凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
*ST东凌(000893)公告正文

*ST东凌:关于2019年度开展外汇交易业务的公告

公告日期 2019-04-30
股票简称:*ST东凌 股票代码:000893
 证券代码:000893        证券简称:*ST东凌          公告编号:2019-028


                 广州东凌国际投资股份有限公司
           关于 2019 年度开展外汇交易业务的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》相关规定,公司对 2019
年度外汇交易业务进行了预计,并提交公司第六届董事会第五十九次会议审议通
过,独立董事发表了同意的独立意见。该业务不属于关联交易事项,无需履行关
联交易表决程序,无需提交股东大会审议。现将公司 2019 年度开展外汇交易的
计划公告如下:

    一、2019 年外汇交易业务的主要内容

    公司老挝钾肥项目钾肥产品的销售主要为美元结算,但按国家外汇相关规
定,到账的美元马上转换成人民币存放,而老挝钾肥项目主要设备、生产物资采
购、采矿外包合同、薪酬支付则主要以人民币计价或结算,谷物贸易原材料采购
如棕榈粕、大麦、高粱、玉米等以进口为主,需要用人民币兑换美元对外支付,
由于币值兑换时点的不同,在目前人民币对美元汇率具有双向波动性的背景下,
公司开展了外汇交易以避免和降低汇率波动对业绩的影响(内容主要为外汇远期
汇率(DF)、汇率期权,期权组合、结构性远期和掉期等产品)2019 年度公司拟
进行的外汇交易业务总额预计将不超过 4 亿元人民币,且交易额不超过采购业务
所需外汇金额。

    根据公司钾肥业务采购安排,由本公司及全资、控股下属公司(包括但不限
于中农国际钾盐开发有限公司)作为交易主体办理相关外汇交易业务。

    二、交易必要性分析

    随着国内与国外的商品贸易往来日趋频繁,由于国际外汇市场的波动性,汇
率和利率起伏不定,给外向型企业的经营带来了很大的不确定性。公司作为进口
                                   1
商从签订买卖合同到交货、付款往往需要较长时间,时间越长汇率变动所带来的
风险也就越大。公司进行外汇交易业务,一方面可以在汇率波动情况下锁定相关
购汇成本,达到控制风险的目的,另一方面,在人民币对美元一段时间内有升值
预期的情况下能降低购汇成本,这对于公司规避汇率风险,提高经营效益是有必
要的。因而,开展远期外汇交易业务,加强企业的汇率风险管理,成为对外企业
稳定经营的迫切需求。

    公司目前所进行的外汇交易用于付款交单(D/P)/信用证及信用证项下到期
的付汇组合,在会计核算上不符合《企业会计准则-套期保值》的相关规定,而
适用于《会计准则-金融工具确认和计量》的相关规定。

    三、公司开展外汇交易的准备情况

    1、公司已根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定
制定并披露的《外汇交易管理制度》(2014 年 3 月修订),对开展外汇交易业
务的组织机构、授权制度、交易计划、交易管理、档案管理、保密制度、信息披
露和会计政策等作出了明确规定。

    2、公司法定代表人或授权人、风控负责人及财务总监负责外汇交易的日常
管理。公司财务中心下设专门的资金部,并由外汇分析人员负责公司外汇交易的
核算分析,如确认有潜在收益,将提交财务总监和公司法定代表人或授权人进行
审核;如审核通过,由公司法定代表人或授权人签署相关文件,外汇分析人员负
责检查收益是否与核算时一致,风控负责人负责对公司的整体外汇风险头寸进行
监控。公司外汇分析人员属于专业人士,对外汇交易的业务特点和风险充分理解。

    四、风险分析

    公司开展远期外汇锁定业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则,不做投机
性、套利性的交易操作,在签订合约时严格实际采购业务金额进行交易。远期外
汇锁定可以在汇率发生大幅波动时,降低汇率波动对公司的影响,但同时远期外
汇锁定也会存在一定风险:

    1、信用风险:存款质押银行可能倒闭的风险,若倒闭,则在银行的质押存款
可能很难全额收回;外汇金融衍生品交易的交易对手银行可能倒闭的风险,若倒

                                     2
闭,可能得不到交割时可能产生的收益。

    2、法律风险:因相关法律发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成
合约无法正常执行而给公司带来损失。

    3、流动性风险:公司的外汇业务主要以存款质押贷美元归还信用证项下的
货款,在存贷款到期前,不具备流动性。

    4、内部控制风险:远期外汇交易专业性较强,复杂程度较高,可能会由于
内控制度不完善而造成风险。

    五、风险管理策略的说明

    为规避上述风险,公司选择与中国工商银行等大型银行合作开展本外汇交易
业务,可以有效避免上述风险:

    1、针对未到期信用证及押汇业务,公司主要目的是为了将整个汇率风险控
制在可接受范围内,我司将根据汇率的波动情况,结合银行的观点来进行相应的
操作。

    2、针对付汇组合业务,该业务在开展前公司会充分评估该业务的风险与潜
在收益,经多方论证,并认为风险可控的情况下,根据实际需求选择外汇交易。

    3、针对内部控制风险,公司应制定《远期外汇交易业务管理制度》并经公
司董事会审议通过,对远期外汇交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责
任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息
披露等做出明确规定。

    六、衍生品公允价值分析

    公司衍生品业务在当日操作完成时即进入公司的风险监测范围,如果选择远
期,即可基本确定到期收益,不存在公允价值变动;如涉及其它的衍生品工具(期
权、期权组合、掉期、期货、结构性远期),存在着一定的公允价值变动,将按
照相应的衍生品公允价值变动公式来计算其价值。

    七、会计政策及核算原则

    相关会计政策及核算原则按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准-
                                     3
金融工具确认和计量》的相关规定执行。

    在采用外汇远期汇率确定人民币与美元远期的汇率时,由于美元贷款利率、
人民币存款利率、人民币与美元汇率已经确定,公司按存款和贷款分别在银行存
款、长短期借款科目进行核算,利息支出、收入和汇兑损益在财务费用科目核算。

    当采用其它的衍生品工具(期权、期权组合、掉期、期货、结构性远期)作
为未来人民币与美元的汇率情况下,按照《会计准则-金融工具确认和计量》的
要求,期初确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。在资产负债表日,根
据活跃市场价格计算变动,变动形成的得失,在当期损益-公允价值变动损益科
目进行核算,到期后利得或损失在投资收益科目核算。

    八、独立董事专项意见

    公司在主要贸易产品采购过程中涉及大量的美元购汇和结汇,公司利用衍生
金融工具管理外汇风险,目的在于降低购汇成本。

    公司拟采取的风险控制措施有:

    1、将外汇衍生金融交易与经营相匹配,最大程度降低汇率对公司经营效益
的影响。公司外汇衍生金融交易业务只限于本公司及全资、控股下属公司(包括
但不限于广州东凌贸易有限公司,智联谷物(香港)有限公司)作为主体进行操
作,采用外汇远期、期权等外汇衍生品进行锁定。

    2、严格控制外汇衍生金融交易的资金规模,合理计划和安排使用保证金。
2019 年度公司预计的外汇交易业务总额不超过 4 亿元人民币,且交易额不超过
采购业务所需付汇金额。

    3、设立专门的风险控制岗位,实行严格授权和岗位制衡制度。公司将严格
按照规定安排和使用专业人员,建立严格的授权和岗位牵制制度,持续加强相关
人员的业务培训及职业道德教育,提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况
及时报告制度,并形成高效的风险处理程序。

    4、设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统。公司将保证交易系统
的正常运行,确保外汇交易业务正常开展。当发生错单时,及时采取相应处理措
施,以减少损失。
                                   4
   根据上述情况,我们认为公司开展外汇交易业务有利于管理外汇风险,降低
购汇成本,具有一定的必要性;公司制定了《外汇交易管理制度》和相应的操作
规程,完善了相关内控制度,公司拟采取的针对性风险控制措施是可行的;从业
务的性质上看,其所进行的外汇金融衍生品交易业务均双边锁定;同时公司从事
外汇交易业务的人员具有多年操作经验,对市场及业务较为熟悉,风险在一定程
度上是可控的。

   九、备查文件

   1、第六届董事会第五十九会议决议;

   2、独立董事关于第六届董事会第五十九次会议相关事项的独立意见。

   特此公告。




                                  广州东凌国际投资股份有限公司董事会
                                              2019 年 4 月 26 日




                                  5
数据加载中...
prevnext
手机查看股票