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华联股份(000882)公告正文

华联股份:2016年半年度报告

公告日期 2016-08-12
股票简称:华联股份 股票代码:000882
                 北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




北京华联商厦股份有限公司

    2016 年半年度报告




      2016 年 08 月




                                                             1
                                        北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人阳烽、主管会计工作负责人崔燕萍及会计机构负责人(会计主管

人员)赵京晶声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




                                                                                    2
                                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                                    目录




2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 21

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 31

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 36

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 37

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 117




                                                                                                                                                 3
                                                        北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                         释义


                   释义项       指                                释义内容

报告期,本报告期                指   2016 年 1-6 月份

元、万元、亿元                  指   人民币元、万元、亿元

中国证监会                      指   中国证券监督管理委员会

深交所                          指   深圳证券交易所

本公司/公司/华联股份/上市公司   指   北京华联商厦股份有限公司

华联集团                        指   北京华联集团投资控股有限公司

华联综超                        指   北京华联综合超市股份有限公司

华联财务                        指   华联财务有限责任公司

华联嘉合                        指   北京华联嘉合投资管理有限公司

华联商贸                        指   北京华联商业贸易发展有限公司

华联清洁                        指   北京华联商业设施清洁服务有限公司

咖世家                          指   华联咖世家(北京)餐饮管理有限公司

鹏瑞商业                        指   北京华联鹏瑞商业投资管理有限公司

亿商通                          指   上海中商亿商通网上销售服务有限公司

鸿炬实业                        指   海南鸿炬实业有限公司

鸿炬集团                        指   海南鸿炬文化传媒集团有限公司

海南文促会                      指   海南省文化交流促进会

坤联信和                        指   北京坤联信和商业管理有限公司

广盛鑫源                        指   沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司

南京大厂                        指   南京大厂北京华联购物中心有限公司

北京万贸                        指   北京华联万贸购物中心经营有限公司

大连华联                        指   大连华联商用设施运营有限公司

青海兴联                        指   青海兴联置业有限公司

北京华联商业                    指   北京华联商业管理有限公司

紫金华联                        指   江苏紫金华联商用设施运营有限公司

无锡奥盛通达                    指   无锡奥盛通达商业管理有限公司

合肥瑞诚                        指   合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司

合肥瑞安                        指   合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司

龙天陆                          指   北京龙天陆投资有限责任公司


                                                                                                    4
                                        北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


兴联顺达         指   北京兴联顺达商业管理有限公司

成都海融         指   成都海融兴达置业有限公司

绵阳投资基金     指   绵阳科技城产业投资基金

揭阳物资供销售   指   广东揭阳市物资供销集团公司

北京海融         指   北京海融兴达商业管理有限公司

海南华联         指   海南华联购物中心有限公司

内江华联         指   内江华联购物中心有限公司

包头鼎鑫源       指   包头市鼎鑫源商业管理有限公司

华联鑫创益       指   北京华联鑫创益科技有限公司

内蒙古信联       指   内蒙古信联购物中心有限公司

华富天地         指   北京华富天地购物中心有限公司

合肥海融         指   合肥海融兴达商业管理有限公司

武汉海融         指   武汉海融兴达商业管理有限公司

证券法           指   中华人民共和国证券法

公司法           指   中华人民共和国公司法

新加坡华联       指   Beijing Hualian Mall(Singapore) Commercial Management Pte. Ltd.

香港华联         指   Beijing Hualian Mall(HongKong) Commercial Management Co. Ltd.




                                                                                        5
                                                                    北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 华联股份                                股票代码                000882

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           北京华联商厦股份有限公司

公司的中文简称(如有)   华联股份

公司的外文名称(如有)   BEIJING HUALIAN DEPARTMENT STORE CO.,LTD

公司的法定代表人         阳烽


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 周剑军                                  田菲

                                     北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东
联系地址
                                     塔楼 5 层                               塔楼 5 层

电话                                 010-68364987                            010-68364987

传真                                 010-68364987                            010-68364987

电子信箱                             hlgf000882@sina.com                     hlgf000882@sina.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2015 年年报。




                                                                                                                6
                                                                      北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用

                                                                  企业法人营业执
                             注册登记日期        注册登记地点                       税务登记号码    组织机构代码
                                                                     照注册号

                           2015 年 05 月 28   北京市工商行政
报告期初注册                                                      110000004966148 11011271092147X 71092147-X
                           日                 管理局

                           2016 年 05 月 31   北京市工商行政      911100007109214 911100007109214 911100007109214
报告期末注册
                           日                 管理局              7XM              7XM             7XM

临时公告披露的指定网站查
                           2016 年 05 月 27 日
询日期(如有)

临时公告披露的指定网站查
                           巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
询索引(如有)




                                                                                                                    7
                                                                北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                 上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                525,461,981.28              636,840,481.02                     -17.49%

归属于上市公司股东的净利润(元)               46,029,356.36               35,693,552.01                      28.96%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                             -117,910,270.66             -108,769,191.88
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              160,572,851.39               47,897,034.46                     235.25%

基本每股收益(元/股)                                  0.0207                     0.0160                      29.38%

稀释每股收益(元/股)                                  0.0207                     0.0160                      29.38%

加权平均净资产收益率                                   0.68%                       0.60%                       0.08%

                                          本报告期末                上年度末                本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                               11,484,696,886.22         13,606,583,366.36                       -15.59%

归属于上市公司股东的净资产(元)            6,263,472,994.06             6,116,187,967.07                      2.41%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:元

                        项目                                      金额                             说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)             -16,075,891.93



                                                                                                                  8
                                                                北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -6,288,950.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  248,681,307.20

减:所得税影响额                                                     62,404,859.12

    少数股东权益影响额(税后)                                          -28,021.85

合计                                                                163,939,627.02             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             9
                                                               北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                        第四节 董事会报告

一、概述

    公司的核心主营业务为购物中心的运营管理,是国内市场唯一专注于社区型购物中心运营管理的专业运营商。近年来,
我国宏观经济和人均可支配收入的增长放缓,零售行业的增速持续下滑,在整体宏观零售环境增长乏力的大背景下,传统零
售企业更是受到了考验。相比于其他传统零售渠道,购物中心的发展态势依旧强劲。2008年公司实现了主营业务由百货店经
营向购物中心运营管理的战略转型。转型以来,公司通过购买、租赁等方式获得购物中心物业资源,在资产规模和项目数量
上实现了快速发展。
    在报告期内,公司积极分析宏观消费市场发展态势,对购物中心分步进行战略布局规划,不断创新营销管理,积极寻
求优质项目,不断优化资本结构,强化投资风险管控意识,同时尝试实施轻资产战略,积极对外投资,提高公司的盈利能力。
    1. 优化重点城市优质商圈的战略布局
    公司旗下经营的已开业购物中心数量从2008年的2家增长至近40家,项目遍布北京、成都、合肥、南京、西宁、大连、
沈阳、无锡、兰州等地区。报告期内,公司积极推进发行股份购买资产并募集配套资金事项,收购位于山西和青岛的在建购
物中心资产,以增加公司市场份额。公司战略布局的发展策略可以有力保障公司购物中心业务的稳定发展。
    2. 积极对外投资,拓展盈利能力
    公司在专注于社区购物中心运营的基础上,积极发掘投资机会,拓展公司的盈利能力。报告期内,公司通过对外投资
上海镕寓、隆邸天佟、深圳池杉以及设立全资珠海子公司的方式提高公司的资本运营效率,提升公司盈利能力,增强公司在
行业内的综合竞争力,从而为公司股东带来切身的利益。公司会持续发掘投资机会,营造各种商业业态和服务业态共生的组
织模式以发展公司主营业务。
     3. 实施轻资产战略,提高资本运营效率
    公司是社区型购物中心的专业运营商,鉴于购物中心占用资金量大、培育时间相对较长、后期收益相对稳定的特点,
公司积极实施轻资产战略,通过资产证券化并对证券化资产提供管理服务输出的方式提高运营效率。2015年公司作为发起人
的BHG零售信托在新加坡证券市场成功上市发行,公司子公司或新加坡商业公司的子公司分别担任物业基金管理人及物业
管理人并收取相应的管理费用。报告期内,公司转让所持有的子公司海融兴达,龙天陆,兴联顺达股权,是公司未来轻资产
运营战略的具体实施。伴随公司业务专业化水平的不断提升,在专注物业运营管理的同时,公司也极为注重商业物业的资本
运作,提升资本管理能力。
    4. 优化治理结构,加强信息与内部控制建设
    报告期内,公司严格履行上市公司信息披露、投资者关系、执行股东大会决议等重要职责,依托董事会各专业委员会
和独立董事的作用,强化战略发展、重大投资等科学决策能力,为股东创造更高的价值,推动公司可持续性发展。公司建设
和完善了信息系统,健全内部控制机制,完善了企业内部控制规范体系,以提高风险防范能力,提升公司经营效率和效果。
    报告期内,公司实现营业收入52,546.19万元,同比下降17.49%,实现净利润3,525.57万元,同比增长36.54%,归属于母
公司股东的净利润4,602.94万元,同比增长28.96%。




二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                    单位:元

                             本报告期             上年同期             同比增减              变动原因

营业收入                      525,461,981.28       636,840,481.02              -17.49% 主要系出售子公司股



                                                                                                            10
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                                   权,导致营业收入降低

营业成本                         364,401,001.04         390,902,348.86                    -6.78%

销售费用                         155,822,660.51         139,579,562.64                   11.64%

                                                                                                   本期筹建项目费用增加
管理费用                             68,146,414.17       45,086,442.53                   51.15%
                                                                                                   所致

财务费用                         128,367,974.43         165,472,562.29                   -22.42%

                                                                                                   本期调整以前期间所得
所得税费用                             238,421.73        10,950,241.90                   -97.82%
                                                                                                   税所致

                                                                                                   本期较上期收到的往来
经营活动产生的现金流
                                 160,572,851.39          47,897,034.46                  235.25% 款增加及支付的税金及
量净额
                                                                                                   房租款减少所致

                                                                                                   主要系出售子公司股权
投资活动产生的现金流
                                 137,763,868.49         -207,709,193.30                            导致投资活动产生的现
量净额
                                                                                                   金流入增加

                                                                                                   本期取得借款及偿还借
筹资活动产生的现金流
                                -685,670,716.46         558,651,298.74                  -222.74% 款的现金流较上期减少
量净额
                                                                                                   所致

现金及现金等价物净增                                                                               本期筹资活动现金流入
                                -385,674,110.59         398,593,965.50                  -196.76%
加额                                                                                               减少所致

                                                                                                   主要系增加股权转让收
投资收益                         293,047,402.15         202,767,895.02                   44.52%
                                                                                                   益所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内,公司遵循既定的发展战略和经营计划,具体详见本节“概述”部分的描述。


三、主营业务构成情况

                                                                                                                   单位:元

                                                                     营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入           营业成本        毛利率
                                                                          同期增减        同期增减              期增减

分行业

租赁及物业管理      461,138,542.48     322,505,458.71       30.06%            -14.15%              -5.30%           -6.54%




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                                                               北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


四、核心竞争力分析


    公司核心主业为购物中心的运营管理,是国内市场唯一专注于社区型购物中心运营管理的专业运营商。购物中心向消
费者提供综合性服务,融合了超市、百货、影院、餐饮等多种业态。通过营造各种商业业态和服务业态共生的组织模式及有
效组合,购物中心内各业态间能够实现资源共享,为消费者提供购物、休闲、娱乐一站式服务。2016年上半年,公司在继续
致力于社区型购物中心运营管理的基础上,积极推进实施轻资产运营战略并布局优质物业,以不断提升公司的核心竞争力。
    1、深厚的零售行业背景和丰富的购物中心运营经验
    公司成立于1998年,至今已有18年的零售行业背景与运营管理经验。公司自2008年以来转型为购物中心运营商后,以
北京为重点发展区域,在资金和管理水平有保障的前提下,向全国重点城市拓展,现已成为国内唯一专注于社区型购物中心
运营管理的上市公司。购物中心作为舶来品,在国内的发展历程较短,目前国内大多数购物中心由地产商推动,由于缺乏零
售行业的专业背景与客户资源,其运营能力无法支持公司项目的持续扩张与快速发展。公司长期从事零售行业的经营管理,
有着丰富的运营经验和客户资源,因此可对旗下购物中心进行专业化、系统性的运营管理;同时,公司租户资源丰富,且可
根据项目市场定位、业态组合等为租户提供多样化、差异化、个性化的增值服务,以满足租户的不同需求。
    2、持续布局优质的门店资源
    公司在购物中心选址过程中,会针对不同的商圈特点、消费人群的属性习惯、竞争对手策略等进行分析,使得各个门
店均有着明晰的商业定位和策略,结合多样化的租户资源,能够根据实地条件和需求选择招商租户。公司业务自2008年转型
以来,通过购买、租赁、受托管理等方式获得购物中心物业资源,在资产规模和项目数量上实现了快速发展。公司旗下经营
管理的购物中心数量从2008年的2家增长至近40家,项目遍布北京、成都、合肥、南京、西宁、大连、沈阳、无锡、兰州等
地区。优质的门店资源将为公司业务的持续增长提供坚实的基础,有利于提高公司的长期盈利能力。
    3、专注于社区型购物中心定位,具有较高的品牌知名度
    社区型购物中心在提供日常消费商品的基础上,提供餐饮、休闲、娱乐、社区服务等配套服务,符合区域内居民的体
验式消费需求,消费持续性较强且易形成消费惯性,在市场定位、便利性与消费者服务方面具备明显优势和较大的发展潜力。
随着国内重点城市中心商业区与核心商圈的逐渐饱和,社区型购物中心将占据居民日常消费的主要地位并成为未来中国购物
中心的主流发展方向。公司专注于社区型购物中心定位,对各门店采取统一集中管理方式,经过多年的经营,“华联购物中
心”品牌影响力日渐深入人心,具有较高的品牌知名度,为公司持续稳定发展奠定良好基础。
    4、专业的购物中心规划设计与多样化的租户资源
    公司具有多年的购物中心运营经验,因此从购物中心的项目选址、建筑设计开始,即以开业后的经营定位和租户需求
为标准,深入参与方案规划、设计等前期工作。公司利用自身管理经验及对消费者的深刻理解,在购物中心项目建设初期,
对商场布局进行科学设计,以增加物业可供出租面积,并使物业设计更加符合租户的实际需求。经过多年的管理运营,公司
与华联综超、BHG百货、COSTA咖啡等众多优质租户建立了良好的长期合作关系。稳定的租户资源不仅降低了运营风险,也为
公司业务的快速拓展提供了有力支持,同时,优质租户较强的集客能力保证了购物中心的日均客流量,从而带动了整个购物
中心稳定发展。
    5、继续推进轻资产运营战略,并积极对外投资,拓展盈利能力
    2015年公司作为发起人的BHG零售信托在新加坡证券市场成功上市发行,为公司实施轻资产战略打下坚实基础。2016
年上半年,公司继续推进并践行轻资产战略,将所持有的子公司海融兴达,龙天陆,兴联顺达股权进行策略性转让,并同时
保持物业的运营管理权。在专注于社区购物中心运营与推进轻资产运营战略转型的基础上,公司积极发掘投资机会,拓展公
司的盈利能力,提升公司整体竞争力。公司以自有资金对外投资深圳池杉、隆邸天佟、上海镕寓,并成立了全资珠海子公司,
这不仅为公司实现投资收益提供了基础,并为公司今后与主营业务的关联业态进行合作提供了机会。公司会持续发掘投资机
会,营造各种商业业态和服务业态共生的组织模式以发展公司的主营业务。




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                                                                             北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


  五、投资状况分析

  1、对外股权投资情况

  (1)对外投资情况

  √ 适用 □ 不适用

                                                            对外投资情况

             报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                             变动幅度

                             922,879,890.00                              316,000,000.00                               192.05%

                                                          被投资公司情况

                  公司名称                                    主要业务                      上市公司占被投资公司权益比例

  深圳池杉常青股权投资中心(有限合伙)股权投资                                                                            13.07%

  上海隆邸天佟投资管理中心(有限合伙)投资管理                                                                            50.00%

  华联海融资产管理(横琴)有限公司            资产管理、股权投资                                                      100.00%

  上海镕寓投资管理中心(有限合伙)            投资管理                                                                     9.13%


  (2)持有金融企业股权情况

  √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                               股
              公司 最初投资成本 期初持股数         期初持 期末持股数 期末持股        期末账面值     报告期损益     会计核算 份
 公司名称
              类别      (元)       量(股)      股比例     量(股)      比例          (元)      (元)         科目      来
                                                                                                                               源

华联财务有                                                                                                         长期股权 购
             其他 190,281,089.09 462,000,000 33.00% 462,000,000             33.00% 570,814,617.13 12,351,718.80
限责任公司                                                                                                         投资       买

合计                 190,281,089.09 462,000,000      --      462,000,000      --    570,814,617.13 12,351,718.80      --       --


  (3)证券投资情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期不存在证券投资。


  (4)持有其他上市公司股权情况的说明

  √ 适用 □ 不适用
  公司报告期内,持有北京华联综合超市股份有限公司3549000股,持股比例为0.53%。报告期内没有产生投资收益。




                                                                                                                               13
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


   2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

   (1)委托理财情况

   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在委托理财。


   (2)衍生品投资情况

   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在衍生品投资。


   (3)委托贷款情况

   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在委托贷款。


   3、募集资金使用情况

   √ 适用 □ 不适用


   (1)募集资金总体使用情况

   √ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:万元

   募集资金总额                                                                                           302,800.98

   报告期投入募集资金总额                                                                                   4,272.66

   已累计投入募集资金总额                                                                                  281,374.4

   报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                 0

   累计变更用途的募集资金总额                                                                                 18,308

   累计变更用途的募集资金总额比例                                                                             6.05%

                                              募集资金总体使用情况说明

   公司募集资金总额 302,800.98 万元,本期以募集资金直接投入募投项目 4,272.66 万元,本报告期未补充流动资金。截止 2016
   年 6 月 30 日,募集资金累计投入募投项目 246,730.42 万元,累计补充流动资金 34,643.98 万元,尚未使用的募集资金
   21426.58 万元。


   (2)募集资金承诺项目情况

   √ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:万元

承诺投资项目和 是否已变 募集资金 调整后投资 本报告期 截至期末累 截至期末投 项目达到 本报告期            是否 项目可行



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                                                                      北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


 超募资金投向 更项目(含 承诺投资       总额(1)     投入金额 计投入金额 资进度(3)= 预定可使 实现的效        达到 性是否发
                 部分变更)   总额                              (2)        (2)/(1)    用状态日       益      预计 生重大变
                                                                                        期                  效益        化

承诺投资项目

收购北京海融                                                                         2013 年 12
                 否           32,822      32,822                 32,822    100.00%                -1,281.56 是     否
51%股权                                                                              月 01 日

收购武汉中华路
店物业资产及武                                                                       2017 年 12
                 是           24,153      24,153      2,458      24,153    100.00%                 -449.26 是      否
汉中华路购物中                                                                       月 01 日
心装修改造项目

收购内江华联
80.05%股权及                                                                         2014 年 07
                 否           33,175      33,175                 33,175    100.00%                 -121.75 是      否
内江购物中心筹                                                                       月 01 日
备开业项目

收购包头鼎鑫源
80.05%股权及                                                                         2016 年 07
                 否           63,696      63,696                 63,696    100.00%                -1,224.02 是     否
包头正翔购物中                                                                       月 01 日
心筹备开业项目

大屯购物中心装                                                                       2016 年 12
                 否           15,432      15,432     405.22    6,032.58     39.09%                         是      否
修改造项目                                                                           月 01 日

收购合肥金寨路
店物业资产及合                                                                       2017 年 12
                 是           33,892      33,892                 33,892    100.00%                 -675.97 是      否
肥金寨路购物中                                                                       月 01 日
心装修改造项目

增资江苏紫金华
                                                                                     2016 年 12
联综合超市有限 否              4,565       4,565                  4,565    100.00%                  178.05 是      否
                                                                                     月 01 日
公司

增资沈阳广盛鑫
                                                                                     2015 年 01
源商业投资管理 否              7,450       7,450                  7,450    100.00%                 -654.55 是      否
                                                                                     月 01 日
有限公司

赤峰购物中心装                                                                       2016 年 01
                 否            6,858       6,858     430.57    5,435.81     79.26%                 -635.38 是      否
修改造项目                                                                           月 01 日

顺义金街购物中                                                                       2014 年 05
                 否           16,213      16,213      -11.17     16,213    100.00%                -3,001.85 是     否
心装修改造项目                                                                       月 01 日

平谷购物中心装                                                                       2016 年 01
                 否            4,969       4,969     331.88    2,595.82     52.24%                -1,111.69 是     否
修改造项目                                                                           月 01 日

包头青东路购物
                                                                                     2016 年 12
中心装修改造项 否              6,624       6,624                  3,050     46.04%                         是      否
                                                                                     月 01 日


北京华联盘锦购 是              5,652                                 0                                     是      是


                                                                                                                         15
                                                                        北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


物中心装修改造
项目

北京华联朔州购
物中心装修改造 是               5,710                                  0                                       是    是
项目

北京华联廊坊购
物中心装修改造 是               6,946                                  0                                       是    是
项目

北京华联马鞍山
金色新天地购物                                                                        2016 年 12
                 否                          4,421                 3,100     70.12%                            是    否
中心装修改造项                                                                        月 01 日


北京华联海口会
                                                                                      2016 年 12
展中心装修改造 否                            7,605    410.31     6,260.53    82.32%                 -278.22 是       否
                                                                                      月 01 日
项目

北京华联回龙观
                                                                                      2016 年 05
购物中心装修改 否                            2,760    143.74     2,528.59    91.62%                1,435.48 是       否
                                                                                      月 01 日
造项目

北京华联公益西
                                                                                      2016 年 12
桥购物中心装修 否                            2,213                556.17     25.13%                   89.19 是       否
                                                                                      月 01 日
改造项目

北京华联天通中
                                                                                      2016 年 05
苑购物中心装修 否                            1,309    104.11     1,204.92    92.05%                  -65.16 是       否
                                                                                      月 01 日
改造项目

补充流动资金     否            40,000    34,643.98              34,643.98   100.00%                            是    否

承诺投资项目小
                      --      308,157   302,800.98   4,272.66   281,374.4    --           --       -7,796.69    --        --


超募资金投向

不适用

合计                  --      308,157   302,800.98   4,272.66   281,374.4    --           --       -7,796.69    --        --

未达到计划进度
或预计收益的情
                 不存在未达到计划进度的项目
况和原因(分具
体项目)

                 经本公司 2014 年 3 月第六届董事会第六次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自
                 筹资金的议案》,本公司以 27,890.99 万元等额置换预先已投入募投项目的自筹资金,其中包含北京华联盘锦购物
项目可行性发生
                 中心、北京华联朔州购物中心、北京华联廊坊购物中心(“原装修改造项目”)7,850.37 万元。2014 年 10 月 21 日,
重大变化的情况
                 本公司召开了第六届董事会第十四次会议,审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》,本公司将原装修改造项
说明
                 目的募集资金总额 18,308 万元变更用于北京华联马鞍山金色新天地购物中心、北京华联海口会展中心、北京华联
                 回龙观购物中心、北京华联公益西桥购物中心、北京华联天通中苑购物中心等五处租赁物业的装修改造(“新装修


                                                                                                                           16
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                 改造项目”)。

超募资金的金     不适用
额、用途及使用
进展情况

募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况

                 适用

                 以前年度发生
募集资金投资项 经第六届董事会第五次会议、2014 年第一次临时股东大会审议通过,对原投资项目收购合肥金寨路店物业、武汉
目实施方式调整 中华路店物业(以下单独或合称“目标物业”)并进行装修改造的方式变更为:首先由北京华联综合超市股份有限
情况             公司(以下简称“华联综超”)分别以目标物业及部分现金出资设立两家全资子公司(以下单独或合称“目标公司”),
                 再由本公司以募集资金及部分自有资金分别收购华联综超持有的上述两家目标公司 100%的股权。合肥金寨路店
                 对应股权收购已于 2014 年完成,武汉中华路店对应股权收购于 2015 年 3 月完成。

                 适用
募集资金投资项
                 经本公司第六届董事会第六次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议
目先期投入及置
                 案》,本公司以 27,890.99 万元募集资金等额置换预先已投入募投项目的自筹资金。截至 2016 年 6 月 30 日,不存
换情况
                 在尚未转出的金额。

用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况

项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因

尚未使用的募集
                 继续进行募集资金项目投资
资金用途及去向

募集资金使用及
                 报告期内,本公司已按《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和公司募集资金使用管理办法的相关规定
披露中存在的问
                 及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
题或其他情况


   (3)募集资金变更项目情况

   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


   (4)募集资金项目情况


               募集资金项目概述                            披露日期                             披露索引

    《2016 年半年度募集资金存放与使用情
                                            2016 年 08 月 12 日                   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
    况专项报告》


                                                                                                                         17
                                                                               北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     4、主要子公司、参股公司分析

     √ 适用 □ 不适用
     主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                          单位:元

                            主要产
公司名 公司 所处行
                            品或服       注册资本          总资产           净资产        营业收入       营业利润        净利润
     称    类型        业
                                 务

北京华     子公 商业管 商业管
                                      327,000,000.00    381,501,353.95    367,382,630.01 17,683,514.11   1,788,792.44   1,341,983.79
联商业     司     理        理

紫金华     子公 商业管 商业管
                                      114,530,000.00    146,162,405.93    124,971,974.95 5,184,307.08    2,372,884.65   1,780,527.34
联         司     理        理

合肥瑞     子公 商业管 商业管
                                      272,132,900.00    332,065,254.03    279,837,779.39 15,456,301.77   -681,350.02    -697,728.87
诚         司     理        理

兴联顺     子公 商业管 商业管
                                      200,000,000.00   1,082,491,799.82   212,243,780.34 49,947,437.72   1,898,788.42   1,932,666.62
达         司     理        理

包头鼎     子公 商业管 商业管
                                      680,000,000.00    851,514,326.52    646,654,867.19 1,301,832.30 -12,232,153.08 -12,240,192.18
鑫源       司     理        理

内江华     子公 商业管 商业管
                                      350,000,000.00    367,730,757.05    331,571,094.48 12,530,941.89 -1,348,949.28 -1,217,529.91
联         司     理        理

广盛鑫     子公 商业管 商业管
                                      84,500,000.00     372,733,202.91     24,221,383.49 6,827,929.97 -6,279,596.99 -6,545,459.04
源         司     理        理

海南华     子公 商业管 商业管
                                      10,000,000.00     125,891,395.23       161,753.90    380,857.14 -2,781,677.45 -2,782,195.31
联         司     理        理

成都弘     子公 商业管 商业管
                                      5,000,000.00         7,197,020.82      -667,245.52 1,644,899.76 -4,050,766.63 -4,057,395.38
顺         司     理        理

                  投资及 投资及
新加坡     子公                       150000000 新加
                  商业管 商业管                         763,928,120.00    759,991,907.28 6,217,501.84 -4,121,598.96 -4,121,598.96
华联       司                         坡元
                  理        理

                  非银行 非银行
华联财     参股
                  金融机 金融机 1,400,000.000          8,079,213,252.32 1,729,741,264.00 85,651,004.44 48,926,421.62 37,429,450.91
务         公司
                  构        构


     5、非募集资金投资的重大项目情况

     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


     六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

     预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

                                                                                                                                  18
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
   经公司第六届董事会第三十二次会议审议并经2015年年度股东大会批准,公司以2015年12月31日的公司总股本
2,226,086,429股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.64元人民币(含税)。公司2015年度不送股,亦不进行资本公积
金转增股本。上述利润分配方案已于2016年5月19日实施完毕。




                                               现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:              是

分红标准和比例是否明确和清晰:                            是

相关的决策程序和机制是否完备:                            是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                  是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                          是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                          是
明:


十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                              谈论的主要内容及提供的资
    接待时间         接待地点       接待方式     接待对象类型              接待对象
                                                                                                         料

2016 年 02 月 16 日 公司办公室   电话沟通        个人           个人                         公司最近对外投资情况

2016 年 03 月 24 日 公司办公室   电话沟通        个人           个人                         公司发行股份购买资产的进



                                                                                                                    19
                                                          北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                 展情况

                                                   民生证券股份有限公司 ;银华
                                                                                 公司对未来的发展;公司轻
                                                   基金管理有限公司 ;工银瑞信
                                                                                 资产战略;公司对外投资项
                                                   基金管理有限公司;华安基金
                                                                                 目的选择标准;公司发行股
                                                   管理有限公司;中国国际金融
                                                                                 份购买资产并募集配套资金
2016 年 04 月 21 日 公司会议室   实地调研   机构   股份有限公司;中信证券股份
                                                                                 事项中,有关发行股份的锁
                                                   有限公司 ;中国人寿养老保险
                                                                                 定期的安排;公司未来的发
                                                   股份有限公司 ;泰康资产管理
                                                                                 展区域;公司目前对购物中
                                                   有限责任公司;广发证券股份
                                                                                 心的估值模式。
                                                   有限公司

                                                                                 公司发行股份购买资产的进
2016 年 05 月 12 日 公司办公室   电话沟通   个人   个人
                                                                                 展情况

                                                                                 公司对外投资设立珠海子公
2016 年 06 月 23 日 公司办公室   电话沟通   个人   个人
                                                                                 司的具体情况




                                                                                                     20
                                                                        北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                              第五节 重要事项

 一、公司治理情况

 公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定要求不存在差异。


 二、诉讼事项

 重大诉讼仲裁事项
 □ 适用 √ 不适用
 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
 其他诉讼事项
 □ 适用 √ 不适用


 三、媒体质疑情况

 □ 适用 √ 不适用
 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


 四、破产重整相关事项

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期未发生破产重整相关事项。


 五、资产交易事项

 1、收购资产情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期未收购资产。


 2、出售资产情况

 √ 适用 □ 不适用

                                    本期初              资产出
                                                                                与交易
                                    起至出              售为上                            所涉及 所涉及
                                             出售对                             对方的
                            交易价 售日该               市公司 资产出 是否为              的资产 的债权
           被出售                            公司的                             关联关                    披露 披露索
交易对方             出售日 格(万 资产为               贡献的 售定价 关联交              产权是 债务是
            资产                             影响(注                          系(适用                   日期   引
                             元)   上市公              净利润   原则     易              否已全 否已全
                                               3)                              关联交
                                    司贡献              占净利                            部过户 部转移
                                                                               易情形)
                                    的净利              润总额


                                                                                                                      21
                                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                           润(万                 的比例
                                            元)

                                                       本次交
                                                       易是公               以相应
                                                       司未来               权益比
                                                       轻资产               例的龙
                                                                                                                              巨潮资
                                                       运营模               天陆评
上海万丽                                                                                                              2016    讯网
                      2016 年                          式转型               估价值            受中信
镕芮投资                        25,175.4                           347.44                                             年 06   http://w
           龙天陆 6 月 30                  -301.93 的具体                   为确定 是         产业基 是       是
咨询有限                              4                                %                                              月 15   ww.cni
                      日                               实施,能             依据,遵          金控制
公司                                                                                                                  日      nfo.com
                                                       够进一               循公开
                                                                                                                              .cn/
                                                       步提高               合理的
                                                       公司的               定价原
                                                       盈利水               则
                                                       平。

                                                       本次交
                                                       易是公               以相应
                                                       司未来               权益比
                                                       轻资产               例的北
                                                                                                                              巨潮资
                                                       运营模               京海融
上海万丽                                                                                                              2016    讯网
                      2016 年                          式转型               评估价            受中信
镕芮投资   北京海               41,816.0 -1,281.5                  526.91                                             年 03   http://w
                      3 月 31                          的具体               值为确 是         产业基 是       是
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                      日                               实施,能             定依据,          金控制
公司                                                                                                                  日      nfo.com
                                                       够进一               遵循公
                                                                                                                              .cn/
                                                       步提高               开合理
                                                       公司的               的定价
                                                       盈利水               原则
                                                       平。


  3、企业合并情况

  √ 适用 □ 不适用
  本公司本期新纳入合并范围的公司为新设成立的子公司北京华联电影院线有限公司(华联院线)及孙公司北京华联顺平影院
  管理有限公司(“顺平影院”)、新设成立的华联海融资产管理(横琴)有限公司(“横琴华联”)、新设成立的孙公司北京万
  柳弘顺物业管理有限公司(“万柳弘顺”)。

  本公司本期合并范围包括海南华联购物中心有限公司(“海南华联”)、南京大厂北京华联购物中心有限公司(“南京大厂”)、
  北京坤联信和商业管理有限公司(“坤联信和”)、内江华联购物中心有限公司(“内江华联”)、包头市鼎鑫源商业管理有限
  公司(“包头鼎鑫源”)、沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司(“广盛鑫源”)、江苏紫金华联商用设施运营有限公司(“紫
  金华联”)、北京华联商业管理有限公司(“北京华联商业”)、无锡奥盛通达商业管理有限公司(“无锡奥盛通达”)、合肥
  华联瑞诚购物广场商业运营有限公司(“合肥瑞诚”)、北京兴联顺达商业管理有限公司(“兴联顺达”)、合肥海融兴达商业
  管理有限公司(“合肥海融”)、Beijing Hualian Mall(Singapore)Commercial Management Pte. Ltd.(“新加坡华联”)、北京
  华富天地购物中心有限公司(“华富天地”)、成都弘顺、香港华联、武汉海融、华联院线、“横琴华联等19家子公司及Trust
  Management 、Property Management、顺平影院、万柳弘顺等4家孙公司。


                                                                                                                                     22
                                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     本公司本期出售了北京海融兴达商业管理有限公司(“北京海融”)、北京龙天陆投资有限责任公司(“龙天陆”)全部股权,
     该等公司自丧失控制权之日起不再纳入合并范围。




     六、公司股权激励的实施情况及其影响

     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


     七、重大关联交易

     1、与日常经营相关的关联交易

     √ 适用 □ 不适用

                                                                          占同类 获批的                        可获得
                                            关联交             关联交                      是否超 关联交
关联交易      关联关 关联交 关联交                   关联交               交易金 交易额                        的同类 披露日
                                            易定价             易金额                      过获批 易结算                             披露索引
      方        系       易类型 易内容               易价格               额的比 度(万                        交易市          期
                                             原则              (万元)                     额度      方式
                                                                           例     元)                              价

                         采购商                                                                      现金和               2015 年 巨潮资讯网
             关联自                 物业管 参照市 1,862.34                                                     1,862.34
第一太平                 品、接受                              1,862.34            7,200 否          银行转               04 月 28 http://www.c
             然人                   理费   价        万元                                                      万元
                         劳务                                                                        账                   日        ninfo.com.cn/

                         采购商                                                                      现金和               2014 年 巨潮资讯网
             同一控                 清洁服 参照市 247.44                                                       247.44
华联清洁                 品、接受                               247.44              700 否           银行转               04 月 29 http://www.c
             股股东                 务     价        万元                                                      万元
                         劳务                                                                        账                   日        ninfo.com.cn/

                         向关联
                                                                                                     现金和               2016 年 巨潮资讯网
             同一控 方出租 租赁服 参照市 3782.34                                                               3782.34
华联综超                                                       3,782.34           13,000 否          银行转               04 月 09 http://www.c
             股股东 购物中 务              价        万元                                                      万元
                                                                                                     账                   日        ninfo.com.cn/
                         心场地

                         向关联
                                                                                                     现金和               2016 年 巨潮资讯网
             关联自 方出租 租赁服 参照市 2155.34                                                               2155.34
BHG 百货                                                       2,155.34            9,000 否          银行转               04 月 09 http://www.c
             然人        购物中 务         价        万元                                                      万元
                                                                                                     账                   日        ninfo.com.cn/
                         心场地

                         向关联
                                                                                                     现金和
             同一控 方出租 租赁服 参照市 44.18 万                                                              44.18 万
华联嘉合                                                         44.18                     否        银行转
             股股东 购物中 务              价        元                                                        元
                                                                                                     账
                         心场地

             控股股
                         向关联
             东之全                                                                                  现金和               2015 年 巨潮资讯网
华联咖世                 方出租 租赁服 参照市 237.28                                                           237.28
             资子公                                             237.28              500 否           银行转               04 月 28 http://www.c
家                       购物中 务         价        万元                                                      万元
             司的合                                                                                  账                   日        ninfo.com.cn/
                         心场地
             营企业

合计                                            --        --   8,328.92     --    30,400        --        --        --         --        --


                                                                                                                                         23
                                                                             北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


大额销货退回的详细情况                  不适用

                                        第一太平为公司提供物业管理服务的关联交易事项于 2014 年年度股东大会审议通过,预计
                                        2016 年度与第一太平日常关联交易总额不超过 7200 万元,2016 年上半年,公司与第一太平
                                        日常关联交易实际发生总额为 1,862.34 万元;华联清洁为公司提供清洁服务的关联交易事项
                                        于 2013 年年度股东大会审议通过,预计 2016 年度与华联清洁日常关联交易总额不超过 700
                                        万元,2016 年上半年,公司与华联清洁日常关联交易实际发生总额为 247.44 万元;公司与华
按类别对本期将发生的日常关联交易
                                        联综超的关联租赁事项于 2015 年年度股东大会审议通过,公司预计 2016 年度与华联综超日
进行总金额预计的,在报告期内的实
                                        常关联交易总额不超过 13000 万元,2016 年上半年,公司与华联综超日常关联交易实际发生
际履行情况(如有)
                                        总额为 3,782.34 万元;与 BHG 百货的关联租赁事项于 2015 年年度股东大会审议通过,公司
                                        预计 2016 年度与 BHG 百货日常关联交易总额不超过 9000 万元,2016 年上半年,公司与 BHG
                                        百货日常关联交易实际发生总额为 2155.34 万元;与华联咖世家的关联租赁事项于 2014 年年
                                        度股东大会审议通过,公司预计 2016 年度与华联咖世家日常关联交易总额不超过 500 万元,
                                        2016 年上半年,公司与华联咖世家日常关联交易实际发生总额为 237.28 万元。

交易价格与市场参考价格差异较大的
                                        不适用
原因(如适用)


  2、资产收购、出售发生的关联交易

  √ 适用 □ 不适用

                                                               转让资
                                                    转让资                市场公
                                                               产的评                转让价    关联交   交易损
            关联关 关联交      关联交 关联交易      产的账                允价值                                    披露日
  关联方                                                       估价值                格(万    易结算   益(万                  披露索引
              系      易类型   易内容 定价原则      面价值                (万元)                                       期
                                                             (万元)                 元)      方式     元)
                                                    (万元)          (如有)
                                                             (如有)

                                         以相应权
                               出售龙
上海万丽镕 受中信                        益比例的                                                                   2016 年 巨潮资讯网
                      出售资   天陆                 11,616.6                         25,175.4 银行转    12,249.3
芮投资咨询 产业基                        龙天陆评              49,363.6                                             06 月 15 http://www.cn
                      产       51%股                       2                                 4账                6
有限公司   金控制                        估价值为                                                                   日        info.com.cn/
                               权
                                         确定依据

                                         以相应权
                               出售北    益比例的
上海万丽镕 受中信                                                                                                   2016 年 巨潮资讯网
                      出售资   京海融    北京海融              81,992.3              41,816.0 银行转    18,576.7
芮投资咨询 产业基                                     30,964                                                        03 月 16 http://www.cn
                      产       51%股     评估价值                    4                       9账                1
有限公司   金控制                                                                                                   日        info.com.cn/
                               权        为确定依
                                         据

转让价格与账面价值或评估价值差异较
                                         不适用
大的原因(如有)

对公司经营成果与财务状况的影响情况 出售龙天陆和北京海融兴达 51%股权后,增加公司本期投资收益 30826.07 万元。


  3、共同对外投资的关联交易

  □ 适用 √ 不适用


                                                                                                                                   24
                                                                  北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用
(1)公司与华联集团签订《相互融资担保协议》,互为对方日常金融机构借款提供担保,协议有效期为一年,在协议有效
期内,公司为华联集团及其附属企业担保总额不能超过八亿元人民币。截至2016年6月30日,公司及公司子公司为华联集团
提供担保金额为0万元。
(2)本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算,2016年6月30日存款余额为499,328,367.69元,本期利息收入
6,282,784.40元。
(3)公司本期向万丽镕芮按评估价转让持有的龙天陆51%、北京海融51%的股权,股权转让价格为66,991.53万元,截止2016
年6月30日已收取54,655.56万元转让款。万丽镕芮委托本公司对北京海融、龙天陆拥有的物业进行管理,并按照北京海融、
龙天陆每年总收入的2%加上息税折旧前利润的2.5%的标准向其收取物业管理费,截至2016年6月30日,本公司应收取北京海
融物业管理费569,118.57元。
(4)BHG Reit于2015年11月在新加坡证券交易所发行上市,发行完成后,华联集团持有BHG Reit 30.10%的份额,为第一大
份额持有人。本公司作为发起人垫付BHG Reit发行上市费用851.57万元,并以自有资金参与BHG Reit发行的“绿鞋”安排(即
当BHG Reit的承销商选择行使超额配售权时,新加坡华联应认购BHG Reit不超过5%的信托份额)。因“绿鞋”安排,截止2016
年6月30日,本公司持有BHG Reit 585.15万份额,占发行总份额的1.19%。Trust Management担任BHG Reit的基金管理人,本
期应收取452.94万元的基金管理费;Property Management及成都弘顺担任BHG Reit的物业管理人,受托对BHG Reit控制的合
肥瑞安、成都海融、北京万贸持有的商业物业进行物业管理,本期应收取168.81万元的物业管理费。
(5)本公司2015年停止学院路店、定福庄店筹建计划,将未完工的装修工程等资产以160万元的对价转让给华联综超。本期
本公司与华联综超签订《债权债务抵偿协议》,将本期应付华联综超的租金全额用于冲抵华联综超应付本公司的上述赔偿款,
冲抵完毕后,华联综超向本公司支付剩余赔偿款。


关联交易临时报告披露网站相关查询

              临时公告名称                     临时公告披露日期                   临时公告披露网站名称

《对外投资暨关联交易的补充公告》       2016 年 03 月 15 日              巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/

《对外投资隆邸天佟暨关联交易的公告》   2016 年 06 月 23 日              巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/

《对外投资深圳池杉暨关联交易公告》     2016 年 06 月 29 日              巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。




                                                                                                               25
                                                               北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


 九、重大合同及其履行情况

 1、托管、承包、租赁事项情况

 (1)托管情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在托管情况。


 (2)承包情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在承包情况。


 (3)租赁情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在租赁情况。


 2、担保情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在担保情况。


 3、其他重大合同

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在其他重大合同。


 4、其他重大交易

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在其他重大交易。


 十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

 √ 适用 □ 不适用

       承
承诺
       诺                     承诺内容                    承诺时间       承诺期限             履行情况
事由
       方

股改
承诺

收购 鸿 关于避免同业竞争的承诺:鸿炬实业承诺不会从事与 2012 年 12 月 以上承诺持续有效   承诺正常履行中。


                                                                                                           26
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


报告 炬 上市公司相竞争的业务。本公司将对其他控股、实际 01 日
书或 实 控制的企业进行监督,并行使必要的权力,促使其遵
权益 业 守本承诺。本公司及其控股、实际控制的其他企业将
变动        来不会以任何形式直接或间接地从事与上市公司相竞
报告        争的业务。如上市公司认定本公司或其控股、实际控
书中        制的其他企业正在或将要从事的业务与上市公司存在
所作        同业竞争,则本公司将在上市公司提出异议后自行或
承诺        要求相关企业及时转让或终止上述业务。如上市公司
            进一步提出受让请求,则本公司应无条件按具有证券
            从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述
            业务和资产优先转让给上市公司。

            关于减少和规范关联交易的承诺:鸿炬实业承诺将尽
            量减少与上市公司之间的关联交易。在进行确有必要
       鸿 且无法规避的关联交易时,保证按市场化原则和公允
       炬 价格进行公平操作,并按相关法律法规以及规范性文 2012 年 12 月
                                                                             以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
       实 件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司和上 01 日
       业 市公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及
            安排,均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争
            条件下与任何第三方进行业务往来或交易.

       鸿
            关于保证上市公司独立性的承诺:鸿炬实业承诺本次
       炬                                                    2012 年 12 月
            权益变动完成后,在人员、资产、财务、机构和业务                   以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
       实                                                    01 日
            方面与上市公司均保持独立。
       业

            关于避免同业竞争的承诺:鸿炬集团承诺不会从事与
            上市公司相竞争的业务。对本公司其他控股、实际控
            制的企业进行监督,并行使必要的权力,促使其遵守
            本承诺。本公司及其控股、实际控制的其他企业将来
       鸿 不会以任何形式直接或间接地从事与上市公司竞争的
       炬 业务。如上市公司认定本公司或其控股、实际控制的 2012 年 12 月
                                                                             以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
       集 其他企业正在或将要从事的业务与上市公司存在同业 01 日
       团 竞争,则本公司将在上市公司提出异议后自行或要求
            相关企业及时转让或终止上述业务。如上市公司进一
            步提出受让请求,则本公司应无条件按具有证券从业
            资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务
            和资产优先转让给上市公司.

            关于减少和规范关联交易的承诺:鸿炬集团承诺其控
            制的其他企业将尽量减少与上市公司之间的关联交
       鸿 易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时,保证
       炬 按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法 2012 年 12 月
                                                                             以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
       集 律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披 01 日
       团 露义务。本公司以及本公司控制的其他企业和上市公
            司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安
            排,均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条


                                                                                                                   27
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


            件下与任何第三方进行业务往来或交易。

            关于避免同业竞争的承诺:海南文促会承诺其实际控
            制的其他企业将不从事与上市公司相竞争的业务。本
            会将对实际控制的企业进行监督,并行使必要的权力,
            促使其遵守本承诺。本会实际控制的其他企业将来不
       海
            会以任何形式直接或间接地从事与上市公司相竞争的
       南
            业务。如上市公司认定本会实际控制的其他企业正在 2012 年 12 月
       文                                                                      以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
            或将要从事的业务与上市公司存在同业竞争,则本会 01 日
       促
            将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转
       会
            让或终止上述业务。如上市公司进一步提出受让请求,
            则本会应无条件按具有证券从业资格的中介机构审计
            或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上
            市公司。

            关于减少和规范关联交易的承诺:海南文促会承诺其
            实际控制的其他企业将尽量减少与上市公司之间的关
       海 联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时,
       南 保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相
                                                               2012 年 12 月
       文 关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信                       以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
                                                               01 日
       促 息披露义务。本会实际控制的其他企业和上市公司就
       会 相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排,均
            不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与
            任何第三方进行业务往来或交易。

            华联集团关于避免与华联股份同业竞争的承诺:华联
       华
            集团出具《关于避免与北京华联商厦股份有限公司同
       联                                                      2009 年 07 月
            业竞争的承诺函》,承诺作为公司股东的期间保证其自                   以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
       集                                                   01 日
            身及附属公司不会以任何形式直接或间接投资、参与、
       团
            从事及/或经营任何与公司主营业务相竞争的业务。

            华联集团关于规范与华联股份关联交易的承诺:华联
            集团出具了《相关关联交易安排的承诺函》,承诺将尽
       华 量减少并规范与华联股份的关联交易。对于无法避免
资产 联 或者有合理原因而发生的关联交易,将在遵循公允、 2009 年 07 月
                                                                               以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
重组 集 公平、公开的原则下通过依法签订关联交易协议加以 01 日
时所 团 严格规范,并按照有关法律、法规和上市规则等有关
作承        规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,不损害
诺          公司及全体股东的利益.

                                                                                                  华联集团关于保证不干
                                                                                                  涉下属两家上市公司关
            华联集团关于与华联股份"五分开"的承诺:华联集团已
       华                                                                                         联交易的承诺:本次重组
            经签署了《保证北京华联商厦股份有限公司独立性的
       联                                                      2009 年 07 月                      完成后,华联集团将同时
            承诺函》,华联集团确认,在本次重组完成后,华联集                   以上承诺持续有效
       集                                                      01 日                              成为公司和华联综超的
            团及关联方在人员、机构、资产、财务和业务方面与
       团                                                                                         实际控股股东,华联股份
            公司均保持独立.
                                                                                                  和华联综超之间存在一
                                                                                                  定的关联交易。华联集团


                                                                                                                     28
                                                                          北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                                     承诺将不干预华联股份
                                                                                                     和华联综超之间的关联
                                                                                                     交易等经营活动,促使公
                                                                                                     司和华联综超各自保持
                                                                                                     独立性。

            华联集团关于保证不干涉下属两家上市公司关联交易
       华 的承诺:本次重组完成后,华联集团将同时成为公司
       联 和华联综超的实际控股股东,华联股份和华联综超之 2009 年 07 月
                                                                                  以上承诺持续有效   承诺正常履行中。
       集 间存在一定的关联交易。华联集团承诺将不干预华联 01 日
       团 股份和华联综超之间的关联交易等经营活动,促使公
            司和华联综超各自保持独立性。

       华
首次 联 承诺所认购该次非公开发行的股票自发行结束之日起 2014 年 01 月
                                                                     2017-01-23                      承诺正常履行中。
公开 集 36 个月不得转让。                              23 日
发行 团
或再        华联集团关于避免与华联股份同业竞争的承诺:2010
融资 华 年度非公开发行筹备期间,华联集团再次出具《关于
时所 联 避免与北京华联商厦股份有限公司同业竞争的承诺     2010 年 12 月
                                                                       以上承诺持续有效              承诺正常履行中。
作承 集 函》,承诺作为公司股东的期间保证其自身及附属公司 01 日
诺     团 不会以任何形式直接或间接投资、参与、从事及/或经
            营任何与公司主营业务相竞争的业务。

            华联集团拟于 2015 年 7 月 10 日起在未来 12 个月内,
       华
            根据中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的规
       联                                                         2015 年 07 月
            定,利用自筹资金对公司股票进行增持,增持金额合                        2016-07-09         承诺已履行完毕
       集                                                         10 日
            计不超过 8000 万元人民币。并承诺于 2015 年 7 月 10
       团
            日起在 6 个月内,华联集团不减持本公司股票。

            鉴于华联综超董事会拟定的股权分置改革方案因政策
其他        原因未能全部完成,公司于 2005 年 7 月作为股东就该
对公        股权分置改革的承诺也无法得以履行。根据中国证监
司中        会《上市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制人、
小股        股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》(中
东所    国证监会公告[2013]55 号)中"因相关法律法规、政
作承 公 策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致承 2014 年 06 月 政策允许的基础上
                                                                                                     承诺正常履行中。
诺   司 诺无法履行或无法按期履行的,承诺相关方应及时披 25 日         两年内履行完毕
            露相关信息"的规定,经与华联综超及华联综超其他 3
            家股东沟通,公司于 2014 年 6 月就上述承诺进一步规
            范如下:公司所做上述承诺,将配合华联综超在政策
            允许的基础上两年内履行完毕。在此期间,如果华联
            综超就股权激励事项提出新的建议或方案,公司将给
            予积极配合。

承诺
       是
是否



                                                                                                                        29
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


及时
履行

       公司就华联综超股权分置改革所作出的承诺尚未履行完毕,具体原因及计划如下:经公司于 2005 年 7 月 18 日召开的
       第三届董事会第十八次会议审议批准,公司参加了北京华联综合超市股份有限公司(以下简称“华联综超”)股权分置
未完 改革,并同意了华联综超董事会拟定的股权分置改革方案。根据华联综超的股权分置改革方案,公司和华联综超其他
成履 3 家原非流通股股东承诺,根据华联综超 2005 年、2006 年经审计的年度财务报告,如果华联综超 2004 至 2006 年度扣
行的 除非经常性损益后净利润的年复合增长率达到或高于 25%,即如果 2006 年度扣除非经常性损益后的净利润达到或高于
具体 15,082.88 万元,且公司 2005 年度及 2006 年度财务报告被出具标准审计意见时,则公司和其他 3 家原非流通股股东合
原因 计提供 700 万股股份(其中,本公司 210 万股)用于建立华联综超管理层股权激励制度,华联综超管理层可以按照每
及下 股 8.00 元的行权价格购买这部分股票。2006 中国证监会发布了《上市公司股权激励管理办法(试行)》及相关政策,
一步 明确规定股东不得直接向激励对象转让股份,因此公司上述承诺无法得以履行。截至目前,华联综超董事会尚未制定
计划 具体的执行办法。根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及
(如 上市公司承诺及履行》(中国证监会公告[2013]55 号)中“因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的
有) 客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的,承诺相关方应及时披露相关信息”的规定,经与华联综超及华联综超其
       他 3 家股东沟通,公司对上述承诺进一步规范如下: 公司所做上述承诺,将配合华联综超在政策允许的基础上两年内
       履行完毕。在此期间,如果华联综超就股权激励事项提出新的建议或方案,公司将给予积极配合。


 十一、聘任、解聘会计师事务所情况

 半年度财务报告是否已经审计
 □ 是 √ 否
 公司半年度报告未经审计。


 十二、处罚及整改情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在处罚及整改情况。


 十三、违法违规退市风险揭示

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在违法违规退市风险。


 十四、其他重大事项的说明

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


 十五、公司债相关情况

 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
 否




                                                                                                             30
                                                                              北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                     第六节 股份变动及股东情况

  一、股份变动情况

                                                                                                                           单位:股

                                    本次变动前                        本次变动增减(+,-)                  本次变动后

                                  数量            比例      发行新股 送股 公积金转股 其他 小计              数量            比例

  一、有限售条件股份             341,399,529      15.34%                                                  341,399,529       15.34%

  3、其他内资持股                341,399,529      15.34%                                                  341,399,529       15.34%

  其中:境内法人持股             341,389,700      15.33%                                                  341,389,700       15.33%

        境内自然人持股                   9,829     0.00%                                                           9,829     0.00%

  二、无限售条件股份         1,884,686,900        84.66%                                                 1,884,686,900      84.66%

  1、人民币普通股            1,884,686,900        84.66%                                                 1,884,686,900      84.66%

  三、股份总数               2,226,086,429 100.00%                                                       2,226,086,429 100.00%

  股份变动的原因
  □ 适用 √ 不适用
  股份变动的批准情况
  □ 适用 √ 不适用
  股份变动的过户情况
  □ 适用 √ 不适用
  股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
  □ 适用 √ 不适用
  公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  □ 适用 √ 不适用
  公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
  □ 适用 √ 不适用


  二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                           单位:股

                                                                     报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如
报告期末普通股股东总数                                     164,478                                                                  0
                                                                     有)(参见注 8)

                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                 报告                                          质押或冻结情况
                                                                                               持有无限售条
                                    持股比 报告期末持有          期内 持有有限售条件的普
    股东名称          股东性质                                                                 件的普通股数    股
                                      例         的普通股数量    增减          通股数量                                    数量
                                                                                                    量         份
                                                                 变动


                                                                                                                                   31
                                                                      北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                              情况                                     状
                                                                                                       态

北京华联集团投资                                                                                       质
                    境内非国有法人 29.58%       658,422,954               341,389,700    317,033,254        244,173,556
控股有限公司                                                                                           押

北京中商华通科贸
                    境内非国有法人    4.27%      95,112,897                               95,112,897
有限公司

中国建设银行股份
有限公司-华商双
                    其他              1.77%      39,432,138                               39,432,138
债丰利债券型证券
投资基金

中融资产-中信证
券-中融资产-新
                    其他              0.43%       9,500,000                                9,500,000
典之光 1 期资产管
理计划

农银人寿保险股份
有限公司-传统保 其他                 0.39%       8,700,000                                8,700,000
险产品

中国农业银行-大
成精选增值混合型 其他                 0.39%       8,580,245                                8,580,245
证券投资基金

招商银行股份有限
公司-宝盈新价值
                    其他              0.36%       8,000,000                                8,000,000
灵活配置混合型证
券投资基金

陈加永              境内自然人        0.31%       6,806,671                                6,806,671

中国建设银行-宝
盈资源优选股票型 其他                 0.26%       5,801,100                                5,801,100
证券投资基金

深圳市红塔资产-
平安银行-红塔资
                    其他              0.23%       5,093,821                                5,093,821
产宏盛资产管理计


战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况(如 不适用
有)(参见注 3)

                                     公司前十名股东中,公司控股股东北京华联集团投资控股有限公司与其他股东之间不存在
上述股东关联关系或一致行动的说 关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
明                                   公司未知其他股东是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动
                                     信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

                                          前 10 名无限售条件普通股股东持股情况



                                                                                                                    32
                                                                    北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                                       股份种类
            股东名称                        报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                股份种类     数量

                                                                                                人民币普
北京华联集团投资控股有限公司                                                    317,033,254                 317,033,254
                                                                                                通股

                                                                                                人民币普
北京中商华通科贸有限公司                                                           95,112,897                95,112,897
                                                                                                通股

中国建设银行股份有限公司-华商                                                                  人民币普
                                                                                   39,432,138                39,432,138
双债丰利债券型证券投资基金                                                                      通股

中融资产-中信证券-中融资产-                                                                  人民币普
                                                                                    9,500,000                 9,500,000
新典之光 1 期资产管理计划                                                                       通股

农银人寿保险股份有限公司-传统                                                                  人民币普
                                                                                    8,700,000                 8,700,000
保险产品                                                                                        通股

中国农业银行-大成精选增值混合                                                                  人民币普
                                                                                    8,580,245                 8,580,245
型证券投资基金                                                                                  通股

招商银行股份有限公司-宝盈新价                                                                  人民币普
                                                                                    8,000,000                 8,000,000
值灵活配置混合型证券投资基金                                                                    通股

                                                                                                人民币普
陈加永                                                                              6,806,671                 6,806,671
                                                                                                通股

中国建设银行-宝盈资源优选股票                                                                  人民币普
                                                                                    5,801,100                 5,801,100
型证券投资基金                                                                                  通股

深圳市红塔资产-平安银行-红塔                                                                  人民币普
                                                                                    5,093,821                 5,093,821
资产宏盛资产管理计划                                                                            通股

前 10 名无限售条件普通股股东之     公司前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东中,公司控股股东北京华联集团投资控股有
间,以及前 10 名无限售条件普通股 限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
股东和前 10 名普通股股东之间关联 办法》中规定的一致行动人。公司未知其他股东是否存在关联关系,也未知其他股东是否
关系或一致行动的说明               属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人

前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                  不适用
务股东情况说明(如有)(参见注 4)

  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
  □ 是 √ 否
  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


  三、控股股东或实际控制人变更情况

  控股股东报告期内变更
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期控股股东未发生变更。
  实际控制人报告期内变更
  □ 适用 √ 不适用



                                                                                                                    33
                                                              北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


公司报告期实际控制人未发生变更。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                                                                                         34
                                          北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     35
                                                               北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名             担任的职务          类型                      日期                       原因

牛晓华         董事                  任免           2016 年 05 月 26 日                   工作需要

阳烽           董事长                被选举         2016 年 05 月 26 日                   工作需要

邹建会         独立董事              离任           2016 年 05 月 26 日                   个人原因

史泽友         独立董事              聘任           2016 年 05 月 26 日                   工作需要

高峰           董事                  离任           2016 年 05 月 26 日                   个人原因

马小立         副总                  任免           2016 年 05 月 26 日                   工作需要




                                                                                                          36
                                                             北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                     第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:北京华联商厦股份有限公司
                                       2016 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                  项目                   期末余额                                  期初余额

流动资产:

     货币资金                                       3,214,671,816.81                          3,598,358,883.82

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                         29,205,785.34                             41,205,207.86

     预付款项                                        119,426,203.95                            163,124,101.04

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                      225,526,061.45                             48,124,774.42

     买入返售金融资产

     存货



                                                                                                            37
                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                        5,913,570.26                         3,751,439.70

流动资产合计                        3,594,743,437.81                     3,854,564,406.84

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                1,379,158,570.03                     1,143,318,582.21

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     641,339,843.80                        628,299,812.65

    投资性房地产                    3,064,473,261.40                     4,792,713,222.45

    固定资产                          32,029,901.17                         65,888,251.54

    在建工程                        1,298,961,834.98                     1,371,970,250.98

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                          99,343,143.99                        447,641,151.72

    开发支出

    商誉                             156,010,523.45                        246,342,519.54

    长期待摊费用                     869,871,028.03                        769,770,081.90

    递延所得税资产                      4,885,451.56                        23,175,970.82

    其他非流动资产                   343,879,890.00                        262,899,115.71

非流动资产合计                      7,889,953,448.41                     9,752,018,959.52

资产总计                           11,484,696,886.22                    13,606,583,366.36

流动负债:

    短期借款                         200,000,000.00                        490,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据




                                                                                       38
                                    北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    应付账款                  265,891,952.49                        368,053,800.22

    预收款项                    25,215,111.04                        53,053,768.16

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               10,023,929.80                         12,360,658.50

    应交税费                   50,206,941.15                         47,613,156.82

    应付利息                   45,315,109.84                        117,004,600.78

    应付股利

    其他应付款                327,107,466.73                        441,374,495.90

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债    134,670,000.00                        180,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                 1,058,430,511.05                     1,709,460,480.38

非流动负债:

    长期借款                 1,357,330,000.00                     2,513,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债            118,962,752.15                        223,188,554.42

    其他非流动负债           2,500,000,000.00                     2,500,000,000.00

非流动负债合计               3,976,292,752.15                     5,236,188,554.42

负债合计                     5,034,723,263.20                     6,945,649,034.80

所有者权益:

    股本                     2,226,086,429.00                     2,226,086,429.00

    其他权益工具



                                                                                39
                                                               北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            3,463,079,887.87                        3,463,079,887.87

    减:库存股

    其他综合收益                                         263,867,129.00                           19,868,379.81

    专项储备

    盈余公积                                             126,026,815.41                          126,026,815.41

    一般风险准备

    未分配利润                                           184,412,732.78                          281,126,454.98

归属于母公司所有者权益合计                              6,263,472,994.06                        6,116,187,967.07

    少数股东权益                                         186,500,628.96                          544,746,364.49

所有者权益合计                                          6,449,973,623.02                        6,660,934,331.56

负债和所有者权益总计                                11,484,696,886.22                       13,606,583,366.36


法定代表人:阳烽                   主管会计工作负责人:崔燕萍                        会计机构负责人:赵京晶


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                        期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                            2,886,077,200.21                        3,391,220,023.55

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                              13,748,237.29                           23,674,947.90

    预付款项                                             119,152,871.33                          163,124,101.04

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                          1,105,076,025.36                         985,703,870.41

    存货

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                            4,712,226.75                            1,929,655.95

流动资产合计                                            4,128,766,560.94                        4,565,652,598.85


                                                                                                              40
                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产                 453,218,712.30                        469,825,645.31

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    4,913,677,634.07                     5,219,617,935.21

    投资性房地产

    固定资产                          14,337,600.94                         14,045,777.28

    在建工程                         212,970,363.63                        327,260,832.07

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                          10,028,248.40                         10,618,145.36

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                     789,699,191.34                        658,209,693.48

    递延所得税资产                      4,609,535.74                         2,540,236.93

    其他非流动资产                   343,879,890.00                        261,889,115.71

非流动资产合计                      6,742,421,176.42                     6,964,007,381.35

资产总计                           10,871,187,737.36                    11,529,659,980.20

流动负债:

    短期借款                         200,000,000.00                        490,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                           99,901,117.06                       171,749,599.12

    预收款项                          21,137,484.52                         34,463,819.55

    应付职工薪酬                        7,711,984.19                         9,961,750.11

    应交税费                          46,619,512.09                         44,280,111.12

    应付利息                          44,759,554.29                        114,943,237.16

    应付股利

    其他应付款                       718,858,197.20                        793,755,311.40

    划分为持有待售的负债




                                                                                       41
                                              北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债                58,000,000.00                          58,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                         1,196,987,849.35                       1,717,153,828.46

非流动负债:

    长期借款                          884,000,000.00                            904,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                         4,926,689.44                           6,541,484.43

    其他非流动负债                   2,500,000,000.00                       2,500,000,000.00

非流动负债合计                       3,388,926,689.44                       3,410,541,484.43

负债合计                             4,585,914,538.79                       5,127,695,312.89

所有者权益:

    股本                             2,226,086,429.00                       2,226,086,429.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                         3,441,584,293.80                       3,441,584,293.80

    减:库存股

    其他综合收益                          14,780,068.28                          19,624,453.29

    专项储备

    盈余公积                          126,026,815.41                            126,026,815.41

    未分配利润                        476,795,592.08                            588,642,675.81

所有者权益合计                       6,285,273,198.57                       6,401,964,667.31

负债和所有者权益总计                10,871,187,737.36                      11,529,659,980.20


3、合并利润表

                                                                                      单位:元

                 项目        本期发生额                            上期发生额



                                                                                            42
                                              北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


一、营业总收入                           525,461,981.28                       636,840,481.02

    其中:营业收入                       525,461,981.28                       636,840,481.02

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           760,650,410.32                       802,369,099.37

    其中:营业成本                       364,401,001.04                       390,902,348.86

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加               36,990,159.40                        60,290,443.26

             销售费用                    155,822,660.51                       139,579,562.64

             管理费用                     68,146,414.17                        45,086,442.53

             财务费用                    128,367,974.43                       165,472,562.29

             资产减值损失                  6,922,200.77                         1,037,739.79

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                         293,047,402.15                       202,767,895.02
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                          13,040,031.15                        22,503,635.45
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        57,858,973.11                        37,239,276.67

    加:营业外收入                         1,856,475.91                         1,267,786.16

         其中:非流动资产处置利得               700.00

    减:营业外支出                        24,221,318.82                         1,735,257.97

         其中:非流动资产处置损失         16,076,591.93

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    35,494,130.20                        36,771,804.86

    减:所得税费用                          238,421.73                         10,950,241.90

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        35,255,708.47                        25,821,562.96

    归属于母公司所有者的净利润            46,029,356.36                        35,693,552.01


                                                                                          43
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    少数股东损益                                            -10,773,647.89                        -9,871,989.05

六、其他综合收益的税后净额                                  243,998,749.19                        11,260,141.34

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                            243,998,749.19                        11,260,141.34
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                            243,998,749.19                        11,260,141.34
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
                                                            191,826,594.36                        11,525,377.50
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额                          52,172,154.83                          -265,236.16

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                            279,254,457.66                        37,081,704.30

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            290,028,105.55                        46,953,693.35
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                            -10,773,647.89                        -9,871,989.05

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                               0.0207                             0.0160

    (二)稀释每股收益                                               0.0207                             0.0160

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。


法定代表人:阳烽                        主管会计工作负责人:崔燕萍                     会计机构负责人:赵京晶




                                                                                                             44
                                                        北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                       355,379,367.97                         337,857,150.47

    减:营业成本                                   264,961,768.10                         251,083,491.95

         营业税金及附加                             14,462,338.05                          18,747,094.94

         销售费用                                   97,246,166.62                          49,292,380.50

         管理费用                                   40,387,111.26                          29,661,943.79

         财务费用                                   92,892,313.15                         113,015,178.75

         资产减值损失                                8,277,195.27                            393,731.32

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                   217,693,539.83                         167,305,921.79
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                    13,040,031.15                          22,503,635.45
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  54,846,015.35                          42,969,251.01

    加:营业外收入                                   1,093,713.89                            620,510.20

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                  23,431,332.88                                   0.79

         其中:非流动资产处置损失                   16,076,084.43

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                    32,508,396.36                          43,589,760.42
列)

    减:所得税费用                                   1,612,401.53                           4,701,530.32

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  30,895,994.83                          38,888,230.10

五、其他综合收益的税后净额                          -4,844,385.01                          11,525,377.50

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
                                                    -4,844,385.01                          11,525,377.50
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位


                                                                                                      45
                                                      北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
                                                  -4,844,385.01                          11,525,377.50
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                  26,051,609.82                          50,413,607.60

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                551,221,598.81                         593,550,089.42

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                106,049,975.13                          83,229,558.99

经营活动现金流入小计                             657,271,573.94                         676,779,648.41


                                                                                                    46
                                         北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     购买商品、接受劳务支付的现金    87,859,547.11                       168,720,812.38

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     68,659,605.11                        63,302,066.99


     支付的各项税费                  53,525,675.30                       138,607,186.64

     支付其他与经营活动有关的现金   286,653,895.03                       258,252,547.94

经营活动现金流出小计                496,698,722.55                       628,882,613.95

经营活动产生的现金流量净额          160,572,851.39                        47,897,034.46

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             111,968,898.00                       122,571,580.25

     取得投资收益收到的现金          31,326,063.80                        16,055,152.24

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                    533,641,855.03                        67,057,369.61
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                676,936,816.83                       205,684,102.10

     购建固定资产、无形资产和其他
                                    205,813,914.61                       195,368,226.58
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 333,359,033.73

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                         218,025,068.82
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                539,172,948.34                       413,393,295.40

投资活动产生的现金流量净额          137,763,868.49                      -207,709,193.30

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金             200,000,000.00                     3,300,000,000.00


                                                                                     47
                                                      北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                             200,000,000.00                     3,300,000,000.00

     偿还债务支付的现金                          535,710,416.67                     2,526,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 349,960,299.79                         204,248,701.26
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                                                        11,100,000.00

筹资活动现金流出小计                             885,670,716.46                     2,741,348,701.26

筹资活动产生的现金流量净额                   -685,670,716.46                            558,651,298.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   1,659,885.99                            -245,174.40
影响

五、现金及现金等价物净增加额                  -385,674,110.59                           398,593,965.50

     加:期初现金及现金等价物余额            3,592,193,603.82                       1,716,475,625.61

六、期末现金及现金等价物余额                 3,206,519,493.23                       2,115,069,591.11


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                383,640,976.96                         314,271,738.73

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                814,492,371.76                     1,543,515,285.49

经营活动现金流入小计                         1,198,133,348.72                       1,857,787,024.22

     购买商品、接受劳务支付的现金                 84,557,360.12                         159,390,161.96

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  50,535,691.25                          43,828,930.86


     支付的各项税费                               27,751,859.17                          45,895,798.50

     支付其他与经营活动有关的现金                971,578,243.67                     1,706,449,912.30

经营活动现金流出小计                         1,134,423,154.21                       1,955,564,803.62

经营活动产生的现金流量净额                        63,710,194.51                         -97,777,779.40

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                          111,968,898.00                         122,571,580.25

     取得投资收益收到的现金                       26,496,813.98                          16,055,152.24


                                                                                                    48
                                          北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
                                    546,555,600.00                         69,435,258.81
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                685,021,311.98                        208,061,991.30

    购建固定资产、无形资产和其他
                                    111,014,520.73                        121,104,536.11
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                  322,879,890.00

    取得子公司及其他营业单位支付
                                    192,690,664.00                        316,000,000.00
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                626,585,074.73                        437,104,536.11

投资活动产生的现金流量净额           58,436,237.25                       -229,042,544.81

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金              200,000,000.00                      3,300,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                200,000,000.00                      3,300,000,000.00

    偿还债务支付的现金              510,000,000.00                      2,440,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    319,276,298.68                        140,098,558.34
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金                                           11,100,000.00

筹资活动现金流出小计                829,276,298.68                      2,591,198,558.34

筹资活动产生的现金流量净额         -629,276,298.68                        708,801,441.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额       -507,129,866.92                        381,981,117.45

    加:期初现金及现金等价物余额   3,385,054,743.55                     1,509,574,275.53

六、期末现金及现金等价物余额       2,877,924,876.63                     1,891,555,392.98


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                单位:元




                                                                                      49
                                                                                北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                          本期

                                                    归属于母公司所有者权益
       项目                       其他权益工具                                                                         少数股 所有者权
                                                    资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
                       股本      优先 永续                                                                             东权益      益合计
                                             其他     积       存股   合收益      备      积      险准备    利润
                                 股    债

                     2,226,086                      3,463,07          19,868,           126,026            281,126 544,746, 6,660,934,
一、上年期末余额
                       ,429.00                      9,887.87           379.81           ,815.41            ,454.98       364.49      331.56

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     2,226,086                      3,463,07          19,868,           126,026            281,126 544,746, 6,660,934,
二、本年期初余额
                       ,429.00                      9,887.87           379.81           ,815.41            ,454.98       364.49      331.56

三、本期增减变动
                                                                      243,998                              -96,713, -358,245, -210,960,7
金额(减少以“-”
                                                                      ,749.19                               722.20       735.53       08.54
号填列)

(一)综合收益总                                                      243,998                              46,029, -10,773,6 279,254,4
额                                                                    ,749.19                               356.36        47.89       57.66

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                           -142,74
                                                                                                                       -347,472, -490,215,1
(三)利润分配                                                                                             3,078.5
                                                                                                                         087.64       66.20
                                                                                                                   6

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                                                            -142,74                -142,743,0



                                                                                                                                       50
                                                                               北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


股东)的分配                                                                                              3,078.5                   78.56
                                                                                                                  6

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    2,226,086                      3,463,07          263,867           126,026            184,412 186,500, 6,449,973,
四、本期期末余额
                      ,429.00                      9,887.87          ,129.00           ,815.41            ,732.78      628.96      623.02

  上年金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                         上期

                                                   归属于母公司所有者权益
       项目                      其他权益工具                                                                         少数股 所有者权
                                                   资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
                      股本      优先 永续                                                                             东权益     益合计
                                            其他     积       存股   合收益      备      积      险准备    利润
                                股    债

                    2,226,086                      3,463,07          13,984,           87,966,            160,624 751,223 6,702,965,3
一、上年期末余额
                      ,429.00                      9,887.87           124.56            239.82            ,907.70 ,809.33           98.28

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控                                  3,000,00                                                                    3,000,196.0
                                                                                                           196.03
制下企业合并                                           0.00                                                                               3

           其他

                    2,226,086                      3,466,07          13,984,           87,966,            160,625 751,223 6,705,965,5
二、本年期初余额
                      ,429.00                      9,887.87           124.56            239.82            ,103.73 ,809.33           94.31

三、本期增减变动                                   -3,000,0          5,884,2           38,060,            120,501 -206,47 -45,031,262



                                                                                                                                     51
                                          北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


金额(减少以“-”     00.00     55.25             575.59        ,351.25 7,444.8           .75
号填列)                                                                      4

(一)综合收益总                5,884,2                          220,892 -26,452 200,324,22
额                               55.25                           ,346.85 ,372.87          9.23

(二)所有者投入     -3,000,0                                                      -3,000,000.
和减少资本             00.00                                                               00

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                     -3,000,0                                                      -3,000,000.
4.其他
                       00.00                                                               00

                                                                 -100,39 -180,02
                                                  38,060,                          -242,355,49
(三)利润分配                                                   0,995.6 5,071.9
                                                   575.59                                 1.98
                                                                       0      7

                                                  38,060,        -38,060,
1.提取盈余公积
                                                   575.59         575.59

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                  -62,330,          -62,330,420
股东)的分配                                                      420.01                   .01

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他



                                                                                         52
                                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                    2,226,086                     3,463,07             19,868,               126,026        281,126 544,746 6,660,934,3
四、本期期末余额
                       ,429.00                    9,887.87              379.81               ,815.41        ,454.98 ,364.49         31.56


  8、母公司所有者权益变动表

  本期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                               本期

         项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                            未分配 所有者权益
                         股本                            资本公积                               专项储备 盈余公积
                                  优先股 永续债   其他                    股          收益                           利润        合计

                       2,226,08                          3,441,584                 19,624,45             126,026,8 588,642, 6,401,964,6
  一、上年期末余额
                       6,429.00                              ,293.80                    3.29                15.41     675.81        67.31

       加:会计政策
  变更

             前期差
  错更正

             其他

                       2,226,08                          3,441,584                 19,624,45             126,026,8 588,642, 6,401,964,6
  二、本年期初余额
                       6,429.00                              ,293.80                    3.29                15.41     675.81        67.31

  三、本期增减变动
                                                                                   -4,844,38                        -111,847, -116,691,46
  金额(减少以“-”
                                                                                        5.01                          083.73         8.74
  号填列)

  (一)综合收益总                                                                 -4,844,38                        30,895,9 26,051,609.
  额                                                                                    5.01                           94.83            82

  (二)所有者投入
  和减少资本

  1.股东投入的普
  通股

  2.其他权益工具
  持有者投入资本

  3.股份支付计入
  所有者权益的金
  额

  4.其他

                                                                                                                    -142,743, -142,743,07
  (三)利润分配
                                                                                                                      078.56         8.56

  1.提取盈余公积

  2.对所有者(或                                                                                                   -142,743, -142,743,07
  股东)的分配                                                                                                        078.56         8.56


                                                                                                                                     53
                                                                            北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     2,226,08                          3,441,584              14,780,06            126,026,8 476,795, 6,285,273,1
四、本期期末余额
                     6,429.00                            ,293.80                   8.28               15.41    592.08        98.57

上年金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                        上期

       项目                         其他权益工具                     减:库 其他综合                          未分配 所有者权益
                      股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                 存股       收益                           利润       合计

                     2,226,08                          3,441,648,0            15,232,56            87,966,23 308,427, 6,079,361,1
一、上年期末余额
                     6,429.00                               03.54                  5.79                9.82    915.47        53.62

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     2,226,08                          3,441,648,0            15,232,56            87,966,23 308,427, 6,079,361,1
二、本年期初余额
                     6,429.00                               03.54                  5.79                9.82    915.47        53.62

三、本期增减变动
                                                                              4,391,887            38,060,57 280,214, 322,603,513
金额(减少以“-”                                     -63,709.74
                                                                                    .50                5.59    760.34            .69
号填列)

(一)综合收益总                                                              4,391,887                       380,605, 384,997,643
额                                                                                  .50                        755.94            .44

(二)所有者投入
                                                       -63,709.74                                                        -63,709.74
和减少资本



                                                                                                                              54
                                            北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文


1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他                       -63,709.74                                               -63,709.74

                                                                38,060,57 -100,390, -62,330,420
(三)利润分配
                                                                     5.59     995.60          .01

                                                                38,060,57 -38,060,5
1.提取盈余公积
                                                                     5.59      75.59

2.对所有者(或                                                             -62,330,4 -62,330,420
股东)的分配                                                                   20.01          .01

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   2,226,08   3,441,584,2     19,624,45         126,026,8 588,642, 6,401,964,6
四、本期期末余额
                   6,429.00        93.80           3.29             15.41     675.81       67.31




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                                                                北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                               财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况

   北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司(“中商股份”),系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字 446 号
   批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9 号批复批准,采用募集设立方式设立的公司。

   经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)88 号批复批准,中商股份于 1998 年 5 月 4 日公开发行人民币普通股
   4,500 万股,发行后公司股本为 17,800 万股。后经转增总股本增至 24,920 万股。

   经 2002 年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准,公司名称变更为北京华联商厦股份有限公
   司(以下简称 本公司)。

   经 2009 年 6 月 1 日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公
   司发行股份购买资产的批复》(证监许可(2009)436 号)核准,本公司向北京华联集团投资控股有限公司(以下简
   称 华联集团)发行 24,465.0501 万股股份。发行后公司股本总额为 49,385.0501 万股。

   经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可(2010)1772
   号)核准,本公司于 2010 年 12 月 16 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股(A 股)25,056.82 万股,发行
   后公司股本总额为 74,441.8701 万股。

   根据本公司 2010 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,以 2010 年 12 月 31 日股本 74,441.8701 万股为基数,
   按每 10 股转增 2 股的比例,以资本公积转增股份 14,888.3740 万股,转增后公司股本总额为 89,330.2441 万股。

   根据本公司 2011 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,以 2011 年 12 月 31 日股本 89,330.2441 万股为基数,
   按每 10 股转增 2 股的比例,以资本公积转增股份 17,866.0488 万股,转增后公司股本总额为 107,196.2929 万股。

    经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1449
    号)核准,本公司于 2013 年 12 月 26 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股(A 股)115,412.35 万股,发行
    后公司股本总额为 222,608.64 万股。

   本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,设 19 家分公司及运营部、工程管理部、设计部、投资与
   产业管理部、证券法律部、计划财务部等部门,目前拥有 19 家子公司、4 家孙公司及华联财务有限责任公司(“华联
   财务”)、北京华联鑫创益科技有限公司(“华联鑫创益”)、上海中商亿商通网上销售服务有限公司(“亿商通”)、北
   京华联第一太平商业物业管理公司(“第一太平”)等 4 家联营企业。

   本公司及子公司属其他商业行业,主营商业物业的租赁及物业管理服务业务,营业执照的经营范围为:百货、针纺
   织品、包装食品、副食品等的销售;连锁店管理;商业设施出租和对销贸易、转口贸易的经营,投资管理等。

   本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第四十次会议于 2016 年 8 月 11 日批准。

2、合并财务报表范围

    本公司本期新纳入合并范围的公司为新设成立的子公司北京华联电影院线有限公司(华联院线)及孙公司北京华联
    顺平影院管理有限公司(“顺平影院”)、新设成立的华联海融资产管理(横琴)有限公司(“横琴华联”)、新设成
    立的孙公司北京万柳弘顺物业管理有限公司(“万柳弘顺”)、

   本公司本期合并范围包括海南华联购物中心有限公司(“海南华联”)、南京大厂北京华联购物中心有限公司(“南京
   大厂”)、北京坤联信和商业管理有限公司(“坤联信和”)、内江华联购物中心有限公司(“内江华联”)、包头市鼎鑫
   源商业管理有限公司(“包头鼎鑫源”)、沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司(“广盛鑫源”)、江苏紫金华联商用设
   施运营有限公司(“紫金华联”)、北京华联商业管理有限公司(“北京华联商业”)、无锡奥盛通达商业管理有限公司
   (“无锡奥盛通达”)、合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司(“合肥瑞诚”)、北京兴联顺达商业管理有限公司(“兴
   联顺达”)、合肥海融兴达商业管理有限公司(“合肥海融”)、Beijing Hualian Mall(Singapore)Commercial Management
   Pte. Ltd.(“新加坡华联”)、北京华富天地购物中心有限公司(“华富天地”)、成都弘顺、香港华联、武汉海融、华
   联院线、“横琴华联等 19 家子公司及 Trust Management 、Property Management、顺平影院、万柳弘顺等 4 家孙公
   司。

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   本公司本期出售了北京海融兴达商业管理有限公司(“北京海融”)、北京龙天陆投资有限责任公司(“龙天陆”)
   全部股权,该等公司自丧失控制权之日起不再纳入合并范围。

   本公司合并范围及其变化情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

   本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此
   外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修
   订)披露有关财务信息。

   本财务报表以持续经营为基础列报。

    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
    值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

    本公司根据自身生产经营特点,确定投资性房地产折旧政策和收入确认政策,具体会计政策分别参见附注三、15 和
    附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2016
    年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

    本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

    本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。新加坡华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元为
    其记账本位币。香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。

    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,
    按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面
    价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
    值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面
    价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并
    日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之
    和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得
    被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
    日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收

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    益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
    及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备
    进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资
    的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合
    收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资
    方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处
    置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在
    改按成本法核算时转入当期损益。

    在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之
    和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
    面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
    转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作
    为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围


    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单
    位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制
    的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法


    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,
    本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。


    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
    入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流
    量表中。

    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费
    用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
    股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

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    的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置
    长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表
    中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
    新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
    续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益
    计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
    算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

    资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即
    期汇率折算,股东权益项目除 “未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。


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    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在
    现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,
    全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签
    订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止
    确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
    资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
    额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失
    以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
    资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或
    损失,均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等
    (附注三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
    或损失,计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资
    产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失
    及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在

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   该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

   对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
   益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

(3)金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于
    未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失
    以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,
    按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或
    损失计入当期损益。

(4)金融工具的公允价值

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(5)金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
    检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产
    初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

    ①发行方或债务人发生严重财务困难;

    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

    ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该
    组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:

        - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

        - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

   ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

   ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资
   成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)。

    低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于
    其初始投资成本

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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   以摊余成本计量的金融资产

   如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生
   的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,
   并考虑相关担保物的价值。

   对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。
   对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减
   值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
   值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

   本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认
   该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不
   计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

   可供出售金融资产

   如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,
   计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
   价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发
    生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损
    益转回。

    以成本计量的金融资产

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
    结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
    折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(6)金融资产转移

    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有
    权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资
    产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金
    融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结
    算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除
    此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

    本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;
    不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司
    在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
    假设。

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,
    本公司采用估值技术确定其公允价值。


                                                                                                       62
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   以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给
   能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

   本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只
   有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,
   确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
   第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资
   产或负债的不可观察输入值。

   每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在
   公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

    单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项为单项金额重大的应
    收款项。

    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明
    发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项


     单项计提坏账准备的理由               涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

     坏账准备的计提方法                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(3)按组合计提坏账准备应收款项

    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提
    坏账准备:


     组合类型                                   确定组合的依据                 按组合计提坏账准备的计提方法

     账龄组合                                          账龄状态                                  账龄分析法

     内部往来组合                        合并范围内的分、子公司                              不计提坏账准备

    对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:


     账    龄                                              应收账款计提比例%            其他应收款计提比例%

     1 年以内(含 1 年)                                                   5                              5

     1至2年                                                               10                             10

     2至3年                                                               15                             15

     3 年以上                                                             20                             20

13、存货

(1)存货的分类

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    本公司存货分为低值易耗品、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法

    本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准
    备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法

    本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本
    公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

    形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益
    在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合
    并成本作为长期股权投资的投资成本。

    对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;
    发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资,采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
    润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调
    整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股
    权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和
    其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
    相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
    调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
    投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净
    利润进行调整后确认。

    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允
    价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的
    差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重
    大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计

                                                                                                       64
                                                             北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




    入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
    接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
   加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
   能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定
   进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

   因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,
   按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所
   对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益
   法核算进行调整。

   本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础
   上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
    同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再
    判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必
    须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个
    以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权
    利。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
    控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权
    股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被
    投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资
    单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公
    司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明
    该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待
    售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、20。

15、投资性房地产


    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的房屋及土
    地使用权。


    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊
    销,本公司确定投资性房地产的年折旧率如下:


    类   别                               使用年限(年)                  残值率%               年折旧率%

    房屋及土地使用权                                20--40                       5            2.375--4.75

                                                                                                        65
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    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、20。


    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

(1)固定资产确认条件


    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。


    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法


    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售
    非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确
    定各类固定资产的年折旧率如下:


     类   别                                使用年限(年)                  残值率%              年折旧率%

     房屋及建筑物                                 30--40                     3--5            2.375--3.23

     机器设备                                      5--10                     3--5              9.5--19.4

     运输设备                                      5--10                     3--5              9.5--19.4

     其他设备                                      5--10                     3--5              9.5--19.4


    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

    ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租
    赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
    最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
    的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用
    在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
    资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在
    租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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                                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




(5)每年年度终了,本公司对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整
    预计净残值。

(6)大修理费用

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产
    成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

17、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的
    应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
    其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
    担带息债务形式发生的支出;

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本
    化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当
    期损益。

   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资
   本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
    资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
    借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产


    本公司无形资产包括土地使用权、软件等。


    无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供
    使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确
    定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。


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   使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:


    类别                                            使用寿命                    摊销方法                备注

    土地使用权                                   30--32 年                        直线法

    软件                                            5--10 年                      直线法


    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原
    先估计数,并按会计估计变更处理。


    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
    益。


    无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

20、资产减值

    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
    程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值
    测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减
    值迹象,每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
    司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础
    确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
    入为依据。

   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损
   益,同时计提相应的资产减值准备。

   就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
   难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协
   同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

   减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
   进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,
   比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

   资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
    费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
    酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
    益人等的福利,也属于职工薪酬。

    根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

                                                                                                          68
                                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




(2)短期薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
    工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债
    预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后
    的金额计量。

(3)离职后福利

    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企
    业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    设定提存计划

    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等,本公司无重大职工社会保障承诺。

    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    设定受益计划

    对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
    本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

    ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务
    所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相
    关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
    限影响的利息。

    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其
    他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部
    分全部结转至未分配利润。。

(4)辞退福利

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不
    能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
    成本或费用时。

    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期
    间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养
    老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处
    理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设
    定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债


    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:


    (1)该义务是本公司承担的现时义务;


    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
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                                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




   (3)该义务的金额能够可靠地计量。


   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
   性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公
   司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。


   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,
   作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

(1)一般原则


    ①销售商品


    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已
    售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成
    本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。


    ②提供劳务


    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入
    企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。


    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,
    并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。


    ③让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

(2)收入确认的具体方法

    本公司租赁及物业管理收入确认的具体方法为:以按月根据与商户签订的租约向商户发出收费通知书为依据确认收
    入。

    本公司管理咨询服务收入确认的具体方法为:在完成服务并取得对方确认本公司义务已履行完毕的文件后确认收入。

25、政府补助

    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规
    定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性
    资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与
    收益相关的政府补助。


                                                                                                       70
                                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
    政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府
    补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计
    入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
    不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

26、递延所得税资产及递延所得税负债

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项
    相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延
    所得税。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易
    发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
    暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
    差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差
    异是在以下交易中产生的:

    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所
    得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
    计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
    额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记
    的金额予以转回。

27、经营租赁与融资租赁

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确
    认为经营租赁。

(1)本公司作为出租人

    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记
    录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)本公司作为承租人

    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
    值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。
    未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
                                                                                                       71
                                                                北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




     的折旧政策计提租赁资产折旧。

     经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,
     计入当期损益。

28、重大会计判断和估计

     本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
     价。

     很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

     商誉减值

     本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本
     公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

     递延所得税资产

     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管
     理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资
     产的金额。

29、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

     本公司本期无重要会计政策变更。

(2)重要会计估计变更

     本公司本期无重要会计估计变更。

四、税项


      税    种                           计税依据                                                 法定税率%

      增值税                             应税收入                                          5、6、11、13、17

      营业税                             应税收入                                                         5

      城市维护建设税                     应纳流转税额                                                  5、7

      企业所得税                         应纳税所得额                                                    25

     根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号),自 2016 年 5 月 1 日起,
     本公司所属商业行业纳入营改增试点。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金


                                      期末数                                                  期初数
项   目
                          外币金额       折算率            人民币金额           外币金额      折算率           人民币金额

库存现金:                                              564,414.58                    --          --           485,293.73

 人民币                                                 552,256.44                    --          --           485,293.73

 新加坡元              2,424.60          4.92           11,938.49                     --          --                   --

                                                                                                              72
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




 港币                    257.00            0.85            219.65                        --          --                       --

银行存款:                                            3,207,942,122.23                   --          --   3,591,708,310.09

 人民币                                               3,179,242,684.43                   --          --   3,477,251,609.11

 美元                    484.13           6.6312          3,210.36                   430.01      6.4936                 2,792.31

 新加坡元             4,570,273.42        4.9239       22,503,569.29        24,949,080.91        4.5875     114,453,908.67

 港币                 7,245,671.61        0.8547        6,192,658.15                     --          --                       --

银行存款中:财
                                                       499,328,367.69                    --          --     498,729,664.56
务公司存款

 其中:人民币                                          499,328,367.69                    --          --     498,729,664.56

其他货币资金:                                          6,165,280.00                     --          --          6,165,280.00

 人民币                                                 6,165,280.00                     --          --          6,165,280.00

合   计                                               3,214,671,816.81                                    3,598,358,883.82

其中:存放在境
                                                        28,708,385.58                                       114,453,908.67
外的款项总额


     说明:

     (1)期末除因涉诉被法院冻结的存款 198.70 万元外,本公司不存在其他抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇
     回受到限制的款项。

     (2)期末其他货币资金为保函保证金。

2、应收账款

     (1)应收账款按种类披露


                                                                         期末数
     种   类
                                             金 额         比例%          坏账准备      计提比例%                净额

     单项金额重大并单项计提坏
                                     3,437,510.20       9.55         3,437,510.20       100.00            0.00
     账准备的应收账款

     按组合计提坏账准备的应收
                                     30,945,477.79      85.99        1,739,692.45        5.62        29,205,785.34
     账款

     其中:账龄组合                  30,945,477.79      85.99        1,739,692.45        5.62        29,205,785.34

     单项金额虽不重大但单项计
                                     1,606,224.84       4.46         1,606,224.84       100.00            0.00
     提坏账准备的应收账款

     合   计                         35,989,212.83     100.00        6,783,427.49        18.85       29,205,785.34

     应收账款按种类披露(续)


                                                                         期初数
     种   类
                                              金 额      比例%           坏账准备      计提比例%                 净额

     单项金额重大并单项计提坏账
                                       3,437,510.20       6.97       3,437,510.20             100                  --
     准备的应收账款


                                                                                                                   73
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




    按组合计提坏账准备的应收账
                                       44,285,509.37             89.77     3,080,301.51             6.96    41,205,207.86
    款

    其中:账龄组合                     44,285,509.37             89.77     3,080,301.51             6.96    41,205,207.86

    单项金额虽不重大但单项计提
                                          1,606,224.84            3.26     1,606,224.84               100                 --
    坏账准备的应收账款

    合     计                          49,329,244.41              100      8,124,036.55            16.47    41,205,207.86

    说明:

    ①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款


                                                                         期末数
     账     龄
                                金 额                    比例%             坏账准备         计提比例%                 净额

     1 年以内          27,837,999.20             89.96              1,391,899.96            5.00            26,446,099.24

     1至2年            2,366,586.09              7.65                236,658.61            10.00            2,129,927.48

     2至3年             740,892.50               2.39                111,133.88            15.00             629,758.62

     合     计         30,945,477.79            100.00              1,739,692.45            5.62            29,205,785.34

    续:


                                                                         期初数
     账     龄
                                金 额                    比例%             坏账准备         计提比例%                 净额

     1 年以内           36,480,494.48                    82.38       1,824,024.71                   5.00     34,656,469.77

     1至2年              3,047,261.89                     6.88           304,726.20                10.00      2,742,535.69

     2至3年                          --                     --                      --                --                  --

     3 年以上            4,757,753.00                    10.74           951,550.60                20.00      3,806,202.40

     合     计          44,285,509.37                     100        3,080,301.51                  6.96      41,205,207.86

    ②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款


     应收账款内容                             账面余额                   坏账准备         计提比例%             计提理由

     韩国 ERACO 货款                      1,657,709.92             1,657,709.92                 100             无法收回

     沈强                                 1,779,800.28             1,779,800.28                 100             无法收回

     合     计                            3,437,510.20             3,437,510.20

    (2)本期计提坏账准备金额-1,212,370.35 元,因出售子公司转出坏账准备 128,238.71 元。

    (3)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

   本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,969.49 万元,占应收账款期末余额合计数的 54.72%,相应
   计提的坏账准备期末余额汇总金额 434.47 万元。

3、预付款项

    (1)预付款项按账龄披露

                                                                                                                          74
                                                                      北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                             期末数                                                期初数
         账    龄
                                   金   额                          比例%              金    额                         比例%

         1 年以内           31,483,435.51                      26.36                 33,657,872.36                      20.64

         1至2年             10,425,294.76                      8.73                  48,466,228.68                      29.71

         2至3年             10,517,473.68                      8.81                  21,000,000.00                      12.87

         3 年以上           67,000,000.00                      56.10                 60,000,000.00                      36.78

         合    计          119,426,203.95                      100.00             163,124,101.04                             100

    说明:账龄超过 1 年的预付款项主要为预付的房屋租赁定金,因对应商业物业尚未交付故未结转。

   (2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

   本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 9,247.29 万元,占预付款项期末余额合计数的 77.43 %。

4、其他应收款

    (1)其他应收款按种类披露


                                                                            期末数
    种    类
                                                 金 额    比例%             坏账准备        计提比例%                 净额

    单项金额重大并单项计提坏账准
                                    35,000,223.57        12.83         35,000,223.57        100.00                     --
    备的其他应收款

    按组合计提坏账准备的其他应收    237,737,941.8                                                           225,526,061.4
                                                         87.17         12,211,880.36         5.14
    款                                    1                                                                       5

    其中:账龄组合                  237,737,941.8        87.17         12,211,880.36         5.14           225,526,061.4
                                          1                                                                       5
    单项金额虽不重大但单项计提坏
                                             -             -                 -                --                 --
    账准备的其他应收款

    合    计                        272,738,165.3        100.00        47,212,103.93        17.31           225,526,061.4
                                          8                                                                       5
    其他应收款按种类披露(续)


                                                                            期初数
    种    类
                                                 金 额    比例%             坏账准备        计提比例%                 净额

    单项金额重大并单项计提坏账准
                                    35,000,223.57         40.14        35,000,223.57                100                 --
    备的其他应收款

    按组合计提坏账准备的其他应收
                                    52,204,542.96         59.86         4,079,768.54               7.81     48,124,774.42
    款

    其中:账龄组合                  52,204,542.96         59.86         4,079,768.54               7.81     48,124,774.42

    单项金额虽不重大但单项计提坏
                                                    --         --                 --                 --                 --
    账准备的其他应收款

    合    计                        87,204,766.53           100        39,079,992.11              44.81     48,124,774.42

    说明:

    ①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款


                                                                                                                         75
                                                             北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                            期末数
 账    龄
                           金 额              比例%           坏账准备            计提比例%                 净额

 1 年以内         235,225,445.43      98.94           11,761,272.27               5.00            223,464,173.16

 1至2年             489,551.14         0.21             48,955.11                 10.00             440,596.03

 2至3年             58,721.75          0.02             8,808.27                  15.00             49,913.48

 3 年以上          1,964,223.49        0.83            392,844.71                 20.00            1,571,378.78

 合    计         237,737,941.81      100.00          12,211,880.36               5.14            225,526,061.45

续:


                                                            期初数
 账    龄
                           金 额              比例%           坏账准备            计提比例%                 净额

 1 年以内          39,229,490.19              75.14     1,961,474.51                      5.00     37,268,015.68

 1至2年             2,243,443.77               4.30         224,344.39                   10.00      2,019,099.38

 2至3年             5,047,443.30               9.67         757,116.49                   15.00      4,290,326.81

 3 年以上           5,684,165.70              10.89     1,136,833.15                     20.00      4,547,332.55

 合    计          52,204,542.96               100     4,079,768.54                       7.81     48,124,774.42

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款


 其他应收款内容                                  账面余额            坏账准备       计提比例%           计提理由

 江苏华安实业总公司                       11,699,957.09       11,699,957.09                 100         无法收回

 中国商业对外贸易总公司                    7,866,316.16        7,866,316.16                 100         无法收回

 宁夏民生房地产开发有限公司                4,000,000.00        4,000,000.00                 100         无法收回

 成都飞大置业有限公司                      3,863,185.08        3,863,185.08                 100         无法收回

 廊坊市欣坊房地产开发有限公司              3,000,000.00        3,000,000.00                 100         无法收回

 广东台山土产总公司                        2,800,000.00        2,800,000.00                 100         无法收回

 北京京茂房地产开发有限公司                1,770,765.24        1,770,765.24                 100         无法收回

 合    计                                35,000,223.57        35,000,223.57

(2)本期计提坏账准备 8,134,571.12 元,因出售子公司转出坏账准备 2,459.30 元。

(3)其他应收款按款项性质披露


 项 目                                                                期末余额                          期初余额

 EBC 卡款                                                                    --                    11,010,428.09

 已全额计提坏账的历史遗留款项                                  22,366,273.25                       22,366,273.25

 保证金及押金                                                   4,918,107.02                        4,062,811.25

 备用金                                                              376,817.05                       205,970.60


                                                                                                                  76
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




     往来款                                                                         -                  31,795,115.83

     其他                                                              245,076,968.06                  17,764,167.51

     合 计                                                             272,738,165.38                  87,204,766.53

    (4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

                                                                                   占其他应收款期末
                                                        其他应收款                                           坏账准备
 单位名称                           款项性质                              账龄     余额合计数的比例
                                                          期末余额                                           期末余额
                                                                                               (%)

  上海万丽镕芮投资咨询有限
                                股权转让款          123,359,700.00     1 年以内               45.23      6,167,985.00
  公司

  北京平安富通投资有限责任
                                股权转让款           97,615,056.00     1 年以内               35.79      4,880,752.80
  公司

  江苏华安实业总公司            往来款               11,699,957.09     3 年以上                4.29     11,699,957.09


  中国商业对外贸易总公司        往来款                7,866,316.16     3 年以上                2.88      7,866,316.16


  北京龙天陆投资有限责任公
                                往来款                6,932,109.34     1 年以上                2.54        346,605.47
  司

  合计                                              247,473,138.59                            90.74     30,961,616.52

5、其他流动资产


    项      目                                          期末数                                                期初数

    待抵扣进项税                                         5,034,631.87                                   2,719,615.77

    预缴其他税费                                          247,922.17                                    1,031,823.93

    待摊费用                                              631,016.22                                              --

    合      计                                          5,913,570.26                                    3,751,439.70

6、可供出售金融资产

   (1)可供出售金融资产情况

                                      期末数                                             期初数
    项   目
                         账面余额      减值准备           账面价值            账面余额    减值准备           账面价值

    可供出售
             1,383,158,570.03 4,000,000.00 1,379,158,570.03 1,147,318,582.21 4,000,000.00 1,143,318,582.21
    权益工具
    其中:按
    公允价值       326,931,664.36              --   326,931,664.36      123,378,629.97            --   123,378,629.97
    计量
    按成本计
             1,056,226,905.67 4,000,000.00 1,052,226,905.67 1,023,939,952.24 4,000,000.00 1,019,939,952.24
    量

    合   计      1,383,158,570.03 4,000,000.00 1,379,158,570.03 1,147,318,582.21 4,000,000.00 1,143,318,582.21

    (2)按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                  77
                                                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                    可供出售金融资产分类                                                   可供出售权益工具

              权益工具的成本                                                                                 137,289,867.94

              公允价值                                                                                       326,931,664.36

              累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                                         189,641,796.42

              已计提减值金额                                                                                               --

             (3)采用成本计量的可供出售权益工具


                                                   账面金额                                                  减值准备
被投资单位
                                                                                                             本期   本期
                                     期初        本期增加       本期减少              期末            期初                            期末
                                                                                                             增加   减少
北京华联鹏瑞商业                                            179,671,563
                          179,671,563.01                                          -              --          --     --           --
投资管理有限公司                                                .01
绵阳科技城产业投                                                            100,000,000.
                          100,000,000.00                                                         --          --     --           --
资基金(有限合伙)                                                               00
银川华联购物中心                                                            77,168,442.3
                          77,168,442.30                                                          --          --     --           --
有限公司                                                                          0
内蒙古信联购物中                                                            53,940,000.0
                          53,940,000.00                                                          --          --     --           --
心有限公司                                                                        0
广东揭阳市物资供                                                                             4,000,000.0                   4,000,000
                           4,000,000.00                                     4,000,000.00                     --     --
销集团公司                                                                                        0                           .00
中腾信金融信息服                                                            30,476,190.0
                          30,476,190.00                                                          --          --     --           --
务(上海)有限公司                                                                0
                                            42,434,706.4                    621,118,463.
Rajax Holding             578,683,756.93                                                         --          --     --           --
                                                 4                               37
上海信磐文化投资                            160,000,000.                    160,000,000.
                                -                                                                --          --     --           --
中心(有限合伙)                                 00                              00
上海凯岸信息科技
                                -           9,523,810.00                    9,523,810.00         --          --     --           --
有限公司
                                            211,958,516.    179,671,563     1,056,226,90     4,000,000.0                   4,000,000
      合计               1,023,939,952.24                                                                    --     --
                                                 44             .01             5.67              0                           .00

             续表:


             被投资单位                                                    在被投资单位持股比例(%)                本期现金红利

         Rajax Holding                                                                        4.83                          --

         上海信磐文化投资中心(有限合伙)                                                    38.41                          --

         绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)                                                   1.11             26,496,813.98

         银川华联购物中心有限公司                                                            19.08                          --

         内蒙古信联购物中心有限公司                                                          10.71                          --

         中腾信金融信息服务(上海)有限公司                                                   3.28                          --

         上海凯岸信息科技有限公司                                                             3.28                          --

         广东揭阳市物资供销集团公司                                                           6.60                          --

             合计                                                                                              26,496,813.98


                                                                                                                           78
                                                  北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




说明:本公司本期出售所持华联鹏瑞 16.17%的股权。




                                                                                             79
                                                                                                                北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




7、长期股权投资


                                                                         本期增减变动
                                                                                                                                                        减值准备
     被投资单位   期初余额                                    权益法下                                            计提                  期末余额
                                                                            其他综合 其他权益   宣告发放现金                                            期末余额
                                  追加投资   减少投资           确认的                                            减值     其他
                                                                            收益调整     变动     股利或利润
                                                              投资损益                                            准备
                  558,462,898.3                                                                                                   570,814,617.1
     华联财务                         --         --     12,351,718.80            --        --              --      --       --                               --
                              3                                                                                                               3

     华联鑫创益   67,676,031.01       --         --        -88,897.62            --        --              --      --       --    67,587,133.39              --

     亿商通        1,864,532.94       --         --                --            --        --              --      --       --     1,864,532.94    1,864,532.94

     第一太平      2,160,883.31       --         --        777,209.97            --        --              --      --       --     2,938,093.28              --

                  630,164,345.5                                                                                                   643,204,376.7
     合   计                          --         --     13,040,031.15            --        --              --      --       --                     1,864,532.94
                              9                                                                                                               4




                                                                                                                                                             80
                                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




   8、投资性房地产

    (1)按成本计量的投资性房地产


    项    目                                                                         房屋及土地使用权

    一、账面原值

         1.期初余额                                                                  5,222,036,299.30

         2.本期增加金额                                                                  55,748,167.57

         (1)外购                                                                       14,237,672.80

         (2)在建工程转入                                                               41,510,494.77

         (3)企业合并增加                                                                           -

         3.本期减少金额                                                              1,852,632,783.81

         (1)处置                                                                                   -

         (2)其他转出                                                               1,852,632,783.81

          4.期末余额                                                                 3,425,151,683.06

    二、累计折旧和累计摊销

          1.期初余额                                                                   429,323,076.85

          2.本期增加金额                                                                 65,184,162.84

         (1)计提或摊销                                                                 65,184,162.84

          3.本期减少金额                                                               133,828,818.03

         (1)处置                                                                                   -

         (2)其他转出                                                                 133,828,818.03

          4.期末余额                                                                   360,678,421.66

    三、减值准备

          1.期初余额                                                                                 -

          2.本期增加金额                                                                             -

          3.本期减少金额                                                                             -

          4.期末余额                                                                                 -

    四、账面价值

         1.期末账面价值                                                              3,064,473,261.40

         2.期初账面价值                                                              4,792,713,222.45

    说明:

    ①期末用作银行借款抵押的房屋及土地使用权账面价值为 172,448.21 万元。

   ②本期其他转出是出售北京海融、龙天陆股权减少对应资产所致。

9、固定资产


                                                                                                         81
                                                               北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




    项   目                                     机器及其他设备               运输设备                    合    计

    一、账面原值:

         1.期初余额                             107,597,352.28           2,044,069.09             109,641,421.37

         2.本期增加金额                           2,523,982.87             204,269.94               2,728,252.81

         (1)购置                                2,523,982.87             204,269.94               2,728,252.81

         (2)在建工程转入                                     -                     -                        ---

          3.本期减少金额                         43,379,337.40                       -             43,379,337.40

         (1)处置或报废                               31,650.00                     -                 31,650.00

         (2)其他减少                           43,347,687.40                       -             43,347,687.40

         4.期末余额                              66,741,997.75           2,248,339.03              68,990,336.78

    二、累计折旧                                                                                                -

         1.期初余额                              42,867,780.61             885,389.22              43,753,169.83

         2.本期增加金额                           5,477,076.84             127,609.59               5,604,686.43

         (1)计提                                5,477,076.84             127,609.59               5,604,686.43

         3.本期减少金额                          12,397,420.65                       -             12,397,420.65

         (1)处置或报废                               19,419.65                     -                 19,419.65

         (2)其他减少                           12,378,001.00                       -             12,378,001.00

         4.期末余额                              35,947,436.80           1,012,998.81              36,960,435.61

    三、减值准备                                                                                                -

         1.期初余额                                            -                     -                          -

         2.本期增加金额                                        -                     -                          -

         3.本期减少金额                                        -                     -                          -

         4.期末余额                                            -                     -                          -

    四、账面价值                                                                                                -

         1.期末账面价值                          30,794,560.95           1,235,340.22              32,029,901.17

         2.期初账面价值                          64,729,571.67           1,158,679.87              65,888,251.54

    说明:本期其他减少是出售北京海融、龙天陆股权减少对应资产所致。
10、在建工程

   (1)在建工程明细




                                              期末数                                     期初数
    项   目                                    减值                                       减值
                                  账面余额                  账面净值         账面余额                    账面净值
                                               准备                                       准备

    建安工程                 886,956,613.80      -- 886,956,613.80     861,485,191.65       --     861,485,191.65

    装修工程                 408,753,977.44      -- 408,753,977.44     508,841,578.81       --     508,841,578.81

    在安装设备                   261,706.00      --       261,706.00                --      --                  --

                                                                                                               82
                                                                                北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




         零星工程                        2,989,537.74      --        2,989,537.74            1,643,480.52       --         1,643,480.52

                                    1,298,961,834.              1,298,961,834.
         合    计                                          --                  1,371,970,250.98                 -- 1,371,970,250.98
                                                98                          98

         (2)重要在建工程项目变动情况


                                                          转入长                     利息资 其中:本期 本期利
                                                                         其他
    工程名称                    期初数       本期增加     期待摊                     本化累 利息资本化 息资本                   期末数
                                                                         减少
                                                            费用                     计金额       金额 化率%


      大屯项目装
                 122,906,375.61                    --           --         --               --            --      -- 122,906,375.61
修工程

    包头鼎鑫源建                25,471,422.1                                    20,554,722. 4,419,097.
                 861,485,191.65                                 --         --                                   5.50 886,956,613.80
    安工程                                 5                                             18         22

    海南华联装修
                 117,515,277.86 5,238,576.85                    --         --               --            --      -- 122,753,854.71
    工程
                    1,101,906,845.1 30,709,999.0                                20,554,722. 4,419,097.                 1,132,616,844.1
    合   计                                                     --        --                                    5.50
                                  2            0                                         18         22                               2

         重大在建工程项目变动情况(续):


                                                                 工程累计投入占
         工程名称                        预算数(万元)                                             工程进度                  资金来源
                                                                     预算比例%

         大屯项目装修工程                     15,432.00                          79.64               主体施工                 募集资金

         包头鼎鑫源建安工程                   75,316.00                         117.76           开业筹备阶段           募集、自筹资金

         海南华联装修工程                     13,000.00                          94.43               结构改造           募集、自筹资金

         (3)期末在建工程未出现减值情形,不需计提减值准备。

   11、无形资产

         (1)无形资产情况


                    项    目                            土地使用权                                 软件                        合计

         一、账面原值

               1.期初余额                        476,177,266.34                          16,072,939.28               492,250,205.62

               2.本期增加金额                                        -                      122,018.00                    122,018.00

              (1)购置                                              -                      122,018.00                    122,018.00

               3.本期减少金额                    373,220,256.00                                       -              373,220,256.00

              (1)本期转出                      373,220,256.00                                       -              373,220,256.00

               4.期末余额                        102,957,010.34                          16,194,957.28               119,151,967.62

         二、累计摊销                                                                                                              -

               1.期初余额                         41,068,476.61                           3,540,577.29                 44,609,053.90



                                                                                                                                   83
                                                                   北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




            2.本期增加金额                     6,196,937.50                   863,097.87                7,060,035.37

            (1)计提                          6,196,937.50                   863,097.87                7,060,035.37

            3.本期减少金额                    31,860,265.64                            -               31,860,265.64

            (1)本期转出                     31,860,265.64                            -               31,860,265.64

            4.期末余额                        15,405,148.47               4,403,675.16                 19,808,823.63

     三、减值准备                                                                                                  -

            1.期初余额                                                                                             -

            2.本期增加金额                                                                                         -

            3.本期减少金额                                                                                         -

            4.期末余额                                                                                             -

     四、账面价值

            1.期末账面价值                    87,551,861.87              11,791,282.12                 99,343,143.99

            2.期初账面价值                435,108,789.73                 12,532,361.99                447,641,151.72

     说明:

     ① 期末用作银行借款抵押的土地使用权账面价值为 8,755.19 万元。
     ② 本期转出是出售龙天陆减少对应资产所致。
     (2)期末无形资产未出现减值情形,不需计提减值准备。

12、商誉

     (1)商誉账面原值


       形成商誉的事项                  期初数     本期增加         本期减少                 期末数       期末减值准备

       非同一控制企业合
                               273,996,019.30           -- 90,331,996.09           183,664,023.21       27,653,499.76
       并形成商誉



     说明:本期因被出售股权,北京海融、龙天陆等子公司不再纳入合并范围,相应减少以前年度非同一控制企业合并
     形成商誉 9,033.20 万元。

     13、长期待摊费用


                                                                               本期减少
项     目                            期初数           本期增加                                                 期末数
                                                                        本期摊销           其他减少

固定资产改良支出             766,684,355.10     190,918,424.07     36,676,077.88    54,128,466.76      866,798,234.53

其他                           3,085,726.80                   --       12,933.30                 --      3,072,793.50

                                                                    36,689,011.1
合     计                    769,770,081.90     190,918,424.07                      54,128,466.76      869,871,028.03
                                                                               8

     说明:本期其他减少是出售北京海融、龙天陆股权对应资产减少及北京北蜂窝路店因闭店原因报废原装修资产所致。

14、递延所得税资产与递延所得税负债


                                                                                                                   84
                                                             北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




   (1)递延所得税资产和递延所得税负债明细


                                               期末数                                   期初数
    项    目                      可抵扣/应纳税暂   递延所得税资产/      可抵扣/应纳税暂     递延所得税资产/
                                         时性差异               负债            时性差异                 负债

    递延所得税资产:

    资产减值准备                    19,373,952.65         4,843,488.18       12,558,364.82        3,139,591.24

    可抵扣亏损                          18,666.16             4,666.54       64,703,183.66       16,175,795.91

    未实现内部交易损益                 149,187.34            37,296.84       15,442,334.67        3,860,583.67

    小    计                        19,541,806.15         4,885,451.56       92,703,883.15       23,175,970.82

    递延所得税负债:

    计入其他综合收益的可供出售
    金融资产公允价值与账面价值      19,706,757.76         4,926,689.44       26,165,937.76        6,541,484.43
    差额

    购买子公司可辨认净资产公允
                                   456,144,250.84       114,036,062.71    866,588,279.96      216,647,069.99
    价值与账面价值差额

    小    计                       475,851,008.60       118,962,752.15    892,754,217.72     223,188,554.42

    (2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

    项    目                                                        期末数                               期初数

    可抵扣暂时性差异(注 1)                                 40,486,111.71                        40,445,201.60

    可抵扣亏损(注 2)                                      374,812,322.36                       316,972,031.97

    合    计                                                415,298,434.07                       357,417,233.57

   注 1:本公司单项计提的应收账款坏账准备 504.37 万元和其他应收款坏账准备 3,500.02 万元,由于无法申报财产
   损失的可能性较大而未确认递延所得税资产;新加坡华联计提的应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备 40.13
   万元,香港华联计提的其他应收款坏帐准备 4.09 万元,因经营所在地所得税法差异,未确认递延所得税资产。

   注 2:广盛鑫源、无锡奥盛通达、合肥瑞诚、坤联信和、兴联顺达、海南华联、内江华联、南京大厂、包头鼎鑫源、
   华富天地、成都弘顺、合肥海融、武汉海融等子公司未弥补亏损由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定
   性,因此未确认递延所得税资产。

    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

     年    份                                  期末数                        期初数                        备注

     2016 年                            --                     4,174,868.71

     2017 年                      19,109,125.27                19,109,125.27

     2018 年                      31,597,027.64                31,597,027.64

     2019 年                      47,563,879.43                47,563,879.43
     2020 年                      214,527,130.92              214,527,130.92

     2021 年                      62,015,159.10                     --

     合    计                     374,812,322.36              316,972,031.97

15、其他非流动资产

                                                                                                            85
                                                            北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




    项   目                                                       期末数                                 期初数

    预付工程设备款                                         31,000,000.00                          93,375,305.71

    未办理完毕工商变更的增资款                            312,879,890.00                         169,523,810.00

    合   计                                               343,879,890.00                        262,899,115.71

    说明:本公司本期增资上海镕寓投资管理中心(有限合伙)19,787.99 万元、增资上海隆邸天佟投资管理中心(有
    限合伙)11,500.00 万元。截止 2016 年 6 月 30 日,因被投资方尚未办理完毕增资工商变更手续,本公司暂将增资
    款计入其他非流动资产核算。

16、短期借款


    项   目                                                        期末数                                 期初数

    保证借款                                               200,000,000.00                         200,000,000.00

    信用借款                                                              --                      290,000,000.00

    合   计                                                200,000,000.00                         490,000,000.00

    说明:期末保证借款的保证人为华联集团。

17、应付账款

     项 目                                                       期末数                                 期初数

     工程及设备款                                        259,816,046.24                         358,084,951.74

     房租及物业费                                          6,075,906.25                           9,968,848.48

     合 计                                               265,891,952.49                         368,053,800.22

   说明:本公司账龄超过 1 年的应付账款余额 20,194.80 万元,其中重要款项明细如下:


    项 目                                                    期末数                              未偿还的原因

    深圳市中鑫建筑装饰工程集团有限公司                    53,063,040.83                         承建工程未结算

    北京力宝世纪置业有限公司                              47,381,731.25                       购房款未到支付期

    包头市正翔房地产开发有限公司                          30,724,124.50                       购房款未到支付期

    内江鑫联置业有限公司                                  16,228,154.80                       购房款未到支付期

    合 计                                                147,397,051.38

18、预收款项


    项 目                                                        期末数                                 期初数

    租金及物业管理费                                      25,215,111.04                          53,053,768.16

   说明:期末无账龄超过 1 年的重大预收款项。

19、应付职工薪酬

    项 目                                      期初数          本期增加            本期减少             期末数

    短期薪酬                             12,330,905.69    60,802,683.65        63,377,539.33      9,756,050.01


                                                                                                            86
                                                             北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




   项 目                                       期初数            本期增加                本期减少            期末数

   离职后福利-设定提存计划                29,752.81          6,320,971.43       6,082,844.45             267,879.79

   辞退福利                                         -        1,805,226.63       1,805,226.63                      -

   合 计                             12,360,658.50          68,928,881.71      71,265,610.41          10,023,929.80

   (1)短期薪酬

   项 目                                           期初数           本期增加              本期减少           期末数

   工资、奖金、津贴和补贴                  8,423,949.42        52,067,977.18     54,854,464.36         5,637,462.24
   职工福利费                                           -       1,122,153.04         1,122,153.04                 -

   社会保险费                                  144,247.29       3,557,373.55         3,411,771.14        289,849.70

   其中:1.医疗保险费                         144,247.29       3,181,092.23         3,056,375.50        268,964.02

             2.工伤保险费                              -         126,169.23             115,605.21       10,564.02

             3.生育保险费                              -         250,112.09             239,790.43       10,321.66

   住房公积金                                   18,281.00       3,014,635.63         2,960,266.63         72,650.00

   工会经费和职工教育经费                  3,744,427.98         1,037,873.25         1,026,213.16      3,756,088.07

   其他短期薪酬                                         -           2,671.00               2,671.00               -

   合   计                                12,330,905.69        60,802,683.65    63,377,539.33          9,756,050.01

   (2)设定提存计划

   项 目                                          期初数            本期增加               本期减少          期末数

   离职后福利

   其中:1.基本养老保险费                     26,507.35        5,996,114.12         5,766,997.23        255,624.24

             2.失业保险费                      3,245.46          324,857.31             315,847.22       12,255.55

   合   计                                     29,752.81        6,320,971.43         6,082,844.45        267,879.79

   (3)辞退福利本期发生额为离职人员解约金。

20、应交税费


   税   项                                                                  期末数                             期初数

  企业所得税                                                        40,589,754.93                     41,194,072.34

  营业税                                                                             -                 4,087,891.66

  城市维护建设税                                                       250,448.02                        251,948.96

  教育费附加                                                           120,207.80                        123,753.56

  地方教育附加                                                          56,344.68                         60,965.37

  房产税                                                             1,861,496.64                        516,685.01

  土地使用税                                                           266,243.05                        199,273.55

  增值税                                                             5,831,097.94                        140,668.18

                                                                                                                 87
                                                              北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




  个人所得税                                                          1,100,921.52                   912,735.97

  其他                                                                  130,426.57                   125,162.22

   合    计                                                          50,206,941.15                47,613,156.82

21、应付利息

   项    目                                                               期末数                         期初数

   分期付息到期还本的长期借款利息                                   2,338,797.70                   3,687,330.30

   长期融资券应付利息                                              39,977,587.14                 110,213,420.47

   短期借款应付利息                                                 2,998,725.00                   3,103,850.01

   合    计                                                        45,315,109.84                 117,004,600.78

22、其他应付款

    项     目                                                              期末数                        期初数

    租户保证金(不含关联方)                                       205,016,646.08                223,707,751.28

    代收代付结算卡款                                                 7,258,079.91                  4,510,018.24

    待付费用(不含关联方)                                          51,546,110.70                 45,786,738.05

    欠付关联方款项                                                   9,045,713.28                 94,828,331.98

    欠付子公司少数股东往来款                                                      --              36,778,616.40

    其他                                                            54,240,916.76                 35,763,039.95

    合     计                                                      327,107,466.73                441,374,495.90

    其中,账龄超过 1 年的其他应付款余额 19,700.68 万元,主要为租户保证金,其中余额 100 万元以上款项明细如下:

    单位名称                                     金额                             未偿还的原因

    海口会展中心建设有限公司                   2,500,000.00                        未到还款期

    凯德咨询(北京)工程咨询有限公司           1,806,000.00                        未到还款期

    合 计                                      4,306,000.00

23、一年内到期的非流动负债


    项     目                                                          期末数                            期初数

    一年内到期的长期借款                                       134,670,000.00                    180,000,000.00

    合     计                                                 134,670,000.00                     180,000,000.00

   其中:一年内到期的长期借款


   项    目                                                              期末数                           期初数

   抵押借款                                                       20,000,000.00                    92,000,000.00

   抵押并质押借款                                                 44,670,000.00                    18,000,000.00

   保证借款                                                       70,000,000.00                    70,000,000.00

   合    计                                                     134,670,000.00                    180,000,000.00
                                                                                                            88
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




   说明:担保情况见附注五、25。

24、其他流动负债


   项    目                                                                期末数                                   期初数

   短期融资券                                                                    --                                     --

25、长期借款

    项   目                                          期末数          利率区间%                期初数            利率区间%

    抵押借款                                190,000,000.00               5.775    1,756,000,000.00          5.390-7.073

    保证借款                                790,000,000.00           5.50-5.70         825,000,000.00            4.83-7.04

    抵押并保证借款                                       --                 --                      --                  --

    抵押并质押借款                          512,000,000.00           5.00-6.15         112,000,000.00           4.75-6.765

    小   计                               1,492,000,000.00                        2,693,000,000.00

    减:一年内到期的长期借款                134,670,000.00                             180,000,000.00

    合   计                               1,357,330,000.00                        2,513,000,000.00

    说明:

    ①抵押借款对应抵押财产的具体情况见附注五、44。

   ②保证借款的保证人为华联集团。

   ③质押借款对应的质押物为华联集团持有的北京华联综合超市股份有限公司 64,448,865 股股份。

26、其他非流动负债


    项   目                                                                期末数                                    期初数

    长期融资券                                                  2,500,000,000.00                         2,500,000,000.00

    减:一年内到期的长期融资券                                                    --                                     --

    合   计                                                     2,500,000,000.00                         2,500,000,000.00

    说明:经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注【2015】MTN5 号)批准,允许本公司在注册额
    度 25 亿元内,自通知书发出之日 2015 年 1 月 22 日起 2 年有效期内发行。本公司本期分两期发行中期票据,其中
    13 亿元票据发行日为 2015 年 2 月 4 日,期限 36 个月,发行利率为 5.85%;12 亿元票据发行日为 2015 年 5 月 28
    日,期限 36 个月,发行利率为 5.50%。

27、股本(单位:万股)


                                                                本期增减(+、-)
    项   目                      期初数       发行                          公积金                                   期末数
                                                              送股                         其他          小计
                                              新股                            转股

    股份总数                222,608.64          --              --               --          --            --    222,608.64

28、资本公积

    项   目                               期初数               本期增加                  本期减少                    期末数


                                                                                                                        89
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




       股本溢价                  3,373,588,609.65                    --                          --        3,373,588,609.65

       其他资本公积                  89,491,278.22                   --                          --             89,491,278.22

       合    计                 3,463,079,887.87                     --                          --       3,463,079,887.87

29、其他综合收益

                                                                          本期发生金额

  项    目                 期初数                                                                     税后归
                                          本期所得税前发     减:所得税          税后归属于
                                                                                                      属于少             期末数
                                                    生额           费用              母公司
                                                                                                      数股东
 一、以后不能重分
   类进损益的其他                    --               --             --                     --            --                    --
   综合收益

  二、以后将重分
                                                           -1,211,096.2
  类进损益的其他        19,868,379.81     242,787,652.94                    243,998,749.19                --     263,867,129.00
                                                                      5
  综合收益

  1.可供出售金融
                                                           -1,211,096.2
  资产公允价值变        20,119,150.34     190,615,498.11                    191,826,594.36                --     211,945,744.70
                                                                      5
  动损益
  2.外币财务报表
                          -250,770.53      52,172,154.83             --        52,172,154.83              --      51,921,384.30
  折算差额
                                                           -1,211,096.2                                           263,867,129.0
  合    计              19,868,379.81     242,787,652.94                    243,998,749.19               --
                                                                      5                                                       0

30、盈余公积


       项    目                             期初数            本期增加                 本期减少                       期末数

       法定盈余公积                 126,026,815.41                  --                           --            126,026,815.41

31、未分配利润


       项    目                                                 本期发生额           上期发生额                提取或分配比例

       调整前 上期末未分配利润                              281,126,454.98       160,625,103.73                            --

       调整 期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                          --           --                                  --

       调整后 期初未分配利润                                281,126,454.98       160,625,103.73                            --

       加:本期归属于母公司所有者的净利润                    46,029,356.36       220,892,346.85                            --

       减:提取法定盈余公积                                               --     38,060,575.59             母公司净利润 10%

                                                                                                         本期每10股分红0.64
             应付普通股股利                                 142,743,078.56       62,330,420.01
                                                                                                                 元(含税)

       期末未分配利润                                       184,412,732.78       281,126,454.98                            --

        其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
                                                                          --      1,711,815.62                             --
        金额

32、营业收入和营业成本



                                                                                                                         90
                                                              北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                         本期发生额                                     上期发生额
     项     目
                                收入                  成本                     收入                    成本

     主营业务              461,138,542.48         322,505,458.71         537,139,181.68              340,550,189.30

     其他业务              64,323,438.80          41,895,542.33              99,701,299.34            50,352,159.56

   其中,主营业务收入分业务情况:


                                              本期发生额                                     上期发生额
     业务名称
                                       营业收入              营业成本                 营业收入                营业成本

     租赁及物业管理         461,138,542.48         322,505,458.71        537,139,181.68           340,550,189.30

     合     计              461,138,542.48         322,505,458.71        537,139,181.68           340,550,189.30

33、营业税金及附加


    项    目                                                    本期发生额                                上期发生额

    营业税                                                   18,443,303.71                            31,458,442.79

    房产税                                                   15,009,186.71                            24,109,972.72

    城市维护建设税                                            1,637,007.63                             1,983,643.01

    土地使用税                                                  787,899.53                                968,753.95

    教育费附加                                                  523,182.73                                612,344.69

    地方教育附加                                                544,388.49                                419,872.34

    地方基金                                                     45,190.60                                737,413.76

    合    计                                                 36,990,159.40                           60,290,443.26

    说明:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

34、销售费用


     项     目                                                    本期发生额                               上期发生额

     水、电、燃气费                                           40,092,722.58                            30,653,470.80

     职工薪酬                                                 39,771,171.14                            32,339,873.81

     企划费                                                   16,042,625.36                            11,823,167.84

     物业管理费                                               40,791,140.53                            32,934,907.45

     修理费                                                    9,025,582.54                               9,093,733.52

     折旧及摊销                                                1,890,203.70                            10,497,998.69

     业务招待费                                                2,044,627.06                               2,202,805.80

     印花税                                                       234,257.58                                665,003.17

     其他                                                      5,930,330.02                               9,368,601.56

     合     计                                               155,822,660.51                           139,579,562.64

35、管理费用
                                                                                                                  91
                                                          北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




     项     目                                               本期发生额                        上期发生额

     职工薪酬                                             26,417,352.25                     22,070,145.42

     咨询费                                               12,444,539.56                      7,993,177.34

     折旧及摊销(注)                                        918,022.84                        407,725.75

     租赁费(注)                                          4,041,094.44                      3,320,019.43

     水、电、燃气费(注)                                  4,926,487.02                      3,569,121.49

     业务招待费                                            2,399,090.18                      2,853,127.78

     差旅费                                                1,974,072.06                        936,959.68

     审计费                                                  395,990.64                         51,000.00

     办公费                                                  393,411.89                        564,198.34

     其他                                                 14,236,353.29                      3,320,967.30

     合     计                                           68,146,414.17                      45,086,442.53

   注:本公司分、子公司开业前的费用计入管理费用,投入营运后计入销售费用,造成部分费用项目两期数据不可比。

36、财务费用


    项     目                                                  本期发生额                      上期发生额

    利息支出                                               142,293,914.91                  172,774,217.80

         减:利息资本化                                      4,419,097.22                    7,118,222.20

         减:利息收入                                       14,056,489.38                   11,434,654.95

         减:汇兑收益                                       -4,302,853.96                              --

    手续费及其他                                               246,792.16                   11,251,221.64

    合     计                                             128,367,974.43                  165,472,562.29

37、资产减值损失

     项     目                                                本期发生额                       上期发生额

   坏账损失                                                 6,922,200.77                     1,037,739.79

   合     计                                                6,922,200.77                     1,037,739.79

38、投资收益

     项    目                                                  本期发生额                      上期发生额

     可供出售权益工具分红收益                             31,326,063.80                     10,626,477.64

     权益法核算的长期股权投资收益                         13,040,031.15                     22,503,635.45

     处置股权投资产生的投资收益                          248,681,307.20                    169,637,781.93

     合    计                                            293,047,402.15                   202,767,895.02

39、营业外收入



                                                                                                     92
                                                           北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                                                           计入当期非经常性损益的
     项 目                                        本期发生额              上期发生额
                                                                                                             金额

     罚款及赔款收入                              1,243,246.60            1,261,107.65                1,243,246.60

     无法支付的款项                                 19,677.27                         --                19,677.27

     固定资产处置利得                                  700.00                         --                   700.00

     其他                                          592,852.04                   6,678.51               592,852.04

     合     计                                   1,856,475.91            1,267,786.16               1,856,475.91

40、营业外支出


    项目                                  本期发生额             上期发生额         计入当期非经常性损益的金额

    非流动资产处置损失                 16,076,591.93                     --                       16,076,591.93

    赔偿支出                            7,927,818.27           1,710,000.00                        7,927,818.27

    其 他                                 216,908.62              25,257.97                          216,908.62

     合计                              24,221,318.82           1,735,257.97                       24,221,318.82


    说明:

    (1)非流动资产处置损失主要为北蜂窝路店本期关闭,租赁场地内装修资产等非流动资产处置损失 1,607.52 万元。

    (2)大额赔偿支出主要为北蜂窝店闭店,因提前终止租赁而支付物业出租方赔偿金。

41、所得税费用

   (1)所得税费用明细


    项     目                                                                  本期发生额             上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税                                          4,657,655.00          11,042,192.99

    递延所得税费用                                                        -4,419,233.27                -91,951.09

    合     计                                                                  238,421.73          10,950,241.90

   (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:


   项     目                                                                   本期发生额             上期发生额

   利润总额                                                               35,494,130.20             36,771,804.85

   按适用税率计算的所得税费用(利润总额*25%)                                 8,873,532.55           9,192,951.21

   对以前期间当期所得税的调整                                             -9,421,913.10                           -

   权益法核算的联营企业损益                                               -3,260,007.79             -6,636,794.24

   无须纳税的收入(以“-”填列)                                                                       -36,235.25

   资产报废等不可抵扣的成本、费用和损失                                       6,768,361.65           1,142,632.08




                                                                                                             93
                                                         北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




   利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以
                                                                        -594,188.26          1,865,423.60
   “-”填列)


   未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响                       15,503,789.80          5,422,264.50

   出售子公司股权的税务与会计利润差异                                -17,631,153.12                    --

   所得税费用                                                            238,421.73         10,950,241.90

42、现金流量表项目注释

   (1)收到其他与经营活动有关的现金


     项   目                                          本期发生额                      上期发生额

     收到押金、保证金                              20,837,328.74                  47,880,775.46

     利息收入                                      14,056,489.38                  35,093,978.26

     除政府补助外的其他营业外收入                   1,836,098.64                      254,805.27

     往来款                                        69,320,058.37

     合   计                                      106,049,975.13                  83,229,558.99

    (2)支付其他与经营活动有关的现金


     项   目                                          本期发生额                        上期发生额

     付现费用                                     286,436,986.41                   233,870,873.79

     往来款净流出                                             --                      21,624,372.71


     赔偿及罚款净支出                                 216,908.62                      1,735,257.97


     保证金及其他押金                                         --                      1,022,043.47

     合   计                                      286,653,895.03                   258,252,547.94

    (3)收到其他与投资活动有关的现金


     项   目                                                        本期发生额                上期发生额

     收回委托贷款                                                            --                       --

   (4)支付其他与投资活动有关的现金


     项   目                                                        本期发生额                上期发生额

     借出委托贷款                                                           --                        --

   (5)支付其他与筹资活动有关的现金


     项   目                                                        本期发生额                上期发生额

     融资券发行费用                                                          --            11,100,000.00

43、现金流量表补充资料

                                                                                                      94
                                                   北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




 (1)现金流量表补充资料


补充资料                                              本期发生额                  上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                              35,255,708.47              25,821,562.96

加:资产减值准备                                     6,922,200.77               1,037,739.79

固定资产折旧、投资性房地产折旧                      70,788,849.27             100,514,331.04

无形资产摊销                                         7,060,035.37               8,929,178.63

长期待摊费用摊销                                    36,689,011.18              46,971,083.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                               --                         --
益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                         --                         --

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                         --                         --

财务费用(收益以“-”号填列)                     137,874,817.69             176,755,995.60

投资损失(收益以“-”号填列)                    -293,047,402.15            -202,767,895.02

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            -1,526,695.99                -208,699.84

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)            -2,892,537.28                -3638369.65

存货的减少(增加以“-”号填列)                               --                         --

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          90,317,155.26          -1,825,334,122.52

 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)         73,131,708.80           1,719,816,229.59

其他                                                           --                         --

经营活动产生的现金流量净额                         160,572,851.39              47,897,034.46

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本                                                   --                         --

一年内到期的可转换公司债券                                     --                         --

融资租入固定资产                                               --                         --

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                   3,206,519,493.23           2,115,069,591.11

减:现金的期初余额                               3,592,193,603.82           1,716,475,625.61


                                                                                               95
                                                      北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




  加:现金等价物的期末余额                                        --                         --

  减:现金等价物的期初余额                                        --                         --

  现金及现金等价物净增加额                           -385,674,110.59             398,593,965.50

    (2)本期收到的处置子公司的现金净额


    项   目                                                                             本期发生额

    本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                        546,555,600.00

    其中:北京海融                                                                    418,160,900.00

           龙天陆                                                                     128,394,700.00

    减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                       12,913,744.97

    其中:北京海融                                                                      8,227,169.07

           龙天陆                                                                       4,686,575.90

    处置子公司收到的现金净额                                                         533,641,855.03

   (3)本期支付的取得子公司的现金净额


    项   目                                                                             本期发生额

    取得子公司支付的现金净额                                                                      --

   (4)现金及现金等价物的构成

    项   目                                                            期末数                     期初数

    一、现金                                                3,206,519,493.23          2,115,069,591.11

    其中:库存现金                                                564,414.58                897,571.73

         可随时用于支付的银行存款                           3,205,955,078.65          2,114,172,019.38

         可随时用于支付的其他货币资金                                     --                            --

    二、现金等价物                                                        --                            --

    其中:三个月内到期的债券投资                                          --                            --

    三、期末现金及现金等价物余额                            3,206,519,493.23          2,115,069,591.11

44、所有权或使用权受到限制的资产


    项   目                                            期末账面价值                        受限原因

    货币资金                                           8,152,323.58             冻结存款、保函保证金

    投资性房地产                                   1,724,482,137.82                     用于借款抵押

    无形资产                                          87,551,861.87                     用于借款抵押
                                                                  -
    合   计                                        1,820,186,323.27

45、外币货币性项目

   (1)外币货币性项目
                                                                                                   96
                                                                    北京华联商厦股份有限公司 2016 年半年度报告全文




         项目                                           期末外币余额          折算汇率         期末折算人民币余额

         货币资金                                                                                   28,711,595.94

         其中:美元                                            484.13           6.6312                     3,210.36

                新加坡元                                4,572,698.02            4.9239              22,515,507.78

                港币                                    7,245,928.61           0.85467                 6,192,877.80

         应收账款                                                                                      7,181,388.99

         其中:新加坡元                                 1,458,475.80            4.9239                 7,181,388.99

         其他应收款