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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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华兰生物(002007)公告正文

华兰生物:2008年年度报告

公告日期 2009-03-06
股票简称:华兰生物 股票代码:002007
华兰生物工程股份有限公司

    
    HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING ,INC.
    
    2008 年年度报告
    
    二00 九年三月六日第 2 页
    
    重要提示
    
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责
    
    任。
    
    2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
    
    存在异议。
    
    3、所有董事均出席本次董事会。
    
    4、天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告,
    
    本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
    
    5、公司董事长安康先生、财务负责人王启平先生及会计机构负责人桑莉女士声明:保证
    
    年度报告中财务报告的真实、完整。第 3 页
    
    目 录
    
    第一节 公司基本情况简介 ……………………………………………………………4
    
    第二节 会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………………5
    
    第三节 股本变动及股东情况……………………………………………………………7
    
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………………………11
    
    第五节 公司治理结构……………………………………………………………………14
    
    第六节 股东大会情况简介………………………………………………………………21
    
    第七节 董事会报告………………………………………………………………………22
    
    第八节 监事会报告………………………………………………………………………40
    
    第九节 重要事项…………………………………………………………………………42
    
    第十节 财务报告…………………………………………………………………………46
    
    第十一节 备查文件目录……………………………………………………………………46第 4 页
    
    第一节 公司基本情况简介
    
    一、公司法定中文名称:华兰生物工程股份有限公司
    
    中文缩写:华兰生物
    
    公司法定英文名称:HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING,INC.
    
    英文缩写:HUALANBIO
    
    二、公司法定代表人:安康
    
    三、公司联系人及联系方式
    
    董事会秘书 证券事务代表
    
    姓 名 范 蓓 吕成玉
    
    联系地址 河南省新乡市华兰大道甲1 号 河南省新乡市华兰大道甲1 号
    
    电 话 0373-3559989 0373-3559989
    
    传 真 0373-3559991 0373-3559991
    
    电子信箱 hualan@hualanbio.com hualan@hualanbio.com
    
    四、公司注册地址:河南省新乡市华兰大道甲1 号
    
    公司办公地址: 河南省新乡市华兰大道甲1 号
    
    邮政编码:453003
    
    公司国际互联网网址:http://www.hualanbio.com
    
    公司电子信箱:hualan@hualanbio.com
    
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
    
    登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    
    公司年度报告备置地点:公司证券部
    
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    
    股票简称:华兰生物 股票代码:002007
    
    七、公司首次注册登记日期:1992 年3 月20 日
    
    公司最近一年变更注册登记日期:2008 年10 月30 日
    
    公司变更注册登记地点:河南省工商行政管理局
    
    企业法人营业执照注册号:410000400000088
    
    税务登记号码:410702614914114
    
    公司聘请的会计师事务所名称:天健光华(北京)会计师事务所有限公司
    
    公司聘请的会计师事务所办公地址:北京市东城区北三环东路36 号环球贸易中心
    
    A 座12 层。第 5 页
    
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    
    一、本年度主要利润指标和业务
    
    单位:(人民币)元
    
    主要会计数据 金 额
    
    营业利润 213,522,224.33
    
    利润总额 217,601,930.27
    
    归属与上市公司股东的净利润 187,258,195.41
    
    归属与上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 182,885,835.15
    
    经营活动产生的现金流量净额 161,175,908.33
    
    注:报告期内扣除的非经营性损益项目及金额如下:
    
    单位:(人民币)元
    
    非经常性损益项目 金额
    
    非流动性资产处置损益 -1,151,427.85
    
    政府补助 11,555,110.98
    
    其他营业外收入和支出 -6,323,977.19
    
    所得税影响 144,882.10
    
    影响少数股东损益 147,772.22
    
    合计 4,372,360.26
    
    二、公司近三年主要会计数据和财务指标
    
    1、主要会计数据
    
    单位:(人民币)元
    
    2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年
    
    营业收入 475,162,798.40 351,137,848.46 35.32% 354,994,022.82
    
    利润总额 217,601,930.27 128,204,899.73 69.73% 90,784,387.14
    
    归属于上市公司
    
    股东的净利润 187,258,195.41 120,429,390.92 55.49% 79,133,638.53
    
    归属于上市公司
    
    股东的扣除非经
    
    常性损益的净利
    
    润
    
    182,885,835.15 109,695,329.21 66.72% 79,558,094.05
    
    经营活动产生的
    
    现金流量净额 161,175,908.33 179,015,279.98 -9.97% 131,429,335.99
    
    2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减
    
    (%) 2006 年末
    
    总资产 1,261,622,208.05 958,228,905.07 31.66% 816,570,601.51
    
    所有者权益(或股
    
    东权益) 1,101,427,001.93 639,975,306.52 72.10% 555,725,915.60
    
    股本 225,080,000.00 217,080,000.00 3.69% 150,750,000.00第 6 页
    
    2、主要财务指标
    
    单位:(人民币)元
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上年增减
    
    (%)
    
    2006 年
    
    基本每股收益(元/股) 0.85 0.55 54.55% 0.36
    
    稀释每股收益(元/股) 0.85 0.55 54.55% 0.36
    
    扣除非经常性损益后的
    
    基本每股收益(元/股)
    
    0.83 0.51 62.75% 0.37
    
    全面摊薄净资产收益率
    
    (%)
    
    17.00% 18.82% -1.82% 14.24%
    
    加权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    22.09% 19.75% 2.34% 14.85%
    
    扣除非经常性损益后全
    
    面摊薄净资产收益率(%)
    
    16.60% 17.14% -0.54% 14.32%
    
    扣除非经常性损益后的
    
    加权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    21.57% 17.99% 3.58% 14.93%
    
    每股经营活动产生的现
    
    金流量净额(元/股)
    
    0.72 0.82 -12.20% 0.87
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比上年末增
    
    减(%)
    
    2006 年末
    
    归属于上市公司股东的
    
    每股净资产(元/股)
    
    4.89 2.95 65.76% 3.69
    
    三、报告期内股东权益变动情况
    
    单位:万元(股)
    
    项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    
    期初数 21,708.00 16,019.17 5,010.54 21,259.82 63,997.53
    
    本期增加 800.00 26,619.35 1,703.50 18,725.82 47,848.67
    
    本期减少 1,703.50 1,703.50
    
    期末数 22,508.00 42,638.52 6,714.04 38,282.14 110,142.70
    
    变动原因
    
    1、股本增加主要系:2008 年7 月向特定对象非公开发行800 万股,增发后股本增至22,508 万
    
    股。
    
    2、资本公积报告期内增加,系公司定向增发800 万股所产生的股票溢价。
    
    3、盈余公积报告期内增加,系按母公司形成净利润10%计提所致。
    
    4、未分配利润本期增加,系报告期内公司实现净利润所致。第 7 页
    
    第三节 股本变动及股东情况
    
    一、股份变动情况
    
    1、股份变动情况表
    
    单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量 比例 发行新股送股
    
    公积金
    
    转股
    
    其他 小计 数量 比例
    
    一、有限售
    
    条件股份
    
    39,412,915 18.16% 8,000,000 -39,397,752 -31,397,752 8,015,163 3.56%
    
    1、国家持股
    
    2、国有法人
    
    持股
    
    8,000,000 8,000,000 8,000,000 3.55%
    
    3、其他内资
    
    持股
    
    31,070,304 14.31% -31,070,304 -31,070,304 0
    
    其中:境内
    
    非国有法人
    
    持股
    
    31,070,304 14.31% -31,070,304 -31,070,304 0
    
    境内自然人
    
    持股
    
    4、外资持股 8,326,800 3.84% -8,326,800 -8,326,800 0
    
    境外自然人
    
    持股
    
    5、高管股份 15,811 0.01% -648 -648 15,163 0.01%
    
    二、无限售
    
    条件股份
    
    177,667,085 81.84% 39,397,752 39,397,752 217,064,837 96.44%
    
    1、人民币普
    
    通股
    
    177,667,085 81.84% 39,397,752 39,397,752 217,064,837 96.44%
    
    2、境内上市
    
    的外资股
    
    3、境外上市
    
    的外资股
    
    4、其他
    
    三、股份总
    
    数
    
    217,080,000 100.00% 8,000,000 0 8,000,000 225,080,000 100.00%
    
    2、限售股份变动情况表第 8 页
    
    股东名称 年初限售股数 本年解除限售
    
    股数
    
    本年增加限售
    
    股数
    
    年末限售
    
    股数
    
    限售原因 解除限售日期
    
    新乡市华兰生物技术有
    
    限公司 18,418,493 18,418,493 0 0 股权分置改革 2008.11.22
    
    新乡市金康生物科技开
    
    发有限公司 12,651,811 12,651,811 0 0 股权分置改革 2008.11.22
    
    香港科康有限公司 8,326,800 8,326,800 0 0 股权分置改革 2008.11.22
    
    王启平 2,592 648 0 1,944 高管持股 2008.01.04
    
    汉兴证券投资基金 0 0 1,000,000 1,000,000 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    汉盛证券投资基金 0 0 1,000,000 1,000,000 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    华夏红利混合型开放式
    
    证券投资基金 0 0 720,124 720,124 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    华夏优势增长股票型证
    
    券投资基金 0 0 685,564 685,564 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    华夏复兴股票型证券投
    
    资基金 0 0 163,547 163,547 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    华夏成长证券投资基金 0 0 969,316 969,316 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    华夏蓝筹核心混合型证
    
    券投资基金 0 0 853,113 853,113 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    全国社保基金一零七组
    
    合 0 0 108,336 108,336 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    华夏平稳增长混合型证
    
    券投资基金 0 0 500,000 500,000 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    大成创新成长混合型投
    
    资基金 0 0 2,000,000 2,000,000 定向增发配售
    
    股份 2009.08.04
    
    合计 39,399,696 39,397,752 8,000,000 8,001,944 - -
    
    二、股票发行与上市情况
    
    1、经中国证监会证监发行字[2004]68号文核准,公司于2004年6月10日向社会公开发行
    
    2,200万股人民币普通股,每股面值1元,发行价格15.74元/股。经深证上[2004]38号文核准,
    
    公司2,200万股人民币普通股于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
    
    2、2008年6月27日,中国证券监督管理委员会证监[2008]858号文核准公司非公开发行新
    
    股不超过960万股。经过认购、申购报价等程序,公司向机构投资者非公开发行新股800万股,
    
    每股面值1元,发行价格每股35元。该部分股票于2008年8月4日在深圳证券交易所上市。
    
    三、股东情况第 9 页
    
    1、报告期内公司前十名股东、前十名流通股东持股情况。
    
    单位:股
    
    股东总数 2,635
    
    前10 名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    
    持有有限售条
    
    件股份数量
    
    质押或冻结
    
    的股份数量
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 境内非国有法人17.83% 40,126,493 0 0
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司 境内非国有法人15.27% 34,359,811 0 0
    
    香港科康有限公司 境外法人 13.34% 30,034,800 0 0
    
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票
    
    型证券投资基金
    
    国有法人 4.31% 9,711,870 0 0
    
    北京东方世辰生物技术有限公司 境内非国有法人4.27% 9,611,136 0 0
    
    交通银行-汉兴证券投资基金 国有法人 4.01% 9,029,940 1,000,000 0
    
    中国工商银行-汇添富成长焦点股票
    
    型证券投资基金
    
    国有法人 2.75% 6,197,471
    
    中国建设银行-上投摩根中国优势证
    
    券投资基金
    
    国有法人 2.13% 4,800,001
    
    中国建设银行-银华核心价值优选股
    
    票型证券投资基金
    
    国有法人 1.56% 3,500,000
    
    中国建设银行-上投摩根阿尔法股票
    
    型证券投资基金
    
    国有法人 1.30% 2,920,631
    
    前10 名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 40,126,493 人民币普通股
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司 34,359,811 人民币普通股
    
    香港科康有限公司 30,034,800 人民币普通股
    
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金 9,711,870 人民币普通股
    
    北京东方世辰生物技术有限公司 9,611,136 人民币普通股
    
    交通银行-汉兴证券投资基金 8,029,940 人民币普通股
    
    中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券投资基金 6,197,471 人民币普通股
    
    中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 4,800,001 人民币普通股
    
    中国建设银行-银华核心价值优选股票型证券投资基金 3,500,000 人民币普通股
    
    中国建设银行-上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 2,920,631 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一
    
    致行动的说明
    
    上述第一、二、三、五大股东存在关联关系,属于一致行动人。汇添富均衡增长
    
    股票型证券投资基金和汇添富成长焦点股票型证券投资基金同为汇添富基金管理
    
    有限公司旗下基金;上投摩根中国优势证券投资基金和上投摩根阿尔法股票型证
    
    券投资基金同属于上投摩根基金管理有限公司旗下基金。未知其他股东之间是否
    
    存在关联关系,是否属于一致行动人。
    
    2、控股股东及实际控制人情况
    
    (1)控股股东情况
    
    公司名称:新乡市华兰生物技术有限公司
    
    法定代表人:赵京生
    
    注册资本:3006 万元人民币
    
    成立日期:1996 年第 10 页
    
    公司住所:河南省新乡市创业路创业园
    
    主要经营业务或管理活动:经营范围包括研究、开发、销售生物技术、生化技术、生物制
    
    品批发、零售(不包括生产、销售血液制品)。
    
    (2)公司实际控制人为董事长安康先生。安康先生,男,60 岁,医学生物学高级工程师,
    
    毕业于河南师范大学生物系。安康先生通过新乡市华兰生物技术有限公司、香港科康有限公司
    
    共控制公司46.44%的股份。
    
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图如下:
    
    64%
    
    92.17%
    
    100%
    
    17.83% 15.27% 13.34%
    
    3、其他持股在10%以上的法人股东
    
    (1)新乡市金康生物科技开发有限公司
    
    法定代表人:安颖
    
    成立日期:1994 年4 月
    
    注册资本:1650 万元人民币
    
    公司住所:新乡市小店工业园区纬七路中段
    
    经营范围:生物工程与生物医学工程技术的开发和转让。
    
    (2)香港科康有限公司
    
    成立日期:2000 年6 月
    
    注册资本:500 万港元
    
    公司住所:UNIT 1202,12/F.,MIRROR TOWER,61 MODY ROAD,TSIMSHATSUI EAST,KOWLOON
    
    经营范围:投资和进出口贸易。
    
    安康先生
    
    新乡市华兰生物技术有限公司
    
    华兰生物工程股份有限公司
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司
    
    香港科康有限公司第 11 页
    
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、董事、监事、高级管理人员的情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员的情况
    
    姓名 职务
    
    性
    
    别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
    
    年初
    
    持股
    
    数
    
    年末
    
    持股
    
    数
    
    变动原
    
    因
    
    报告期
    
    内从公
    
    司领取
    
    的报酬
    
    总额
    
    (万
    
    元)
    
    是否在
    
    股东单
    
    位或其
    
    他关联
    
    单位领
    
    取薪酬
    
    安 康 董事长 男 60 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日17625 17625 - 32.80 否
    
    林小军 总经理 男 44 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 30.73 否
    
    范 蓓 董事会秘书 女 37 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 15.19 否
    
    潘若文 董事 女 41 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 14.53 否
    
    王启平 董事 男 54 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日2592 1944
    
    二级市
    
    场卖出
    
    15.00 否
    
    安 颖 董事 女 52 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - - 否
    
    黄培堂 独立董事 男 64 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 6.00 否
    
    李德新 独立董事 男 56 2008 年03 月26 日2008 年04 月12 日0 0 - 3.00 否
    
    王莉婷 独立董事 女 44 2008 年03 月26 日2008 年04 月12 日0 0 - 3.00 否
    
    马小伟 监事 男 41 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 12.00 否
    
    马 力 监事 男 38 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 7.80 否
    
    陈磊山 监事 男 38 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 7.48 否
    
    杨保平 监事 女 38 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 7.71 否
    
    韩 斌 监事 男 34 2007 年04 月12 日2010 年04 月12 日0 0 - 3.85 否
    
    张宝献 副总经理 男 39 2008 年03 月26 日2010 年04 月12 日0 0 - 12.00 否
    
    合计 - - - - - - 171.09 -
    
    2、在股东单位任职的董事、监事情况
    
    姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 董事 1996 年至今
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司 安 康 董事 2002 年至今
    
    香港科康有限公司 董事 2000 年至今
    
    北京东方世辰生物技术有限公司 董事 2000 年至今
    
    安 颖
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司 董事 2006 年至今
    
    新乡市纪龙广告有限公司 董事 2005 年至今
    
    王启平
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 监事 1996 年至今
    
    范 蓓 香港科康有限公司 董事 2005 年至今
    
    3、董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职
    
    情况。
    
    董事
    
    安康先生,男,60 岁,大学文化,医学生物学高级工程师,河南省第六、七、八、九届第 12 页
    
    政协委员,第十届、十一届人大代表,享受国务院政府特殊津贴。1974 年参加工作,历任新
    
    乡市地区卫生防疫站科长、兰州生物制品研究所处长、华兰生物工程有限公司总经理。曾先后
    
    获得全国科学大会奖、卫生部甲级成果奖、国家科技二等奖及省、市级科技奖,现任本公司董
    
    事长。
    
    安颖女士,52 岁,大学文化,高级经济师,中共党员。1976 年参加工作,曾任山西大同
    
    口泉中学教师、河南省新乡第一卫校教师;1993 年至今在中国政法大学人事处做经济管理工
    
    作,现任本公司董事。
    
    黄培堂先生,64 岁,毕业于中国科技大学,曾任中国军事医学科学院微生物工程所所长,
    
    中国军事医学科学院副院长,本公司独立董事。
    
    李德新先生,56 岁,博士后,1978-1982 年就读于上海第一医学院预防医学专业,获学士
    
    学位,1985-1988 年就读于中国预防医学科学院病毒所,获硕士学位。1991-1995 年就读于美
    
    国陆军传染病研究所,获博士后学位。先后为中国预防医学科学院病毒学研究所副研究员、研
    
    究员。现任中国疾病预防控制中心病毒病预防控制所所长,本公司独立董事。
    
    王莉婷女士,44 岁,硕士,毕业于武汉大学会计学专业,获经济学硕士学位。曾担任郑
    
    州市经济贸易总公司财务部部长,郑州会计师事务所证券部主任等职,现任郑州市注册会计师
    
    协会副秘书长,本公司独立董事。
    
    董事林小军先生、范蓓女士、潘若文女士、王启平先生简历见高管简历部分。
    
    监事
    
    马小伟先生,男41 岁,1993 年毕业于河南农业大学微生物专业,大学文化,硕士研究生,
    
    医学生物学高级工程师。现任本公司生产总监。
    
    陈磊山先生,男,38 岁,大学文化,硕士研究生,医学生物学高级工程师。现任本公司
    
    人力资源部经理、本公司监事。
    
    杨保平女士,女,38 岁,大学文化,硕士研究生,工程师。现任华兰生物疫苗有限公司
    
    质保部经理、本公司监事。
    
    韩斌先生,男,34 岁,大学文化,助理工程师。现任本公司生化检验段主管、本公司监
    
    事。
    
    高级管理人员
    
    林小军先生,44 岁,中共党员,1987 年华西医科大学医学专业毕业,2003 年8 月四川省
    
    工商管理学院MBA 毕业,医学生物高级工程师、第八届国家药典委员会委员。1987 年7 月至
    
    2002 年12 月在成都生物制品研究所从事生物制品研究生产15 年半,历任生产管理处处长、第 13 页
    
    质量检定和质量保证处处长、所长助理等职。2003 年1 月至2003 年10 月在天津(中美合作)
    
    简纳天士力生物技术发展有限公司任副总经理。2003 年11 月至2005 年7 月在宁波荣安生物
    
    药业有限公司任常务副总经理和总经理。现任本公司董事、总经理。
    
    范蓓女士,37 岁,硕士研究生,医学生物学高级工程师。曾任华兰生物工程有限公司总
    
    经理助理、股份公司副总经理。现任本公司董事、常务副总经理、董事会秘书。
    
    潘若文女士,41 岁,大学文化,硕士研究生,医学生物学高级工程师。曾任华兰生物工
    
    程有限公司质保部经理。现任本公司董事、副总经理。
    
    王启平先生,男,54 岁,毕业于上海纺织大学会计专业,会计师。曾任新乡市生物化工
    
    厂副总会计师、华兰生物工程有限公司财务部经理。现任本公司董事、财务总监。
    
    张宝献先生,男,39 岁,大学文化,硕士研究生,工程师。曾任华兰生物工程(苏州)
    
    有限公司副总经理、本公司监事,现任公司副总经理。
    
    4、报告期内的董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    2008 年3 月26 日,公司2007 年度股东大会审议通过了《关于部分独立董事变更的议案》、
    
    《关于部分监事变更的议案》,李德富先生、冯顺利先生不再担任公司独立董事,选举李德新
    
    先生、王莉婷女士为公司独立董事;张宝献先生不再担任公司监事,选举马力先生为公司监事。
    
    2008年3月26日,公司三届十次董事会审议通过了《关于聘任公司部分高级管理人员的议
    
    案》,聘任张宝献先生为公司副总经理。
    
    (二)公司员工情况
    
    截至2008 年12 月31 日,公司在职员工760 人。
    
    专业构成:研发人员109 人,生产及技术人员372 人,销售人员186 人,管理、财务人员
    
    93 人。
    
    教育程度:大学本科及以上学历185 人,大专及以下575 人。第 14 页
    
    第五节 公司治理结构
    
    一、公司治理情况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的要求,规范公司运
    
    作,公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求,内容如下:
    
    1、关于股东与股东大会:公司能够根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《公
    
    司章程》、《股东大会议事规则》要求,召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东,中
    
    小股东享有平等权利,能够充分行使自己的权利。
    
    2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股
    
    东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预
    
    公司的决策和经营活动,公司未与控股股东进行关联交易,公司与控股股东在人员、资产、财
    
    务、机构、业务做到了“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    
    3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,
    
    公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司各位董事能够依据《董事会议事规则》
    
    等制度,执行董事权利,履行董事义务。
    
    4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数
    
    和人员构成符合法律、法规的要求,监事会成员能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履
    
    行自己的职责,对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有
    
    效的监督。
    
    5、关于绩效评价与激励约束机制:公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、经理人员
    
    的绩效评价标准与激励约束机制,经理人员的聘任公开、公正。
    
    6、关于信息披露与透明度:公司制定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨
    
    询,选定《证券时报》为公司信息披露的报纸:公司严格按照有关法律、法规及公司制定的《信
    
    息披露管理制度》的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等
    
    的机会获得信息。
    
    7、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、
    
    社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康地发展。
    
    二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况
    
    报告期内,公司全体董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求,诚实
    
    守信、勤勉、独立的履行职责,积极出席公司相关的会议,认真审议各项董事会议案,第 15 页
    
    忠诚于公司和股东的利益,保护中小股东的合法权益不受侵害。公司董事长积极推动公司内部
    
    各项制度的制订和完善,加强董事会建设,依法召集、主持董事会会议,保证了报告期内的历
    
    次董事会会议能够正常、依法召开,并积极督促公司执行董事会会议形成的决议;同时,公司
    
    董事长为各董事履行职责创造了良好的工作条件,充分保证了各董事的知情权。独立董事本着
    
    对公司和全体股东诚信和勤勉的态度,严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定,恪尽
    
    职守、勤勉尽责,按时参加报告期内的董事会会议,对各项议案进行认真审议,对报告期内公
    
    司的有关事项均发表了独立、客观、公正的意见,对董事会决策的科学性和客观性及公司的持
    
    续、健康、稳定发展起到了积极的作用。报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会各
    
    项议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    
    董事出席董事会的情况
    
    董事姓名 具体职务 应出席次
    
    数
    
    亲自出席
    
    次数
    
    委托出席
    
    次数
    
    缺席次
    
    数
    
    是否连续两次未亲
    
    自出席会议
    
    安康 董事长 10 10 0 0 否
    
    林小军 董事兼总经理 10 10 0 0 否
    
    范蓓 董事、常务副总、董事会秘书10 10 0 0 否
    
    潘若文 董事、副总经理 10 10 0 0 否
    
    王启平 董事、财务总监 10 10 0 0 否
    
    安颖 董事 10 9 1 0 否
    
    黄培堂 独立董事 9 9 0 0 否
    
    李德新 独立董事 9 8 1 0 否
    
    王莉婷 独立董事 9 9 0 0 否
    
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况
    
    自公司成立以来,严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要
    
    求规范运作,在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开,具有独立、完整
    
    的资产和业务及面向市场自主经营的能力。
    
    1、 业务方面
    
    (1)本公司由华兰生物工程有限公司整体变更设立。在整体变更设立前,华兰生物工程
    
    有限公司就是一个独立的企业,具有独立的采购、生产、销售系统,具有独立完整的业务及面
    
    向市场自主经营的能力;
    
    (2)为避免同业竞争,本公司与五家发起人股东签订了《不竞争协议》,有效地维护了本
    
    公司的业务独立。
    
    2、资产完整方面
    
    (1)本公司由华兰生物工程有限公司整体变更设立后,已办理了相关资产的权属变更,第 16 页
    
    取得了相关资产权属证书;
    
    (2)本公司独立拥有血液制品的四种“华兰牌”商标;
    
    (3)本公司具有独立完整的产、供、销系统,独立的生产经营环境。
    
    3、人员独立方面
    
    (1)本公司的生产经营完全独立于现有股东,在行政管理方面,建立了独立的劳动、人
    
    事及工资管理制度,办公机构和生产经营场所与现有股东分开;
    
    (2)本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均为专职,在
    
    本公司领取薪酬。
    
    (3)主要股东推荐董事人选通过合法程序进行,没有干预本公司董事会和股东大会已经
    
    做出的人事任免决定。
    
    4、财务独立方面
    
    (1)本公司设立了独立的财务部门,建立了独立的财务核算体系;
    
    (2)本公司独立在银行开户,独立纳税;
    
    (3)本公司具有规范、独立的财务会计制度;
    
    (4)本公司独立进行财务决策。
    
    5、机构独立方面
    
    (1)本公司与现有股东的办公机构和生产经营场所有效分离,不存在“两块牌子、一套
    
    人马”合署办公的情况;
    
    (2)本公司由独立的组织机构,与股东单位的职能部门不存在上下级关系。
    
    四、公司内部控制的建立和健全情况
    
    为规范经营管理,控制风险,保证经营业务活动的正常开展,公司根据《公司法》、《证券
    
    法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度,结合公司的实际情况、自身特
    
    点和管理需要,制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系,并不断完善。实
    
    践证明,公司内部控制具备了完整性、合理性和有效性。
    
    1、公司董事会对内部控制的自我评价
    
    董事会审计委员对公司内部控制进行了认真的自查和分析,认为:公司建立了较为完善的
    
    法人治理结构,内部控制体系较为健全,符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司建立
    
    了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全,符合有关法律法规和证券监管部门的要
    
    求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行,对控制和防范经营管理风险、保护投资者的
    
    合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司内部控制是有效的。第 17 页
    
    《审计委员会关于2008 年度内部控制的自我评价报告》刊登在2009年3月6日《证券时报》及
    
    巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
    
    2、保荐机构的核查意见
    
    兴业证券股份有限公司(以下简称“兴业证券”)对公司内部控制的完整性、合理性及有
    
    效性进行了核查,认为:该报告真实反映了公司内控制度的情况,公司对组织机构、控股子公
    
    司、管理控制、生产控制、人事管理、对外担保、募集资金使用、信息披露、内部审计、印章
    
    管理等内部的重点控制活动进行了说明,情况属实。保荐机构将持续关注公司内部控制各项工
    
    作的开展。
    
    兴业证券对公司《内部控制自我评价报告》的独立意见刊登在2009年3月6日巨潮资讯网
    
    http://www.cninfo.com.cn上。
    
    3、公司监事会对内部控制自我评价报告意见
    
    公司监事会认为:公司现已建立了较为完善的内部控制体系,符合国家相关法律法规要求
    
    以及公司生产经营管理实际需要,并能得到有效执行,该体系的建立对公司经营管理的各个环
    
    节起到了较好的风险防范和控制作用,公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司
    
    内部控制制度的建设及运行情况。
    
    4、独立董事对公司内部控制自我评估报告意见
    
    目前公司已经建立起较为健全和完善的内部控制体系,各项内部控制制度符合我国有关法
    
    律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件要求,且能够得到有效执行,保证公司的
    
    规范运作。董事会审计委员会出具的关于2008 年度内部控制的评价报告真实、客观地反映了
    
    公司内部控制的建设及运行情况。
    
    五、报告期内,公司对高级管理人员的考评及激励机制情况
    
    公司对经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。为建立和完善公司内部激励
    
    机制和约束机制,充分发挥和调动公司高级管理人员的工作积极性和创造性,更好的提高企业
    
    的营运能力和经济效益,进一步提高公司管理水平,公司将结合公司的实际情况,进一步完善
    
    董事、监事及高级管理人员的激励和约束机制,建立完善的董事、监事及高级管理人员绩效考
    
    核机制。
    
    六、公司内部审计制度的建立和执行情况
    
    2008 年内部控制相关情况披露表
    
    是/否/
    
    不适用
    
    备注/说明
    
    (如选择否或不适用,请说第 18 页
    
    明具体原因)
    
    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况
    
    1.内部审计制度建立 是
    
    公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度,内部审计制度
    
    是否经公司董事会审议通过
    
    是
    
    2.机构设置
    
    公司董事会是否设立审计委员会,公司在股票上市后六个月内是否
    
    设立独立于财务部门的内部审计部门,内部审计部门是否对审计委
    
    员会负责
    
    是
    
    3.人员安排
    
    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并
    
    担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士
    
    是
    
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部
    
    审计工作
    
    是
    
    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会提名,董事会任
    
    免
    
    否
    
    公司内审部暂由公司审计
    
    委员会召集人担任,公司目
    
    前正在物色内审部负责人。
    
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
    
    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料,
    
    对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情
    
    况出具年度内部控制自我评价报告
    
    是
    
    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:
    
    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)内部控制存在
    
    的缺陷和异常事项及其处理情况(如适用);(3)改进和完善内部
    
    控制制度建立及其实施的有关措施;(4)上一年度内部控制存在的
    
    缺陷和异常事项的改进情况(如适用);(5)本年度内部控制审查
    
    与评价工作完成情况的说明。
    
    是
    
    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制
    
    无效,请说明内部控制存在的重大缺陷
    
    是
    
    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否
    
    会计师将于2009年度对公
    
    司年度内部控制有效性进
    
    行鉴证。
    
    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证
    
    报告。如是,公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出
    
    专项说明
    
    不适用
    
    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说
    
    明)
    
    是
    
    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用) 是
    
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明
    
    1.审计委员会的主要工作内容与工作成效
    
    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作
    
    计划和报告的具体情况
    
    1、一季度:2008年3月4日召开会议审
    
    议通过了《公司2007年度内部审计工
    
    作报告》、《公司审计部关于公司2007
    
    年度内部控制的评价报告》。2、二季
    
    度:2008年4月22日召开会议审议通过
    
    了《公司2008年第一季度内部审计工
    
    作报告》。3、三季度:2008年8月22
    
    日召开会议审议通过了《公司2008年
    
    半年度内部审计工作报告》。4、四季
    
    度:2008年10月24日召开会议审议通第 19 页
    
    过了《公司2008年第三季度内部审计
    
    工作报告》。
    
    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况
    
    及时向董事会报告了相关报告的审议
    
    结果及内部审计工作开展情况。
    
    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,说
    
    明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否及时向董事会
    
    报告,并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露(如适用)
    
    (4)说明审计委员会所做的其他工作
    
    1、与公司财务部门、审计部门以及天
    
    健光华(北京)会计师事务所年审注
    
    册会计师协商确定公司2007年度财务
    
    报告审计工作的时间安排,并制定了
    
    详细的年报审计工作计划;2、在年审
    
    注册会计师进场前以及出具初审意见
    
    后,发表审核意见;3、督促会计师事
    
    务所在约定时限内提交审计报告。
    
    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效
    
    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执
    
    行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况
    
    内部审计部门严格按照工作计划每季
    
    度对公司以及公司下属子公司进行定
    
    期检查。
    
    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要
    
    的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使
    
    用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体
    
    情况
    
    内部审计部门每季度对募集资金的存
    
    放与使用情况检查一次。对于其他重
    
    要的对外投资、购买出售资产、对外
    
    担保、关联交易、信息披露等事项则
    
    按计划进行定期核查。
    
    (3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大
    
    缺陷或重大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并
    
    说明是否向审计委员会报告(如适用)
    
    不适用
    
    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信
    
    息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性,并向审计委
    
    员会提交内部控制评价报告
    
    是
    
    (5)说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计
    
    划和本年度内部审计工作报告的具体情况
    
    已提交2008年度内部审计工作总结及
    
    2009年度审计工作计划。
    
    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合
    
    相关规定
    
    内部审计工作底稿和内部审计报告的
    
    编制及规档符合《内部审计实施细则》
    
    的规定。
    
    (7)说明内部审计部门所做的其他工作
    
    对公司部分内控管理制度进行了修订
    
    完善,开展了采购比价审计和合同审
    
    核工作。
    
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 无
    
    七、公司治理专项活动情况
    
    公司治理是一项长期而系统的工作,公司自2007年开展治理专项活动以来,公司经历了自
    
    查、公众评议、监管检查、整改提高和总结说明、后续整改等阶段,持续提升公司治理水平,
    
    不断提高公司整体质量,公司治理取得了较好的效果。报告期内,公司根据河南证监局《关于第 20 页
    
    “进一步深入推进公司治理专项活动”的通知》(豫证监发[2008]257号)文件要求,在巩固
    
    2007年治理专项活动成果的基础上,进一步推进公司治理活动,做好专项活动持续整改和全面
    
    总结工作。
    
    根据河南证监局的整改意见及公司管理需要,公司成立了血源管理办公室,专职负责采浆
    
    子公司的管理工作,并制定了《采浆公司管理制度》、《采浆公司考核制度》、《采浆公司总
    
    经理薪酬办法》等制度,开展召开子公司总经理年度会议、试行子公司总经理问责制、多次培
    
    训子公司人员、巡检审计子公司财务、巡检子公司采浆业务和质控业务、加强财务管理和费用
    
    控制等工作,从而强化执行力度,促使子公司管理规范。
    
    2008年7月18日,公司三届十三次董事会审议通过了《关于“进一步深入推进公司治理专
    
    项活动”整改报告》,针对自查中发现问题和监管部门提出的整改意见进行认真整改,整改报
    
    告刊登在2008年7月19日的《证券时报》和巨潮资讯网上。第 21 页
    
    第六节 股东大会情况简介
    
    报告期内公司共召开了三次股东会,即2007 年度股东大会、2008 年第一次临时股东大会、
    
    2008 年第二次临时股东大会。公司股东大会的通知、召开、出席人员的资格、表决程序符合
    
    《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的有关规定。
    
    一、2007 年度股东大会情况
    
    公司2007年度股东大会于2008年3月26日以现场和网络投票相结合的方式举行。本次参与
    
    表决的股东、股东代表及委托投票代理人22人,其中现场参与表决的股东、股东代表及委托投
    
    票代理人7人,通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人15人。参与表决的股东、
    
    股东代表及委托投票代理人代表股份135,655,745股,占公司股份总数的62.49%,其中现场参
    
    与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份116,145,230股,占公司股份总数的
    
    53.50%,通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份19,510,515股,占公
    
    司股份总数的8.99%。
    
    本次股东大会决议刊登在2008年3月27日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    二、2008 年第一次临时股东大会
    
    公司2008 年第一次临时股东大会于2008 年7 月30 日以现场方式举行。本次参与表决的
    
    股东、股东代表及委托投票代理人4 人,参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股
    
    份116145230 股,占公司股份总数的53.50%。
    
    本次股东大会决议刊登在2008年7月31日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    三、2008 年第二次临时股东大会
    
    公司2008 年第二次临时股东大会于2008 年9 月22 日以现场和网络投票相结合的方式举
    
    行。本次参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人16 人,其中现场参与表决的股东、股
    
    东代表及委托投票代理人4 人,通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人12 人。
    
    参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份117,580,301 股,占公司股份总数的
    
    52.24%,其中现场参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份116,145,230 股,占
    
    公司股份总数的51.60%,通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份
    
    1,435,071 股,占公司股份总数的0.64%。
    
    本次股东大会决议刊登在2008年9月23日《证券时报》和巨潮资讯网上。第 22 页
    
    第七节 董事会报告
    
    一、报告期内公司经营情况
    
    2008 年是公司快速发展的一年,同时也是优化调整、提升效益较好的一年。 公司以高
    
    效、发展为前提,以效益为中心,积极开拓市场、强化管理、加强产品开发、优化资源配置、
    
    提升效益,使公司经营保持较好的发展态势。公司的管理精细化程度进一步提高,综合毛利率
    
    水平合理提升、使得公司经营效益同步保持快速、稳健的增长势头。
    
    报告期是控股子公司华兰生物疫苗公司正式生产、销售并盈利的第一年,实现营业收入
    
    7,212.82 万元,净利润3,074.26 万元。2008 年股份公司被认定为本年度第一批高新技术企业,
    
    根据相关规定,公司所得税自2008 年起三年内减按15%的税率征收。2008 年募集资金2.74
    
    亿元的投入使公司资产质量整体得到大幅提升,并优化了公司的财务状况。
    
    报告期实现营业收入4.75 亿元,同比增长35.32%;利润总额2.18 亿元,归属于上市公
    
    司股东的净利润1.87 亿元,较上年同期增长55.49%。
    
    (一)主要财务数据同比变动及其原因:
    
    主要会计数据及财务指标变动情况表
    
    单位:元
    
    项目 2008 年度 2007 年度 本年比上年增减% 2006 年度
    
    营业收入 475,162,798.40 351,137,848.46 35.32 354,994,022.82
    
    营业利润 213,522,224.33 125,735,181.93 69.82 94,561,208.36
    
    利润总额 217,601,930.27 128,204,899.73 69.73 90,784,387.14
    
    归属与上市公司股东的
    
    净利润
    
    187,258,195.41 120,429,390.92 55.49 79,133,638.53
    
    经营活动产生的现金流
    
    量净额
    
    161,175,908.33 179,015,279.98 -9.97 131,429,335.99
    
    每股收益 0.85 0.55 54.55 0.36
    
    净资产收益率 17.00 18.82 -1.82 14.24
    
    项 目 2008 年末 2007 年末 本年比上年增减% 2006 年末
    
    总资产 1,261,622,208.05 958,228,905.07 31.66 816,570,601.51
    
    股东权益 (不含少数股
    
    东权益)
    
    1,101,427,001.93 639,975,306.52 72.10 555,725,915.60
    
    股本 225,080,000.00 217,080,000.00 3.69 150,750,000.00
    
    1、报告期内营业收入较上年同期增长35.32%,主要原因一是产品销售价格有所提高;二
    
    是疫苗公司产品上市,收入增加。第 23 页
    
    2、营业利润、利润总额、净利润、每股收益较上年同期均有不同程度增长,一是营业收
    
    入大幅增长;二是公司提高血浆综合利用率、控制费用等降低成本。
    
    3、总资产、股东权益较上年同期增长,主要原因是公司定向增发800 万股及报告期净利
    
    润增长所致。
    
    (二)主营业务按行业、产品和地区分布情况
    
    1、主营业务按行业和产品分布情况
    
    单位:(人民币)万元
    
    主营业务分行业情况
    
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    
    营业利润率
    
    (%)
    
    营业收入比
    
    上年增减(%)
    
    营业成本比
    
    上年增减(%)
    
    营业利润率比
    
    上年增减(%)
    
    血液制品 40,100.54 16,541.80 58.75% 14.36% 2.03% 4.99%
    
    疫苗制品 7,327.43 2,397.64 67.28%
    
    主营业务分产品情况
    
    人血白蛋白 22,765.97 11,725.82 48.49% 11.64% 13.98% -1.06%
    
    静注丙球 12,989.51 2,779.01 78.61% 43.69% 9.01% 6.81%
    
    流感疫苗 7,327.43 2,397.64 67.28%
    
    其它 4,345.06 2,036.97 53.12% -22.87% -39.65% 13.04%
    
    (1)报告期内,公司主导产品人血白蛋白、静注丙球主营业务收入分别较上年增长
    
    11.64%、43.69%,主要原因是产品价格有所上涨所致。
    
    (2)报告期内,其它产品收入较上年降低22.87%,主要是产品主要原材料特免血浆供
    
    应不足致使产量、销量降低。
    
    2、主营业务分地区构成情况
    
    单位:(人民币)万元
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    华北区 11,000.40 31.56%
    
    华东区 13,668.94 16.50%
    
    华南区 9,185.48 59.57%
    
    华中区 6,040.24 32.50%
    
    西北区 6,246.53 81.14%
    
    国外 1,286.38 6.48%
    
    合计 47,427.97 35.26%
    
    (三)主要产品、原材料价格变动情况
    
    报告期内,由于公司产品供不应求,产品售价较上年有所上涨。报告期内公司主要原料、
    
    燃料价格未发生重大变化。
    
    (四)订单签署和执行情况
    
    我公司每月初根据客户的购货计划并结合本公司供销情况,在与客户确认购销数量及金
    
    额后,签署订单并于当月执行。报告期内公司订单数量较上年未发生重大变化,公司订单得到第 24 页
    
    了较好的执行。
    
    (五)毛利率变动情况
    
    2008 年 2007 年 同比增减(%) 2006 年
    
    销售毛利率 60.07% 53.76% 6.31% 38.78%
    
    报告期内,公司综合销售毛利率较上年增加11.74%,主要原因为①产品销售价格提高;
    
    ②疫苗产品上市,毛利率高于综合毛利率。
    
    (六)主要供应商、客户情况
    
    报告期内,公司向前五名供应商合计采购金额为3,071 万元,占公司年度采购总额的
    
    35.57%;向前五名客户合计销售金额为11,774 万元,占公司销售总额的24.78%。
    
    1、主要供应商情况
    
    项目 2008 年 2007 年
    
    本年比上
    
    年增减
    
    2006 年
    
    前五名供应商合计采购金额占年度采购
    
    金额的比例
    
    35.57% 13.50% 22.07% 25.60%
    
    前五名供应商合计预付账款余额 9,852 万元 118,43 万元-16.81% 8,926 万元
    
    前五名供应商合计预付账款余额占公司
    
    预付账款的比例
    
    50.11% 63.47% -13.36% 61.37%
    
    2、主要客户情况
    
    项目 2008 年 2007 年
    
    本年比上
    
    年增减
    
    2006 年
    
    前五名客户合计销售金额占年度销售金
    
    额的比例
    
    24.78% 22.61% 2.17% 26.17%
    
    前五名客户合计应收账款余额 2,412 万元 570 万元 323.16% 967 万元
    
    前五名客户合计应收账款余额占公司应
    
    收账款的比例
    
    50.03% 27.64% 22.39% 24.14%
    
    公司没有单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情形;不存在应收账款不能收回的
    
    风险。
    
    销售额及应收账款余额前5 名客户与上市公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管
    
    理人员、核心技术人员、持股5%以上的股东、实际控制人和其他关联方在主要的客户中不存
    
    在直接或间接拥有权益的情况。
    
    (七)主要费用情况
    
    费用项目 2008 年度 2007 年度
    
    较上年同期
    
    增减比例%
    
    2006 年度
    
    销售费用 7,084,780.07 24,992,921.04 -71.65 25,385,913.14
    
    管理费用 47,757,046.59 34,803,547.08 37.22 19,085,173.11
    
    财务费用 8,230,176.98 3,277,284.01 151.13 -830,654.79
    
    所得税费用 23,132,850.57 11,213,963.81 106.29 12,545,241.64第 25 页
    
    1、本报告期内,销售费用较上年同期减少71.65%,主要原因是目前公司血液制品供不应
    
    求,销售费用投入减少。
    
    2、管理费用较上年同期增长37.22%,主要原因一是公司2007 年度因初次执行企业会计
    
    准则冲回以前年度计提末使用的福利费10,071,404.59 元。
    
    3、财务费用较上年同期增长151.13%,主要是借款发生额增加导致的利息支出增加及存
    
    款利息收入较上年减少所致。
    
    4、所得税费用较上年同期增长118.10%,主要是本年应纳税所得额及递延所得税费用较
    
    上年有所增长所致。
    
    (八)非经常性损益情况
    
    项 目 2008 年 占净利润比例(%)
    
    非流动性资产处置损益 -1,151,427.85 -0.61
    
    政府补助 11,555,110.98 6.17
    
    其他营业收入和支出 -6,323,977.19 -3.38
    
    所得税影响 144,882.10 0.08
    
    影响少数股东损益 147,772.22 0.08
    
    合计 4,372,360.26 2.33
    
    非流动性资产处置损益主要是固定资产处置损失;
    
    其他营业外收入和支出主要是向四川灾区捐赠药品;
    
    政府补助明细详见下表:
    
    金额 相关批准 批准
    
    项 目
    
    本年数 上年数
    
    种类
    
    文件 机关
    
    文件时效
    
    附加
    
    性限
    
    制条
    
    件
    
    外科用冻干人纤
    
    维蛋白胶拨款
    
    1,000,000.00
    
    科研
    
    经费
    
    根据国家863 计
    
    划
    
    科技部火炬高技术
    
    产业开发中心
    
    2002.11.27
    
    专款
    
    专用
    
    纤维蛋白胶产业
    
    化
    
    2,000,000.00
    
    科研
    
    经费
    
    豫计高科【2003】
    
    1862 号
    
    河南发展计划委员
    
    会、财政厅
    
    2003.10.24
    
    专款
    
    专用
    
    组建省生物医药
    
    工程技术研究中
    
    心
    
    1,000,000.00
    
    科研
    
    经费
    
    新财办预【2005】
    
    268 号
    
    新乡市财政局、科技
    
    技术局
    
    2005.12.24
    
    专款
    
    专用
    
    外商投资企业采
    
    购国产设备退税
    
    1,380,853.50 3,204,258.15
    
    退增
    
    值税
    
    国税发【2006】111
    
    号
    
    国家税务总局、国家
    
    发展和改革委员会
    
    2006.7.24
    
    外商投资企业再
    
    投资退税
    
    520,636.73
    
    退所
    
    得税
    
    新高国税 退抵税
    
    【2008】15 号
    
    河南新乡高新技术
    
    产业园区国家税务
    
    局
    
    2008.12.26
    
    外商投资企业采
    
    购国产设备退税
    
    5,623,620.75
    
    退增
    
    值税
    
    国税发【2006】111
    
    号
    
    国家税务总局、国家
    
    发展和改革委员会
    
    2006.7.24
    
    工程超进度政府
    
    奖励
    
    30,000.00第 26 页
    
    合计 11,555,110.98 3,204,258.15
    
    (九)现金流状况分析
    
    项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减%
    
    一、经营活动产生的现金流量净额 161,175,908.33 179,015,279.98 -9.97
    
    经营活动现金流入量 549,926,980.21 471,552,628.82 16.62
    
    经营活动现金流出量 388,751,071.88 292,537,348.84 32.89
    
    二、投资活动产生的现金流量净额 -126,819,345.60 -213,915,108.32 -40.72
    
    投资活动现金流入量 79,000.00
    
    投资活动现金流出量 126,898,345.60 213,915,108.32 -40.68
    
    三、筹资活动产生的现金流量净额 108,264,004.26 -17,138,445.82 -731.70
    
    筹资活动现金流入量 518,398,616.36 195,000,000.00 165.85
    
    筹资活动现金流出量 410,134,612.10 212,138,445.82 93.33
    
    四、汇率变动对现金的影响 -16,579.66 -202,759.89 91.82
    
    五、现金及现金等价物净增加额 142,603,987.33 -52,241,034.05 -372.97
    
    现金流入总计 1,068,404,596.57 666,552,628.82 60.29
    
    现金流出总计 925,784,029.58 718,590,902.98 28.83
    
    1、报告期内经营活动现金流出量较上年同期增长32.89%,主要原因是购买原材料、支付
    
    的各项税费等正常经营活动所支付的现金;
    
    2、投资活动产生的现金流出量较上年同期降低40.68%,主要是购置固定资产、无形资产
    
    和其他长期资产所支付的现金较上年同期减少。
    
    3、筹资活动现金流入量较上年同期增长165.85%,主要原因是吸收投资所收到的现金(公
    
    司非公开发行800 万股)。
    
    (十)薪酬分析
    
    1、公司董事、监事和高管人员薪酬同比变动情况与公司净利润同比变动情况:
    
    姓名 职务
    
    2008 年
    
    度从公司
    
    领取的报
    
    酬总额
    
    (万元)
    
    2007 年
    
    度从公司
    
    领取的报
    
    酬总额
    
    (万元)
    
    薪酬
    
    总额
    
    同比
    
    增减
    
    (%)
    
    公司净
    
    利润同
    
    比增减
    
    (%)
    
    薪酬同比变动与净利润同比变动的比
    
    较说明
    
    安康 董事长 32.80 19.41 68.99 54.39
    
    林小军 总经理 30.73 20.00 53.65 54.39
    
    范蓓 董事会秘书 15.19 11.77 29.06 54.39
    
    潘若文 董事 14.53 11.38 27.68 54.39
    
    王启平 董事 15.00 11.13 34.77 54.39
    
    马小伟 监事 12.00 8.93 34.38 54.39
    
    马力 监事 7.80 5.69 37.08 54.39
    
    陈磊山 监事 7.48 7.45 0.40 54.39
    
    杨保平 监事 7.71 7.05 9.36 54.39
    
    韩斌 监事 3.85 3.72 3.49 54.39
    
    2008 年度,公司参考同行业公司及上市
    
    公司薪酬水平并结合公司实际情况,相
    
    应调整了董事、监事,高级管理人员的
    
    薪酬水平,薪酬变动考虑到同行业水平
    
    并结合公司薪酬总体增加幅度未超过
    
    净利润增加幅度。第 27 页
    
    张宝献 副总经理 12.00 7.92 51.52 54.39
    
    黄培堂 独立董事 6.00 - - 54.39 2007、2008 年度薪酬均在2008 年发放。
    
    李德新 独立董事 3.00 - - 54.39 2008 年3 月起担任公司独立董事
    
    王莉婷 独立董事 3.00 - - 54.39 2008 年3 月起担任公司独立董事
    
    安颖 董事 - - - 54.39 未在公司领取薪酬
    
    合计 171.09 81.61
    
    2、报告期内无股权激励实施情况,所以对本报告期及以后年度财务状况和经营成果无
    
    影响。
    
    (十一)会计制度实施情况
    
    本报告期内公司子公司新乡市太行禽业有限公司生产性生物资产折旧年限自2008 年1 月
    
    1 日起由1.5 年变更为1 年,公司对上述会计估计变更采用未来适用法,此会计估计变更影响
    
    本年度净利润减少数为201,565.48 元。
    
    除上述情况外,本报告期内公司无其他会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错。
    
    二、报告期内,公司资产、负债情况
    
    (一)重要资产情况
    
    公司的主要厂房、主要生产设备座落在公司及各子公司厂区,全部为自建或自购,资产状
    
    况良好,不存在资产减值情况及担保、诉讼、仲裁事项。
    
    (二)核心资产盈利能力
    
    公司主要从事血液制品、菌疫苗的生产和销售,核心资产主要为生产制造资产,其技术水
    
    平在国内处于领先地位。公司产品供不应求,营业收入和净利润连年保持增长趋势,因此,公
    
    司的核心资产盈利能力较好,也没有出现替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能力
    
    降低的情形。
    
    (三)核心资产使用情况
    
    因本行业特殊性,全行业原料血浆供应不足,目前公司部分核心资产的使用效率未能达到
    
    设计产能,但未出现闲置。
    
    (四)核心资产减值情况
    
    期末,公司对存在减值迹象的相关资产进行了减值测试,根据减值测试的结果,公司资产
    
    不存在减值情形,无需计提资产减值准备。
    
    (五)金融资产投资情况
    
    公司截止报告期末无证券投资等金融资产、无委托理财等财务投资、无套期保值等相关业
    
    务。第 28 页
    
    (六)PE 投资情况
    
    报告期内公司无PE 投资情况。
    
    (七)债务变动
    
    单位:元(人民币)
    
    项目 2008 年末 2007 年末 同比增减(%) 2006 年
    
    一、主要债权
    
    应收票据 32,426,081.67 8,551,927.30 279.17% 13,536,268.78
    
    应收账款 48,205,500.81 20,626,989.16 133.70% 40,069,126.71
    
    其他应收款 50,254,790.87 8,149,637.70 516.65% 4,470,434.72
    
    主要债权小计 130,886,373.35 37,328,554.16 250.63% 58,075,830.21
    
    二、主要债务
    
    短期借款 - 115,000,000.00 -100.00% 140,000,000.00
    
    应付账款 39,897,838.92 61,668,963.11 -35.30% 41,205,282.12
    
    预收款项 17,180,836.51 1,302,240.57 1219.33% 1,359,903.84
    
    应付职工薪酬 834,180.44 1,221,178.80 -31.69% 13,383,390.18
    
    应交税费 -2,177,203.82 7,424,131.21 -129.33% 5,166,505.66
    
    主要债务小计 55,735,652.05 186616513.69 -70.13% 201,115,081.80
    
    1、报告期末,公司应收票据增长279.17%,主要系公司销售采用票据结算增加所致。
    
    2、报告期末,公司应收账款增长133.70%。主要是控股子公司华兰生物疫苗有限公司产
    
    品上市所致。
    
    3、报告期末,公司其他应收款增长516.65%,主要系公司支付给重庆市南岸区人民法院
    
    的重庆益拓生物制药有限公司拍卖成交款43,600,000.00 元,因尚未完成资产过户手续,由预
    
    付账款转入,并按个别认定计提了4,360,000.00 元的坏账准备。
    
    4、报告期内,公司实现上市融资,资金较为充足,报告期末没有银行借款。
    
    5、报告期末,公司应付账款降低35.30%,主要系资金周转顺畅清账及时。
    
    6、报告期末,公司预收账款增长1219.33%,主要系预收国外客户货款所致。
    
    7、报告期末,公司应付职工薪酬降低31.69%,主要系年中提取工会经费转入工会组织所
    
    致。
    
    8、报告期末,公司应交税费降低129.33%,主要系公司认定为高新技术企业前按25%税率
    
    预交企业所得税所致。
    
    (八)偿债能力分析第 29 页
    
    项目 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减幅度
    
    流动比率 6.50 1.92 2.16 4.58
    
    速动比率 5.35 1.49 1.80 3.86
    
    资产负债率(%) 9.31 30.11 27.88 -20.80
    
    报告期内,公司非公开发行800 万股,募集资金到位,现金资产充足,报告期末公司没有
    
    银行借款,偿债能力极强。同时,公司与主要商业银行具有良好的合作关系,保持了银行借贷
    
    渠道的畅通。
    
    (九)资产运营能力分析
    
    项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度
    
    应收账款周转率 13.78 11.55 2.23 7.15
    
    存货周转率 1.57 1.72 -0.15 2.37
    
    1、报告期内,公司应收账款周转率较上年同期增长2.23,且处于较高水平,说明公司回
    
    款速度快,坏账损失少,资产营运能力强。
    
    2、报告期内,公司存货周转率较上年同期减低0.15,主要原因是原料血浆检疫期和产品
    
    批签发制度的实行致使存货余额较大,由于本行业的特点,此存货周转率处于中上水平。
    
    (十)研发情况
    
    近三年公司研发支出明细表
    
    单位:万元
    
    年 份 研发支出 营业收入 比 例
    
    2008 年 2,385.81 47,516.28 5.02%
    
    2007 年 2,350.29 35,113.78 6.69%
    
    2006 年 1,421.20 35,499.40 4.00%
    
    近三年来,公司先后承担863 计划项目3 项,国家中小企业创新基金试点项目1 项,国家
    
    高新技术产业化项目1 项,国家公关项目1 项,国家火炬计划项目1 项,国家重点新产品1
    
    项;省重大专项1 项,省攻关计划5 项,省重大科技专项1 项,火炬计划2 项,产业化项目6
    
    项。其中,冻干人纤维蛋白胶生产工艺获得国家专利文号,填补了国内空白。 企业在血液制
    
    品及疫苗产品方面,共转化了科技成果13 项,科技成果转化效果显著。
    
    (十一)主要子公司或参股公司情况第 30 页
    
    持股比例及是
    
    否列入合并报
    
    公司名称 表
    
    持股
    
    比例
    
    是否合
    
    并报表
    
    2008 年净利润 2007 年净利润
    
    同比变动
    
    比例%
    
    对合并
    
    净利润的
    
    影响比例
    
    %
    
    华兰生物疫苗有限公司 75% 是 30,742,600.34 -8,766,344.59 -450.69 16.41
    
    华兰生物工程重庆有限公
    
    司
    
    100%
    
    是
    
    -733,930.76 -184,731.34 297.30 -0.39
    
    报告期内,华兰生物疫苗有限公司净利润对合并净利润的影响比例为16.41%,主要原因
    
    是该公司疫苗产品上市,收入增加所致。
    
    三、 公司未来发展规划及重大风险情况
    
    (一)发展规划
    
    1、对未来发展的展望
    
    “十一五”期间,我国经济将继续保持较高的增长速度,居民收入水平将继续提高。随着
    
    人民生活水平的进一步提高和医疗条件的进一步改善,对血液制品等高档医疗药品的需求将逐
    
    步增加,血液制品生产企业将获得良好的发展机遇和外部环境。同时,随着国家医疗体制改革
    
    的进一步深入,基本医药制度的建立、社区医疗保险制度和新农村合作医疗制度的建立及全面
    
    覆盖,对血液制品、疫苗等必需医疗药品的需求将稳步增加,生物制品生产企业将获得良好的
    
    发展机遇和外部环境。
    
    2、未来发展战略
    
    公司未来几年,将在巩固血液制品行业龙头(领先)地位的基础上,积极扩大产业链条,
    
    向疫苗、基因药物领域拓展,加大疫苗、基因工程药物的研发、市场投入,逐步发展成为一个
    
    集血液制品、疫苗、基因工程药物研发、生产和销售为主的大型生物制品集团。
    
    血液制品领域:公司将继续加快新产品研制步伐,提高血浆综合利用度,实现血液制品品
    
    种多元化,增加制品的附加值;加快重庆血液制品工厂建设进度,进一步提升公司生产规模;
    
    加强单采血浆站的管理,同时积极开拓新的浆源,保障公司的原料血浆供应。
    
    疫苗、基因工程药物:公司将继续加大疫苗、基因工程药物的研发和市场投入。09 年公
    
    司继续加大流感疫苗的市场开发力度,进一步提高市场占有率,同时加快其他疫苗、基因工程
    
    药物的研发、报批进度。
    
    (二)公司所处行业的发展趋势和竞争格局
    
    由于血液制品的不可替代性,血液制品在医药市场上一直占据着举足轻重的地位。近年年
    
    来血液制品需求量快速增长,血液制品一直处于供不应求的的状态。随着血液制品行业自身的
    
    发展,行业集中度逐渐提高,血液制品生产企业间的竞争更重要地体现为综合实力的竞争,如第 31 页
    
    新产品的研发能力、市场营销推广能力、产品质量及安全性、血液制品原料的控制能力等。
    
    (三)公司存在的主要竞争优势
    
    1、产品研发优势
    
    公司自投产以来,一直专注于血液制品的研究与开发,目前公司是拥有血液制品品种、规
    
    格最多的企业之一。同时公司在保持血液制品领先的同时,积极向疫苗领域延伸,高起点、高
    
    标准的进入了疫苗领域。目前公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司流感病毒裂解疫苗已经上
    
    市,2009年将上市两个疫苗,同时多个疫苗处于报批阶段。
    
    2、品牌和规模优势
    
    公司经过十多年高速发展,目前生产规模、市场占有率均居行业前列。“华兰”品牌目前
    
    在业内享有较高的知名度和美誉度。
    
    3、营销优势
    
    公司拥有一支强大的营销队伍,确保了公司产品市场份额的稳定增长,公司成功上市后,
    
    拥有雄厚的资金,为公司未来的发展提供了有力的保障;
    
    (四)公司面临的主要困难
    
    (1)公司原料血浆紧张
    
    由于近年来原料血浆供应的紧张,公司原料血浆一直不能满足公司生产的需求,公司产能
    
    利用率处于较低水平。近年来公司一直采取加强血浆综合利用,优化产品结构等手段,减少血
    
    浆紧张对公司的不利影响。根据2006年国家卫生部等九部委下发的《关于单采血浆站转制方案
    
    的通知》,公司目前已完成了对血浆站的收购。公司目前采取各种有效途径,加强对单采血浆
    
    站的管理,不断提高血浆采集量。同时,公司也积极向有关部门申请新建单采血浆站,以保证
    
    公司的原料供应。
    
    (2)新产品应用推广风险
    
    随着公司新产品的陆续上市,新产品的学术推广和营销工作都亟待加强。新产品能否顺
    
    利推向市场,不仅关系到公司当期销售收入和净利润的实现,而且影响到公司综合竞争实力的
    
    提高。公司将进一步加强营销队伍、营销网络建设,以应对公司规模扩张带来的挑战。
    
    (三)年度重大投资计划及资金需求
    
    公司2009 年将继续做好募集资金项目的建设,目前尚未有新的重大投资计划。
    
    (四)风险分析
    
    1、产品安全性引致的行业风险及潜在风险
    
    公司生产的血液制品是从人血浆中提取的,由于受科学技术及人类认知水平的限制,存在第 32 页
    
    因未知病毒导致血源性疾病传播的潜在风险。受其原材料的特殊性,使得该类制品有可能因产
    
    品质量、安全问题导致交叉感染、血源性疾病传播等风险。因此,存在较大的行业风险。
    
    血液制品关系人民身体健康和用药安全,公司自成立以来,一直本着“一切为了人类健康”
    
    的经营理念,高度重视产品的安全性。公司通过采取以下措施来降低和防范行业风险及潜在风
    
    险:
    
    (1)血浆的安全性
    
    公司严格按照《血液制品管理条例》的规定进行原料血浆的采集。供血浆者每次供浆前必
    
    须进行常规体检及乙肝病毒表面抗原、丙肝病毒抗体、艾滋病病毒抗体等各项检验,合格后方
    
    可供浆;采用指纹识别系统、IC 卡管理系统确认供血浆者身份及献浆信息,避免供血浆者冒
    
    名献浆或频采;使用全自动采浆机、国家批检合格的体外诊断试剂和一次性采浆耗材避免交叉
    
    感染;原料血浆采集后实行血浆检疫期制度,有效杜绝“窗口期”阳性的血浆。以上措施有效
    
    保证了原料血浆的安全性。
    
    (2)生产过程的安全性
    
    原料血浆投料前,使用有产品批准文号并经国家药品生物制品检定机构逐批检定合格的体
    
    外诊断试剂,对每一份人血浆进行全面复检。投料后按《中国生物制品规程》和GMP 的要求进
    
    行生产和质量管理。
    
    (3)销售前的批签发制度
    
    公司每批血液制品、前均需经过国家药品监督管理局指定的药品检定机构检验后方可签发
    
    合格放行单。
    
    (4)销售后的跟踪管理
    
    公司产品投放市场后,均有明确的销售记录,通过该销售记录可以明确地追踪到每一瓶制
    
    品的最终使用者。如果产品在投放市场后发现有潜在的质量问题或者接到用户来电来函的产品
    
    投诉,公司可根据该批产品的生产批号查阅“质检记录”、“生产记录”、“投浆记录”,必要时
    
    重新对该批留样制品进行全面检定或送国家权威部门进行检定。如果属于产品的质量问题,公
    
    司将成立专项工作组(该工作组由负责质量的副总,质量保证部、医学部、生产部、市场营销
    
    部负责人组成)立即启动“产品回收程序”对制品进行召回;如果属于临床使用不当或病人的
    
    个体差异,公司会根据具体情况给予调换批号或与医务人员交流该产品的使用方案。公司通过
    
    建立完善的管理制度如“来信来函及用户访问制度” 、“质量投诉和药品不良反应处理制度”、
    
    “产品投诉管理程序”、“产品召回制度”“成品退货处理制度”,来保证公司产品临床使用的安
    
    全性、有效性、可靠性。第 33 页
    
    2、产品价格的限制及价格下跌的风险
    
    本公司的主导产品为血液制品。因原料血浆供应紧张,产品供不应求,销售价格不断上涨,
    
    目前已经处于较高价位,如果原料血浆不再紧张,产品供应量增加,将可能导致产品价格的下
    
    降,给生产经营带来一定风险。
    
    公司今后将完善内部管理,提高产品质量和血浆的综合利用度,降低生产成本,以化解产
    
    品价格限制及下跌所带来的不利影响;如果原料血浆供应增加,公司将加大产量,显现规模优
    
    势;加大市场开发力度,扩大市场规模,同时对于有自主定价权的部分产品,本公司将根据市
    
    场状况和经营战略灵活定价,以维护和提高市场占有率,保证公司在市场竞争中处于有利地位。
    
    四、报告期内投资情况
    
    1、募集资金项目投资情况
    
    (1)前次IPO 募集资金本年度使用情况
    
    2008 年公司共使用前次募集资金5,179.31 万元,其中投入年产50 万支狂犬免疫球蛋白
    
    项目 1,796.13 万元,投入年产40 万支静脉注射用人纤维蛋白原生产线高技术产业化推进项
    
    目1,883.23 万元,共计投入项目3,679.36 万元。此外,经公司第三届董事会第十四次会议审
    
    议通过,公司将前次节余募集资金1,499.95 万元用于补充公司流动资金不足。截止2008 年
    
    12 月31 日,公司前次募集资金已经全部使用完毕。
    
    (2)本次非公开发行募集资金使用情况
    
    经中国证券监督管理委员会证监[2008]858 号文核准,公司于2008 年7 月23 日向机构投
    
    资者非公开发行新股800 万股,发行价格每股35 元。公司本次非公开发行募集资金总额为人
    
    民币28,000 万元,扣除发行费用人民币580.65 万元,募集资金净额为人民币27,419.35 万元,
    
    募集资金已全部到位。上述募集资金情况已于2008 年7 月26 日经天健华证中洲会计师事务所
    
    验证,并出具了“天健华证中洲验(2008)GF 字第060003 号”验资报告。
    
    截止2008 年12 月31 日,公司共使用募集资金投入募集资金项目16,722.68 万元,弥补
    
    流动资金10,000 万元,募集资金余额为735.06 万元,其中中国银行新乡分行胜利路支行
    
    122.87 万元(含利息收入32.89 万元),中国建设银行新乡城南支行612.19 万元(含利息收
    
    入5.50 万元)。
    
    公司募集资金2008 年使用情况经天健光华(北京)会计师事务所审计,并出具了天健光
    
    华审(2009)专字第060006 号鉴证报告,认为公司2008 年度募集资金实际使用情况与公司董
    
    事会所提供的《关于华兰生物工程股份有限公司2008 年募集资金使用情况的专项报告》以及
    
    有关信息披露文件内容完全相符。第 34 页
    
    募集资金总额 27,419.35 本年度投入募集资金总额 16,722.68
    
    变更用途的募集资金总额 0.00
    
    变更用途的募集资金总额比例 0.00
    
    已累计投入募集资金总额 16,722.68
    
    承诺投
    
    资项目
    
    是否
    
    已变
    
    更项
    
    目(含
    
    部分
    
    变更)
    
    募集资
    
    金承诺
    
    投资总
    
    额
    
    调整后
    
    投资总
    
    额
    
    截至期末
    
    承诺投入
    
    金额(1)
    
    本年度投
    
    入金额
    
    截至期末
    
    累计投入
    
    金额(2)
    
    截至期末累
    
    计投入金额
    
    与承诺投入
    
    金额的差额
    
    (3)=
    
    (2)-(1)
    
    截至
    
    期末
    
    投入
    
    进度
    
    (%)
    
    (4)=
    
    (2)/(
    
    1)
    
    项目达
    
    到预定
    
    可使用
    
    状态日
    
    期
    
    本
    
    年
    
    度
    
    实
    
    现
    
    的
    
    效
    
    益
    
    是
    
    否
    
    达
    
    到
    
    预
    
    计
    
    效
    
    益
    
    项目
    
    可行
    
    性是
    
    否发
    
    生重
    
    大变
    
    化
    
    年处理
    
    1000
    
    吨健康
    
    人血浆
    
    项目
    
    否 24,625 24,625 24,625 13,025.40 13,025.40 -11,599.60 52.90 2009 年 否
    
    新建六
    
    个单采
    
    血浆站
    
    项目
    
    否 4,143 4,143 4,143 2,134.28 2,134.28 -2,008.72 51.52 2009 年 否
    
    补充公
    
    司流动
    
    资金
    
    否 1,563 1,563 1,563 1,563.00 1,563.00
    
    100
    
    .00
    
    2008 年 是否
    
    合计 — 30,331 30,331 30,331 16,722.68 16,722.68 -13,608.32 — — — —
    
    未达到计划进度原因(分具体项目) 无
    
    项目可行性发生重大变化的情况说明 无
    
    募集资金投资项目实施地点变更情况 无
    
    募集资金投资项目实施方式调整情况 无
    
    募集资金投资项目先期投入及置换情况
    
    根据公司2007 年度股东大会审议通过的《关于公司先期实施增发A 股部分募
    
    集资金项目的议案》,为加快项目建设进度,公司用银行贷款先期实施增发A
    
    股募集资金投资项目中的年处理1000 吨健康人血浆项目和新建六个单采血浆
    
    站项目的前期建设,待募集资金到位后将首先归还上述项目前期建设的银行贷
    
    款。截止2008 年7 月31 日止,公司通过自筹资金先期投入募集资金项目总金
    
    额为8459 万元,截至2008 年12 月31 日公司已用募集资金置换先期投入募集
    
    资金项目的自有资金8459 万元。
    
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
    
    为了提高公司募集资金使用效率,公司2008 年第二次临时股东大会会议审议
    
    通过了公司三届十六次董事会提交的《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动
    
    资金的议案》,拟用不超过10,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金,使
    
    用期限不超过六个月。2008 年10 月27 日,公司将10,000 万元的闲置募集资
    
    金用于暂时补充流动资金。
    
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
    
    募集资金其他使用情况 无
    
    2、非募集资金项目投资情况
    
    报告期内,公司无非募集资金项目投资情况发生。
    
    五、董事会的日常工作情况
    
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    
    本年度董事会认真履行工作职责,审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权,结合公
    
    司生产经营需要,共召开十次董事会会议,会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公第 35 页
    
    司章程》和监管部门的要求。具体内容如下:
    
    报告期内,公司共召开了10 次董事会会议:
    
    1、2008 年3 月4 日,公司召开了三届九次董事会,董事会决议公告刊登在2008 年3 月6
    
    日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    2、2008 年3 月26 日,公司召开了三届十次董事会,董事会决议公告刊登在2008 年3 月
    
    27 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    3、2008 年4 月22 日,公司召开了三届十一次董事会,审议通过了《公司2008 年第一季
    
    度报告》。
    
    4、2008 年7 月11 日,公司召开了三届十二次董事会,董事会决议公告刊登在2008 年7
    
    月15 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    5、2008 年7 月18 日,公司召开了三届十三次董事会,董事会决议公告刊登在2008 年7
    
    月19 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    6、2008 年7 月28 日,公司召开了三届十四次董事会,董事会决议公告刊登在2008 年7
    
    月30 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    7、2008 年8 月22 日,公司召开了三届十五次董事会,董事会决议公告刊登在2008 年8
    
    月26 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    8、2008 年9 月5 日,公司召开了三届十六次董事会,董事会决议公告刊登在2008 年9
    
    月6 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    9、2008 年10 月24 日,公司召开了三届十七次董事会,审议通过了《公司2008 年第三
    
    季度报告》。
    
    10、2008 年12 月8 日,公司召开了三届十八次董事会,董事会决议公告刊登在2008 年
    
    12 月9 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    
    根据公司2007 年第一次临时股东大会和2007 年第三次临时股东大会决议,公司拟向不超
    
    过十家机构投资者非公开发行不超过960 万股的人民币普通股。报告期内,公司董事会根据股
    
    东大会的授权,公司于2008 年7 月23 日以非公开发行股票的方式向3 家特定投资者发行了
    
    800 万股人民币普通股(A 股)。募集资金已于2008 年7 月25 日划入公司募集资金专用账户。
    
    2008 年7 月26 日天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司出具了天健华证中洲验(2008)GF
    
    字第060003 号《验资报告》。
    
    (三)董事会下设审计委员会履职情况汇总报告第 36 页
    
    公司董事会下设的审计委员会于2007 年4 月12 日成立,现由两名独立董事王莉婷女士、
    
    黄培堂先生和一名非独立董事安颖女士组成,其中独立董事王莉婷女士为专业会计人士,并担
    
    任审计委员会的召集人。
    
    根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、董事会审计委员会
    
    年报工作程序,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下工作职责:
    
    1、确定公司 2008 年度审计工作计划
    
    在公司年审会计师事务所天健光华(北京)会计师事务所有限公司(以下简称“天健光华
    
    事务所”)注册会计师正式进场审计前,公司财务负责人与天健光华事务所注册会计师协商初
    
    步确定了公司2008 年度审计工作计划。2008 年12 月7 日,公司董事会审计委员会与天健光
    
    华事务所共同协商确定最终审计工作计划,并由公司财务负责人向公司独立董事提交了书面的
    
    审计工作计划。
    
    2、在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表,形成书面审阅意见。
    
    2009 年1 月4 日,公司董事会审计委员会委员,根据相关文件规定和要求,认真审阅了
    
    公司管理层提交的公司财务部门编制的2008 年度财务会计报表等相关资料,经与公司管理层
    
    就有关资料进行询问交流后,发表审阅意见如下:
    
    (1)公司2008 年度送审财务报表的编制基本符合法律、法规、公司章程和公司内部管理
    
    制度的各项规定;
    
    (2)基于本次财务报表的送审时间距离审计报告日及财务报表出具日尚有一段期间,提请
    
    公司财务部重点关注并严格按照企业新会计准则处理好相关事项,以保证财务报表的公允性、
    
    真实性及完整性。
    
    (3)要求担任本次审计工作的会计师事务所和公司财务部等相关人员相互配合,作好本年
    
    度的审计工作。
    
    3、与会计师事务所保持沟通与交流
    
    公司年审注册会计师进场后,2009 年2 月20 日,董事会审计委员会与公司年审注册会
    
    计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流。
    
    4、在年审注册会计师出具初步审计意见后审阅审计报告,形成书面意见
    
    2009 年2 月26 日,公司董事会审计委员会委员,根据相关文件规定和要求,认真审阅了
    
    天健光华事务所进行现场审计后对公司出具的初步审计报告,经与年审注册会计师沟通后,发
    
    表审阅意见如下:
    
    (1)同意年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的初步审计报告;第 37 页
    
    (2)同意公司以该审计报告为基础制作公司 2008 年度报告及摘要;
    
    (3)在提出本次意见前,审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定
    
    的行为。
    
    (4)天健光华事务所项目组应按照总体审计计划尽快完成审计工作,以保证公司2008
    
    年度报告的如期披露。
    
    5、召开董事会下设审计委员会年审会议
    
    2009 年3 月4 日,审计委员召开年审会议,一致表决通过并同意将以下事项提交公司董
    
    事会审议:
    
    (1)同意《公司2008 年度财务报告》,并提交公司董事会审核;
    
    (2)同意《关于续聘2009 年度审计机构的议案》,并提交公司董事会审议;
    
    (3)同意《审计委员会年报审议工作制度》,并提交公司董事会审议。
    
    六、本次利润分配预案或资本公积金转增预案
    
    公司拟以2008 年12 月31 日总股本22508 万股为基数,用资本公积金转增股本方式,向
    
    全体股东每10 股转增6 股,共计13,504.8 万股;同时,向全体股东每10 股派现金股利2 元
    
    (含税),共计4,501.60 万元。转增后公司总股本由22508 万股增加为36,012.80 万股,公司
    
    资本公积金由426,385,232.03 元减少为291,337,232.03 元,剩余未分配利润337,805,327.87
    
    元滚存至下一年度。本预案须经公司2008 年度股东大会审议通过后方可实施。
    
    公司前三年现金分红情况
    
    单位:(人民币)元
    
    现金分红金额(含税) 合并报表中归属于母公司
    
    所有者的净利润
    
    占合并报表中归属于母公司所
    
    有者的净利润的比率
    
    2007 年 36,180,000.00 120,429,390.92 30.04%
    
    2006 年 50,250,000.00 79,133,638.53 63.50%
    
    2005 年 22,680,000.00 52,457,026.63 43.24%
    
    七、开展投资者关系管理的具体情况
    
    1、公司专门制订了《投资者关系管理制度》,按照制度的规定:公司董事长为投资者关系
    
    管理的第一负责人;董事会秘书为投资者关系管理的主要负责人,具体负责公司投资者关系管
    
    理的组织协调;公司证券部负责公司投资者关系管理日常事务,公司证券部通过电话、电子邮
    
    件、传真等方式回答投资者、媒体和中介机构对公司日常经营情况的询问,积极接待来公司考
    
    察的机构和人员。
    
    2、2008 年3 月17 日,公司举行了2007 年度业绩说明会,公司高管就广大投资者关心的
    
    问题作了一一解答。第 38 页
    
    3、2008年9月17日—18日,公司接受了20余家证券投资机构的联合调研。
    
    八、其他报告事项
    
    1、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的说明:
    
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
    
    知》〔证监发〔2003〕56 号〕的规定,天健光华(北京)会计师事务所有限公司出具了天健
    
    光华审(2009)特字第060004 号专项说明,专项说明全文刊登在2009 年3 月6 日的巨潮资讯
    
    网上。
    
    2、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见:
    
    根据《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
    
    知》(证监发[2003]56号)(以下简称“证监发[2003]56号文”)、《关于规范上市公司对外担保
    
    行业的通知》(证监发[2005]120号)、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板投资者权
    
    益保护指引》(深证上[2006]5号)等有关规定,作为华兰生物工程股份有限公司(以下简称“公
    
    司”)的独立董事,我们本着实事求是的原则,对公司控股股东及其他关联方占用资金的情况、
    
    公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况进行了认真的核查,现就相关情况发表独立
    
    意见如下:
    
    (1)、关联方资金往来情况:
    
    截至2008 年12 月31 日,公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发
    
    [2003]56 号文的规定,不存在关联方违规占用公司资金的情况。
    
    (2)、对外担保情况:
    
    ① 报告期每笔担保的主要情况:
    
    担保对象
    
    担保类
    
    型
    
    担保
    
    期限
    
    担保合同签
    
    署时间
    
    履行的审议程序
    
    审议批
    
    准的担
    
    保额度
    
    实际担
    
    保金额
    
    担保债
    
    务逾期
    
    情况
    
    华兰生物疫
    
    苗有限公司
    
    连带责
    
    任担保
    
    2008.11.26-2
    
    009.11.25
    
    2008.11.26
    
    2008 年第一次临
    
    时股东大会审议
    
    通过
    
    5000 万 2000 万无
    
    ② 截止2008年12月31日,公司对外担保余额为0.00万元,全部为对控股子公司提供的
    
    担保,占公司年末经审计净资产的0.00%。公司没有为股东、实际控制人及公司持股50%以下的
    
    其他关联方、任何法人单位、非法人单位或个人提供担保;也无以前期间发生但持续到本报告
    
    期的对外担保事项。不存在与证监发[2003]56号文相违背的担保事项。
    
    ③ 被担保方经营情况良好,资产质量优良,偿债能力较强,为其提供担保的财务风险第 39 页
    
    处于公司可控制的范围之内。目前没有明显迹象表明公司会因被担保方债务违约而承担担保责
    
    任。
    
    ④ 公司建立了完善的对外担保风险控制制度,公司发生的每笔对外担保均事先履行了
    
    相应的决策审批程序,并与被担保方签订了反担保合同,较好地控制了对外担保的风险。
    
    独立董事:黄培堂、李德新、王莉婷
    
    二零零九年三月四日第 40 页
    
    第八节 监事会报告
    
    一、监事会工作情况
    
    公司监事会在报告期内认真履行职责,恪尽职守,为公司规范运作提供了有力保障。2008
    
    年度监事会共召开6 次会议,具体情况如下:
    
    1、公司三届五次监事会于2008 年3 月4 日在公司办公楼三楼会议室召开,会议应到监
    
    事五名,实到监事五名。会议审议通过了以下决议:
    
    (1)、《2007 年度监事会工作报告》;
    
    (2)、《2007 年度报告及其摘要》;
    
    (3)、《2007 年度财务决算报告》;
    
    (4)、《关于2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》;
    
    (5)、《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》;
    
    (6)、《关于募集资金2007 年度使用情况的专项说明》;
    
    (7)、《关于前次募集资金使用情况说明的议案》;
    
    (8)、《关于部分监事变动的议案》。
    
    2、公司三届六次监事会于2008 年4 月22 日在公司办公楼三楼会议室召开,会议应到监
    
    事五名,实到监事五名。会议审议通过了《公司2008 年一季度报告》。
    
    3、公司三届七次监事会于2008 年7 月29 日在公司办公楼三楼会议室召开,会议应到监
    
    事五名,实到监事五名。会议审议通过了《关于将前次募集资金剩余部分用于补充公司流动资
    
    金的议案》。
    
    4、公司三届八次监事会于2008 年8 月22 日在公司办公楼三楼会议室召开,会议应到监
    
    事五名,实到监事五名,会议审议通过了《2007 年半年度报告全文及摘要》。
    
    5、公司三届九次监事会于2008 年9 月5 日在公司办公楼三楼会议室召开,会议应到监事
    
    五名,实到监事五名,会议审议通过了《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。
    
    6、公司三届十次监事会于2008 年10 月24 日在公司办公楼三楼会议室召开,会议应到监
    
    事五名,实到监事五名,会议审议通过了《公司2008 年三季度报告》。
    
    二、监事会对公司2008 年度有关事项发表的独立意见
    
    2008 年度,公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》及《公司章程》的
    
    有关规定,从切实维护公司利益和广大中小投资者权益出发,认真履行监事会的职能,对公司
    
    的资产运作、经营管理、财务状况以及高级管理人员的职责履行等方面进行全面监督,经认真第 41 页
    
    审议一致认为:
    
    1、公司依法运作情况
    
    2008 年度公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》及《公司章程》的有
    
    关规定,依法管理,依法经营,决策程序合法,建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、
    
    董事会召开、召集程序符合相关规定,公司董事、经理在执行公司职务时未发生违反法律、法
    
    规、公司章程或损害公司利益的行为。
    
    2、检查公司财务情况
    
    报告期内,监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检查。监事会认为:公司
    
    2008 年年度财务报告真实准确地反映了公司的财务状况和经营成果,天健光华(北京)会计
    
    师事务所有限公司出具的审计报告实事求是、客观公正。
    
    3、募集资金使用情况
    
    2008 年公司严格按照《公司募集资金管理办法》使用募集资金,在建设过程中未发生违
    
    法违纪现象,也未发生挤占和挪用募集资金的情况。
    
    4、收购出售资产情况
    
    报告期内公司无重大收购、出售资产事项发生。
    
    5、关联交易情况
    
    报告期内公司发生的交易决策程序合法、合规,交易定价体现了公平公允原则,不存在损
    
    害公司和非关联股东利益的行为。
    
    6、对外担保情况
    
    通过对公司2008年度发生的对外担保的监督、核查,认为:报告期公司没有为股东、实际
    
    控制人及其关联方、任何法人单位、非法人单位或个人提供担保,对控股子公司的担保履行了
    
    必要的决策程序,符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对外提供担保的有关规定。
    
    7、对内部控制自我评价报告的意见
    
    监事会对董事会审计委员会关于公司2008年度内部控制的自我评价报告发表如下审核意
    
    见:公司现已建立了较为完善的内部控制体系,符合国家相关法律法规要求以及公司生产经营
    
    管理实际需要,并能得到有效执行,该体系的建立对公司经营管理的各个环节起到了较好的风
    
    险防范和控制作用,公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建
    
    设及运行情况。第 42 页
    
    第九节 重要事项
    
    一、重大讼诉、仲裁事项
    
    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    二、报告期内公司收购出售资产情况
    
    报告期内,公司无收购、出售资产的事项发生。
    
    三、关联交易情况
    
    公司于2008年12月8日召开第三届董事会第十八次会议,审议通过了《关于对控股子公司
    
    华兰生物疫苗有限公司增加投资的议案》,公司与公司第三大股东香港科康有限公司共同对公
    
    司控股子公司华兰生物疫苗有限公司进行增资,将华兰生物疫苗有限公司注册资金增加至
    
    8,000万元,其中公司按照75%的比例以自有资金增资3,150万元,香港科康按照25%的比例以
    
    自有资金增资1,050万元。增资完成后,公司和香港科康的出资比例不变。该项交易构成关联
    
    交易,公司独立董事和保荐机构兴业证券股份有限公司分别对该关联交易发表了意见。
    
    四、重大合同履行情况
    
    1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资
    
    产的事项的情形。
    
    2、报告期内公司对外担保事项
    
    公司2008年第一次临时股东大会通过了《关于为控股子公司华兰生物疫苗有限公司提供担
    
    保的议案》,同意为疫苗公司在商业银行系统所进行的贷款提供不超过5,000万元人民币的保证
    
    担保。2008年11月26日与中国银行新乡胜利路支行签订《最高额保证合同》,为疫苗公司向中
    
    国银行新乡胜利路支行申请的贷款2,000万元提供保证担保,借款期限为1年,并承担连带担保
    
    责任。
    
    3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
    
    五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    1、报告期内,公司持股5%以上有限售条件流通股股东严格履行了股权分置改革中的相关
    
    承诺。
    
    2、为避免同业竞争,公司五大发起人股东与华兰生物工程股份有限公司签订了《不竞争
    
    协议》。报告期内,公司五大发起人股东信守了该项承诺。
    
    六、报告期内公司无委托理财现象
    
    七、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况第 43 页
    
    报告期内,公司续聘天健光华(北京)会计师事务所有限公司为公司提供审计,公司需支
    
    付该会计师事务所2008年度审计费用36万元,天健光华(北京)会计师事务所有限公司已连续
    
    为公司提供审计服务8年。
    
    八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、
    
    证券交易所公开谴责的情形。
    
    九、其他事项
    
    1、公司限售股份变动情况
    
    (1)公司于2008年7月23日以非公开发行股票的方式向3家特定投资者发行了800万股人民
    
    币普通股。本次发行新增股份已于2008年7月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
    
    司办理完毕登记托管手续。本次发行新增股份的性质为有限售条件流通股,上市日为2008年8
    
    月4日。本次发行对象认购的股票预计上市流通时间为2009年8月4日。本次发行后,公司有限
    
    售条件流通股为47,397,104股,占股份总数的21.06%;无限售条件的流通股177,682,896股,
    
    占股份总数的78.94%。
    
    (2)2008年11月24日,公司股权分置改革限售股份持有人所持有的39,397,104股限售股份
    
    上市流通。上市流通后,公司股份总数不变,公司股权结构发生变化,其中:有限售条件股份
    
    为8,015,163股,占股份总数的3.56%,无限售条件股份为217,064,837股,占股份总数的96.44%。
    
    2、报告期内公司相关信息披露情况如下:
    
    公告时间 公告内容 信息披露报纸信息披露网站
    
    2008.01.29 2007 年度业绩预告修正公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.01.29 关于被确定为第二批创新型试点企业的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.02.04 关于产品获得生产文号的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.02.28 2007 年度业绩快报 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.06 第三届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.06 第三届监事会第五次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.06 2007 年年度报告摘要 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.04
    
    董事会关于募集资金2007 年度使用情况的专
    
    项说明
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.06
    
    关于将部分闲置募集资金补充流动资金的公
    
    告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.06 董事会关于前次募集资金使用情况报告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.06 董事会关于召开2007 年度股东大会的通知 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.06 独立董事对公司相关事项的独立意见 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.13 关于2007 年年度报告及摘要的更正公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.14 关于举行2007 年年度报告网上说明会的通知《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.22
    
    董事会关于召开2007 年度股东大会的提示性
    
    公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.27 2007 年度股东大会决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn第 44 页
    
    2008.03.27 第三届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.03.28
    
    关于狂犬病人免疫球蛋白获得生产批号的公
    
    告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.04.15 关于用自有资金归还募集资金的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.04.15
    
    关于流行性感冒病毒裂解疫苗获得注册批件
    
    的公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.04.23 2008 年第一季度报告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.06.03 关于流感病毒裂解疫苗通过GMP 认证的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.06.04 关于发审委审核公司增发事宜的停牌公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.06.05
    
    关于定向增发申请获得中国证监会发审委有
    
    条件审核通过的公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.01 关于正式实施原料血浆检疫期制度的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.02
    
    关于非公开发行股票申请获中国证监会核准
    
    的公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.07 业绩预告修正公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.14 第三届董事会第十二次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.14 关于拟为控股子公司提供担保的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.14
    
    董事会关于召开2008 年第一次临时股东大会
    
    的通知
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.19 第三届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.19
    
    关于“进一步深入推进公司治理专项活动”
    
    整改报告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.28 2008 年半年度业绩快报 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.28 关于用自有资金归还募集资金的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.30 第三届监事会第七次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.30 第三届董事会第十四次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.30
    
    关于将前次募集资金剩余部分用于补充公司
    
    流动资金的公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.07.31 2008 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.08.01
    
    非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书
    
    摘要
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.08.01 非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.08.26 2008 年半年度报告摘要 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.08.26 第三届董事会第十五次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.08.26 第三届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.08.27
    
    关于设立募集资金专用账户并签署三方监管
    
    协议的公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.08.27 关于公司证券部联系方式变更的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.09.01
    
    关于以募集资金置换先期投入募投项目自有
    
    资金的公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.09.04
    
    关于募投项目武隆浆站新建后通过验收的公
    
    告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.09.06 第三届董事会第十六次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.09.06
    
    关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金
    
    的公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.09.06
    
    董事会关于召开2008 年第二次临时股东大会
    
    的通知
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.09.06 第三届监事会第九次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.09.23 2008 年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn第 45 页
    
    2008.10.7 保荐代表人变更公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.10.18 会计师事务所名称变更的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.10.27 三季度报告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.10.27 三季度报告修正公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.11.19 限售股份上市流通提示性公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.11.27 关于为控股子公司提供担保的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.12.10 第三届董事会第十八次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.12.10
    
    对控股子公司华兰生物疫苗有限公司增加投
    
    资暨关联交易的公告
    
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    
    2008.12.24 关于控股股东股权结构变化的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn第 46 页
    
    第十节 财务报告
    
    一、审计报告(全文附后)
    
    天健光华(北京)会计师事务所有限公司对公司2008年度财务报告出具了标准无保留意见
    
    的审计报告。
    
    二、会计报表(附后)
    
    三、会计报表附注(附后)
    
    第十一节 备查文件目录
    
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    
    华兰生物工程股份有限公司
    
    董事长:安康
    
    二○○九年三月六日第 47 页
    
    华兰生物工程股份有限公司
    
    2008 年度财务报表的审计报告
    
    目 录:
    
    .. 审计报告
    
    .. 华兰生物工程股份有限公司2008 年度财务报表
    
    .. 华兰生物工程股份有限公司2008 年度财务报表附注57
    
    审 计 报 告
    
    天健光华审(2009)GF 字第060004 号
    
    华兰生物工程股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的华兰生物工程股份有限公司(以下简称华兰生物公司)财务报表,包括2008 年
    
    12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表、2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合
    
    并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表,以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是华兰生物公司
    
    管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财
    
    务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合
    
    理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
    
    审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和
    
    实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
    
    取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
    
    风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
    
    内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计
    
    的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,华兰生物公司财务报表已经按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计
    
    准则》的规定编制,在所有重大方面公允反映了华兰生物公司2008 年12 月31 日的财务状
    
    况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    
    中国注册会计师:谢军民、莫振辉
    
    天健光华(北京)会计师事务所有限公司
    
    中国 · 北京 报告日期: 2009 年3 月4 日57
    
    资 产 负 债 表
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    合并 母公司
    
    项目 附注
    
    年末数 年初数 年末数 年初数
    
    流动资产:
    
    货币资金 1 291,950,599.41 149,346,612.08 218,259,313.97 112,006,603.64
    
    交易性金融资产
    
    应收票据 2 32,426,081.67 8,551,927.30 28,141,965.67 8,101,927.30
    
    应收账款 3/a 45,645,605.41 19,488,512.04 6,917,589.40 16,375,901.26
    
    预付款项 4 196,585,352.80 186,603,855.75 124,725,355.60 179,827,528.08
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款 5/b 45,364,733.69 7,512,342.05 106,109,688.38 50,176,036.68
    
    存货 6 130,911,824.34 107,837,387.47 116,565,986.94 88,019,718.24
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 742,884,197.32 479,340,636.69 600,719,899.96 454,507,715.20
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款 c 101,596,763.39
    
    长期股权投资 d 259,314,500.00 184,814,500.00
    
    投资性房地产
    
    固定资产 7 341,208,800.13 351,343,136.96 122,310,152.53 136,272,575.00
    
    在建工程 8 91,340,978.93 36,985,926.01 59,393,344.19 36,444,942.71
    
    工程物资 9 215,438.64
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产 10 1,924,609.03 907,312.71
    
    油气资产
    
    无形资产 11 79,870,276.68 83,695,395.47 20,567,705.99 23,009,272.70
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资产 12 4,393,345.96 5,741,058.59 1,731,749.10 3,675,316.21
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 518,738,010.73 478,888,268.38 564,914,215.20 384,216,606.62
    
    资产总计 1,261,622,208.05 958,228,905.07 1,165,634,115.16 838,724,321.82
    
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉50
    
    资 产 负 债 表(续)
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    合并 母公司
    
    项目 附注
    
    年末数 年初数 年末数 年初数
    
    流动负债:
    
    短期借款 14 115,000,000.00 95,000,000.00
    
    交易性金融负债
    
    应付票据 15 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    应付账款 16 39,897,838.92 61,668,963.11 19,837,155.21 37,688,383.84
    
    预收款项 17 17,180,836.51 1,302,240.57 11,671,985.99 1,224,410.57
    
    应付职工薪酬 18 834,180.44 1,221,178.80 1,393.70 196,950.25
    
    应交税费 19 -2,177,203.82 7,424,131.21 -8,088,705.36 8,477,818.01
    
    应付利息
    
    应付股利
    
    其他应付款 20 48,611,138.74 47,758,170.18 11,313,884.06 18,792,186.76
    
    一年内到期的非流动负债 21 15,000,000.00
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 114,346,790.79 249,374,683.87 44,735,713.60 161,379,749.43
    
    非流动负债
    
    长期借款 22 35,000,000.00
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款
    
    预计负债
    
    递延所得税负债
    
    其他非流动性负债 23 3,150,000.00 4,140,000.00 3,150,000.00 4,140,000.00
    
    非流动负债合计 3,150,000.00 39,140,000.00 3,150,000.00 4,140,000.00
    
    负债合计 117,496,790.79 288,514,683.87 47,885,713.60 165,519,749.43
    
    股东权益:
    
    股本 24 225,080,000.00 217,080,000.00 225,080,000.00 217,080,000.00
    
    资本公积 25 426,385,232.03 160,191,732.03 426,385,232.03 160,191,732.03
    
    减:库存股
    
    盈余公积 26 67,140,442.03 50,105,409.11 67,140,442.03 50,105,409.11
    
    未分配利润 27 382,821,327.87 212,598,165.38 399,142,727.50 245,827,431.25
    
    母公司权益合计 1,101,427,001.93 639,975,306.52 1,117,748,401.56 673,204,572.39
    
    少数股东权益 28 42,698,415.33 29,738,914.68
    
    股东权益合计 1,144,125,417.26 669,714,221.20 1,117,748,401.56 673,204,572.39
    
    负债和股东权益总计 1,261,622,208.05 958,228,905.07 1,165,634,115.16 838,724,321.82
    
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉51
    
    利 润 表
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    合并 母公司
    
    项目 附注
    
    2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度
    
    一、营业收入 29/e 475,162,798.40 351,137,848.46 371,560,718.35 359,656,150.55
    
    减:营业成本 29/e 189,432,377.31 162,312,353.18 157,122,565.46 165,683,343.37
    
    营业税金及附加 30 1,630,941.34 702,827.30
    
    销售费用 31 7,084,780.07 24,992,921.04 712,483.56 24,942,717.96
    
    管理费用 32 47,757,046.59 34,803,547.08 18,969,037.48 12,498,015.94
    
    财务费用 33/f 8,230,176.98 3,277,284.01 3,864,511.50 925,115.74
    
    资产减值损失 34 7,505,251.78 -686,266.08 5,089,018.57 -888,395.62
    
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    
    投资收益(损失以“-”号填列)
    
    其中:对联营企业和合营企业的投
    
    资收益
    
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 213,522,224.33 125,735,181.93 185,803,101.78 156,495,353.16
    
    加:营业外收入 35 12,172,748.57 4,122,947.51 6,414,018.96 4,122,841.05
    
    减:营业外支出 36 8,093,042.63 1,653,229.71 1,595,451.97 1,312,311.66
    
    其中:非流动资产处置损失 1,273,546.58 144,327.81 780,914.40 144,327.81
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 217,601,930.27 128,204,899.73 190,621,668.77 159,305,882.55
    
    减:所得税费用 37 23,132,850.57 11,213,963.81 20,271,339.60 12,262,840.37
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 194,469,079.70 116,990,935.92 170,350,329.17 147,043,042.18
    
    归属于公司普通股股东的净利润 187,258,195.41 120,429,390.92
    
    少数股东损益 7,210,884.29 -3,438,455.00
    
    五、每股收益
    
    (一)基本每股收益 0.85 0.55
    
    (二)稀释每股收益 0.85 0.55
    
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉52
    
    现金流量表
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    合并 母公司
    
    项目 附注
    
    2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 518,296,872.79 461,978,686.62 406,184,503.87 444,631,500.39
    
    收到的税费返还 16,077,710.98 3,638,301.63 1,901,490.23 3,204,258.15
    
    收到的其他与经营活动有关的现金 38(3)A 15,552,396.44 5,935,640.57 160,610,120.83 19,042,431.42
    
    经营活动现金流入小计 549,926,980.21 471,552,628.82 568,696,114.93 466,878,189.96
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 218,941,218.90 152,483,550.98 201,929,343.04 205,900,971.97
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 43,480,627.82 50,488,655.48 21,594,567.88 42,472,636.89
    
    支付的各项税费 99,476,536.89 62,636,312.43 72,604,359.74 53,167,115.94
    
    支付的其他与经营活动有关的现金 38(3)B 26,852,688.27 26,928,829.95 149,854,575.49 13,895,949.27
    
    经营活动现金流出小计 388,751,071.88 292,537,348.84 445,982,846.15 315,436,674.07
    
    经营活动产生的现金流量净额 161,175,908.33 179,015,279.98 122,713,268.78 151,441,515.89
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资所收到的现金
    
    取得投资收益所收到的现金
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 79,000.00 38,000.00
    
    收到的其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 79,000.00 38,000.00
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 126,898,345.60 213,915,108.32 17,730,836.89 97,164,245.31
    
    投资所支付的现金 74,500,000.00 72,626,500.00
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    
    支付的其他与投资活动有关的现金 101,596,763.39
    
    投资活动现金流出小计 126,898,345.60 213,915,108.32 193,827,600.28 169,790,745.31
    
    投资活动产生的现金流量净额 -126,819,345.60 -213,915,108.32 -193,789,600.28 -169,790,745.31
    
    三、筹资活动产生的现金流量
    
    吸收投资所收到的现金 280,248,616.36 274,500,000.00
    
    借款所收到的现金 235,000,000.00 195,000,000.00 235,000,000.00 95,000,000.00
    
    收到的其他与筹资活动有关的现金 38(3)C 3,150,000.00 3,150,000.00
    
    筹资活动现金流入小计 518,398,616.36 195,000,000.00 512,650,000.00 95,000,000.00
    
    偿还债务所支付的现金 400,000,000.00 170,000,000.00 330,000,000.00 80,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,926,612.10 42,138,445.82 5,098,520.00 39,402,538.13
    
    支付的其他与筹资活动有关的现金 208,000.00 208,000.00
    
    筹资活动现金流出小计 410,134,612.10 212,138,445.82 335,306,520.00 119,402,538.13
    
    筹资活动产生的现金流量净额 108,264,004.26 -17,138,445.82 177,343,480.00 -24,402,538.13
    
    四、汇率变动对现金的影响 -16,579.66 -202,759.89 -14,438.17 -202,759.89
    
    五、现金及现金等价物净增加额 142,603,987.33 -52,241,034.05 106,252,710.33 -42,954,527.44
    
    加:期初现金及现金等价物余额 149,346,612.08 201,587,646.13 112,006,603.64 154,961,131.08
    
    减:新取得子公司的期末现金余额
    
    加:首次合并子公司的期初现金余额
    
    六、期末现金及现金等价物余额 291,950,599.41 149,346,612.08 218,259,313.97 112,006,603.64
    
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉53
    
    合并股东权益变动表
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    2008 年度
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减
    
    库
    
    存
    
    股
    
    盈余公积 未分配利润
    
    少数股东
    
    权益
    
    所有者权益
    
    合计
    
    一、上年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 212,598,165.38 29,738,914.68 669,714,221.20
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    二、本年年初余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 212,598,165.38 29,738,914.68 669,714,221.20
    
    三、本年增减变动金额(减
    
    少以“-”号填列) 8,000,000.00 266,193,500.00 17,035,032.92 170,223,162.49 12,959,500.65 474,411,196.06
    
    (一)净利润 187,258,195.41 7,210,884.29 194,469,079.70
    
    (二)直接计入股东权益的
    
    利得和损失
    
    1、可供出售金融资产公允
    
    价值变动净额
    
    2、权益法下被投资单位其
    
    他股东权益变动的影响
    
    3、与计入股东权益项目相
    
    关的所得税影响
    
    4、其他
    
    上述(一)和(二)小计 187,258,195.41 7,210,884.29 194,469,079.70
    
    (三)所有者投入和减少资
    
    本 8,000,000.00 266,193,500.00 5,748,616.36 279,942,116.36
    
    1、所有者投入资本 8,000,000.00 266,193,500.00 5,748,616.36 279,942,116.36
    
    2、股份支付计入股东权益
    
    的金额
    
    3、其他
    
    (四)利润分配 17,035,032.92 -17,035,032.92
    
    1、提取盈余公积 17,035,032.92 -17,035,032.92
    
    2、对所有者的分配
    
    3、其他
    
    (五)股东权益内部结转
    
    1、资本公积转增股本
    
    2、盈余公积转增股本
    
    3、盈余公积弥补亏损
    
    4、其他
    
    四、本年年末余额 225,080,000.00 426,385,232.03 67,140,442.03 382,821,327.87 42,698,415.33 1,144,125,417.26
    
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉54
    
    合并股东权益变动表
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    2007 年度
    
    项目 归属于母公司所有者权益
    
    股本 资本公积 减库
    
    存股
    
    盈余公积 未分配利润
    
    少数股东
    
    权益
    
    所有者权
    
    益合计
    
    一、上年年末余额 150,750,000.00 226,521,732.03 34,458,182.22 143,398,167.09 33,173,307.19 588,301,388.53
    
    加:会计政策变更 942,922.67 -345,088.41 4,062.49 601,896.75
    
    前期差错更正
    
    二、本年年初余额 150,750,000.00 226,521,732.03 35,401,104.89 143,053,078.68 33,177,369.68 588,903,285.28
    
    三、本年增减变动金额(减
    
    少以“-”号填列) 66,330,000.00 -66,330,000.00 14,704,304.22 69,545,086.70 -3,438,455.00 80,810,935.92
    
    (一)净利润 120,429,390.92 -3,438,455.00 116,990,935.92
    
    (二)直接计入股东权益
    
    的利得和损失
    
    1、可供出售金融资产公允
    
    价值变动净额
    
    2、权益法下被投资单位其
    
    他股东权益变动的影响
    
    3、与计入股东权益项目相
    
    关的所得税影响
    
    4、其他
    
    上述(一)和(二)小计 120,429,390.92 -3,438,455.00 116,990,935.92
    
    (三)所有者投入和减少
    
    资本
    
    1、所有者投入资本
    
    2、股份支付计入股东权益
    
    的金额
    
    3、其他
    
    (四)利润分配 14,704,304.22 -50,884,304.22 -36,180,000.00
    
    1、提取盈余公积 14,704,304.22 -14,704,304.22
    
    2、对所有者的分配 -36,180,000.00 -36,180,000.00
    
    3、其他
    
    (五)股东权益内部结转 66,330,000.00 -66,330,000.00
    
    1、资本公积转增股本 66,330,000.00 -66,330,000.00
    
    2、盈余公积转增股本
    
    3、盈余公积弥补亏损
    
    4、其他
    
    四、本年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 212,598,165.38 29,738,914.68 669,714,221.20
    
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉55
    
    母公司股东权益变动表
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    2008 年度
    
    项目
    
    股本 资本公积 减库
    
    存股
    
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 245,827,431.25 673,204,572.39
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    二、本年年初余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 245,827,431.25 673,204,572.39
    
    三、本年增减变动金额(减
    
    少以“-”号填列) 8,000,000.00 266,193,500.00 17,035,032.92 153,315,296.25 444,543,829.17
    
    (一)净利润 170,350,329.17 170,350,329.17
    
    (二)直接计入股东权益
    
    的利得和损失
    
    1、可供出售金融资产公允
    
    价值变动净额
    
    2、权益法下被投资单位其
    
    他股东权益变动的影响
    
    3、与计入股东权益项目相
    
    关的所得税影响
    
    4、其他
    
    上述(一)和(二)小计 170,350,329.17 170,350,329.17
    
    (三)所有者投入和减少
    
    资本 8,000,000.00 266,193,500.00 274,193,500.00
    
    1、所有者投入资本 8,000,000.00 266,193,500.00 274,193,500.00
    
    2、股份支付计入股东权益
    
    的金额
    
    3、其他
    
    (四)利润分配 17,035,032.92 -17,035,032.92
    
    1、提取盈余公积 17,035,032.92 -17,035,032.92
    
    2、对所有者的分配
    
    3、其他
    
    (五)股东权益内部结转
    
    1、资本公积转增股本
    
    2、盈余公积转增股本
    
    3、盈余公积弥补亏损
    
    4、其他
    
    四、本年年末余额 225,080,000.00 426,385,232.03 67,140,442.03 399,142,727.50 1,117,748,401.56
    
    法定代表人: 安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉56
    
    母公司股东权益变动表
    
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    2007 年度
    
    项目
    
    股本 资本公积 减库
    
    存股
    
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 150,750,000.00 226,521,732.03 34,458,182.22 143,398,167.09 555,128,081.34
    
    加:会计政策变更 942,922.67 6,270,526.20 7,213,448.87
    
    前期差错更正
    
    二、本年年初余额 150,750,000.00 226,521,732.03 35,401,104.89 149,668,693.29 562,341,530.21
    
    三、本年增减变动金额(减
    
    少以“-”号填列) 66,330,000.00 -66,330,000.00 14,704,304.22 96,158,737.96 110,863,042.18
    
    (一)净利润 147,043,042.18 147,043,042.18
    
    (二)直接计入股东权益
    
    的利得和损失
    
    1、可供出售金融资产公允
    
    价值变动净额
    
    2、权益法下被投资单位其
    
    他股东权益变动的影响
    
    3、与计入股东权益项目相
    
    关的所得税影响
    
    4、其他
    
    上述(一)和(二)小计 147,043,042.18 147,043,042.18
    
    (三)所有者投入和减少
    
    资本
    
    1、所有者投入资本
    
    2、股份支付计入股东权益
    
    的金额
    
    3、其他
    
    (四)利润分配 14,704,304.22 -50,884,304.22 -36,180,000.00
    
    1、提取盈余公积 14,704,304.22 -14,704,304.22
    
    2、提取一般风险准备
    
    3、对所有者的分配 -36,180,000.00 -36,180,000.00
    
    4、其他
    
    (五)股东权益内部结转 66,330,000.00 -66,330,000.00
    
    1、资本公积转增股本 66,330,000.00 -66,330,000.00
    
    2、盈余公积转增股本
    
    3、盈余公积弥补亏损
    
    4、其他
    
    四、本年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 245,827,431.25 673,204,572.39
    
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    57
    
    华兰生物工程股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2008 年度
    
    编制单位: 华兰生物工程股份有限公司 金额单位: 人民币元
    
    一、 公司的基本情况
    
    华兰生物工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部
    
    [2000]外经贸资二函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准,由华兰生物工程
    
    有限公司以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股,整体变更成立的股份
    
    有限公司。2004年经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2004]68号核准于2004
    
    年6月10日向社会公开发行2,200万股人民币普通股,并于2004年6月25日在深圳证券交易所上市交易。
    
    2005年5月以总股本6,700万为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,转增后总股本达到10,050
    
    万股;2006年4月以总股本10,050万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,转增后总股本达
    
    到15,075万股;2007年6月11日,以总股本15,075万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,
    
    转增后总股本增至18,090万股; 2007年10月,以总股本18,090万股为基数,以资本公积金向全体股东每
    
    10股转增2股,转增后总股本增至21,708万股。2008年7月,公司通过了《关于公司符合向特定对象非公
    
    开发行股票条件的议案》,以公司总股本21,708万股为基础,向特定对象非公开发行800万股,增发后总
    
    股本达到22,508万股,注册资本22,508万元已经天健华证中洲(北京)会计师事务所审验,并于2008年7
    
    月26日出具天健华证中洲验(2008)GF字第060003号验资报告。
    
    本公司所处行业:生物制药。
    
    本公司主要经营范围:生产、销售自产的生物制品、血液制品。
    
    本公司主要产品:人血白蛋白、静注人免疫球蛋白(PH4)、人凝血酶原复合物、人凝血因子Ⅷ等。
    
    二、 财务报表的编制基础
    
    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》(“财会[2006]3 号”)
    
    及其后续规定。
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
    
    项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业
    
    会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有
    
    负债的披露,以及报告期间的收入和费用。华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    58
    
    三、 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
    
    成果和现金流量等有关信息。
    
    四、 重要会计政策和会计估计
    
    会计年度
    
    本公司会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
    
    记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    记账基础
    
    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记账法记账。
    
    计量属性
    
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净
    
    值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形,本公司将予以特别说明。
    
    现金及现金等价物
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
    
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    外币交易及外币财务报表折算
    
    外币交易
    
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为
    
    人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,
    
    由此产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化计入相
    
    关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日中国人民银
    
    行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。
    
    外币财务报表折算
    
    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表(含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营
    
    企业、联营企业、分支机构等),折算为人民币财务报表进行编报。
    
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
    
    价折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中
    
    心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心华兰生物工程股份有限公司 
2008 年度报告全文
    
    59
    
    公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外
    
    币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金
    
    的影响额,在现金流量表中单独列示。
    
    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
    
    金融资产
    
    金融资产的分类、确认和计量
    
    本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金
    
    融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的
    
    公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发
    
    放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期
    
    间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值
    
    变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
    
    收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    (2)应收款项
    
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人
    
    破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确
    
    实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
    
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其
    
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,
    
    汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资
    
    产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。对于合并范围内应收款项一般不计提坏账
    
    准备。
    
    应收款项按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合,确定计提比例如下:
    
    账龄
    
    1 年以内
    
    (含1 年)
    
    1-2 年(含2
    
    年)
    
    2-3 年(含3
    
    年)
    
    3-4 年(含4
    
    年)
    
    4-5 年(含
    
    5 年)
    
    5 年以上
    
    计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
    
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务
    
    人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本
    
    公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。
    
    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全

    
    60
    
    (3)持有至到期投资
    
    指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    本公司对持有至到期投资,按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
    
    含的已到付息期但尚未领取的债券利息的,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成
    
    本和实际利率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在随后期间保持不
    
    变。实际利率与票面利率差别很小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,
    
    将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    
    资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来
    
    现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以
    
    转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
    
    成本。
    
    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可
    
    供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入
    
    所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    
    (4)可供出售金融资产
    
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动
    
    计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
    
    包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。本公司可
    
    供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,可供出售资
    
    产按公允价值计量,其公允价值变动计入“资本公积-其他资本公积”。
    
    对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据
    
    其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失;在计提减值损
    
    失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入“资产减值损失”。
    
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益,同时,
    
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    
    金融工具公允价值的确定
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
    
    估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
    
    格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大
    
    程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    
    存货
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程华兰生物工程股份有限公司 
2008 年度报告全文
    
    61
    
    或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存
    
    商品等。
    
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权
    
    平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
    
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损
    
    益。
    
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于
    
    存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,以及承
    
    揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
    
    的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过
    
    程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过
    
    加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    
    本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有
    
    合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。
    
    长期股权投资
    
    长期股权投资的分类、确认和计量
    
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
    
    (1)对子公司的投资
    
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注
    
    四之(二十五)企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    
    后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股
    
    利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利
    
    润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    
    (2)对合营企业、联营企业的投资
    
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。共同控制,是指按
    
    照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
    
    权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;
    
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
    
    控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长
    
    期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
    
    允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整华兰生物工程股份有限公司 
2008 年度报告全文
    
    62
    
    长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减
    
    少长期股权投资的账面价值。
    
    (3)其他长期股权投资
    
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    
    量的长期股权投资,按照初始投资成本计价,后续计量采用成本法核算。
    
    长期股权投资的减值
    
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,
    
    根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较
    
    高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减
    
    记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期
    
    股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    投资性房地产
    
    本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
    
    筑物。
    
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
    
    可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
    
    所发生的必要支出构成。
    
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
    
    用权计提折旧或摊销。
    
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
    
    资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转
    
    换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    资产负债表日,若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,
    
    减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失
    
    一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
    
    资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
    
    当期损益。
    
    固定资产
    
    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计
    
    量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等华兰生物工程股份有限公司 
2008 年度报告全文
    
    63
    
    相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造
    
    固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,
    
    按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁
    
    租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
    
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的
    
    现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计
    
    入当期损益。
    
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
    
    折旧方法采用年限平均法。
    
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对
    
    固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    
    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
    
    房屋及建筑物 10-30年 10% 9.00-3.00
    
    机器设备 5-10年 10% 18.00-9.00
    
    运输工具 5-10年 10% 18.00-9.00
    
    其 他 5-10年 10% 18.00-9.00
    
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价
    
    值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    
    应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产
    
    出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    在建工程
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
    
    的必要支出构成。
    
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待
    
    办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于
    
    账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值
    
    损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    生物资产
    
    本公司的生物资产包括生产性生物资产。
    
    生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运华兰生物工程股份有限公司 
2008 年度报告全文
    
    64
    
    输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产,按投资合同或协
    
    议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,
    
    按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产,其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发
    
    生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
    
    本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
    
    本公司对生产性生物资产计提折旧,折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、
    
    使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对生产性生物
    
    资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    
    本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
    
    成熟性生物资产(种鸡) 1 10% 90%
    
    资产负债表日,本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于
    
    账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认,在以后会计期间
    
    不再转回。
    
    生物资产的收获与处置:生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、
    
    毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
    
    无形资产与开发支出
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、单采血
    
    浆特许权等。
    
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
    
    资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按
    
    公允价值确定实际成本。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,同
    
    时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或
    
    出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的
    
    方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使
    
    用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
    
    有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益
    
    的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该
    
    项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
    
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和
    
    摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如华兰生物工程股份有限公司 
2008 年度报告全文
    
    65
    
    下:
    
    类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
    
    土地使用权 46-50 年 平均年限法
    
    蛋白回收技术 10 年 平均年限法
    
    乙肝疫苗技术 10 年 平均年限法
    
    单采血浆特许权 10 年 平均年限法
    
    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
    
    命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
    
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价
    
    值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以
    
    后会计期间不再转回。
    
    长期待摊费用
    
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括:开办费
    
    等,摊销方法为除开办费在开始进行生产经营的当月一次转销进入当期损益外,其他长期待摊费用在受益
    
    期间平均摊销。
    
    借款费用
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
    
    相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资
    
    产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
    
    性房地产和存货等资产。
    
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产
    
    符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用
    
    已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
    
    款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
    
    暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一
    
    般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额,不超过
    
    当期相关借款实际发生的利息金额。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    
    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活
    
    动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
    
    程序,借款费用继续资本化。华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    66
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。
    
    金融负债
    
    金融负债的分类、确认和计量
    
    本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,具体包括:(1)
    
    为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债;(2)本公司基于风险管理、战略投资需要等,直
    
    接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;(3)不作为有效套期工具的衍生
    
    工具。
    
    本公司持有该类金融负债按公允价值计价,并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不
    
    适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
    
    (2)其他金融负债
    
    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主
    
    要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关
    
    交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等,按其
    
    公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号-或有事项》确
    
    定的金额,和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后
    
    续计量。
    
    金融工具公允价值的确定
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
    
    估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
    
    格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大
    
    程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    
    应付职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工
    
    资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福
    
    利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    
    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、
    
    奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服
    
    务的会计期间,本公司将应付的职工薪酬确认为负债,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、
    
    劳务成本、资产成本及当期损益。华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    67
    
    预计负债
    
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该
    
    义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够
    
    可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的
    
    风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后
    
    确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映
    
    当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
    
    递延收益
    
    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益,其中售后租
    
    回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
    
    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之(二十二)政府补助。
    
    收入
    
    销售商品
    
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
    
    商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系
    
    的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济
    
    利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价
    
    值确定销售商品收入金额。
    
    提供劳务
    
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会
    
    计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
    
    公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
    
    按相同金额结转劳务成本。
    
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
    
    劳务收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够
    
    区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
    
    售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部
    
    分全部作为销售商品处理。华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    68
    
    让渡资产使用权
    
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使
    
    用权收入。
    
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约
    
    定的收费时间和方法计算确定。
    
    政府补助
    
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投
    
    入的资本。
    
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
    
    计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1 元)计量。
    
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    
    但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认
    
    相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当
    
    期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    
    租赁
    
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,
    
    其他租赁则为经营租赁。
    
    本公司作为出租人
    
    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
    
    价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
    
    认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计
    
    入当期损益。
    
    本公司作为承租人
    
    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
    
    资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接
    
    费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初
    
    始直接费用,计入当期损益。
    
    所得税费用华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    69
    
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照
    
    规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应
    
    交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收
    
    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
    
    纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,
    
    予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
    
    转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,
    
    该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,
    
    且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差
    
    异时,予以确认。
    
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交
    
    易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
    
    企业合并
    
    同一控制下的企业合并
    
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面
    
    价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调
    
    整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本
    
    为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
    
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买
    
    方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中
    
    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    合并财务报表的编制方法
    
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合
    
    并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数
    
    股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政
    
    策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值华兰生物工程股份有限公司 
2008 年度报告全文
    
    70
    
    为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期
    
    的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
    
    五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
    
    本报告期内公司子公司新乡市太行禽业有限公司生产性生物资产折旧年限自2008 年1 月1 日起由1.5
    
    年变更为1 年,公司对上述会计估计变更采用未来适用法,此会计估计变更影响本年度净利润减少数为
    
    201,565.48 元。
    
    除上述会计估计变更外,本报告期公司无会计政策变更及重大前期差错更正。
    
    六、 税项
    
    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:
    
    流转税及附加税费
    
    税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
    
    增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17%
    
    增值税 销售货物 6% 华兰生物疫苗有限公司
    
    增值税 销售自产的农副产品 免税 新乡市太行禽业有限公司
    
    增值税 销售货物 4% 广西4 个单采血浆有限公司
    
    企业所得税
    
    公司名称 税率 获利起始年度 备注
    
    本公司 15% 2000 年 注1
    
    华兰生物工程(苏州)有限公司 免税 注2
    
    华兰生物疫苗有限公司 免税 2008 年 注2
    
    华兰生物医药营销有限公司 25% 2005 年
    
    广西、贵州、重庆等13 个单采血浆有限公司 25%
    
    华兰生物工程重庆有限公司 25%
    
    新乡市太行禽业有限公司 25%
    
    注1:依据河南省科学技术厅豫科【2008】175 号,公司被认定为河南省2008 年第一批高新技术企业,
    
    根据相关规定公司所得税自2008 年起三年内减按15%的税率征收。
    
    注2:子公司华兰生物工程(苏州)有限公司和华兰生物疫苗有限公司为中外合资企业,企业所得税享受
    
    自盈利年度起“二免三减”政策,华兰生物工程(苏州)有限公司2008 年度仍为亏损,华兰生物疫苗有限公司华兰生物工程股份有限
公司 2008 年度报告全文
    
    71
    
    2008 年度开始盈利。按照国务院国发〔2007〕39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,
    
    自2008 年1 月1 日起,原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业,新税法施
    
    行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止,但因未获利而尚未
    
    享受税收优惠的,其优惠期限从2008 年度起计算。
    
    房产税
    
    房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。
    
    个人所得税
    
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    
    七、 企业合并及合并财务报表
    
    截至2008 年12 月31 日止,本公司的子公司的基本情况
    
    子公司名称(全称) 组织机构
    
    代码 注册地 业务性质 注册资本
    
    (万元) 主要经营范围
    
    华兰生物工程(苏州)有限公司 73957763-3 江苏苏州市 生物制品
    
    生产 7,958.40
    
    开发、生产蛋白质芯片、基因芯片
    
    等高科技产品,销售自产产品并提
    
    供相关售后服务和技术服务。
    
    华兰生物医药营销有限公司 77366180-4 河南新乡市 生物制品
    
    销售 3,000.00 生物制品批发
    
    华兰生物疫苗有限公司 78220335-4 河南新乡市 疫苗生产 8,000.00 生产各类疫苗、基因工程生物产品
    
    新乡市太行禽业有限公司 66720053-7 河南辉县 研发用禽
    
    类养殖 150.00 禽类养殖、禽类及蛋类销售
    
    陆川华兰单采血浆有限公司 79973854-x 广西陆川县 血浆采集 518.00 原料血浆采集
    
    贺州华兰单采血浆有限公司 49924934-9 广西贺州市 血浆采集 1,680.00 原料血浆采集
    
    都安华兰单采血浆有限公司 79973778-2 广西都安县 血浆采集 509.84 原料血浆采集
    
    博白华兰单采血浆有限公司 66703040-0 广西博白县 血浆采集 320.00 原料血浆采集
    
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 43030137-2 贵州独山县 血浆采集 168.00 原料血浆采集
    
    华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 66299315-2 贵州龙里县 血浆采集 116.00 原料血浆采集
    
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 66297692-6 贵州罗甸县 血浆采集 368.58 原料血浆采集
    
    华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 66297660-0 贵州惠水县 血浆采集 1,300.00 原料血浆采集
    
    华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 66296864-3 贵州瓮安县 血浆采集 558.00 原料血浆采集
    
    华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 74570928-4 贵州长顺县 血浆采集 434.23 原料血浆采集
    
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 66892280-6 重庆巴南区 血浆采集 120.00 原料血浆采集
    
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 66892818-3 重庆武隆县 血浆采集 170.00 原料血浆采集
    
    华兰生物忠县单采血浆有限公司 68148971-X 重庆忠县 血浆采集 300.00 原料血浆采集
    
    华兰生物工程重庆有限公司 66359942-1 重庆涪陵区 血液制品
    
    生产 5,000.00 血液制品生产销售
    
    持股方式
    
    子公司名称(全称) 直
    
    接
    
    间
    
    接
    
    享有的表决
    
    权比例
    
    年末实际
    
    投资额
    
    (万元)
    
    其他实质
    
    上构成对
    
    子公司的
    
    净投资的
    
    余额
    
    是否合并华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    72
    
    华兰生物工程(苏州)有限公司 直接 75% 5,968.80 是
    
    华兰生物医药营销有限公司 直接 80% 2,400.00 是
    
    华兰生物疫苗有限公司 直接 75% 6,000.00 是
    
    新乡市太行禽业有限公司 间接 75% 150.00 是
    
    陆川华兰单采血浆有限公司 直接 100% 518.00 432.99 是
    
    贺州华兰单采血浆有限公司 直接 100% 1,680.00 是
    
    都安华兰单采血浆有限公司 直接 100% 509.84 是
    
    博白华兰单采血浆有限公司 直接 100% 320.00 60.00 是
    
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 直接 100% 168.00 189.82 是
    
    华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 直接 100% 116.00 是
    
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 直接 100% 368.58 424.25 是
    
    华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 直接 100% 1,300.00 是
    
    华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 直接 100% 558.00 是
    
    华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 直接 100% 434.23 是
    
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 直接 100% 120.00 139.25 是
    
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 直接 100% 170.00 887.98 是
    
    华兰生物忠县单采血浆有限公司 直接 100% 300.00 是
    
    华兰生物工程重庆有限公司 直接 100% 5,000.00 8,025.40 是
    
    报告期内合并范围的变化
    
    公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润
    
    新纳入合并范围的公司
    
    华兰生物忠县单采血浆有限公司 2008 年1-12 月 新设公司 2,995,669.05 -4,330.95
    
    八、 财务报表主要项目注释
    
    合并财务报表主要项目注释
    
    1. 货币资金
    
    项 目 年末账面余额 年初账面余额
    
    现金 1,040,539.11 813,171.35
    
    银行存款 279,424,306.71 148,521,635.53
    
    其他货币资金 11,485,753.59 11,805.20
    
    合 计 291,950,599.41 149,346,612.08
    
    截至2008 年12 月31 日止,货币资金中有其他货币资金11,485,753.59 元为票据保证金,本公司不存在
    
    抵押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
    
    货币资金期末余额较期初增长了95.49%,主要原因系公司向非特定对象增发取得募集资金及销售回款
    
    增多所致。
    
    其中:外币列示如下:华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    73
    
    年末账面余额 年初账面余额
    
    项 目
    
    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
    
    现金
    
    银行存款 2,851,683.32 6.8346 19,490,114.82 346,294.76 7.3046 2,529,544.70
    
    其他货币资金
    
    合 计 2,851,683.32 19,490,114.82 346,294.76 2,529,544.70
    
    2. 应收票据
    
    (1)应收票据明细项目列示如下:
    
    项 目 年末账面余额 年初账面余额
    
    银行承兑汇票 32,426,081.67 8,551,927.30
    
    商业承兑汇票
    
    合 计 32,426,081.67 8,551,927.30
    
    (2)截至2008 年12 月31 日止,应收票据余额中无用于质押的情况。
    
    (3)截至2008 年12 月31 日止,应收票据余额中无因出票人无力履约转为应收账款的情况。
    
    (4)截至2008 年12 月31 日止,应收票据余额中无附追索权的票据背书情况。
    
    (5)截至2008 年12 月31 日止,应收票据余额中无关联单位欠款。
    
    (6)期末余额较期初余额增加279.17%,主要系公司销售回款以票据结算增加所致。
    
    3. 应收账款
    
    (1)应收账款按类别列示如下:
    
    年末账面余额
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的应收账款 37,644,215.47 78.09% 1,882,210.77 35,762,004.70
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    
    合后该组合的风险较大的应收账款
    
    其他不重大应收账款 10,561,285.34 21.91% 677,684.63 9,883,600.71
    
    合 计 48,205,500.81 100.00% 2,559,895.40 45,645,605.41
    
    年初账面余额
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的应收账款
    
    10,040,606.20 48.68% 502,030.31 9,538,575.89
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    
    合后该组合的风险较大的应收账款
    
    其他不重大应收账款
    
    10,586,382.96 51.32% 636,446.81 9,949,936.15
    
    合 计
    
    20,626,989.16 100.00%
    
    1,138,477.12 19,488,512.04
    
    单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在50 万元以上的应收账款。
    
    (2)应收账款按账龄分析列示如下:
    
    年末账面余额 账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 净额华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    74
    
    1 年以内 47,870,610.96 99.31% 2,393,530.55 45,477,080.41
    
    1-2 年(含) 161,350.00 0.33% 16,135.00 145,215.00
    
    2-3 年(含) 33,300.00 0.07% 9,990.00 23,310.00
    
    3 年以上 140,239.85 0.29% 140,239.85
    
    合 计 48,205,500.81 100.00% 2,559,895.40 45,645,605.41
    
    年初账面余额
    
    账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    1 年以内 20,447,793.92 99.13% 1,022,389.70 19,425,404.22
    
    1-2 年(含) 38,955.39 0.19% 3,895.54 35,059.85
    
    2-3 年(含)
    
    3 年以上 140,239.85 0.68% 112,191.88 28,047.97
    
    合 计 20,626,989.16 100.00% 1,138,477.12 19,488,512.04
    
    (3)应收账款按客户前五名列示如下:
    
    年末账面余额
    
    客户类别
    
    账面余额 欠款年限 占总额比例
    
    年初账面余额
    
    广东金康诺医药有限公司 12,191,113.37 1 年以内 25.29% 160,000.00
    
    杭州康扬生物医药有限公司 5,272,430.00 1 年以内 10.94%
    
    辽宁生物制品有限公司 2,724,062.80 1 年以内 5.65% 33,000.00
    
    新乡市疾病预防控制中心 2,149,440.00 1 年以内 4.46%
    
    河南省疾病预防控制中心 1,778,796.00 1 年以内 3.69%
    
    合 计 24,115,842.17 50.03% 193,000.00
    
    注:截至2008 年12 月31 日止,应收账款余额前五名的客户应收金额合计24,115,842.17 元,占应收账款
    
    总额的比例为50.03%。
    
    (4)应收账款坏账准备变动情况
    
    本年减少额
    
    项 目 年初账面余额 本年计提额
    
    转回 转销
    
    年末账面余额
    
    坏账准备 1,138,477.12 2,229,206.45 807,788.17 2,559,895.40
    
    合 计 1,138,477.12 2,229,206.45 807,788.17 2,559,895.40
    
    (5)截至2008 年12 月31 日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    
    位欠款。
    
    (6)应收账款期末余额较期初增加了133.70%,主要系公司疫苗产品上市,产品销量增加所致。
    
    4. 预付款项
    
    (1)预付款项按账龄分析列示如下:
    
    年末账面余额 年初账面余额 账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    
    1 年以内 114,563,541.46 58.28% 102,230,979.75 54.79%
    
    1-2 年(含) 22,564,097.42 11.48% 81,408,555.72 43.63%
    
    2-3 年(含) 59,457,713.92 30.24% 2,964,320.28 1.58%
    
    3 年以上华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    75
    
    合 计 196,585,352.80 100.00% 186,603,855.75 100.00%
    
    (2)预付款项明细列示如下:
    
    年末账面余额 单位名称
    
    账面余额 性质或内容
    
    年初账面余额
    
    河南省第二建筑工程有限责任公司 59,821,558.23 工程款 52,996,255.00
    
    中国电子系统工程第二建设有限公司 14,305,176.15 工程款 10,067,572.70
    
    新乡市凤泉区耿黄建筑维修队 10,008,000.00 工程款 3,928,000.00
    
    上海卡斯特工程管理咨询有限公司 8,200,000.00 工程款
    
    上海锐欧冷冻设备有限公司 6,180,600.00 工程款
    
    合 计 98,515,334.38 66,991,827.70
    
    (3)账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下:
    
    单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因
    
    河南省第二建筑工程有限责任公司 59,821,558.23 3 年以内 工程尚未决算
    
    中国电子系统工程第二建设有限公司 14,305,176.15 3 年以内 工程尚未决算
    
    新乡市凤泉区耿黄建筑维修队 10,008,000.00 3 年以内 工程尚未决算
    
    合 计 84,134,734.38
    
    (4)截至2008 年12 月31 日止,预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    
    位欠款。
    
    (5)预付账款期末余额超过资产总额10%,主要原因系华兰生物工程股份有限公司三期工程尚未决算、
    
    华兰生物工程重庆有限公司尚处于基建期,预付工程款数额较大。
    
    5. 其他应收款
    
    (1)其他应收款按类别分析列示如下:
    
    年末账面余额
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的其他应收款 46,320,478.29 92.17% 4,599,736.99 41,720,741.30
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    
    合后该组合的风险较大的其他应收款
    
    其他不重大其他应收款 3,934,312.58 7.83% 290,320.19 3,643,992.39
    
    合 计 50,254,790.87 100.00% 4,890,057.18 45,364,733.69
    
    年初账面余额
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的其他应收款 2,074,261.45 25.45% 103,713.07 1,970,548.38
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    
    合后该组合的风险较大的其他应收款
    
    其他不重大其他应收款 6,075,376.25 74.55% 533,582.58 5,541,793.67
    
    合 计 8,149,637.70 100.00% 637,295.65 7,512,342.05
    
    单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在50 万元以上的应收款项。
    
    (2)其他应收款按账龄分析列示如下:华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    76
    
    年末账面余额
    
    账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    1 年以内 4,020,878.21 8.00% 201,043.91 3,819,834.30
    
    1-2 年(含) 46,107,902.66 91.75% 4,610,790.27 41,497,112.39
    
    2-3 年(含) 12,410.00 0.02% 3,723.00 8,687.00
    
    3 年以上 113,600.00 0.23% 74,500.00 39,100.00
    
    合 计 50,254,790.87 100.00% 4,890,057.18 45,364,733.69
    
    年初账面余额
    
    账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    1 年以内 7,579,938.92 93.01% 378,996.95 7,200,941.97
    
    1-2 年(含) 12,410.00 0.15% 1,241.00 11,169.00
    
    2-3 年(含) 141,933.44 1.74% 42,580.03 99,353.41
    
    3 年以上 415,355.34 5.10% 214,477.67 200,877.67
    
    合 计 8,149,637.70 100.00% 637,295.65 7,512,342.05
    
    (3)其他应收款前五名列示如下:
    
    年末账面余额
    
    单位名称
    
    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
    
    年初账面余额
    
    重庆市南岸区人民法院 43,600,000.00 拍卖成交款 1-2 年 86.76%
    
    惠水县人民政府 2,074,261.45 土地款 1-2 年 4.13% 2,074,261.45
    
    刘丽丽 646,216.84 员工借款 1年以内 1.29% 537,968.60
    
    康俊涛 244,229.60 员工借款 1年以内 0.49%
    
    王东 220,232.00 员工借款 1年以内 0.44%
    
    合 计 46,784,939.89 93.11% 2,612,230.05
    
    注:截至2008 年12 月31 日止,其他应收款余额前五名的单位应收金额合计46,784,939.89 元,占其他
    
    应收款总额的比例为93.11%。
    
    (4)其他应收款坏账准备变动情况
    
    本年减少额
    
    项 目 年初账面余额 本年计提额
    
    转回 转销
    
    年末账面余额
    
    坏账准备 637,295.65 4,283,386.52 30,624.99 4,890,057.18
    
    合 计 637,295.65 4,283,386.52 30,624.99 4,890,057.18
    
    (5)截至2008 年12 月31 日止,其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    
    单位欠款。
    
    (6)其他应收款期末余额较期初增长516.65%,主要系公司支付给重庆市南岸区人民法院的重庆益拓
    
    生物制药有限公司拍卖成交款43,600,000.00 元,因尚未完成资产过户手续,由账龄1-2 年的预付账款转入,
    
    并按账龄计提了4,360,000.00 元的坏账准备。
    
    6. 存货
    
    (1)存货分项列示如下:华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    77
    
    存货种类 年末账面余额 年初账面余额
    
    原材料 68,572,502.99 29,090,830.52
    
    在产品 36,116,001.97 49,785,870.30
    
    库存商品 28,054,391.35 28,960,686.65
    
    低值易耗品
    
    合 计 132,742,896.31 107,837,387.47
    
    减:存货跌价准备 1,831,071.97
    
    净 额 130,911,824.34 107,837,387.47
    
    (2)各项存货跌价准备的增减变动情况
    
    本年减少额
    
    存货种类 年初账面余额 本年计提额
    
    转回 转销
    
    年末账面余额
    
    库存商品 1,831,071.97 1,831,071.97
    
    合 计 1,831,071.97 1,831,071.97
    
    期末少量库存商品由于破损可变现净值低于账面价值,按照会计政策计提了相应的存货跌价准备。
    
    7. 固定资产
    
    (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
    
    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
    
    一、固定资产原值合计 449,821,424.31 28,215,872.84 9,107,685.31 468,929,611.84
    
    1、房屋建筑物 126,799,291.81 11,502,768.96 5,523.75 138,296,537.02
    
    2、机器设备 285,253,527.40 13,574,562.07 6,238,583.82 292,589,505.65
    
    3、运输工具 11,240,788.31 1,260,535.00 1,173,081.06 11,328,242.25
    
    4、电子设备
    
    5、办公设备
    
    6、其他设备 26,527,816.79 1,878,006.81 1,690,496.68 26,715,326.92
    
    二、累计折旧合计 98,478,287.35 36,861,781.82 7,619,257.46 127,720,811.71
    
    1、房屋建筑物 18,195,523.32 5,749,982.38 4,971.37 23,940,534.33
    
    2、机器设备 68,245,924.97 26,741,535.67 5,360,766.12 89,626,694.52
    
    3、运输工具 4,743,512.71 1,537,429.07 904,189.70 5,376,752.08
    
    4、电子设备
    
    5、办公设备
    
    6、其他设备 7,293,326.35 2,832,834.70 1,349,330.27 8,776,830.78
    
    三、固定资产减值准备合计
    
    1、房屋建筑物
    
    2、机器设备
    
    3、运输工具
    
    4、电子设备
    
    5、办公设备华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    78
    
    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
    
    6、其他设备
    
    四、固定资产账面价值合计 351,343,136.96 341,208,800.13
    
    1、房屋建筑物 108,603,768.49 114,356,002.69
    
    2、机器设备 217,007,602.43 202,962,811.13
    
    3、运输工具 6,497,275.60 5,951,490.17
    
    4、电子设备
    
    5、办公设备
    
    6、其他设备 19,234,490.44 17,938,496.14
    
    (2)本期固定资产增加数中由在建工程完工转入6,057,688.15 元。
    
    (3)公司期末有原值1,806,365.40 元的房屋建筑物尚未完成产权变更。
    
    (4)公司期末固定资产不存在减值情形,不需计提固定资产减值准备。
    
    8. 在建工程
    
    在建工程明细项目基本情况及增减变动如下:
    
    年初账面余额 本年增加额
    
    工程名称 预算
    
    金额 资金来源
    
    金额
    
    其中:
    
    利息资
    
    本化
    
    减值
    
    准备 金额 其中:利息
    
    资本化
    
    华兰二期 其他 29,000.00
    
    职工公寓楼 其他 2,771,829.36 843,920.42
    
    华兰三期 其他 33,644,113.35 22,135,893.06
    
    建安工程 其他 482,920.30 34,983,509.02
    
    待摊支出 其他 58,063.00 792,983.83
    
    血站建安工程 募集资金 1,658,846.74
    
    合计 36,985,926.01 60,415,153.07
    
    (续上表)
    
    本年减少额 年末账面余额
    
    工程名称
    
    金额 其中:本年
    
    转固 金额 其中:利息资
    
    本化
    
    减值准
    
    备
    
    工程投
    
    入占预
    
    算比例
    
    (%)
    
    华兰二期 29,000.00 29,000.00
    
    职工公寓楼 3,615,749.78
    
    华兰三期 2,412.00 55,777,594.41
    
    建安工程 5,249,333.81 5,249,333.81 30,217,095.51
    
    待摊支出 747,625.34 747,625.34 103,421.49
    
    血站建安工程 31,729.00 1,627,117.74
    
    合计 6,060,100.15 6,057,688.15 91,340,978.93
    
    9. 工程物资
    
    类别 年末账面余额 年初账面余额 备注华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    79
    
    工程用材料---不锈钢材料 215,438.64
    
    合 计 215,438.64
    
    10. 生产性生物资产
    
    项 目 年初账面余额 本期增加 本期转入成熟生物资产 其他减少 年末账面余额
    
    未成熟生物资产 907,312.71 3,529,347.72 2,708,720.86 1,016,269.72 711,669.85
    
    成熟生物资产 2,708,720.86 1,495,781.68 1,212,939.18
    
    合 计 907,312.71 6,238,068.58 2,708,720.86 2,512,051.40 1,924,609.03
    
    11. 无形资产与开发支出
    
    无形资产的摊销和减值
    
    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
    
    一、无形资产原价合计 97,116,004.48 2,278,941.33 1,314,165.00 98,080,780.81
    
    1、华兰土地 3,019,422.08 3,019,422.08
    
    2、华兰开发区土地 1,314,165.00 1,314,165.00
    
    3、华兰开发区53 亩地 5,354,000.00 5,354,000.00
    
    4、华兰东区土地 6,884,375.79 6,884,375.79
    
    5、蛋白回收技术 8,009,687.00 8,009,687.00
    
    6、乙肝疫苗技术 7,920,000.00 7,920,000.00
    
    7、苏州华兰厂区土地 5,469,576.25 5,469,576.25
    
    8、疫苗公司土地使用权 14,423,465.49 14,423,465.49
    
    9、血站土地使用权 15,777,688.00 2,230,781.33 18,008,469.33
    
    10、血站采浆特许权 28,943,624.87 48,160.00 28,991,784.87
    
    二、无形资产累计摊销额合计 13,420,609.01 5,365,658.46 575,763.34 18,210,504.13
    
    1、华兰土地 940,225.88 48,922.32 989,148.20
    
    2、华兰开发区土地 563,991.69 11,771.65 575,763.34
    
    3、华兰开发区53 亩地 744,441.24 114,286.56 858,727.80
    
    4、华兰东区土地 224,747.58 141,945.84 366,693.42
    
    5、蛋白回收技术 6,226,970.78 594,238.68 6,821,209.46
    
    6、乙肝疫苗技术 792,000.00 792,000.00 1,584,000.00
    
    7、苏州华兰厂区土地 546,957.60 109,391.52 656,349.12
    
    8、疫苗公司土地使用权 913,486.18 288,469.32 1,201,955.50
    
    9、血站土地使用权 260,810.01 361,037.62 621,847.63
    
    10、血站采浆特许权 2,206,978.05 2,903,594.95 5,110,573.00
    
    三、无形资产减值准备累计金额
    
    合计
    
    1、华兰土地
    
    2、华兰开发区土地
    
    3、华兰开发区53 亩地
    
    4、华兰东区土地
    
    5、蛋白回收技术
    
    6、乙肝疫苗技术
    
    7、苏州华兰厂区土地
    
    8、疫苗公司土地使用权
    
    9、血站土地使用权华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    80
    
    10、血站采浆特许权
    
    四、无形资产账面价值合计 83,695,395.47 79,870,276.68
    
    1、华兰土地 2,079,196.20 2,030,273.88
    
    2、华兰开发区土地 750,173.31
    
    3、华兰开发区53 亩地 4,609,558.76 4,495,272.20
    
    4、华兰东区土地 6,659,628.21 6,517,682.37
    
    5、蛋白回收技术 1,782,716.22 1,188,477.54
    
    6、乙肝疫苗技术 7,128,000.00 6,336,000.00
    
    7、苏州华兰厂区土地 4,922,618.65 4,813,227.13
    
    8、疫苗公司土地使用权 13,509,979.31 13,221,509.99
    
    9、血站土地使用权 15,516,877.99 17,386,621.70
    
    10、血站采浆特许权 26,736,646.82 23,881,211.87
    
    无形资产本期增加主要系陆川华兰单采血浆有限公司土地使用权及贺州华兰单采血浆有限公司采浆
    
    特许权的增加。
    
    无形资产本期减少主要系华兰开发区土地转入职工公寓楼工程成本。
    
    公司期末无形资产不存在减值情形,不需计提无形资产减值准备。
    
    12. 递延所得税资产
    
    明细列示如下:
    
    年末账面余额 年初账面余额 项目
    
    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
    
    应收账款(坏账准备) 1,356,887.85 322,535.23 1,138,477.14 284,619.29
    
    其他应收款(坏账准备) 4,628,008.31 702,296.60 481,338.61 120,334.65
    
    存货跌价准备 1,831,072.00 274,660.80
    
    其他应付款(营销服务费) 5,000,000.00 750,000.00 13,245,289.40 3,311,322.35
    
    未实现内部销售利润 11,097,129.62 2,343,853.33 8,099,129.19 2,024,782.30
    
    合计 23,913,097.78 4,393,345.96 22,964,234.34 5,741,058.59
    
    13. 资产减值准备
    
    本年减少额
    
    项 目 年初账面
    
    余额
    
    本年计提
    
    额 转回 转
    
    销
    
    年末账面
    
    余额
    
    坏
    
    账
    
    准
    
    备
    
    1,775,772.77 6,512,592.97 838,413.16 7,449,952.58
    
    存货跌价准备 1,831,071.97 1,831,071.97
    
    可供出售金融资产减值准备
    
    持有至到期投资减值准备
    
    长期股权投资减值准备
    
    投资性房地产减值准备华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    81
    
    固定资产减值准备
    
    工程物资减值准备
    
    在建工程减值准备
    
    生产性生物资产减值准备
    
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    
    油气资产减值准备
    
    无形资产减值准备
    
    商誉减值准备
    
    其他
    
    合 计 1,775,772.77 8,343,664.94 838,413.16 9,281,024.55
    
    14. 短期借款
    
    短期借款明细项目列示如下:
    
    借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注
    
    信用借款 95,000,000.00
    
    抵押借款
    
    保证借款 20,000,000.00
    
    质押借款
    
    合计 115,000,000.00
    
    15. 应付票据
    
    种类 年末账面余额 年初账面余额 备注
    
    银行承兑汇票 10,000,000.00
    
    商业承兑汇票
    
    合计 10,000,000.00
    
    16. 应付账款
    
    年末账面余额 年初账面余额
    
    39,897,838.92 61,668,963.11
    
    (1)账龄超过一年的大额应付账款的明细如下:
    
    供应商 金额 账龄 性质或内容 未偿还的原因
    
    宝帝流体控制系统(上海)有限公司 3,302,801.67 1-2 年 设备款 未结算
    
    上海卡斯特环境净化材料有限公司 2,062,000.00 1-2 年 设备款 未结算
    
    四川英德生物过程技术有限公司 1,746,000.00 2-3 年 设备款 未结算
    
    盘县血站 1,640,694.43 1-2 年 材料款 未结算
    
    合计 8,751,496.10
    
    (2)截至2008 年12 月31 日止,应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    
    单位款项。
    
    17. 预收款项
    
    年末账面余额 年初账面余额
    
    17,180,836.51 1,302,240.57华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    82
    
    (1)截至2008 年12 月31 日止,不存在账龄超过一年的大额预收款项。
    
    (2)截至2008 年12 月31 日止,预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
    
    东单位款项。
    
    (3)预收账款期末余额较期初增长了1219.33%,主要系预收国外客户货款所致。
    
    18. 应付职工薪酬
    
    应付职工薪酬明细如下:
    
    项目 年初账面余额本年增加额 本年支付额 年末账面余额
    
    工资、奖金、津贴和补贴 696,533.45 30,037,390.16 30,003,436.25 730,487.36
    
    职工福利费 10,200.18 796,898.13 807,098.31
    
    社会保险费 236,967.47 4,314,515.92 4,476,194.54 75,288.85
    
    住房公积金 137,528.00 1,588,117.00 1,706,683.18 18,961.82
    
    工会经费和职工教育经费 139,949.70 780,243.31 910,750.60 9,442.41
    
    非货币性福利
    
    因解除劳动关系给予的补偿
    
    其他
    
    其中:以现金结算的股份支付
    
    合计 1,221,178.80 37,517,164.52 37,904,162.88 834,180.44
    
    19. 应交税费
    
    类别 年末账面余额 年初账面余额 备注
    
    增值税 6,682,458.08 -542,296.38 未到缴纳期
    
    城建税 260,094.17 106,797.13 未到缴纳期
    
    企业所得税 -11,126,638.08 5,416,770.03 预缴税款
    
    个人所得税 111,537.00 1,615,662.66 未到缴纳期
    
    土地使用税 1,711,320.73 738,549.90 未到缴纳期
    
    教育费附加 182,553.81 86,499.41 未到缴纳期
    
    其他税种 1,470.47 2,148.46 未到缴纳期
    
    合计 -2,177,203.82 7,424,131.21
    
    公司所得税按25%预缴,经河南省科学技术厅豫科【2008】175 号文确定为河南省2008 年第一批
    
    高新技术企业后,按相关规定执行15%的所得税税率。
    
    20. 其他应付款
    
    (1)金额较大的其他应付款明细列示如下:
    
    项目 年末账面余额 性质或内容
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 18,000,000.00 借款华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    83
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司 9,000,000.00 借款
    
    惠水县人民政府 3,000,000.00 办理采浆许可证欠款
    
    重庆市南岳建筑工程有限公司 1,241,915.81 工程款
    
    合 计 31,241,915.81
    
    (2)账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下:
    
    项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 18,000,000.00 1-2 年 借款 借款
    
    商住楼押金 3,270,600.00 1-2 年 押金 暂收款
    
    六层楼房款 624,800.00 1-2 年 押金 暂收款
    
    开发区家属楼押金 532,511.00 3 年以上 押金 暂收款
    
    信用卡保证金 423,200.00 3 年以上 保证金 暂时保证金
    
    齐大华 400,000.00 3 年以上 保证金 暂时保证金
    
    合计 23,251,111.00
    
    (3)截至2008 年12 月31 日止,其他应付款余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
    
    东单位款项合计27,000,000.00 元,明细详见本附注九(三);关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详
    
    见本附注九(三)所述。
    
    21. 一年内到期的非流动负债
    
    项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注
    
    长期借款 15,000,000.00
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    合计 15,000,000.00
    
    22. 长期借款
    
    长期借款明细列示如下:
    
    借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注
    
    信用借款
    
    抵押借款
    
    保证借款 50,000,000.00
    
    质押借款
    
    合计 50,000,000.00
    
    减:一年内到期的长期借款 15,000,000.00
    
    净额 35,000,000.00
    
    23. 其他非流动负债
    
    种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额
    
    收益相关政府补助(注) 4,140,000.00 3,150,000.00 4,140,000.00 3,150,000.00华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报
告全文
    
    84
    
    合计 4,140,000.00 3,150,000.00 4,140,000.00 3,150,000.00
    
    注:本年政府补助明细如下:
    
    账面余额
    
    项 目 年初账面余
    
    额
    
    年末账面余
    
    额
    
    种类 相关批准
    
    文件
    
    批准
    
    机关 文件时效
    
    附加性
    
    限制条
    
    件
    
    补血康项目拨
    
    款 100,000.00
    
    外科用冻干人
    
    纤维蛋白胶拨
    
    款
    
    1,000,000.00
    
    纤维蛋白胶产
    
    业化 2,000,000.00
    
    冻干人抗凝血
    
    酶Ⅲ浓缩物 40,000.00
    
    组建省生物医
    
    药工程技术研
    
    究中心
    
    1,000,000.00
    
    治疗性乙肝疫
    
    苗研发 3,000,000.00 科研
    
    经费
    
    豫财办教
    
    【2008】81 号
    
    河南财政厅、
    
    科学技术厅
    
    2008 年6
    
    月16 日
    
    专款专
    
    用
    
    手足口病项目 150,000.00 科研
    
    经费
    
    新政【2006】34
    
    号
    
    新乡市财政
    
    局
    
    2006 年10
    
    月27 日
    
    专款专
    
    用
    
    合 计 4,140,000.00 3,150,000.00
    
    24. 股本
    
    (1)本年内股本变动情况如下:
    
    年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额
    
    股份类别
    
    股数 比例%
    
    发行
    
    新股
    
    送股 公积金
    
    转股 其他 小计 股数 比例%
    
    一、有限售条件股份
    
    1. 国家持股
    
    2. 国有法人持股 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 3.55
    
    3. 其他内资持股 31,070,304.00 14.31 -31,070,304.00 -31,070,304.00
    
    其中:境内非国有法人持股 31,070,304.00 14.31 -31,070,304.00 -31,070,304.00
    
    境内自然人持股
    
    4.境外持股 8,326,800.00 3.84 -8,326,800.00 -8,326,800.00
    
    其中:境外法人持股 8,326,800.00 3.84 -8,326,800.00 -8,326,800.00
    
    境外自然人持股
    
    5.高管持股 15,811.00 0.01 -648.00 -648.00 15,163.00 0.01
    
    有限售条件股份合计 39,412,915.00 18.16 8,000,000.00 -39,397,752.00 -31,397,752.00 8,015,163.00 3.56
    
    二、无限售条件股份
    
    1 人民币普通股 177,667,085.00 81.84 39,397,752.00 39,397,752.00 217,064,837.00 96.44
    
    2. 境内上市的外资股华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    85
    
    3. 境外上市的外资股
    
    4. 其他
    
    无限售条件股份合计 177,667,085.00 81.84 39,397,752.00 39,397,752.00 217,064,837.00 96.44
    
    股份总数 217,080,000.00 100.00 8,000,000.00 8,000,000.00 225,080,000.00 100.00
    
    (1)根据公司2007 年第三届董事会第五次会议决议通过的《关于公司符合向特定对象非公开发行股票
    
    条件的议案》,2008 年7 月在公司总股本21,708 万股的基础上向特定对象非公开发行800 万股,增发后总股
    
    本增至22,508 万股。增发后公司注册资本22,508 万元,业经天健华证中洲(2008)GF 字第060003 号验资报
    
    告验证。
    
    (2)本年度股份其他变动系报告期内限售股份持有人持有的部分限售流通股解除限售。
    
    25. 资本公积
    
    本年资本公积变动情况如下:
    
    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减
    
    少额 年末账面余额
    
    股本溢价 157,158,019.90 266,193,500.00 423,351,519.90
    
    其他资本公积
    
    其中:公允价值变动
    
    原制度资本公积转入 2,670,000.00 2,670,000.00
    
    其他资本公积 363,712.13 363,712.13
    
    其中:权益法下被投资单位其他所有者
    
    权益变动的影响
    
    股份支付计入所有者权益的金额
    
    与计入所有者权益项目相关的所得税
    
    影响
    
    合计 160,191,732.03 266,193,500.00 426,385,232.03
    
    本报告期内资本公积增加数系公司定向增发800 万股所产生的股票溢价。
    
    26. 盈余公积
    
    本年盈余公积变动情况如下:
    
    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
    
    法定盈余公积 50,105,409.11 17,035,032.92 67,140,442.03
    
    任意盈余公积
    
    储备基金
    
    企业发展基金
    
    其他
    
    合计 50,105,409.11 17,035,032.92 67,140,442.03
    
    27. 未分配利润
    
    未分配利润增减变动情况如下:
    
    项目 本年数 上年数华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    86
    
    上年年末未分配利润 212,598,165.38 143,053,078.68
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    本年年初未分配利润 212,598,165.38 143,053,078.68
    
    加:本年净利润 187,258,195.41 120,429,390.92
    
    其他
    
    可供分配利润 399,856,360.79 263,482,469.60
    
    减:提取法定盈余公积 17,035,032.92 14,704,304.22
    
    提取职工奖励及福利基金
    
    提取储备基金
    
    提取企业发展基金
    
    提取任意盈余公积
    
    应付普通股股利 36,180,000.00
    
    转作股本的普通股股利
    
    年末未分配利润 382,821,327.87 212,598,165.38
    
    28. 少数股东权益
    
    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下:
    
    子公司名称 年末账面余额 年初账面余额
    
    华兰生物工程(苏州)有限公司 13,743,242.87 16,045,022.48
    
    华兰生物医药营销有限公司 8,212,492.17 6,385,478.35
    
    华兰生物疫苗有限公司 20,742,680.29 7,308,413.85
    
    合 计 42,698,415.33 29,738,914.68
    
    29. 营业收入、营业成本
    
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    
    项 目 本年发生额 上年发生额
    
    营业收入 475,162,798.40 351,137,848.46
    
    其中:主营业务收入 474,279,744.33 350,653,283.35
    
    其他业务收入 883,054.07 484,565.11
    
    营业成本 189,432,377.31 162,312,353.18
    
    其中:主营业务成本 189,394,389.44 162,125,455.70
    
    其他业务成本 37,987.87 186,897.48
    
    (2)按产品分项列示如下:
    
    本年发生额 上年发生额 产品或业务类别
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    人血白蛋白 227,659,740.95 117,258,212.35 203,921,159.05 102,878,563.38
    
    静注丙球 129,895,122.14 27,790,130.52 90,399,374.87 25,493,370.60
    
    流感疫苗 73,274,255.39 23,976,388.31
    
    其 他 43,450,625.85 20,369,658.26 56,332,749.43 33,753,521.72
    
    主营业务小计 474,279,744.33 189,394,389.44 350,653,283.35 162,125,455.70
    
    销售材料 315,250.65 37,987.87 262,815.11 186,897.48
    
    其他 567,803.42 221,750.00华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    87
    
    其他业务小计 883,054.07 37,987.87 484,565.11 186,897.48
    
    营业收入总计 475,162,798.40 189,432,377.31 351,137,848.46 162,312,353.18
    
    (3)前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例:
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    前五名客户收入总额 117,740,183.30 79,407,501.71
    
    占全部营业收入的比例 24.78% 22.61%
    
    (4)本年度营业收入较上年增加35.32%,主要原因为①产品的销售价格提高;②疫苗产品上市,收入
    
    增加。
    
    30. 营业税金及附加
    
    税 种 本年发生额 上年发生额
    
    城建税 941,578.16 385,119.78
    
    教育费附加 656,578.55 310,266.85
    
    防洪费 7,884.63 7,440.67
    
    营业税 24,900.00
    
    合计 1,630,941.34 702,827.30
    
    本年度营业税金及附加较上年增加132.05%,主要系销售收入增加所致。
    
    31. 销售费用
    
    公司销售费用本年度较上年减少71.65%,主要原因为目前公司血液制品供不应求,销售费用投入
    
    减少。
    
    32. 管理费用
    
    公司管理费用本年度较上年增加37.22%,主要原因为公司上年度执行企业会计准则,冲回原计提
    
    未使用的福利费10,071,404.59 元。
    
    33. 财务费用
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    利息支出 9,835,037.10 5,958,445.82
    
    减:利息收入 1,694,776.82 3,117,625.14
    
    加:汇兑损失 134,288.87 210,227.08
    
    减:汇兑收益 162,864.22 53,285.87华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    88
    
    手续费及其他 118,492.05 279,522.12
    
    合 计 8,230,176.98 3,277,284.01
    
    34. 资产减值损失
    
    项 目 本年发生额 上年发生额
    
    坏账损失 5,674,179.81 -686,266.08
    
    存货跌价损失 1,831,071.97
    
    可供出售金融资产减值损失
    
    持有至到期投资减值损失
    
    长期股权投资减值损失
    
    投资性房地产减值损失
    
    固定资产减值损失
    
    工程物资减值损失
    
    在建工程减值损失
    
    生产性生物资产减值损失
    
    油气资产减值损失
    
    无形资产减值损失
    
    商誉减值损失
    
    其他
    
    合计 7,505,251.78 -686,266.08
    
    35. 营业外收入
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    非流动资产处置利得合计 122,118.73
    
    其中:固定资产处置利得 122,118.73
    
    无形资产处置利得
    
    债务重组利得
    
    非货币性资产交换利得
    
    罚款收入 84,108.86
    
    政府补助利得(注) 11,555,110.98 3,204,258.15
    
    保险赔款 21,000.00
    
    无法支付的款项 915,582.90
    
    违约金收入 360,000.00
    
    其他 30,410.00 3,106.46
    
    合计 12,172,748.57 4,122,947.51
    
    注:本年政府补助利得明细如下:
    
    金额
    
    项 目
    
    本年数 上年数
    
    种类 相关批准
    
    文件
    
    批准
    
    机关
    
    文件时
    
    效
    
    附加性限
    
    制条件华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    89
    
    外科用冻干人纤维蛋白
    
    胶拨款 1,000,000.00 科研经费 根据国家863 计划
    
    科技部火炬
    
    高技术产业
    
    开发中心
    
    2002 年11
    
    月27 日 专款专用
    
    纤维蛋白胶产业化 2,000,000.00 科研经费 豫计高科【2003】1862 号
    
    河南发展计
    
    划委员会、财
    
    政厅
    
    2003 年
    
    10 月24
    
    日
    
    专款专用
    
    组建省生物医药工程技
    
    术研究中心 1,000,000.00 科研经费 新财办预【2005】268 号
    
    新乡市财政
    
    局、科技技术
    
    局
    
    2005 年
    
    12 月24
    
    日
    
    专款专用
    
    外商投资企业采购国产
    
    设备退税 1,380,853.50 3,204,258.15 退增值税 国税发【2006】111 号
    
    国家税务总
    
    局、国家发展
    
    和改革委员
    
    会
    
    2006 年7
    
    月24 日
    
    外商投资企业再投资退
    
    税 520,636.73 退所得税 新高国税 退抵税
    
    【2008】15 号
    
    河南新乡高
    
    新技术产业
    
    园区国家税
    
    务局
    
    2008 年
    
    12 月26
    
    日
    
    外商投资企业采购国产
    
    设备退税 5,623,620.75 退增值税 国税发【2006】111 号
    
    国家税务总
    
    局、国家发展
    
    和改革委员
    
    会
    
    2006 年7
    
    月24 日
    
    工程超进度政府奖励 30,000.00
    
    合计 11,555,110.98 3,204,258.15
    
    营业外支出
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    非流动资产处置损失合计 1,273,546.58 144,327.81
    
    其中:固定资产处置损失 1,273,546.58 144,327.81
    
    罚款支出 15,438.03 21,724.03
    
    捐赠支出 6,183,798.50 1,037,696.80
    
    违约赔偿金 484,496.30 220,800.00
    
    其他 135,763.22 228,681.07
    
    合计 8,093,042.63 1,653,229.71
    
    注:其中捐赠支出主要系公司对四川地震灾区捐赠价值6,002,659.05 元的药品。
    
    所得税费用
    
    所得税费用(收益)的组成
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    当期所得税费用 21,785,137.94 16,353,125.65
    
    递延所得税费用 1,347,712.63 -5,139,161.84
    
    合计 23,132,850.57 11,213,963.81
    
    现金流量表补充资料
    
    (1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
    
    补充资料 本年金额 上年金额
    
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 194,469,079.70 116,990,935.92
    
    加:资产减值准备 7,505,251.78 -686,266.08
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,861,781.82 25,403,861.66华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告
全文
    
    90
    
    补充资料 本年金额 上年金额
    
    无形资产摊销 5,365,658.46 5,103,926.01
    
    长期待摊费用摊销 284,341.42
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    
    号填列) 894,498.13 144,327.81
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 256,929.72
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 9,851,616.76 5,958,445.82
    
    投资损失(收益以“-”号填列)
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,347,712.63 -5,139,161.84
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -24,905,508.84 -26,755,764.79
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -85,039,528.02 30,818,835.62
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 15,585,712.51 26,891,798.43
    
    生产性生物资产的减少(增加以“-”号填列) -1,017,296.32
    
    经营活动产生的现金流量净额 161,175,908.33 179,015,279.98
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的年末余额 291,950,599.41 149,346,612.08
    
    减:现金的年初余额 149,346,612.08 201,587,646.13
    
    加:现金等价物的年末余额
    
    减:现金等价物的年初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 142,603,987.33 -52,241,034.05
    
    (2)现金和现金等价物
    
    项目 本年金额 上年金额
    
    一、现金 291,950,599.41 149,346,612.08
    
    其中:库存现金 1,040,539.11 813,171.35
    
    可随时用于支付的银行存款 279,424,306.71 148,521,635.53
    
    可随时用于支付的其他货币资金 11,485,753.59 11,805.20
    
    可用于支付的存放中央银行款项
    
    存放同业款项
    
    拆放同业款项
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、年末现金及现金等价物余额 291,950,599.41 149,346,612.08华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    91
    
    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    
    (3)现金流量表其他项目
    
    A、收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额 上年金额
    
    利息收入 1,694,776.82 3,117,625.14
    
    违约金、罚款、赔款收入 465,108.86
    
    商住楼房款 2,085,400.00
    
    往来 12,378,866.86 449,096.10
    
    其他 1,013,643.90 283,519.33
    
    合 计 15,552,396.44 5,935,640.57
    
    B、支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额 上年金额
    
    技术开发费 8,071,088.55 13,510,932.36
    
    往来 7,236,529.95 2,885,028.21
    
    办公费 1,945,117.62 2,146,342.81
    
    业务招待费 970,194.57 1,483,527.67
    
    老浆站职工转制补偿金 1,480,000.00
    
    差旅费 3,965,118.03 1,461,899.40
    
    捐赠、赔偿、罚款支出 681,073.78 1,037,696.80
    
    工会经费 316,591.31
    
    咨询费 713,450.00
    
    运输费 379,786.48
    
    保险费 20,295.00
    
    广告 416,114.45
    
    其他 2,137,328.53 2,923,402.70
    
    合 计 26,852,688.27 26,928,829.95
    
    C、收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 本年金额 上年金额
    
    治疗性乙肝疫苗研发拨款 3,000,000.00
    
    手足口病项目拨款 150,000.00
    
    合计 3,150,000.00
    
    36. 借款费用
    
    项 目 本年发生额 资本化率
    
    费用化借款费用 9,835,037.10
    
    资本化借款费用
    
    其中:固定资产中资本化借款费用
    
    投资性房地产中资本化借款费用华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    92
    
    存货中资本化借款费用
    
    合 计 9,835,037.10
    
    37. 外币折算
    
    项 目 本年发生额
    
    计入当期损益的汇兑差额 -28,575.35
    
    处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额
    
    合 计 -28,575.35
    
    母公司财务报表主要项目注释
    
    a、 应收账款
    
    (1)应收账款按类别列示如下:
    
    年末账面余额
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的应收账款 6,739,517.28 95.13% 6,739,517.28
    
    单项金额不重大但按信用风险特征
    
    组合后该组合的风险较大的应收账
    
    款
    
    其他不重大应收账款 344,939.45 4.87% 166,867.33 178,072.12
    
    合 计 7,084,456.73 100.00% 166,867.33 6,917,589.40
    
    年初账面余额
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的应收账款 9,133,603.80 52.64% 456,680.19 8,676,923.61
    
    单项金额不重大但按信用风险特征
    
    组合后该组合的风险较大的应收账
    
    款
    
    其他不重大应收账款 8,216,952.96 47.36% 517,975.31 7,698,977.65
    
    合 计 17,350,556.76 100.00% 974,655.50 16,375,901.26
    
    单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在50 万元以上的应收账款。
    
    单项金额较大的应收账款是应收子公司华兰生物医药营销有限公司的款项,在合并范围内抵消,未计
    
    提坏账准备。
    
    (2)应收账款按账龄分析列示如下:
    
    年末账面余额
    
    账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    1 年以内 6,749,566.88 95.27% 502.48 6,749,064.40
    
    1-2 年(含) 161,350.00 2.28% 16,135.00 145,215.00
    
    2-3 年(含) 33,300.00 0.47% 9,990.00 23,310.00
    
    3 年以上 140,239.85 1.98% 140,239.85
    
    合计 7,084,456.73 100.00% 166,867.33 6,917,589.40华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    93
    
    年初账面余额
    
    账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    1 年以内 17,171,361.52 98.97% 858,568.08 16,312,793.44
    
    1-2 年(含) 38,955.39 0.22% 3,895.54 35,059.85
    
    2-3 年(含)
    
    3 年以上 140,239.85 0.81% 112,191.88 28,047.97
    
    合计 17,350,556.76 100.00% 974,655.50 16,375,901.26
    
    (3) 应收账款前五名客户列示如下:
    
    年末账面余额
    
    客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账面余额
    
    河南省新乡市华兰生物医药营销有限公司 6,739,517.28 1 年以内 95.13%
    
    山东省康泰药业有限公司 161,350.00 1-2 年 2.28% 391,350.00
    
    安徽省寿县县医院 14,400.00 2-3 年 0.20% 14,400.00
    
    山东省海王银河医药有限公司 14,020.00 2-3 年 0.20% 14,020.00
    
    福建省海南康地药业有限公司 131,239.85 3 年以上 1.85% 131,239.85
    
    合计 7,060,527.13 99.66% 551,009.85
    
    (4)截至2008 年12 月31 日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    
    位欠款。
    
    b、 其他应收款
    
    (1)其他应收款按类别分析列示如下:
    
    年末账面余额
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的其他应收款 109,265,632.34 98.74%
    
    4,392,310.84 104,873,321.50
    
    单项金额不重大但按信用风险特征
    
    组合后该组合的风险较大的其他应
    
    收款
    
    其他不重大其他应收款 1,391,110.73 1.26% 154,743.85 1,236,366.88
    
    合 计 110,656,743.07 100.00% 4,547,054.69 106,109,688.38
    
    年初账面余额
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的其他应收款 44,698,000.00 88.24% 44,698,000.00
    
    单项金额不重大但按信用风险特征
    
    组合后该组合的风险较大的其他应
    
    收款
    
    其他不重大其他应收款 5,959,356.60 11.76% 481,319.92 5,478,036.68
    
    合 计 50,657,356.60 100.00% 481,319.92 50,176,036.68
    
    注:本年末单项金额重大的其他应收款中含有对纳入合并范围子公司的应收款项65,019,415.50元,未计提坏华兰生物工程股份有限
公司 2008 年度报告全文
    
    94
    
    账准备。
    
    (2)其他应收款按账龄分析列示如下:
    
    年末账面余额
    
    账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    1 年以内 66,665,416.86 60.25% 82,300.07 66,583,116.79
    
    1-2 年(含) 43,865,316.21 39.64% 4,386,531.62 39,478,784.59
    
    2-3 年(含) 12,410.00 0.01% 3,723.00 8,687.00
    
    3 年以上 113,600.00 0.10% 74,500.00 39,100.00
    
    合 计 110,656,743.07 100.00% 4,547,054.69 106,109,688.38
    
    年初账面余额
    
    账龄结构
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    1 年以内 50,087,657.82 98.88% 223,021.22 49,864,636.60
    
    1-2 年(含) 12,410.00 0.02% 1,241.00 11,169.00
    
    2-3 年(含) 141,933.44 0.28% 42,580.03 99,353.41
    
    3 年以上 415,355.34 0.82% 214,477.67 200,877.67
    
    合 计 50,657,356.60 100.00% 481,319.92 50,176,036.68
    
    (3)其他应收款前五名列示如下:
    
    年末账面余额
    
    单位名称
    
    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
    
    年初账面余额
    
    重庆市南岸区人民法院 43,600,000.00 拍卖成交款 1-2 年 39.40%
    
    华兰生物疫苗有限公司 30,750,123.20 暂借款 1年以内 27.79%
    
    华兰生物工程(苏州)有限公司 24,000,000.00 暂借款 1 年以内 21.69%
    
    华兰生物工程重庆有限公司 10,269,292.30 暂借款 1 年以内 9.28% 1,000,000.00
    
    刘丽丽 646,216.84 借款 1年以内 0.58% 537,968.60
    
    合 计 109,265,632.34 98.74% 1,537,968.60
    
    注:截至2008 年12 月31 日止,其他应收款余额前五名的单位应收金额合计109,265,632.34 元,占其他
    
    应收款总额的比例为98.74%。
    
    (4)截至2008 年12 月31 日止,其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    
    单位欠款。
    
    c、 长期应收款
    
    单位名称 年末账面余额 年初账面余额
    
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 1,392,501.15
    
    博白华兰单采血浆有限公司 600,000.00
    
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 1,898,157.74
    
    陆川华兰单采血浆有限公司 4,329,879.82
    
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 4,242,475.45
    
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 8,879,796.61
    
    华兰生物工程重庆有限公司 80,253,952.62
    
    合 计 101,596,763.39华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    95
    
    系公司支付的由上述子公司承担的募集资金项目投资款。
    
    d、 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资
    
    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
    
    对子公司投资 184,814,500.00 74,500,000.00 259,314,500.00
    
    对合营企业投资
    
    对联营企业投资
    
    对其他企业投资
    
    合计 184,814,500.00 74,500,000.00 259,314,500.00
    
    减:长期股权投资减值准备
    
    净额 184,814,500.00 74,500,000.00 259,314,500.00
    
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    
    被投资单位名称 初始投资额 年初账面余额 本年增加额 本年减
    
    少额 年末账面余额 持股比
    
    例
    
    持有
    
    的表
    
    决权
    
    比例
    
    华兰生物工程苏州有限公司 59,688,000.00 59,688,000.00 59,688,000.00 75% 75%
    
    华兰生物医药营销有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80% 80%
    
    华兰生物疫苗有限公司 60,000,000.00 28,500,000.00 31,500,000.00 60,000,000.00 75% 75%
    
    都安华兰单采血浆有限公司 5,098,400.00 5,098,400.00 5,098,400.00 100% 100%
    
    陆川华兰单采血浆有限公司 5,180,000.00 5,180,000.00 5,180,000.00 100% 100%
    
    贺州华兰单采血浆有限公司 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 100% 100%
    
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 100% 100%
    
    华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 100% 100%
    
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 3,685,800.00 3,685,800.00 3,685,800.00 100% 100%
    
    华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 100% 100%
    
    华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 5,580,000.00 5,580,000.00 5,580,000.00 100% 100%
    
    华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 4,342,300.00 4,342,300.00 4,342,300.00 100% 100%
    
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 100% 100%
    
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 100% 100%
    
    博白华兰单采血浆有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 100% 100%
    
    华兰生物工程重庆有限公司 50,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
    
    华兰生物忠县单采血浆有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    
    合 计 259,314,500.00 184,814,500.00 74,500,000.00 259,314,500.00
    
    e、 营业收入、营业成本
    
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    营业收入 371,560,718.35 359,656,150.55
    
    其中:主营业务收入 365,620,442.11 359,393,335.44
    
    其他业务收入 5,940,276.24 262,815.11华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    96
    
    营业成本 157,122,565.46 165,683,343.37
    
    其中:主营业务成本 151,182,289.22 165,496,445.89
    
    其他业务成本 5,940,276.24 186,897.48
    
    (2)按产品分项列示如下:
    
    本年发生额 上年发生额
    
    产品或业务类别
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    人血白蛋白 218,751,030.67 110,394,314.32 196,694,060.71 93,223,228.73
    
    静注丙球 126,839,108.85 28,446,814.69 87,923,767.16 25,493,370.60
    
    其 他 20,030,302.59 12,341,160.21 74,775,507.57 46,779,846.56
    
    主营业务小计 365,620,442.11 151,182,289.22 359,393,335.44 165,496,445.89
    
    销售材料 5,940,276.24 5,940,276.24 262,815.11 186,897.48
    
    其他业务小计 5,940,276.24 5,940,276.24 262,815.11 186,897.48
    
    营业收入总计 371,560,718.35 157,122,565.46 359,656,150.55 165,683,343.37
    
    前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例:
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    前五名客户收入总额 319,727,509.83 113,533,941.11
    
    占全部营业收入的比例 86.05% 31.57%
    
    f、 财务费用
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    利息支出 5,006,945.00 3,222,538.13
    
    减:利息收入 1,192,135.72 2,532,213.20
    
    加:汇兑损失 132,147.38 210,227.08
    
    减:汇兑收益 162,864.22 53,285.87
    
    手续费及其他 80,419.06 77,849.60
    
    合 计 3,864,511.50 925,115.74
    
    九、 关联方关系及其交易
    
    关联方关系
    
    第一大股东及实际控制人
    
    股东名称 注册地 业务性质 注册资本 与本公司
    
    关系 控股比例 表决权
    
    比例华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    97
    
    安康 实际控制人 46.44% 46.44%
    
    新乡市华兰生物技
    
    术有限公司
    
    河南省新乡市
    
    创业路创业园
    
    研究、开发、销售生物技
    
    术,生物制品批发、零售
    
    (不包括生产、销售血液
    
    制品)(国家有专项规定的
    
    除外)
    
    3,006 万元 第一大股东 17.83% 17.83%
    
    子公司
    
    子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之(一)。
    
    其他不存在控制关系的关联方
    
    关联方名称 与本公司关系
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 股东
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司 股东
    
    香港科康有限公司 同一实际控制人
    
    关联方交易
    
    担保
    
    本年发生额 上年发生额
    
    单位名称
    
    担保事项 金 额 期 限 担保事项 金 额 期 限
    
    华兰生物疫苗有限公
    
    司 连带责任担保 2000 万 2007 年10 月30 日至
    
    2008 年10 月30 日
    
    华兰生物疫苗有限公
    
    司 连带责任担保 5000 万 2007 年1 月16 日至
    
    2010 年11 月28 日
    
    华兰生物疫苗有限公
    
    司 连带责任担保 2000 万
    
    2008 年11 月26
    
    日至2009 年11
    
    月25 日
    
    注:截止2008 年12 月31 日上述款项借款人已归还。
    
    提供资金(贷款或股权投资)
    
    本年发生额 上年发生额
    
    关联方名称
    
    金额 比例 金额 比例
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 18,000,000.00 72%
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司 2,000,000.00 100% 7,000,000.00 28%
    
    其他主要关联交易
    
    2008 年11 月香港科康有限公司作为公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司(以下简称疫苗公司)的股
    
    东,与公司一起按原持股比例对疫苗公司增加注册资本,约定分期出资,截止2008 年12 月31 日疫苗公司
    
    已收到香港科康有限公司第一期出资5,748,616.36 元,收到华兰生物工程股份有限公司出资31,500,000.00 元。
    
    关联方往来款项余额华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    98
    
    年末账面余额 年初账面余额
    
    关联方名称 科目名称
    
    金额 比例 金额 比例
    
    其他应付款
    
    新乡市华兰生物技术有限公司 18,000,000.00 37.03% 18,000,000.00 37.69%
    
    新乡市金康生物科技开发有限公司 9,000,000.00 18.51% 7,000,000.00 14.66%
    
    十、 或有事项
    
    截止2008 年12 月31 日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
    
    十一、 重大承诺事项
    
    截止2008 年12 月31 日,本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
    
    十二、 资产负债表日后事项的非调整事项
    
    经公司三届第十九次董事会会议决议通过,公司2008 年度利润分配方案为:以公司2008 年12 月31
    
    日总股本为基数,每10 股以资本公积转增6 股,派发现金股利2 元(含税)。
    
    除存在上述资产负债表日后事项外,截止2009 年3 月4 日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负
    
    债表日后事项的非调整事项。
    
    十三、 其他重要事项
    
    截止2008 年12 月31 日,本公司无应披露未披露的其他重要事项。
    
    十四、 补充资料
    
    非经常性损益
    
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》(“中国证券监督
    
    管理委员会公告[2008]43 号”),本公司非经常性损益如下:
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,151,427.85 -144,327.81
    
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    
    计入当期损益的政府补助 11,555,110.98 3,204,258.15
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
    
    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    
    非货币性资产交换损益
    
    委托他人投资或管理资产的损益
    
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    99
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    债务重组损益
    
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
    
    交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
    
    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    
    对外委托贷款取得的损益
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
    
    的影响
    
    受托经营取得的托管费收入
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,323,977.19 -434,836.05
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,071,404.59
    
    非经常性损益合计(影响利润总额) 4,079,705.94 12,696,498.88
    
    减:所得税影响数 -144,882.10 196,0187.7
    
    非经常性损益净额(影响净利润) 4,224,588.04 10,736,311.18
    
    其中:影响少数股东损益 -147,772.22 2,249.47
    
    影响归属于母公司普通股股东净利润 4,372,360.26 10,734,061.71
    
    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 182,885,835.15 109,695,329.21
    
    净资产收益率和每股收益
    
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益
    
    的计算及披露(2007 年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》(“中
    
    国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)的要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
    
    计算结果
    
    本年数
    
    净资产收益率 报告期利润 每股收益
    
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 17.00% 22.09% 0.85 0.85
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    
    (Ⅱ) 16.60% 21.57% 0.83 0.83
    
    上年数
    
    报告期利润 净资产收益率 每股收益
    
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益华兰生物工程股份有限公司 2008 年度报告全文
    
    100
    
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 18.82% 19.75% 0.55 0.55
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    
    (Ⅱ) 17.14% 17.99% 0.51 0.51
    
    每股收益的计算过程
    
    项目 序号 本年数 上年数
    
    归属于本公司普通股股东的净利润 1 187,258,195.41 120,429,390.92
    
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股
    
    股东净利润的非经常性损益 2 4,372,360.26 10,734,061.71
    
    归属于本公司普通股股东扣除非经常性
    
    损益后的净利润 3=1-2 182,885,835.15 109,695,329.21
    
    年初股份总数 4 217,080,000.00 150,750,000.00
    
    公积金转增股本或股票股利分配等增加
    
    股份数 5 66,330,000.00
    
    6 8,000,000.00
    
    发行新股或债转股等增加股份数 6
    
    6
    
    7 5.00
    
    7
    
    发行新股或债转股等增加股份下一月份
    
    起至报告期年末的月份数
    
    7
    
    报告期因回购或缩股等减少股份数 8
    
    减少股份下一月份起至报告期年末的月
    
    份数 9
    
    报告期月份数 10 12.00 12.00
    
    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 220,413,333.33 217,080,000.00
    
    基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.85 0.55
    
    基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 0.83 0.51
    
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
    
    所得税率 15
    
    转换费用 16
    
    认股权证、期权行权增加股份数 17
    
    稀释每股收益 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.85 0.55
    
    十五、 财务报表的批准
    
    本财务报表业经本公司董事会于2009年3月4日决议批准。
    
    根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
    
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉
    
    华兰生物工程股份有限公司
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