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华联股份(000882)公告正文

中商股份有限公司一九九八年度中期报告

公告日期 1998-08-24
股票简称:华联股份 股票代码:000882
               中商股份有限公司一九九八年度中期报告

                        重要提示
    本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    一、公司简介
    1、公司法定中文名称:中商股份有限公司
    公司法定英文名称:China Commerce Company Limited
    2、公司注册地址:北京市海淀区复兴路46号
    公司办公地址:北京市复兴门内大街45号
    邮政编码:100801
    3、公司法定代表人:范文明
    4、公司董事会秘书:李翠芳
    授权人:李春生
    联系地址:北京市复兴门内大街45号
    电话:010-66094317
    传真:010-66094316
    5、公司股票上市地:深圳证券交易所
    股票简称:中商股份
    股票代码:0882
    二、主要财务指标
    项  目              单位    98年6月30日      97年6月30日
    净利润              万元      1,039.73        922.80
    股东权益            万元     33,455.63     19,838.50
    每股收益           元/股         0.058         0.069
    净资产收益率         %           3.11          4.65
    每股净资产         元/股          1.88          1.49
    调整后的每股净资产 元/股          1.87          1.47
    计算公式如下:
    每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
    每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
    调整后每股净资产=[报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/报告期末普通股股份总数
    注1:公司1998年6月30日数据按发行后总股本178,000,000股计算,1997年6月30日数据按发行前总股本133,000,000股计算。
    注2:公司发行股票无效申购资金利息收入为6,722,796.27元,分摊至1998年6月30日以前的部分为960,399.47元。扣除新股发行利息收入因素后,净利润为9,754,727.30元,每股收益为0.055元,净资产收益率为2.92%。
    三、股本变动和主要股东持股情况
    1、股本变动情况数量单位:股
    股份类别          期初数    本次变动增减(+、-)    期未数
    发行新股
    一、尚未流通股份
    1、发起人股份  133,000,000          0        133,000,000
    其中:境内法人持有股份
                   133,000,000          0        133,000,000
    2、内部职工股            0    4,500,000        4,500,000
    尚未流通股份合计
                   133,000,000    4,500,000      137,500,000
    二、已流通股份
    1、境内上市的人民币普通股
                             0   40,500,000       40,500,000
    已流通股份合计           0   40,500,000       40,500,000
    三、股份总数   133,000,000   45,000,000      178,000,000
    说明:本次股本变动系发行新股所致。经中国证监会证监发字[1998]88号文批准,本公司于1998年5月4日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股45,000,000股(其中包括4,500,000股公司职工股),发行后总股本为178,000,000股。
    2、主要股东持股情况
    (1)截止1998年6月30日,本公司在册股东26,900户,其中发起人股东3户,公司职工股东905户,社会公众股东25,992户。
    (2)前10名股东持股情况
    股东名称                  持股数量(股)    占总股本比例(%)
    中商企业集团公司          61,950,000        34.80
    浙江省商业集团公司        39,120,000        21.98
    中国商业对外贸易总公司    31,930,000        17.94
    陈万镛                       366,300         0.21
    彭学如                       227,600         0.13
    夏芸                         219,000         0.12
    倪东方                       191,080         0.11
    深圳三九总利实业发展公司     191,000         0.11
    陈观向                       190,000         0.11
    李向群                       170,000         0.10
    持有本公司5%(含5%)以上股份的股东在报告期内无股份变动情况。
    公司前十名股东之间不存在关联关系。
    3、持股5%(含5%)以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结等情况。
    四、经营情况的回顾与展望
    1、公司报告期内主要经营情况。
    在整个商业行业不景气的情况下,公司加强管理,适时调整经营策略,提高自身竞争力。1998年1-6月实现主营业务收入200,730,847.71元,实现净利润10,397,262.97元。
    (1)制定公司发展战略,确立公司发展目标
    公司成立后,公司董事会按照市场经济规律的要求,确立了公司的发展战略和目标:即在建立现代企业制度的基础上,采用先进的科学管理技术,以资产经营为核心,以商用高新技术开发应用和商品流通为主业,以利润最大化为目标,面向国内外市场,开展多角化经营,逐步将公司发展壮大成为跨地区、跨行业的综合大型流通企业。
    (2)探索流通企业发展新途径,明确公司主营方向
    公司的主营范围为:商用高新技术的开发和应用、商品批发、零售、进出口贸易、联营贸易、仓储、配送、旅游、餐饮、娱乐服务业。为了更好地培育和发展公司主营业务,公司将发展视角投向流通行业的朝阳产业,将经营目标瞄准具有发展潜力的成长型经营业态,进一步明确了当前公司的主营方向。
    (3)狠抓企业经营管理,努力扩销增效
    在管理上,公司按现代企业制度的要求,建立了科学的决策机制、灵活的激励机制、高效的办公体制、责权分明的岗位责任制,使公司的运营建立在规范、有序的轨道上,绩效有了进一步提高。
    在经营上,公司立足主业,以效益为中心,积极扩销增效。一方面,在批发、联营贸易方面,对供应客户进行了分类排队和筛选,选择了有信誉、商品购销量大的客户,通过经济纽带,建立长期稳定的购销关系,对经营商品进行了市场销售潜力分析,重点培育几个大宗拳头商品,取得了较为明显的成效。其营业收入占公司总收入的68.7%;另一方面,在零售业务开拓方面,不断优化商品经营结构,准确进行市场定位,强化商品经营特色,并适时抓住时令、节日等题材,推出一系列具有个性和特色的主题促销活动,引导新的消费热点。公司属下的国大百货已经成为当地购物环境优雅、引导消费潮流、绩效名列前茅的有影响的商场。公司零售业务收入占公司总收入的30.3%。
    2、公司投资情况
    (1)募股资金使用情况
    公司股票于5月4日上网发行,6月16日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司正式注册成立后,本着对广大股民负责的态度及审慎、稳健的投资原则,成立了项目考察组,对一年前立项的募股资金投向项目开展投资前的进一步考察、分析和论证,因此,募股资金在报告期内暂未投入披露项目。为提高资金使用效率,减少资金风险,其中10,500万元暂用于开展短期商品购销业务,其余3,100万元暂时存入银行。
    (2)其他投资情况
    报告期内公司无其他对外投资情况。
    3、下半年工作计划
    公司将围绕既定发展战略,发扬务实求成功的工作作风,努力拼搏,积极开拓,力争公司在资本经营的基础上取得较好的效益。
    (1)着力突出公司主营业务
    根据市场发展形势,公司下半年将对主营业务进行整合,拟以全方位的农产品批发市场、业绩优秀的精品连锁店以及新兴的商用计算机应用开发为三条主线,充分利用公司中央所属企业的地位优势、面向全国的流通系统网络优势、国内外联系广泛的合作优势,有计划、有步骤地发展公司支柱性的主营业务。
    对于公司业已运营的项目和业务,将根据市场发展状况及消费的新变化,调整经营策略。改变批发业务传统经营模式,选择若干大宗骨干商品,发展总代理、总经销,对零售商场,优化品牌结构,提高经营档次,推行名品名店战略,通过准确的市场定位和目标市场的细分,形成自己的经营特色。
    (2)培育新的效益增长点
    公司将充分利用首都的科技优势,加大商用计算机开发力度,明确目标、广招人才、精选伙伴、定位立项,加快商业计算机应用技术、产品的开发和商品化进程,培育公司新的效益增长点。
    (3)开展项目投资
    在各种法律手续完备的基础上,在确保投资安全、有效的前提下,对招股说明书所披露的项目进行科学、严谨的再考察,进行有计划的投资或适当必要的调整。同时加强管理,使其尽早产生较好的效益。
    (4)强化企业管理
    重点完善企业用工、分配体制改革,优化岗位设置,明确岗位职责,加强业务考核,努力树立员工主人翁意识和工作责任感。
    五、重要事项
    1、本公司1998年度中期不分红派息,资本公积金不转增股本。
    2、公司成立于1998年5月29日,根据公司招股说明书的承诺,自1998年1月1日起,本公司的税后利润由新老股东共同享有,公司上年度利润已全部分配给公司发起人。
    3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    4、本报告期内公司无收购、兼并、资产重组事项。
    5、重大关联交易事项。截止1998年6月30日,本公司发起人之一的中国商业对外贸易总公司为其下属子公司中商天宝贸易公司和中易北京工贸公司分别垫付进出口商品结算资金10,611,592.42元和8,823,502.50元。这些款项在公司募集设立时作为中国商业对外贸易总公司的发起资产投入股份公司。这些结算资金流动性强,按合同随时结算。款项内容主要为进口化工原料、机械产品和出口荞麦等,这两家公司由此实现的进出口贸易额19,714,347.35元未纳入本公司损益。
    6、根据公司首届股东大会决议,聘请京都会计师事务所为本公司审计单位,聘期为一年。
    7、本报告期内公司没有担保、抵押等重大合同事项。
    8、经中国证监会证监发字[1998]88号文批准,本公司于1998年5月4日向社会公开发行人民币普通股4500万股(包括450万股公司职工股),《招股说明书概要》已于1998年4月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。
    9、经深圳证券交易所深证发字[1998]145号文批准,公司4050万股社会公众股于1998年6月16日在深圳证券交易所上市交易,《上市公告书》已于1998年6月12日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。
    10、1998年5月18日,本公司召开首届股东大会,大会决议已于1998年5月20日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。
    11、1998年5月18日,本公司召开第一届董事会第一次会议,会议决议已于1998年5月20日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。
    六、会计报告(未经审计)
    (一)会计报表(附后)
    (二)会计报表附注
    1、公司简介
    本公司系经原国内贸易部[1997]内贸函政体法字446号文件批复和原国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号文批准,由中商企业集团公司联合浙江省商业集团公司、中国商业对外贸易总公司共同发起并以社会募集方式设立的股份有限公司。1998年5月29日在国家工商行政管理局登记注册。公司属商品流通企业。
    2、会计报表编制基础与方法
    公司成立后,根据经批准的改制方案,与三家发起人按有关部门规定办理了帐务交接手续,并从1998年6月1日起正式建帐。编制会计报表时,乃假设公司已于1997年1月1日前成立。改制前原企业执行的是《商品流通企业会计制度》及相关会计政策,本报告所载有关建帐日前财务信息除特别说明外,系按本附注第三项所列各项会计政策编制,即假设自1998年1月1日起已一致地采用了该等会计政策,该等会计政策系公司根据《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》厘定。
    3、主要会计政策
    (1)会计制度
    本公司从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》。
    (2)会计年度
    本公司会计年度采用公历1月1日至12月31日。
    (3)记帐原则和计价基础
    本公司采用借贷记帐法,按权责发生制原则核算,以实际成本为计价基础。
    (4)外币折算
    公司以人民币为记帐本位币。外币业务发生时,采用当日中国人民银行公布的基准汇价,将有关外币金额折合为记帐本位币金额,年末外币余额以12月31日中国人民银行公布的基准汇价进行调整,计算汇兑损益,计入财务费用。
    (5)短期投资核算方法
    短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。本公司不计提短期投资跌价准备。
    (6)坏帐准备
    1)本公司不计提坏帐准备,发生坏帐损失时按坏帐损失的实际发生额直接列入当期损益。
    2)按制度规定本公司确认坏帐损失的标准为:
    a.因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收帐款。
    b.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
    (7)存货计价方法
    本公司存货按实际成本计价。库存商品中批发业务采用进价法核算,零售业务采用售价法核算,商品售价与进价的差额在商品进销差价科目核算;低值易耗品摊销方法采用一次摊销法;包装物摊销方法采用一次摊销法。
    本公司不计提存货跌价准备。
    (8)长期投资核算方法
    1)长期债券投资,按实际成本核算,所获得的利息计入投资收益,溢价或折价在债券存续期内按直线法予以摊销。
    2)长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%(含)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;所占比例20%(含)以上,或虽不足20%但有重大影响,采用权益法核算;所占比例50%(不含)以上,或虽不足50%但有实质控制权的,按权益法核算,并合并会计报表。
    3)本公司不计提长期投资减值准备。
    (9)固定资产及累计折旧
    本公司固定资产为使用期限超过一年且单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输工具及其他设备、工具等。固定资产以实际成本计价,并按直线法计提折旧,各类固定资产的折旧年限和折旧率如下:
    固定资产类别    折旧年限  折旧率  残值率
    房屋建筑物        30-40    3.23%    3%
    通用设备              6    16.17%   3%
    专用设备              6    16.17%   3%
    运输设备              5    19.40%   3%
    (10)长期待摊费用及其摊销
    本公司长期待摊费用按实际发生额核算,并按五年期限进行摊销。
    (11)无形资产及其摊销
    本公司无形资产按取得该项资产的全部支出,作为入帐价值,并按实际受益期限进行摊销。
    (12)税项
    1)增值税
    增值税率为17%,以抵扣进项税额后计缴。
    2)营业税
    按国家规定税率计缴。
    3)城市维护建设税及教育费附加
    分别按实际应缴纳增值税、营业税及消费税额的7%和3%计缴。
    4)消费税
    按照国家规定税率计缴。
    5)所得税
    所得税会计处理方法采用应付税款法。本公司自1998年1月1日起按33%的税率计缴所得税。
    (13)收入实现的确认
    本公司于商品已经发出,并收到货款或取得收取价款的凭据时,确认销售收入的实现。
    提供劳务,公司提供的劳务均在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的凭据时,确认为劳务收入。
    (14)成本核算方法
    本公司根据不同的经济业务采用不同的成本核算方法,商品批发业务采用进价法核算,月末结转实际成本;商品零售业务采用售价法日常核算,月末通过结转商品进销差价将营业成本调整为实际成本。
    (15)利润分配
    公司章程规定,净利润按以下顺序及规定进行分配:
    1)弥补亏损;
    2)提取10%的法定盈余公积金;
    3)提取10%的法定公益金;
    4)提取任意盈余公积金,按股东大会决议提取;
    5)分配普通股股利,按股东大会决议提取。
    (16)其它
    按照《股份公司会计制度》规定,以前年度损益调整项目不在利润表反映,余额直接转入“利润分配—未分配利润”。
    4、会计报表项目注释
    下列所披露的会计报表数据,除特别注明以外,资产负债表的注释系1998年6月30日的余额,利润及利润分配表的注释系1998年1—6月的金额,货币单位为人民币元。
    (1)货币资金
    项目            1998.6.30
    现金             5,689.86
    银行存款    67,022,737.90
                67,028,427.76
    说明:以上均无外币存款,期末比期初增加50.88%,主要系募股资金到帐所致。
    (2)短期投资
    联营贸易投资
    被投资单位名称                  1998.1.1      1998.6.30
    成都海发(集团)股份有限公司  10,000,000.00    10,000,000.00
    山东省博兴县百货大楼           689,000.00       689,000.00
    河南建业房地产开发有限公司  21,820,000.00    20,000,000.00
    广东省台山市土产总公司      10,000,000.00     2,800,000.00
    北京旅游食品公司             3,400,000.00     3,400,000.00
    浙江省商业租赁贸易公司       2,000,000.00     2,000,000.00
    汕头国商对外贸易公司         9,000,000.00
    中国商业建设开发公司         2,000,000.00
                                58,909,000.00    38,889,000.00
    说明:短期投资较上年末减少34%,系收回联营投资款所致。
    (3)应收帐款
    A.帐龄分析及百分比
    帐  龄          1998.1.1    1998.6.30    比例
    1年以内        954,956.15  9,328,962.27  67.26%
    1-2年        3,756,677.64    648,135.68  4.67%
    2-3年           15,132.00  3,892,462.77  28.07%
                 4,726,765.79 13,869,560.72    100%
    B.大额款项的性质及内容
    债务单位                  1998.1.1    1998.6.30    性质
    北京有色综合服务公司  2,100,000.00  2,100,000.00  未结货款
    韩国ERA.CO.           1,657,709.45  1,657,709.45  未结货款
    韩国京林药业            265,600.00    265,600.00  未结货款
    晨星公司                119,620.85    119,620.85  未结货款
    浙江省五交化公司         99,573.52                未结货款
    香港大兴毛衫厂                      9,328,962.27  未结货款
    其他                    484,261.97    397,668.15  未结货款
                                                        (9户)
                          4,726,765.79 13,869,560.72
    C.截止1998年6月30日,以上应收货款无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    说明:应收帐款比上年末增加193.43%,主要是因为1998年1—6月销售收入增加、货款尚未收回所致。
    (4)预付货款
    A.帐龄分析及百分比
    帐  龄      1998.6.30    比例
    1年以内  122,884,698.33  98.68%
    1-2年      1,643,523.21   1.32%
             124,528,221.54    100%
    B.大额款项的性质及内容
    供货单位                           1998.6.30    性质
    北京建仲通商经贸有限责任公司  105,000,000.00    货款
    江苏华安实业总公司             12,100,000.00    货款
    山东华源化工公司                2,160,000.00    货款
    福建石狮恒利发制衣有限公司        600,000.00    货款
    汕头国商对外贸易总公司          2,879,134.47    货款
    广东科龙有限公司                  144,510.00    货款
    其他                            1,644,577.07    货款
                                  124,528,221.54
    C.截止1998年6月30日,本公司不存在预付关联单位款项。
    (5)其他应收款
    A.帐龄分析及百分比
    帐  龄      1998.1.1        1998.6.30    比例
    1年以内  23,173,448.09    2,683,681.41  11.08%
    1-2年     4,828,915.52   20,944,394.92  86.50%
    2-3年       546,631.93      584,584.62   2.42%
             28,548,995.54   24,212,660.95    100%
    B.占其他应收款总额10%以上款项的说明
    债务单位                1998.1.1    1998.6.30    性质
    (1)中商天宝贸易公司11,864,448.10 10,611,592.42  垫付周转金
    (2)中易北京工贸公司10,023,502.50  8,823.502.50  垫付周转金
                       21,887,950.60 19,435,094.92
    说明:中国商业对外贸易总公司具有进出口经营权,其下属子公司的进出口业务均通过中国商业对外贸易总公司结算。其他应收款中应收中商天宝贸易公司10611592.42元、应收中易北京工贸公司8,823,502.50元,均为中国商业对外贸易总公司为其下属子公司垫付的进出口商品结算资金。这种结算资金随进出口的业务量循环使用,按合同随时结算。
    C.截止1998年6月30日,本公司其他应收款无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    (6)待摊费用
    项 目    1998.1.1 本年增加 本年减少 1998.6.30 剩余摊销年限
    期初进项税630,963.45               630,963.45   2.5年
    (7)存货
    项   目        1998.1.1        1998.6.30
    库存商品    15,382,263.53    26,923,109.73
    材料物资       153,070.19        59,942.04
    低值易耗品       8,866.53
                15,544,200.25    26,983,051.83
    说明:本公司存货期末比期初增加73.59%,系增加进货所致。
    (8)长期投资
    被投资单位名称  占被投资单位  原始投资额    1998.6.30
                    注册资本比例
    广东揭阳市物资    6.6%      4,000,000.00    4,000,000.00
    供销集团公司
    (9)固定资产及累计折旧
    A.固定资产原价
类    别      1998.1.1        本期增加   本期减少   1998.6.30
房屋及建筑物101,069,562.69                      101,069,562.69
机器设备      2,284,231.16  2,586,389.22          4,870,620.38
运输设备      1,417,763.44                        1,417,763.44
            104,771,557.29  2,586,389.22        107,357,946.51
    B.累计折旧
类    别      1998.1.1        本期增加   本期减少   1998.6.30    房屋建筑物  3,715,079.06    406,530.26            4,121,609.32
机器设备      990,039.47    141,248.09            1,131,287.56
运输设备      325,953.39     53,460.73              379,414.12
            5,031,071.92    601,239.08            5,632,311.00
    (10)无形资产
    类    别      原值      已摊销金额   期末余额 剩余摊销期限
    土地使用权26,850,530.00  31,491.91  26,819,038.09  35.5年
    (11)长期待摊费用
    项    目          原值   已摊销金额    期末余额     剩余摊
                                                        销期限
    过街天桥联建费440,000.00  105,763.41    334,236.59    4年
    电话初装费     80,000.00   19,249.37     60,750.63    4年
    开办费      1,279,082.72  307,557.40    971,525.32    4年
                1,799,082.72  432,570.18  1,366,512.54
    说明:开办费系国大百货商场扩建工程竣工至开业期间发生的期间费用。
    (12)短期借款
借款类别      年初数       期末数      借款期限     月利率(‰)
银行担保借款47000000.00  28000000.00  6个月-1年    5.85-6.375
信用借款    27900000.00  27900000.00  6个月-1年    5.85-6.375
            74900000.00  55900000.00
    (13)应付帐款
    A.大额款项的性质和内容
    债权人名称                1998.6.30        性质
    北京利佳隆经贸公司        200,050.75      应付货款
    珠海洛华贸易公司          130,796.42      应付货款
    上海寿东包装有限公司      165,688.20      应付货款
    广东肇庆金属回收公司       44,426.68      应付货款
    河北安新坨上废旧加工厂     49,498.91      应付货款
    温州百货公司钟表分公司    222,894.37      应付货款
    思隆国贸公司              228,855.60      应付货款
    资生堂丽源化妆品有限公司  320,905.83      应付货款
    杭州友谊副食品公司        155,491.58      应付货款
    其他(共计746户)         8,634,749.31      应付货款
                           10,153,357.65
    B.截止1998年6月30日,本公司不存在欠付持本公司5%以上股份的股东款项。
    (14)预收货款
    购货单位                1998.6.30      性质
    辛集第二棉油厂          500,000.00    购货款
    哈尔滨子水元            770,931.00    购货款
    开封市供销社棉麻物资站  356,800.35    购货款
    南海油脂公司            375,000.00    购货款
    黑龙江供销物资公司       86,804.29    购货款
    新疆驰远财会有限公司     42,600.00    购货款
    天津中高工贸公司        977,645.38    购货款
    北京多利实业公司      1,793,730.00    购货款
    其他                    843,697.50    购货款
                          5,747,208.52
    说明:预收货款期末比期初增加59.16%,系公司购货款增加所致。
    (15)未交税金
    税种                1998.6.30
    增值税            -576,932.46
    营业税               9,735.14
    消费税              77,928.53
    城建税              23,767.43
    土地使用税           3,111.57
    房产税              63,211.79
    所得税           5,121,039.97
                     4,721,861.97
    (16)其他应付款
    债务人名称                1998.6.30
    无效申购冻结资金利息    5,762,396.82
    其他                   13,633,063.48
                           19,395,460.30
    (17)股本
    股东单位名称              1998.6.30
    中商企业集团公司          61,950,000.00
    浙江省商业集团公司        39,120,000.00
    中国商业对外贸易总公司    31,930,000.00
    社会公众股                45,000,000.00
                             178,000,000.00
    (18)资本公积
    项    目                    金额          增减原因.依据
    股票溢价(已扣发行费用等)  123,247,330.04  股票溢价发行收入
                                              减有关筹资费用
    新股申购资金利息               18,471.07  实际收到有效申购
                                              新股资金利息
    评估增值                   22,893,227.17  法定财产评估增值
                              146,159,028.28
    (19)主营业务收入
                    1997年1-6月          1998年1-6月
    商品销售收入  202,979,238.93      200,730,847.71
                  202,979,238.93      200,730,847.71
    (20)财务费用
                    1997年1-6月          1998年1-6月
    利息收入        1,257,943.28        605,247.14
    利息支出        2,479,006.70      3,523,294.29
    手续费支出         42,397.38         62,935.00
                    1,178,666.04      2,980,982.15
    (21)营业税金及附加
                      1997年1-6月      1998年1-6月
    营业税            315,320.85        117,075.65
    消费税            101,847.32         80,131.15
    城建税            111,214.88        107,379.32
    教育费附加         47,663.52         46,019.72
    其它                                  7,838.90
                      576,046.57        350,605.84
    (22)其他业务利润
                      1997年1-6月      1998年1-6月
    餐饮娱乐收入      3,832,214.09      453,270.35
    餐饮娱乐支出      2,107,717.75      254,232.79
    餐饮娱乐利润      1,724,496.34      199,037.56
    仓租利润            500,000.00      500,000.00
                      2,224,496.34      699,037.56
    (23)投资收益
                        1997年1-6月    1998年1-6月
    其他投资          5,658,340.10    8,520,841.11
                      5,658,340.10    8,520,841.11
    说明:投资收益是本公司与成都海发(集团)股份有限公司等单位开展联营贸易业务所分回的收益。
    (24)营业外收入
                      1997年1-6月      1998年1-6月
    修理费            163,453.85
    保险赔款           37,224.00
    无效申购资金利息收入                960,399.47
    其他                                    300.00
                      200,677.85        960,699.47
    说明:无效申购资金利息收入于本年6月实际收到6,722,796.27元,按7个月于年内平均转入营业外收入,另5,762,396.80元将于下半年计入。
    (25)营业外支出
                      1997年1-6月      1998年1-6月
    固定资产清理        83,931.61
    其他                                51,909.09
                        83,931.61       51,909.09
    5、或有负债
    截止1998年6月30日,本公司无抵押、担保等或有负债。
    6、期后事项
    本公司于1998年7月7日收到湖南省高级人民法院送达的关于(1998)湘高经二初字第19号股权转让纠纷案的《应诉通知书》等文件,获悉湖南海达汽车机电销售公司就本公司对招股说明书中所批露的募集资金拟投项目之一的湖南华联商厦有限公司未按期投入第一批款项,向湖南省高级人民法院提出诉讼。本公司及时向有关证券监管部门做了如实报告。公司董事会研究后决定应诉。本案截止1998年8月19日尚未开庭,待开庭审理后,本公司将及时如实向社会公开披露。
    七、备查文件
    1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
    2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的《招股说明书》、《上市公告书》的正本;
    4、公司章程。

                                        中商股份有限公司
                                       一九九八年八月十九日


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                    资产负债表(未经审计)
                                                     会股01表
   编制单位:中商股份有限公司  1998.6.30        单位:元
   资产                   期初数            期末数
流动资产                 
货币资金                   44423537.32     67028427.76
短期投资                   58909000.00     38889000.00
减:短期投资跌价准备      
短期投资净额               58909000.00     38889000.00
应收票据                 
应收股利                 
应收利息                 
应收帐款                    4726765.79     13869560.72 
减:坏帐准备              
应收帐款净额                4726765.79     13869560.72 
预付帐款                   19221019.63    124528221.54 
应收补贴款                   756780.56       756780.56
其他应收款                 28548995.54     24212660.95  
存货                       15544200.25     26983051.83
减:存货跌价准备          
存货净额                   15544200.25     26983051.83
待摊费用                     630963.45       630963.45    
待处理流动资产净损失    
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产            
流动资产合计              172761262.54    296898666.81  
长期投资:
长期投资                
长期股权投资                4000000.00      4000000.00  
长期债权投资            
长期投资合计                4000000.00      4000000.00  
减:长期投资减值准备     
长期投资净额                4000000.00      4000000.00  
固定资产:
固定资产原价              104771557.29    107357946.51 
减:累计折旧                 5031071.92      5632311.00
固定资产净值               99740485.37    101725635.51 
工程物资                
在建工程                
固定资产清理            
待处理固定资产净损失    
固定资产合计               99740485.37    101725635.51 
无形资产及其他资产:
无形资产                   26832009.67     26819038.09
开办费                  
长期待摊费用                1410163.45      1366512.54
其他长期资产            
无形资产及其他资产合计     28242173.12     28185550.63 
递延税项
递延税款借项    
资产总计                  304743921.03    430809852.95 
负债和股东权益
流动负债:
短期借款                   74900000.00     55900000.00 
应付票据                
应付帐款                   10303194.27     10153357.65
预收帐款                    3611062.87      5747208.52 
代销商品款                                   518395.96
应付工资                
应付福利费                    16032.70      -220514.15
应付股利                
应交税金                    1451617.13      4721860.97 
其他应交款                    22273.15        37791.45  
其他应付款                  1581084.98     19395460.30 
预提费用                
一年内到期的长期负债    
其他流动负债            
流动负债合计               91885265.10     96253561.70 
长期负债:
长期借款                
应付债券                
长期应付款              
住房周转金              
其他长期负债            
长期负债合计 
递延税项:
递延税款贷项            
负债合计                  91885265.10     96253561.70                 
少数股权                
股东权益:
股本                     133000000.00    178000000.00  
资本公积                  57556222.69    146159028.28 
盈余公积                
其中:公益金             
未分配利润                22302433.24     10397262.97 
股东权益合计             212858655.93    334556291.25
负债及所有者权益总计     304743921.03    430809852.95
--------------------------------------------------------------
                         利润表
     编制单位:中商股份有限公司  会股02  金额单位:元
项  目                    1997年1-6月       1998年1-6月
一、主营业务收入          202979238.93      200730847.71   
减:折扣与折让                 
主营业务收入净额          202979238.93      200730847.71      
减:主营业务成本           188891995.92      179270898.12   
主营业务税金及附加           576046.57         350605.84
二、主营业务利润           13511196.44       21109343.75
加:其他业务利润             2224496.34         699037.56
减:存货跌价损失               
营业费用                    5215651.58        7911541.15 
管理费用                    3096029.49        4827186.56  
财务费用                    1178666.04        2980982.15 
三、营业利润                6245345.67        6088671.45  
加:投资收益                 5658340.10        8520841.11    
补贴收入
营业外收入                   200677.85         960699.47
减:营业外支出                 83931.61          51909.09 
加:以前年度损益调整         
四、利润总额               12020432.01       15518302.94  
减:所得税(33%)             2792453.19        5121039.97  
加:财政返还(18%)             
五、净利润                  9227978.82       10397262.97  
加:年初未分配利润          53931189.80
盈余公积转入数
六、可分配利润             63159168.62       10397262.97
减:提取法定公益金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润     63159168.62       10397262.97
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润             63159168.62       10397262.97     
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