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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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华联股份(000882)公告正文

华联股份:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-29
股票简称:华联股份 股票代码:000882
北京华联商厦股份有限公司
    二00 九年半年度报告全文
    北京华联商厦股份有限公司
    2009 年8 月27 日1
    重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容
    的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准
    确性、完整性无法保证或存在异议。
    公司所有董事均出席董事会。
    公司半年度财务报告已经北京京都天华会计师事务所审计并被
    出具了标准无保留意见的审计报告。
    公司负责人赵国清、主管会计工作负责人卢雪梅及会计主管人
    员崔燕萍声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2
    目 录
    一、公司基本情况 3
    二、股本变动和主要股东持股情况 4
    三、董事、监事、高级管理人员情况 6
    四、董事会报告 6
    五、重要事项 9
    六、财务报告 15
    七、备查文件 593
    一、公司基本情况
    (一)公司基本资料
    1、公司法定中文名称:北京华联商厦股份有限公司
    公司法定英文名称:BEIJING HUALIAN DEPARTMENT STORE CO., LTD
    2、公司法定代表人:赵国清
    3、公司董事会秘书:牛晓华
    证券事务代表:周剑军
    联系地址:北京市西城区阜成门外大街1 号四川大厦东塔五层
    电话:010-88337937
    传真:010-88337937
    4、公司注册地址:北京市通州区永乐经济技术开发区永开路1 号
    公司办公地址:北京市西城区阜成门外大街1 号四川大厦东塔五层
    邮政编码:100037
    互联网网址:www.beijing-hualian.com
    公司电子信箱:zgs_zhengquan@beijing-hualian.com
    5、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:华联股份
    股票代码:000882
    (二)公司主要财务数据和指标
    1、主要财务数据及指标
    单位:人民币元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 2,128,327,375.85 855,203,773.49 148.87
    归属上市公司股东的所有者权益 1,696,455,196.91 637,419,635.87 166.14
    股本 493,850,501.00 249,200,000.00 98.17
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.44 2.56 34.38
    报告期 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 177,103,980.18 174,600,348.65 1.43
    营业利润 135,129,517.38 23,339,246.76 478.98
    利润总额 135,223,125.23 25,103,484.54 438.66
    归属于上市公司股东的净利润 88,224,548.95 22,673,842.58 289.10
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损
    益的净利润 33,293,259.28 18,353,739.88 81.40
    基本每股收益(元/股) 0.3540 0.0910 289.01
    稀释每股收益(元/股) 0.3540 0.0910 289.01
    净资产收益率(%) 5.20 3.72 39.78
    经营活动产生的现金流量净额 -11,283,994.08 -136,704,057.02 91.75
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.02 -0.55 95.814
    2、非经常损益项目:
    单位:人民币元
    项 目 报告期 上年同期
    非流动性资产处置损益 119,926,610.61 5,812,683.04
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,447.27 -52,546.11
    非经常性损益总额 120,021,057.88 5,760,136.93
    减:非经常性损益的所得税影响数 65,089,768.21 1,440,034.23
    非经常性损益净额 54,931,289.67 4,320,102.70
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -- --
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 54,931,289.67 4,320,102.70
    二、股本变动和主要股东持股情况
    (一)股份变动情况表
    1、股份变动的原因
    公司与北京华联集团投资控股有限公司(“华联集团”)于2008 年12 月11
    日签署《非公开发行股份购买资产协议》,并分别于2009 年1 月5 日和2009 年
    3 月13 日签署《非公开发行股份购买资产协议之补充协议》和《非公开发行股
    份购买资产协议之补充协议(二)》,根据上述协议,公司向特定对象华联集团非
    公开发行244,650,501 股股份购买其持有的五家商业物业公司各100%的股权。
    本次交易价格为82,936.52 万元。
    2、股份变动的批准情况
    上述重大重组事项经公司2009 年1 月21 日召开的2009 年第一次临时股东
    大会审议通过后报中国证监会核准。
    中国证监会于2009 年6 月1 日印发了《关于核准北京华联商厦股份有限公
    司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可
    [2009]436 号),核准本次重组。
    3、股份总额、股份结构变动情况
    详见本节“(二)股东数量和持股情况”。
    4、股份变动的过户情况。
    截至2009 年6 月15 日,公司已办理完毕拟收购的五家公司的工商变更登记
    手续;2009 年6 月18 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
    理完成增发股份登记工作;本次新增的244,650,501 股股份已于2009 年7 月15
    日上市。
    5、股份变动后股东持股情况或报告期末股东持股情况
    详见本节“(二)股东数量和持股情况”。
    6、股份变动对最近一年和最近一期财务指标的影响
    2008 年度 2009 年6 月
    按新股本计算按老股本计算按新股本计算 按老股本计算
    每股收益 0.10 0.20 0.18 0.35
    稀释每股收益 — — — —5
    归属于公司普通股股东的每股净资产 1.29 2.56 3.44 6.81
    单位:股
    本次 本次
    变动前
    本次变动增减(+,-)
    变动后
    数量 比例 发行新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 92,560,475 37.14 244,650,501 -13,650 244,636,851 337,197,326 68.28
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 92,560,475 37.14 244,650,501 -13,650 244,636,851 337,197,326 68.28
    其中:
    境内非国有法人持股 92,540,000 37.13 244,650,501 244,650,501 337,190,501 68.28
    境内自然人持股 20,475 0.01 -13,650 -13,650 6,825 0.00
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 156,639,525 62.86 13,650 13,650 156,653,175 31.72
    1、人民币普通股 156,639,525 62.86 13,650 13,650 156,653,175 31.72
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 249,200,000 100.00 244,650,501 244,650,501 493,850,501 100.00
    注:表中境内自然人持股为高管股。
    (二)股东数量和持股情况
    单位:股
    股东总数 17,733
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例
    (%) 持股总数 持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    北京华联集团投资控股有限公司 境内非国有法人59.50 293,859,343 281,399,343 0
    北京中商华通科贸有限公司 境内非国有法人12.68 62,625,808 52,655,808 50,185,808
    北京世纪国光科贸有限公司 境内非国有法人8.21 40,538,350 40,515,350 28,197,350
    中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型
    证券投资基金
    境内非国有法人1.62 8,000,000 0 0
    大庆美舟钻采机械设备有限公司 境内非国有法人0.42 2,090,846 0 0
    蔡再服 境内自然人 0.24 1,186,800 0 0
    夏华江 境内自然人 0.19 921,350 0 0
    杨忠义 境内自然人 0.18 884,389 0 0
    张荣 境内自然人 0.13 637,479 0 0
    李应花 境内自然人 0.10 505,706 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    北京华联集团投资控股有限公司 24,920,000 人民币普通股
    北京中商华通科贸有限公司 22,430,000 人民币普通股
    北京世纪国光科贸有限公司 12,483,000 人民币普通股6
    中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股
    大庆美舟钻采机械设备有限公司 2,090,846 人民币普通股
    蔡再服 1,186,800 人民币普通股
    夏华江 921,350 人民币普通股
    杨忠义 884,389 人民币普通股
    张荣 637,479 人民币普通股
    李应花 505,706 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    1、公司有限售条件法人股东之间不存
    在关联关系;2、公司未知其他无限售
    条件股东之间是否存在关联关系。
    前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售
    条件股份数量
    可上市交
    易时间
    新增可上市
    交易数量
    限售条件
    244,650,501 2012-7-15 0 非公开发行锁定期36 个月
    1 北京华联集团投资控股有限公司 36,748,842 2009-7-11 0
    2 北京中商华通科贸有限公司 52,655,808 2009-7-11 0
    3 北京世纪国光科贸有限公司 40,515,350 2009-7-11 0
    获流通权12 个月内不上市
    交易;期满后12 个月内上
    市交易的股份数不超过
    5%,24 个月内不超过10%
    注:表中因股权分置改革形成的有限售条件的流通股92,540,000股已于2009
    年7月24日上市流通,该部分股份占公司总股本的18.74%;
    (三)报告期内公司控股股东变化情况
    报告期内,因公司实施了重大重组,公司的第一大股东已经变更为华联集团。
    目前,华联集团持有公司293,859,343 股股份,占公司总股本的59.50%。上述信
    息详见于2009 年7 月14 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
    以及巨潮资讯网上的《公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》。
    实际控制人股权结构
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
    (二)报告期内,公司董事会聘任朱长军先生为公司副总经理。
    四、董事会报告
    (一)经营成果与财务状况分析
    30%
    58%
    100%
    中商企业集团公司
    海南民族科技投资有限公司
    北京华联集团投资控股有限公司
    国务院国资委7
    单位:元
    项目 报告期末 上年末 增幅(%)
    货币资金 395,549,621.29 170,477,673.55 132.02
    应收账款 1,086,972.04 0.00 —
    其他应收款 3,462,891.98 727,608.62 375.93
    投资性房地产 646,977,617.64 148,362,118.06 336.08
    无形资产 231,553,773.15 0.00 —
    商誉 213,109,381.79 5,502,382.88 3,773.04
    递延所得税资产 1,775,907.59 1,195,952.36 48.49
    资产总计 2,128,327,375.85 855,203,773.49 148.87
    预收款项 3,117,328.09 5,286,294.32 -41.03
    应交税费 49,415,110.85 4,390,414.37 1,025.52
    其他应付款 27,186,318.42 19,105,876.72 42.29
    递延所得税负债 74,868,918.97 4,945,097.28 1,414.00
    负债合计 429,872,822.84 215,784,137.62 99.21
    股本 493,850,501.00 249,200,000.00 98.17
    资本公积 929,250,851.94 203,090,340.85 357.56
    归属于母公司股东权益合计 1,696,455,196.91 637,419,635.87 166.14
    报告期 上年同期 增幅(%)
    营业税金及附加 2,727,166.67 1,841,371.78 48.11
    管理费用 9,879,583.58 7,356,457.60 34.30
    财务费用 贷款利息增加 2,216,623.41 5,168,185.10 -57.11
    投资收益 135,737,180.54 24,648,500.76 450.69
    净利润 88,223,905.05 22,673,842.58 289.10
    投资活动产生的现金流量净额 214,108,591.40 -113,973,457.42 -287.86
    筹资活动产生的现金流量净额 17,569,391.71 -4,900,585.13 -458.52
    变动分析:
    1、报告期内,公司减持华联综超股份,导致公司现金、投资收益、应交税
    金、净利润和投资活动产生的现金流量净额均大幅增加。
    2、报告期内公司实施重大资产重组,公司以非公开发行股份方式收购华联
    集团持有的5 家商业地产类型公司100%股权,这导致报告期内投资性房
    产、无形资产、股本大幅增加。
    3、应收账款主要是应收租户租金及物业费。
    4、其他应收款是收购5 家公司中暂付的施工押金款等项目。
    5、递延所得税资产增加主要是因为重组涉及5 家公司递延所得税资产并入
    公司报表所致。
    6、商誉是因重组购买日发行股份的公允价值与五家公司可辨认净资产公允
    价值的差额形成。
    7、资本公积增加是因为发行股份收购股权形成的股本溢价。
    8、营业税金及附加增加原因是本报告期消费税、房产税及土地使用费增加。
    9、管理费用增加是因为公司目前处于快速扩张期,人员成本及日常开支等
    增加较多所致。
    10、 其他应付款增加主要为报告期内收取的租户租赁保证金及关联方欠款。
    11、 筹资活动产生的现金流量净额增加是因为报告期借款增加所致。
    (二)公司经营情况
    1、总体经营情况8
    报告期内,公司实施了重大资产重组工作,主营业务得到加强,公司目前已
    开业和即将开业购物中心从年初的2 家迅速增加到13 家,资产规模增加了
    148.87%,公司购物中心业务规模化、连锁化的优势逐步凸显。报告期内,公司
    实现营业收入17.71 亿元,净利润8822.39 万元,分别比上年同期增长1.43%和
    289.10%。
    2、主营业务的范围及经营状况
    公司主营业务为销售百货和商业地产开发与运营管理。
    主营业务分行业情况
    单位:万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入比上年
    同期增减(%)
    营业成本比上年
    同期增减(%)
    毛利率比上年
    同期增减(%)
    商业零售 156,216,200.09 132,037,415.72 15.48 2.60 2.70 -0.08
    租赁及物业管理 9,999,000.00 4,109,038.63 58.91 1.00 187.31 -26.65
    合计 166,215,200.09 136,146,454.35
    3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变
    化的原因。
    报告期内,公司以大宗交易和集中竞价交易的方式,减持了华联股份3000
    万股股份,取得股份转让款2.40 亿元,导致公司报告期利润大幅增加。
    4、报告期内,除减持华联综超股份外,无对报告期利润产生重大影响的其
    他经营业务活动。
    5、北京华联综合超市股份有限公司(“华联综超”)为公司的参股公司,公
    司持有其7.21%的股份,华联综超以经营大型综合超市为主业。报告期内,实现
    净利润5341.03 万元。
    6、经营中的问题与困难
    公司目前处于快速扩张期,随着规模迅速扩大,需要大量的资金做保障,而
    公司所处的购物中心经营管理的行业对资金需求较大,为此公司需要不断提高盈
    利能力,并采取多种方式筹措经营所需资金,以保障公司运营需求。
    另外,购物中心管理者需要具备“地产+零售”专业知识的复合型人才,而
    公司快速扩张导致公司人才储备不足,为此公司将引进国际化管理团队,并不断
    加强本土化的人才培训,逐步提高公司经营管理人员的专业技能。
    (三)公司投资情况
    1、报告期内,公司没有募集资金投资情况。
    2、报告期内,公司非募集资金投资情况。
    报告期内,公司已投资761.05 万元建设北京通州购物中心项目,目前该项
    目尚未开业。
    (四)公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划没有做出修改。9
    (五) 年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比发生大幅度
    变动的警示及原因说明
    业绩预告情况 同向大幅增加
    项 目 年初至下一报告期期末上年同期 增减变动(%)
    净利润 约8200 万元 2423.34 万元 增长:200%-250%
    基本每股收益 约0.25 元 0.10 元 增长:150%-200%
    变动原因 公司减持华联综超股份取得投资收益
    五、重要事项
    (一)公司治理结构
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
    《深圳证券交易所股票上市规则(2008 年修订)》以及相关法律法规要求,进
    一步完善了公司内部控制体系,健全了法人治理结构,对公司章程进行了修订,
    进一步保障了投资者利益,提升了公司治理水平。目前公司治理实际状况符合中
    国证监会、深圳证券交易所有关文件要求。
    (二)报告期内,公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积
    金转增股本方案或新股发行方案。
    (三)报告期内,公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
    持有其他上市公司和金融企业股权情况
    单位:万元
    名称 初始投资金额占该公司股权比例 期末账面值
    北京华联综合超市股份有限公司 1,949.17 7.21% 14,010.41
    华联财务有限责任公司 19,028.11 37% 23,119.29
    (四)重大资产收购、出售及资产重组事项
    1、减持华联综超股份
    报告期内,根据公司2009 年第二次临时股东大会决议,公司减持了3000 万
    股华联综超股份,详细情况如下:
    本次减持前 本次减持后
    减持时间 减持方式
    股数
    占总股
    本比例 股数
    占总股本
    比例
    交易金额合
    计(亿元)
    2009.6.11-2009.6.16 大宗交易及集中竞价交易64,969,921 13.40% 34,968,921 7.21% 2.40
    2、重大资产重组
    报告期内,公司实施了重大资产重组,公司以非公开发行244,650,501 股股
    份方式收购了关联方华联集团下属的5 家商业地产类型公司100%股权。详见本
    节“(五)2、资产收购、出售发生的关联交易”。
    (五)重大关联交易。
    1、与日常经营相关的关联交易
    (1)关联方存款10
    关联交易方:华联财务有限责任公司(下称“华联财务公司”)。
    交易内容:经公司股东大会批准,公司在华联财务公司开设结算账户,报告
    期末,实际存款余额为2.68 亿元。
    定价原则:存款利率按中国人民银行公布的同期银行存款利率确定。
    占同类交易金额的比例为100%。
    (2)关联方租赁
    关联方:华联综超
    交易内容:公司将自有物业的西宁、大连二家门店部分面积出租给华联综超
    经营大型综合超市。
    定价原则:参照商业物业所在地区同类型物业价格,经双方协商确定
    交易金额及比例:报告期内,公司共计收取租金999.90 万元,占同类型交
    易比例为100%。
    2、资产收购、出售发生的关联交易
    关联交易方:华联集团
    交易内容:公司以非公开发行244,650,501 股股份方式向特定对象华联集团
    购买其持有的五家商业物业公司各100%的股权。
    定价原则:转让价格均以经评估的净资产值为准。
    资产评估值:转让五家商业物业公司评估值合计82,936.52 万元,具体如下:
    标的资产名称 账面净值(万元) 评估净值(万元) 溢价率(%)
    北京华联商业管理有限公司 32,327.78 35,549.64 9.97%
    江苏紫金华联综合超市有限公司 5,363.23 16,971.29 216.44%
    无锡奥盛通达商业管理有限公司 8,605.54 10,393.03 20.77%
    合肥信联顺通商业管理有限公司 6,335.20 12,182.81 92.30%
    合肥达兴源商业管理有限公司 2,999.98 7,839.75 161.33%
    合计 55,631.73 82,936.52 49.08%
    交易价格:本次交易价格以评估价格为准,为82,936.52 万元。
    交易对公司经营成果与财务状况的影响:本次交易构成重大资产重组,经中
    国证券监督管理委员会证监许可[2009]436 号《关于核准北京华联商厦股份有限
    公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》批准,报告期
    内,公司实施完成了本次重大资产重组。重组完成后,公司迅速扩大了主营业务
    的资产规模,获得了优质的店铺资源,提升了盈利能力。
    3、为关联方提供担保的关联交易
    担保余额:97300 万元。
    担保发生额:84200 万元。
    经公司股东大会批准,公司分别为北京华联集团投资控股有限公司及其下属
    子公司山西华联综合超市有限公司、北京华联商业贸易发展有限公司56100 万元
    14000 万元和27200 万元人民币短期借款提供担保。
    担保对经营成果与财务状况的影响:公司正处于商业零售业向商业物业开发
    与经营管理行业转型时期,资产规模和资金实力存在着不足。华联集团一直在为
    公司主营业务发展提供资金支持和店铺资源。本着互惠互利的原则,公司为华联
    集团及其控股子公司提供上述担保。上述担保符合公司业务发展需要,华联集团
    和山西华联具备良好的资信,经营状况良好,充分具备偿还银行借款的能力。11
    (六)重大合同
    1、报告期内,公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
    承包、租赁公司资产事项。
    2、重大担保合同
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称
    发生日期(协议签
    署日)
    担保金额
    (万元)
    担保类型 担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关联方
    担保(是或否)
    2008 年9 月 4,100 连带责任担保1 年 否 是
    2008 年12 月 19,000 抵押担保 1年 否 是
    2009 年2 月 12,000 抵押担保 1年 否 是
    2009 年3 月 10,000 连带责任担保1 年 否 是
    北京华联集团投
    资控股有限公司
    2009 年5 月 11,000 抵押担保 1年 否 是
    2008 年11 月 1,800 连带责任担保1 年 否 是
    2008 年12 月 7,200 连带责任担保1 年 否 是
    山西华联综合超
    市有限公司
    2009 年5 月 5,000 连带责任担保1 年 否 是
    北京华联商业贸2008 年12 月 7,200 抵押担保 1年 否 是
    易发展有限公司 2009 年2 月 20,000 抵押担保 1年 否 是
    报告期内担保发生额合计 58,000
    报告期末担保余额合计(A) 97,300
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 0.00
    公司担保总额(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 97,300
    担保总额占净资产的比例 57.35%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供
    担保的金额(C) 97,300
    直接或间接为资产负债率超过70%
    的被担保对象提供的担保金额(D) 0.00
    担保总额超过净资产50%部分的金
    额(E) 0.00
    上述三项担保金额合计*(C+D+E) 97,300
    上述担保事项均履行了审批手续。
    3、报告期内,公司未发生重大委托他人进行现金资产管理事项,也没有发
    生其他委托理财事项。
    (七)公司或持有本公司5%以上股份的股东在报告期内发生或以前期间发
    生但延续到报告期的承诺事项及其履行情况。
    1、公司股权分置改革有关股东所作出的承诺事项:
    2006 年公司进行了股权分置改革,公司全体非流通股股东承诺遵守相关法
    律、法规和规章的规定,履行法定承诺义务;
    公司全体非流通股股东承诺,其所持有的非流通股份自获得上市流通权之日
    起,至少在十二个月内不上市交易;在上述期限届满后,通过证券交易所挂牌交12
    易出售原非流通股股份,出售数量占华联股份的股份总数的比例在十二个月内不
    超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    2、重大资产重组承诺事项
    (1)华联集团关于避免与华联股份同业竞争承诺的履行情况
    华联集团出具《关于避免与北京华联商厦股份有限公司同业竞争的承诺函》,
    承诺作为公司股东的期间保证其自身及附属公司不会以任何形式直接或间接投
    资、参与、从事及/或经营任何与公司主营业务相竞争的业务。
    (2)华联集团关于规范与华联股份关联交易承诺的履行情况
    华联集团出具了《相关关联交易安排的承诺函》,承诺将尽量减少并规范与
    华联股份的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将在遵
    循公允、公平、公开的原则下通过依法签订关联交易协议加以严格规范,并按照
    有关法律、法规和上市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,
    不损害公司及全体股东的利益。
    (3)华联集团关于与华联股份“五分开”承诺的履行情况
    华联集团已经签署了《保证北京华联商厦股份有限公司独立性的承诺函》,
    华联集团确认,在本次重组完成后,华联集团及关联方在人员、机构、资产、财
    务和业务方面与公司均保持独立。
    (4)华联集团关于承担办理相关房产证费用承诺的履行情况
    华联集团承诺,将负责协助合肥信联公司最终取得《房屋所有权证》,协助
    合肥达兴源公司取得《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》及《房屋
    所有权证》,并承担取得上述权属证明的有关费用。
    (5)华联集团关于江苏公司债务剥离兜底承诺的履行情况
    华联集团承诺,对于华联集团与江苏公司之间签署的《资产及债务买卖合同》
    中约定转移的7,731,069.47 元债务,在本次非公开发行股份购买资产实施完成后,
    凡未向江苏公司出具债务转移同意函的债权人若向江苏公司主张权利,华联集团
    核实后将直接给付,承担由此产生的全部民事责任与相关费用,并放弃向江苏公
    司追索的权利。
    (6)华联集团关于对五家公司连续三年进行减值测试承诺的履行情况
    为保护公司及中小股权利益,华联集团承诺于重组完成后三年内每年年末对
    五家公司的投资性房产和土地使用权价值做出减值测试,如果发生减值,则华联
    集团予以现金补偿。
    (7)华联集团关于保证不干涉下属两家上市公司关联交易承诺的履行情况
    本次重组完成后,华联集团将同时成为公司和华联综超的实际控股股东,华
    联股份和华联综超之间存在一定的关联交易。华联集团承诺将不干预华联股份和
    华联综超之间的关联交易等经营活动,促使公司和华联综超各自保持独立性。
    (8)华联集团关于北京姚家园项目承诺的履行情况
    在公司前次重组中,华联集团曾承诺在“北京姚家园项目”项目公司取得国
    有土地使用证后,将项目公司优先转让给华联股份。目前该项目尚未取得国有土
    地使用权证,华联集团在本次重组中承诺在“北京姚家园项目”之项目公司取得
    国有土地使用证后,将项目公司优先转让给华联股份。
    (9)华联集团关于股份限售的承诺
    华联集团承诺,自新增股份上市日(即2009 年7 月15 日)起36 个月内,
    华联集团不转让所拥有权益的股份。13
    3、上述承诺履行情况:
    截至报告期末,华联集团及相关承诺人严格履行了并将继续履行上述承诺,
    不存在违背上述承诺的行为。
    (八)公司2009 年半年度财务报告已经北京京都天华会计师事务所有限责
    任公司注册会计师童登书、吕中明审计,审计费用为30 万元。
    (九)公司控股股东及其子公司占用公司资金情况:
    报告期内,公司控股股东及其子公司不存在占用公司资金情况。
    (十)独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见:
    截止2009年6月30日,公司累计对外担保9.73亿元人民币,占公司经审计净
    资产的57.35%,其构成分为如下三类:
    1、根据2009年4月27日签署的《相互融资担保协议》,公司为北京华联集团
    投资控股有限公司(“华联集团”)及其子公司北京华联商业贸易发展有限公司、
    山西华联综合超市有限公司3.91亿元人民币借款提供连带责任保证。
    2、2008年12月,国家开发银行向华联集团提供了1.9亿元人民币中长期项目
    政策性借款,该借款指定用于合肥信联顺通商业管理有限公司(“信联顺通”)
    下属的购物中心建设,并由信联顺通提供抵押担保。2009年6月,公司完成了收
    购信联顺通的过户手续,信联顺通成为公司的全资子公司。为此,华联集团采取
    委托贷款形式将该笔借款转至信联顺通使用。
    3、北京华联商业管理有限公司、江苏紫金华联综合超市有限公司和无锡奥
    盛通达商业管理有限公司(“三家公司”)为公司2009年向华联集团定向发行股
    份购买资产所涉及的三家公司,在重组实施日前,三家公司为华联集团共计3.92
    亿元人民币借款提供担保。2009年6月,公司完成了收购三家公司股权的过户手
    续,因而形成了公司为华联集团提供担保。上述担保事项已安排了反担保方案,
    三家公司的担保均由华联财务有限责任公司提供反担保。
    我们认为公司对外担保的审批程序符合有关规定的要求,不会影响本公司持
    续经营能力。
    (十一)其他重大事项
    1、报告期内有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益
    作出补偿的情况;
    根据公司与华联集团于2008 年2008 年12 月15 日签署的《非公开发行股份
    购买资产协议》约定,本次重大资产重组涉及的集团下属五家公司自评估基准日
    至交割日前一个月最后一日期间(“重组期间”)所产生的收益由公司享有;所发
    生的亏损,由华联集团以现金补足。
    截至报告期末,重大资产重组已实施完成,上述五家公司已成为乙方的全资
    子公司。其中合肥达兴源店、合肥信联顺通店和无锡店在重组期间发生亏损,亏
    损额合计1,042,818.11 元。该笔亏损已由华联集团以现金补足。
    2、重组涉及的收购项目进展情况
    合肥信联顺通商业管理有限公司(“信联顺通”)为公司本次重组收购的5 家14
    公司之一,其所属的长江路店项目目前已完成工程建设和招商工作,但因长江路
    店周边道路正在进行大规模的市政施工建设,导致长江路店无法按预计时间开
    业,这将导致本年度信联顺通的盈利水平将低于重组期间其所做的盈利预测。
    3、报告期接待调研、沟通和采访等活动情况。
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
    谈论的主要内容及提
    供的资料
    2009-02-05 公司会议室 实地调研 法国巴黎银行 公司发展战略
    2009-03-17 公司证券部 电话沟通 信达证券等机构研究员公司重组进展
    2009-04-02 公司会议室 实地调研 国信证券、华夏证券等公司发展规划
    2009-05-19 公司会议室 实地调研 中金公司、上海证券报公司重组进展
    4、公司持股30%以上股东未在报告期提出或实施股份增持计划;
    5、报告期公司无其他证券投资情况。15
    六、财务报告
    (一)审计报告
    审计报告
    北京京都天华审字(2009)第1067 号
    北京华联商厦股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的北京华联商厦股份有限公司(以下简称 华联股份公司)
    财务报表,包括2009 年6 月30 日的公司及合并资产负债表,2009 年1 至6 月
    的公司及合并利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。华联
    股份公司2008 年1 至6 月的公司及合并利润表、现金流量表和股东权益变动
    表以及财务报表附注未经审计。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是华联股份公司管理层的责任。这
    种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财
    务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计
    政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
    照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
    要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
    大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证
    据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的
    财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制
    相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发
    表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
    合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了
    基础。
    三、审计意见
    我们认为,华联股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在
    所有重大方面公允反映了华联股份公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009
    年1 至6 月的经营成果和现金流量。
    北京京都天华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:童登书
    中国·北京 中国注册会计师:吕中明
    2009 年8 月27 日16
    (二)会计报表(见附表)
    资产负债表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    资 产
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 395,549,621.29 383,172,252.26 170,477,673.55 164,925,948.73
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 1,086,972.04
    预付款项 211,769.27 193,050.02 1,221,732.41 1,167,408.50
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 3,462,891.98 15,448,002.88 727,608.62 727,608.62
    存货 4,297,821.72 4,297,821.72 5,895,050.23 5,895,050.23
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 5,869,454.50 5,869,454.50 7,416,754.38 7,416,754.38
    流动资产合计: 410,478,530.80 408,980,581.38 185,738,819.19 180,132,770.46
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 402,387,005.65 1,586,193,999.63 483,030,943.29 693,128,943.29
    投资性房地产 646,977,617.64 - 148,362,118.06
    固定资产 5,369,602.77 2,175,452.10 5,886,743.90 1,997,961.35
    在建工程 191,067,442.54 7,610,477.50 - -
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 231,553,773.15 -
    开发支出
    商誉 213,109,381.79 - 5,502,382.88
    长期待摊费用 25,608,113.92 25,608,113.92 25,486,813.81 25,486,813.81
    递延所得税资产 1,775,907.59 1,208,810.44 1,195,952.36 1,195,952.36
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,717,848,845.05 1,622,796,853.59 669,464,954.30 721,809,670.81
    资产总计 2,128,327,375.85 2,031,777,434.97 855,203,773.49 901,942,441.2717
    资产负债表(续)
    负债和股东权益 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 9,355,917.41 9,355,917.41
    应付帐款 73,659,762.10 45,687,412.60 62,515,098.28 62,515,098.28
    预收款项 3,117,328.09 2,898,587.09 5,286,294.32 5,286,294.32
    应付职工薪酬 2,057,770.50 2,057,770.50 2,351,656.15 2,351,656.15
    应交税费 49,415,110.85 45,567,984.14 4,390,414.37 1,369,299.90
    应付利息 211,696.50 211,696.50 189,700.50 189,700.50
    应付股利
    其他应付款 27,186,318.42 98,733,425.13 19,105,876.72 81,685,156.00
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 205,003,903.87 244,512,793.37 210,839,040.34 270,397,205.15
    非流动负债:
    长期借款 150,000,000.00 100,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 74,868,918.97 - 4,945,097.28 -
    其他非流动负债
    非流动负债合计 224,868,918.97 100,000,000.00 4,945,097.28 -
    负债合计 429,872,822.84 344,512,793.37 215,784,137.62 270,397,205.15
    股东权益:
    股本 493,850,501.00 493,850,501.00 249,200,000.00 249,200,000.00
    资本公积 929,250,851.94 929,250,851.94 203,090,340.85 203,090,340.85
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 37,958,486.40 37,958,486.40 37,958,486.40 37,958,486.40
    未分配利润
    235,395,357.57
    226,204,802.26
    147,170,808.62
    141,296,408.87
    外币报表折算差额
    归属于母公司股东权益合计 1,696,455,196.91 1,687,264,641.60 637,419,635.87 631,545,236.12
    少数股东权益 1,999,356.10 2,000,000.00
    股东权益合计 1,698,454,553.01 1,687,264,641.60 639,419,635.87 631,545,236.12
    负债及股东权益总计 2,128,327,375.85 2,031,777,434.97 855,203,773.49 901,942,441.27
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:卢雪梅 会计机构负责人:崔燕萍18
    利润表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    合并 母公司 合并 母公司
    一、 营业收入 177,103,980.18 167,104,980.18 174,600,348.65 164,700,348.65
    减:营业成本 136,155,763.63 132,046,725.00 129,992,541.00 128,562,388.32
    营业税金及附加 2,727,166.67 1,681,627.63 1,841,371.78 1,355,151.75
    销售费用 26,681,073.72 26,264,927.19 31,551,047.17 28,246,223.83
    管理费用 9,879,583.58 9,869,182.58 7,356,457.60 7,356,457.60
    财务费用 2,216,623.41 2,225,189.16 5,168,185.10 5,162,822.20
    资产减值损失 51,432.33 51,432.33
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 135,737,180.54 135,737,180.54 24,648,500.76 -9,755,060.38
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 135,737,180.54 135,737,180.54 20,652,601.61 20,652,601.61
    二、营业利润(亐损以“-”号填列) 135,129,517.38 130,703,076.83 23,339,246.76 -15,737,755.43
    加:营业外收入 98,815.19 98,815.19 2,077,459.96 2,077,459.96
    减:营业外支出 5,207.34 5,207.34 313,222.18 313,222.18
    其中:非流动资产外置损失 839.42 839.42 204,871.21 204,871.21
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 135,223,125.23 130,796,684.68 25,103,484.54 -13,973,517.65
    减:所得税费用 46,999,220.18 45,888,291.29 2,429,641.96 1,261,281.68
    四、净利润(净亏损总额以“-”号填列) 88,223,905.05 84,908,393.39 22,673,842.58 -15,234,799.33
    归属于母公司所有者的净利润 88,224,548.95 84,908,393.39 22,673,842.58 -15,234,799.33
    少数股东损益 -643.90 -
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.3540 0.0910
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益 1,102,018.11 1,102,018.11
    七、综合收益总额 89,325,923.16 86,010,411.50 22,673,842.58 -15,234,799.33
    归属于母公司所有者的综合收益总额 89,325,923.16 22,673,842.58
    归属于少数股东的综合收益总额 - -
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:卢雪梅 会计机构负责人:崔燕萍19
    现金流量表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 204,510,023.94 194,511,023.94 201,137,046.53 191,237,046.53
    收到的税费返还 - - - -
    收到的其他与经营活动有关的现金 18,435,784.51 23,932,609.86 84,621,510.82 91,264,773.86
    经营活动现金流入小计 222,945,808.45 218,443,633.80 285,758,557.35 282,501,820.39
    购买商品、接受劳务支付的现金 155,653,829.94 155,653,829.94 150,940,729.27 150,940,729.27
    支付给职工以及为职工支付的现金 9,332,620.36 9,332,620.36 7,190,127.03 7,190,127.03
    支付的各项税费 8,025,540.16 5,579,913.88 7,240,100.44 5,148,810.84
    支付的其他与经营活动有关的现金 61,217,812.07 60,850,102.80 257,091,657.63 256,394,628.42
    经营活动现金流出小计 234,229,802.53 231,416,466.98 422,462,614.37 419,674,295.56
    经营活动产生的现金流量净额 -11,283,994.08 -12,972,833.18 -136,704,057.02 -137,172,475.17
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金 239,943,326.08 239,943,326.08
    取得投资收益收到的现金 6,496,992.10 6,496,992.10
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
    收回的现金净额 6,632.64 -
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额120,690,600.00 120,690,600.00
    收到的其他与投资活动有关的现金 5,130,172.47 47,549,279.28 47,549,279.28
    投资活动现金流入小计 251,577,123.29 246,440,318.18 168,239,879.28 168,239,879.28
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
    支付的现金 7,468,531.89 7,468,531.89 125,870.00 125,870.00
    投资所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额207,098,000.00 207,098,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金 74,989,466.70 50,635,147.73
    投资活动现金流出小计 37,468,531.89 37,468,531.89 282,213,336.70 257,859,017.73
    投资活动产生的现金流量净额 214,108,591.40 208,971,786.29 -113,973,457.42 -89,619,138.45
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东权益性投资
    收到的现金
    取得借款收到的现金 140,000,000.00 140,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 140,000,000.00 - -
    偿还债务支付的现金 117,000,000.00 117,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,430,608.29 1,430,608.29 4,900,585.13 4,900,585.13
    其中:子公司支付少数股东的现金股利
    支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 4,000,000.00
    其中:子公司减资支付给少数股东的现金
    筹资活动现金流出小计 122,430,608.29 122,430,608.29 4,900,585.13 4,900,585.13
    筹资活动产生的现金流量净额 17,569,391.71 17,569,391.71 -4,900,585.13 -4,900,585.13
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 220,393,989.03 213,568,344.82 -255,578,099.57 -231,692,198.75
    加:期初现金及现金等价物余额 170,477,673.55 164,925,948.73 415,310,487.55 390,956,168.58
    六、期末现金及现金等价物余额 390,871,662.58 378,494,293.55 159,732,387.98 159,263,969.83
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:卢雪梅 会计机构负责人:崔燕萍20
    合并所有者权益变动表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年1-6 月
    归属于母公司股东权益
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积 未分配利润其他
    少数股东权
    益
    所有者权益
    合计
    一、上期期末余额 249,200,000.00 203,090,340.85 - - 37,958,486.40 147,170,808.62 - 2,000,000.00 639,419,635.87
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    同一控制下企业合并追溯调整 -
    二、本期期初余额 249,200,000.00 203,090,340.85 - - 37,958,486.40 147,170,808.62 - 2,000,000.00 639,419,635.87
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 244,650,501.00 726,160,511.09 - - - 88,224,548.95 - -643.901,059,034,917.14
    (一)净利润 88,224,548.95 -643.90 88,223,905.05
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 1,102,018.11 - - - - - - 1,102,018.11
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响59,200.00 59,200.00
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
    4.其他 1,042,818.11 1,042,818.11
    上述(一)和(二)小计 - 1,102,018.11 - - - 88,224,548.95 - -643.90 89,325,923.16
    (三)股东投入和减少资本 244,650,501.00 725,058,492.98 - - - - - - 969,708,993.98
    1.股东投入资本 244,650,501.00 725,058,492.98 969,708,993.98
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - - - - - -
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用 -
    四、本期期末余额 493,850,501.00 929,250,851.94 - - 37,958,486.40 235,395,357.57 - 1,999,356.101,698,454,553.0121
    合并所有者权益变动表(续)
    2008 年1-6 月
    归属于母公司股东权益
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积 未分配利润其他
    少数股东
    权益
    所有者权益
    合计
    一、上期期末余额 249,200,000.00 203,104,918.26 36,964,853.54 97,950,151.95 587,219,923.75
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    同一控制下企业合并追溯调整 -
    二、本期期初余额 249,200,000.00 203,104,918.26 - - 36,964,853.54 97,950,151.95 - - 587,219,923.75
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - -426,587.56 - - - 22,673,842.58 - - 22,247,255.02
    (一)净利润 22,673,842.58 - 22,673,842.58
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - -426,587.56 - - - - - - -426,587.56
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
    4.其他 -426,587.56 -426,587.56
    上述(一)和(二)小计 - -426,587.56 - - - 22,673,842.58 - - 22,247,255.02
    (三)股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
    1.股东投入资本 -
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - - - - - -
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用 -
    四、本期期末余额 249,200,000.00 202,678,330.70 - - 36,964,853.54 120,623,994.53 - - 609,467,178.77
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:卢雪梅 会计机构负责人:崔燕萍22
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年1-6 月
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积 未分配利润
    所有者权益
    合计
    一、上期期末余额 249,200,000.00 203,090,340.85 - - 37,958,486.40 141,296,408.87 631,545,236.12
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    二、本期期初余额 249,200,000.00 203,090,340.85 - - 37,958,486.40 141,296,408.87 631,545,236.12
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 244,650,501.00 726,160,511.09 - - - 84,908,393.39 1,055,719,405.48
    (一)净利润 84,908,393.39 84,908,393.39
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 1,102,018.11 - - - - 1,102,018.11
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 59,200.00 59,200.00
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
    4.其他 1,042,818.11 1,042,818.11
    上述(一)和(二)小计 - 1,102,018.11 - - - 84,908,393.39 86,010,411.50
    (三)股东投入和减少资本 244,650,501.00 725,058,492.98 - - - - 969,708,993.98
    1.股东投入资本 244,650,501.00 725,058,492.98 969,708,993.98
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - - - -
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本期期末余额 493,850,501.00 929,250,851.94 - - 37,958,486.40 226,204,802.26 1,687,264,641.6023
    母公司所有者权益变动表(续)
    2008 年1-6 月
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积 未分配利润
    所有者权益
    合计
    一、上期期末余额 249,200,000.00 202,694,497.05 36,964,853.54 132,353,713.09 621,213,063.68
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    二、本期期初余额 249,200,000.00 202,694,497.05 - - 36,964,853.54 132,353,713.09 621,213,063.68
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - -16,166.35 - - - -15,234,799.33 -15,250,965.68
    (一)净利润 -15,234,799.33 -15,234,799.33
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - -16,166.35 - - - - -16,166.35
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
    4.其他 -16,166.35 -16,166.35
    上述(一)和(二)小计 - -16,166.35 - - - -15,234,799.33 -15,250,965.68
    (三)股东投入和减少资本 - - - - - - -
    1.股东投入资本 -
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - - - -
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本期期末余额 249,200,000.00 202,678,330.70 - - 36,964,853.54 117,118,913.76 605,962,098.00
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:卢雪梅 会计机构负责人:崔燕萍24
    (三)财务报表附注
    财务报表附注
    一、 公司基本情况
    北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司(“中商股份”),系经国内贸
    易部[1997]内贸函政体法字446 号批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9 号批复
    批准,采用募集设立方式设立。
    经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)88 号批复批准,中商股份于1998 年5
    月4 日公开发行人民币普通股4,500 万股,发行后公司股本为17,800 万股。后经转增总
    股本增至24,920 万股。
    经2002 年第三次临时股东大会审议和北京市工商行政管理局核准,公司名称由中商
    股份变更为北京华联商厦股份有限公司(以下简称 本公司)。
    经2006 年7 月3 日股权分置改革相关股东大会审议通过,本公司于2006 年7 月10
    日实施《股权分置改革实施方案》,本公司全体非流通股股东向流通股股东送股,全体
    流通股股东每10 股获得3 股的对价股份。股权分置改革完成后,本公司非流通股股东所
    持有的股份即获得上市流通权。本公司股本结构变更为有限售条件的流通股16,730 万股,
    占本公司总股本的67.14%,无限售条件的流通股8,190 万股,占本公司总股本的32.86%。
    根据本公司2009 年第一次临时股东大会决议,并经2009 年6 月1 日中国证券监督
    管理委员会证监许可[2009]436 号《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团
    投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》批准,本公司向北京华联集团投资控股有
    限公司发行股票24,465.0501 万股。发行后的股本总额为49,385.0501 万股。
    本公司属商品流通行业,《企业法人营业执照》注册号为110000004966148,主营
    范围:百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售;连锁店管理;商业设施出租和对
    销贸易、转口贸易的经营等。
    二、 财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具
    体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30
    日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
    四、 公司主要会计政策、会计估计
    1、会计年度
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、记账基础和计价原则
    会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。
    4、现金等价物
    现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价25
    值变动风险很小的投资。
    5、外币折算
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
    汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损
    益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以
    公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
    账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    6、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的
    合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    B、该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    (2)金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
    初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
    相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
    额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确
    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为
    了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允
    价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图
    和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余
    成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,
    包括应收账款和其他应收款等(附注四.7)。
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除
    上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。
    其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资
    产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单
    独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,此前在资本公积中确认的累
    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损
    益。
    (3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确26
    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按
    照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    对于其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    (4)衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值
    进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确
    认为一项负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损
    益。
    (5)金融工具的公允价值
    金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价
    值),但是,如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具,该金融工具的公允
    价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
    折现法和期权定价模型等。
    (6)金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资
    产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始
    确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进
    行可靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产,如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金
    融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,
    减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,
    并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,
    确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风
    险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金
    额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
    减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资
    产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资
    产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
    产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产,如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公
    积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,
    为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
    已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客
    观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当
    期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产,如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产
    的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
    的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。27
    (7)金融资产转移
    金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
    方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该
    金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下
    列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
    债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
    资产,并相应确认有关负债。
    7、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
    收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采
    用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
    对于单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
    有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进
    行减值测试,计提坏账准备。
    本公司单项金额重大的应收款项是指余额为100 万元以上的应收账款和其他应收
    款。
    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
    险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
    应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比
    例,据此计算当期应计提的坏账准备。
    账 龄 计提比例%
    1 年以内 5
    1 至2 年 10
    2 至3 年 15
    3 年以上 20
    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的
    账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    8、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货分为低值易耗品、库存商品等。
    (2)存货发出的计价及摊销
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。库存商品发出
    时采用最后一次进价调整库存商品成本,同时结转已销商品成本计价;低值易耗品于领
    用时采用一次转销法。
    (3)存货跌价准备计提方法
    本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单
    个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货
    跌价准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货可变现净值的确认方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    售费用以及相关税费后的金额。28
    9、长期股权投资
    (1)长期股权投资的初始计量
    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项
    投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接
    相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取
    得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
    (2)长期股权投资的后续计量
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同
    控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法
    核算。
    本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;
    对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得
    投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再
    按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    对与联营企业、合营企业之间发生的内部交易损益而按照持股比例计算归属于本公
    司的部分,应当予以抵销,并在此基础上确认投资损益。
    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存
    在与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差
    额后,确认投资损益。
    10、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产
    的有关规定,按期计提折旧。
    11、固定资产及其累计折旧
    (1)固定资产的确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一
    个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地
    计量时,固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2)固定资产分类及折旧政策
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时,开始计提折
    旧;终止确认或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
    下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率
    如下:
    固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
    房屋及建筑物 30-40年 3-5 3.17-2.43
    机器设备 5-10年 3-5 19.4-9.529
    运输设备 5-10年 3-5 19.4-9.5
    其他设备 5-10年 3-5 19.4-9.5
    其中,已计提减值准备的固定资产,在扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后
    确定折旧率。
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
    租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
    权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
    原先估计数有差异的,调整预计净残值。
    (3)大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产
    确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
    资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
    (4)持有待售的固定资产
    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售:一是本公司已经就处置该固定资产
    作出决议;二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;三是该项转让很可能
    在一年内完成。
    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下,处置组包括企业合并
    中取得的商誉等。
    持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
    孰低进行计量。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认
    条件,企业应当停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归
    为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    B、决定不再出售之日的再收回金额。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    12、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
    出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    13、无形资产
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的
    预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采
    用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
    核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资
    产的账面价值全部转入当期损益。
    14、借款费用
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
    予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,30
    计入当期损益。
    15、资产减值
    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资
    产外的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,
    本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
    确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行
    减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
    现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资
    产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
    入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收
    回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照
    合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产
    组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
    者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包
    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。
    然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
    如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    16、长期待摊费用摊销方法
    本公司长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
    会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
    17、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿
    金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认,但确认的补偿金额不超过所确认负
    债的账面价值。
    18、收入的确认原则
    (1)销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理
    权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成
    本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司期末按完工百分比法确认收
    入。
    (3)让渡资产使用权31
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公
    司确认收入。
    19、政府补助
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表
    明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实
    际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能
    够可靠取得的,按照名义金额1 元计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计
    入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入
    当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期
    间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    20、租赁
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
    赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中
    较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
    额作为未确认融资费用。
    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
    21、职工薪酬
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服
    务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,
    则以其现值列示。
    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益。
    22、所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接
    计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费
    用计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
    根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,
    采用资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是
    在以下交易中产生的:
    A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性
    差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很
    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
    确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
    额;
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足32
    下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且
    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资
    产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
    式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
    可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    23、企业合并
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被
    合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账
    面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面
    价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公
    司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
    益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公
    允价值确认。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    确认为商誉;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    经复核后计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
    24、合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按
    照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本
    公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以
    抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报
    表中股东权益项下单独列示。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初
    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;
    因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、
    费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    25、重大会计判断和估计
    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会
    计估计和关键假设进行持续的评价。
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
    和关键假设列示如下:
    商誉减值
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
    进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰
    当的折现率计算未来现金流量的现值。33
    递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损
    确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
    和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    五、会计政策、会计估计变更
    报告期内,本公司不存在会计政策、会计估计变更。
    六、 税项
    税 种 计税依据 税率%
    增值税 应税收入 17、13
    营业税 应税收入 5、3
    城市维护建设税 应纳流转税额 7
    企业所得税 应纳税所得额 25
    七、企业合并及合并财务报表
    1、截止2009 年6 月30 日子公司概况
    (1)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    公司名称 注册
    地
    注册资本
    (万元)
    经营范围 本公司投资
    额(万元)
    本公司持
    股比例%
    本公司表决
    权比例%
    北京华联(大连)综合超市
    有限公司(“大连华联”)
    大连 6,000 百货、房屋租赁等6,000 100 100
    青海华联综合超市有限公司
    (“青海华联”)
    西宁 5,000 房屋出租管理、商
    业设施出租
    5,000 100 100
    北京华联商业管理有限公司
    (“北京华联商业”)
    北京 32,700 信息咨询、出租商
    业用房
    32,700 100 100
    江苏紫金华联综合超市有限
    公司(“紫金华联”)
    南京 6,888 经营场地租赁、物
    业管理
    6,888 100 100
    无锡奥盛通达商业管理有限
    公司(“无锡奥盛通达”)
    无锡 8,720 商业管理、经济信
    息咨询
    8,720 100 100
    合肥信联顺通商业管理有限
    公司(“合肥信联顺通”)
    合肥 6,339 商业管理、出租商
    业设施
    6,339 100 100
    合肥达兴源商业管理有限
    公司(“合肥达兴源”)
    合肥 3,000 商业管理、出租商
    业设施
    3,000 100 100
    (2)通过其他方式取得的子公司
    公司名称 注册地 注册资本
    (万元)
    经营范围 本公司投资
    额(万元)
    本公司持
    股比例%
    本公司表决
    权比例%
    北京坤联信和商业管理
    有限公司(“坤联信和”) 北京 500
    商业管理;技术推广服
    务;组织文化艺术交流
    活动;经济贸易咨询
    300 60 60
    2、合并范围的变化
    报告期内,本公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买北京华联商业、
    紫金华联、无锡奥盛通达、合肥信联顺通、合肥达兴源五家公司100%股权,形成非同一
    控制下的企业合并,2009 年6 月30 日资产负债表纳入合并报表范围。
    八、 财务报表主要项目注释
    1、货币资金
    项 目 2009.6.30 2008.12.3134
    现金 504,799.81 265,149.54
    银行存款 121,866,193.44 39,676,530.30
    财务公司存款 268,289,018.52 130,535,993.71
    其他货币资金 4,889,609.52 --
    合 计 395,549,621.29 170,477,673.55
    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 金 额
    2009 年6 月30 日货币资金 395,549,621.29
    减:使用受到限制的存款 4,677,958.71
    加:持有期限不超过三个月的国债投资 --
    2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 390,871,662.58
    减:2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额170,477,673.55
    现金及现金等价物净增加额 220,393,989.03
    说明:
    使用受到限制的存款系成都分公司银行承兑汇票保证金。
    货币资金期末较期初大幅增加,主要是减持北京华联综合超市股份有限公司股份,
    取得股份转让款2.40 亿元。
    2、应收账款
    (1)合并
    A、按风险分类
    2009.6.30 2008.12.31
    类 别
    金 额 比例
    % 坏账准备 金 额 比例
    % 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 1,657,709.92 59.16 1,657,709.92 1,657,709.92 100 1,657,709.92
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的应收账款
    -- -- -- -- -- --
    其他不重大应收账款 1,144,181.10 40.84 57,209.06 -- -- --
    合 计 2,801,891.02 100 1,714,918.98 1,657,709.92 100 1,657,709.92
    B、按账龄分类
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备
    计提比
    例%
    金 额 比例% 坏账准备
    计提比
    例%
    1 年以内 1,144,181.10 40.84 57,209.06 5.00 -- -- -- --
    3 年以上 1,657,709.92 59.16 1,657,709.92 100 1,657,709.92 100 1,657,709.92 100
    合 计 2,801,891.02 100 1,714,918.98 1,657,709.92 100 1,657,709.92
    C、坏账准备
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.3035
    转回 转销
    金 额 1,657,709.92 57,209.06 -- -- 1,714,918.98
    说明: 本期增加坏账准备系新购入五家子公司转入57,209.06 元。
    D、截至2009 年6 月30 日,应收账款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    (2)母公司
    A、按风险分类
    2009.6.30 2008.12.31
    类 别
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例
    % 坏账准备
    单项金额重大的应收账款1,657,709.92 100 1,657,709.92 1,657,709.92 100 1,657,709.92
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的应收账款
    -- -- -- -- -- --
    其他不重大应收账款 -- -- -- -- -- --
    合 计 1,657,709.92 100 1,657,709.92 1,657,709.92 100 1,657,709.92
    B、按账龄分类
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备
    计提
    比例
    %
    金 额 比例
    % 坏账准备
    计提
    比例
    %
    3 年以上 1,657,709.92 100 1,657,709.92 100 1,657,709.92 100 1,657,709.92 100
    C、坏账准备
    本期减少
    项 目 2009.1.1 本期增加
    转回 转销
    2009.6.30
    金 额 1,657,709.92 -- -- -- 1,657,709.92
    3、预付款项
    (1)账龄分析及百分比
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额比例%
    1 年以内 211,769.27 100 1,221,732.41 100
    说明:预付账款期末较期初减少,主要是结转工程预付款。
    (2)截至2009 年6 月30 日,预付款项中不存在预付持本公司5%以上股份股东单
    位款项。
    4、其他应收款
    (1)合并
    A、按风险分类
    2009.6.30 2008.12.31
    类 别
    金 额
    比
    例% 坏账准备金 额
    比例
    % 坏账准备
    单项金额重大的其他应收28,016,273.25 90.16 27,451,273.25 28,016,273.25 99.39 27,451,273.2536
    款
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的其他应收款
    -- -- -- -- -- --
    其他不重大其他应收款 3,058,781.03 9.84 160,889.05 171,956.44 0.61 9,347.82
    合 计 31,075,054.28 100 27,612,162.30 28,188,229.69 100 27,460,621.07
    B、按账龄分类
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备
    计提比
    例% 金 额比例% 坏账准备
    计提比
    例%
    1 年以内 2,899,781.03 9.33 144,989.05 5.00 156,956.44 0.56 7,847.82 5.00
    1 至2 年 159,000.00 0.51 15,900.00 10.00 15,000.00 0.05 1,500.00 10.00
    2 至3 年 -- -- -- -- -- -- -- --
    3 年以上 28,016,273.25 90.16 27,451,273.25 97.98 28,016,273.25 99.3927,451,273.25 97.98
    合 计 31,075,054.28 100 27,612,162.30 28,188,229.69 10027,460,621.07
    说明:截至2009 年6 月30 日,本公司对三笔账龄3 年以上应收款项22,366,273.25
    元全额计提坏账准备,对一笔账龄3 年以上的应收款项5,650,000.00 元计提90%坏账准
    备。
    C、坏账准备
    本期减少
    项 目 2009.1.1 本期增加
    转回 转销
    2009.6.30
    金 额 27,460,621.07 151,541.23 -- -- 27,612,162.30
    说明: 本期增加坏账准备包括新购入五家子公司转入100,108.90 元。
    D、截至2009 年6 月30 日,其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    E、截至2009 年6 月30 日,本公司其他应收款项欠款金额前五名合计28,908,773.25
    元,占其他应收款总额比例93.03%。
    (2)母公司
    A、按风险分类
    2009.6.30 2008.12.31
    类 别
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 41,896,273.25 97.52 27,451,273.25 28,016,273.25 99.39 27,451,273.25
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    -- -- -- -- -- --
    其他不重大其他应收款 1,063,783.03 2.48 60,780.15 171,956.44 0.61 9,347.82
    合 计 42,960,056.28 100 27,512,053.40 28,188,229.69 100 27,460,621.07
    B、按账龄分类
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备
    计提比
    例% 金 额 比例% 坏账准备
    计提比
    例%37
    1 年以内 14,784,783.03 34.42 44,880.15 0.30 156,956.44 0.56 7,847.82 5.00
    1 至2 年 159,000.00 0.37 15,900.00 10.00 15,000.00 0.05 1,500.00 10.00
    2 至3 年 -- -- -- -- -- -- -- --
    3 年以上 28,016,273.25 65.21 27,451,273.25 97.98 28,016,273.25 99.39 27,451,273.25 97.98
    合 计 42,960,056.28 100 27,512,053.40 28,188,229.69 100 27,460,621.07
    说明:截至2009 年6 月30 日,本公司对应收子公司款项13,887,180 元不计提坏账
    准备。
    C、坏账准备
    本期减少
    项 目 2009.1.1 本期增加
    转回 转销
    2009.6.30
    金 额 27,460,621.07 51,432.33 -- -- 27,512,053.40
    5、存货
    (1)存货分项目列示
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    低值易耗品 81,696.78 75,604.34 91,250.50 66,050.62
    库存商品 5,813,353.45 16,935,543.92 18,517,126.27 4,231,771.10
    合 计 5,895,050.23 17,011,148.26 18,608,376.77 4,297,821.72
    说明:库存商品核算本公司经销商品入库、出库。
    (2)截至2009 年6 月30 日,本公司存货未出现减值情形,不需计提跌价准备。
    6、其他流动资产
    项 目 2009.6.30 2008.12.31
    待转税 5,869,454.50 7,416,754.38
    7、长期股权投资
    (1)合并
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    对联营企业投资 483,805,404.88 15,868,930.51 126,512,868.15 373,161,467.24
    对其他企业投资 4,000,000.00 30,000,000.00 -- 34,000,000.00
    487,805,404.88 45,868,930.51 126,512,868.15 407,161,467.24
    长期投资减值准备 -4,774,461.59 -- -- -4,774,461.59
    合 计 483,030,943.29 45,868,930.51 126,512,868.15 402,387,005.65
    A、对联营企业投资
    联营企业名称 注册
    地
    业务
    性质
    本公司持
    股比例%
    本公司表决
    权比例%
    期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
    北京华联综合超市股份有限
    公司(“华联综超”)
    北京 零售 7.21 7.21 1,768,811,492.64 4,684,876,735.35 53,410,312.97
    华联财务有限责任公司(“华
    联财务”)
    北京 金融 37 37 624,845,608.87 47,809,902.87 26,496,686.29
    上海中商亿商通网上销售服
    务有限公司(“亿商通”)
    上海 商业 45 45 2,422,380.78 -- --
    说明:本公司本期减持华联综超3,000.10 万股股份,减持后持有华联综超股权比例38
    由13.4%下降为7.21%,本公司与华联综超有3 名相同的董事,对其具有重大影响。
    B、对其他企业投资
    被投资单位名称 注册地本公司持股比例% 本公司表决权比例%
    广东揭阳市物资供销集团公司(“广东揭阳”) 广东 6.60 6.60
    绵阳科技城产业投资基金(“绵阳投资基金”) 绵阳 2.94 2.94
    C、按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    广东揭阳 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
    绵阳投资基金 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 -- 30,000,000.00
    合 计 34,000,000.00 4,000,000.00 30,000,000.00 -- 34,000,000.00
    D、按权益法核算的长期股权投资
    本期增加 本期减少 被投资单位
    名称 初始金额 2009.1.1 投资成本
    增加
    权益增加 投资成本减少本期分回利润
    2009.6.30
    华联综超 19,491,691.29 260,610,970.59 -- 6,005,956.58 120,015,876.05 6,496,992.10 140,104,059.02
    华联财务 190,281,089.09 221,329,901.35 -- 9,862,973.93 -- -- 231,192,875.28
    亿商通 3,735,000.00 1,864,532.94 -- -- -- -- 1,864,532.94
    合 计 213,507,780.38 483,805,404.88 -- 15,868,930.51 120,015,876.05 6,496,992.10 373,161,467.24
    E、长期股权投资减值准备
    被投资单位名称 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    亿商通 774,461.59 -- -- 774,461.59
    广东揭阳 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
    合 计 4,774,461.59 -- -- 4,774,461.59
    (2)母公司
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    对子公司投资 210,098,000.00 973,708,993.98 -- 1,183,806,993.98
    对联营企业投资 483,805,404.88 15,868,930.51 126,512,868.15 373,161,467.24
    对其他企业投资 4,000,000.00 30,000,000.00 -- 34,000,000.00
    697,903,404.88 1,019,577,924.49 126,512,868.15 1,590,968,461.22
    长期投资减值准备 -4,774,461.59 -- -- -4,774,461.59
    合 计 693,128,943.29 1,019,577,924.49 126,512,868.15 1,586,193,999.63
    A、对子公司投资
    子公司名称 期末账面净资产总额 本期合并的营业收入总额 本期账面净利润
    大连华联 94,510,915.18 4,545,000.00 1,193,709.71
    青海华联 101,448,683.19 5,454,000.00 2,131,163.61
    坤联信和 4,998,390.25 -- -1,609.7539
    北京华联商业 324,447,432.62 -- --
    紫金华联 53,758,470.14 -- --
    无锡奥盛通达 85,057,159.25 -- --
    合肥信联顺通 63,199,192.71 -- --
    合肥达兴源 29,860,523.41 -- --
    B、对联营企业投资
    联营企业名称 注册地
    业务
    性质
    本公司持股
    比例%
    本公司表决
    权比例%
    期末净资产总额
    本期营业收入总
    额
    本期净利润
    华联综超 北京 商业 7.21 7.21 1,768,811,492.64 4,684,876,735.35 53,410,312.97
    华联财务 北京 金融 37 37 624,845,608.87 47,809,902.87 26,496,686.29
    亿商通 上海 商业 45 45 2,422,380.78 -- --
    C、对其他企业投资
    被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例%
    本公司在被投资单
    位表决权比例%
    绵阳投资基金 绵阳 投资管理 2.94 2.94
    广东揭阳 广东 物资供销 6.60 6.60
    D、按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    大连华联 91,515,300.00 91,515,300.00 -- -- 91,515,300.00
    青海华联 115,582,700.00 115,582,700.00 -- -- 115,582,700.00
    坤联信和 3,000,000.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
    北京华联商业 417,367,452.12 -- 417,367,452.12 -- 417,367,452.12
    紫金华联 199,249,951.96 -- 199,249,951.96 -- 199,249,951.96
    无锡奥盛通达 122,018,465.88 -- 122,018,465.88 -- 122,018,465.88
    合肥信联顺通 143,031,222.14 -- 143,031,222.14 -- 143,031,222.14
    合肥达兴源 92,041,901.88 -- 92,041,901.88 -- 92,041,901.88
    绵阳投资基金 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 -- 30,000,000.00
    广东揭阳 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
    合 计 1,217,806,993.98 214,098,000.00 1,003,708,993.98 -- 1,217,806,993.98
    E、按权益法核算的长期股权投资
    被投资单位本期增加 本期减少
    名称 初始金额 2009.1.1
    投资成本增加权益增加投资成本减少本期分回利润
    2009.6.30
    华联综超 19,491,691.29 260,610,970.59 -- 6,005,956.58 120,015,876.05 6,496,992.10 140,104,059.02
    华联财务 190,281,089.09 221,329,901.35 -- 9,862,973.93 -- -- 231,192,875.28
    亿商通 3,735,000.00 1,864,532.94 -- -- -- -- 1,864,532.9440
    合 计 213,507,780.3 483,805,404. 15,868,930.5 120,015,876.0 6,496,992. 373,161,467.2
    F、长期股权投资减值准备
    被投资单位名称 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    亿商通 774,461.59 -- -- 774,461.59
    广东揭阳 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
    合 计 4,774,461.59 -- -- 4,774,461.59
    8、投资性房地产
    (1)投资性房地产原价
    本期增加 本期减少
    类 别 2009.1.1
    购 置
    自用房地产或
    存货转换为投
    资性房地产
    处 置
    投资性房地
    产转换为自
    用房地产
    2009.6.30
    房屋建筑物 190,487,281.59 522,151,244.39 -- -- -- 712,638,525.98
    (2)累计折旧或摊销
    本期增加 本期减少
    类 别 2009.1. 1
    计 提
    自用房地产
    或存货转换
    为投资性房
    地产
    处
    置
    投资性房地
    产转换为自
    用房地产
    2009.6.30
    房屋建筑物 42,125,163.53 23,535,744.81 -- -- -- 65,660,908.34
    说明:本期增加包括新购入五家公司转入20,160,721.73 元。
    (3)截至2009 年6 月30 日,本公司投资性房地产未出现减值情形,不需计提减值
    准备。
    (4)投资性房地产账面价值
    项 目 2009.6.30 2009.1.1
    房屋建筑物 646,977,617.64 148,362,118.06
    9、固定资产及累计折旧
    (1)固定资产原价
    固定资产类别 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    机器设备 30,081,402.50 -- 11,200.00 30,070,202.50
    运输设备 1,391,555.58 -- 10,698.00 1,380,857.58
    其他设备 10,267,216.29 616,799.90 -- 10,884,016.19
    合 计 41,740,174.37 616,799.90 21,898.00 42,335,076.27
    说明:
    A、本期增加包括新购入五家子公司转入固定资产159,474.00 元。
    B、截至2009 年6 月30 日,以上固定资产不存在抵押担保。
    (2)累计折旧
    固定资产类别 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    机器设备 26,887,227.40 314,129.79 4,360.58 27,196,996.61
    运输设备 1,159,442.79 41,397.74 4,065.36 1,196,775.1741
    其他设备 7,806,760.28 764,941.44 -- 8,571,701.72
    合 计 35,853,430.47 1,120,468.97 8,425.94 36,965,473.50
    说明:本期增加包括新购入五家子公司转入累计折旧113,457.69 元。
    (3)截至2009 年6 月30 日,本公司固定资产未出现减值情形,不需计提减值准备。
    (4)固定资产账面价值
    固定资产类别 2009.1.1 2009.6.30
    机器设备 3,194,175.10 2,873,205.89
    运输设备 232,112.79 184,082.41
    其他设备 2,460,456.01 2,312,314.47
    合 计 5,886,743.90 5,369,602.77
    10、在建工程
    (1)在建工程明细
    工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例%
    合肥长江路建安工程 213,640,000.00 非金融机构贷款、其他来源57.78
    合肥蒙城路店建安工程 250,000,000.00 其他来源 17.44
    广安门店装修工程 32,478,331.00 其他来源 29.83
    无锡店装修工程 22,458,808.00 其他来源 29.89
    通州武夷店装修工程 53,019,940.00 其他来源 14.35
    (2)在建工程增减变动
    本期减少 2009.6.30
    工程名称 2009.1.1 本期增加 转入固
    定资产
    其他
    减少
    余 额
    其中:利息
    资本化金额
    合肥长江路建安工程 -- 123,449,003.59 -- -- 123,449,003.59 637,500.00
    合肥蒙城路店建安工程-- 43,606,834.55 -- -- 43,606,834.55 --
    广安门店装修工程 -- 9,688,818.15 -- -- 9,688,818.15 --
    无锡店装修工程 -- 6,712,308.75 -- -- 6,712,308.75 --
    通州武夷店装修工程 -- 7,610,477.50 -- -- 7,610,477.50 --
    合 计 -- 191,067,442.54 -- -- 191,067,442.54 637,500.00
    (3)截至2009 年6 月30 日,本公司在建工程未出现减值情形,不需计提减值准备。
    11、无形资产
    (1)无形资产原值
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    土地使用权 -- 235,495,661.58 -- 235,495,661.58
    说明:
    A、本期增加为新购入五家子公司转入无形资产。
    B、截至2009 年6 月30 日,合肥信联顺通以土地使用权(净值102,957,010.34 元)
    用于北京华联集团投资控股有限公司1.90 亿元长期借款担保抵押。
    (2)累计摊销42
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    土地使用权 -- 3,941,888.43 -- 3,941,888.43
    说明:本期增加为新购入五家子公司转入。
    (3)截至2009 年6 月30 日,本公司无形资产未出现减值情形,不需计提减值准备。
    (4)无形资产账面价值
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30 剩余摊销期限
    土地使用权 -- 235,495,661.58 3,941,888.43 231,553,773.15 374-466 个月
    12、商誉
    形成来源
    初始发生日
    期 初始金额 2009.1.1 本期变动 2009.6.30 计提的
    减值准备
    非同一控制下
    的企业合并 2008 年1 月 5,502,382.88 5,502,382.88 -- 5,502,382.88 --
    2009 年6 月 207,606,998.91 -- 207,606,998.91 207,606,998.91 --
    合 计 5,502,382.88 207,606,998.91 213,109,381.79 --
    说明:
    (1)本公司于2008 年1 月购买青海华联100%股权,根据北京中企华资产评估有
    限责任公司中企华评报字[2007]第013 号资产评估报告,对应股权按资产基础法的评估值
    为11,558.27 万元,购买作价11,558.27 万元。青海华联购买日的可辨认净资产公允价值
    11,509.64 万元,确认递延所得税负债后形成合并商誉550.24 万元。青海华联经营正常,
    2008 年实现净利润428.54 万元,该商誉未发生减值。
    (2)本公司于2009 年6 月购买北京华联商业、紫金华联、无锡奥盛通达、合肥信
    联顺通、合肥达兴源五家公司100%股权,根据北京中企华资产评估有限责任公司中企华
    评报字(2008)第489 号资产评估报告,对应股权按资产基础法的评估值为82,936.52 万
    元,购买作价82,936.52 万元。五家公司购买日的可辨认净资产公允价值83,602.84 万元,
    发行股份的公允价值97,370.90 万元,确认递延所得税负债影响6,992.64 万元,确认合并
    商誉20,760.70 万元。北京华联商业、紫金华联经营正常,无锡奥盛通达、合肥信联顺通、
    合肥达兴源尚未开业,该商誉将于每年年度终了进行减值测试。
    13、长期待摊费用
    项 目 原始发生额2009.1.1 本期增加 本期摊销 累计摊销 2009.6.30 剩余摊销
    期限
    装修费 2,604,233.05 572,033.75 1,260,032.98 155,420.59 927,586.91 1,676,646.146-59 个月
    固定资产改良 37,834,119.29 24,914,780.06 -- 983,312.28 13,902,651.51 23,931,467.78 146 个月
    合 计 25,486,813.81 1,260,032.98 1,138,732.87 14,830,238.42 25,608,113.92
    14、递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目 2009.1.1 本期递延税额变动 2009.6.30
    递延税额 暂时性差异 计入损益 计入权益 递延税额 暂时性差异
    减值准备 1,195,952.36 4,783,809.41 52,187.57 -- 1,248,139.93 4,992,559.70
    可抵扣亏损 -- -- 527,767.66 -- 527,767.66 2,111,070.65
    递延所得税资产小计 1,195,952.36 4,783,809.41 579,955.23 -- 1,775,907.59 7,103,630.35
    购买子公司可辨认净资
    产公允价值与账面价值
    4,945,097.28 19,780,389.10 -2,583.97 69,926,405.66 74,868,918.97 299,475,675.8243
    差额
    递延所得税负债小计 4,945,097.28 19,780,389.10 -2,583.97 69,926,405.66 74,868,918.97 299,475,675.82
    说明:
    (1)可抵扣亏损确认递延所得税资产527,767.66 元,系本期购买无锡奥盛通达、合
    肥信联顺通、合肥达兴源3 家子公司未弥补亏损确认递延所得税资产。三家公司目前处
    于建设、装修阶段,正式营业后,公司在税款抵减到期前,能够产生足够的应纳税所得
    额。
    (2)递延所得税负债本期增加系定向增发购买五家公司,五家公司购买日可辨认净
    资产公允价值83,602.84 万元,购买日账面价值55,632.28 万元,确认递延所得税负债
    6,992.64 万元;本期减少系上年收购大连华联、青海华联确认递延所得税负债5,394,392.36
    元,本期合并财务报表抵消转回2,583.97 元。
    以下项目未确认递延所得税资产:
    项 目 2009.6.30 2009.1.1
    其他暂时性差异 29,108,983.17 29,108,983.17
    本部应收账款坏账准备1,657,709.92 元,其他应收款坏账准备27,451,273.25 元,由
    于时间较长,无法申报财产损失未确认递延所得税资产。
    15、资产减值准备
    本期减少额
    项 目 2009.1.1 本期增加额
    转回 转销
    2009.6.30
    坏账准备 29,118,330.99 208,750.29 -- -- 29,327,081.28
    长期股权投资减值准备 4,774,461.59 -- -- -- 4,774,461.59
    16、所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产类别 2009.1.1 本期增加额 本期减少额 2009.6.30
    一、用于担保的资产
    1、青海华联房屋建筑物 74,025,546.00 -- 1,612,859.11 72,412,686.89
    2、大连华联房屋建筑物 -- 72,574,408.09 -- 72,574,408.09
    3、北京华联商业房屋建筑物 -- 265,498,512.85 -- 265,498,512.85
    4、无锡奥盛通达房屋建筑物 -- 78,710,330.00 -- 78,710,330.00
    5、紫金华联房屋建筑物 -- 157,781,679.81 -- 157,781,679.81
    6、合肥信联顺通土地使用权 -- 102,957,010.34 -- 102,957,010.34
    合 计 74,025,546.00 677,521,941.09 1,612,859.11 749,934,627.98
    说明:
    (1)截至2009 年6 月30 日,青海华联以房屋建筑物(净值72,412,686.89 元)用
    于北京华联集团投资控股有限公司1.10 亿元短期借款担保抵押。
    (2)截至2009 年6 月30 日,大连华联以房屋建筑物(净值72,574,408.09 元)用
    于本公司1 亿元长期借款担保抵押。
    (3)截至2009 年6 月30 日,北京华联商业以房屋建筑物(净值265,498,512.85 元)
    用于北京华联商业贸易发展有限公司2 亿元短期借款担保抵押。
    (4)截至2009 年6 月30 日,无锡奥盛通达以房屋建筑物(净值78,710,330.00 元)44
    用于北京华联商业贸易发展有限公司7,200.00 万元短期借款担保抵押。
    (5)截至2009 年6 月30 日,紫金华联以房屋建筑物(净值157,781,679.81 元)用
    于北京华联集团投资控股有限公司1.20 亿元短期借款担保抵押。
    (6)截至2009 年6 月30 日,合肥信联顺通以土地使用权(净值102,957,010.34 元)
    用于北京华联集团投资控股有限公司1.90 亿元长期借款担保抵押。
    17、短期借款
    借款类别 2009.6.30 2008.12.31
    保证借款 40,000,000.00 117,000,000.00
    说明:北京华联集团投资控股有限公司为本公司4,000 万元短期借款提供信用保证
    担保。
    18、应付票据
    种 类 2009.6.30 2008.12.31
    银行承兑汇票 9,355,917.41 --
    19、应付账款
    (1)账龄分析及百分比
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 71,557,043.80 97.14 62,488,247.39 99.96
    1 至2 年 2,075,867.41 2.82 -- --
    2 至3 年 -- -- -- --
    3 年以上 26,850.89 0.04 26,850.89 0.04
    合 计 73,659,762.10 100 62,515,098.28 100
    (2)截至2009 年6 月30 日,应付账款中不存在欠付持本公司5%以上股份的股东
    单位款项。
    (3)截至2009 年6 月30 日,应付账款中无欠付其他关联方款项。
    20、预收款项
    (1)账龄分析及百分比
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 1,810,801.33 58.09 4,918,185.05 93.04
    1 至2 年 938,417.49 30.10 368,109.27 6.96
    2 至3 年 368,109.27 11.81 -- --
    合 计 3,117,328.09 100 5,286,294.32 100
    (2)截至2009 年6 月30 日,预收账款中不存在预收持本公司5%以上股份的股东
    单位款项。
    (3)截至2009 年6 月30 日,预收账款中无预收其他关联方款项。
    21、应付职工薪酬
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期支付 2009.6.3045
    工资、奖金、津贴和补贴 866,704.27 7,205,910.67 7,727,193.82 345,421.12
    职工福利费 -- 785,463.54 785,463.54 --
    社会保险费 -81,127.29 1,147,624.19 1,146,207.48 -79,710.58
    其中:(1)医疗保险费 -14,479.94 216,068.96 214,784.44 -13,195.42
    (2)基本养老保险费 -62,525.07 837,969.84 838,023.53 -62,578.76
    (3)年金缴费 -- -- -- --
    (4)失业保险费 -4,122.28 60,465.95 60,280.07 -3,936.40
    (5)工伤保险费 -- 15,897.33 15,897.33 --
    (6)生育保险费 -- 17,222.11 17,222.11 --
    住房公积金 -29,434.57 304,530.00 308,813.23 -33,717.80
    工会经费和职工教育经费 1,595,513.74 297,325.47 67,061.45 1,825,777.76
    其他 -- 50,000.00 50,000.00 --
    合 计 2,351,656.15 9,790,853.87 10,084,739.52 2,057,770.50
    22、应交税费
    税 项 2009.6.30 2008.12.31
    增值税 -827,191.60 -570,238.68
    营业税 555,588.47 306,629.13
    消费税 92,892.56 113,743.33
    所得税 48,506,621.76 2,920,078.23
    房产税 391,158.91 827,658.91
    城市维护建设税 269,263.87 348,630.97
    教育费附加 126,746.50 205,698.07
    其他 300,030.38 238,214.41
    合 计 49,415,110.85 4,390,414.37
    23、其他应付款
    (1)账龄分析及百分比
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 22,856,736.26 84.07 14,711,818.04 77.00
    1 至2 年 2,342,117.71 8.62 2,126,165.26 11.13
    2 至3 年 1,820,496.02 6.70 2,100,924.99 11.00
    3 年以上 166,968.43 0.61 166,968.43 0.87
    合 计 27,186,318.42 100 19,105,876.72 100
    (2)欠持本公司5%以上股份的股东单位款项情况
    股东单位名称 欠款金额46
    北京华联集团投资控股有限公司 934,735.22
    (3)欠本公司其他关联方款项情况
    关联方名称 欠款金额
    北京华联综合超市股份有限公司 5,000,000.00
    北京华联安贞购物中心 1,042,519.34
    合 计 6,042,519.34
    24、长期借款
    借款类别 币种 贷款单位 2009.6.30 2008.12.31
    抵押借款 人民币 华夏银行股份有限公司北京东外支行 100,000,000.00 --
    委托贷款 人民币 华联财务有限责任公司 50,000,000.00 --
    合 计 150,000,000.00 --
    说明:
    (1)截至2009 年6 月30 日,本公司以大连华联房产及土地使用权抵押借入10,000
    万元。
    (2)委托贷款委托方为北京华联集团投资控股有限公司,受托方为华联财务有限责
    任公司。
    25、股本 (万元)
    2009.1.1 本期增减 2009.6.30
    股份类别
    股数 比例% 发行新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他小计 股数 比例%
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 9,256.0475 37.14 24,465.0501 24,465.050133,721.0976 68.28
    其中:境内非国有法人
    持股
    9,254 37.13 24,465.0501 24,465.050133,719.0501 68.28
    境内自然人持股 2.0475 0.01 2.0475 0.00
    4、境外持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 9,256.0475 37.14 24,465.0501 24,465.050133,721.0976 68.28
    三、无限售条件股份
    1、人民币普通股 15,663.9525 62.86 15,663.9525 31.72
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件股份合计 15,663.9525 62.86 15,663.9525 31.72
    股份总数 24,920.00 100 24,465.0501 24,465.050149,385.0501 10047
    说明:本公司本期新增24,465.0501 万元股本已经北京京都天华会计师事务所北京
    京都天华验字(2009)第033 号验资报告验证。
    截至2009 年6 月30 日,持本公司5%以上股份的股东及比例如下:
    股东单位名称 持股数量 持股比例%
    北京华联集团投资控股有限公司 293,859,343 59.50
    北京中商华通科贸有限公司 62,625,808 12.68
    北京世纪国光科贸有限公司 40,637,350 8.23
    26、资本公积
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    股本溢价 76,733,874.01 725,058,492.98 -- 801,792,366.99
    其他资本公积 126,356,466.84 1,102,018.11 -- 127,458,484.95
    合 计 203,090,340.85 726,160,511.09 -- 929,250,851.94
    说明:股本溢价本期增加系定向增发股份购买北京华联商业、紫金华联、无锡奥盛
    通达、合肥信联顺通、合肥达兴源五家公司100%股权,扣除发行佣金后溢价收入
    725,058,492.98 元;其他资本公积系权益法核算华联财务公司增加资本公积59,200 元及五
    家公司自评估基准日(2008 年11 月30 日)至交割日前一个月最后一日(2009 年5 月31
    日)期间所发生的亏损1,042,818.11 元,按相关协议由北京华联集团投资控股有限公司补
    足。
    27、盈余公积
    项 目 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30
    法定盈余公积 37,958,486.40 -- -- 37,958,486.40
    28、未分配利润
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    上期期末未分配利润 147,170,808.62 97,950,151.95
    加:会计政策变更的影响金额 -- --
    加:前期差错更正的影响金额 -- --
    加:同一控制下企业合并的影响金额 -- --
    追溯调整、重述后期初余额 147,170,808.62 97,950,151.95
    盈余公积补亏 -- --
    净利润 88,224,548.95 22,673,842.58
    减:提取法定盈余公积 -- --
    提取任意盈余公积 -- --
    应付现金股利 -- --
    转作股本的股利 -- --
    期末未分配利润 235,395,357.57 120,623,994.53
    其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母
    公司的金额 -- --
    29、少数股东权益48
    公司名称 2009.6.30 2008.12.31
    坤联信和 1,999,356.10 2,000,000.00
    30、营业收入及成本
    (1)合并
    A、营业收入及成本列示如下:
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    项 目
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 166,215,200.09 136,146,454.35 162,150,194.67 129,992,541.00
    其他业务 10,888,780.09 9,309.28 12,450,153.98 --
    合 计 177,103,980.18 136,155,763.63 174,600,348.65 129,992,541.00
    B、主营业务收入及成本列示如下:
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    项 目
    收入 成本 收入 成本
    商业零售 156,216,200.09 132,037,415.72 152,250,194.67 128,562,388.32
    租赁及物业管理 9,999,000.00 4,109,038.63 9,900,000.00 1,430,152.68
    合 计 166,215,200.09 136,146,454.35 162,150,194.67 129,992,541.00
    (2)母公司
    A、营业收入列示如下:
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    主营业务 156,216,200.09 152,250,194.67
    其他业务 10,888,780.09 12,450,153.98
    合 计 167,104,980.18 164,700,348.65
    B、主营业务收入及成本列示如下:
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    项 目
    收入 成本 收入 成本
    商业零售 156,216,200.09 132,037,415.72 152,250,194.67 128,562,388.32
    31、营业税金及附加
    项 目 计缴标准 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    营业税 应税收入3%、5% 980,320.63 1,055,589.75
    消费税 应税收入5% 763,458.02 559,818.94
    城市维护建设税 应交流转税7% 273,645.91 144,475.64
    教育费附加 应交流转税3% 117,275.98 81,487.45
    房产税 房租收入的4%、12% 440,360.00 --
    土地使用税 9元/㎡、14/㎡ 111,933.43 --
    其他 40,172.70 --
    合 计 2,727,166.67 1,841,371.78
    32、财务费用49
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息支出 1,452,604.29 5,118,846.39
    减:利息资本化 -- --
    减:利息收入 277,588.27 798,473.26
    手续费 1,041,607.39 847,811.97
    合 计 2,216,623.41 5,168,185.10
    33、资产减值损失
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    坏账准备 51,432.33 --
    34、投资收益
    (1)合并
    A、按被投资单位
    被投资单位名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    华联综超 125,933,406.61 12,582,925.08
    华联财务 9,803,773.93 8,069,676.53
    呼和浩特华联商厦有限公司(“呼市华联”) -- 2,504,655.83
    河南华联商厦有限公司(“河南华联”) -- 1,491,243.32
    合 计 135,737,180.54 24,648,500.76
    B、按投资类别
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    股权投资收益 15,809,730.51 20,652,601.61
    其中:权益法核算 15,809,730.51 20,652,601.61
    股份出售收益 119,927,450.03 3,995,899.15
    合 计 135,737,180.54 24,648,500.76
    (2)母公司
    A、按被投资单位
    被投资单位名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    华联综超 125,933,406.61 12,582,925.08
    华联财务 9,803,773.93 8,069,676.53
    呼市华联 -- -41,139,632.54
    河南华联 -- 10,731,970.55
    合 计 135,737,180.54 -9,755,060.38
    B、按投资类别
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    股权投资收益 15,809,730.51 20,652,601.61
    其中:权益法核算 15,809,730.51 20,652,601.6150
    股份出售收益 119,927,450.03 -30,407,661.99
    合 计 135,737,180.54 -9,755,060.38
    35、营业外收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    罚款及赔款收入 96,321.88 54,831.63
    出售分公司资产负债利得 -- 2,021,655.10
    其他 2,493.31 973.23
    合 计 98,815.19 2,077,459.96
    36、营业外支出
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    固定资产处置损失 839.42 204,871.21
    滞纳金及罚款 4,367.55 7,159.00
    公益性捐赠支出 -- 101,191.47
    其他 0.37 0.50
    合 计 5,207.34 313,222.18
    37、所得税费用
    (1)所得税费用明细
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    当期所得税 47,015,198.81 2,334,641.41
    递延所得税 -15,978.63 95,000.55
    合 计 46,999,220.18 2,429,641.96
    (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利润总额 135,223,125.23 25,103,484.54
    按法定税率计算的所得税费用(利润总额*25%) 33,805,781.31 6,275,871.14
    对以前期间当期所得税的调整 11,933.20 --
    无须纳税的收入 -4,146,515.65 -8,600,890.29
    不可抵扣的费用 24,945,378.86 4,659,660.54
    利用以前期间的税务亏损 -7,601,915.50 --
    递延所得税负债的增加 -2,583.97 --
    递延所得税资产的减少 -13,394.66 95,000.57
    其他 536.59 --
    所得税费用 46,999,220.18 2,429,641.96
    38、每股收益
    每股收益的计算 计算2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    归属于母公司普通股股东的净利润 a 88,224,548.95 22,673,842.58
    母公司发行在外普通股的加权平均数 b 249,200,000.00 249,200,000.0051
    基本每股收益 a/b 0.3540 0.0910
    稀释性潜在普通股 不存在不存在
    归属于母公司普通股股东的净利润 c 88,224,548.95 22,673,842.58
    母公司发行在外普通股的加权平均数 d 249,200,000.00 249,200,000.00
    稀释每股收益 c/d 0.3540 0.0910
    39、其他综合收益
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    项 目 当期利得金
    额
    减:原计入其他
    综合收益、当期
    转入损益金额
    减:所
    得税影
    响
    小计
    当期利得
    金额
    减:原计入其他
    综合收益、当期
    转入损益金额
    减:所
    得税影
    响
    小计
    按权益法核算的在被
    投资单位其他综合收
    益中享有份额
    59,200.00 -- -- 59,200.00 -- -- -- --
    其他 1,042,818.11 -- -- 1,042,818.11 -- -- -- --
    合 计 1,102,018.11 -- -- 1,102,018.11 -- -- -- --
    40、收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息收入 277,588.27 798,473.26
    营业外收入 69,922.20 47,767.36
    其他 18,088,274.04 83,775,270.20
    合 计 18,435,784.51 84,621,510.82
    41、支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    付现费用 27,429,975.61 63,153,424.73
    支付处置分、子公司往来款 -- 110,151,799.78
    支付押金及场外租赁联营商销售商品款 10,421,459.56 34,383,670.92
    往来款 23,366,376.90 49,402,762.20
    合 计 61,217,812.07 257,091,657.63
    42、收到的其他与投资活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    收购子公司货币资金 5,130,172.47 --
    收购子公司收到子公司往来款 -- 47,549,279.28
    合 计 5,130,172.47 47,549,279.28
    43、支付的其他与筹资活动有关的现金4,000,000.00 元,系支付国都证券有限责任
    公司财务顾问费用。
    44、现金流量表补充资料
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    补充资料
    合并数 母公司 合并数 母公司
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:52
    净利润 88,223,905.05 84,908,393.39 22,673,842.58 -15,234,799.33
    加:资产减值准备 51,432.33 51,432.33 -- --
    固定资产折旧、投资性房地产折旧 4,382,034.36 272,995.73 5,437,823.95 1,317,546.52
    无形资产摊销 -- -- -- --
    长期待摊费用摊销 1,138,732.87 1,138,732.87 583,286.18 583,286.18
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失839.42 839.42 -2,275,957.68 -2,275,957.68
    固定资产报废损失 -- -- 95,337.94 95,337.94
    公允价值变动损失 -- -- -- --
    财务费用 1,452,604.29 1,452,604.29 5,118,846.39 5,118,846.39
    投资损失 -135,737,180.54-135,737,180.54 -24,648,500.76 9,755,060.38
    递延所得税资产减少 -13,394.66 -12,858.08 95,000.55 95,000.55
    递延所得税负债增加 -2,583.97 -- -- --
    存货的减少 1,597,228.51 1,597,228.51 727,868.71 727,868.71
    经营性应收项目的减少 -13,207,383.57 -13,250,168.23 112,129,365.25 116,339,340.87
    经营性应付项目的增加 40,829,771.83 46,605,147.13-259,684,345.23-256,737,380.80
    其他 -- -- 3,043,375.10 3,043,375.10
    经营活动产生的现金流量净额 -11,283,994.08 -12,972,833.18-136,704,057.02-137,172,475.17
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 390,871,662.58 378,494,293.55 159,732,387.98 159,263,969.83
    减:现金的期初余额 170,477,673.55 164,925,948.73 415,310,487.55 390,956,168.58
    加:现金等价物的期末余额 -- -- -- --
    减:现金等价物的期初余额 -- -- -- --
    现金及现金等价物净增加额 220,393,989.03 213,568,344.82-255,578,099.57-231,692,198.75
    九、 关联方关系及其交易
    1、关联方
    (1)母公司和子公司
    A、母公司
    母公司名称 注册地
    对本公司
    持股比例
    %
    对本公司
    表决权比
    例%
    注册资本
    (万元)
    组织机构代
    码
    北京华联集团投资控股有限公司(“华联集团”) 北京 59.50 59.50 80,000 28408469-8
    B、子公司53
    本公司所属的子公司详见附注七。
    (2)其他关联方
    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
    北京华联商业贸易发展有限公司(“华联商贸”) 华联集团子公司 63368877-3
    山西华联综合超市有限公司(“山西华联”) 华联集团子公司 70101230-3
    北京华联安贞购物中心 华联集团子公司 67055289-1
    北京华联综合超市股份有限公司(“华联综超”) 本公司联营企业 10118573-7
    华联财务有限责任公司(“华联财务”) 本公司联营企业 101502691
    2、关联交易
    (1)担保
    ①截至2009 年6 月30 日,本公司为华联集团14,100 万元短期借款提供保证担保,
    青海华联为华联集团11,000 万元短期借款提供抵押担保,紫金华联为华联集团12,000 万
    元短期借款提供抵押担保,合肥信联顺通为华联集团19,000 万元长期借款提供抵押担保。
    华联集团为本公司4,000 万元短期借款提供保证担保。
    ②截至2009 年6 月30 日,北京华联商业为华联商贸20,000 万元短期借款提供抵押
    担保,无锡奥盛通达为华联商贸7,200 万元短期借款提供抵押担保。
    ③截至2009 年6 月30 日,本公司为山西华联14,000 万元短期借款提供保证担保。
    ④截至2009 年6 月30 日,华联财务公司为紫金华联向华联集团提供抵押担保提供
    反担保。
    ⑤截至2009 年6 月30 日,华联财务公司为北京华联商业向华联商贸提供抵押担保
    提供反担保。
    (2)存放款项
    本公司在华联财务开立账户存款并办理结算,2009 年6 月30 日存款余额为
    268,289,018.52 元(2008 年12 月31 日:130,535,993.71 元)。
    (3)购买股权
    经2009 年1 月21 日公司第一次临时股东大会决议通过,本公司向华联集团发行股
    份,购买北京华联商业、紫金华联、无锡奥盛通达、合肥信联顺通、合肥达兴源五家公
    司100%股权,购买价格为五家公司于2008 年11 月30 日经评估的净资产值合计82,936.52
    万元。具体情况见附注十三。
    (4)租赁
    报告期内,青海华联、大连华联分别向华联综超出租20,861.71 平方米的西宁花园店
    经营场地、15,345.08 平方米的大连金三角店经营场地,分别计收房产及设备租金545.40
    万元、454.50 万元。报告期内,本公司收到华联综超通州武夷项目租赁保证金500 万元。
    3、关联方应收应付款项余额
    科 目 关联方名称 2009.6.30 2008.12.31
    其他应付款 北京华联安贞购物中心 1,042,519.34 1,662,519.34
    华联集团 934,735.22 --
    华联综超 5,000,000.00 --
    十、 或有事项
    1、对外担保54
    经本公司第四届董事会第二十五次会议审议,本公司与华联集团签署《相互融资担
    保协议》,互为对方不超过63,900 万元人民币的金融机构借款提供担保。截至2009 年6
    月30 日,本公司为华联集团14,100 万元短期借款提供保证担保,青海华联为华联集团
    11,000 万元短期借款提供抵押担保,紫金华联为华联集团12,000 万元短期借款提供抵押
    担保,合肥信联顺通为华联集团19,000 万元长期借款提供抵押担保。
    截至2009 年6 月30 日,北京华联商业为华联商贸20,000 万元短期借款提供抵押担
    保,无锡奥盛通达为华联商贸7,200 万元短期借款提供抵押担保。
    截至2009 年6 月30 日,本公司为山西华联14,000 万元短期借款提供保证担保。
    2、未决诉讼
    2008 年3 月26 日,四川光大传媒发展有限公司(“光大传媒”)向成都市中级人民
    法院起诉,以北京华联商厦股份有限公司成都分公司(“成都分公司”)违反双方签定的
    广告位租赁合同为由,要求成都分公司赔偿经济损失11,954,336.00 元,并承担诉讼费用。
    2008 年9 月27 日,成都市中级人民法院判决成都分公司赔偿光大传媒经济损失
    1,915,926.50 元,案件受理费15,730.00 元。光大传媒与成都分公司均不服判决,向四川
    省高级人民法院提起上诉。2009 年4 月3 日,四川省高级人民法院发回一审法院重新审
    判。重新审理的具体开庭日期等待成都中级人民法院通知。
    截至2009 年6 月30 日,本公司不存在其他应披露的对外担保、未决诉讼等或有事
    项。
    十一、承诺事项
    1、相互融资担保协议
    经2008 年第五次临时股东大会审议,本公司于2008 年12 月11 日与华联综超签订
    了《相互融资担保协议》,本公司为华联综超发行不超过70,000 万元人民币、期限为3-7
    年的公司债券提供连带责任保证担保;作为前述担保的条件,华联综超同意在本期债券
    发行完成后,如本公司或其控股子公司向金融机构申请人民币借款或公开发行债券,华
    联综超将提供相应的担保,但所担保的借款余额总计不超过70,000 万元人民币。
    2、租赁
    北京华联商厦股份有限公司成都分公司与出租人签订房屋租赁合同,用于经营大型
    商场,自2002 年起,租赁期20 年。预计未来3 年每年向出租人支付房屋租金2,981 万元。
    本公司与出租人签订房屋租赁合同,租赁通州武夷综合楼用于商业经营,自2009
    年起,租赁期18 年。预计未来3 年每年向出租人支付房屋租金分别为936.15 万元、936.15
    万元、991.22 万元。
    3、投资
    经2008 年12 月15 日第四届董事会第二十二次会议审议,本公司签署有限合伙协议,
    出资成立绵阳科技城产业投资基金,该基金募集规模为60 亿元。本公司认缴1 亿元。
    截至2009 年6 月30 日,本公司已出资3,000 万元。
    十二、 资产负债表日后事项
    1、委托借款
    华联集团向国家开发银行借款1.9 亿元,华联集团委托华联财务公司将该笔借款委
    托发放给合肥信联顺通,2009 年4 月7 日,华联财务公司发放委托贷款0.5 亿元。2009
    年8 月3 日,华联财务公司发放委托贷款1.4 亿元。
    2、资产收购
    经2009 年6 月24 日第四届董事会第二十七次会议审议,本公司签署资产收购协议55
    和租赁合同,收购华联综超的北京上地店、回龙观店和沈阳昌鑫店三家门店的部分装修
    和设备等经营性资产,转让价格为5,795.55 万元。同时,将三家门店的超市部分出租给
    华联综超继续经营综合超市业务。2009 年7 月13 日,本公司向华联综超支付资产收购价
    款5,795.55 万元。
    十三、其他重要事项
    经2009 年1 月21 日公司2009 第一次临时股东大会审议通过,并经2009 年6 月1
    日中国证券监督管理委员会证监许可[2009]436 号《关于核准北京华联商厦股份有限公司
    向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》批准,本公司向华联集团
    定向发行股份,购买华联集团持有的北京华联、紫金华联、无锡奥盛通达、合肥信联顺
    通、合肥达兴源五家公司100%股权,购买价格82,936.52 万元。
    1、企业合并类型的确定
    本次定向增发前,本公司的控股股东为中商华通科贸有限公司(“中商华通”),实
    际控制人为自然人任武;华联集团的实际控制人为中商企业集团公司。中商企业集团公
    司没有直接或间接拥有中商华通及其股东的任何股东权益,任武也没有直接或间接拥有
    华联集团及其股东的任何股东权益,华联集团和任武没有相同的实际控制人。由此,本
    公司和华联集团没有相同的实际控制人,该企业合并为非同一控制下的企业合并。
    2、购买日及企业合并成本的确定
    2009 年6 月1 日,中国证监会核准本次定向发行购买资产;2009 年6 月15 日,五
    家公司股权过户手续已完成。2009 年6 月22 日,本公司已依法办理了注册资本变更的工
    商登记手续。购买日确定为2009 年6 月30 日。
    本公司以发行股份购买资产方式形成企业合并,企业合并成本以发行的权益性证券
    的公允价值确定。本公司股票存在公开报价,但管理层认为采用估价方法计量的本公司
    发行股份的价值更为公允。
    3、五家公司可辨认资产、负债于购买日的公允价值、账面价值如下:
    (1)北京华联商业
    项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
    流动资产 86,643,583.13 86,643,583.13
    长期投资 -- --
    固定资产及投资性房地产 265,502,675.05 228,928,870.31
    无形资产及其他资产 9,703,120.42 9,703,120.42
    减:流动负债 828,141.24 828,141.24
    长期负债 -- --
    购买取得净资产 361,021,237.36 324,447,432.62
    减:确认递延所得税负债 9,143,451.19 --
    合并成本 417,367,452.12 --
    购买产生的商誉 65,489,665.95 --
    (2)紫金华联
    项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
    流动资产 1,656,380.60 1,656,380.6056
    长期投资 -- --
    固定资产及投资性房地产 157,785,379.81 40,703,130.95
    无形资产及其他资产 13,908,172.22 13,908,172.22
    减:流动负债 2,509,213.63 2,509,213.63
    长期负债 -- --
    购买取得净资产 170,840,719.00 53,758,470.14
    减:确认递延所得税负债 29,270,562.22 --
    合并成本 199,249,951.96 --
    购买产生的商誉 57,679,795.18 --
    (3)无锡奥盛通达
    项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
    流动资产 18,336,856.46 18,336,856.46
    长期投资 -- --
    固定资产及投资性房地产 78,710,330.00 59,534,786.16
    无形资产及其他资产 7,194,823.63 7,194,823.63
    减:流动负债 9,307.00 9,307.00
    长期负债 -- --
    购买取得净资产 104,232,703.09 85,057,159.25
    减:确认递延所得税负债 4,793,885.96 --
    合并成本 122,018,465.88 --
    购买产生的商誉 22,579,648.75 --
    (4)合肥信联顺通
    项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
    流动资产 7,636,757.91 7,636,757.91
    长期投资 -- --
    固定资产及投资性房地产 38,154.11 38,154.11
    无形资产及其他资产 226,435,865.32 167,959,545.53
    减:流动负债 62,435,264.84 62,435,264.84
    长期负债 50,000,000.00 50,000,000.00
    购买取得净资产 121,675,512.50 63,199,192.71
    减:确认递延所得税负债 14,619,079.95 --
    合并成本 143,031,222.14 --
    购买产生的商誉 35,974,789.59 --
    (5)合肥达兴源
    项 目 购买日公允价值 购买日账面价值57
    流动资产 6,875,279.61 6,875,279.61
    长期投资 -- --
    固定资产及投资性房地产 -- --
    无形资产及其他资产 158,335,317.17 109,937,611.80
    减:流动负债 86,952,368.00 86,952,368.00
    长期负债 -- --
    购买取得净资产 78,258,228.78 29,860,523.41
    减:确认递延所得税负债 12,099,426.34 --
    合并成本 92,041,901.88 --
    购买产生的商誉 25,883,099.44 --
    4、取得上述子公司的现金流量净额分析如下:
    项 目 金 额
    取得子公司的价格 829,365,200.00
    取得子公司支付的现金 --
    减:子公司持有的现金 5,130,172.47
    取得子公司支付的现金流量净额 -5,130,172.47
    十四、补充资料
    1、净资产收益率和每股收益
    净资产收益率 每股收益
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    2009
    年1-6 月
    2008
    年1-6 月
    2009
    年1-6 月
    2008
    年1-6 月
    2009
    年1-6 月
    2008
    年1-6 月
    2009
    年1-6 月
    2008
    年1-6 月
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    5.20 3.72 12.95 3.79 0.3540 0.0910 0.3540 0.0910
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    1.96 3.01 4.89 3.07 0.1336 0.0737 0.1336 0.0737
    2、非经常性损益项目及其金额如下
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动性资产处置损益 119,926,610.61 5,812,683.04
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,447.27 -52,546.11
    非经常性损益总额 120,021,057.88 5,760,136.93
    减:非经常性损益的所得税影响数 65,089,768.21 1,440,034.23
    非经常性损益净额 54,931,289.67 4,320,102.70
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -- --
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 54,931,289.67 4,320,102.7058
    十五、比较数据
    本公司2009 年1 至6 月利润表中上年同期数据、财务报表附注上年1 至6 月数据引
    自2008 年半年报,2008 年半年报未经审计。
    十六、财务报表的批准
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十九次会议于2009 年8
    月27 日批准。59
    七、备查文件
    (一)载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    (二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
    务报告文本;
    (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
    稿;
    (四)其他有关资料。
    北京华联商厦股份有限公司
    法定代表人:赵国清
    2009 年8 月27 日
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