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海南高速(000886)公告正文

海南高速:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

公告日期 2019-04-12
股票简称:海南高速 股票代码:000886
海南高速公路股份有限公司


非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的


专项审计说明
           关于对海南高速公路股份有限公司
       非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                     专项审计说明

                                                信会师报字[2019]第 ZA11083 号


海南高速公路股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由海南
高速公路股份有限公司(以下简称“海南高速公司”)管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督
管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定编制
汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,
以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。


                         专项审计说明 第 1 页
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。


       三、专项审计意见
    我们认为,海南高速公司编制的《上市公司 2018 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表》的财务信息在所有重大方面
按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。


       四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是海南高速公司为满足中国
证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能
不适于其他用途。本专项审计说明仅供海南高速公司 2018 年度报告披
露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意
见。




立信会计师事务所                         中国注册会计师:
(特殊普通合伙)




                                         中国注册会计师:




  中国上海                               二 O 一九年四月十日




                           专项审计说明 第 2 页
附表 1:
                                                           上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:海南高速公路股份有限公司                                                                                                                                                   单位:万元
                                           占用方与上市公    上市公司核算   2018 年期初       2018年度占用累计发    2018年度占用资     2018 年度偿还    2018年期末占用    占用形成
非经营性资金占用           资金占用方称                                                                                                                                               占用性质
                                            司的关联关系      的会计科目    占用资金余额      生金额(不含利息)    金的利息(如有)   累计发生金额       资金余额          原因

现大股东及其附 属

企业

       小计

前大股东及其附 属

企业

       小计

       总计

                                           往来方与上市公    上市公司核算   2018 年期初        2018 年度往来累计    2018 年度往来资    2018 年度偿还    2018 年期末往     往来形
其它关联资金往来       资金往来方名称                                                                                                                                                 往来性质
                                            司的关联关系      的会计科目    往来资金余额      发生金额(不含利息) 金的利息(如有)    累计发生金额       来资金余额      成原因

大股东及其附属 企



                    海南高速公路工程建设
                                              子公司          其他应收款        12,691.24                                                    5,400.00          7,291.24   资金周转   非经营性往来
                    集团有限公司

                    海南高速公路房地产开
                                              子公司          其他应收款        10,487.78                3,905.12                           14,392.90                     资金周转   非经营性往来
                    发公司

上市公司的子公 司   海南儋州东坡雅居置业
                                              子公司          其他应收款        20,901.24                  200.00                                             21,101.24   资金周转   非经营性往来
及其附属企业        有限公司

                    三亚金泰实业发展有限
                                              子公司          其他应收款          145.61                   157.91                              131.72           171.80    资金周转   非经营性往来
                    公司

                    海南金银岛酒店管理有
                                              子公司          其他应收款        29,631.31                                                    1,000.00         28,631.31   资金周转   非经营性往来
                    限公司



                                                                                            汇总表 第 1 页
                    海南金银岛大酒店有限
                                           子公司     其他应收款       8,238.44                437.43        278.55       8,397.32     资金周转   非经营性往来
                    公司

                    海南万宁兴隆金银岛温
                                           子公司     其他应收款       3,573.34                184.95                     3,758.29     资金周转   非经营性往来
                    泉大酒店有限公司

                    琼海金银岛大酒店       子公司     其他应收款       4,557.49                300.00                     4,857.49     资金周转   非经营性往来

                    海南高速公路股份有限
                                           子公司     其他应收款        168.24                               168.24                    资金周转   非经营性往来
                    公司园林分公司

                    三亚圣林实业有限公司   子公司     其他应收款                                                                       资金周转   非经营性往来

                    三亚金银岛海景大酒店
                                           子公司     其他应收款           0.04                     0.08                        0.12   资金周转   非经营性往来
                    有限公司

                    海南省公共信息网络有
                                           子公司     其他应收款         52.54                      1.50                       54.04   资金周转   非经营性往来
                    限公司

关联自然人及其 控                                                                                                                                 非经营性往来

制的法人                                                                                                                                          非经营性往来

                    海南海汽运输集团有限
                                           联营企业   其他应收款        319.32                     67.44                      386.76   代垫费用   非经营性往来
其他关联人及其附    公司琼海分公司

属企业              海南海通监理工程咨询              其他应收款、
                                           联营企业                     251.73                               251.73                      股利     非经营性往来
                    有限公司                            应收股利

         总计                                                         91,018.32               5,254.43     21,623.14     74,649.61




公司法定代表人:                                          主管会计工作的负责人:                           会计机构负责人:




                                                                                  汇总表 第 2 页
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