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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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华联股份(000882)公告正文

华联股份:2010年半年度报告

公告日期 2010-08-31
股票简称:华联股份 股票代码:000882
    北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    
    重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容
    的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准
    确性、完整性无法保证或存在异议。
    公司所有董事均出席董事会。
    公司半年度财务报告未经审计。
    公司负责人赵国清、主管会计工作负责人崔燕萍及会计主管人
    员郑博声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    目 录
    一、公司基本情况 2
    二、股本变动和主要股东持股情况 3
    三、董事、监事、高级管理人员情况 4
    四、董事会报告 4
    五、重要事项 7
    六、财务报告 13
    七、备查文件 69北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    2
    一、公司基本情况
    (一)公司基本资料
    1、公司法定中文名称:北京华联商厦股份有限公司
    公司法定英文名称:BEIJING HUALIAN DEPARTMENT STORE CO., LTD
    2、公司法定代表人:赵国清
    3、公司董事会秘书:池伟
    证券事务代表:周剑军
    联系地址:北京市西城区阜成门外大街1 号四川大厦东塔五层
    电话:010-88337937
    传真:010-88337937
    4、公司注册地址:北京市通州区永乐经济技术开发区永开路1 号
    公司办公地址:北京市西城区阜成门外大街1 号四川大厦东塔五层
    邮政编码:100037
    互联网网址:www.beijing-hualian.com
    公司电子信箱:zgs_zhengquan@beijing-hualian.com
    5、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:华联股份
    股票代码:000882
    (二)公司主要财务数据和指标
    1、主要财务数据及指标
    单位:人民币元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减
    总资产 3,699,254,963.17 2,644,618,625.14 39.88%
    归属上市公司股东的所有者权益 1,696,960,744.93 1,792,389,412.15 -5.32%
    股本 493,850,501.00 493,850,501.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.44 3.63 -5.23%
    报告期 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 292,375,918.17 177,103,980.18 65.09%
    营业利润 20,542,375.99 135,129,517.38 -84.80%
    利润总额 22,800,540.12 135,223,125.23 -83.14%
    归属于上市公司股东的净利润 19,132,665.04 88,224,548.95 -78.31%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损
    益的净利润 17,439,041.94 33,293,259.28 -47.62%
    基本每股收益(元/股) 0.0387 0.3540 -89.07%北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    稀释每股收益(元/股) 0.0387 0.3540 -89.07%
    净资产收益率(%) 1.06% 5.20% -4.14%
    经营活动产生的现金流量净额 -58,395,796.91 -11,283,994.08 -417.51%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.12 -0.02 -500%
    2、非经常损益项目:
    单位:人民币元
    项 目 报告期 上年同期
    非流动性资产处置损益 -14,413.15 119,926,610.61
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 130,360.33 94,447.27
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,142,216.95 —
    非经常性损益总额 2,258,164.13 120,021,057.88
    减:非经常性损益的所得税影响数 564,541.03 65,089,768.21
    非经常性损益净额 1,693,623.10 54,931,289.67
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 — —
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,693,623.10 54,931,289.67
    二、股本变动和主要股东持股情况
    (一)股份变动情况表
    报告期内,公司股本未发生变动。
    (二)股东数量和持股情况
    单位:股
    股东总数 27,164
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例
    (%) 持股总数 持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    北京华联集团投资控股有限公司 境内非国有法人59.50%293,859,343 244,650,501 75,000,000
    北京中商华通科贸有限公司 境内非国有法人11.69% 57,724,234 0 50,185,808
    北京世纪国光科贸有限公司 境内非国有法人4.89% 24,147,915 0 0
    大连华信信托股份有限公司-信银3
    号证券投资集合资金信托
    境内非国有法人0.28% 1,362,500 0 0
    张荣 境内自然人 0.15% 752,279 0 0
    阮少建 境内自然人 0.13% 655,000 0 0
    张荷花 境内自然人 0.12% 600,000 0 0
    胡永芳 境内自然人 0.11% 530,400 0 0
    北京天宇祥越投资咨询有限公司 境内非国有法人0.11% 520,601 0 0
    李应花 境内自然人 0.10% 505,706 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    北京华联集团投资控股有限公司 49,208,842 人民币普通股
    北京中商华通科贸有限公司 57,724,234 人民币普通股
    北京世纪国光科贸有限公司 24,147,915 人民币普通股
    大连华信信托股份有限公司-信银3 号证券投资集合资金信托1,362,500 人民币普通股
    张荣 752,279 人民币普通股
    阮少建 655,000 人民币普通股
    张荷花 600,000 人民币普通股
    胡永芳 530,400 人民币普通股北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    北京天宇祥越投资咨询有限公司 520,601 人民币普通股
    李应花 505,706 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    1、公司有限售条件法人股东之间不存
    在关联关系;2、公司未知其他无限售
    条件股东之间是否存在关联关系。
    前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量
    可上市交
    易时间
    新增可上市
    交易数量
    限售条件
    北京华联集团投资控股有限公司 244,650,5012012-7-15 0 非公开发行锁定期36 个月
    (三)报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化
    实际控制人股权结构
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
    (二)报告期内,公司财务总监卢雪梅因健康原因辞去财务总监职务,董事会
    聘任牛晓华担任财务总监职务。
    2010 年8 月9 日,公司2010 年第三次临时股东大会审议通过了《关于董事
    会换届的议案》和《关于监事会换届的议案》,第五届董事会成员为:赵国清、
    马婕、牛晓华、张力争、郭丽荣、高峰,独立董事为王文彦、陈永宏、魏本华;
    第五届监事会成员为:李瑶、周晓刚、周剑军。
    新一届董事会于本次股东大会同一天召开了五届董事会一次会议,选举赵国
    清担任董事长职务,选举马婕担任副董事长职务,聘任牛晓华担任公司总经理职
    务,聘任陈潜、朱长军、池伟担任副总经理职务,聘任崔燕萍担任财务总监职务,
    聘任池伟兼任董事会秘书职务。
    四、董事会报告
    (一)经营成果与财务状况分析
    单位:元
    30%
    58%
    100%
    中商企业集团公司
    海南民族科技投资有限公司
    北京华联集团投资控股有限公司
    国务院国资委
    北京华联商厦股份有限公司
    59.50%北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    项目 报告期末 上年末 增幅(%)
    货币资金 813,547,024.76 389,284,974.57 108.98%
    预付款项 111,710,908.42 14,486,738.17 671.13%
    其他应收款 6,438,958.38 3,590,820.02 79.32%
    长期股权投资 519,764,567.60 270,262,159.40 92.32%
    在建工程 815,016,980.13 463,650,129.43 75.78%
    应付账款 101,747,177.88 177,204,893.24 -42.58%
    应付利息 5,161,250.01 272,425.00 1794.56%
    长期借款 890,000,000.00 290,000,000.00 206.90%
    报告期 上年同期 增幅(%)
    营业收入 292,375,918.17 177,103,980.18 65.09%
    营业成本 186,342,832.07 136,155,763.63 36.86%
    营业税金及附加 10,228,535.60 2,727,166.67 275.06%
    销售费用 58,384,061.91 26,681,073.72 118.82%
    财务费用 19,148,445.72 2,216,623.41 763.86%
    投资收益 14,053,256.53 135,737,180.54 -89.65%
    营业外收入 2,287,042.97 98,815.19 2214.46%
    营业外支出 28,878.84 5,207.34 454.58%
    所得税费用 3,669,583.24 46,999,220.18 -92.19%
    经营活动产生的现金流量净额 -58,395,796.91 -11,283,994.08 -417.51%
    变动分析:
    1、报告期内,公司贷款增加导致货币资金相应增加;
    2、报告期内,公司因预付新项目定金增加,导致预付款项增加;
    3、报告期内,公司因支付新项目工程押金增加,导致其他应收款增加;
    4、报告期内,公司因出资设立鹏瑞商业等,导致长期股权投资增加;
    5、报告期内,因投资建设新项目,导致在建工程增加;
    6、应付账款减少主要为报告期内应付工程款减少;
    7、因报告期新增贷款较多,导致长期借款、应付利息和财务费用增加较多;
    8、随着新设购物中心门店在报告期开业,导致公司营业收入、营业成本及
    销售费用相应增加;
    9、因2009 年公司减持华联综超股份,导致报告期投资收益和所得税费用同
    比减少;
    10、 营业外收入增加主要为各项补贴及罚款收入增加所致;
    11、 营业外支出增加主要为处置固定资产支出增加;
    12、 因筹备新项目致使报告期内支付房租及人员工资增加较快,导致经营
    活动产生的现金流量净额降低较多。
    (二)公司经营情况
    1、总体经营情况
    随着公司北京通州武夷购物中心、北京公益西桥购物中心以及兰州东方红购
    物中心陆续开业,以及2009 年收购的购物中心门店收入和盈利能力逐步提高,
    报告期内,公司主营业务的规模和盈利能力均有所改善。但由于公司尚有十余家
    购物中心新项目尚在筹备中,导致人力成本和贷款规模增加较快,限制了公司盈
    利水平的进一步提升。
    公司目前尚处在快速增长期,公司已确立了未来以购物中心运营为主业的发
    展规划,并打造了一只专业化、国际化的管理团队,随着购物中心店铺规模和管北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    理能力的进一步提升,公司收入和盈利水平将大幅提高。
    2、主营业务的范围及经营状况
    公司目前的主营业务为购物中心的运营管理。
    主营业务分行业情况
    单位:万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入比上年
    同期增减(%)
    营业成本比上年
    同期增减(%)
    毛利率比上年
    同期增减(%)
    百货零售 16,281.32 13,943.64 14.36 4.22 5.60 -1.12
    商业租赁及管理 10,288.57 4,688.74 54.43 928.96 1,041.08 -4.48
    合计 26,569.89 18632.38 29.87 59.85 36.86 11.78
    3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变
    化的原因。
    由于2009 年公司减持了华联综超股份,2009 年半年度净利润构成中,投资
    收益占比较大。本报告期净利润与去年同期相比,投资收益占比较小,尽管主营
    业务收入出现较快增长,但由于筹备新门店导致人力成本和融资成本相应增长较
    多,因此报告期净利润与上年同期相比依然减少了78.31%。
    4、报告期内,无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    5、北京华联综合超市股份有限公司(简称“华联综超”,股票代码600361)
    为公司的参股公司,公司持有其6.92%的股份,华联综超以经营大型综合超市为
    主业,报告期内,实现净利润5406.23 万元。
    6、经营中的问题与困难
    公司目前处于快速扩张期,鉴于目前有多家门店尚在筹备中,需要大量的资
    金做保障,为此公司需要采取多种方式筹措经营所需资金,以保障公司扩张需求。
    另外,公司目前的快速扩张凸显了公司人才储备不足的问题,为此公司计划
    将引进国际化管理团队,并不断加强本土化的人才培训,逐步提高公司经营管理
    人员的专业技能。
    (三)公司投资情况
    1、报告期内,公司没有募集资金投资情况。
    2、报告期内,公司非募集资金投资情况。
    报告期内,公司投资200 万元在南京设立全资子公司,主营业务为购物中心
    的运营,目前该公司尚未开业;
    报告期内,公司投资1000 万元在沈阳设立全资子公司,主营业务为购物中
    心的运营,目前该公司尚未开业;
    报告期内,公司投资2.2 亿元(持股比例为19.64%)与其它六家非关联方共
    同设立子公司北京华联鹏瑞商业投资管理有限公司,该公司经营范围为投资管
    理、项目投资、投资咨询,目前已完成验资手续,并领取了企业法人营业执照。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    (四)公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划没有做出修改。
    (五) 年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比发生大幅度
    变动的警示及原因说明
    业绩预告情况 同向大幅下降
    项 目 年初至下一报告期期末上年同期 增减变动(%)
    净利润 2500-3000 万元 8195.59 万元 降低:63.39%-69.50%
    基本每股收益 0.05-0.06 元 0.25 元 降低:50%-100%
    变动原因 2009 年度,公司减持华联综超股份取得投资收益,导致2009 年1-9 月
    净利润大幅增加。
    五、重要事项
    (一)公司治理结构
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
    《深圳证券交易所股票上市规则(2008 年修订)》以及相关法律法规要求,进
    一步完善了公司内部控制体系,修订了《募集资金管理制度》,健全了法人治理
    结构,进一步保障了投资者利益,提升了公司治理水平。目前公司治理实际状况
    符合中国证监会、深圳证券交易所有关文件要求。
    (二)公司2010 年半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    (三)报告期内,公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
    持有其他上市公司和金融企业股权情况
    单位:万元
    名称 初始投资金额占该公司股权比例 期末账面值
    北京华联综合超市股份有限公司 1,949.17 6.92% 26,687.43
    华联财务有限责任公司 19,028.11 37% 24,979.88
    (四)报告期内,公司重大资产收购、出售事项
    公司于2010 年4 月23 日与沈阳昌鑫置业投资有限公司(以下简称"昌鑫置
    业")签订房屋购销意向书,拟购买昌鑫置业拥有的位于沈阳市和平区青年大街
    “沈阳昌鑫置地广场”的商业用房,交易价格共计27,837 万元。目前公司已支
    付完毕购房款,并已办理完成房产证过户手续。
    (五)重大关联交易。
    1、与日常经营相关的关联交易
    (1)关联方存款
    关联交易方:华联财务有限责任公司(下称“华联财务公司”)。
    交易内容:经公司股东大会批准,公司在华联财务公司开设结算账户并存款,
    报告期末,存款余额为495,803,541.17 元。
    定价原则:存款利率按中国人民银行公布的同期银行存款利率确定,存款余
    额上限为5 亿元。
    占同类交易金额的比例为100%。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    (2)关联方租赁
    关联方:华联综超
    交易内容:报告期内,公司将自有物业的西宁、大连、广安门、南京紫金等
    9 家门店部分面积出租给华联综超经营大型综合超市,并收取租金和管理费。
    定价原则:参照商业物业所在地区同类型物业价格,经双方协商确定
    交易金额及比例:报告期内,公司共计向华联综超收取租金及管理费1874.66
    万元,占同类型交易比例为18.22%。
    2、关联方共同投资的关联交易
    关联方:华联集团、华联综超及华联财务公司
    交易内容:华联集团、华联综超和本公司分别以现金形式向华联财务公司进
    行增资。本次增资完成后,华联财务公司的注册资本将由目前的50,000 万元人
    民币增加至100,000 万元人民币,华联集团、华联综超、本公司将分别持有华联
    财务公司34%、33%、33%的股权。
    定价原则:本次增资的价格以华联财务公司2010 年2 月28 日经审计的每股
    净资产值为基准。
    交易金额及比例:本次增资公司共计投资16,377.75 万元,占同类型交易比
    例的100%。
    目前,华联财务公司增资已获银监会批准,并办理完成工商登记手续。
    3、为关联方提供担保的关联交易
    担保余额:183,500 万元。
    担保发生额:64,200 万元。
    根据公司2009 年度股东大会审议通过的《关于与北京华联集团投资控股有
    限公司签署<相互融资担保协议>的议案》,公司为北京华联集团投资控股有限公
    司(“华联集团”)及其下属子公司的62,200 万元人民币短期借款提供担保。
    根据公司2008 年第五次临时股东大会审议通过的《关于与北京华联综合超
    市股份有限公司签署<相互融资担保协议>的议案》,公司为华联综超发行7 亿元
    公司债券提供担保。
    国家开发银行向华联集团提供的总额为4.5 亿元的政策性项目贷款,该贷款
    被指定用于本公司下属合肥二家购物中心项目建设,根据公司2009 年第一次和
    第五次临时股东大会,公司为该笔贷款提供担保,目前担保总额为39,300 万元。
    公司2009 年以非公开发行股份购买了华联集团全资子公司紫金华联,在重
    组实施日前紫金华联为华联集团1.2 亿元人民币借款提供担保,收购完成后,形
    成了公司为华联集团提供担保。该项担保事项已经公司2009 年第一次临时股东
    大会审议通过并已安排了反担保方案。
    担保对经营成果与财务状况的影响:公司正处于快速扩张期,新项目建设需
    要资金支持。华联集团一直在为公司主营业务发展提供资金支持和店铺资源。本
    着互惠互利的原则,公司为华联集团及其控股子公司提供上述担保。上述担保符
    合公司业务发展需要,华联集团及下属公司具备良好的资信,经营状况良好,充
    分具备偿还银行借款的能力。
    截至本报告出具日,华联集团已提前偿还了由公司提供抵押担保的农业银行
    2 亿元借款,公司对外担保额度相应下降,担保风险进一步降低。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    (六)重大合同
    1、报告期内,公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
    承包、租赁公司资产事项。
    2、重大担保合同
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称
    担保额度相关公告
    披露日和编号 担保额度
    实际发生日期(协
    议签署日)
    实际担保金
    额 担保类型担保期
    是否履
    行完毕
    是否为关
    联方担保
    (是或否)
    华联集团及其子
    公司
    2010 年5 月20 日,
    编号2010-023 号
    80,000.00 2010 年04 月27 日62,200.00 抵押担保1 年 否 是
    华联综超 2008 年12 月31 日,
    编号2008-048 号
    70,000.00 2008 年12 月15 日70,000.00 信用担保6 年 否 是
    华联集团 2009 年1 月22 日,
    编号2009-009 号
    19,000.00 2009 年01 月05 日18,300.00 抵押担保12 年 否 是
    华联集团 2009 年9 月15 日,
    编号2009-045 号
    26,000.00 2009 年09 月25 日21,000.00 抵押担保12 年 否 是
    华联集团 2009 年1 月22 日,
    编号2009-009 号
    13,500.00 2009 年01 月05 日12,000.00 抵押担保4 年 否 是
    报告期内审批的对外担保额度合计(A1) 80,000.00报告期内对外担保实际发生额合计(A2) 64,200.00
    报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) 208,500.00 报告期末实际对外担保余额合计(A4) 183,500.00
    公司对子公司的担保情况
    担保对象名称
    担保额度相关公告
    披露日和编号 担保额度
    实际发生日期
    (协议签署日)
    实际担保金
    额 担保类型担保期
    是否履
    行完毕
    是否为关
    联方担保
    (是或否)
    报告期内审批对子公司担保额度合计
    (B1)
    0 报告期内对子公司担保实际发
    生额合计(B2)
    0
    报告期末已审批的对子公司担保额度合
    计(B3)
    0 报告期末对子公司实际担保余
    额合计(B4)
    0
    公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合计(A1+B1) 80,000.00 报告期内担保实际发生额合计
    (A2+B2)
    64,200.00
    报告期末已审批的担保额度合计
    (A3+B3)
    208,500.00 报告期末实际担保余额合计
    (A4+B4)
    183,500.00
    实际担保总额(即A4+B4)占公司净资产的比例 108.13%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 183,500.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0.00
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 98,552.33
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 183,500.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 —
    注:截至本报告出具日,华联集团已提前偿还了由公司提供抵押担保的农业银行2 亿元
    借款,公司对外担保额度相应下降。
    3、报告期内,公司未发生重大委托他人进行现金资产管理事项,也没有发
    生其他委托理财事项。
    (七)公司或持有本公司5%以上股份的股东在报告期内发生或以前期间发
    生但延续到报告期的承诺事项及其履行情况。
    1、公司2009 年重大资产重组承诺事项
    (1)华联集团关于避免与华联股份同业竞争承诺的履行情况
    华联集团出具《关于避免与北京华联商厦股份有限公司同业竞争的承诺函》,
    承诺作为公司股东的期间保证其自身及附属公司不会以任何形式直接或间接投北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    资、参与、从事及/或经营任何与公司主营业务相竞争的业务。
    (2)华联集团关于规范与华联股份关联交易承诺的履行情况
    华联集团出具了《相关关联交易安排的承诺函》,承诺将尽量减少并规范与
    华联股份的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将在遵
    循公允、公平、公开的原则下通过依法签订关联交易协议加以严格规范,并按照
    有关法律、法规和上市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,
    不损害公司及全体股东的利益。
    (3)华联集团关于与华联股份“五分开”承诺的履行情况
    华联集团已经签署了《保证北京华联商厦股份有限公司独立性的承诺函》,
    华联集团确认,在本次重组完成后,华联集团及关联方在人员、机构、资产、财
    务和业务方面与公司均保持独立。
    (4)华联集团关于承担办理相关房产证费用承诺的履行情况
    华联集团承诺,将负责协助合肥信联公司最终取得《房屋所有权证》,协助
    合肥达兴源公司取得《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》及《房屋
    所有权证》,并承担取得上述权属证明的有关费用。
    (5)华联集团关于江苏公司债务剥离兜底承诺的履行情况
    华联集团承诺,对于华联集团与江苏公司之间签署的《资产及债务买卖合同》
    中约定转移的7,731,069.47 元债务,在本次非公开发行股份购买资产实施完成后,
    凡未向江苏公司出具债务转移同意函的债权人若向江苏公司主张权利,华联集团
    核实后将直接给付,承担由此产生的全部民事责任与相关费用,并放弃向江苏公
    司追索的权利。
    (6)华联集团关于对五家公司连续三年进行减值测试承诺的履行情况
    为保护公司及中小股权利益,华联集团承诺于重组完成后三年内每年年末对
    五家公司的投资性房产和土地使用权价值做出减值测试,如果发生减值,则华联
    集团予以现金补偿。
    (7)华联集团关于保证不干涉下属两家上市公司关联交易承诺的履行情况
    本次重组完成后,华联集团将同时成为公司和华联综超的实际控股股东,华
    联股份和华联综超之间存在一定的关联交易。华联集团承诺将不干预华联股份和
    华联综超之间的关联交易等经营活动,促使公司和华联综超各自保持独立性。
    (8)华联集团关于北京姚家园项目承诺的履行情况
    在公司前次重组中,华联集团曾承诺在“北京姚家园项目”项目公司取得国
    有土地使用证后,将项目公司优先转让给华联股份。目前该项目尚未取得国有土
    地使用权证,华联集团在本次重组中承诺在“北京姚家园项目”之项目公司取得
    国有土地使用证后,将项目公司优先转让给华联股份。
    (9)华联集团关于股份限售的承诺
    华联集团承诺,自新增股份上市日(即2009 年7 月15 日)起36 个月内,
    华联集团不转让所拥有权益的股份。
    2、上述承诺履行情况:
    截至报告期末,华联集团及相关承诺人严格履行了并将继续履行上述承诺,
    不存在违背上述承诺的行为。
    (八)公司2009 年半年度未经审计。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    (九)公司控股股东及其子公司占用公司资金情况:
    报告期内,公司控股股东及其子公司不存在占用公司资金情况。
    (十)报告期内,公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会
    行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    (十一)独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见:
    截止2010年6月30日,公司累计对外担保18.35亿元人民币,占公司净资产的
    108%,其构成分为如下:
    1、根据2009年年度股东大会审议通过的《相互融资担保协议》,公司为华
    联集团及其子公司6.22亿元人民币借款提供担保。
    2、国家开发银行向华联集团提供了共计4.5亿元人民币中长期项目政策性贷
    款,该贷款指定用于公司下属合肥2家购物中心建设,并由公司合肥2家子公司提
    供抵押担保,目前担保额为3.93亿元。该事项经公司2009年第一次和第五次临时
    股东大会审议通过。
    3、根据2008年第五次临时股东大会审议通过的《相互融资担保协议》,公
    司为华联综超发行7亿元公司债券提供担保。
    4、公司2009 年以非公开发行股份购买了华联集团全资子公司紫金华联,在
    重组实施日前紫金华联为华联集团1.2 亿元人民币借款提供担保,收购完成后,
    形成了公司为华联集团提供担保。该项担保事项已经公司2009 年第一次临时股
    东大会审议通过并已安排了反担保方案。
    公司独立董事认为,公司对外担保的审批程序符合有关规定的要求,被担保
    方信用良好,盈利能力较强,不会影响本公司持续经营能力。另外,华联集团已
    于2010年8月提前偿还了由公司提供抵押担保的2亿元银行借款,公司对外担保额
    度进一步降低。
    (十一)其他重大事项
    1、公司非公开发行进展情况
    公司2010 年第二次临时股东大会审议通过了非公开发行股份的相关议案,
    目前公司已向中国证监会递交了非公开发行股份的申请文件,2010 年8 月16 日,
    中国证监会出具了行政许可申请受理通知书,正式受理公司相关申请。
    2、公司2009 年年度股东大会审议通过了2009 年度权益分派方案:以公司
    现有总股本493,850,501 股为基数,向全体股东每10 股派1.50 元人民币现金。
    公司董事会以2010 年7 月15 日为股权登记日向全体股东进行了现金分配。
    3、报告期接待调研、沟通和采访等活动情况。
    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2010-01-28 公司会议室 实地调研
    中信证券、国信证券、
    国都证券 公司未来发展规划
    2010-03-25 公司会议室 实地调研东海证券 公司未来发展规划
    2010-03-30 公司会议室 实地调研中金公司、广发证券
    公司门店经营状况以及新门店
    建设情况
    2010-6-21 公司会议室 实地调研信达证券 公司门店建设及管理情况北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    4、公司持股30%以上股东未在报告期提出或实施股份增持计划;
    5、报告期公司无其他证券投资情况。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    六、财务报告
    (一)会计报表
    资产负债表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    资 产
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 813,547,024.76 769,856,984.30 389,284,974.57 369,787,909.52
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 9,927,321.29 7,649,963.19 14,512,373.04 8,143,581.87
    预付款项 111,710,908.42 111,663,184.18 14,486,738.17 14,456,112.24
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 6,438,958.38 4,208,968.98 3,590,820.02 23,514,956.97
    存货 5,469,181.96 5,469,181.96 6,223,919.81 6,223,919.81
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 5,312,264.00 5,302,130.42 6,433,449.57 6,433,449.57
    流动资产合计: 952,405,658.81 904,150,413.03 434,532,275.18 428,559,929.98
    非流动资产:
    可供出售金融资产 266,874,291.16 266,874,291.16 320,852,633.97 320,852,633.97
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 519,764,567.60 1,715,571,561.58 270,262,159.40 1,454,069,153.38
    投资性房地产 639,819,073.57 648,889,054.01
    固定资产 7,520,402.06 5,405,001.47 7,443,392.38 4,938,154.83
    在建工程 815,016,980.13 416,717,947.70 463,650,129.43 114,766,805.45
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 217,645,600.93 217,645,600.93
    开发支出
    商誉 213,109,381.79 213,109,381.79
    长期待摊费用 65,345,269.79 65,345,269.79 66,402,077.39 66,402,077.39
    递延所得税资产 1,753,737.33 1,587,877.18 1,831,920.66 1,587,877.18
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,746,849,304.36 2,471,501,948.88 2,210,086,349.96 1,962,616,702.20
    资产总计 3,699,254,963.17 3,375,652,361.91 2,644,618,625.14 2,391,176,632.18北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    资产负债表(续)
    负债和股东权益 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 9,419,018.74 9,419,018.74
    应付帐款 101,747,177.88 77,198,341.88 177,204,893.24 116,848,333.81
    预收款项 3,794,560.91 3,378,322.74 3,731,259.34 3,290,357.95
    应付职工薪酬 2,761,196.06 2,733,981.84 3,862,598.41 3,856,451.97
    应交税费 27,032,407.81 21,292,654.53 53,611,193.82 44,728,448.27
    应付利息 5,161,250.01 5,161,250.01 272,425.00 272,425.00
    应付股利 74,077,575.15 74,077,575.15
    其他应付款 99,562,933.80 107,463,601.86 81,311,682.64 187,931,598.68
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00
    流动负债合计 973,556,120.36 950,724,746.75 409,994,052.45 446,927,615.68
    非流动负债:
    长期借款 890,000,000.00 700,000,000.00 290,000,000.00 100,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 136,745,405.88 62,607,980.02 150,240,760.38 76,102,565.72
    其他非流动负债
    非流动负债合计 1,026,745,405.88 762,607,980.02 440,240,760.38 176,102,565.72
    负债合计 2,000,301,526.24 1,713,332,726.77 850,234,812.83 623,030,181.40
    股东权益:
    股本 493,850,501.00 493,850,501.00 493,850,501.00 493,850,501.00
    资本公积 997,990,310.86 997,990,310.86 1,038,474,067.97 1,038,474,067.97
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 43,615,185.05 43,615,185.05 43,615,185.05 43,615,185.05
    未分配利润 161,504,748.02 126,863,638.23 216,449,658.13 192,206,696.76
    外币报表折算差额
    归属于母公司股东权益合计 1,696,960,744.93 1,662,319,635.14 1,792,389,412.15 1,768,146,450.78
    少数股东权益 1,992,692.00 1,994,400.16
    股东权益合计 1,698,953,436.93 1,662,319,635.14 1,794,383,812.31 1,768,146,450.78
    负债及股东权益总计 3,699,254,963.17 3,375,652,361.91 2,644,618,625.14 2,391,176,632.18
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:崔燕萍 会计机构负责人:郑博北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    利润表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    合并 母公司 合并 母公司
    一、 营业收入 292,375,918.17 258,173,297.35 177,103,980.18 167,104,980.18
    减:营业成本 186,342,832.07 175,107,365.92 136,155,763.63 132,046,725.00
    营业税金及附加 10,228,535.60 6,068,790.40 2,727,166.67 1,681,627.63
    销售费用 58,384,061.91 53,687,019.84 26,681,073.72 26,264,927.19
    管理费用 12,095,656.71 11,675,636.30 9,879,583.58 9,869,182.58
    财务费用 19,148,445.72 19,217,191.38 2,216,623.41 2,225,189.16
    资产减值损失 -312,733.30 - 51,432.33 51,432.33
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -
    投资收益(损失以“-”号填列) 14,053,256.53 14,053,256.53 135,737,180.54 135,737,180.54
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 9,502,408.20 9,502,408.20 135,737,180.54 135,737,180.54
    二、营业利润(亐损以“-”号填列) 20,542,375.99 6,470,550.04 135,129,517.38 130,703,076.83
    加:营业外收入 2,287,042.97 2,273,851.18 98,815.19 98,815.19
    减:营业外支出 28,878.84 9,884.60 5,207.34 5,207.34
    其中:非流动资产外置损失 24,058.90 5,539.19 839.42 839.42
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 22,800,540.12 8,734,516.62 135,223,125.23 130,796,684.68
    减:所得税费用 3,669,583.24 - 46,999,220.18 45,888,291.29
    四、净利润(净亏损总额以“-”号填列) 19,130,956.88 8,734,516.62 88,223,905.05 84,908,393.39
    归属于母公司所有者的净利润 19,132,665.04 8,734,516.62 88,224,548.95 84,908,393.39
    少数股东损益 -1,708.16 -643.90
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0387 0.3540
    (二)稀释每股收益 0.0387 0.3540
    六、其他综合收益 -40,483,757.11 -40,483,757.11 1,102,018.11 1,102,018.11
    七、综合收益总额 -21,352,800.23 -31,749,240.49 89,325,923.16 86,010,411.50
    归属于母公司所有者的综合收益总额 -21,351,092.07 -31,749,240.49 89,326,567.06 86,010,411.50
    归属于少数股东的综合收益总额 -1,708.16 -643.90
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:崔燕萍 会计机构负责人:郑博北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    现金流量表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 334,197,675.93 304,342,507.41 204,510,023.94 194,511,023.94
    收到的税费返还 - -
    收到的其他与经营活动有关的现金 66,993,375.39 61,139,039.96 18,435,784.51 23,932,609.86
    经营活动现金流入小计 401,191,051.32 365,481,547.37 222,945,808.45 218,443,633.80
    购买商品、接受劳务支付的现金 262,938,722.45 262,938,722.45 155,653,829.94 155,653,829.94
    支付给职工以及为职工支付的现金 17,224,508.10 16,383,195.55 9,332,620.36 9,332,620.36
    支付的各项税费 44,222,842.25 33,167,704.09 8,025,540.16 5,579,913.88
    支付的其他与经营活动有关的现金 135,200,775.43 142,877,400.98 61,217,812.07 60,850,102.80
    经营活动现金流出小计 459,586,848.23 455,367,023.07 234,229,802.53 231,416,466.98
    经营活动产生的现金流量净额 -58,395,796.91 -89,885,475.70 -11,283,994.08 -12,972,833.18
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金 - - 239,943,326.08 239,943,326.08
    取得投资收益收到的现金 4,550,848.33 4,550,848.33 6,496,992.10 6,496,992.10
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
    收回的现金净额 26,964.80 - 6,632.64
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -
    收到的其他与投资活动有关的现金 - - 5,130,172.47
    投资活动现金流入小计 4,577,813.13 4,550,848.33 251,577,123.29 246,440,318.18
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
    支付的现金 429,173,838.03 409,850,169.85 7,468,531.89 7,468,531.89
    投资所支付的现金 240,000,000.00 240,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 12,000,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金 - -
    投资活动现金流出小计 669,173,838.03 661,850,169.85 37,468,531.89 37,468,531.89
    投资活动产生的现金流量净额 -664,596,024.90 -657,299,321.52 214,108,591.40 208,971,786.29
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 - -
    其中:子公司吸收少数股东权益性投资
    收到的现金
    取得借款收到的现金 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 600,000,000.00 600,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
    偿还债务支付的现金 540,000,000.00 540,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,137,792.52 16,137,792.52 1,430,608.29 1,430,608.29
    其中:子公司支付少数股东的现金股利 -
    支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 4,000,000.00
    其中:子公司减资支付给少数股东的现金
    筹资活动现金流出小计 556,137,792.52 556,137,792.52 122,430,608.29 122,430,608.29
    筹资活动产生的现金流量净额 1,143,862,207.48 1,143,862,207.48 17,569,391.71 17,569,391.71
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 420,870,385.67 396,677,410.26 220,393,989.03 213,568,344.82
    加:期初现金及现金等价物余额 389,284,974.57 369,787,909.52 170,477,673.55 164,925,948.73
    六、期末现金及现金等价物余额 810,155,360.24 766,465,319.78 390,871,662.58 378,494,293.55
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:崔燕萍 会计机构负责人:郑博北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    合并所有者权益变动表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    2010 年1-6 月
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股本 资本公积
    减:库存
    股
    专项储
    备
    盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权
    益
    股东权益合计
    一、上年年末余额 493,850,501.00 1,038,474,067.97 - - 43,615,185.05 216,449,658.13 - 1,994,400.16 1,794,383,812.31
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    其他 -
    二、本年年初余额 493,850,501.00 1,038,474,067.97 - - 43,615,185.05 216,449,658.13 - 1,994,400.16 1,794,383,812.31
    三、本年增减变动金额 - -40,483,757.11 - - - -54,944,910.11 - -1,708.16 -95,430,375.38
    (一)净利润 19,132,665.04 -1,708.16 19,130,956.88
    (二)其他综合收益 -40,483,757.11 -40,483,757.11
    上述(一)和(二)小计 - -40,483,757.11 - - - 19,132,665.04 - -1,708.16 -21,352,800.23
    (三)股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
    1.股东投入资本 -
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - - -74,077,575.15 - - -74,077,575.15
    1.提取盈余公积 - -
    2.对股东的分配 -74,077,575.15 -74,077,575.15
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本年年末余额 493,850,501.00 997,990,310.86 - - 43,615,185.05 161,504,748.02 - 1,992,692.00 1,698,953,436.93北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    合并所有者权益变动表(续)
    2009 年1-6 月
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股本 资本公积
    减:库存
    股
    专项储
    备
    盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权
    益
    股东权益合计
    一、上年年末余额 249,200,000.00 203,090,340.85 37,958,486.40 147,170,808.62 2,000,000.00 639,419,635.87
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    其他 -
    二、本年年初余额 249,200,000.00 203,090,340.85 - - 37,958,486.40 147,170,808.62 - 2,000,000.00 639,419,635.87
    三、本年增减变动金额 244,650,501.00 726,160,511.09 - - - 88,224,548.95 - -643.90 1,059,034,917.14
    (一)净利润 88,224,548.95 -643.90 88,223,905.05
    (二)其他综合收益 59,200.00 59,200.00
    上述(一)和(二)小计 - 59,200.00 - - - 88,224,548.95 - -643.90 88,283,105.05
    (三)股东投入和减少资本 244,650,501.00 726,101,311.09 - - - - - - 970,751,812.09
    1.股东投入资本 244,650,501.00 725,058,492.98 969,708,993.98
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 1,042,818.11 1,042,818.11
    (四)利润分配 - - - - - - - - -
    1.提取盈余公积 - -
    2.对股东的分配 -
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本年年末余额 493,850,501.00 929,250,851.94 - - 37,958,486.40 235,395,357.57 - 1,999,356.10 1,698,454,553.01
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:崔燕萍 会计机构负责人:郑博北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:北京华联商厦股份有限公司 单位:人民币元
    2010 年1-6 月 项 目
    股本 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
    一、上年年末余额 493,850,501.00 1,038,474,067.97 - - 43,615,185.05 192,206,696.76 1,768,146,450.78
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    其他 -
    二、本年年初余额 493,850,501.00 1,038,474,067.97 - - 43,615,185.05 192,206,696.76 1,768,146,450.78
    三、本年增减变动金额 - -40,483,757.11 - - - -65,343,058.53 -105,826,815.64
    (一)净利润 8,734,516.62 8,734,516.62
    (二)其他综合收益 -40,483,757.11 -40,483,757.11
    上述(一)和(二)小计 - -40,483,757.11 - - - 8,734,516.62 -31,749,240.49
    (三)股东投入和减少资本 - - - - - - -
    1.股东投入资本 -
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - - -74,077,575.15 -74,077,575.15
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -74,077,575.15 -74,077,575.15
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - - - - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本年年末余额 493,850,501.00 997,990,310.86 - - 43,615,185.05 126,863,638.23 1,662,319,635.14北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    母公司所有者权益变动表(续)
    2009 年1-6 月 项 目
    股本 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
    一、上年年末余额 249,200,000.00 203,090,340.85 37,958,486.40 141,296,408.87 631,545,236.12
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    其他 -
    二、本年年初余额 249,200,000.00 203,090,340.85 - - 37,958,486.40 141,296,408.87 631,545,236.12
    三、本年增减变动金额 244,650,501.00 726,160,511.09 - - - 84,908,393.39 1,055,719,405.48
    (一)净利润 84,908,393.39 84,908,393.39
    (二)其他综合收益 59,200.00 59,200.00
    上述(一)和(二)小计 - 59,200.00 - - - 84,908,393.39 84,967,593.39
    (三)股东投入和减少资本 244,650,501.00 726,101,311.09 - - - - 970,751,812.09
    1.股东投入资本 244,650,501.00 725,058,492.98 969,708,993.98
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 1,042,818.11 1,042,818.11
    (四)利润分配 - - - - - - -
    1.提取盈余公积 - -
    2.对股东的分配 -
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - - - - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本年年末余额 493,850,501.00 929,250,851.94 - - 37,958,486.40 226,204,802.26 1,687,264,641.60
    公司负责人:赵国清 主管会计工作负责人:崔燕萍 会计机构负责人:郑博北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    (三)财务报表附注
    财务报表附注
    一、 公司基本情况
    北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司(“中商股份”),系经国内贸易部
    [1997]内贸函政体法字446 号批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9 号批复批准,
    采用募集设立方式设立。
    经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)88 号批复批准,中商股份于1998 年5 月4
    日公开发行人民币普通股4,500 万股,发行后公司股本为17,800 万股。后经转增总股本
    增至24,920 万股。
    经2002 年第三次临时股东大会审议通过和北京市工商行政管理局核准,公司名称由中
    商股份变更为北京华联商厦股份有限公司(以下简称 本公司)。
    经2006 年7 月3 日股权分置改革相关股东大会审议通过,本公司于2006 年7 月10 日实
    施《股权分置改革实施方案》,本公司全体非流通股股东向流通股股东送股,全体流通
    股股东每10 股获得3 股的对价股份。股权分置改革完成后,本公司非流通股股东所持
    有的股份即获得上市流通权。本公司股本结构变更为有限售条件的流通股16,730 万股,
    占本公司总股本的67.14%,无限售条件的流通股8,190 万股,占本公司总股本的32.86%。
    根据本公司2009 年第一次临时股东大会决议,并经2009 年6 月1 日中国证券监督管理
    委员会证监许可[2009]436 号《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资
    控股有限公司发行股份购买资产的批复》核准,本公司向北京华联集团投资控股有限公
    司(以下简称 华联集团)发行24,465.0501 万股股份。发行后公司股本总额为49,385.0501
    万股。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,设运营部、工程部、投资与
    产业管理部、证券法律部、计划财务部等部门,目前拥有7 家分公司及10 家子公司。
    本公司属零售行业,《企业法人营业执照》注册号为110000004966148,主营范围:百货、
    针纺织品、包装食品、副食品等的销售;连锁店管理;商业设施出租和对销贸易、转口
    贸易的经营等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会
    计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
    本财务报表以持续经营为基础列报。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    2、遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的
    财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本公司会计期间采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
    方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价
    值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值
    份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
    购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
    证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价
    值确认。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买
    方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
    6、合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权
    益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司
    和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵
    销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表
    中股东权益项下单独列示。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
    利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    7、现金等价物的确定标准
    现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
    动风险很小的投资。
    8、外币业务
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
    与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;
    对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允
    价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
    位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    9、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
    同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    (2)金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
    确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关
    交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在
    短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值
    进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
    力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包
    括应收账款和其他应收款(附注二、10)。
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
    金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折
    溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
    汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部
    分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累
    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损
    益。
    (3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公
    允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    (4)衍生金融工具
    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价
    值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的
    确认为一项负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
    (5)金融工具的公允价值
    本公司初始确认金融资产和金融负债时,应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时
    的公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值),但是,如果收到或支
    付的对价的一部分并非针对该金融工具,该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估
    计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
    参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (6)金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
    生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认
    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可
    靠计量的事项。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
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    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来
    现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
    减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特
    征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重
    大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
    测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
    合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计
    入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
    在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
    的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初
    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
    的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损
    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计
    入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    (7)金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
    方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
    况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
    未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
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    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款。
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司单项金额重大的应收款项的确认标准
    期末余额达到100 万元(含100 万元)以上的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险组合依据账龄分析
    法计提坏账准备,见附注二、10(3)。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
    确定依据、计提方法
    单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项:指期末单
    项金额未达到上述100 万元标准的,按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项,具
    体包括账龄在3 年以上的客户应收款项。
    按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法:
    以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备,见附注二、10(3)。
    (3)以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
    起按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备:
    账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
    1 年以内(含1 年) 5 5
    1 至2 年 10 10
    2 至3 年 15 15
    3 年以上 20 20
    (4)本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的
    账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    11、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
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    (2)发出存货的计价方法
    本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用最后一次进价调整库存商品成
    本,同时结转已销商品成本计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
    用以及相关税费后的金额。
    本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
    货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价
    准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品的摊销方法
    本公司低值易耗品领用时采用一次转销法。
    12、长期股权投资
    (1)初始计量投资成本确定
    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关
    费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取得的
    被合并方所有者权益的账面价值份额。
    (2)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制
    或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
    本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对
    长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资
    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应
    享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
    于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与
    该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差
    额,确认投资损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业
    基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中,控制是指有权决定一个企业的财
    务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥
    有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该
    种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单
    位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为
    对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生
    产经营决策,形成重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、22。
    持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)。
    13、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
    房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
    物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有
    关规定,按期计提折旧或摊销。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见本附注二、22。
    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
    一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
    时,固定资产才能予以确认。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终
    止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,
    按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%
    房屋及建筑物 30-40年 3-5 3.17--2.43
    机器设备 5-10年 3-5 19.4--9.5
    运输设备 5-10年 3-5 19.4--9.5
    其他设备 5-10年 3-5 19.4--9.5
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
    确定折旧率。
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、22。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁
    资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
    的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
    原先估计数有差异的,调整预计净残值。
    (6)大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认
    条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
    在定期大修理间隔期间,照提折旧。
    15、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
    程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注二、22。
    16、借款费用北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
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    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
    资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
    当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
    用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
    借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
    个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
    17、无形资产
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
    用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预
    期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用
    直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
    与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的
    账面价值全部转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见本附注二、22。
    18、长期待摊费用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
    后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
    19、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ① 该义务是本公司承担的现时义务;北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
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    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
    只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
    面价值。
    20、收入
    (1)销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和
    实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能
    够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收
    入。
    (3)让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确
    认收入。
    21、递延所得税资产、递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
    所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计
    入当期损益。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
    资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
    下交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
    交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能
    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
    认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
    列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未
    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
    清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
    所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    22、资产减值
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
    投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金
    融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公
    司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值
    测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
    值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
    的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
    产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
    为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
    额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
    的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组
    合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
    产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
    如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    23、职工薪酬
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的
    会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则
    以其现值列示。
    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益。
    24、分部报告
    本公司以内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
    动中产生收入、发生费用;(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
    定向其配置资源、评价其业绩;(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
    现金流量等有关会计信息。本公司报告分部包括:
    (1)百货零售业务;
    (2)租赁及物业管理业务。
    经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
    25、重大会计判断和估计
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
    关键假设列示如下:
    商誉减值
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
    估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的
    折现率计算未来现金流量的现值。
    递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认
    递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
    额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    26、主要会计政策、会计估计的变更
    报告期内,本公司不存在会计政策、会计估计的变更。
    27、前期差错的更正
    报告期内,本公司不存在重大前期差错的更正。
    三、 税项北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    税 种 计税依据 法定税率%
    增值税 应税收入 17、13
    营业税 应税收入 5、3
    城市维护建设税 应纳流转税额 7
    企业所得税 应纳税所得额 25
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称 子公司
    类型 注册地 业务
    性质
    注册资本
    (万元) 经营范围 持股
    比例%
    表决
    权比
    例%
    是否
    合并
    报表
    北京坤联信和商业管
    理有限公司(“坤联信
    和”)
    控股 北京 商业
    管理 500
    商业管理;技术推
    广服务;组织文化
    艺术交流活动;经
    济贸易咨询
    60 60 是
    南京大厂北京华联购
    物中心有限公司(“南
    京大厂”)
    全资 南京 商业
    管理 200 日用百货、企业管
    理服务、场地出租 100 100 是
    沈阳广盛鑫源商业投
    资管理有限公司(“沈
    阳广盛鑫源”)
    全资 沈阳 商业
    管理 1,000 商业投资、商业管
    理、商业设施出租 100 100 是
    通过设立或投资等方式取得的子公司(续):
    子公司名称
    期末实
    际出资
    额
    (万元)
    实质上构成对子
    公司净投资的其
    他项目余额
    少数股东权益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司股东权益冲减子公司
    少数股东分担的本期亏损超过
    少数股东在该子公司期初所有
    者权益中所享有份额后的余额
    坤联信和 300 -- 1,992,692.00 -- --
    南京大厂 200
    沈阳广盛
    鑫源 1000
    (2)非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称 子公司
    类型
    注册
    地 业务性质
    注册资
    本(万
    元)
    经营范围 持股比
    例%
    表决
    权比
    例%
    是否合
    并报表
    北京华联(大连)综合超市
    有限公司(“大连华联”)
    全
    资
    大
    连 商业管理 6,000 百货、房屋租
    赁等 100 100 是北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    青海华联综合超市有限公
    司(“青海华联”)
    全
    资
    西
    宁 商业管理 5,000
    房屋出租管
    理、商业设施
    出租
    100 100 是
    北京华联商业管理有限公
    司(“北京华联商业”)
    全
    资
    北
    京 商业管理 32,700 信息咨询、出
    租商业用房 100 100 是
    江苏紫金华联综合超市有
    限公司(“紫金华联”)
    全
    资
    南
    京 商业管理 6,888 经营场地租
    赁、物业管理 100 100 是
    无锡奥盛通达商业管理有
    限公司(“无锡奥盛通达”)
    全
    资
    无
    锡 商业管理 8,720 商业管理、经
    济信息咨询 100 100 是
    合肥信联顺通商业管理有
    限公司(“合肥信联顺通”)
    全
    资
    合
    肥 商业管理 6,339 商业管理、出
    租商业设施 100 100 是
    合肥达兴源商业管理有限
    公司(“合肥达兴源”)
    全
    资
    合
    肥 商业管理 3,000 商业管理、出
    租商业设施 100 100 是
    非同一控制下企业合并取得的子公司(续):
    子公司名称
    期末实际
    出资额
    (万元)
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    少数股
    东权益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司股东权益冲减子公司
    少数股东分担的本期亏损超过
    少数股东在该子公司期初所有
    者权益中所享有份额后的余额
    大连华联 9,151.53 -- -- -- --
    青海华联 11,558.27 -- -- -- --
    北京华联商业 41,736.74 -- -- -- --
    紫金华联 19,925.00 -- -- -- --
    无锡奥盛通达 12,201.85 -- -- -- --
    合肥信联顺通 14,303.12 -- -- -- --
    合肥达兴源 9,204.19
    2、合并范围发生变化的说明
    2010 年1 月,本公司投资成立南京大厂北京华联购物中心有限公司,2010 年3 月公司投
    资成立沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司,该两公司2010 年6 月30 日资产负债表及
    2010 年1-6 月利润表、现金流量表纳入合并范围。
    3、本期新纳入合并范围的主体
    名称 期末净资产 本期净利润
    南京大厂 1,941,061.36 -58,938.64
    沈阳广盛鑫源 9,991,256.00 -8,744.00
    五、 合并财务报表项目注释北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    1、货币资金
    项 目 期末数 期初数
    外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
    现金 -- -- 744,395.05 -- -- 532,075.25
    银行存款 -- -- 809,162,749.81 -- -- 388,505,390.30
    其中:财务公
    司存款 -- -- 495,803,541.17 -- -- 340,470,711.46
    其他货币资金 -- -- 3,639,879.90 -- -- 247,509.02
    合 计 813,547,024.76 389,284,974.57
    2、应收账款
    (1)按账龄披露
    期末数 期初数
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    1 年以内 10,378,397.10 86.23 451,075.81 15,276,182.15 90.21 763,809.11
    3 年以上 1,657,709.92 13.77 1,657,709.92 1,657,709.92 9.79 1,657,709.92
    合 计 12,036,107.02 100 2,108,785.73 16,933,892.07 100 2,421,519.03
    (2)按种类披露
    期末数 期初数
    种 类
    金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例%
    单项金额重大
    应收账款 1,657,709.92 13.77 1,657,709.92 100 7,912,375.92 46.73 1,970,443.22 24.90
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合风险较
    大的应收账款
    -- -- -- -- -- -- -- --
    其他不重大应
    收账款 10,378,397.10 86.23 451,075.81 4.35 9,021,516.15 53.27 451,075.81 5.00
    合 计 12,036,107.02 100 2,108,785.73 17.52 16,933,892.07 100 2,421,519.03 14.30
    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
    韩国ERACO 1,657,709.92 1,657,709.92 100 无法收回北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    合 计 1,657,709.92 1,657,709.92
    (4)期末应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    (5)应收账款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关
    系 金 额 年 限 占应收账款
    总额比例%
    韩国ERACO 非关联方 1,657,709.92 3年以上 13.77
    兰州万佳家具有限公司 非关联方 1,041,048.00 1年以内 8.65
    BHG(北京)百货有限公司上地分公司 非关联方 1,004,093.40 1年以内 8.34
    北京时尚殿堂美容美发有限责任公司 非关联方 672,166.60 1年以内 5.58
    北京和味味和餐饮管理有限公司 非关联方 563,158.05 1年以内 4.68
    合 计 4,938,175.97 41.02
    3、预付款项
    (1)按账龄列示
    期末数 期初数
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 111,710,908.42 100 14,486,738.17 100
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 未结算原
    因
    北京华汇房地产开发中心 非关联方 60,000,000.00 1年以内 预付租金
    成都川宏房地产开发有限公司 非关联方 27,961,087.48 1年以内 预付租金
    成都飞大置业有限公司 非关联方 9,500,000.00 1年以内 预付租金
    好宜购(北京)商场有限公司 非关联方 7,780,000.00 1年以内 预付租金
    北京通建合美投资管理有限公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 预付租金
    合 计 108,241,087.48
    (3)期末预付款项中无预付持本公司5%以上表决权股份股东的款项。
    4、其他应收款
    (1)按账龄披露
    账 龄 期末数 期初数北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    1 年以内 5,035,518.49 14.76 109,369.01 2,187,380.13 7.00 109,369.01
    1 至2 年 1,053,121.00 3.09 105,312.10 1,053,121.00 3.37 105,312.10
    2 至3 年 -- -- --
    3 年以上 28,016,273.25 82.15 27,451,273.25 28,016,273.25 89.63 27,451,273.25
    合 计 34,104,912.74 100 27,665,954.36 31,256,774.38 100 27,665,954.36
    (2)按种类披露
    期末数 期初数
    种 类
    金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例%
    单项金额重大
    的其他应收款 28,016,273.25 82.15 27,451,273.25 97.98 28,016,273.25 89.63 27,451,273.25 97.98
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的其他应
    收款
    -- -- -- --
    其他不重大其
    他应收款 6,088,639.49 17.85 214,681.11 3.53 3,240,501.13 10.37 214,681.11 6.62
    合 计 34,104,912.74 100 27,665,954.36 81.12 31,256,774.38 100 27,665,954.36 88.51
    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    江苏华安实业总公司 11,699,957.09 11,699,957.09 100% 无法收回
    中国商业对外贸易总公司 7,866,316.16 7,866,316.16 100% 无法收回
    成都海发(集团)股份有限公司 5,650,000.00 5,085,000.00 90% 按预计收回
    广东台山土产总公司 2,800,000.00 2,800,000.00 100% 无法收回
    合 计 28,016,273.25 27,451,273.25
    (4)期末其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系金 额 年 限 占其他应收
    款总额比例%
    江苏华安实业总公司 非关联方 11,699,957.09 3年以上 34.31
    中国商业对外贸易总公司 非关联方 7,866,316.16 3年以上 23.07
    成都海发(集团)股份有限公司 非关联方 5,650,000.00 3年以上 16.57
    广东台山土产总公司 非关联方 2,800,000.00 3年以上 8.21北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    合肥市建设领域维护农民工权益
    办公室 非关联方 892,500.00 1年以内 2.62
    合 计 28,908,773.25 84.76
    5、存货
    (1)存货分类
    项 目 期末数 期初数
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    库存商品 5,379,138.04 -- 5,379,138.04 6,121,240.53 -- 6,121,240.53
    低值易耗品 90,043.92 -- 90,043.92 102,679.28 -- 102,679.28
    合 计 5,469,181.96 -- 5,469,181.96 6,223,919.81 -- 6,223,919.81
    (2)存货跌价准备
    期末存货未出现减值情形,不需计提跌价准备。
    6、其他流动资产
    项 目 期末数 期初数
    待转税 5,312,264.00 6,433,449.57
    7、可供出售金融资产
    项 目 期末数 期初数
    可供出售权益工具 266,874,291.16 320,852,633.97
    8、对联营企业投资
    被投资单位名称 企业类
    型 注册地 法定代
    表人
    业务
    性质
    注册资本
    (万元)
    持股
    比例%
    表决权
    比例%
    组织机构
    代码
    华联财务有限责任公司 有限
    公司 北京 郭丽荣 金融 50,000.00 37 37 10150269-1
    上海中商亿商通网上销
    售服务有限公司
    有限
    公司 上海 范文明 商业 830.00 45 45 13467602-2
    北京华联鹏瑞商业投资
    管理有限公司
    有限
    公司 北京 牛晓华 商业
    管理 112,000.00 19.64 19.64 55306241-2
    对联营企业投资(续):
    被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
    本期营业收
    入总额 本期净利润
    华联财务有限责任
    公司 3,548,309,369.15 2,966,208,307.54 582,101,061.61 51,182,328.84 25,774,592.99北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    上海中商亿商通网上
    销售服务有限公司 2,748,307.72 325,926.94 2,422,380.78 -- --
    北京华联鹏瑞商业投
    资管理有限公司 1,120,030,310.35 -- 1,120,030,310.35 -- -174,089.65
    9、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    对联营企业投资 242,126,692.34 229,536,599.41 34,191.21 471,629,100.54
    对其他企业投资 34,000,000.00 20,000,000.00 -- 54,000,000.00
    合 计 276,126,692.34 249,536,599.41 34,191.21 525,629,100.54
    减:长期股权投资减
    值准备 5,864,532.94 -- -- 5,864,532.94
    合 计 270,262,159.40 249,536,599.41 34,191.21 519,764,567.60
    (2)长期股权投资汇总表北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    华联财务有限责任公司
    (“华联财务”) 权益法 190,281,089.09 240,262,159.40 9,536,599.41 -- 249,798,758.81
    上海中商亿商通网上销售服务有限
    公司(“亿商通”) 权益法 3,735,000.00 1,864,532.94 -- -- 1,864,532.94
    北京华联鹏瑞商业投资管理有限公
    司(“华联鹏瑞”) 权益法 220,000,000.00 -- 220,000,000.00 34,191.21 219,965,808.79
    绵阳科技城产业投资基金
    (“绵阳投资基金”) 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 -- 50,000,000.00
    广东揭阳市物资供销集团公司
    (“揭阳物资供销”) 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
    合 计 276,126,692.34 249,536,599.41 34,191.21 525,629,100.54
    长期股权投资汇总表(续):
    被投资单位名称 在被投资单
    位持股比例%
    在被投资单位
    表决权比例%
    在被投资单位持股比例与表
    决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利
    华联财务 37 37 -- -- -- --
    亿商通 45 45 -- 1,864,532.94 -- --
    华联鹏瑞 19.64 19.64 -- -- --
    绵阳投资基金 1.11 1.11 -- -- -- --
    揭阳物资供销 6.60 6.60 -- 4,000,000.00 -- --北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    10、投资性房地产
    本期增加 本期减少
    项 目 期初数
    购置或计提 自用房地产
    或存货转入 处 置 转为自用
    房地产
    期末数
    一、账面原值合计 730,488,586.63 -- -- -- 730,488,586.63
    房屋及土地使用权 730,488,586.63 -- -- -- 730,488,586.63
    二、累计折旧和累计摊
    销合计 81,599,532.62 9,069,980.44 -- -- -- 90,669,513.06
    房屋及土地使用权 81,599,532.62 9,069,980.44 -- -- -- 90,669,513.06
    三、投资性房地产账面
    净值合计 648,889,054.01 -9,069,980.44 -- -- -- 639,819,073.57
    房屋及土地使用权 648,889,054.01 -9,069,980.44 -- -- -- 639,819,073.57
    四、投资性房地产减值
    准备累计金额合计 -- -- -- --
    房屋及土地使用权 -- -- -- --
    五、投资性房地产账面
    价值合计 648,889,054.01 -9,069,980.44 -- -- -- 639,819,073.57
    房屋及土地使用权 648,889,054.01 -9,069,980.44 -- -- -- 639,819,073.57
    说明:
    (1)本期投资性房地产折旧增加9,069,980.44 元;
    (2)投资性房地产抵押情况见附注五、18。
    11、固定资产
    (1)固定资产情况
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、账面原值合计 45,356,208.53 1,371,274.42 962,729.70 45,764,753.25
    机器设备 31,119,125.61 -- 278,867.99 30,840,257.62
    运输设备 1,380,857.58 -- 365,685.00 1,015,172.58
    其他设备 12,856,225.34 1,371,274.42 318,176.71 13,909,323.05
    二、累计折旧合计 37,912,816.15 1,117,289.80 785,754.76 38,244,351.19
    机器设备 27,283,622.32 291,356.71 259,245.49 27,315,733.54
    运输设备 1,238,172.92 36,032.56 347,400.75 926,804.73
    其他设备 9,391,020.91 789,900.53 179,108.52 10,001,812.92北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    三、固定资产账面净值合计 7,443,392.38 442,305.70 365,296.02 7,520,402.06
    机器设备 3,835,503.29 -- 310,979.21 3,524,524.08
    运输设备 142,684.66 -- 54,316.81 88,367.85
    其他设备 3,465,204.43 442,305.70 -- 3,907,510.13
    四、减值准备合计 -- -- -- --
    机器设备 -- -- -- --
    运输设备 -- -- -- --
    其他设备 --
    五、固定资产账面价值合计 7,443,392.38 442,305.70 365,296.02 7,520,402.06
    机器设备 3,835,503.29 -- 310,979.21 3,524,524.08
    运输设备 142,684.66 -- 54,316.81 88,367.85
    其他设备 3,465,204.43 442,305.70 -- 3,907,510.13
    说明:
    ① 本期折旧额1,117,289.80 元。
    (2)期末固定资产未出现减值情形,不需计提减值准备。
    12、在建工程
    (1)在建工程明细
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    合肥信联顺通店建安工程 257,537,294.98 -- 257,537,294.98 241,257,085.08 -- 241,257,085.08
    合肥达兴源店建安工程 88,655,606.35 -- 88,655,606.35 82,909,200.55 -- 82,909,200.55
    北京华联商业店装修工程 25,476,131.10 -- 25,476,131.10 24,717,038.35 -- 24,717,038.35
    通州武夷店装修工程 62,718,684.36 -- 62,718,684.36 60,929,938.84 -- 60,929,938.84
    回龙观店装修工程 18,563,529.72 -- 18.563,529.72 16,670,737.35 -- 16,670,737.35
    城南嘉园项目装修工程 41,162,537.26 -- 41,162,537.26 37,166,129.26 -- 37,166,129.26
    铁道部项目装修工程 17,076,432.16 -- 17,076,432.16 -- -- --
    南京大厂项目装修工程 780,000.00 -- 780,000.00 -- -- --
    沈阳五里河房款 290,000,000.00 -- 290,000,000.00 -- -- --
    华汇项目工程 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- --
    其他项目装修工程 3,046,764.20 -- 3,046,764.20 -- -- --
    合 计 815,016,980.13 -- 815,016,980.13 463,650,129.43 -- 463,650,129.43
    (2)重大在建工程项目变动情况北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    项 目 期初数 本期增加
    转入
    固定
    资产
    其他
    减少
    利息资本化
    累计金额
    其中:本期
    利息资本化
    金额
    本期利
    息资本
    化率%
    期末数
    合肥信联顺通店建安工程 241,257,085.08 16,280,209.90 11,403,600.00 5,878,600.00 6.12 257,537,294.98
    合肥达兴源店建安工程 82,909,200.55 5,746,405.80 88,655,606.35
    北京华联商业店装修工程 24,717,038.35 759,092.75 25,476,131.10
    通州武夷店装修工程 60,929,938.84 1,788,745.52 62,718,684.36
    回龙观店装修工程 16,670,737.35 1,892,792.37 18,563,529.72
    城南嘉园项目装修工程 37,166,129.26 3,996,408.00 41,162,537.26
    铁道部项目装修工程 -- 17,076,432.16 17,076,432.16
    南京大厂项目装修工程 -- 780,000.00 780,000.00
    沈阳五里河房款 -- 290,000,000.00 290,000,000.00
    华汇项目工程 -- 10,000,000.00 10,000,000.00
    其他项目装修工程 -- 3,046,764.20 3,046,764.20
    合 计 463,650,129.43 351,366,850.70 11,403,600.00 5,878,600.00 815,016,980.13
    (3)期末在建工程未出现减值情形,不需计提减值准备。
    13、无形资产
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、账面原值合计 217,645,600.93 -- -- 217,645,600.93
    土地使用权 217,645,600.93 -- -- 217,645,600.93
    二、累计摊销合计 -- -- -- --
    土地使用权 -- -- -- --
    三、无形资产账面净值合计 217,645,600.93 -- -- 217,645,600.93
    土地使用权 217,645,600.93 -- -- 217,645,600.93
    四、减值准备合计 -- -- -- --
    土地使用权 -- -- -- --
    五、无形资产账面价值合计 217,645,600.93 -- -- 217,645,600.93
    土地使用权 217,645,600.93 -- -- 217,645,600.93
    (1)截至2010 年6 月30 日,合肥信联顺通以土地使用权用于北京华联集团投资控股有
    限公司1.83 亿元长期借款担保抵押。
    (2)截至2010 年6 月30 日,合肥达兴源以土地使用权用于北京华联集团投资控股有限
    公司2.10 亿元长期借款担保抵押。
    14、商誉北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末
    减值准备
    非同一控制下的企业
    合并(注1) 5,502,382.88 -- -- 5,502,382.88 --
    非同一控制下的企业
    合并(注2) 207,606,998.91 -- -- 207,606,998.91 --
    合 计 213,109,381.79 -- -- 213,109,381.79 --
    15、长期待摊费用
    项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
    装修费 43,453,921.79 1,341,348.83 1,379,689.47 35,154.70 43,380,426.45
    固定资产改良 22,948,155.60 -- 983,312.26 -- 21,964,843.34
    合 计 66,402,077.39 1,341,348.83 2,363,001.73 35,154.70 65,345,269.79
    16、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目 期末数 期初数
    递延所得税资产: 1,753,737.33 1,831,920.66
    递延所得税负债: 136,745,405.87 150,240,760.38
    (2)未确认递延所得税资产明细
    项 目 期末数 期初数
    可抵扣暂时性差异 29,108,983.17 29,108,983.17
    说明:公司本部期末应收账款坏账准备1,657,709.92 元和其他应收款坏账准备27,451,273.25
    元,由于时间较长,无法申报财产损失而未确认递延所得税资产。
    (3)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项 目 暂时性差异金额
    资产减值准备及可抵扣亏损 7,014,949.32
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动及购买
    子公司可辨认净资产公允价值与账面价值差额 546,981,623.48北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    17、资产减值准备明细
    本期减少
    项 目 期初数本期增加
    转回转销
    期末数
    坏账准备 30,087,473.39 -- 312,733.30 - 29,774,740.09
    长期股权投资减值准备 5,864,532.94 -- -- -- 5,864,532.94
    商誉减值准备 -- -- -- -- --
    合 计 35,952,006.33 -- 312,733.30 -- 35,639,273.03
    18、所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产类别 期初数本期增加本期减少期末数
    一、用于担保的资产
    1.大连华联房屋建筑物 70,812,244.12 -- 2,184,781.15 68,627,462.97
    2.青海华联房屋建筑物 70,799,827.78 -- 1,190,241.93 69,609,585.85
    3.北京华联商业房屋建筑物 261,136,735.45 -- 3,733,001.94 257,403,733.51
    4.紫金华联房屋建筑物及土地使用权168,923,191.14 -- 847,145.04 168,076,046.10
    5.无锡奥盛通达房屋建筑物 77,217,055.52 -- 1,114,810.38 76,102,245.14
    6.合肥信联顺通土地使用权 102,957,010.34 -- -- 102,957,010.34
    7.合肥达兴源土地使用权 114,688,590.59 -- -- 114,688,590.59
    合 计 866,534,654.94 -- 9,069,980.44 857,464,674.50
    说明:
    (1)截至2010 年6 月30 日,大连华联以房屋建筑物(净值68,627,462.97 元)用于本公
    司1 亿元长期借款担保抵押。
    (2)截至2010 年6 月30 日,青海华联以房屋建筑物(净值69,609,585.85 元)用于北京
    华联集团投资控股有限公司1.10 亿元短期借款担保抵押。
    (3)截至2010 年6 月30 日,北京华联商业以房屋建筑物(净值257,403,733.51 元)用于
    北京华联集团投资控股有限公司2 亿元短期借款担保抵押。
    (4)截至2010 年6 月30 日,紫金华联以房屋建筑物及土地使用权(净值168,076,046.10
    元)用于北京华联集团投资控股有限公司1.20 亿元短期借款担保抵押。
    (5)截至2010 年6 月30 日,无锡奥盛通达以房屋建筑物(净值76,102,245.14 元)用于
    北京华联国际贸易有限公司0.62 亿元短期借款担保抵押。
    (6)截至2010 年6 月30 日,合肥信联顺通以土地使用权(净值102,957,010.34 元)及在
    建购物中心用于北京华联集团投资控股有限公司1.83 亿元长期借款担保抵押。
    (7)截至2010 年6 月30 日,合肥达兴源以土地使用权(净值114,688,590.59 元)及在建
    购物中心用于北京华联集团投资控股有限公司2.10 亿元长期借款担保抵押。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    19、短期借款
    (1)短期借款分类
    项 目 期末数 期初数
    保证借款 50,000,000.00 90,000,000.00
    说明:北京华联集团投资控股有限公司为本公司5,000 万元短期借款提供保证担保。
    (2)期末不存在逾期贷款。
    20、应付账款
    (1)账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1年以内 88,148,288.79 86.63 161,697,516.23 91.25
    1至2年 13,572,038.20 13.34 15,480,526.12 8.74
    3年以上 26,850.89 0.03 26,850.89 0.01
    合 计 101,747,177.88 100 177,204,893.24 100
    (2)期末应付账款中无欠付持本公司5%以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
    21、预收款项
    (1)账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1年以内 3,794,560.91 100 3,731,259.34 100
    1至2年 -- -- -- --
    合 计 3,794,560.91 100 3,731,259.34 100
    (2)期末预收款项中无预收持本公司5%以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
    22、应付职工薪酬
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,798,455.59 12,990,378.13 14,359,430.42 429,403.30
    (2)职工福利费 -- 374,817.98 374,817.98 --
    (3)社会保险费 -89,943.92 2,611,114.02 2,612,116.78 -90,946.68北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    其中:①医疗保险费 -25,567.46 725,769.69 726,343.05 -26,140.82
    ②基本养老保险费 -60,386.66 1,717,787.88 1,717,876.58 -60,475.36
    ③失业保险费 -3,989.80 98,021.62 98,362.32 -4,330.50
    ④工伤保险费 -- 29,653.78 29,653.78 --
    ⑤生育保险费 -- 39,881.05 39,881.05 --
    (4)住房公积金 -33,298.80 894,733.08 894,105.08 -32,670.80
    (5)辞退福利 -- -- -- --
    (6)工会经费和职工教育经费 2,187,385.54 439,630.86 171,606.16 2,455,410.24
    (7)其他 -- -- -- --
    合 计 3,862,598.41 17,310,674.07 18,412,076.42 2,761,196.06
    23、应交税费
    税 项 期末数 期初数
    增值税 -1,807,069.70 -2,923,557.23
    消费税 93,478.85 95,135.38
    营业税 1,715,831.71 2,724,286.11
    企业所得税 25,246,481.52 51,734,235.49
    房产税 857,698.95 1,053,103.29
    城市维护建设税 402,490.71 415,120.45
    教育费附加 186,560.09 225,012.90
    其他 336,935.68 287,857.43
    合 计 27,032,407.81 53,611,193.82
    24、应付利息
    项 目 期末数 期初数
    借款利息 5,161,250.01 272,425.00
    25、其他应付款
    (1)账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1年以内 94,590,981.75 95.01 76,500,034.85 94.08
    1至2年 4,804,983.62 4.83 4,644,679.36 5.71
    2至3年 -- -- -- --
    3年以上 166,968.43 0.16 166,968.43 0.21
    合 计 99,562,933.80 100 81,311,682.64 100北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    (2)期末其他应付款中应付持本公司5%以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
    单位名称 期末数 期初数
    华联综超 8,749,606.91 10,000,000.00
    合 计 8,749,606.91 10,000,000.00
    26、长期借款
    (1)长期借款分类
    项 目 期末数 期初数
    抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
    委托借款 190,000,000.00 190,000,000.00
    担保借款 600,000,000.00
    小 计 890,000,000.00 290,000,000.00
    减:一年内到期的长期借款 --
    合 计 890,000,000.00 290,000,000.00
    (2)单笔金额前五名的长期借款
    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率% 期末数 期初数
    盛京银行北京分行 2010.6.11 2015.6.10 5.76 250,000,000.00 --
    华夏银行股份有限公司
    北京东直门外支行 2009.6.11 2012.6.11 5.40 100,000,000.00 100,000,000.00
    华联财务 2009.8.3 2012.8.3 6.12 140,000,000.00 140,000,000.00
    交通银行北京海淀支行2010.2.5 2013.2.5 5.67 150,000,000.00 --
    交通银行北京海淀支行2010.2.3 2013.2.3 5.67 100,000,000.00 --
    合 计 740,000,000.00 240,000,000.00
    说明:
    ①大连华联以房屋建筑物为本公司华夏银行1 亿元借款提供抵押担保。
    ②合肥信联顺通取得1.9 亿元委托贷款,委托方为北京华联集团投资控股有限公司。
    ③交通银行借款为北京华联集团投资控股有限公司为本公司担保借款。
    ④盛京银行借款为北京华联集团投资控股有限公司为本公司担保借款。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    27、股本
    本期增减(+、-)
    股份类别 期初数
    发行新股 送股 公积金
    转股 其他 小 计
    期末数
    股份总数 493,850,501.00 -- -- -- -- -- 493,850,501.00
    期末持本公司5%以上股份的股东及比例如下:
    股东单位名称 持股数量 持股比例%
    北京华联集团投资控股有限公司 293,859,343 59.50
    北京中商华通科贸有限公司 57,724,234 11.69
    北京世纪国光科贸有限公司 24,147,915 4.89
    28、资本公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 801,792,366.99 -- -- 801,792,366.99
    其他资本公积 236,681,700.98 -- 40,483,757.11 196,197,943.87
    合 计 1,038,474,067.97 -- 40,483,757.11 997,990,310.86
    说明:
    (1)其他资本公积本期减少是因为可供出售金融资产公允价值变动减少40,483,757.11 元。
    29、盈余公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 43,615,185.05 --- --- 43,615,185.05
    30、未分配利润
    项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分
    配比例
    调整前 上年末未分配利润 216,449,658.13 147,170,808.62 --
    调整 年初未分配利润合计数 -- -- --
    调整后 年初未分配利润 216,449,658.13 147,170,808.62
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 19,132,665.04 88,224,548.95 --
    减:提取法定盈余公积 -- -- --
    提取任意盈余公积 -- -- --
    应付普通股股利 74,077,575.15 -- --北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    转作股本的普通股股利 -- -- --
    期末未分配利润 161,504,748.02 235,395,357.57 --
    其中:子公司当年提取的盈余公积归属于
    母公司的金额 -- -- --
    31、营业收入和营业成本
    (1)营业收入
    项 目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 265,698,909.15 166,215,200.09
    其他业务收入 26,677,009.02 10,888,780.09
    营业成本 186,342,832.07 136,155,763.63
    (2)主营业务(分业务)
    本期发生额 上期发生额
    业务名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    百货零售 162,813,214.66 139,436,435.48 156,216,200.09 132,037,415.72
    租赁及物业管理 102,885,694.49 46,887,358.72 9,999,000.00 4,109,038.63
    合 计 265,698,909.15 186,323,794.20 166,215,200.09 136,146,454.35
    (3)主营业务(分地区)
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    华北 69,420,742.54 31,333,897.86 -- --
    东北 9,955,755.80 4,130,907.74 4,545,000.00 1,888,081.05
    西北 13,754,258.72 9,460,597.70 5,454,000.00 2,220,957.58
    华东 9,754,937.43 1,961,955.42 -- --
    西南 162,813,214.66 139,436,435.48 156,216,200.09 132,037,415.72
    合 计 265,698,909.15 186,323,794.20 166,215,200.09 136,146,454.35
    32、营业税金及附加
    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 6,341,946.77 980,320.63 应税收入3%、5%
    消费税 730,779.46 763,458.02 应税收入5%
    房产税 2,220,078.62 273,645.91 房租收入的4%、12%
    土地使用税 134,934.96 117,275.98 9 元/㎡、14/㎡、18/㎡
    城市维护建设税 536,180.57 440,360.00 应交流转税7%、5%北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    教育费附加 233,634.17 111,933.43 应交流转税3%、1%
    地方基金 30,981.05 40,172.70 应交流转税2%、1%
    合 计 10,228,535.60 2,727,166.67
    33、财务费用
    项 目 本期发生额 上期发生额
    利息支出 26,905,629.53 1,452,604.29
    减:利息资本化 5,878,600.00 --
    减:利息收入 3,021,698.44 277,588.27
    手续费 1,143,114.63 1,041,607.39
    合 计 19,148,445.72 2,216,623.41
    34、资产减值损失
    项 目 本期发生额 上期发生额
    坏账损失 -312,733.30 51,432.33
    合 计 -312,733.30 51,432.33
    35、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项 目 本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 9,502,408.20 15,809,730.51
    处置长期股权投资产生的投资收益 -- 119,927,450.03
    其他收益 4,550,848.33 --
    合 计 14,053,256.53 135,737,180.54
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    华联综超 -- 6,005,956.58 2009 年划为可供出售金融资产
    华联财务 9,536,599.41 9,803,773.93
    华联鹏瑞 -34,191.21 --
    合 计 9,502,408.20 15,809,730.51
    说明:上述投资的投资收益汇回不存在重大限制。
    36、营业外收入
    项 目 本期发生额 上期发生额北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    非流动资产处置利得 9,645.75 --
    罚款及赔款收入 128,821.11 96,321.88
    出售分公司资产负债利得 -- --
    股权转让中止补偿费 -- --
    非同一控制下企业合并合并成本小于被购买方
    可辨认净资产公允价值份额的差额 -- --
    其他 2,148,576.11 2,493.31
    合 计 2,287,042.97 98,815.19
    37、营业外支出
    项 目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失 24,058.90 839.42
    滞纳金及罚款 474.53 4,367.55
    对外捐赠
    固定资产装修拆除
    赔偿支出
    其他 4,345.41 0.37
    合 计 28,878.84 5,207.34
    38、所得税费用
    (1)所得税费用明细
    项 目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 3,591,808.72 47,015,198.81
    递延所得税 77,774.52 -15,978.63
    合 计 3,669,583.24 46,999,220.18
    (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    项 目 本期发生额 上期发生额
    利润总额 22,800,540.12 135,223,125.23
    按法定税率计算的所得税费用(利润总额*25%) 5,700,135.03 33,805,781.31
    对以前期间当期所得税的调整 -7,589,982.30
    归属于合营企业和联营企业的损益 -3,513,314.13 -4,146,515.65
    无须纳税的收入 -- --
    不可抵扣的费用 1,404,219.02 24,945,378.86
    其他 78,543.32 -15,442.04
    所得税费用 3,669,583.24 46,999,220.18北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    39、基本每股收益的计算过程
    项 目 代码 本期发生额 上期发生额
    报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 19,132,665.04 88,224,548.95
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,693,623.10 54,931,289.67
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润 P2=P1-F 17,439,041.94 33,293,259.28
    稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
    影响 P3 -- --
    稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
    通股股东的净利润的影响 P4 -- --
    期初股份总数 S0 493,850,501.00 249,200,000.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
    加股份数 S1 -- --
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --
    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --
    报告期因回购等减少股份数 Sj -- --
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --
    报告期缩股数 Sk -- --
    报告期月份数 M0 6 6
    发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M
    0-Sj*Mj/M0-Sk 493,850,501.00 249,200,000.00
    归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.0387 0.3540
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    基本每股收益 Y2=P2/S 0.0353 0.1336
    每股收益的计算 本期发生额 上期发生额
    归属于母公司普通股股东的净利润 19,132,665.04 88,224,548.95
    其中:持续经营净利润 19,132,665.04 88,224,548.95
    终止经营净利润 -- --
    基本每股收益 0.0387 0.3540
    其中:持续经营基本每股收益 0.0387 0.3540
    终止经营基本每股收益 -- --
    稀释每股收益 0.0387 0.3540
    其中:持续经营稀释每股收益 0.0387 0.3540
    终止经营稀释每股收益 -- --
    40、其他综合收益北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    项 目 本期发生额 上期发生额
    一、可供出售金融资产产生的利得金额 -53,978,342.81 --
    减:可供出售金融资产产生利得的所得税影响 -13,494,585.70 --
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
    小 计 -40,483,757.11 --
    二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
    中所享有的份额 -- 59,200.00
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
    中所享有的份额产生的所得税影响 -- --
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- 1,042,818.11
    小 计 -40,483,757.11 1,102,018.11
    41、现金流量表项目注释
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期发生额 上期发生额
    收到押金 44,589,153.76 14,938,274.04
    利息收入 3,021,698.44 277,588.27
    营业外收入 296,854.66 69,922.20
    往来款 19,085,668.53 3,150,000.00
    合 计 66,993,375.39 18,435,784.51
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期发生额 上期发生额
    付现费用 70,001,375.43 27,429,975.61
    支付押金及场外租赁联营商销售商品款 36,148,531.10 10,421,459.56
    支付处置分、子公司往来款
    往来款 29,050,868.90 23,366,376.90
    合 计 135,200,775.43 61,217,812.07
    (3)收到其他与投资活动有关的现金
    项 目 本期发生额 上期发生额
    取得子公司收到的现金净额 -- 5,130,172.47
    (4)支付其他与筹资活动有关的现金
    项 目 本期发生额 上期发生额
    支付发行费用 -- 4,000,000.00
    42、现金流量表补充资料北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料 本期发生额 上期发生额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 19,130,956.88 88,223,905.05
    加:资产减值准备 -312,733.30 51,432.33
    固定资产折旧、投资性房地产折旧 10,187,270.23 4,382,034.36
    无形资产摊销 -- --
    长期待摊费用摊销 2,358,358.64 1,138,732.87
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列) 14,413.15 839.42
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- --
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --
    财务费用(收益以“-”号填列) 21,026,617.54 1,452,604.29
    投资损失(收益以“-”号填列) -14,053,256.53 -135,737,180.54
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 78,183.33 -13,394.66
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -768.81 -2,583.97
    存货的减少(增加以“-”号填列) 754,737.85 1,597,228.51
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -16,065,194.03 -13,207,383.57
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -81,514,381.86 40,829,771.83
    其他 -- --
    经营活动产生的现金流量净额 -58,395,796.91 -11,283,994.08
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 --
    一年内到期的可转换公司债券 --
    融资租入固定资产 --
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 810,155,360.24 390,871,662.58
    减:现金的期初余额 389,284,974.57 170,477,673.55
    加:现金等价物的期末余额 -- --
    减:现金等价物的期初余额 -- --
    现金及现金等价物净增加额 420,870,385.67 220,393,989.03
    (3)现金和现金等价物的构成
    项 目 本期发生额 上期发生额
    一、现金 810,155,360.24 390,871,662.58
    其中:库存现金 744,395.05 504,799.81北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    可随时用于支付的银行存款 809,410,965.19 390,366,862.77
    二、现金等价物 -- --
    其中:三个月内到期的债券投资 -- --
    三、期末现金及现金等价物余额 810,155,360.24 390,871,662.58
    (4)货币资金与现金和现金等价物的调节
    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 金 额
    期末货币资金 813,547,024.76
    减:使用受到限制的存款 3,391,664.52
    加:持有期限不超过三个月的国债投资 --
    期末现金及现金等价物余额 810,155,360.24
    43、分部报告
    (1)分部利润或亏损、资产及负债
    本期 百货零售 租赁及物业管理 其他 抵销 合计
    营业收入 174,531,687.08 117,844,231.09 292,375,918.17
    其中:对外交易收入 174,531,687.08 117,844,231.09 292,375,918.17
    其中:分部间交易收入
    营业费用 167,166,205.38 88,209,244.61 11,675,636.30 267,051,086.29
    营业利润 7,365,481.70 29,634,986.48 -11,675,636.30 25,324,831.88
    资产总额 134,502,098.31 1,682,344,381.77 3,521,871,199.19 -1,639,462,716.10 3,699,254,963.17
    负债总额 97,861,391.55 669,604,328.78 1,676,491,528.02 -443,655,722.11 2,000,301,526.24
    补充信息:
    资本性支出 463,247.12 428,280,805.91 429,785.00 429,173,838.03
    折旧和摊销费用 1,367,791.95 11,077,855.66 99,981.26 12,545,628.87
    折旧和摊销以外的非现金费用
    资产减值损失 -312,733.30 -312,733.30
    上期 百货零售 租赁及物业管理 其他 抵销 合计
    营业收入 167,104,980.18 9,999,000.00 177,103,980.18
    其中:对外交易收入 167,104,980.18 9,999,000.00 177,103,980.18
    其中:分部间交易收入
    营业费用 159,993,279.82 5,581,125.20 9,869,182.58 175,443,587.60
    营业利润 7,111,700.36 4,417,874.80 -9,869,182.58 1,660,392.58
    资产总额 137,381,352.67 1,261,834,059.30 2,219,765,168.78 -1,490,653,204.90 2,128,327,375.85
    负债总额 99,499,684.59 280,513,632.85 356,705,716.32 -306,846,210.92 429,872,822.84北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    补充信息:
    资本性支出 474,164.39 6,610,477.50 383,890.00 7,468,531.89
    折旧和摊销费用 1,353,470.78 4,124,251.88 43,044.57 5,520767.23
    折旧和摊销以外的非现金费用
    资产减值损失 261.88 51,170.45 51,432.33
    (2)产品和劳务对外交易收入
    项 目 本期发生额 上期发生额
    百货零售 174,531,687.08 167,104,980.18
    租赁及物业管理 117,844,231.09 9,999,000.00
    合 计 292,375,918.17 177,103,980.18
    六、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
    华联集团 母公司 有限公司 北京 吉小安 商业 28408469-8
    母公司情况(续):
    母公司名称 注册资本(万元) 对本公司持股比例% 对本公司表决权比例%
    华联集团 80,000 59.50 59.50
    2、本公司的子公司情况
    本公司子公司情况见附注四、1。
    3、本公司的合营企业和联营企业情况
    本公司的合营企业、联营企业情况见附注五、8。
    4、本公司的其他关联方情况
    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
    华联综超 相同的控股股东 10118573-7
    华联财务 相同的控股股东 101502691
    北京华联商业贸易发展有限公司(“华联商贸”) 相同的控股股东 63368877-3
    山西华联综合超市有限公司(“山西华联”) 相同的控股股东 70101230-3
    公司董事及管理层成员 关键管理人员北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    5、关联交易情况
    (1)关联租赁情况
    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁收益 租赁收益
    确定依据
    租赁收益对公司
    影响
    大连华联 华联综超 房租及设备 4,590,450.00 租赁合同 主要客户
    青海华联 华联综超 房租及设备 5,508,540.00 租赁合同 主要客户
    紫金华联 华联综超 房租 1,903,547.00 租赁合同 主要客户
    北京华联商业 华联综超 房租及管理费 1,166,198.00 租赁合同 主要客户
    兰州分公司 华联综超 房租 1,715,000.00 租赁合同 主要客户
    丰台分公司 华联综超 房租及管理费 173,711.84 租赁合同 主要客户
    通分公司 华联综超 房租及管理费 1,250,393.09 租赁合同 主要客户
    上地分公司 华联综超 管理费 840,043.63 物业合同 主要客户
    沈阳分公司 华联综超 管理费 1,598,763.43 物业合同 主要客户
    合 计 18,746,646.99
    (2)关联担保情况
    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已
    经履行完毕
    一、为关联方提供担保:
    本公司 山西华联 50,000,000.00 2010-5-21 2011-5-20 否
    70,000,000.00 2009-12-30 2010-12-30 否
    华联集团 30,000,000.00 2009-9-1 2010-9-1 否
    100,000,000.00 2010-5-31 2011-5-30 否
    华联综超 700,000,000.00 2009-11-2 2015-11-1 否
    青海华联 华联集团 110,000,000.00 2010-5-11 2011-5-10 否
    北京华联商业 华联集团 200,000,000.00 2010-3-23 2011-3-11 否(注)
    紫金华联 华联集团 120,000,000.00 2010-1-12 2010-7-12 否
    无锡奥盛通达 华联国贸 62,000,000.00 2010-5-21 2011-5-21 否
    合肥信联顺通 华联集团 183,000,000.00 2008-12-29 2020-12-28 否
    合肥达兴源 华联集团 210,000,000.00 2009-9-9 2021-9-8 否
    未履行完毕担保小计 1,835,000,000.00
    二、关联方为本公司提供担保:
    华联集团 本公司 50,000,000.00 2009-7-10 2010-7-10 否
    本公司 250,000,000.00 2010-6-11 2015-6-10 否
    本公司 150,000,000.00 2010-2-5 2013-2-5 否
    本公司 100,000,000.00 2010-2-3 2013-2-3 否北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    本公司 50,000,000.00 2010-3-26 2013-3-20 否
    本公司 50,000,000.00 2010-4-7 2013-4-5 否
    未履行完毕担保小计 650,000,000.00
    注:截至本报告出具日,华联集团已提前偿还了由本公司提供抵押担保的农业银行2 亿
    元借款,公司为华联集团提供的担保相应减少。
    (3)存放款项
    本公司在华联财务开立账户存款并办理结算,2010 年6 月30 日存款余额为495,803,541.17
    元。
    6、关联方应收应付款项
    项目名称 关联方 期末数 期初数
    其他应付款 华联综超 8,749,606.91 10,000,000.00
    华联集团 -- 4,589,636.49
    七、或有事项
    截止到2010 年6 月30 日,本公司不存在其他应批露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
    八、承诺事项
    (1) 经2008 年12 月15 日第四届董事会第二十二次会议审议,本公司签署有限合伙协
    议,出资成立绵阳科技城投资基金,基金募集规模为90 亿元,本公司认缴1 亿元。截止
    2010 年6 月30 日,本公司已出资5,000 万元,预计还需出资5,000 万元。
    (2) 本公司承诺在华联财务公司存款不超过5 亿元人民币。
    九、 资产负债表日后事项
    (1) 2010 年3 月10 日,本公司与华联集团、华联综超及华联财务公司签署《增资协议》,
    各方以现金向财务公司增资,财务公司的注册资本由原来的50,000 万元增加至100,000.00
    万元,公司于2010 年7 月2 日对华联财务公司增资16,377.75 万元,目前本公司持有财务
    公司33%的股权。
    (2) 2010 年7 月13 日,本公司分配2009 年现金股利,每10 股派发现金红利1.5 元(含北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    税)。
    (3) 公司出资购买位于沈阳市和平区青年大街“沈阳昌鑫置地广场”项目的商业用房,
    总建筑面积为46,393.73 平米,交易价格27,837 万元。
    (4) 2010 年8 月10 日,本公司取得盛京银行一年期短期借款15,000 万元,2010 年8 月
    11 日取得盛京银行一年期短期借款5,000 万元,集团为本公司担保。
    截至2010 年6 月30 日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
    十、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)按账龄披露
    期末数 期初数
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    1 年以内 8,078,572.76 82.97 428,609.57 8,572,191.44 83.80 428,609.57
    3 年以上 1,657,709.92 17.03 1,657,709.92 1,657,709.92 16.20 1,657,709.92
    合 计 9,736,282.68 100 2,086,319.49 10,229,901.36 100 2,086,319.49
    (2)按种类披露
    期末数 期初数
    种 类
    金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例%
    单项金额重大
    的应收账款 1,657,709.92 17.03 1,657,709.92 100 1,657,709.92 16.20 1,657,709.92 100
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合风险较
    大的应收账款
    -- -- -- -- -- -- -- --
    其他不重大应
    收账款 8,078,572.76 82.97 428,609.57 5.31 8,572,191.44 83.80 428,609.57 5
    合 计 9,736,282.68 100 2,086,319.49 21.43 10,229,901.36 100 2,086,319.49 20.39
    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
    韩国ERACO 1,657,709.92 1,657,709.92 100 无法收回
    (4)期末应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东欠款。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    (5)应收账款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款
    总额比例%
    韩国ERACO 非关联方 1,657,709.92 3年以上 17.03
    兰州万佳家具有限公司 非关联方 1,041,048.00 1年以内 10.69
    BHG(北京)百货有限公司 非关联方 1,004,093.40 1年以内 10.31
    北京时尚殿堂美容美发有
    限责任公司 非关联方 672,166.60 1年以内 6.90
    北京和味味和餐饮管理有
    限公司 非关联方 563,158.05 1年以内 5.78
    合 计 4,938,175.97 50.71
    2、其他应收款
    (1)按账龄披露
    期末数 期初数
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    1 年以内 3,543,335.14 11.17 42,466.16 22,849,323.13 44.78 42,466.16
    1 至2 年 159,000.00 0.50 15,900.00 159,000.00 0.31 15,900.00
    3 年以上 28,016,273.25 88.33 27,451,273.25 28,016,273.25 54.91 27,451,273.25
    合 计 31,718,608.39 100 27,509,639.41 51,024,596.38 100 27,509,639.41
    (2)按种类披露
    期末数 期初数
    种 类
    金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例%
    单项金额重大
    的其他应收款 28,016,273.25 88.33 27,451,273.25 97.98 50,016,273.25 98.03 27,451,273.25 54.88
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的其他应
    收款
    -- -- -- -- -- -- -- --
    其他不重大其
    他应收款 3,702,335.14 11.67 58,366.16 1.58 1,008,323.13 1.97 58,366.16 5.79
    合 计 31,718,608.39 100 27,509,639.41 86.73 51,024,596.38 100 27,509,639.41 53.91
    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    江苏华安实业总公司 11,699,957.09 11,699,957.09 100% 无法收回北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    中国商业对外贸易总公司 7,866,316.16 7,866,316.16 100% 无法收回
    成都海发(集团)股份有限公司 5,650,000.00 5,085,000.00 90% 按预计收回
    广东台山土产总公司 2,800,000.00 2,800,000.00 100% 无法收回
    合 计 28,016,273.25 27,451,273.25
    (4)期末其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款
    总额的比例%
    江苏华安实业总公司 非关联方 11,699,957.09 3年以上 36.89
    中国商业对外贸易总公司 非关联方 7,866,316.16 3年以上 24.80
    成都海发(集团)股份有限公司 非关联方 5,650,000.00 3年以上 17.81
    广东台山土产总公司 非关联方 2,800,000.00 3年以上 8.83
    中国高新投资集团公司 非关联方 397,000.00 1-2年 1.25
    合 计 28,413,273.25 89.58
    3、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    对子公司投资 1,183,806,993.98 12,000,000.00 -- 1,195,806,993.98
    对联营企业投资 242,126,692.34 229,536,599.41 34,191.21 471,629,100.54
    对其他企业投资 34,000,000.00 20,000,000.00 -- 54,000,000.00
    小 计 1,459,933,686.32 261,536,599.41 34,191.21 1,721,436,094.52
    长期股权投资减值准备 5,864,532.94 -- -- 5,864,532.94
    合 计 1,454,069,153.38 261,536,599.41 34,191.21 1,715,571,561.58
    (2)长期股权投资汇总表
    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    ①对子公司投资: 1,195,806,993.98 1,183,806,993.98 12,000,000.00 1,195,806.993.98
    青海华联 成本法 115,582,700.00 115,582,700.00 -- 115,582,700.00
    大连华联 成本法 91,515,300.00 91,515,300.00 -- 91,515,300.00
    北京华联商业 成本法 417,367,452.12 417,367,452.12 -- 417,367,452.12
    紫金华联 成本法 199,249,951.96 199,249,951.96 -- 199,249,951.96
    无锡奥盛通达 成本法 122,018,465.88 122,018,465.88 -- 122,018,465.88
    合肥信联顺通 成本法 143,031,222.14 143,031,222.14 -- 143,031,222.14北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    合肥达兴源 成本法 92,041,901.88 92,041,901.88 -- 92,041,901.88
    坤联信和 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -- 3,000,000.00
    南京大厂 成本法 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 2,000,000.00
    沈阳广盛鑫源 成本法 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 10,000,000.00
    ②对联营企业投资: 414,016,089.09 242,126,692.34 229,502,408,20 471,629,100.54
    华联财务 权益法 190,281,089.09 240,262,159.40 9,536,599.41 249,798,758.81
    亿商通 权益法 3,735,000.00 1,864,532.94 -- 1,864,532.94
    华联鹏瑞 权益法 220,000,000.00 -- 219,965,808.79 219,965,808.79
    ③对其他企业投资 34,000,000.00 34,000,000.00 20,000,000.00 54,000,000.00
    绵阳投资基金 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
    揭阳物资供销 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 -- 4,000,000.00
    长期股权投资汇总表(续):
    被投资单位名称
    在被投资
    单位持股
    比例%
    在被投资
    单位表决
    权比例%
    持股比例与表
    决权比例不一
    致的说明
    减值准备 本期计提减
    值准备 本期现金红利
    ①对子公司投资:
    青海华联 100 100 -- -- -- --
    大连华联 100 100 -- -- -- --
    北京华联商业 100 100 -- -- -- --
    紫金华联 100 100 -- -- -- --
    无锡奥盛通达 100 100 -- -- -- --
    合肥信联顺通 100 100 -- -- -- --
    合肥达兴源 100 100 -- -- -- --
    南京大厂 100 100 -- -- -- --
    沈阳广盛鑫源 100 100 -- -- -- --
    坤联信和 60 60 -- -- -- --
    ②对联营企业投资:
    华联财务 37 37 -- -- -- --
    亿商通 45 45 -- 1,864,532.94 -- --
    华联鹏瑞 19.64 19.64 -- -- -- --
    ③对其他企业投资:
    绵阳投资基金 1.1 1.1 -- -- --
    揭阳物资供销 6.6 6.6 -- 4,000,000.00 -- --
    4、营业收入和营业成本北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    (1)营业收入
    项 目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 234,875,247.13 156,216,200.09
    其他业务收入 23,298,050.22 10,888,780.09
    营业成本 175,107,365.92 132,046,725.00
    (2)主营业务(分业务)
    本期发生额 上期发生额
    业务名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    百货零售 162,813,214.66 139,436,435.48 156,216,200.09 132,037,415.72
    租赁及物业管理 72,062,032.47 35,651,892.57 -- --
    合 计 234,875,247.13 175,088,328.05 156,216,200.09 132,037,415.72
    (3)主营业务(分地区)
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    华北 58,451,007.95 25,943,239.92 -- --
    东北 5,365,305.80 2,250,296.50 -- --
    西南 162,813,214.66 139,436,435.48 156,216,200.09 132,037,415.72
    西北 8,245,718.72 7,458,356.15 -- --
    合 计 234,875,247.13 175,088,328.05 156,216,200.09 132,037,415.72
    5、投资收益
    (1)投资收益明细
    项 目 本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 9,502,408.20 15,809,730.51
    处置长期股权投资产生的投资收益 -- 119,927,450.03
    其他收益 4,550,848.33 --
    合 计 14,053,256.53 135,737,180.54
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    华联财务 9,536,599.41 9,803,773.93
    华联综超 -- 6,005,956.58
    华联鹏瑞 -34,191.21 --北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    合 计 9,502,408.20 15,809,730.51
    说明:投资收益汇回没有重大限制。
    6、现金流量表补充资料
    补充资料 本期发生额 上期发生额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 8,734,516.62 84,908,393.39
    加:资产减值准备 -- 51,432.33
    固定资产折旧、投资性房地产折旧 599,885.99 272,995.73
    无形资产摊销 -- --
    长期待摊费用摊销 2,358,358.64 1,138,732.87
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列) 5,539.19 839.42
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- --
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --
    财务费用(收益以“-”号填列) 21,026,617.53 1,452,604.29
    投资损失(收益以“-”号填列) -14,053,256.53 -135,737,180.54
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -- -12,858.08
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- --
    存货的减少(增加以“-”号填列) 754,737.85 1,597,228.51
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -72,413,906.62 -13,250,168.23
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -36,897,968.37 46,605,147.13
    其他 -- --
    经营活动产生的现金流量净额 -89,885,475.70 -12,972,833.18
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 --
    一年内到期的可转换公司债券 --
    融资租入固定资产 --
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 766,465,319.78 378,494,293.55
    减:现金的期初余额 369,787,909.52 164,925,948.73
    加:现金等价物的期末余额 -- --
    减:现金等价物的期初余额 -- --
    现金及现金等价物净增加额 396,677,410.26 213,568,344.82北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    十一、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    项 目 本期发生额 说明
    非流动性资产处置损益 -14,413.15
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
    投资收益 --
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 130,360.33
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,142,216.95
    非经常性损益总额 2,258,164.13
    减:非经常性损益的所得税影响数 564,541.03
    非经常性损益净额 1,693,623.10
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) --
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,693,623.10
    2、净资产收益率
    报告期利润 加权平均净资产收益率%
    归属于公司普通股股东的净利润 1.06
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.97
    其中,加权平均净资产收益率的计算过程如下:
    项 目 代码 报告期
    报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 19,132,665.04
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,693,623.10
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润 P2=P1-F 17,439,041.94
    归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,792,389,412.15
    报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股
    股东的净资产 Ei --
    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --
    报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股
    东的净资产 Ej 74,077,575.15
    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj --
    其他事项引起的净资产增减变动 Ek -40,483,757.11
    其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
    报告期月份数 M0 6北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    68
    归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,696,960,744.93
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-E
    j*Mj/M0+Ek*Mk/M0 1,801,955,744.67
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 1.06
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平
    均净资产收益率 Y2=P2/E2 0.97
    其他事项引起的净资产增减变动包括:
    (1)可供出售金融资产公允价值价值变动导致到6 月末净资产减少40,483,757.11 元。
    (2)公司第四届董事会第三十四次会议决议分配2009 年利润,每10 股派发现金红利1.5
    元(含税),导致公司未分配利润减少。
    十二、财务报表的批准
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二次会议于2010 年8 月27
    日批准。北京华联商厦股份有限公司 2010 年半年度报告
    69
    七、备查文件
    (一)载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    (二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
    务报告文本;
    (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
    稿;
    (四)其他有关资料。
    北京华联商厦股份有限公司
    法定代表人:赵国清
    2010 年8 月27 日
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