -10,495,65
(四)利润分配
                                                                                68                9.04        0.36

                                                                         5,368,778.         -5,368,778.
1.提取盈余公积
                                                                                68                  68

2.提取一般风险准备

                                                                                             -10,495,65 -10,495,65
3.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                  0.36        0.36

4.其他

                              34,985,501 -34,985,50
(五)所有者权益内部结转
                                     .00        1.00

                             34,985,501 -34,985,50
1.资本公积转增资本(或股本)
                                     .00      1.00

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                              384,840,51 69,673,595                     69,244,754          57,435,827 581,194,69
四、本期期末余额
                                    3.00         .31                            .06                 .63       0.00


法定代表人:周蕴瑾                         主管会计工作负责人:伯建平                    会计机构负责人:王晓梅


三、公司基本情况

    1、公司概况

   成都华神集团股份有限公司(以下简称本公司、公司)原名成都建业发展股份有限公司,是经原成都市体改委【成体改
(1988)009号】批准由成都市青年经济建设联合公司、成都市锦华印刷厂、成都市西城区北大建筑工程队等三家集体所有
制企业共同出资组建,成立时总股本16.32万股,每股面值100元。经原成都市体改委【成体改(1989)096号】、中国人民
银行成都市分行【成人行金管(1989)字第307号】批准于1990年1月由公司自办向社会公开发行股票17万股,每股面值100
元,以面值价格发行,共募集资金1,700万元。本次新增注册资本实收情况经原成都市蜀都会计师事务所【成蜀业(90)字
第311号】验证。1992年9月经原成都市体改委【成体改(1992)136号】批准,公司将股票面值拆细为每股1元,总股本变为
3,332万股。1992年9月经原成都市体改委【成体改(1992)137号】批准,公司以每股1.8元的价格增扩法人股3,268万股。本
次发行共募集资金5,882.40万元,本次新增注册资本实收情况经成都市蜀都会计师事务所【成蜀业(92)字第088号】验证。
1993年10月,原国家体改委【体改生(1993)167号】批准公司继续进行股份制试点。至此,公司总股本达到6,600万股,其
中法人股4,900万股,社会公众股1,700万股。
    1994年8月经原成都市体改委【成体改(1994)096号】批准部分法人股协议转让。转让后,四川华神集团股份有限公司
(原名四川西南华神药业股份有限公司,以下简称四川华神集团公司)持有36.36%的股份,成为公司第一大股东。1996年9
月经股东大会审议通过并经原成都市体改委【成体改股(1996)026号】批准,公司更名为成都华神高科技股份有限公司。

                                                                                                                45
                                                                     成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


1997年11月11日经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)批准公司的社会公众股1,700万股于1998年3月27日在深
圳证券交易所上市流通。1998年6月27日,经1997年度股东大会批准,公司更名为成都华神集团股份有限公司,证券代码
“000790”。
    1999年,公司实施1998年度分配方案,利用资本公积金转增股本,每10股转增2股,方案实施后,总股从6,600万股增加
到7,920万股,其中法人股从4,900万股增加到5,880万股,社会公众股从1,700万股增加到2,040万股。2001年经中国证监会【证
监公司字(2001)61号】核准,公司以2000年末总股本7,920万股为基数,按10配3向全体股东实施增资配股,配股实施后总
股本从7,920万股增加到8,532万股。2001年9月,本公司以8,532万股为基数,用资本公积金按每10股转增3股,转增股本2,559.60
万股,用未分配利润按每10股送红股2股,新增股本1,706.40万。实施转增、送(配)股后,总股本增至12,798.00万股,其中
法人股8,820.00万股、社会流通股3,978.00万股。
    2006年,公司进行股权分置改革,原非流通股东向流通股股东支付对价:每10股送3.2股,从而获得流通权,导致股份
结构和性质发生变化,同时2006年公司实施2005年度分配方案:以总股本12,798万股为基数,向2006年6月7日收市后登记在
册的全体股东每10股转增2股。截止2006年6月8日除权及转增股本上市交易日,总股本由12,798万股增加到15,357.60万股。
    2008年3月20日,经公司2007年度股东大会决议通过,公司以资本公积转增股本:每10股转增3股,转增后股本为19,964.88
万股,转增的股本经原四川君和会计师事务所【君和验字(2008)第1006号】审验。
    2010年3月1日,经公司第八届董事会第二十九次会议和2009年第二次临时股东大会审议通过《成都华神集团股份有限公
司股权激励计划(修订案)》,以定向发行新股的方式,向股权激励对象授予800万股限制性股票,授予价格为4.5元/股,实
际认购795万股,本次增资完成后总股本由19,964.88万股变更为20,759.88万股。2010年3月26日,经公司2009年年度股东大会
决议通过,以资本公积向全体股东每10股转增3股,转增后总股本由20,759.88万股变更为26,987.844万股。上述增资情况已经
信永中和会计师事务所成都分所出具XYZH/2009CDA6032及XYZH/2009CDA6038号验资报告审验。
    2010年8月19日,根据公司2009年第二次临时股东大会通过的《成都华神集团股份有限公司股权激励计划》(修订案)》
的有关条款、《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜》及公司第八届董事会第三十九次会议,公司
申请减少注册资本人民币59.80万元,变更后的注册资本人民币26,928.044万元,股本人民币26,928.044万元,并经信永中和
会计师事务所成都分所出具XYZH/2010CDA6005号验资报告审验。
    2011年,经公司2010年年度股东大会决议通过,以截止2010年12月31日公司总股本(实收股本)269,280,440股为基数,
按每10股送红股及转增合计3股的比例,以资本公积、未分配利润向全体股东送红股及转增股份总额80,784,132股。经2011
年8月22日公司第九届董事会第五次会议决议,公司申请减资153,790.00 元,股本变更为349,910,782.00元,并经信永中和会
计师事务所成都分所出具XYZH/2011CDA4028号验资报告审验。
    经2012年7月17日公司第九届董事会第十七次会议决议,公司减资55,770.00元,至此公司股本变更为349,855,012.00元,
并经信永中和会计师事务成都分所出具XYZH/2012CDA4028号验资报告审验。
    2013年,经公司2012年年度股东大会决议通过,以截止2012年12月31日公司总股本(实收资本)349,855,012股为基数,
用资本公积向全体股东每10股转增1股,转增后股本变更为384,840,513元,并经信永中和会计师事务所成都分所出具
XYZH/2012CDA4111号验资报告审验。
    截至2014年6月30日,公司总股本为384,840,513股,其中有限售条件股份4,140,465股,占总股本的1.08%;无限售条件
股份380,700,048股,占总股本的98.92%。
    目前,公司注册住所为成都高新区天府大道高新孵化园华拓大厦B座3楼;法定代表人为周蕴瑾;注册资本和实收资本
均为人民币叁亿捌仟肆佰捌拾肆万零伍佰壹拾叁元;公司类型为其他股份有限公司(上市);经营范围:高新技术产品开发
生产、经营;中西制剂、原料药的生产(具体经营项目以药品生产许可证核定范围为准,并仅限于分支机构凭药品生产许可
证在有效期内从事经营);药业技术服务和咨询,商品销售(不含国家限制产品和禁止流通产品),物业管理(凭资质证经
营)、咨询及其它服务;农产品自研产品销售;房地产开发(凭资质证经营)。
    2、企业注册地、组织形式和总部地址
         企业、注册地                                组织形式          总部地址

         四川省成都市高新技术开发区天府大道高新孵化园 股份有限公司     四川省成都市十二桥路37号新1号华神集团大
         华拓大厦B座3楼                                                厦A座6楼

    3、企业的业务性质和主要产品或提供的劳务

                                                                                                                 46
                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


         业务性质                                    主要产品或提供的劳务

         中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑设计、施工 中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑设计与施工等
         等

   本年度公司主营业务与上年相同,主要从事中西成药、生物制药的生产与销售及钢结构房屋建筑设计与施工等。
    4、控股股东及集团最终控制人
    公司的控股股东为四川华神集团公司,持有公司85,259,040.00股,占总股本22.15%。上海华敏投资管理有限公司持有四
川华神集团公司48%股份,为四川华神集团公司之第一大股东,自然人李小敏为上海华敏投资管理有限公司的实际控制人,
也是四川华神集团公司的实际控制人,通过四川华神集团公司成为公司的实际控制人。
    5、公司的基本组织架构
    股东大会是公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负
责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作,具体由
董事长和总裁负责公司的日常经营管理工作,监事会是公司的内部监督机构。公司下设董事会办公室、总裁办公室、营销中
心、技术中心、生产质量中心、人事行政中心、财务中心、采购部、工程管理部、企业发展部、审计部等五个中心六个部门。
    截止2014年6月30日,公司拥有一家分公司(成都华神集团股份有限公司制药厂)、三家全资子公司(四川华神钢构有
限责任公司、成都华神生物技术有限责任公司、成都中医药大学华神药业有限责任公司)。


四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

   本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并
基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。


2、遵循企业会计准则的声明

   本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。


3、会计期间

   本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。


4、记账本位币

   本集团以人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

   对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。




                                                                                                                  47
                                                               成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)非同一控制下的企业合并

   对于非同一控制下企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。


6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

(1)“一揽子交易”的判断原则

   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况,通常表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理;
   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的
   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生
   一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的


(2)“一揽子交易”的会计处理方法

   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


(3)非“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按"不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司"一般处理方法"进行会计处理。


7、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法

    本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所
有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股
东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。


    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。




                                                                                                          48
                                                               成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

    按《会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第20号——企业合并》等相关规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

    集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

   本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负
债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇
率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用
交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。


(2)外币财务报表的折算

   外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,均按
业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;上述折算产生的外币财务报表
折算差额,在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响,
在现金流量表中单独列示。


10、金融工具

  金融工具的确认依据,即金融资产和金融负债的确认依据为:本公司已经成为金融工具合同的一方。


(1)金融工具的分类

   本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,在资产负债表中以交
易性金融资产列示;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产;贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
   目前本集团的金融资产主要为应收款项,包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项。
   本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额,计入当期损益。
   目前本集团的金融负债为其他金融负债,主要包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。




                                                                                                           49
                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)金融工具的确认依据和计量方法

   金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量;贷款和应收款项以
及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利
息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动
损益。
   除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资
产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益;其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。


(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,
且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值
变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。


(4)金融负债终止确认条件

   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额,计入当期损益。


(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

   金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上,本集团已持有的金融资产或拟
承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值;本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为
相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,则
采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时,参考类似金融
资产或金融负债的现行价格或利率,调整最近交易的市场报价,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的
证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的,对最近交易的市场报价作出适当调整,以确定该金融资产或金融负债的公允
价值。

                                                                                                          50
                                                                成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


   金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

   本集团目前尚无按公允价值计量的金融资产和金融负债。


(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

   除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
   以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的
差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减
值损失予以转回,计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
   当可供出售金融资产的公允价值下降或未来不能恢复的非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后
公允价值上升直接计入股东权益。


(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据

   公司目前尚无持有到期的投资,不存在需要重分类的情况,也不需要考虑持有意图和持续能力。


11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的
应收款项;债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿
付债务等;②因债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项;其他确凿证据表明确实无法收回
或收回的可能性不大。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确
凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。


(1)单项金额重大的应收款项坏账准备


单项金额重大的判断依据或金额标准                           将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项

                                                           根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏
                                                           账准备(经单独测试后未减值的单项重大应收款项,本公
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                           司将其并入单项金额不重大应收款项一起按应收账款账
                                                           龄为信用风险特征划分为若干组合,计提坏账准备)。


(2)按组合计提坏账准备的应收款项


                                 按组合计提坏账准备的计
          组合名称                                                         确定组合的依据
                                         提方法




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账龄组合                     账龄分析法                    按账龄分析法计提坏账准备

按照应收款项与交易对象的关系 其他方法                      本集团合并范围内的关联方不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用

             账龄                       应收账款计提比例                          其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                          5.00%                                          5.00%

1-2 年                                                     10.00%                                         10.00%

2-3 年                                                     20.00%                                         20.00%

3-4 年                                                     40.00%                                         40.00%

4-5 年                                                     80.00%                                         80.00%

5 年以上                                                   100.00%                                        100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


单项计提坏账准备的理由                  单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法                      根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备


12、存货

(1)存货的分类

   本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、工程施工、产成品、委托代销商品、委托加工材料、低值易耗品、包
装物等九大类。


(2)发出存货的计价方法

计价方法:加权平均法
   存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。


(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

   在报告期末存货按账面成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成
本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变现净值,以可变现净
值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按第1号准则应用指南三.(三)规定的方法确定。

   库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费


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                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。


(4)存货的盘存制度

盘存制度:永续盘存制
   存货采用永续盘存制度,在报告期末、固定时间或日常生产经营当中,对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘,对盘盈
盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限报批处理。


(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品
摊销方法:五五摊销法


   低值易耗品按五五摊销法进行摊销(单项金额400元以下一次性摊销、单项金额400元以上按五五摊销法进行摊销)。
包装物
摊销方法:一次摊销法
   包装物在领用时一次性摊销。


13、长期股权投资

(1)投资成本的确定

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期
股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权
投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投
资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定投资成本。
    本集团对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合营企业及联营企业投资采用权益法
核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本
法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供
出售金融资产核算。


(2)后续计量及损益确认

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算
时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次
执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。
    本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法


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核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投资等原因对被投资单位
不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资,改按权益法核算。
       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资收益。


(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

       共同控制,是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合
营方一致同意等。
       重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的
制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份,
如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。


(4)减值测试方法及减值准备计提方法

       本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损
失一经确认,在以后会计期间不予转回。


14、投资性房地产

   本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

   本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取
得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

   本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投
资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:


              类别                 折旧年限(年)         预计残值率(%)        年折旧率(%)
房屋建筑物                              35年                    5%                    2.71%

       当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。

       当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

       资产负债表日,对投资性房地产进行逐项检查,对可收回金额低于账面价值投资性房地产按8号准则的规定计提减值准
备。




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                                                                 成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


15、固定资产

(1)固定资产确认条件

    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计
年度,单位价值超过 2000 元以上的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、运输设备、专用设备、仪器设备、
办公设备、质检设备、机器设备共八类。
    固定资产按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为入账价值。
    与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被
替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。


(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本集团无融资租入固定资产。


(3)各类固定资产的折旧方法

   除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

            类别                  折旧年限(年)             残值率                          年折旧率

房屋及建筑物                10~35 年                                    5.00% 9.50~2.71

机器设备                    5-10 年                                      5.00% 19.00~9.50

电子设备                    5~10 年                                     5.00% 19.00~9.50

运输设备                    8年                                          5.00% 11.875

通用设备                    5~10 年                                     5.00% 19.00~9.50

专用设备                    5~10 年                                     5.00% 19.00~9.50

办公设备                    5~10 年                                     5.00% 19.00~9.50

质检设备                    5~10 年                                     5.00% 19.00~9.50


(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

   对于固定资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市

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                                                                 成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


(5)其他说明

   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
   本集团至少于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参
考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用。


16、在建工程

(1)在建工程的类别

    在建工程支出是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出,
按实际发生的成本计量,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。自营建筑
工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的
价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。


(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起
开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。


(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

   对于在建工程,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测
试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃
市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态


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                                                                成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,
停止资本化;若购建或生产的符合资本化条件的资产各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可
对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的,停止与该部分资
产相关的借款费用的资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。


(2)借款费用资本化期间

     符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


(3)暂停资本化期间

     如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本
化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


(4)借款费用资本化金额的计算方法

     专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
     一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算:
     一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款加权平均利

     所占用一般借款的加权平均利率= 所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
     所占用一般借款本金加权平均数=∑(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数)


18、生物资产

     按《企业会计准则第5号——生物资产》等相关规定进行会计处理,本集团无此类业务。


19、油气资产

     按《企业会计准则第27号——石油天然气开采》等相关规定进行会计处理,本集团无此类业务。


20、无形资产

(1)无形资产的计价方法

     本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及专利权、非专利技术(含外购的技术转让费等)、外购软件等,按取得时
的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
     土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益,其
中专利技术及专利权、技术转让费(购入非专利技术)包含的经济利益通过所生产的产品实现,摊销金额计入产品成本。


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(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

   对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处
理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
   本集团至少于每年年度终了,对无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参
考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的摊销费用。
   目前,本集团使用寿命确定的无形资产具体摊销年限如下:

             项目                  预计使用寿命                                依据

土地使用权                48 年-70 年               合同或法律规定的使用年限

专利技术及专利权          5 年-12 年                合同或法律规定的使用年限

技术软件                  5年                       合同或法律规定的使用年限

技术转让费                4-5 年                    合同或法律规定的使用年限


(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据

   按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南等相关规定,将无法合理确定为本集团带来经济利益期限的无形资产
作为使用寿命不确定的无形资产。


(4)无形资产减值准备的计提

   本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减
值测试。
   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
   资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可
收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值
准备。
   资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

     本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发
阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
     1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
     4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
     5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。



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(6)内部研究开发项目支出的核算

    按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南相关规定进行内部研究开发项目支出的核算。


21、长期待摊费用

    本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用,该等费用自
受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。


22、附回购条件的资产转让

   本集团无此业务。


23、预计负债

   是指过去的交易或者事项形成的,其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项;在满足《企业会计
准则第13 号—或有事项》条件时,确认为预计负债。


(1)预计负债的确认标准

   当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集
团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠
地计量。
   其他确认预计负债的情况:(1)待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的,确认
为一项预计负债。待执行合同,是指合同各方尚未履行任何合同义务,或部分地履行同等义务的合同。亏损合同,是指履行
合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同;(2)企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的,确认为一
项预计负债。同时存在下列情况时,表明企业承担了重组义务:有详细、正式的重组计划,包括重组涉及的业务、主要地点、
需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等;该重组计划已对外公告;(3)被投资单位发生的亏
损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(长期应收款或其他应收款)至零后,按
照合同和协议约定仍承担额外义务的,将预计承担的部分确认为预计负债。


(2)预计负债的计量方法

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。


24、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

    股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。



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(2)权益工具公允价值的确定方法

   用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直
线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
   以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,
将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。
   在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。


(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

       在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础。


(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

25、回购本公司股份

26、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

       本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也
没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。


(2)确认让渡资产使用权收入的依据

   与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。


(3)确认提供劳务收入的依据

   本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地
确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收
入,完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳
务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
提供劳务收入。


(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

   本集团同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计
量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时,于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。

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                                                                 成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


采用完工百分比法时,合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
    建造合同的结果不能可靠地估计时,如果合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同
成本在其发生的当期确认为费用;如果合同成本不可能收回的,应在发生时立即确认为费用,不确认收入。
    本集团于期末对建造合同进行检查,如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时,提取损失准备,将预计损失确
认为当期费用。


27、政府补助

(1)类型

    本集团按 16 号准则对政府补助分为:与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在本集团能够满足其
所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付
的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额
(1 元)计量。


(2)会计政策

   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计
量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,按下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
   已确认的政府补助需要返还的,按下列情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当
期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


28、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据

    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于
资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于集团
未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递
延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。


(2)确认递延所得税负债的依据

    本集团递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够
于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递
延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。




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                                                               成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


29、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁会计处理

   经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。


(2)融资租赁会计处理

   融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时,在租赁开始日,按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。


(3)售后租回的会计处理

   售后租回交易形成经营租赁的,应当分别情况处理:
   (1)在确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。
   (2)如果售后租回交易不是按照公允价值达成的:
   ①售价低于公允价值且未来租赁付款不低于市价,有关损益(售价与账面价值的差额)应于当期确认;②售价低于公允
价值,但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的,应将其(售价与账面价值的差额)递延,并按与确认租金费用相
一致的方法分摊于预计的资产使用期限内;③售价高于公允价值的,其高于公允价值的部分应予递延,并在预计的资产使用
期限内摊销。


30、持有待售资产

(1)持有待售资产确认标准

   同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产作出决议;二是企业已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。
   持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资
产组,一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组,并且按照《企业会计准则第08号资产减值》的规
定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组应当包括企业合并中取
得的商誉。


(2)持有待售资产的会计处理方法

    企业对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允
价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残
值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,企业应当停止将其划归为持有
待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被
划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。




                                                                                                          62
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31、资产证券化业务

     按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第
37号——金融工具列报》等相关规定进行会计处理,本集团无此类业务。


32、套期会计

     按《企业会计准则第24号——套期保值》等相关规定进行会计处理,本集团无此类业务。


33、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否



(1)会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否


(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否


34、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否



(1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否


(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否


35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

      (1)记账基础和计价原则


                                                                                                           63
                                                               成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定,以
公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、
具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外,对其他资产、负债均以历史成本为计价原则。

    (2)商誉
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净
资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有
关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。

    (3)职工薪酬
    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、
社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等与获得职工提供的服务相关的支出以及因解除与职工的
劳动关系而给予的补偿。
    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集
团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益。

    (4)所得税的会计核算
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易
和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所
得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间
的差额。

    (5)分部信息
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,
是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。

    (6)终止经营
    终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分
按照本集团计划将整体或部分进行处置。
    同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售:本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。


五、税项

1、公司主要税种和税率


                    税种                            计税依据                             税率

                                        销售货物或者提供加工、修理修配劳务
增值税                                                                       6%,17%
                                        的增值额

营业税                                  工程收入、房租或物业管理收入         3%,5%



                                                                                                          64
                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


城市维护建设税                             按应缴纳的流转税额                     5%,7%

企业所得税                                 应纳税所得额                           15%,25%

各分公司、分厂执行的所得税税率

   本公司及下表所列子公司被四川省高新技术企业认定管理小组认定为高新技术企业,减按15%计缴企业所得税。


2、税收优惠及批文

   根据四川省高新技术企业认定管理小组(川高企认[2011]4号)文《关于公示四川省2011年高新技术企业复审拟通过企业
名单的通知》,本公司及下表所列子公司被四川省高新技术企业认定管理小组认定为高新技术企业,并到各主管税务局办理
了高新技术企业所得税税收优惠政策的备案登记,公司及下表所列子公司在2011-2013年减按15%计缴企业所得税,具体情
况如下:

企业名称                                  税率      拟认定高新技术企业公示文号           取得高新技术企业证书编号

成都华神集团股份有限公司                  15%   川高企认〔2011〕4号                  GF201151000129

四川华神钢构有限责任公司                  15%   川高企认〔2011〕4号                  GF201151000266

成都中医药大学华神药业有限责任公司        15%   川高企认〔2011〕4号                  GF201151000356

成都华神生物技术有限责任公司              15%   川高企认〔2011〕4号                  GF201151000095




3、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                                    从母公
                                                                                                                    司所有
                                                                                                                    者权益
                                                                                                                    冲减子
                                                           实质上                                        少数股 公司少
                                                           构成对                                        东权益 数股东
                                                   期末实 子公司                                         中用于 分担的
子公司 子公司              业务性 注册资 经营范                        持股比 表决权 是否合 少数股
                  注册地                           际投资 净投资                                         冲减少 本期亏
 全称      类型                质    本     围                          例     比例     并报表 东权益
                                                     额    的其他                                        数股东 损超过
                                                           项目余                                        损益的 少数股
                                                              额                                          金额      东在该
                                                                                                                    子公司
                                                                                                                    年初所
                                                                                                                    有者权
                                                                                                                    益中所



                                                                                                                         65
                                                               成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                                      享有份
                                                                                                      额后的
                                                                                                       余额

四川华                                     轻钢结
神钢构                                     构房屋
          其他有          设计、 150,000             150,000    100.00   100.00
有限责             成都                    建筑设                                 是
          限责任          施工   ,000.00             ,000.00        %        %
任公司                                     计、施
(1)                                        工等

                                           医药技
                                           术产品
                                           研究、
成都中                                     开发等;
医药大                                     批发生
学华神 其他有                    20,000, 化药        20,000,    100.00   100.00
                   成都   销售                                                    是
药业有 限责任                    000.00    品、中     000.00        %        %
限责任                                     药材、
公司(2)                                    中药饮
                                           品、生
                                           物制品
                                           等

                                           研发、
成都华                                     生产、
神生物                                     销售生
          其他有          生产、 50,000,             50,000,    100.00   100.00
技术有             成都                    物制                                   是
          限责任          销售   000.00               000.00        %        %
限责任                                     品、生
公司(3)                                    物技术
                                           药品等

四川华
神建筑                                     工程设
          有限责                 500,000             200,000    100.00   100.00
设计有             成都   设计             计(乙                                  是
          任                     .00                     .00        %        %
限公司                                     级)
(4)

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
      (1)四川华神钢构有限责任公司(以下简称华神钢构公司)成立于1997年3月19日,原名四川华神彩钢房屋有限责任
公司,成立时注册资本为2,000.00万元,其中本公司出资1,300.00万元,占注册资本的65%;成都君众实业有限责任公司出资
700.00万元,占35%,已经原四川正信会计师事务所【川正会(1997)41号】审验。1998年12月成都君众实业有限责任公司
以600.00万元的价格将其持有的600.00万元股份转让给本公司。2006年3月25日成都君众实业有限责任公司与成都中医药大学
华神药业有限责任公司(以下简称华神药业公司)签订《出资转让协议书》,将所持有的华神钢构公司剩余股权100.00万元
以2,523,934.13元的价格转让给华神药业公司。2007年5月华神钢构公司增资3,000.00万元,其中本公司增资2,950万元,华神
药业增资50万元,增资后华神钢构公司注册资本变更为5,000.00万元,其中本公司出资4,850万元、占为97%;华神药业公司
出资150.00万元,占比为3%。2012年华神钢构公司增资10,000万元,由原股东(即本公司及华神药业公司)同比例增资,增
资完成后华神钢构公司注册资本由5000万元增加至1.5亿元,其中公司累计出资14,550万元,占比为97%;华神药业公司累计
出资450万元,占比为3%。此次新增资本情况经中汇会计师事务所有限公司成都分所出具【中汇蓉会验(2012)007号】验资报


                                                                                                              66
                                                                  成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


告审验。
     目前,华神钢构公司的注册资本及实收资本均为(人民币)壹亿伍仟万元,法定代表人为伯建平,住所为成都市高新
区(西区)科晶路255号,经营范围为钢结构房屋建筑设计、施工;钢结构构件生产、销售;净化空调系统设计、施工、安
装,室内外装饰装修;钢结构边接件、密封材料、新型建材开发研究;生产、销售彩钢压型板及夹芯板(以上经营项目不含
前置许可和审批的项目,涉及资质许可的凭资质许可证经营)。
     (2)成都中医药大学华神药业有限责任公司(以下简称华神药业公司)成立于2001年4月2日,成立时注册资本为2,000.00
万元,其中本公司出资1,999.00万元,占注册资本的99.95%;华神钢构公司出资1.00万元,占0.05%,股东的出资经原深圳华
鹏会计师事务所[华鹏验字(2001)第38号]审验。目前华神药业公司的注册资本及实收资本均为(人民币)贰仟万元;法定
代表人为万方;住所为成都市十二桥路37号新1号;公司类型为其他有限责任公司;经营范围为医药技术产品研究、开发、
中间实验、科技服务、咨询、交流。货物进出口、技术进出口(法律法规禁止的除外,限制的取得许可后方可经营)。批发
生化药品、中药材、生物制品(不含预防性生物制品)、中成药、化学药制剂、抗生素制剂(凭药品经营许可证经营,药品
经营许可证有效期至2014年11月09日)。
     (3)成都华神生物技术有限责任公司(以下简称华神生物公司)成立于2005年9月28日,成立时注册资本为5,000.00
万元,其中本公司出资4,500.00万元,占注册资本的90%,华神药业公司出资500.00万元,占10%。股东的出资分两次到位,
第一次出资3,000.00万元,第二次出资2,000.00万元,分别经四川崇信会计师事务所【川崇信验字(2005)第164号】、湖南
开元有限责任公司会计师事务所【开元所内验字(2006)第018号】审验。目前,华神生物公司的注册资本及实收资本均为
(人民币)伍仟万元;法定代表人为万方;住所为成都高新区南北大道1172号;经营范围为研发、生产、销售生物制品、生
物技术药品(凭许可证许可项目经营);医药技术转让及科技服务。
     (4)四川华神建筑设计有限公司(以下简称华神设计公司)成立于2000年1月13日,成立时注册资本为20.00万元,其
中华神钢构公司出资14.00万元,占注册资本的70%,四川省大地建筑设计事务所出资2.00万元,占10%,高碧茹出资4.00万
元,占20%。全部股东的出资经原成都日月会计师事务所[日月会验(1999)014号]审验。2002年8月,华神设计公司增加注
册资本30.00万元,其中华神钢构公司增加出资6.00万元,四川省大地建筑设计事务所出资4.00万元,高碧茹出资5.00万元,
蒋宁出资3.00万元,谢清出资12.00万元,全部股东的出资经四川华文会计师事务所【川华验(2002)字第080号】审验。增
资后,华神钢构公司对华神设计公司出资20.00万元,占注册资本的40%。2011年4月16日,四川省大地建筑设计事务所、高
碧如、蒋宁、谢清将所持华神设计公司股份全部转让与华神钢构公司,转让完成后,华神设计公司为华神钢构公司的全资子
公司。目前,华神设计公司的注册资本及实收资本均为(人民币)伍拾万元;法定代表人为宋钢;住所为成都市金牛区十二
桥路37号新1号华神大厦A座4楼;经营范围为工程设计(乙级)(有效期限以许可证为准)。


(2)同一控制下企业合并取得的子公司

                                                                                                        单位: 元

                                                                                                         从母公
                                                                                                         司所有
                                                                                                         者权益
                                                         实质上                                  少数股 冲减子
                                                         构成对                                  东权益 公司少
                                                  期末实 子公司                                  中用于 数股东
子公司 子公司              业务性 注册资 经营范                   持股比 表决权 是否合 少数股
                  注册地                          际投资 净投资                                  冲减少 分担的
 全称      类型             质      本     围                      例     比例   并报表 东权益
                                                   额    的其他                                  数股东 本期亏
                                                         项目余                                  损益的 损超过
                                                           额                                    金额    少数股
                                                                                                         东在该
                                                                                                         子公司
                                                                                                         年初所


                                                                                                               67
                                                                     成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                                              有者权
                                                                                                              益中所
                                                                                                              享有份
                                                                                                              额后的
                                                                                                               余额

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明


(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

                                                                                                             单位: 元

                                                                                                              从母公
                                                                                                              司所有
                                                                                                              者权益
                                                                                                              冲减子
                                                                                                              公司少
                                                                                                              数股东
                                                           实质上                                   少数股
                                                                                                              分担的
                                                           构成对                                   东权益
                                                                                                              本期亏
                                                    期末实 子公司                                   中用于
子公司 子公司                业务性 注册资 经营范                    持股比 表决权 是否合 少数股              损超过
                    注册地                          际投资 净投资                                   冲减少
  全称    类型                质      本     围                        例    比例   并报表 东权益             少数股
                                                     额    的其他                                   数股东
                                                                                                              东在该
                                                           项目余                                   损益的
                                                                                                              子公司
                                                             额                                     金额
                                                                                                              年初所
                                                                                                              有者权
                                                                                                              益中所
                                                                                                              享有份
                                                                                                              额后的
                                                                                                               余额

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明


2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

                                                                                                             单位: 元

             名称                   与公司主要业务往来              在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明


3、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                      68
                                                                   成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                         单位: 元

                       名称                               期末净资产                        本期净利润

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                         单位: 元

                       名称                               处置日净资产                 年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明


5、报告期内发生的同一控制下企业合并

                                                                                                         单位: 元

                       属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
      被合并方
                       业合并的判断依据        制人          并日的收入          的净利润      的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明


6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                         单位: 元

            被合并方                          商誉金额                              商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用


7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司


                    子公司名称                            出售日                        损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用


8、报告期内发生的反向购买


                                                                                      合并中确认的商誉或计入当
           借壳方                判断构成反向购买的依据     合并成本的确定方法
                                                                                         期的损益的计算方法

反向购买的其他说明


9、本报告期发生的吸收合并

                                                                                                         单位: 元


                                                                                                                 69
                                                                    成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                吸收合并的类型                       并入的主要资产                      并入的主要负债

             同一控制下吸收合并                   项目               金额            项目               金额

          非同一控制下吸收合并                    项目               金额            项目               金额

吸收合并的其他说明


10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

                                                                                                             单位: 元

                                         期末数                                         期初数
         项目
                            外币金额    折算率       人民币金额          外币金额     折算率        人民币金额

现金:                            --       --               326,612.49       --           --               710,096.40

人民币                           --       --               326,612.49       --           --               710,096.40

银行存款:                       --       --             55,318,880.07      --           --          124,680,639.52

人民币                           --       --             55,318,880.07      --           --          124,680,639.52

其他货币资金:                   --       --             18,500,232.33      --           --           17,190,597.56

人民币                           --       --             18,500,232.33      --           --           17,190,597.56

合计                             --       --             74,145,724.89      --           --          142,581,333.48

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
   其他货币资金18,500,232.33元,其中:银行承兑汇票保证金18,157,203.00,信用保证金343,029.33元。


2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产

                                                                                                             单位: 元

                        项目                                 期末公允价值                     期初公允价值


(2)变现有限制的交易性金融资产

                                                                                                             单位: 元

                    项目                       限售条件或变现方面的其他重大限制                   期末金额




                                                                                                                    70
                                                                      成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(3)套期工具及对相关套期交易的说明

3、应收票据

(1)应收票据的分类

                                                                                                                  单位: 元

                     种类                                    期末数                               期初数

银行承兑汇票                                                       32,617,458.31                           37,321,051.72

合计                                                               32,617,458.31                           37,321,051.72


(2)期末已质押的应收票据情况

                                                                                                                  单位: 元

       出票单位               出票日期               到期日                     金额                       备注


(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
                                                                                                                  单位: 元

       出票单位               出票日期               到期日                     金额                       备注

说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                                  单位: 元

       出票单位               出票日期               到期日                     金额                       备注

四川省医药股份有限公
                       2014 年 03 月 27 日   2014 年 09 月 27 日                   1,271,752.60


国药控股北京有限公司 2014 年 05 月 28 日     2014 年 08 月 27 日                   1,194,292.65

首都医科大学宣武医院 2014 年 01 月 28 日     2014 年 07 月 25 日                   1,000,000.00

首都医科大学宣武医院 2014 年 01 月 28 日     2014 年 07 月 25 日                   1,000,000.00

首都医科大学宣武医院 2014 年 01 月 28 日     2014 年 07 月 25 日                   1,000,000.00

合计                              --                    --                         5,466,045.25             --

说明
期末已经背书给他方但尚未到期的票据总额为34,934,448.42元,其中前五名合计为5,466,045.25元。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明


4、应收股利

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                                         71
                                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                                                           相关款项是否发
         项目            期初数               本期增加            本期减少                 期末数        未收回的原因
                                                                                                                                生减值

其中:                        --                 --                        --                --                --                   --

其中:                        --                 --                        --                --                --                   --

说明


5、应收利息

(1)应收利息

                                                                                                                                    单位: 元

           项目                      期初数                     本期增加                     本期减少                      期末数


(2)逾期利息

                                                                                                                                    单位: 元

                   贷款单位                                    逾期时间(天)                                  逾期利息金额


(3)应收利息的说明

6、应收账款

(1)应收账款按种类披露

                                                                                                                                    单位: 元

                                                      期末数                                                 期初数

            种类                      账面余额                    坏账准备                    账面余额                  坏账准备

                                   金额        比例            金额             比例       金额      比例           金额            比例

按组合计提坏账准备的应收账款

                              396,873,22                 35,929,725.                     382,332,6              37,301,932.2
账龄组合                                       100.00%                           9.05%               100.00%                              9.76%
                                      3.44                            95                    06.60                           7

                              396,873,22                 35,929,725.                     382,332,6              37,301,932.2
组合小计                                       100.00%                           9.05%               100.00%                              9.76%
                                      3.44                            95                    06.60                           7

                              396,873,22                 35,929,725.                     382,332,6              37,301,932.2
合计                                             --                              --                     --                               --
                                      3.44                            95                    06.60                           7

应收账款种类的说明
       第一类:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
       第二类:按组合计提坏账准备的应收账款。
       第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款


                                                                                                                                              72
                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位: 元

                                           期末数                                                 期初数

        账龄                   账面余额                                                账面余额
                                                          坏账准备                                              坏账准备
                         金额              比例                                  金额              比例

1 年以内

其中:                    --                --               --                   --                --                --

1 年以内小计           311,626,316.60       5.00%           15,581,189.84     262,059,803.66        5.00%       13,102,990.18

1至2年                  63,599,914.56      10.00%            6,359,991.46      96,161,589.06       10.00%        9,616,158.91

2至3年                   5,967,481.81      20.00%            1,193,496.36       7,923,892.38       20.00%        1,584,778.48

3 年以上                15,679,510.47      81.60%           12,795,048.29      16,187,321.50       80.30%       12,998,004.70

3至4年                   3,984,792.00      40.00%            1,593,916.80       4,492,883.03       40.00%        1,797,153.21

4至5年                   2,467,934.88      80.00%            1,974,347.90       2,467,934.88       80.00%        1,974,347.90

5 年以上                 9,226,783.59      100.00%           9,226,783.59       9,226,503.59      100.00%        9,226,503.59

合计                   396,873,223.44       --              35,929,725.95     382,332,606.60        --          37,301,932.27

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的应收账款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                                                            转回或收回前累计已计
        应收账款内容           转回或收回原因       确定原坏账准备的依据                                   转回或收回金额
                                                                              提坏账准备金额

重庆长安建设工程有限公    上年账龄为 2-4 年,本 根据账龄组合信用特征
                                                                                        4,862,179.19            70,604,977.98
司                        期收回欠款                计提坏账准备

合计                                 --                      --                         4,862,179.19             --

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
                                                                                                                      单位: 元

       应收账款内容             账面余额                 坏账金额                计提比例                      理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明




                                                                                                                             73
                                                                              成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(3)本报告期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                                  是否因关联交易产
       单位名称          应收账款性质             核销时间                核销金额                核销原因
                                                                                                                         生

应收账款核销说明


(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                          期末数                                         期初数
             单位名称
                                             账面余额              计提坏账金额             账面余额               计提坏账金额


(5)应收账款中金额前五名单位情况

                                                                                                                          单位: 元

        单位名称                 与本公司关系                      金额                     年限             占应收账款总额的比例

重庆长安建设工程有限
                          客户                                  128,812,189.33 4 年以内                                       32.46%
公司

成都市全友家私有限公
                          客户                                     28,103,680.00 1 年以内                                     7.08%


中国神华煤制油化工有
限公司新疆煤化工分公 客户                                          23,692,585.18 1 年以内                                     5.97%


河北中健医药贸易集团
                          客户                                     22,331,160.00 1 年以内                                     5.63%
有限公司

宝钢工程技术集团有限
                          客户                                     13,183,355.54 1 年以内                                     3.32%
公司

合计                                  --                        216,122,970.05               --                               54.46%


(6)应收关联方账款情况

                                                                                                                          单位: 元

           单位名称                        与本公司关系                           金额                   占应收账款总额的比例


(7)终止确认的应收款项情况

                                                                                                                          单位: 元

                  项目                                  终止确认金额                        与终止确认相关的利得或损失




                                                                                                                                   74
                                                                            成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额

                                                                                                                              单位: 元

                    项目                                                                  期末数

资产:

负债:


7、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                               期末数                                                   期初数

           种类              账面余额                      坏账准备                  账面余额                       坏账准备

                           金额          比例            金额      比例           金额          比例              金额          比例

按组合计提坏账准备的其他应收款

                       12,541,007.2
账龄组合                                100.00% 1,584,101.32       12.63% 3,800,754.30          100.00%        1,444,067.21     37.99%
                                    5

                       12,541,007.2
组合小计                                100.00% 1,584,101.32       12.63% 3,800,754.30          100.00%        1,444,067.21     37.99%
                                    5

                       12,541,007.2
合计                                      --       1,584,101.32        --     3,800,754.30         --          1,444,067.21         --
                                    5

其他应收款种类的说明
    第一类:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
    第二类:按组合计提坏账准备的其他应收款。
    第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元

                                                期末数                                                   期初数

           账龄                    账面余额                                               账面余额
                                                                坏账准备                                                 坏账准备
                              金额                 比例                                  金额           比例

1 年以内

其中:

1 年以内小计                      10,334,325.44    5.00%          516,716.27         1,563,219.04       5.00%                 78,160.95

1至2年                              675,715.25 10.00%                 67,571.53          592,210.00 10.00%                    59,221.00



                                                                                                                                         75
                                                                          成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


2至3年                              248,941.30 20.00%              49,788.26           3,300.00 20.00%                     660.00

3 年以上                          1,282,025.26 74.10%             950,025.26       1,642,025.26 79.54%             1,306,025.26

3至4年                              550,000.00 40.00%             220,000.00         560,000.00 40.00%               224,000.00

4至5年                               10,000.00 80.00%               8,000.00                      80.00%

                                                 100.00                                            100.00
5 年以上                            722,025.26                    722,025.26       1,082,025.26                    1,082,025.26
                                                       %                                                 %

合计                             12,541,007.25    --            1,584,101.32       3,800,754.30     --             1,444,067.21

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                               转回或收回前累计已计
       其他应收款内容          转回或收回原因     确定原坏账准备的依据                                       转回或收回金额
                                                                                 提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
                                                                                                                         单位: 元

    应收账款内容               账面余额                    坏账金额                  计提比例                     理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明


(3)本报告期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

       单位名称         其他应收款性质       核销时间                 核销金额          核销原因         是否因关联交易产生

其他应收款核销说明


(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                       期末数                                        期初数
             单位名称
                                          账面余额              计提坏账金额            账面余额               计提坏账金额


(5)金额较大的其他应收款的性质或内容

                                                                                                                         单位: 元



                                                                                                                                76
                                                                             成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


           单位名称                               金额                 款项的性质或内容            占其他应收款总额的比例

说明


(6)其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                         占其他应收款总额的比
         单位名称                  与本公司关系                 金额                      年限
                                                                                                                  例

华晨鑫源重庆汽车有限
                            客户                                  4,660,000.00 1 年内                                   37.16%
公司

成都时代新兴投资有限
                            参股公司                               900,000.00 1 年以内                                   7.18%
责任公司

四川万达建设集团有限
                            客户                                   589,120.00 1-2 年                                     4.70%
公司

重庆长安建设工程有限
                            客户                                   329,100.29 1 年以内,3-4 年                           2.62%
公司

解放军第四军医大学          合作单位                               320,000.00 5 年以上                                   2.55%

           合计                         --                        6,798,220.29             --                           54.21%


(7)其他应收关联方账款情况

                                                                                                                       单位: 元

           单位名称                          与本公司关系                        金额                占其他应收款总额的比例


(8)终止确认的其他应收款项情况

                                                                                                                       单位: 元

                   项目                                  终止确认金额                     与终止确认相关的利得或损失


(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额

                                                                                                                       单位: 元

                          项目                                                          期末数

资产:

负债:


(10)报告期末按应收金额确认的政府补助

                                                                                                                       单位: 元

  单位名称        政府补助项目      期末余额      期末账龄 预计收取时间      预计收取金额       预计收取依据 未能在预计时点收


                                                                                                                              77
                                                                      成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                    名称                                                                                  到预计金额的原因
                                                                                                               (如有)


8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                        单位: 元

                                        期末数                                                   期初数
       账龄
                                 金额                       比例                          金额                          比例

1 年以内                                    3,690,133.06     18.74%                                 1,357,900.75          7.58%

1至2年                                                                                              6,295,861.28         35.17%

2至3年                                      6,000,000.00     30.47%                                  248,941.30           1.39%

3 年以上                                   10,000,000.00     50.79%                                10,000,000.00         55.86%

合计                                       19,690,133.06     --                                    17,902,703.33         --

预付款项账龄的说明


(2)预付款项金额前五名单位情况

                                                                                                                        单位: 元

        单位名称            与本公司关系                   金额                     时间                    未结算原因

解放军 62038 部队       合作方                             16,000,000.00 2-3 年,3 年以上

四川省世纪联发钢铁物
                        供应商                              1,727,484.32 1 年以内                     预付购货款
资有限公司

成都龙冶钢铁有限公司 供应商                                   238,585.05 1 年以内                     预付购货款

成都明桂物资有限公司 供应商                                   238,504.70 1 年以内                     预付购货款

重庆邦林钢材销售有限
                        供应商                                233,217.47 1 年以内                     预付购货款
公司

合计                               --                      18,437,791.54             --                            --

预付款项主要单位的说明
   *中国人民解放军军事医学科学院生物工程研究所(以下简称军科院生研所):根据2002年11月27日公司与军科院生研
所签订的《技术转让合同书》及其附属协议,约定由军科院生研所向公司转让“冻干滴眼用重组人表皮生长因子”新药证书及
相关的技术,同时自其收到技术转让费三十日内,与公司共同向国家食品药品监督管理局(以下简称SFDA)申报办理转让
手续并向公司提交工程菌株及全部技术资料。截止2009年末公司已支付1,000.00万元的技术转让费及实验室建设经费,对方
已向公司提交工程菌株及全部技术资料。之后公司组织进行了该产品生产准备工作,并在军科院生研所协助下向SFDA申报
新药技术转让注册申请。2012年根据双方于2011年12月8日签订的《“冻干滴眼用重组表皮生长因子”技术转让合同补充协议
二》(参见2012年度财务报告附注十三、3、其他重大合同事项之相关说明),本公司向其支付了600万技术转让费。截至报
告期末,公司累计向军科院生研所支付技术转让费1600万元。
   截至本报告期末,公司的新药技术转让注册申请工作进度情况如下:(1)2011年公司已将新药技术转让注册申请资料
转报至SFDA,SFDA药品评审中心完成了专业评审并进入综合评审阶段;(2)2012年4-6月公司根据SFDA药品评审中心要

                                                                                                                               78
                                                                           成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


求,先后与统计学专家以及北京同仁医院的眼科专家进行了沟通,完成了“冻干滴眼用重组人表皮生长因子临床研究”试验方
案申报稿的编制,将相关补充资料提交SFDA药品评审中心;(3)2012年10月10日公司取得SFDA颁发冻干滴眼用重组人表
皮生长因子药物临床试验批件,许可公司对该药进行进一步临床试验;(4)2013年9-10月,公司确定合作单位及临床试验
单位和临床方案制定等工作;(5)2014年4-6月,北京同仁医院等多家医院通过伦理审核;(6)2014年5月北京同仁医院率
先启动病例入组,截至本报告期末,病例入组工作在顺利推进中。
   公司计划于2014年完成该产品(rhEGF)临床试验病例入组工作,根据合同约定,军科院生研所还将与公司继续保持密
切配合,直至公司获得该产品生产批准文号。


(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

                                                                                                                       单位: 元

                                                      期末数                                           期初数
                单位名称
                                           账面余额            计提坏账金额              账面余额               计提坏账金额


(4)预付款项的说明

9、存货

(1)存货分类

                                                                                                                       单位: 元

                                           期末数                                                    期初数
         项目
                           账面余额        跌价准备       账面价值            账面余额           跌价准备           账面价值

原材料                     17,002,485.42                 17,002,485.42       14,108,356.61                         14,108,356.61

在产品                     28,578,222.46                 28,578,222.46       18,348,183.42                         18,348,183.42

库存商品                    5,316,705.75                  5,316,705.75         7,632,466.11                          7,632,466.11

周转材料                    2,113,633.72                    2,113,633.72        873,510.72                            873,510.72

包装物                      1,385,086.15                  1,385,086.15        1,342,406.66                          1,342,406.66

自制半成品                 10,807,582.19                 10,807,582.19        7,994,629.29                          7,994,629.29

发出商品                     100,733.41      11,498.25         89,235.16         28,965.97             28,965.97

委托加工物资                1,059,749.60                  1,059,749.60          825,845.39                            825,845.39

工程施工                                                                        899,355.22                            899,355.22

合计                       66,364,198.70     11,498.25   66,352,700.45       52,053,719.39             28,965.97   52,024,753.42


(2)存货跌价准备

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                本期减少
       存货种类            期初账面余额        本期计提额                                                       期末账面余额
                                                                       转回                   转销



                                                                                                                               79
                                                                          成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


发出商品                            28,965.97            17,027.03                          34,494.75              11,498.25

合   计                             28,965.97            17,027.03                          34,494.75              11,498.25


(3)存货跌价准备情况


                                                                 本期转回存货跌价准备的原      本期转回金额占该项存货期
             项目                   计提存货跌价准备的依据
                                                                             因                         末余额的比例

                                  是本公司之子公司华神生物
                                  公司本期发出商品(1 支利卡
                                  汀),由于该药品实行加碘标
                                  记后未能在 72 小时内使用而
发出商品
                                  报废,因利卡汀内含放射元
                                  素,需等待半衰期过后才能集
                                  中销毁,故暂按账面价值计提
                                  跌价准备。

存货的说明


10、其他流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                                      期末数                               期初数

其他流动资产说明


11、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                   单位: 元

                           项目                                      期末公允价值                  期初公允价值

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明


(2)可供出售金融资产中的长期债权投资

                                                                                                                   单位: 元

                                            初始投资成                                           累计应收或
 债券项目      债券种类           面值                      到期日       期初余额   本期利息                     期末余额
                                                本                                                已收利息

可供出售金融资产的长期债权投资的说明


(3)可供出售金融资产的减值情况

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                                            80
                                                                   成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     可供出售金融资产分类          可供出售权益工具         可供出售债务工具         其他               合计


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                               单位: 元

 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具                  其他                          合计


(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明

                                                                                                               单位: 元

                                            公允价值相
可供出售权益                                                                            未根据成本与期末公允价值的
                      成本    公允价值      对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具(分项)                                                                                差额计提减值的理由说明
                                             下跌幅度


12、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                               单位: 元

                 项目                               期末账面余额                             期初账面余额

持有至到期投资的说明


(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

                                                                                                               单位: 元

               项目                              金额                          占该项投资出售前金额的比例

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明


13、长期应收款

                                                                                                               单位: 元

               种类                                期末数                                     期初数


14、对合营企业投资和联营企业投资

                                                                                                               单位: 元

                             本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比                                               期末净资产总 本期营业收入
                             资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额                                         本期净利润
     称               例                                                        额             总额
                                 比例

一、合营企业

二、联营企业


                                                                                                                         81
                                                                         成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


重庆三峰华神
钢结构工程有           32.14%         32.14% 117,742,516.99 84,316,493.04 33,426,023.95 36,654,411.81             387,528.54
限公司

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明


15、长期股权投资

(1)长期股权投资明细情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                    在被投资
                                                                                    单位持股
                                                               在被投资 在被投资
被投资单                                                                            比例与表              本期计提 本期现金
           核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决                      减值准备
   位                                                                               决权比例              减值准备     红利
                                                                 比例     权比例
                                                                                    不一致的
                                                                                      说明

成都时代
新兴投资             100,000.0 10,000,00 -9,900,00 100,000.0
           成本法                                               10.00%     10.00%
有限责任                     0      0.00      0.00        0
公司

重庆三峰
华神钢结             9,000,000 10,890,60 -147,511. 10,743,08                                                         272,063.1
           权益法                                               32.14%     32.14%
构工程有                   .00      0.08       43       8.65                                                                  0
限公司

                     9,100,000 20,890,60 -10,047,5 10,843,08                                                         272,063.1
合计           --                                                 --        --         --
                           .00      0.08     11.43      8.65                                                                  0


(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

                                                                                                                     单位: 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
                                                     受限制的原因                      当期累计未确认的投资损失金额
            期股权投资项目

长期股权投资的说明
   我公司之参股公司原成都新兴创业投资有限责任公司于2013年11月30日召开临时股东大会,会决议审议通过了公司更名
为“成都时代新兴投资有限责任公司”;公司注册资本由10,000.00万元减少到100.00万元(各股东股权比例不变),我公司之
投资成本亦由原1000万元减少至10万元。


16、投资性房地产

(1)按成本计量的投资性房地产

                                                                                                                     单位: 元


                                                                                                                              82
                                                                      成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       项目             期初账面余额                本期增加                本期减少                    期末账面余额

一、账面原值合计             29,352,701.60                                                                      29,352,701.60

1.房屋、建筑物               29,352,701.60                                                                      29,352,701.60

二、累计折旧和累计
                             14,446,417.47               398,358.08                                             14,844,775.55
摊销合计

1.房屋、建筑物               14,446,417.47               398,358.08                                             14,844,775.55

三、投资性房地产账
                             14,906,284.13              -398,358.08                                             14,507,926.05
面净值合计

1.房屋、建筑物               14,906,284.13              -398,358.08                                             14,507,926.05

五、投资性房地产账
                             14,906,284.13              -398,358.08                                             14,507,926.05
面价值合计

1.房屋、建筑物               14,906,284.13              -398,358.08                                             14,507,926.05

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                              本期

本期折旧和摊销额                                                                                                   398,358.08

投资性房地产本期减值准备计提额                                                                                           0.00


(2)按公允价值计量的投资性房地产

                                                                                                                    单位: 元

                                                        本期增加                          本期减少
                             期初公允价                                                                            期末公允
              项目                                     自用房地产 公允价值变                         转为自用房
                                 值          购置                                      处置                          价值
                                                       或存货转入       动损益                         地产

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间


17、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

           项目          期初账面余额                   本期增加                       本期减少               期末账面余额

一、账面原值合计:         235,855,126.22                          42,029,836.46         1,077,436.00          276,807,526.68

其中:房屋及建筑物         162,967,751.29                          21,385,549.21                               184,353,300.50

      机器设备                   2,880.00                                                                            2,880.00

      运输工具              10,742,930.61                             453,902.38         1,077,436.00           10,119,396.99

通用设备                     6,564,411.32                             344,703.26                                  6,909,114.58

专用设备                    53,436,411.50                          11,835,433.87                                65,271,845.37


                                                                                                                              83
                                                                  成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


质检设备                       1,430,543.00                      7,937,643.74                         9,368,186.74

办公设备                        710,198.50                          72,604.00                          782,802.50

           --              期初账面余额       本期新增         本期计提           本期减少         本期期末余额

二、累计折旧合计:           83,094,526.78                       6,101,167.86       1,023,564.20     88,172,130.44

其中:房屋及建筑物           40,817,619.89                       2,388,852.66                        43,206,472.55

      机器设备                    2,736.00                                                                2,736.00

      运输工具                 6,082,889.44                        498,509.23       1,023,564.20      5,557,834.47

通用设备                       4,854,522.34                        320,347.22                         5,174,869.56

专用设备                     29,671,121.81                       2,518,018.51                        32,189,140.32

质检设备                       1,133,022.32                        348,531.16                         1,481,553.48

办公设备                        532,614.98                          26,909.08                          559,524.06

           --              期初账面余额                             --                             本期期末余额

三、固定资产账面净值合计    152,760,599.44                          --                              188,635,396.24

其中:房屋及建筑物          122,150,131.40                          --                              141,146,827.95

      机器设备                      144.00                          --                                     144.00

      运输工具                 4,660,041.17                         --                                4,561,562.52

通用设备                       1,709,888.98                         --                                1,734,245.02

专用设备                     23,765,289.69                          --                               33,082,705.05

质检设备                        297,520.68                          --                                7,886,633.26

办公设备                        177,583.52                          --                                 223,278.44

四、减值准备合计                 65,988.00                          --                                   65,988.00

通用设备                                                            --

专用设备                         65,988.00                          --                                   65,988.00

质检设备                                                            --

办公设备                                                            --

五、固定资产账面价值合计    152,694,611.44                          --                              188,569,408.24

其中:房屋及建筑物          122,150,131.40                          --                              141,146,827.95

      机器设备                      144.00                          --                                     144.00

      运输工具                 4,660,041.17                         --                                4,561,562.52

通用设备                       1,709,888.98                         --                                1,734,245.02

专用设备                     23,699,301.69                          --                               33,016,717.05

质检设备                        297,520.68                          --                                7,886,633.26

办公设备                        177,583.52                          --                                 223,278.44

本期折旧额 6,101,167.86 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 41,737,316.53 元。



                                                                                                                  84
                                                                          成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                          单位: 元

       项目                 账面原值            累计折旧             减值准备               账面净值                 备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产

                                                                                                                          单位: 元

              项目                          账面原值                        累计折旧                           账面净值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                          单位: 元

                              种类                                                       期末账面价值


(5)期末持有待售的固定资产情况

                                                                                                                          单位: 元

          项目                       账面价值                公允价值             预计处置费用                 预计处置时间


(6)未办妥产权证书的固定资产情况


                     项目                              未办妥产权证书原因                      预计办结产权证书时间

华神高新技术产业园生物制剂车间工程 正在办理中                                          2014 年 9 月

固定资产说明
截止2014年6月30日,固定资产用于银行借款抵押和担保情况如下:




18、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                  期末数                                              期初数
          项目
                                 账面余额        减值准备        账面价值        账面余额         减值准备          账面价值

华神高新技术产业园              98,072,022.34                   98,072,022.34 115,181,063.77                       115,181,063.77

合计                            98,072,022.34                   98,072,022.34 115,181,063.77                       115,181,063.77




                                                                                                                                 85
                                                                                     成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)重大在建工程项目变动情况

                                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                   其中:本
                                                                  工程投                 利息资                本期利
 项目名                             本期增    转入固    其他减               工程进                期利息                    资金来
            预算数       期初数                                   入占预                 本化累                息资本                  期末数
     称                               加      定资产      少                   度                  资本化                      源
                                                                  算比例                 计金额                化率
                                                                                                    金额

华神高
                                                                                                                         自筹及
新技术      30,000,0 29,449,0 4,186,50                                       详见说      5,799,13 578,595.                            33,635,5
                                                                  139.25%                                       6.96% 银行融
产业园 1         00.00     59.55       3.26                                  明1            0.31        46                               62.81
                                                                                                                         资


华神高
                                                                                                                         自筹及
新技术      178,989, 85,732,0 20,441,7 41,737,3                              详见说                                                   64,436,4
                                                                   59.32%                                                银行融
产业园 2     500.00        04.22      71.84     16.53                        明2                                                         59.53
                                                                                                                         资


            208,989, 115,181, 24,628,2 41,737,3                                          5,799,13 578,595.                            98,072,0
合计                                                                 --         --                               --            --
             500.00       063.77      75.10     16.53                                       0.31        46                               22.34

在建工程项目变动情况的说明
     在建工程本报告期转固4,173.73万元,为生物制剂车间及设备调试完工投入运营转固;本报告期工程建设投入2,462.83万
元,为华神高新技术产业园科研综合楼及药厂项目建设投入。


(3)在建工程减值准备

                                                                                                                                      单位: 元

          项目                    期初数               本期增加              本期减少                 期末数                   计提原因


(4)重大在建工程的工程进度情况


                     项目                                         工程进度                                            备注

                                                1、食堂及倒班房已完工投入使用,已取
华神高新技术产业园 1 期                         得房屋产权证 2、科研综合楼项目主体已
                                                完工,现正在进行室内装修工程。

                                                1、生物制剂车间工程已完工,并已通过
                                                新版 GMP 认证,且已投入运营,目前正
                                                在办理房屋产权证;2、截止报告期,华
华神高新技术产业园 2 期
                                                神集团制药厂项目土建主体工程已完
                                                成,装修、设备安装已完成,已进入设
                                                备调试阶段。


(5)在建工程的说明

     报告期内,公司高新技术产业园二期生物制剂车间工程通过国家食品药品监督管理总局2010版GMP认证;制药厂车间装

                                                                                                                                             86
                                                                   成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


修、设备安装已完成,已进入设备调试阶段。同时,制药厂车间的GMP认证准备工作也在有序进行中。制药厂车间GMP认
证对提升公司品牌价值、提高公司核心竞争力将产生重大深远意义。


19、工程物资

                                                                                                       单位: 元

                  项目                   期初数              本期增加           本期减少          期末数

工程物资的说明


20、固定资产清理

                                                                                                       单位: 元

                  项目                期初账面价值               期末账面价值              转入清理的原因

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况


21、生产性生物资产

(1)以成本计量

                                                                                                       单位: 元

           项目           期初账面余额            本期增加                本期减少             期末账面余额

一、种植业

二、畜牧养殖业

三、林业

四、水产业


(2)以公允价值计量

                                                                                                       单位: 元

           项目           期初账面价值            本期增加                本期减少             期末账面价值

一、种植业

二、畜牧养殖业

三、林业

四、水产业

生产性生物资产的说明


22、油气资产

                                                                                                       单位: 元

           项目           期初账面余额            本期增加                 本期减少            期末账面余额


                                                                                                              87
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油气资产的说明


23、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                    单位: 元

           项目                期初账面余额         本期增加            本期减少           期末账面余额

一、账面原值合计                  164,873,672.61       3,625,000.00                            168,498,672.61

土地使用权                        105,145,961.57                                               105,145,961.57

专有技术                            58,250,000.00      3,625,000.00                             61,875,000.00

电子文档(软件)                       1,477,711.04                                                1,477,711.04

二、累计摊销合计                    62,918,646.79      3,839,475.84                             66,758,122.63

土地使用权                          13,602,949.68       420,456.38                              14,023,406.06

专有技术                            47,932,812.55      3,401,041.68                             51,333,854.23

电子文档(软件)                       1,382,884.56        17,977.78                               1,400,862.34

三、无形资产账面净值合计          101,955,025.82        -214,475.84                            101,740,549.98

土地使用权                          91,543,011.89       -420,456.38                             91,122,555.51

专有技术                            10,317,187.45       223,958.32                              10,541,145.77

电子文档(软件)                         94,826.48         -17,977.78                                 76,848.70

土地使用权

专有技术

电子文档(软件)

无形资产账面价值合计              101,955,025.82        -214,475.84                            101,740,549.98

土地使用权                          91,543,011.89       -420,456.38                             91,122,555.51

专有技术                            10,317,187.45       223,958.32                              10,541,145.77

电子文档(软件)                         94,826.48         -17,977.78                                 76,848.70

本期摊销额 3,839,475.84 元。


(2) 无形资产说明

1)年末持有待售(处置)的无形资产




2)截止2014年6月30日,公司无形资产用于银行借款抵押和担保情况如下:



                                                                                                           88
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(3)公司开发项目支出

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                 本期减少
         项目             期初数                 本期增加                                                         期末数
                                                                    计入当期损益          确认为无形资产

赤蒲颗粒开发支出           1,265,530.48                                                                            1,265,530.48

冻干滴眼用重组人
表皮生长因子临床                677,694.40         1,354,350.40                                                    2,032,044.80
研究

利卡汀降低肝癌切
除术及消融术后复
                                695,220.16           222,352.91                                                      917,573.07
发Ⅳ期临床研究(十
二五项目)

氧化低密度脂蛋白
定量测定试剂盒产                                     185,214.46             185,214.46
业化专项

合计                       2,638,445.04            1,761,917.77             185,214.46                             4,215,148.35

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 11.69%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法


24、商誉

                                                                                                                      单位: 元

 被投资单位名称或形成商誉的
                                      期初余额              本期增加           本期减少           期末余额       期末减值准备
                事项

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法


25、长期待摊费用

                                                                                                                      单位: 元

       项目            期初数          本期增加额         本期摊销额         其他减少额          期末数         其他减少的原因

车间屋面防水施
                                             113,899.05         56,949.54                           56,949.51
工维修


                                                                                                                              89
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合计                                 113,899.05    56,949.54                         56,949.51        --

长期待摊费用的说明


26、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                      单位: 元

                     项目                            期末数                              期初数

递延所得税资产:

资产减值准备                                                   5,629,727.14                        5,679,373.11

可抵扣亏损                                                     1,135,038.42                         588,714.88

其他                                                              64,500.00                          64,500.00

小计                                                           6,829,265.56                        6,332,587.99

递延所得税负债:

未确认递延所得税资产明细
                                                                                                      单位: 元

                     项目                            期末数                              期初数

可抵扣暂时性差异                                                 394,772.84                         152,749.83

合计                                                             394,772.84                         152,749.83

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                      单位: 元

         年份                    期末数               期初数                            备注

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                      单位: 元

                                                                    暂时性差异金额
                     项目
                                                        期末                               期初

应纳税差异项目

可抵扣差异项目

应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂
                                                                37,454,028.05                     37,767,533.43
时差异

存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差
                                                                    11,498.25                        28,965.97


固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂
                                                                    65,988.00                        65,988.00
时差异

其他                                                               430,000.00                       430,000.00


                                                                                                             90
                                                                      成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


未来期间可弥补亏损                                                      7,566,922.79                           3,924,765.87

小计                                                                   45,528,437.09                          42,217,253.27


(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
                                                                                                                  单位: 元

                                      报告期末互抵后的       报告期末互抵后的     报告期初互抵后的     报告期初互抵后的
                 项目                 递延所得税资产或       可抵扣或应纳税暂     递延所得税资产或     可抵扣或应纳税暂
                                              负债               时性差异               负债                 时性差异

递延所得税资产                                6,829,265.56        45,528,437.09         6,332,587.99          42,217,253.27

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
                                                                                                                  单位: 元

                        项目                                                 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明


27、资产减值准备明细

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                  本期减少
          项目                 期初账面余额          本期增加                                              期末账面余额
                                                                         转回                转销

一、坏账准备                     38,745,999.48        3,630,006.98      4,862,179.19                          37,513,827.27

二、存货跌价准备                     28,965.97           17,027.03                             34,494.75          11,498.25

七、固定资产减值准备                 65,988.00                                                                   65,988.00

合计                             38,840,953.45        3,647,034.01      4,862,179.19           34,494.75      37,591,313.52

资产减值明细情况的说明


28、其他非流动资产

                                                                                                                  单位: 元

                   项目                                      期末数                                 期初数

其他非流动资产的说明


29、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                  单位: 元

                   项目                                      期末数                                 期初数



                                                                                                                          91
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质押借款                                                       80,000,000.00                       80,000,000.00

抵押借款                                                       65,000,000.00                       65,000,000.00

合计                                                          145,000,000.00                      145,000,000.00

短期借款分类的说明
    1)质押借款为四川华神集团公司以持有本公司2915万股股权为质押物为本公司在农行和交行短期贷款提供质押担保;
    2)抵押借款为本公司分别以位于双流县工业园部分资产和华神高新技术产业园区部分资产为抵押物为本公司在交行和
工行短期贷款提供抵押担保,具体抵押担保资产账面价值详见附注七、17及23之相关说明。


(2)已到期未偿还的短期借款情况

                                                                                                        单位: 元

       贷款单位        贷款金额      贷款利率    贷款资金用途         未按期偿还原因         预计还款期

资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日


30、交易性金融负债

                                                                                                        单位: 元

                   项目                           期末公允价值                         期初公允价值

交易性金融负债的说明


31、应付票据

                                                                                                        单位: 元

                   种类                              期末数                              期初数

商业承兑汇票                                                    6,033,000.00                          4,765,000.00

银行承兑汇票                                                   56,215,812.96                       52,458,247.00

合计                                                           62,248,812.96                       57,223,247.00

下一会计期间将到期的金额 62,248,812.96 元。
应付票据的说明


32、应付账款

(1)应付账款情况

                                                                                                        单位: 元

                   项目                              期末数                              期初数

1 年以内                                                       71,623,901.49                      106,251,145.80

1 年以上                                                       19,037,200.11                       17,537,837.91



                                                                                                                92
                                                          成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


合计                                                  90,661,101.60                         123,788,983.71


(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

                                                                                                 单位: 元

               单位名称                      期末数                               期初数


(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明




33、预收账款

(1)预收账款情况

                                                                                                 单位: 元

                   项目                          期末数                            期初数

1 年以内                                                  33,543,280.25                       6,060,254.11

1 年以上                                                    430,816.52                         313,705.02

合计                                                      33,974,096.77                       6,373,959.13


(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

                                                                                                 单位: 元

                单位名称                         期末数                            期初数


(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34、应付职工薪酬

                                                                                                 单位: 元

       项目          期初账面余额     本期增加                    本期减少            期末账面余额




                                                                                                        93
                                                                   成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


一、工资、奖金、津
                             10,153,072.97         25,989,943.18                28,487,479.50             7,655,536.65
贴和补贴

二、职工福利费                                        578,039.70                  578,039.70

三、社会保险费                                      5,218,461.33                 5,218,461.33

四、住房公积金                  38,236.00             712,693.05                  655,603.00                95,326.05

五、辞退福利                                          792,726.80                  792,726.80

六、其他                      4,001,915.81            476,837.20                  422,589.80              4,056,163.21

合计                         14,193,224.78         33,768,701.26                36,154,900.13            11,807,025.91

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 270,590.07 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 792,726.80 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排


35、应交税费

                                                                                                            单位: 元

                      项目                                   期末数                             期初数

增值税                                                                14,731,228.77                  15,254,540.16

营业税                                                                 1,469,554.08                       1,691,502.14

企业所得税                                                             6,864,167.15                  13,319,290.73

个人所得税                                                             8,183,372.84                       7,170,336.38

城市维护建设税                                                          943,357.81                        1,614,584.71

土地使用税                                                              458,903.58                         674,573.02

房产税                                                                   38,600.74                        1,569,107.78

教育费附加                                                              558,730.28                         895,767.65

地方教育费附加                                                          316,445.57                         539,944.09

印花税                                                                     6,240.15                           8,340.15

副食品价格调节基金                                                      257,853.56                         382,377.95

个人教育费                                                                                                  15,832.90

合计                                                                  33,828,454.53                  43,136,197.66

应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程


36、应付利息

                                                                                                            单位: 元

                      项目                                   期末数                             期初数

短期借款应付利息                                                        142,085.27                         285,062.94

合计                                                                    142,085.27                         285,062.94


                                                                                                                    94
                                                                 成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


应付利息说明


37、应付股利

                                                                                                        单位: 元

           单位名称                 期末数                       期初数              超过一年未支付原因

个人股东                                     1,160.44                     6,666.46

合计                                         1,160.44                     6,666.46            --

应付股利的说明


38、其他应付款

(1)其他应付款情况

                                                                                                        单位: 元

                   项目                                 期末数                             期初数

1 年以内                                                          10,375,417.86                     14,221,462.98

1 年以上                                                           8,569,436.39                      8,859,391.11

合计                                                              18,944,854.25                     23,080,854.09


(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

                                                                                                        单位: 元

                 单位名称                               期末数                             期初数


(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明




(4)金额较大的其他应付款说明内容




39、预计负债

                                                                                                        单位: 元


                                                                                                               95
                                                                         成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


         项目                     期初数                本期增加                   本期减少                   期末数

预计负债说明


40、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债情况

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                      期末数                                期初数


(2)一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款
                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                      期末数                                期初数

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
                                                                                                                       单位: 元

                                                                              期末数                          期初数
 贷款单位      借款起始日 借款终止日        币种          利率
                                                                        外币金额      本币金额     外币金额       本币金额

一年内到期的长期借款中的逾期借款
                                                                                                                       单位: 元

   贷款单位            借款金额       逾期时间           年利率          借款资金用途    逾期未偿还原因         预期还款期

资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明


(3)一年内到期的应付债券

                                                                                                                       单位: 元

                                                               期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
 债券名称       面值       发行日期   债券期限     发行金额                                                        期末余额
                                                                   息          息             息         息

一年内到期的应付债券说明


(4)一年内到期的长期应付款

                                                                                                                       单位: 元

   借款单位              期限         初始金额            利率             应计利息           期末余额           借款条件

一年内到期的长期应付款的说明




                                                                                                                              96
                                                                       成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


41、其他流动负债

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                 期末账面余额                             期初账面余额

其他流动负债说明


42、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                      期末数                                期初数

长期借款分类的说明


(2)金额前五名的长期借款

                                                                                                                     单位: 元

                                                                              期末数                        期初数
 贷款单位   借款起始日 借款终止日          币种          利率
                                                                      外币金额        本币金额    外币金额      本币金额

长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等


43、应付债券

                                                                                                                     单位: 元

                                                             期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
 债券名称    面值         发行日期   债券期限     发行金额                                                       期末余额
                                                                 息           息           息          息

应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间


44、长期应付款

(1)金额前五名长期应付款情况

                                                                                                                     单位: 元

     单位             期限           初始金额            利率              应计利息         期末余额           借款条件


(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细

                                                                                                                     单位: 元

                                                      期末数                                       期初数
               单位
                                           外币                   人民币                  外币                人民币

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。


                                                                                                                            97
                                                                 成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


长期应付款的说明


45、专项应付款

                                                                                                            单位: 元

             项目               期初数         本期增加       本期减少       期末数                备注说明

氧化低密度脂蛋白定量测定
                                4,100,000.00                                 4,100,000.00 成财企[2013]160 号
试剂盒产业化建设

氧化低密度脂蛋白定量测定
                                                 600,000.00                   600,000.00 成财建[2013]116 号
试剂盒产业化建设

三七通舒胶囊等生产过程质
                                                                                            发改办高技【2011】51
量控制高技术产业化示范工        3,875,000.00                                 3,875,000.00
                                                                                            号


具有欧盟发明专利治疗心脑
血管疾病“三七通舒胶囊”规模    2,200,000.00                   704,400.00    1,495,600.00 川办函【2011】199 号
化及国际化示范工程建设

                                                                                            关于下达 2012 年第 2 批
三七通舒胶囊国际化(欧盟)
                                1,000,000.00                                 1,000,000.00 高新区生物医药产业专
药品注册合作研究
                                                                                            项的通知

                                                                                            成都市科学技术局关于
成都市战略性新兴产品(三七                                                                   2013 年成都市战略性新
                                 600,000.00                                   600,000.00
通舒胶囊)                                                                                   兴产品和重点新产品拟
                                                                                            立项项目的公示

四川省高新技术新产品(三七
                                 499,500.00                                   499,500.00
通舒胶囊)

成都市战略性新兴产品(三七
                                 330,000.00                                   330,000.00
通舒胶囊)

中药抗菌注射液奶牛乳腺炎                                                                    2012 年成都市科技计划
                                 200,000.00                                   200,000.00
临床前研究                                                                                  项目

符合欧盟标准的三七通舒肠
                                                                                            双科技发[2008]81 号及
溶微丸胶囊工艺及质量控制         180,000.00                                   180,000.00
                                                                                            [2009]113 号
研究*

"三七三醇皂苷的制备方法及
                                 150,000.00                                   150,000.00 川知发[2011]104 号
其应用"专利实施计划项目

三七药材攀西地区引种培育
                                 145,092.00                                   145,092.00 成财教[2011]42 号
示范研究

三七三醇皂苷专利支助                2,000.00                                     2,000.00

合计                           13,281,592.00     600,000.00    704,400.00   13,177,192.00              --

专项应付款说明



                                                                                                                    98
                                                                         成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


46、其他非流动负债

                                                                                                                      单位: 元

                       项目                                   期末账面余额                           期初账面余额

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
                                                                                                                      单位: 元

                                        本期新增补助 本期计入营业外                                          与资产相关/与收益
       负债项目            期初余额                                            其他变动      期末余额
                                              金额            收入金额                                              相关


47、股本

                                                                                                                       单位:元

                                                            本期变动增减(+、-)
                     期初数                                                                                          期末数
                                   发行新股          送股         公积金转股         其他             小计

股份总数          384,840,513.00                                                                                 384,840,513.00

股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3
年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况


48、库存股

库存股情况说明


49、专项储备

专项储备情况说明


50、资本公积

                                                                                                                      单位: 元

             项目                      期初数                    本期增加                 本期减少                期末数

资本溢价(股本溢价)                     23,372,126.34                                                            23,372,126.34

其他资本公积                             14,853,299.80                                                            14,853,299.80

合计                                     38,225,426.14                                                            38,225,426.14

资本公积说明


51、盈余公积

                                                                                                                      单位: 元

             项目                      期初数                    本期增加                 本期减少                期末数



                                                                                                                              99
                                                                    成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


法定盈余公积                         49,260,931.05                512,085.95                                   49,773,017.00

任意盈余公积                         19,983,823.01                                                             19,983,823.01

合计                                 69,244,754.06                512,085.95                                   69,756,840.01

盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议


52、一般风险准备

一般风险准备情况说明


53、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                           金额                              提取或分配比例

调整前上年末未分配利润                                                           93,135,340.67                --

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                  0.00                --

调整后年初未分配利润                                                             93,135,340.67                --

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                               13,551,986.86                --

减:提取法定盈余公积                                                               512,085.95

应付普通股股利                                                                   19,242,025.65

期末未分配利润                                                                   86,933,215.93                --

调整年初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以
说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数


54、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

                                                                                                                     单位: 元

                 项目                                本期发生额                                  上期发生额

主营业务收入                                                  269,255,722.00                              285,622,458.29

其他业务收入                                                      4,539,825.54                                     3,936,498.60

营业成本                                                      149,319,383.61                              183,534,470.84


                                                                                                                            100
                                                                  成都华神集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)主营业务(分行业)

                                                                                                          单位: 元

                                          本期发生额