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粤桂股份(000833)公告正文

粤桂股份:2018年度内部控制评价报告

公告日期 2019-03-26
股票简称:粤桂股份 股票代码:000833
           广西粤桂广业控股股份有限公司

              2018年度内部控制评价报告



广西粤桂广业控股股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合广西粤桂广

业控股股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在

内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年12月31

日的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或



                             1
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评

价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

    1、纳入评价范围的单位包括:公司本部、广西粤桂广业控股股

份有限公司广州分公司及全资子公司广东广业云硫矿业有限公司、广

西广业贵糖糖业集团有限公司、广西纯点纸业有限公司、广州纯点纸

业有限公司、广西青云置业有限公司,控股子公司桂林永福顺兴制糖

有限公司。

    2、纳入评价范围的单位占比:




                               2
                      指标                           占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产
                                                        100
总额之比

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表
                                                        100
营业收入总额之比



    3、纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、

人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、

销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、

全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、信息披露等。重点

关注的高风险领域主要包括募集资金管理风险、对子公司管控风险、

关联交易风险、安全环保风险、战略目标制订风险、会计信息风险、

投资与重组风险、采购业务风险等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

   (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系和公司《内部控制应用手册》及

《内部控制缺陷认定标准》等的规定,组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持

                              3
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

       1.财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

       项目      重大缺陷              重要缺陷            一般缺陷

营业收入潜在   错报>营业收   营业收入 0.5%<错报≤营业   错报≤营业收入

错报           入 1%         收入 1%                    0.5%

资产总额潜在   错报>资产总   资产总额 0.5%<错报≤资产   错报≤资产总额

错报           额 1%         总额 1%                    0.5%

说明:以上各项参考指标之间是或的关系,只要有一项指标的潜在错报达到重大

缺陷的认定标准,则该项缺陷应被认定为重大缺陷。

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

  (1)重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现

并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:

       ① 控制环境无效。

       ② 董事、监事和高级管理人员在公司经营管理活动过程中发生

的舞弊行为。

       ③ 外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程

中未能发现该错报。

       ④ 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以

改正。

       ⑤ 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。

   (2)重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发

                                   4
现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层

重视的错报。

   (3) 一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺

陷。

        2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

       项目        重大缺陷          重要缺陷            一般缺陷

直接财产损失                   500 万元-1000 万   小于 500 万元(含 500
               1000 万元以上
金额                           元(含 1000 万元) 万)

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

       出现以下情形并造成重大影响的,认定为重大缺陷:

   (1)违犯国家法律、法规或规范性文件;

   (2)重大决策程序不科学;

   (3)制度缺失可能导致系统性失效;

   (4)重大缺陷不能得到整改;

   (5)其他对公司影响重大的情形。

       其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

   (三)内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

                                 5
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                 广西粤桂广业控股股份有限公司

                                              董事长:黄祥清

                                               2019年3月22日




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