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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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华兰生物(002007)公告正文

华兰生物:2008年半年度报告

公告日期 2008-08-26
股票简称:华兰生物 股票代码:002007
华兰生物工程股份有限公司2008年半年度报告
    
        
    
    2008年八月二十六日
    
        
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司法定代表人安康先生、主管会计工作负责人王启平先生及会计机构负责人桑莉女士声明:保证中期报告中财务报告的真实、完整。
    公司中期财务报告未经审计。
        
    目    录
    
    一、公司基本况………………………………………………4
    二、股本变动和主要股东持股况……………………………6
    三、董事、监事、高级管理人员情况………………………9
    四、管理层讨论与分析………………………………………9
    五、重要项目…………………………………………………14
    六、财务报告(未经审计)…………………………………20
    七、备查文件…………………………………………………20
    
        
    
    
    一、公司基本情况
    
    (一) 公司法定中文名称:华兰生物工程股份有限公司
    中文简称:华兰生物
    公司法定英文名称:HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING,INC.
    英文简称:HUALAN
    (二) 公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:华兰生物
    股票代码:002007
    (三)公司注册地址:河南省新乡市华兰大道甲1 号
    公司办公地址:河南省新乡市华兰大道甲1 号
    邮政编码:453003
    公司网址:http://www.hualanbio.com
    公司电子信箱:hualan@hualanbio.com
    (四)法定代表人姓名:安康
    (五)公司董事会秘书:范蓓
    联系电话:0373-3559989
    传真:0373-3559991
    联系地址:河南省新乡市华兰大道甲1 号
    电子信箱:fanbei@hualanbio.com
    (六)公司投资者关系管理负责人:安康
    联系电话:0373-3559989
    传真:0373-3559911
    联系地址:河南省新乡市华兰大道甲1 号
    电子信箱:hualan@hualanbio.com
    (七)公司选定信息披露媒体
    中国证监会指定互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    定期报告刊登报刊:《证券时报》
    半年度报告备置地点:公司证券部
    (八)其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1992年3月20日
    最近一次变更注册登记日期:2007年11月26日
    注册登记地点:河南省新乡市华兰大道甲1号
    企业法人营业执照注册号:企股豫总字第000001号
    税务登记号码:410702614914114
    公司聘请的会计师事务所名称:天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地址:北京市西城区金融街27 号投资广场A 座12 层
    (九)主要财务数据和指标
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 1,062,563,018.17 958,228,905.07 10.89%
    所有者权益(或股东权益) 716,258,971.77 639,975,306.52 11.92%
    每股净资产 3.30 2.95 11.86%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 197,227,700.72 171,331,860.41 15.11%
    营业利润 87,368,839.35 53,538,691.57 63.19%
    利润总额 93,593,754.36 53,324,807.84 75.52%
    净利润 76,283,665.25 51,580,982.08 47.89%
    扣除非经常性损益后的净利润 72,020,068.48 51,740,129.93 39.20%
    基本每股收益 0.35 0.24 45.83%
    稀释每股收益 0.35 0.24 45.83%
    净资产收益率 10.65% 8.49% 2.16%
    经营活动产生的现金流量净额 26,308,282.87 38,222,363.61 -31.17%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 0.18 -33.33%
    
    注:非经常性损益项目及其金额单位:(人民币)元
    
    非经常性损益项目 金额
    1、非流动资产处置损失 -26,487.84
    2、营业外支出中的其他项目 -502,735.45
    3、非流动资产处置收益 103,456.00
    4、计入当期损益的政府补助 6,269,477.30
    5、营业外收入中的其他项目 381,205.00
    6、所得税影响 -1,556,228.75
    7、影响少数股东损益 -405,089.49
    合计 4,263,596.77
    
    
    二、股本变动和主要股东持股情况
    (一)股份变动情况
    
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 39,412,915 18.16% -648 -648 39,412,267 18.16%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 31,070,304 14.31% 31,070,304 14.31%
    其中:境内非国有法人持股 31,070,304 14.31% 31,070,304 14.31%
    境内自然人持股
    4、外资持股 8,326,800 3.84% 8,326,800 3.84%
    其中:境外法人持股 8,326,800 3.84% 8,326,800 3.84%
    境外自然人持股
    5、高管股份 15,811 0.01% -648 -648 15,163 0.01%
    二、无限售条件股份 177,667,085 81.84% 648 648 177,667,733 81.84%
    1、人民币普通股 177,667,085 81.84% 648 648 177,667,733 81.84%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 217,080,000 100.00% 217,080,000 100.00%
    
    (二)前十名股东、前十名无限售条件股东持股表
    
    股东总数 3,112
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    新乡市华兰生物技术有限公司 境内非国有法人 18.48% 40,126,493 18,418,493 0
    新乡市金康生物科技开发有限公司 境内非国有法人 15.83% 34,359,811 12,651,811 0
    CYBER CREATOR LIMITED科康有限公司 境外法人 13.84% 30,034,800 8,326,800 0
    北京东方世辰生物技术有限公司 境内非国有法人 4.43% 9,611,136 0 0
    交通银行-汉兴证券投资基金 境内国有法人 3.88% 8,431,473 0 0
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金 境内国有法人 3.81% 8,264,648 0 0
    中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券投资基金 境内国有法人 2.81% 6,107,607 0 0
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 境内国有法人 2.09% 4,539,126 0 0
    中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 境内国有法人 1.76% 3,820,322 0 0
    上海浦东发展银行-长信金利趋势股票型证券投资基金 境内国有法人 1.75% 3,809,279 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    新乡市华兰生物技术有限公司 21,708,000 人民币普通股
    新乡市金康生物科技开发有限公司 21,708,000 人民币普通股
    CYBER CREATOR LIMITED科康有限公司 21,708,000 人民币普通股
    北京东方世辰生物技术有限公司 9,611,136 人民币普通股
    交通银行-汉兴证券投资基金 8,431,473 人民币普通股
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金 8,264,648 人民币普通股
    中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券投资基金 6,107,607 人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 4,539,126 人民币普通股
    中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 3,820,322 人民币普通股
    上海浦东发展银行-长信金利趋势股票型证券投资基金 3,809,279 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一、二、三大股东实际控制人为本公司董事长安康先生;公司第四大股东东方世辰的股东之一安颖女士为公司实际控制人安康先生的妹妹,因此,上述股东之间存在关联关系,属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;汇添富成长焦点股票型证券投资基金、汇添富均衡增长股票型证券投资基金同属于基金管理公司旗下基金。未知以上其他股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    
    
    
    
    
    (三)前6名有限售股东持股数量及限售条件
    
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件     股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股         份数量 限售条件
    1 新乡市华兰生物技术有限公司 24393744 2006-11-22 9045000 1、自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;2、在上述1承诺期满后,通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量占华兰生物股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十,3、在上述1禁售期满后的十二个月内,若通过深圳证券交易所交易系统出售华兰生物股票,出售价格不低于12.25元。同时,当华兰生物派发红股、转增股本、增资扩股(包括可转换债券转换的股本)、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时,上述价格作相应调整。(公司2006年中期及2006年度转增股本后,价格调整为6.53元)
     2007-11-22 9045000
     2008-11-22 15348744
    2 新乡市金康生物科技开发有限公司 19588176 2006-11-22 9045000 1、自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;2、在上述1承诺期满后,通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量占华兰生物股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
     2007-11-22 9045000
     2008-11-22 10543176
    3 香港科康有限公司 15984000 2006-11-22 9045000 同上
     2007-11-22 9045000
     2008-11-11 6939000
    4 北京东方世辰生物技术有限公司 8009280 2006-11-22 8009280 1、自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;2、在上述1承诺期限届满后的24个月内,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占其所持有本公司股份总数的比例,在每季度不超过百分之二十。
    5 成都夸常科技有限公司 1894762 2006-11-22 3344616 同上
    6 新乡市纪龙广告有限公司 1661184 2006-11-22 1661184 同上
    
    (四)公司控股股东或实际控制人情况:报告期内,公司控股股东和实际控制人没有发生变化。
    
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    
    (一) 报告期内,董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况。
    
    姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
    安康 董事长 17,625 0 0 17,625
    林小军 总经理 0 0 0 0
    范蓓 董事会秘书 0 0 0 0
    潘若文 副总经理 0 0 0 0
    张宝献 副总经理 0 0 0 0
    王启平 财务总监 2,592 0 648 1,944 二级市场卖出
    安颖 董事 0 0 0 0
    黄培堂 独立董事 0 0 0 0
    李德新 独立董事 0 0 0 0
    王莉婷 独立董事 0 0 0 0
    马小伟 监事 0 0 0 0
    陈磊山 监事 0 0 0 0
    杨保平 监事 0 0 0 0
    马力 监事 0 0 0 0
    韩斌 监事 0 0 0 0
    
    (二)报告期内,董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
    2008年3月26日,公司2007年度股东大会审议通过了《关于部分董事变更的议案》,根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》"独立董事连任不得超过6年"的规定,独立董事李德富先生和冯顺利先生辞职,选举李德新先生和王莉婷女士担任公司独立董事;另外通过了《关于部分监事变更的议案》,同意张宝献先生辞去监事,同意选举马力先生担任监事。2008年3月26日,公司第三届董事会第第十次会议聘任张宝献先生为公司副总经理。
    
    
    四、管理层讨论与分析
    
    (一) 公司管理层讨论与分析:
    报告期内,在公司董事会的领导下,公司管理层积极调整经营策略,优化产品结构,加强内部控制,取得了良好的经营业绩。
    报告期内公司实现营业收入19722.77 万元,比上年同期增长15.11%;实现营业利润8736.88万元,比上年同期增长了63.19%,实现利润总额9359.38万元,比上年同期增长75.52%,实现归属于公司普通股股东的净利润7628.37 万元,比上年同期增长了47.89%。
    报告期内,公司净利润增长的主要原因为:1、公司部分产品平均售价较去年同期有所上涨;2、公司血浆综合利用率提高,使公司营业成本略微下降。
    (二)报告期内经营活动的总体状况
    1、报告期内,公司所处行业及经营范围没有发生变化。公司主要经营范围是:生产、销售自产的生物制品、血液制品。
    2、报告期内,按行业、产品、地区划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况:
    (1)主营业务收入及主营业务利润分行业、产品划分情况:
    金额单位:人民币万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    血液制品行业 19,611.51 8,244.45 57.96% 14.57% -7.73% 10.16%
    主营业务分产品情况
    人血白蛋白 11,466.47 5,988.91 47.77% 29.96% 32.00% -0.80%
    静注丙球 6,280.60 1,407.94 77.58% 40.74% -11.92% 13.40%
    其他 1,864.44 847.60 54.54% -51.34% -69.72% 27.60%
    
    (2)主营业务收入按地区划分情况:
    金额单位:人民币万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    华北区 4,755.42 36.04%
    华东区 6,667.86 30.40%
    华南区 3,929.00 70.70%
    华中区 2,380.79 -48.30%
    西北区 1,559.56 55.73%
    国   外 318.88 -46.85%
    合计 19,611.51 14.57%
    
    3、报告期内公司利润构成、主营业务及结构、主营业务盈利能力与上年度相比发生变化情况
    
    (1)营业税金及附加增加54.04万元,主要是本报告期子公司销售收入较上年同期增加所致;
    (2)销售费用减少79.64%,主要是本期销售政策改变所致;
    (3)财务费用增加715.02%,主要是利息支出增加;
    (4)资产减值损失减少46.53%,主要是本期坏账损失减少;
    (5)营业外收入增加675.20万元,主要是本期退税及项目拨款增加;
    (6)营业外支出增加31.32万元,主要是捐赠支出增加;
    (7)所得税费用增加,主要是本期税前利润增加及所得税率提高所致。
    4、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的收益。
    5、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    6、经营中的问题与困难:
    (1)公司产品结构相对单一。目前主要从事血液制品的生产,抵御和化解行业风险的能力不够。公司将在继续扩大血液制品市场份额的基础上,适度进入疫苗及基因工程产品等领域,目前,公司大部分疫苗项目的研发已进入临床已经进入临床和申请生产文号阶段,流行性感冒裂解病毒疫苗已获得生产文号并开始大规模生产。公司拟通过疫苗项目的建设为公司培育新的利润增长点,以化解产品结构单一风险。
    (2)公司原料血浆供应紧张。针对这种不利局面,公司采取以下途径:1、优化产品结构,提高血浆综合利用率;2、加强内部成本控制,减少各种费用。3、公司收购单采血浆站后,将采取灵活、有效的管理手段,提高单采血浆站的采浆能力,确保公司原料血浆供应。
    (三) 报告期内投资情况
    1、募集资金专户存储情况
    报告期内,公司严格按照公司《募集资金管理办法》对募集资金进行专户储
    存,同时接受公司监事会及公司保荐人的监督。公司有中行胜利路支行专户一个募集资金专户,截至本报告期末账户余额为0元。
    2、募集资金使用情况:
    金额单位:人民币万元
    募集资金总额 32,923.80 报告期内投入募集资金总额 3,679.36
    变更用途的募集资金总额 9,781.00 已累计投入募集资金总额 31,903.00
    变更用途的募集资金总额比例 29.71%
    承诺投资项目 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1) 截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
    1、年产100 万套冻干人纤维蛋白胶项目 否 1,327.00 1,327.00 1,327.00 0.00 1,327.00 0.00 100.00% 2004年12月31日 0.00 否 否
    2、年产60 吨病毒灭活人全血清项目 是 4,891.00 6,000.00 4,891.00 0.00 4,891.00 0.00 100.00% 2007年12月31日 0.00 否 否
    3、年产8000 万单位静脉注射用人乙型肝炎免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目 是 4,890.00 4,800.00 4,800.00 1,796.13 4,800.00 0.00 100.00% 2007年06月30日 0.00 否 否
    4、年产40 万支静脉注射用人纤维蛋白原生产线高技术产业化推进项目 否 4,354.00 4,354.00 4,354.00 1,883.23 4,354.00 0.00 100.00% 2007年06月30日 0.00 否 否
    5、年产1 亿单位冻干人凝血酶生产线高技术产业化推进项目 否 4,908.00 4,908.00 4,908.00 0.00 4,908.00 0.00 100.00% 2006年12月31日 0.00 否 否
    6、年产70 万支人破伤风免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目 否 4,649.00 4,649.00 4,649.00 0.00 4,649.00 0.00 100.00% 2005年12月31日 7.84 否 否
    7、年产12 吨人血白蛋白生产线项目 否 4,950.20 4,950.20 4,974.00 0.00 4,974.00 0.00 100.00% 2005年12月31日 0.00 否 否
    8、华兰生物工程技术研究中心项目 否 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 100.00% 2006年12月31日 0.00 否 否
    合计 - 31,969.20 32,988.20 31,903.00 3,679.36 31,903.00 0.00 - - 7.84 - -
    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 1、年产100万套冻干人纤维蛋白胶项目:市场开发进展相对缓慢,该产品需要较长的临床推广期,尚未达到预计效益;2、年产60吨病毒灭活人全血清项目变更为收购单采血浆站项目:收购的单采血浆站全部为公司的全资子公司,为公司提供原料,无预计效益;3、年产8000 万单位静脉注射用人乙型肝炎免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目变更为年产50 万支狂犬免疫球蛋白项目:因该项目刚刚实施完毕,尚未达到预计效益;4、年产40 万支静脉注射用人纤维蛋白原生产线高技术产业化推进项目:因该项目刚刚实施完毕,尚未达到预计效益;5、年产1 亿单位冻干人凝血酶生产线高技术产业化推进项目:因该项目实施完毕不久,产品市场开发需要一个过程,尚未达到预计效益;6、年产70 万支人破伤风免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目:因原料血浆供应紧张,尚未达到预计效益;7、年产12 吨人血白蛋白生产线项目:因原料血浆供应紧张,未达到预计效益,为增加原料血浆供应,准备搬迁至重庆;8、华兰生物工程技术研究中心项目:本项目无预计效益。
    项目可行性发生重大变化的情况说明 无
    募集资金投资项目实施地点变更情况 华兰生物工程技术研究中心项目原计划在新乡市高新技术开发区建设,为更好地吸引人才,加强信息交流,经公司二届四次董事会审议通过,并提交公司2004 年第一次临时股东大会通过改建到苏州高新技术开发区,已在相关媒体披露。
    募集资金投资项目实施方式调整情况 年产12 吨人血白蛋白项目原拟在新乡市高新技术开发区新征50 亩地上实施,为缩短建设周期,较快实现收益,达到合理布局,经公司二届四次董事会审议通过,并提交2004 年第一次临时股东大会审议通过,变更为通过收购江苏华辰股权并增资的方式实施该项目,已在相关媒体披露。
    募集资金投资项目先期投入及置换情况 1、年产100 万套外科用冻干人纤维蛋白胶项目经公司2002 年第二次临时股东大会批准,计划总投资4827 万元,其中国家提供贴息贷款3500 万元,募集资金投入1327 万元。该项目先期用银行贷款投入1327 万元, 2004 年7 月用募集资金归还上述先期投入的银行贷款1300 万元,2005 年1 月从募集资金户转出27 万元弥补先期垫付的流动资金。2、公司第二届董事会第六次会议和公司2004 年度股东大会通过了加快实施年产1 亿单位冻干人凝血酶生产线高技术产业化推进项目的议案(详见公司2005 年2 月26 日在证券时报和巨潮资讯网上的相关公告),公司用募集资金归还了前期银行借款2093.51 万元。截止2005 年底,募集资金已投入2,471.16万元,预计2006 年将建成投入使用。3、公司第二届董事会第六次会议和公司2004 年度股东大会通过了加快实施年产70 万支人破伤风免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目的议案(详见公司2005 年2 月26 日在证券时报和巨潮资讯网上的相关公告),公司用募集资金归还了银行借款3846.50 万元。
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 鉴于公司部分募集资金闲置,为降低公司的财务费用支出,2008 年3 月2007年度股东大会审议通过了《关于部分闲置募集资金补充流动资金的议案》,将不超过5000 万元的闲置募集资金补充流动资金。公司4月用闲置募集资金补充流动资金金额为5000 万元,之后根据募集资金项目需要,已陆续归还3501万元,截止2008年6 月30 日,公司用闲置募集资金补充流动资金余额为1499万元。
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
    尚未使用的募集资金用途及去向 截止2008年6 月30 日,公司用闲置募集资金补充流动资金余额为1499万元。
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
    
    3、募集资金变更情况
    单位:人民币万元
    变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额 截至期末计划累计投资金额(1) 报告期内实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 投资进度(%)(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化
    1、收购单采浆站项目 年产60 吨病毒灭活人全血清项目 4,891.00 4,891.00 0.00 4,891.00 100.00% 2007年12月31日 0.00 否 否
    2、年产50 万支狂犬免疫球蛋白项目 年产8000 万单位静脉注射用人乙型肝炎免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目 4,800.00 4,800.00 1,796.13 4,800.00 100.00% 2008年06月30日 0.00 否 否
    合计 - 9,691.00 9,691.00 1,796.13 9,691.00 - - 0.00 - -
    变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、公司招股时承诺的计划投资年产60 吨病毒灭活人全血清项目(简称原项目)拟投入募集资金4,891 万元,因药品注册过程发生较大变化,原项目无法按计划进行新药评审,公司2005 年2 月24 日第二届董事会第六次会议决议,决定暂缓实施。公司2006 年3 月6 日第二届董事会第十四次会议审议通过,同意将该项目计划使用的募集资金4,891 万元变更为用于收购单采浆站;2006 年4 月18 日,公司2005 年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金年产60 吨病毒灭活人全血清项目的议案》,同意将原项目计划使用的募集资金4,891万元变更为用于收购单采浆站,收购单采浆站项目计划共投入资金6,000 万元。2、公司2006 年3 月6 日第二届董事会第十四次会议审议通过,因年产8000 万单位静脉注射用人乙型肝炎免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目(简称原投资项目)所生产的产品临床观察时间延长,取得产品的生产文号随之推迟。而公司狂犬免疫球蛋白项目可以较快取得生产文号,为使产品尽快投入市场,尽早创造社会效益和公司经济效益,同意将原投资项目变更为年产50 万支狂犬免疫球蛋白项目(简称新项目)。新项目计划总投资4,800 万元。2006 年4 月18 日,公司2005 年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金年产8000万单位静脉注射用人乙肝免疫球蛋白项目的议案》。
    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 1、收购单采血浆站项目:收购的单采血浆站全部为公司的全资子公司,为公司提供原料,无预计效益;2、年产50 万支狂犬免疫球蛋白项目:因该项目刚刚实施完毕,尚未达到预计效益;
    变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
    
    4、报告期内公司无重大非募集资金投资情况。
    
    五、重要事项
    
    (一)、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求,不断完善法人治理结构建设,加强信息披露、规范运作。报告期内,公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字〔2007号〕28号)及河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》(豫证监发[2008]257号)文件精神,对公司治理情况进行了认真的自查和整改,并出具了整改报告。
    (二)、公司上年年度无利润分配或公积金转增方案。
    (三)、本年度中期,公司无利润分配及资本公积金转增股本方案。
    (四)、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五)、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
    (六)、报告期内公司未发生重大关联交易事项。
    (七)、重大合同及其履行情况:
    1. 公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2.公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
    (八)、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但延续报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    (九)、公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况:
    股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履约情况
    全体原非流通股东 1、若华兰生物2005年度经审计后的净利润较2004年增长低于20%时或者华兰生物2005年度财务报告被出具非标准无保留意见审计报告时,触发追送股份承诺条款:由原非流通股股东将其执行对价安排后的存量股份中的165万股(相当于按照股权分置改革前流通股3300万股每股10股追送0.5股)向无限受条件的流通股股东追送股份。 未达到履约条件 --
    全体原非流通股东 2、在实施股权分置改革方案之后,将向2005年度股东大会提出如下分红方案,并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票;华兰生物2005年度的利润分配比例将不低于2005年度实现的可分配利润(非累计可分配利润)的70%。 已履约 严格履行承诺
    新乡市华兰生物技术有限公司 1、自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;2、在上述1承诺期满后,通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量占华兰生物股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十,3、在上述1禁售期满后的十二个月内,若通过深圳证券交易所交易系统出售华兰生物股票,出售价格不低于12.25元。同时,当华兰生物派发红股、转增股本、增资扩股(包括可转换债券转换的股本)、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时,上述价格作相应调整。(公司2006年中期及2006年度转增股本后,价格调整为6.53元) 履约中 严格履行承诺
    北京东方世辰生物技术有限公司 1、自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;2、在上述1承诺期限届满后的24个月内,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占其所持有本公司股份总数的比例,在每季度不超过百分之二十。 履约中 严格履行承诺
    成都夸常科技有限公司 1、自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;2、在上述1承诺期限届满后的24个月内,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占其所持有本公司股份总数的比例,在每季度不超过百分之二十。 履约中 严格履行承诺
    新乡市纪龙广告有限公司 1、自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;2、在上述1承诺期限届满后的24个月内,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占其所持有本公司股份总数的比例,在每季度不超过百分之二十。 履约中 严格履行承诺
    
    (十)、报告期内公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保的情况。
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)要求,作为华兰生物工程股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事,对公司2007 年上半年度对外担保及与关联方资金往来情况作了认真地了解和查验,相关说明及独立意见如下:
    一、关于对外担保事项
    报告期内,公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
    报告期内,公司为控股子公司华兰生物疫苗有限公司提供担保6,300万元,其中4300万担保期限为三年,2000万担保期限为一年,该担保履行了合法程序,符合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)规定。
    二、关于公司与关联方资金往来事项
    公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。
    
    独立董事:黄培堂、李德新、王莉婷
    二OO八年八月二十二日
    (十一)、报告期内,公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况;也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
    (十二)、报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况:
    1、公司重视投资者关系管理工作,由公司董事长安康先生担任投资者关系管理负责人,在安康先生的领导下公司证券部平时主要通过电话、传真、电子邮件等方式回答广大投资者的咨询,使其及时了解公司生产经营情况。
    2、2008年3月17日,公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2007年度报告说明会,就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题,与投资者进行了全面沟通交流。
    3、报告期内公司多次接待投资者到公司参观、调研,并到上海、北京等地路演,充分与广大投资者进行沟通和交流。
    (十三)、内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况。
    公司制订了《内部审计制度》,并经公司二届董事会第五次会议审议通过。公司设审计监察小组,审计监察小组在公司董事会领导下,负责监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性,组织、协调和实施公司内部审计工作,审计监察小组负责人向董事会负责并报告工作。另外,公司有专门的审计委员会,由公司所在地的独立董事担任召集人,审计委员会监督公司的内部审计制度及其实施,负责内部审计与外部审计之间的沟通,审核公司的财务信息及其披露。
    (十四)、报告期内公司董事长、董事、独立董事履行职务情况
    报告期内,公司董事能诚信、勤勉、独立地履行职责,按照相关法律法规和公司章程的要求,维护公司整体利益,尤其关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事能积极参与公司董事会、股东大会,对公司重大事项及有可能损害中小投资者利益的事项发表了独立意见,独立董事在报告期内的工作对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用,并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
    报告期内,公司共召开了三次董事会,出席会议情况如下:
    
    报告期内董事会会议召开次数 3
    董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
    安康 董事长 3 0 0 否
    林小军 董事 3 0 0 否
    范蓓 董事 3 0 0 否
    潘若文 董事 3 0 0 否
    王启平 董事 3 0 0 否
    安颖 董事 3 0 0 否
    黄培堂 独立董事 3 0 0 否
    李德新 独立董事 3 0 0 否
    王莉婷 独立董事 3 0 0 否
    
    (十五)、其他重要事项信息披露索引:
    报告期内公司相关信息披露情况如下:
    
    公告时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站
    2008-01-29 关于被确定为第二批创新型试点企业的公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-01-29 2007年度业绩预告修正公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-02-04 关于产品获得生产文号的公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-02-28 2007年度业绩快报 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-06 第三届监事会第五次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-06 关于将部分闲置募集资金补充流动资金的公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-06 2007年年度报告摘要 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-06 董事会关于募集资金2007年度使用情况的专项说明   《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-06 第三届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-06 董事会关于前次募集资金使用情况报告  《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-06 董事会关于召开2007年度股东大会的通知 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-13 关于2007年年度报告及摘要的更正公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-14 关于举行2007年年度报告网上说明会的通知 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-27 第三届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-27 2007年度股东大会决议公告  《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-03-28 关于狂犬病人免疫球蛋白获得生产批号的公告  《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-04-15 关于流行性感冒病毒裂解疫苗获得注册批件的公告  《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-04-15 关于用自有资金归还募集资金的公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-04-23 2008年第一季度报告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-06-03 关于流感病毒裂解疫苗通过GMP认证的公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-06-04 关于发审委审核公司增发事宜的停牌公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-06-05 关于定向增发申请获得中国证监会发审委有条件审核通过的公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn
    
    
    
    六、财务报告(未经审计)
    
    一、会计报表(附后)
    二、会计报表附注(附后)
    
    七、备查文件目录
    
    (一)、载有董事长亲笔签名的2008年半年度报告文本;
    (二)、公司法定代表人安康先生、主管会计工作负责人王启平先生及会计机构负责人桑莉女士签字盖章的财务报告;
    (三)、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    
    上述备查文件均完整备置于公司证券部。
    
    
    
    
    华兰生物工程股份有限公司
    董事长签字:安康
    二零零八年八月二十六日
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    华兰生物工程股份有限公司
    
    2008年1-6月财务报告(未经审计)
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    目     录:    
    
    l 华兰生物工程股份有限公司2008年1-6月财务报表
    
    l 华兰生物工程股份有限公司2008年1-6月财务报表附注
    
    
      
    
    
    资产负债表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                                          金额单位:人民币元
    项       目 注释 2008年6月30日 2007年12月31日
     合  并 母公司 合  并 母公司
    流动资产:          
    货币资金 1 145,517,440.49 87,577,688.13 149,346,612.08 112,006,603.64
    交易性金融资产          
    应收票据 2 27,684,967.50 27,684,967.50 8,551,927.30 8,101,927.30
    应收账款 3/a 31,455,510.94 42,790,038.29 19,488,512.04 16,375,901.26
    预付款项 4 221,811,824.43 185,311,468.68 186,603,855.75 179,827,528.08
    应收利息          
    应收股利          
    其他应收款 5/b 9,767,713.40 100,177,242.43 7,512,342.05 50,176,036.68
    存货 6 124,077,215.60 99,366,373.19 107,837,387.47 88,019,718.24
    一年内到期的非流动资产          
    其他流动资产          
    流动资产合计   560,314,672.36 542,907,778.22 479,340,636.69 454,507,715.20
    非流动资产:          
    可供出售金融资产          
    持有至到期投资          
    长期应收款          
    长期股权投资 c   184,814,500.00   184,814,500.00
    投资性房地产          
    固定资产 7 344,458,356.24 129,727,455.05 351,343,136.96 136,272,575.00
    在建工程 8 66,260,427.32 47,363,912.51 36,985,926.01 36,444,942.71
    工程物资 9 215,438.64   215,438.64  
    固定资产清理          
    生产性生物资产 10 885,683.36   907,312.71  
    油气资产          
    无形资产 11 86,830,407.20 22,157,155.10 83,695,395.47 23,009,272.70
    开发支出          
    商誉          
    长期待摊费用          
    递延所得税资产 12 3,598,033.05 2,279,145.62 5,741,058.59 3,675,316.21
    其他非流动资产          
               
    非流动资产合计   502,248,345.81 386,342,168.28 478,888,268.38 384,216,606.62
    资产总计   1,062,563,018.17 929,249,946.50 958,228,905.07 838,724,321.82
    
    法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
    
    资产负债表(续)
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                                             金额单位:人民币元
    项       目 注释 2008年6月30日 2007年12月31日
     合  并 母公司 合  并 母公司
    流动负债:          
    短期借款 14 155,000,000.00 135,000,000.00 115,000,000.00 95,000,000.00
    交易性金融负债  
    应付票据  
    应付账款 15 58,395,683.75 17,217,916.07 61,668,963.11 37,688,383.84
    预收款项 16 5,675,161.36 4,743,246.36 1,302,240.57 1,224,410.57
    应付职工薪酬 17 918,263.88 -234,302.78 1,221,178.80 196,950.25
    应交税费 18 2,588,832.11 3,246,055.28 7,424,131.21 8,477,818.01
    应付利息  
    应付股利  
    其他应付款 19 49,095,314.82 14,340,345.45 47,758,170.18 18,792,186.76
    一年内到期的非流动负债 20 15,000,000.00 15,000,000.00
    其他流动负债  
    流动负债合计   286,673,255.92 174,313,260.38 249,374,683.87 161,379,749.43
    非流动负债  
    长期借款 21 28,000,000.00 35,000,000.00
    应付债券  
    长期应付款  
    专项应付款  
    预计负债  
    递延所得税负债  
    其他非流动性负债 22 3,000,000.00 3,000,000.00 4,140,000.00 4,140,000.00
    非流动负债合计   31,000,000.00 3,000,000.00 39,140,000.00 4,140,000.00
    负债合计   317,673,255.92 177,313,260.38 288,514,683.87 165,519,749.43
    股东权益:  
    股本 23 217,080,000.00 217,080,000.00 217,080,000.00 217,080,000.00
    资本公积 24 160,191,732.03 160,191,732.03 160,191,732.03 160,191,732.03
    减:库存股  
    盈余公积 25 50,105,409.11 50,105,409.11 50,105,409.11 50,105,409.11
    未分配利润 26 288,881,830.63 324,559,544.98 212,598,165.38 245,827,431.25
    归属于公司普通股股东的权益合计   716,258,971.77 751,936,686.12 639,975,306.52 673,204,572.39
    少数股东权益 27 28,630,790.48 29,738,914.68
    股东权益合计   744,889,762.25 751,936,686.12 669,714,221.20 673,204,572.39
    负债和股东权益总计   1,062,563,018.17 929,249,946.50 958,228,905.07 838,724,321.82
    
    法定代表人:                  主管会计工作的负责人:              会计机构负责人:
    
    
    利润表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                                        金额单位:人民币元
    项       目 注释 2008年1-6月 2007年1-6月
     合  并 母公司 合  并 母公司
    一、营业收入 28/d 197,227,700.72 171,320,362.69 171,331,860.41 163,273,944.13
    减:营业成本 28/d 83,712,818.00 70,194,308.20 89,439,633.53 83,296,425.49
    营业税金及附加 29 631,844.53 91,468.69
    销售费用 30 1,958,436.53 297,190.86 9,618,958.05 9,613,890.78
    管理费用 31 17,549,352.74 7,732,486.22 16,461,890.46 9,973,320.93
    财务费用 32 5,179,880.62 2,494,365.67 635,553.09 -156,860.76
    资产减值损失 33 826,528.95 -642,849.71 1,545,665.02 -17,787.53
    加:公允价值变动收益(净损失以"-"号填列)  
    投资收益(损失以"-"号填列)  
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益  
    二、营业利润(亏损以"-"号填列)   87,368,839.35 91,244,861.45 53,538,691.57 60,564,955.22
    加:营业外收入 34 6,754,138.30 4,463,596.00 2,159.12
    减:营业外支出 35 529,223.29 382,177.84 216,042.85 161,799.56
    其中:非流动资产处置损失  
    三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)   93,593,754.36 95,326,279.61 53,324,807.84 60,403,155.66
    减:所得税费用 36 18,418,213.31 16,594,165.88 3,096,239.20 2,721,510.63
    四、净利润(净亏损以"-"号填列)   75,175,541.05 78,732,113.73 50,228,568.64 57,681,645.03
    归属于公司普通股股东的净利润   76,283,665.25 78,732,113.73 51,580,982.08
    少数股东损益 37 -1,108,124.20 -1,352,413.44
    五、每股收益:  
    (一)基本每股收益   0.35 0.24
    (二)稀释每股收益   0.35 0.24
    
    法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
    
    
    现金流量表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                                               金额单位:人民币元
    项       目 注释 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并  母公司  合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:          
    销售商品、提供劳务收到的现金   175,083,088.60 158,255,838.33 200,501,217.55 207,483,151.31
    收到的税费返还   2,269,477.30
    收到的其他与经营活动有关的现金    8,551,307.15 6,979,358.92 20,841,933.32 184,062.02
    现金流入小计   185,903,873.05 165,235,197.25 221,343,150.87 207,667,213.33
    购买商品、接受劳务支付的现金   74,971,903.85 117,450,247.03 81,570,841.20 74,889,066.02
    支付给职工以及为职工支付的现金   16,794,264.75 6,842,408.51 20,831,016.15 17,306,887.70
    支付的各项税费   50,937,024.80 38,873,604.99 26,002,844.98 23,419,696.65
    支付的其他与经营活动有关的现金    16,892,396.78 9,321,302.29 54,716,084.93 41,640,103.79
    现金流出小计   159,595,590.18 172,487,562.82 183,120,787.26 157,255,754.16
    经营活动产生的现金流量净额   26,308,282.87 -7,252,365.57 38,222,363.61 50,411,459.17
    二、投资活动产生的现金流量:  
    收回投资所收到的现金  
    取得投资收益所收到的现金  
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金  
    收到的其他与投资活动有关的现金  
    现金流入小计  
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金   57,608,658.61 759,035.33 99,541,322.52 25,379,197.72
    投资所支付的现金   54,626,500.00
    支付的其他与投资活动有关的现金   43,600,000.00 93,600,000.00
    现金流出小计   57,608,658.61 759,035.33 143,141,322.52 173,605,697.72
    投资活动产生的现金流量净额   -57,608,658.61 -759,035.33 -143,141,322.52 -173,605,697.72
    三、筹资活动产生的现金流量  
    吸收投资所收到的现金  
    借款所收到的现金   110,000,000.00 110,000,000.00 115,000,000.00 65,000,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金  
    现金流入小计   110,000,000.00 110,000,000.00 115,000,000.00 65,000,000.00
    偿还债务所支付的现金   77,000,000.00 70,000,000.00 65,000,000.00 35,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金   5,495,458.50 2,648,880.00 4,589,063.75 1,688,298.75
    支付的其他与筹资活动有关的现金   53,735,297.26
    现金流出小计   82,495,458.50 126,384,177.26 69,589,063.75 36,688,298.75
    筹资活动产生的现金流量净额   27,504,541.50 -16,384,177.26 45,410,936.25 28,311,701.25
    四、汇率变动对现金的影响   -33,337.35 -33,337.35 -90,817.77 -90,817.77
    五、现金及现金等价物净增加额   -3,829,171.59 -24,428,915.51 -59,598,840.43 -94,973,355.07
    加:期初现金及现金等价物余额   149,346,612.08 112,006,603.64 197,698,859.34 154,961,131.08
    六、期末现金及现金等价物余额   145,517,440.49 87,577,688.13 138,100,018.91 59,987,776.01
    
    法定代表人:                          主管会计工作的负责人:               会计机构负责人:
    
    合并股东权益变动表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                                                    金额单位:人民币元
    项目 2008年1-6月
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本 (股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
    一、上年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 212,598,165.38 639,975,306.52 29,738,914.68 669,714,221.20
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本期期初余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 212,598,165.38 639,975,306.52 29,738,914.68 669,714,221.20
    三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)
    (一)净利润 76,283,665.25 76,283,665.25 -1,108,124.20 75,175,541.05
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 76,283,665.25 76,283,665.25 -1,108,124.20 75,175,541.05
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入股东权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者的分配
    3、其他
    (五)股东权益内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 288,881,830.63 716,258,971.77 28,630,790.48 744,889,762.25
    
    法定代表人:                      主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
    
    合并股本权益变动表(续)
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                                                   金额单位:人民币元
    项目 2007年1-6月
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本 (股本)  资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
    一、上年年末余额 150,750,000.00 226,521,732.03 34,458,182.22 143,996,001.35 555,725,915.60 33,177,369.68 588,903,285.28
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本期期初余额 150,750,000.00 226,521,732.03 34,458,182.22 143,996,001.35 555,725,915.60 33,177,369.68 588,903,285.28
    三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) 30,150,000.00 -30,150,,000.00 51,580,982.08 51,580,982.08 -1,352,413.44 50,228,568.64
    (一)净利润 51,580,982.08 51,580,982.08 -1,352,413.44 50,228,568.64
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 51,580,982.08 51,580,982.08 -1,352,413.44 50,228,568.64
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入股东权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者的分配
    3、其他
    (五)股东权益内部结转 30,150,000.00 -30,150,,000.00
    1、资本公积转增股本 30,150,000.00 -30,150,,000.00
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 180,900,000.00 196,371,732.03 34,458,182.22 195,576,983.43 607,306,897.68 31,824,956.24 639,131,853.92
    
    法定代表人:                     主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
    
    母公司股本权益变动表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                                   金额单位:人民币元
    项目 2008年1-6月
     实收资本   (股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计
    一、上年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 245,827,431.25 673,204,572.39
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本期期初余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 245,827,431.25 673,204,572.39
    三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)
    (一)净利润 78,732,113.73 78,732,113.73
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 78,732,113.73 78,732,113.73
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入股东权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者的分配
    3、其他
    (五)股东权益内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 324,559,544.98 751,936,686.12
    
    法定代表人:                     主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
    
    母公司股本权益变动表(续)
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                                            金额单位:人民币元
    项目 2007年1-6月
     实收资本   (股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计
    一、上年年末余额 150,750,000.00 226,521,732.03 34,458,182.22 143,996,001.35 555,725,915.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本期期初余额 150,750,000.00 226,521,732.03 34,458,182.22 143,996,001.35 555,725,915.60
    三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) 30,150,000.000 -30,150,000.000 57,681,645.03 57,681,645.03
    (一)净利润 57,681,645.03 57,681,645.03
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 57,681,645.03 57,681,645.03
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入股东权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者的分配
    3、其他
    (五)股东权益内部结转 30,150,000.000 -30,150,000.000
    1、资本公积转增股本 30,150,000.000 -30,150,000.000
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 180,900,000.00 196,371,732.03 34,458,182.22 201,677,646.38 613,407,560.63
    
    法定代表人:                     主管会计工作的负责人:                 会计机构负责人: 
    华兰生物工程股份有限公司
    财务报表附注
    2008年1-6月
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司                      金额单位:人民币元
    一、 公司的基本情况
    华兰生物工程股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准,由华兰生物工程有限公司以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股,整体变更成立的股份有限公司。2004年经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监发行字[2004]68号核准于2004年6月10日向社会公开发行2200万股人民币普通股,并于2004年6月25日在深圳证券交易所上市交易。截止2007年12月31日注册资本为21,708万元。
    本公司所处行业:生物制药。
    本公司主要经营范围:生产、销售自产的生物制品、血液制品。
    本公司主要产品:人血白蛋白、静脉注射用人免疫球蛋白、冻干人凝血酶原复合物、冻干人凝血因子VIIII等。
    二、 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、 重要会计政策和会计估计
    (一)会计年度
    本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
    (二)记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (三)记账基础
    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记账法记账。
    (四)计量属性
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形,本公司将予以特别说明。
    (五)现金及现金等价物
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (六)外币交易及外币财务报表折算
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。
    (七)金融资产
    1、金融资产的分类、确认和计量
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)应收款项
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
    本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日,除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    应收款项按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合,确定计提比例如下:
    账龄 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年(含4年) 4-5年(含5年) 5年以上
    计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)持有至到期投资
    指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资,按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,可供出售资产按公允价值计量,其公允价值变动计入"资本公积-其他资本公积"。
    对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失;在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入"资产减值损失"。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    2、金融工具公允价值的确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    (八)存货
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本,低值易耗品采用一次转销法摊销。
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备,但对于数量繁多,单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。
    (九)长期股权投资
    1、长期股权投资的分类、确认和计量
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
    (1)对子公司的投资
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之(二十五)企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    (2)对合营企业、联营企业的投资
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    (3)其他长期股权投资
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照初始投资成本计价,后续计量采用成本法核算。
    2、长期股权投资的减值
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十)投资性房地产
    本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    资产负债表日,若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十一)固定资产
    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 10-30年 10% 9.00-3.00
    机器设备 5-10年 10% 18.00-9.00
    运输工具 5-10年 10% 18.00-9.00
    其    他 5-10年 10% 18.00-9.00
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十二)在建工程
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备,在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十三)生物资产
    本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产为肉鸡,生产性生物资产包括未成熟生物资产和成熟生物资产。
    生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产,成本按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
    本公司对生产性生物资产计提折旧,折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值,并在年度终了,对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,将进行相应的调整。
    本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
    雏鸡 1.50 10% 60%
    资产负债表日,本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备,生产性生物资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    生物资产的收获与处置:生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
    (十四)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、单采血浆特许权等。
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
    类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
    土地使用权 50年 平均年限法
    蛋白回收技术 10年 平均年限法
    乙肝疫苗技术 10年 平均年限法
    单采血浆特许权 10年 平均年限法
    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十五)长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括:开办费等。摊销方法为除开办费在开始进行生产经营的当月一次转销进入当期损益外,其他长期待摊费用在受益期间平均摊销。
    (十六)借款费用
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。
    (十七)金融负债
    1、金融负债的分类、确认和计量
    本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性金融负债包括:(1)为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债;(2)本公司基于风险管理、战略投资需要等,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;(3)不作为有效套期工具的衍生工具。
    本公司持有该类金融负债按公允价值计价,并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
    (2)其他金融负债
    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,采用摊余成本进行后续计量。
    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额,和按《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
    2、金融工具公允价值的确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    (十八)职工薪酬
    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间,本公司将应付的职工薪酬确认为负债,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
    (十九)预计负债
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
    (二十)递延收益
    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益,其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之(二十二)政府补助。
    (二十一)收入
    1、销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    3、让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十二)政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十三)租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    1、本公司作为出租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。
    2、本公司作为承租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
    (二十四)所得税
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
    (二十五)企业合并
     1、同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (二十六)合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致,在编制合并财务报表时,对子公司财务报表不需要按照本公司的会计政策或会计期间进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
    五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
    1. 报告期会计政策变更
    无
    2、报告期会计估计变更
    无
    3、报告期重大前期差错更正
    无
    六、 税项
    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:
    1.流转税及附加税费
    税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
    增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17%
    增值税 销售货物 4% 陆川、贺州、都安三家单采血浆有限公司
    增值税 销售货物 6% 华兰生物疫苗有限公司
    增值税 销售自产的农副产品 免税 新乡市太行禽业有限公司
    2.企业所得税
    公司名称 税率 备注
    本公司 25% 注1
    华兰生物工程(苏州)有限公司 15% 注2
    华兰生物疫苗有限公司 15% 注2
    华兰生物医药营销有限公司 25% 注3
    都安华兰单采血浆有限公司等12个单采血浆有限公司 25% 注3
    华兰生物工程重庆有限公司 15% 注4
    新乡市太行禽业有限公司 免税 注5
    注1:本公司依据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》企业所得税率为25%。
    注2:子公司华兰生物工程(苏州)有限公司和华兰生物疫苗有限公司为中外合资企业,按照国务院国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,自2008年1月1日起,原享受企业所得税"两免三减半"、"五免五减半"等定期减免税优惠的企业,新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止,但因未获利而尚未享受税收优惠的,其优惠期限从2008年度起计算。截止本报告期,两子公司均未获利。
    注3:华兰生物医药营销有限公司、都安华兰单采血浆有限公司等12个单采血浆有限公司报告期均执行25%的企业所得税率。
    注4:华兰生物工程重庆有限公司报告期执行15%企业所得税率(重庆涪陵区李渡工业园区内企业均执行15%企业所得税)。
    注5:新乡市太行禽业有限公司依据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》第八十六条第(一)项规定,免征企业所得税。
    3.个人所得税
    员工个人所得税由各公司代扣代缴。
    七、 企业合并及合并财务报表
    (一)截至2008年6月30日止,本公司的子公司基本情况
    子公司名称(全称) 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本(万元) 主要经营范围
    
    华兰生物工程(苏州)有限公司 73957763-3 江苏苏州市 生物制品生产 7,958.40 开发、生产蛋白质芯片、基因芯片等高科技产品,销售自产产品并提供相关售后服务和技术服务。
    华兰生物医药营销有限公司 77366180-4 河南新乡市 生物制品销售 3,000.00 生物制品批发
    华兰生物疫苗有限公司 78220335-4 河南新乡市 疫苗生产 3,800.00 生产各类疫苗、基因工程生物产品
    都安华兰单采血浆有限公司 79973778-2 广西都安县 血浆采集 509.84 原料血浆采集
    陆川华兰单采血浆有限公司 79973854-x 广西陆川县 血浆采集 518.00 原料血浆采集
    贺州华兰单采血浆有限公司 49924934-9 广西贺州市 血浆采集 1,680.00 原料血浆采集
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 43030137-2 贵州独山县 血浆采集 168.00 原料血浆采集
    华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 66299315-2 贵州龙里县 血浆采集 116.00 原料血浆采集
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 66297692-6 贵州罗甸县 血浆采集 368.58 原料血浆采集
    华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 66297660-0 贵州惠水县 血浆采集 1,300.00 原料血浆采集
    华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 66296864-3 贵州瓮安县 血浆采集 558.00 原料血浆采集
    华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 74570928-4 贵州长顺县 血浆采集 434.23 原料血浆采集
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 66892280-6 重庆巴南区 血浆采集 120.00 原料血浆采集
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 66892818-3 重庆武隆县 血浆采集 170.00 原料血浆采集
    博白华兰单采血浆有限公司 66703040-0 广西博白县 血浆采集 320.00 原料血浆采集
    华兰生物工程重庆有限公司 66359942-1 重庆涪陵区 血液制品生产 1,000.00 血液制品生产销售
    新乡市太行禽业有限公司 66720053-7 河南辉县 研发用禽类养殖 150.00 禽类养殖、禽类及蛋类销售
    
    子公司名称(全称) 持股方式 享有的表决权比例 期末实际投资额 (万元) 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 是否合并
     直接 间接
    华兰生物工程(苏州)有限公司 直接 75.% 5,968.80 是
    华兰生物医药营销有限公司 直接 80% 2,400.00 是
    华兰生物疫苗有限公司 直接 75% 2,850.00 是
    都安华兰单采血浆有限公司 直接 100% 509.84 是
    陆川华兰单采血浆有限公司 直接 100% 518.00 是
    贺州华兰单采血浆有限公司 直接 100% 1,680.00 是
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 直接 100% 168.00 是
    华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 直接 100% 116.00 是
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 直接 100% 368.58 是
    华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 直接 100% 1,300.00 是
    华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 直接 100% 558.00 是
    华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 直接 100% 434.23 是
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 直接 100% 120.00 是
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 直接 100% 170.00 是
    博白华兰单采血浆有限公司 直接 100% 320.00 是
    华兰生物工程重庆有限公司 直接 100% 1,000.00 是
    新乡市太行禽业有限公司 间接 75% 112.50 是
    (二)报告期内合并范围的变化
    同上年度相比,本报告期合并报表范围未发生变化。
    八、 财务报表主要项目注释
    (一)合并财务报表主要项目注释
    1. 货币资金
    项目 期末数 期初数
     原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率  折合人民币 
    现金     529,444.50 813,171.35
    银行存款     144,962,942.79 148,521,635.53
    其中:人民币     144,962,942.79 145,992,090.83
    美元     346,294.76 7.3046 2,529,544.70
    其他货币资金     25,053.20 11,805.20
    合    计     145,517,440.49 149,346,612.08
    本公司期末不存在抵押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
    2. 应收票据
    项   目 期末数 期初数
    银行承兑汇票 27,684,967.50 8,551,927.30
    商业承兑汇票
    合   计 27,684,967.50 8,551,927.30
    应收票据期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    3. 应收账款
    账龄结构 期末数
      金额   比例(%)   坏账准备   净额 
    1年以内    33,013,775.91                 99.46     1,615,688.79     31,398,087.12 
    1-2年          10,535.39                   0.03           1,053.54             9,481.85 
    2-3年          28,420.00                   0.09           8,526.00           19,894.00 
    3年以上        140,239.85                   0.42        112,191.88           28,047.97 
    合   计    33,192,971.15                100.00     1,737,460.21     31,455,510.94 
    账龄结构 期初数
      金额   比例(%)   坏账准备   净额 
    1年以内    20,447,793.92                 99.13     1,022,389.70     19,425,404.22 
    1-2年          38,955.39                   0.19           3,895.54           35,059.85 
    2-3年                                                                                          
    3年以上        140,239.85                   0.68        112,191.88           28,047.97 
    合   计    20,626,989.16                100.00     1,138,477.12     19,488,512.04 
    (1)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (2)前五名客户应收金额合计9,749,860.00元,占应收账款期末余额比例为29.37%。
    (3)期末数比期初数增加1,256.60万元,增长60.92%。主要系应收销售款增加所致。
    4. 预付款项
    (1)预付款项按账龄分析列示如下:
    帐龄结构 期末帐面余额 期初帐面余额
     金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
    1年以内 135,416,655.18 61.05 102,230,979.75 54.79
    1-2年(含) 82,397,677.60 37.15 81,408,555.72 43.63
    2-3年(含) 3,997,491.65 1.80 2,964,320.28 1.58
    3年以上
    合  计 221,811,824.43 100.00 186,603,855.75 100.00
    (2)预付款项期末余额前五名明细列示如下: 
    单位名称 期末帐面余额 期初帐面余额
     帐面余额 性质或内容
    河南省第二建筑工程有限责任公司     58,586,255.00    工程款    52,996,255.00 
    重庆市南岸区人民法院    43,600,000.00    重庆益拓收购款    43,600,000.00 
    中国电子系统工程第二建设有限公司     10,067,572.70    工程款    10,067,572.70 
    新乡市凤泉区耿黄建筑维修队     9,408,000.00    工程款     3,928,000.00 
    上海卡斯特环境净化材料有限公司      4,408,200.00    净化材料款     4,768,484.25 
    合   计   126,070,027.70      115,360,311.95 
    (3)账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下:
    单位名称 期末帐面余额 帐龄 未及时结算原因
    河南省第二建筑工程有限责任公司     58,586,255.00  两年以上   华兰三期工程工期较长
    重庆市南岸区人民法院    43,600,000.00  两年以内   手续办理中
    中国电子系统工程第二建设有限公司     10,067,572.70  两年以上   华兰三期工程工期较长
    新乡市凤泉区耿黄建筑维修队     9,408,000.00  两年以上   华兰三期工程工期较长
    上海卡斯特环境净化材料有限公司     4,408,200.00  两年以上   华兰三期工程工期较长
    合   计   126,070,027.70     
    (4)预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (5)预付账款期末比期初增加3,520.80万元,主要系支付三期工程款所致。
    5. 其他应收款
    账龄结构 期末数
     金额 比例(%) 坏账准备 净额
    1年以内      5,418,794.80         50.96     243,004.68     5,175,790.12 
    1-2年      4,998,453.11         47.01     473,976.23     4,524,476.88 
    2-3年          12,410.00           0.12        3,723.00           8,687.00 
    3年以上        202,897.00           1.91     144,137.60         58,759.40 
    合   计    10,632,554.91        100.00     864,841.51     9,767,713.40 
    账龄结构 期初数
     金额 比例(%) 坏账准备 净额
    1年以内      7,579,938.92         93.01     378,996.95     7,200,941.97 
    1-2年          12,410.00           0.15        1,241.00         11,169.00 
    2-3年        141,933.44           1.74       42,580.03         99,353.41 
    3年以上        415,355.34           5.10     214,477.67        200,877.67 
    合   计      8,149,637.70        100.00     637,295.65     7,512,342.05 
    (1)其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (2)前五名的客户应收金额合计2,478,701.40元,占其他应收款期末余额的比例为23.31%。
    6. 存货
    存货种类 期末账面余额 期初账面余额
    原材料                36,720,684.86                 28,735,004.45 
    在产品                60,186,735.77                 49,785,870.30 
    库存商品                26,629,192.75                 28,960,686.65 
    低值易耗品                    540,602.22                     355,826.07 
    减:存货跌价准备    
    合   计              124,077,215.60               107,837,387.47 
    (1)存货期末账面余额比期初账面余额增加了1,623.98万元,增长了15.06%,主要是控股子公司华兰生物疫苗有限公司在产品增加所致。
    (2)期末存货成本的可收回金额不低于其账面价值,无须计提跌价准备。
    7. 固定资产
    (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、固定资产 449,821,424.31 11,743,263.97 861,524.58    460,703,163.70 
    1、房屋建筑物 125,056,190.00 184,167.00 10,283.84    125,230,073.16 
    2、机器设备 286,996,629.21 10,185,898.97 7,962.39    297,174,565.79 
    3、运输设备 11,240,788.31 853,999.00 843,278.35      11,251,508.96 
    4、 其他设备 26,527,816.79 519,199.00      27,047,015.79 
    二、累计折旧 98,478,287.35 18,436,766.62 670,246.51    116,244,807.46 
    1、房屋建筑物 18,195,523.32 2,798,848.53      20,994,371.85 
    2、机器设备 68,245,924.97 12,880,930.24      81,126,855.21 
    3、运输设备 4,743,512.71 623,259.79 670,246.51       4,696,525.99 
    4、 其他设备 7,293,326.35 2,133,728.06       9,427,054.41 
    三、固定资产减值准备合计                         
    1、房屋建筑物                        
    2、机器设备                         
    3、运输设备                         
    4、 其他设备                         
    四、固定资产帐面价值 351,343,136.96    344,458,356.24 
    1、房屋建筑物 106,860,666.68    104,235,701.31 
    2、机器设备 218,750,704.24    216,047,710.58 
    3、运输设备 6,497,275.60       6,554,982.97 
    4、 其他设备 19,234,490.44      17,619,961.38 
    (2)期末固定资产无抵押情况。
    (3)期末固定资产无减值情况,无需提取资产减值准备。
    8. 在建工程
    (1)在建工程明细项目基本情况及增减变动如下:
    工程名称 预算金额 资金来源 期初帐面余额 本期增加
     金额 其中:利息资本化 减值准备 金额 其中:利息资本化
    华兰二期     29,000.00  
    职工公寓楼     2,771,829.36 74,672.76  
    华兰三期     33,644,113.35 10,846,709.04  
    武隆公司  759万元 自筹 40,063.00 3,325,682.35  
    重庆公司  24,625万元  自筹 482,920.30 14,938,886.32  
    陆川公司     89,950.43  
    巴南公司  759万元 自筹 18,000.00 1,012.41  
    合   计     36,985,926.01 29,276,913.31  
    (续上表)
    工程名称 本期减少 期末帐面余额 工程投入占预算比例(%)
     金额 其中:本年转固 金额 其中:利息资本化 减值准备
    华兰二期     29,000.00      
    职工公寓楼     2,846,502.12      
    华兰三期 2,412.00   44,488,410.39      
    武隆公司   3,365,745.35      
    重庆公司   15,421,806.62      
    陆川公司   89,950.43      
    巴南公司   19,012.41      
    合   计 2,412.00   66,260,427.32      
    (2)期末账面余额较期初账面余额增加主要系华兰三期中二、三号厂房净化与四号厂房钢结构安装以及重庆公司厂房主体增加所致。
    (3)期末在建工程的可收回金额不低于其账面价值,无须计提减值准备。
    9. 工程物资
    类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
    不锈钢材料 215,438.64 215,438.64  
    合计 215,438.64 215,438.64  
    10. 生物性资产
    未成熟及成熟生产性生物资产类别 期初账面余额 本期增加 本期转入成熟资产数
     金额 其中:利息资本化金额 金额 其中:利息资本化金额 金额 其中:利息资本化金额
    雏鸡 907,312.71 564,487.59 1,306,677.27
    成鸡 1,306,677.27
    合计 907,312.71 1,871,164.86 1,306,677.27
    (续上表)
    未成熟及成熟生产性生物资产类别 其他减少 期末账面余额 累计折旧 期末账面价值
     金额 其中:利息资本化金额 金额 其中:利息资本化金额
    雏鸡 165,123.03 165,123.03
    成鸡 250,469.37 1,056,207.90 335,647.57 720,560.33
    合计 250,469.37 1,221,330.93 335,647.57 885,683.36
    
    11. 无形资产
    无形资产的摊销和减值:
    科目名称 期初帐面余额 本期增加 本期减少 期末帐面余额
    一、无形资产原价合计 97,116,004.48 5,630,781.33 102,746,785.81
    1、华兰土地 3,019,422.08 3,019,422.08
    2、开发区土地 1,314,165.00 1,314,165.00
    3、开发区53亩地 5,354,000.00 5,354,000.00
    4、华兰东区 6,884,375.79 6,884,375.79
    5、蛋白回收等技术 8,009,687.00 8,009,687.00
    6、乙肝疫苗技术 7,920,000.00 7,920,000.00
    7、苏州华兰厂区土地 5,469,576.25 5,469,576.25
    8、疫苗公司土地使用权 14,423,465.49 14,423,465.49
    9、血站土地使用权 15,777,688.00 5,630,781.33      21,408,469.33 
    10、血站采浆特许权 28,943,624.87 28,943,624.87
    二、无形资产累计摊销合计 13,420,609.01 2,495,769.60 15,916,378.61
    1、华兰土地 940,225.88 24,461.16 964,687.04
    2、开发区土地 563,991.69 6,420.90 570,412.59
    3、开发区53亩地 744,441.24 57,143.28 801,584.52
    4、华兰东区 224,747.58 70,972.92 295,720.50
    5、蛋白回收等技术 6,226,970.78 297,119.34 6,524,090.12
    6、乙肝疫苗技术 792,000.00 396,000.00 1,188,000.00
    7、苏州华兰厂区土地 546,957.60 54,695.76 601,653.36
    8、疫苗公司土地使用权 913,486.18 144,234.66 1,057,720.84
    9、血站土地使用权 260,810.01 164,290.64 425,100.65
    10、血站采浆特许权 2,206,978.05 1,280,430.94 3,487,408.99
    三、无形资产减值准备累计金额合计
    1、华兰土地
    2、开发区土地
    3、开发区53亩地
    4、华兰东区
    5、蛋白回收等技术
    6、乙肝疫苗技术
    7、苏州华兰厂区土地
    8、疫苗公司土地使用权
    9、血站土地使用权
    10、血站采浆特许权
    四、无形资产帐面价值合计 83,695,395.47      86,830,407.20 
    1、华兰土地 2,079,196.20 2,054,735.04
    2、开发区土地 750,173.31 743,752.41
    3、开发区53亩地 4,609,558.76 4,552,415.48
    4、华兰东区 6,659,628.21 6,588,655.29
    5、蛋白回收等技术 1,782,716.22 1,485,596.88
    6、乙肝疫苗技术 7,128,000.00 6,732,000.00
    7、苏州华兰厂区土地 4,922,618.65 4,867,922.89
    8、疫苗公司土地使用权 13,509,979.31 13,365,744.65
    9、血站土地使用权 15,516,877.99      20,983,368.68 
    10、血站采浆特许权 26,736,646.82 25,456,215.88
    无形资产比期初增加主要系单采血站获得的血站土地使用权所致。
    12. 递延所得税资产
    项目 期末账面余额 期初账面余额
     暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
    应收账款(坏账准备) 307,031.40 76,757.85 1,138,477.14 284,619.29
    其他应收款(坏账准备) 669,934.64 167,483.66 481,338.61 120,334.65
    其他应付款(营销服务费) 8,303,456.75 2,075,864.19 13,245,289.40 3,311,322.35
    长期股权投资
    应付职工薪酬
    未实现内部销售利润 5,111,709.41 1,277,927.35 8,099,129.19 2,024,782.30
    合   计 14,392,132.20 3,598,033.05 22,964,234.34 5,741,058.59
    
    13. 资产减值准备
    项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
     转回 转销
    1、坏账准备 1,775,772.77 826,528.95 2,602,301.72
    其中:应收账款坏账准备 1,138,477.12 598,983.09 1,737,460.21
    其他应收款坏账准备 637,295.65 227,545.86 864,841.51
    2、存货跌价准备
    3、长期股权投资减值准备
    4、固定资产减值准备
    5、在建工程减值准备
    6、生产性生物资产减值准备
    7、无形资产减值准备
    8、其他
    合   计 1,775,772.77 826,528.95 2,602,301.72
    14. 短期借款
    借款类别 期末账面余额 期初账面余额
    信用借款                  155,000,000.00                  115,000,000.00 
    担保借款    
    抵押借款    
    合   计                  155,000,000.00                  115,000,000.00 
    2007年10月30日,本公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司与中国银行新乡胜利路支行签订了编号为[2007]胜中银借字第10-03号的借款合同,取得短期借款2000万元,本公司对该项借款提供连带责任保证。合同约定2008年10月30日一次还款。
    15. 应付账款
    项目 期末帐面余额 期初帐面余额 备注
    应付帐款             58,395,683.75              61,668,963.11   
    (1)应付账款期末余额按账龄结构列示如下:
    账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
     金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1年以内 57,428,559.73 98.34 55,495,112.55 89.99
    1-2年 937,183.40 1.60 4,306,592.17 6.98
    2-3年 29,940.62 0.06 1,867,258.39 3.03
    3年以上
    合   计 58,395,683.75 100.00 61,668,963.11 100.00
    
    16. 预收账款
    项目   期末账面余额   期初账面余额 
    预收账款                  5,675,161.36                 1,302,240.57 
    (1)账龄超过一年的大额预收账款的明细如下:
    客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    齐大华 271,438.00 2005年 货款 未结算
    山西省大同振华药业有限责任公司 12,000.00 2006年 货款 未结算
    四川省内江齐力堂医药有限公司 12,246.68 2005年 货款 未结算
    合计 295,684.68
    (2)预收账款余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    17. 应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬明细如下:
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    工资、奖金、津贴和补贴 696,533.45 14,565,674.35 14,599,675.47 662,532.33
    职工福利费 10,200.18 176,677.36 172,705.50 14,172.04
    社会保险费 236,967.47 1,942,618.69 1,879,595.57 299,990.59
    住房公积金 137,528.00 462,871.38 280,679.39 319,719.99
    工会经费和职工教育经费 139,949.70 171,449.00 689,549.77 -378,151.07
    其他
    合   计 1,221,178.80 17,319,290.78 17,622,205.70 918,263.88
    
    (2)应付职工薪酬期末账面余额中无拖欠性质的款项。
    18. 应交税费
    类别 期未账面余额 期初账面余额 备注
    增值税 3,949,751.30 -542,296.38 未到缴款期
    城建税 106,049.16 106,797.13 未到缴款期
    房产税 -367,338.26       预交款
    企业所得税 -1,014,004.99 5,416,770.03 预交款
    个人所得税 68,726.06 1,615,662.66 未到缴款期
    土地使用税 -208,472.00 738,549.90       预交款
    教育费附加 68,422.68 86,499.41 未到缴款期
    营业税 -24,000.00       预交款
    其他税种 9,698.16 2,148.46 未到缴款期
    合   计 2,588,832.11 7,424,131.21  
    
    19. 其他应付款
    项目 期末账面余额 期初账面余额 备注
    其他应付款      49,095,314.82       47,758,170.18   
    
    (1)账龄超过一年的较大额其他应付款的明细如下:
    客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还原因
    齐大华 400,000.00 三年以上 保证金 暂收保证金
    职工家属楼押金 532,511.00 三年以上 押金 暂收房款
    信用卡保证金 427,000.00 三年以上 押金 暂收保证金
    住宿费押金 38,300.00 二年以上 押金 暂收保证金
    合   计 1,397,811.00      
    (2)其他应付款期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项详见本附注九(三)。
    20. 一年内到期的非流动负债
    项目 期末账面余额 期初账面余额 备注
    长期借款   15,000,000.00    15,000,000.00   
    应付债券      
    长期应付款      
    合   计   15,000,000.00    15,000,000.00   
       
    21. 长期借款
    借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
    信用借款  
    抵押借款  
    保证借款 43,000,000.00 50,000,000.00  
    合   计 43,000,000.00 50,000,000.00  
    减:一年内到期的长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00  
    净   额 28,000,000.00 35,000,000.00  
    2007年1月16日,本公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司与建行新乡分行签订了编号为建新公基建[2007]001号的借款合同,取得长期借款5000万元,本公司对该项借款提供连带责任保证。合同约定2008年4月25日还款700万元、2008年11月28日还款800万元、2009年4月28日还款700万元、2009年11月27日还款800万元、2010年11月28日还款2000万元,本公司将上述一年内到期的长期借款共计1500万元列入一年内到期的非流动负债。
    
    22. 其他非流动负债
    种类 期初帐面余额 本期增加 本期结转 期末帐面余额 备注
    补血康项目拨款 100,000.00 100,000.00 注1
    外科用冻干人纤维蛋白胶拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 注1
    纤维蛋白胶产业化 2,000,000.00 2,000,000.00 注1
    冻干人抗凝血酶III浓缩物 40,000.00 40,000.00 注1
    组建省生物医药工程技术研究中心 1,000,000.00 1,000,000.00 注1
    治疗性乙肝疫苗研究与开发 3,000,000.00 3,000,000.00 注2
    合   计 4,140,000.00 3,000,000.00 4,140,000.00 3,000,000.00
    注1、本期结转均为项目已通过验收,计入当期收益。
    注2、根据豫财办教[2008]81号文件《河南省财政厅 河南省科技厅关于下达2008年河南重大科技专项计划项目预算的通知》,由河南省财政厅拨入治疗性乙肝疫苗研究与开发项目科研经费。
    23. 股本
    股份类别 期初账面余额 本期增减 期末账面余额
     股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
    
    一、有限售条件股份                  
    1. 国家持股                  
    2. 国有法人持股                  
    3. 其他内资持股 31,070,304.00 14.31% 31,070,304.00 14.31%
    其中:境内非国有法人持股 31,070,304.00 14.31% 31,070,304.00 14.31%
    境内自然人持股
    4.境外持股 8,326,800.00 3.84% 8,326,800.00 3.84%
    其中:境外法人持股 8,326,800.00 3.84% 8,326,800.00 3.84%
    境外自然人持股
    5.高管持股 15,811.00 0.01% -648.00 -648.00 15,163.00 0.01%
    有限售条件股份合计 39,412,915.00 18.16% -648.00 -648.00 39,412,267.00 18.16%
    二、无限售条件股份
    1 人民币普通股 177,667,085.00 81.84% 648.00 648.00 177,667,733.00 81.84%
    2. 境内上市的外资股
    3. 境外上市的外资股
    4. 其他
    无限售条件股份合计 177,667,085.00 81.84% 648.00 648.00 177,667,733.00 81.84%
    股份总数 217,080,000.00 100.00% 217,080,000.00 100.00%
    
    24. 资本公积
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    股本溢价 157,158,019.90     157,158,019.90
    原制度资本公积转入 2,670,000.00     2,670,000.00
    其他资本公积 363,712.13     363,712.13
    合   计 160,191,732.03     160,191,732.03
    25. 盈余公积
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    法定盈余公积        50,105,409.11             50,105,409.11 
    任意盈余公积        
    合   计        50,105,409.11             50,105,409.11 
    
    26. 未分配利润
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    上年年末未分配利润 212,598,165.38 143,996,001.35
    加:会计政策变更    
    前期差错更正    
    本期期初未分配利润 212,598,165.38 143,996,001.35
    加:本期归属于公司普通股股东的净利润 76,283,665.25 51,580,982.08
    其他    
    可供分配利润 288,881,830.63 195,576,983.43
    减:提取法定盈余公积    
    提取职工奖励及福利基金    
    提取储备基金      
    可供股东分配利润 288,881,830.63 195,576,983.43
    减:提取任意盈余公积    
    应付普通股股利    
    转作股本的普通股股利    
    期末未分配利润 288,881,830.63 195,576,983.43
    
    27. 少数股东权益
    被投资单位  名 称 少数股东   名 称 期末账面余额 期初账面余额
     金 额 其中: 金 额 其中:
     冲减少数股东损益金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 冲减少数股东损益金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
    华兰生物工程(苏州)有限公司 香港创丰企业有限公司 15,000,117.26 16,045,022.48    
    华兰生物医药营销有限公司 张宇 7,028,267.09 6,385,478.35    
    华兰生物疫苗有限公司 香港科康有限公司 6,602,406.13 7,308,413.85    
    合   计   28,630,790.48 29,738,914.68    
    
    28. 营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    项目  2008年1-6月 2007年1-6月
    营业收入  197,227,700.72 171,331,860.41
    其中:主营业务收入  196,115,110.12 171,168,368.96
    其他业务收入  1,112,590.60 163,491.45
    营业成本  83,712,818.00 89,439,633.53
    其中:主营业务成本  82,444,547.83 89,349,798.04
    其他业务成本  1,268,270.17 89,835.49
    主营业务成本下降主要系原料血浆综合利用率提高及部分产品结构调整所致。
    (2)按产品或业务类别分项列示如下: 
    产品或业务类别  2008年1-6月 2007年1-6月
      营业收入   营业成本   营业收入   营业成本 
    人血白蛋白  114,664,734.02 59,889,110.82 88,228,595.90 45,372,018.55
    静注丙球  62,806,023.09 14,079,448.53 44,625,504.00 15,984,870.76
    其他  18,644,353.01 8,475,988.48 38,314,269.06 27,992,908.73
    主营业务小计  196,115,110.12 82,444,547.83 171,168,368.96 89,349,798.04
    销售材料  24,068.38 163,491.45 89,835.49
    服务费及售鸡胚等 1,088,522.22 1,268,270.17
    其他业务小计  1,112,590.60 1,268,270.17 163,491.45 89,835.49
    营业收入合计  197,227,700.72 83,712,818.00 171,331,860.41 89,439,633.53
    (3)前五名销售客户收入总额及占营业收入的比例:
    项目  2008年1-6月 2007年1-6月
    前五名客户收入总额  47,842,974.87 43,753,195.40
    占营业收入的比例  24.26 % 25.54 %
    
    29. 营业税金及附加
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    城建税             362,201.47             46,207.17 
    教育费附加 204,289.60            38,981.43 
    地方教育费附加 64,409.86              1,834.18 
    防洪费 943.60              4,445.91 
    合   计             631,844.53             91,468.69 
    
    30. 销售费用
    项   目 2008年1-6月 2007年1-6月
    销售费用 1,958,436.53 9,618,958.05
    本期销售费用较上年同期减少主要系本期销售策略改变所致。
    
    31. 管理费用
    项   目 2008年1-6月 2007年1-6月
    管理费用 17,549,352.74 16,461,890.46
    32. 财务费用
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息支出 5,495,458.50 2,517,623.75
    减:利息收入 405,790.52 2,209,625.05
    加:汇兑损失 33,337.35 91,258.64
    减:汇兑收益    
    手续费及其他 56,875.29 236,295.75
    合    计 5,179,880.62 635,553.09
    本期财务费用较上年同期增加主要系本期借款平均余额增加导致利息支出增加及存款利息收入较上期减少所致。
    33. 资产减值损失
    项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
    坏账损失                    826,528.95              1,545,665.02 
    其中:应收账款坏账损失                    598,983.09                682,286.49 
    其他应收款坏账损失                    227,545.86                863,378.53 
    存货跌价损失           
    长期股权投资减值损失    
    固定资产减值损失    
    在建工程减值损失    
    生产性生物资产减值损失    
    其他    
    合   计                    826,528.95              1,545,665.02 
    
    34. 营业外收入
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置利得合计 103,456.00
    其中:固定资产处置利得 103,456.00
    罚款收入 360,065.00
    政府补助利得(注) 6,269,477.30
    无法支付的款项
    保险公司赔款 21,000.00
    其他 140.00 2,159.12
    合   计 6,754,138.30 2,159.12
    注:根据国家税务总局、国家发展和改革委员会国税发[2006]111号文件,关于印发《外商投资项目采购国有设备退税管理试行办法》通知的相关规定,本公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司本期收到购置国产设备退还增值税2,269,477.30元;本期其他非流动负债中补血康项目、外科用冻干人纤维蛋白胶拨款、纤维蛋白胶产业化、冻干人抗凝血酶III浓缩物、组建省生物医药工程技术研究中心五个项目均已验收通过,转入当期收益。
    35. 营业外支出
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置损失合计 26,487.84   
    其中:固定资产处置损失 26,487.84  
    罚款支出 9,751.00 8,847.85
    捐赠支出 254,545.00 150,300.00
    赔偿金 130,000.00  
    其他 108,439.45                        56,895.00 
    合   计 529,223.29 216,042.85
       
    36. 所得税费用
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    当期所得税费用                   16,275,187.77                     3,355,606.48 
    递延所得税费用                    2,143,025.54                       -259,367.28 
    合   计                   18,418,213.31                     3,096,239.20 
    
    37. 少数股东损益
    被投资单位名称 少数股东名称 少数股权比例 2008年1-6月 2007年1-6月
    华兰生物工程(苏州)有限公司 香港创丰企业有限公司 25% -1,044,905.22 -1,079,712.42
    华兰生物医药营销有限公司 张宇 20% 642,788.74 102,073.21
    华兰生物疫苗有限公司 香港科康有限公司 25% -706,007.72 -374,774.23
    合  计     -1,108,124.20 -1,352,413.44
    
    38. 现金流量表补充资料
    (1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并 母公司 合并 母公司
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:        
    净利润 75,175,541.05 78,732,113.73 50,228,568.64 57,681,645.03
    加:资产减值准备 826,528.95 -642,849.71 1,545,665.02 -17,787.53
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,772,414.19 8,559,726.31 11,606,128.36 7,690,325.81
    无形资产摊销 2,495,769.60 857,117.60 1,558,492.03 781,144.68
    长期待摊费用摊销 284,341.42
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) -76,968.16 -76,968.16
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
    财务费用(收益以"-"号填列) 5,495,458.50 2,648,880.00 2,608,882.39 1,779,429.39
    投资损失(收益以"-"号填列)
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 2,143,025.54 1,396,170.59 -259,367.28 59,147.40
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
    存货的减少(增加以"-"号填列) -16,239,828.13 -11,346,654.95 -17,344,766.16 -8,047,877.83
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -29,647,821.85 -43,030,633.76 32,496,275.57 2,759,698.93
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -32,635,836.82 -44,349,267.22 -44,501,856.38 -12,274,266.71
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 26,308,282.87 -7,252,365.57 38,222,363.61 50,411,459.17
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 145,517,440.49 87,577,688.13 141,988,805.70 59,987,776.01
    减:现金的年初余额 149,346,612.08 112,006,603.64 201,587,646.13 154,961,131.08
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额 -3,829,171.59 -24,428,915.51 -59,598,840.43 -94,973,355.07
    
    (二)母公司财务报表主要项目注释
    a、应收账款
    (1)应收账款按账龄分析列示如下:
    账龄结构 期末数
      金额   比例(%)   坏账准备   净额 
    1年以内 42,754,052.81 99.58 21,438.34 42,732,614.47
    1-2年 10,535.39 0.02 1,053.54 9,481.85
    2-3年 28,420.00 0.07 8,526.00 19,894.00
    3年以上 140,239.85 0.33 112,191.88 28,047.97
    合   计 42,933,248.05 100.00 143,209.76 42,790,038.29
    账龄结构 期初数
      金额   比例(%)   坏账准备   净额 
    1年以内 17,171,361.52 98.97 858,568.08 16,312,793.44
    1-2年 38,955.39 0.22 3,895.54 35,059.85
    2-3年
    3年以上 140,239.85 0.81 112,191.88 28,047.97
    合   计 17,350,556.76 100.00 974,655.50 16,375,901.26
    (2)应收账款前五名客户列示如下:
    客户类别  2008年6月30日
      账面余额   欠款年限   占总额比例(%) 
    华兰生物医药营销有限公司           42,325,285.95   一年以内  98.74
    浙江省华东医药宁波有限公司               208,621.26   一年以内  0.49
    山东省康泰药业有限公司               161,350.00   一年以内  0.38
    福建省海南康地药业有限公司               131,239.85   三年以上  0.31
    四川省华通药业有限公司                 38,300.00   一年以内  0.09
    合   计           42,864,797.06    100.00
    (3)应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    b、其他应收款
    (1)其他应收款按账龄分析列示如下:
    账龄结构 期末数
     金额 比例(%) 坏账准备 净额
    1年以内 95,711,297.91 94.91 50,180.01 95,661,117.90
    1-2年 4,920,553.47 4.88 471,875.34 4,448,678.13
    2-3年 12,410.00 0.01 3,723.00 8,687.00
    3年以上 202,897.00 0.20 144,137.60 58,759.40
    合   计 100,847,158.38 100.00 669,915.95 100,177,242.43
    账龄结构 期初数
     金额 比例(%) 坏账准备 净额
    1年以内 50,087,657.82 98.88 223,021.22 49,864,636.60
    1-2年 12,410.00 0.02 1,241.00 11,169.00
    2-3年 141,933.44 0.28 42,580.03 99,353.41
    3年以上 415,355.34 0.82 214,477.67 200,877.67
    合   计 50,657,356.60 100.00 481,319.92 50,176,036.68
    (2)其他应收款前五名客户列示如下:
    客店类型 2008年6月30日
     账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例(%)
    华兰生物工程(重庆)有限公司 49,235,297.26 代垫款 1-2年 48.82
    华兰生物工程(苏州)有限公司 30,000,000.00 借款 1-2年 29.75
    华兰生物疫苗有限公司 6,000,000.00 借款 1年以内 5.95
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 5,668,000.00 代垫款 1-2年 5.62
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 1,000,000.00 代垫款 1-2年 0.99
    合    计 91,903,297.26 91.13
    (3)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    c、长期股权投资
    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    对子公司投资 184,814,500.00 184,814,500.00
    合   计 184,814,500.00 184,814,500.00
    减:减值准备
    净   额 184,814,500.00 184,814,500.00
    d、营业收入、营业成本
    项目  2008年1-6月 2007年1-6月
    营业收入                     171,320,362.69                     163,273,944.13 
    主营业务收入                     171,320,362.69                     163,110,452.68 
    其他业务收入                                                                   163,491.45 
    营业成本                      70,194,308.20                      83,296,425.49 
    主营业务成本                      70,194,308.20                      83,206,590.00 
    其他业务成本                                                                     89,835.49 
    主营业务成本下降主要系原料血浆综合利用率提高及部分产品结构调整所致。
    (1)、营业收入及营业成本按产品类别分类
    产品或业务类别  2008年1-6月 2007年1-6月
      营业收入   营业成本   营业收入   营业成本 
    人血白蛋白     108,452,157.13     53,558,736.30       91,950,252.73     46,536,866.97 
    静注丙球       59,815,046.91     14,079,448.53       43,776,627.94     17,102,850.92 
    其他        3,053,158.65       2,556,123.37       27,383,572.01     19,566,872.11 
    主营业务小计     171,320,362.69     70,194,308.20     163,110,452.68     83,206,590.00 
    销售材料               163,491.45           89,835.49 
    其他         
    其他业务小计               163,491.45           89,835.49 
    合   计     171,320,362.69     70,194,308.20     163,273,944.13     83,296,425.49 
    前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例。
    项目  2008年1-6月 2007年1-6月
    前五名客户收入总额  14,545,177.69 43,753,195.40
    占营业收入的比例  8.49% 26.80%
    九、 关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1.第一大股东及实际控制人
    股东名称 注册地 业务性质 注册资本 与本公司关系 控股比例 表决权比例
    安康 实际控制人 48.15% 48.15%
    新乡市华兰生物技术有限公司 河南省新乡市创业路创业园 研究、开发、销售生物技术,生物制品批发、零售(不包括生产、销售血液制品)(国家有专项规定的除外) 3,006万元 第一大股东 18.48% 18.48%
    2.子公司
    子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之(一)。
    (二)关联方交易
    除本附注九(三)所述股东对本公司暂借款外无其他关联方交易。
    (三)关联方往来款项余额
    关联方名称 科目名称 期末账面余额 期初账面余额
     金额 比例 未结算原因 金额 比例
    新乡市华兰生物技术有限公司 其他应付款 18,000,000.00 36.66% 暂借款 18,000,000.00 37.69%
    新乡市金康生物科技开发有限公司 其他应付款 13,809,000.00 28.13% 暂借款 7,000,000.00 14.66%
      小计 31,809,000.00 64.79%   25,000,000.00 52.35%
    (四)   担保事项
    为子公司担保见附注十(一)担保事项。
    十、 或有事项
    (一)或有负债
    担保事项
    截止2008年6月30日,本公司为下列单位贷款提供保证:
    被担保单位名称 担保事项 金  额 期  限 备注
    一、子公司
    华兰生物疫苗有限公司 连带责任保证 20,000,000.00 2007年10月30日-2008年10月30日
    华兰生物疫苗有限公司 连带责任保证 43,000,000.00 2007年1月16日-2010年11月28日 详见本附注八(一)、21
    二、其他公司
    无
    (二)除存在上述或有事项外,截止2008年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
    十一、 承诺事项
    1、根据第三届董事会第一次会议决议,于2007 年4 月20 日,本公司竞拍得到重庆益拓生物制药有限公司(以下简称"重庆益拓")全部资产,成交价4,360.00万元,款项已全部支付,相关资产的产权过户手续正在办理之中。
    2、截止2008年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
    十二、 资产负债表日后事项的非调整事项
    2007年8月本公司2007年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司2007年非公开发行股票方案的议案》,截止本报告日,该次非公开发行股票方案已于2008年6月27日获中国证券监督管理委员会(证监许可[2008]858号)核准通过,并最终向确定的三家机构投资者发行800万股人民币普通股,扣除发行费用580.65万元后实际取得募集资金净额为27,419.35万元,其中新增注册资本800万元,新增资本公积26,619.35万元,已经天健华证中洲验(2008)GF字第060003号验资报告验证确认。
    截止本报告日,除上述事项外,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
    十三、 其他重要事项
    截止2008年6月30日,本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
    十四、 补充资料
    (一)非经常性损益
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益(2007年修订)》("会计字[2007]9号"),本公司非经常性损益如下:
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非经常性支出项目:
    1、非流动资产处置损失 26,487.84
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失
    3、投资性房地产公允价值变动损失
    4、非货币资产交换损失(不包括存货交换产生的损失)
    5、委托投资损失
    6、债务重组损失
    7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
    8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
    9、企业重组费用
    10、营业外支出中的其他项目 502,735.45 159,147.85
    11、其他
    小计 529,223.29 159,147.85
    非经常性收入项目:
    1、非流动资产处置收益 103,456.00
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    3、计入当期损益的政府补助 6,269,477.30
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益
    6、投资性房地产公允价值变动收益
    7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    8、非货币资产交换收益(不包括存货交换产生的损益)
    9、委托投资收益
    10、债务重组收益
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
    12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利
    13、营业外收入中的其他项目 381,205.00
    14、其他
    小计 6,754,138.30 -
    影响利润总额 -6,224,915.01 159,147.85
    减:所得税(25%) -1,556,228.75
    影响净利润 -4,668,686.26 159,147.85
    影响少数股东损益 -405,089.49
    影响归属于母公司普通股股东净利润 -4,263,596.77 159,147.85
    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 72,020,068.48 51,740,129.93
    (五)净资产收益率和每股收益
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益(2007年修订)》要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
    1、计算结果
    报告期利润 2008年1-6月
     净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 10.65% 11.25% 0.35 0.35
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ)  10.06% 10.62% 0.33 0.33
    
    报告期利润 2007年1-6月
     净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 8.49% 8.87% 0.24 0.24
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ)  8.52% 8.90% 0.24 0.24
    
    2、每股收益的计算过程
    项目 序号 2008年1-6月 2007年1-6月
    归属于本公司普通股股东的净利润 1 76,283,665.25 51,580,982.08
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 -4,263,596.77 159,147.85
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1+2 72,020,068.48 51,740,129.93
    年初股份总数 4 217,080,000.00 217,080,000.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
    发行新股或债转股等增加股份数 6
     6
     6
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7
     7
     7
    报告期因回购或缩股等减少股份数 8
    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
    报告期月份数 10
    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 217,080,000.00 217,080,000.00
    基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.35 0.24
    基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 0.33 0.24
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
    所得税率 15
    转换费用 16
    认股权证、期权行权增加股份数 17
    稀释每股收益(Ⅰ) 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.35 0.24
    稀释每股收益(Ⅱ) 19=[3+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.33 0.24
    
    十五、 财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会于2008年8月22日批准。
    
    
    华兰生物工程股份有限公司
    2008年8月26日
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