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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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华兰生物(002007)公告正文

华兰生物:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-28
股票简称:华兰生物 股票代码:002007
华兰生物工程股份有限公司
    HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING,INC.
    2009 年半年度报告
    二00九年八月二十八日第 2 页
    目 录
    第一节 重要提示..........................3
    第二节 公司基本情况简介......................4
    第三节 股本变动和主要股东持股况..................7
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况................9
    第五节 董事会工作报告 ......................10
    第六节 重要事项 .........................18
    第七节 财务报告(未经审计)....................22
    第八节 备查文件 .........................23第 3 页
    第一节 重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
    带责任。
    2、半年度报告经公司三届二十三次董事会全体董事一致表决通过,没有董事、监事、高
    级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    3、公司中期财务报告未经审计。
    4、公司法定代表人安康先生、主管会计工作负责人王启平先生及会计机构负责人桑莉
    女士声明:保证中期报告中财务报告的真实、完整。第 4 页
    第二节 公司基本情况简介
    一、公司基本情况
    1、 公司法定中文名称:华兰生物工程股份有限公司
    中文简称:华兰生物
    公司法定英文名称:HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING,INC.
    英文简称:HUALAN
    2、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:华兰生物
    股票代码:002007
    3、公司注册地址:河南省新乡市华兰大道甲1号
    公司办公地址:河南省新乡市华兰大道甲1号
    邮政编码:453003
    公司网址:http://www.hualanbio.com
    公司电子信箱:hualan@hualanbio.com
    4、法定代表人姓名:安康
    5、公司董事会秘书:范蓓
    联系电话:0373-3559989
    传 真:0373-3559991
    联系地址:河南省新乡市华兰大道甲1号
    电子信箱:hualan@hualanbio.com
    6、公司投资者关系管理负责人:安康
    联系电话:0373-3559989
    传 真:0373-3559911
    联系地址:河南省新乡市华兰大道甲1号
    电子信箱:hualan@hualanbio.com
    7、公司选定信息披露媒体
    中国证监会指定互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    定期报告刊登报刊:《证券时报》
    半年度报告备置地点:公司证券部第 5 页
    8、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1992年3月20日
    最近一次变更注册登记日期:2009年7月8日
    注册登记地点:河南省新乡市华兰大道甲1号
    企业法人营业执照注册号:410000400000088
    税务登记号码:410702614914114
    公司聘请的会计师事务所名称:天健光华(北京)会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地址:北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层
    二、公司主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:元
    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 1,335,957,686.34 1,261,622,208.05 5.89%
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,133,817,845.51 1,101,427,001.93 2.94%
    股本 360,128,000.00 225,080,000.00 60.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.15 4.89 -35.58%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 200,101,329.42 197,227,700.72 1.46%
    营业利润 87,070,829.55 87,368,839.35 -0.34%
    利润总额 91,621,970.66 93,593,754.36 -2.11%
    归属于上市公司股东的净利润 77,406,843.58 76,283,665.25 1.47%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
    的净利润 73,086,304.92 72,020,068.48 1.48%
    基本每股收益(元/股) 0.21 0.21 0.00%
    稀释每股收益(元/股) 0.21 0.21 0.00%
    净资产收益率(%) 6.83% 10.65% -3.82%
    经营活动产生的现金流量净额 -27,408,743.74 26,308,282.87 -204.18%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.08 0.07 -214.29%第 6 页
    (二)非经常性损益项目及其金额
    单位:元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 156,828.62
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
    补助除外
    4,745,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -350,687.51
    所得税影响额 -221,526.18
    少数股东权益影响额 -9,076.27
    合计 4,320,538.66第 7 页
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行
    新股
    送股公积金转股其他小计 数量 比例
    一、有限售条
    件股份 8,015,163 3.56% 4,808,806 -486 4,808,320 12,823,483 3.56%
    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
    2、国有法人
    持股 8,000,000 3.55% 4,800,000 4,800,000 12,800,000 3.55%
    3、其他内资
    持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
    其中:境内
    非国有法人
    持股
    0 0.00% 0 0 0 0.00%
    境内自然人
    持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
    其中:境外
    法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
    境外自然人
    持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
    5、高管股份 15,163 0.01% 8,806 -486 8,320 23,483 0.01%
    二、无限售条
    件股份 217,064,837 96.44% 130,239,194 486 130,239,680 347,304,517 96.44%
    1、人民币普
    通股 217,064,837 96.44% 130,239,194 486 130,239,680 347,304,517 96.44%
    2、境内上市
    的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
    3、境外上市
    的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
    三、股份总数 225,080,000 100.00% 135,048,000 0 135,048,000 360,128,000 100.00%
    二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股表
    单位:股
    股东总数 52,661
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    新乡市华兰生物技术有限公司 境内非国有法人17.83% 64,202,389 0 0
    新乡市金康生物科技开发有限公司 境内非国有法人15.27% 54,975,697 0 0
    香港科康有限公司 境外法人 13.34% 48,055,680 0 0
    北京东方世辰生物技术有限公司 境内非国有法人4.27% 15,377,818 0 0第 8 页
    交通银行-汉兴证券投资基金 国有法人 3.07% 11,050,600 1,600,000 0
    中国工商银行-汇添富成长焦点股
    票型证券投资基金
    国有法人 3.01% 10,831,889 0 0
    中国建设银行-上投摩根中国优势
    证券投资基金 国有法人 2.01% 7,236,455 0 0
    中国工商银行-汇添富均衡增长股
    票型证券投资基金
    国有法人 1.68% 6,057,357 0 0
    中国建设银行-富国天博创新主题
    股票型证券投资基金
    国有法人 1.53% 5,507,218 0 0
    中国建设银行-银华核心价值优选
    股票型证券投资基金
    国有法人 0.91% 3,266,200 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    新乡市华兰生物技术有限公司 64,202,389 人民币普通股
    新乡市金康生物科技开发有限公司 54,975,697 人民币普通股
    香港科康有限公司 48,055,680 人民币普通股
    北京东方世辰生物技术有限公司 15,377,818 人民币普通股
    中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券投资基金 10,831,889 人民币普通股
    交通银行-汉兴证券投资基金 9,550,600 人民币普通股
    中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 7,236,455 人民币普通股
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金 6,057,357 人民币普通股
    中国建设银行-富国天博创新主题股票型证券投资基金5,507,218 人民币普通股
    中国建设银行-银华核心价值优选股票型证券投资基金3,266,200 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致
    行动的说明
    上述第一、二、三、四大股东存在关联关系,属于一致行动人,汇添富均衡增长
    股票型证券投资基金和汇添富成长焦点股票型证券投资基金同为汇添富基金管
    理有限公司旗下基金;汉兴证券投资基金和富国天博创新主题股票型证券投资基
    金同属于富国基金管理有限公司旗下基金。未知其他股东之间是否存在关联关
    系,是否属于一致行动人。
    三、公司控股股东或实际控制人情况
    报告期内,公司控股股东和实际控制人没有发生变化。第 9 页
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变动。
    二、报告期内,董事、监事、高级管理人员变动情况
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。第 10 页
    第五节 董事会工作报告
    一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
    报告期内,在公司董事会的领导下,公司管理层紧紧围绕血液制品和疫苗产品,积极调
    整经营战略,优化产品结构,加强内部控制;加大新产品研发力度,发掘新的利润增长点,
    为更进一步提升公司市场竞争力,打下坚实的基础。
    血液制品方面,受制于原料血浆的紧张,报告期内我国血液制品的供需矛盾仍然比较突
    出,公司产品售价较去年同期有小幅增长;为缓解原料血浆紧张的局面,公司通过加强对单
    采血浆子公司的管理、提高献浆员营养费等措施使得采浆量和投浆量呈逐步回升态势;浆站
    建设有序进行,报告期内公司在重庆开县建立了单采血浆站,忠县浆站和博白浆站加紧施工
    建设。
    疫苗方面,报告期内,公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司完成了季节性疫苗的生产
    任务;为应对甲型H1N1 流感疫情,公司积极开展甲型H1N1 流感疫苗的研发和生产,为提高
    产能,报告期内投资扩建了流感车间生产线。同时报告期内公司加快ACYW135 群脑膜炎球菌
    多糖疫苗、重组乙型肝炎疫苗的生产申报,ACYW135 群脑膜炎球菌多糖疫苗已于7 月份取得
    生产批件,8 月份接受了GMP 现场核查;重组乙型肝炎疫苗预计年底前可取得生产文号。
    报告期内公司实现营业总收入20,010.13 万元,较去年同期增长1.46%;利润总额
    9,162.20 万元,较去年同期降低2.11%;净利润7,740.68 万元,较去年同期增长1.47%。
    二、公司主营业务及经营情况
    1、经营范围
    公司主要经营范围是:生产、销售自产的生物制品、血液制品、疫苗制品。报告期内公
    司主营业务范围未发生变化。
    2、报告期内,按行业、产品、地区划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
    (1)主营业务收入及主营业务利润分行业、产品划分情况:
    单位:万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    营业利润率
    (%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    营业利润率比
    上年同期增减
    (%)
    血液制品 20,547.81 7,892.97 61.59% 4.77% -4.26% 3.63%
    疫苗制品 -575.11 -491.47 14.54%第 11 页
    主营业务分产品情况
    人血白蛋白 11,015.38 5,364.91 51.30% -3.93% -10.42% 3.53%
    静注丙球 7,491.42 2,184.01 70.85% 19.28% 55.12% -6.74%
    流感疫苗 -575.11 -491.47 14.54%
    其它 2,041.01 344.05 83.14% 9.47% -59.40% 28.60%
    (2)主营业务收入按地区划分情况:
    单位:万元
    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
    华北区 4,518.43 -4.98%
    华东区 5,011.68 -24.84%
    华南区 3,572.83 -9.07%
    华中区 2,062.65 -13.36%
    西北区 1,739.45 11.53%
    国外 3,067.66 862.01%
    合计 19,972.70 1.84%
    (3)主要供应商、客户情况
    a、主要供应商情况
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减
    前五名供应商合计采购金额占年度采购金额的比例 35.99% 36.08% -0.09%
    前五名供应商合计预付账款余额(万元) 2,557 1,705 49.97%
    前五名供应商合计预付账款余额占公司预付账款的比例 29.35% 31.25% -1.90%
    b、主要客户情况
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减
    前五名客户合计销售金额占年度销售金额的比例 28.70% 24.26% 4.44%
    前五名客户合计应收账款余额(万元) 1,976 975 102.67%
    前五名客户合计应收账款余额占公司应收账款的比例 56.73% 29.37% 27.36%
    公司没有单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情形;不存在应收账款不能收回
    的风险。
    销售额及应收账款余额前五名客户与上市公司不存在关联关系;公司董事、监事、高级第 12 页
    管理人员、核心技术人员、持股5%以上的股东、实际控制人和其他关联方在主要的客户中不
    存在直接或间接拥有权益的情况。
    三、报告期内财务状况和经营成果
    1、报告期内公司主要资产变化情况分析
    单位:元
    项目 本报告期末 上年度期末 同比增减额 增减比例(%)
    货币资金 274,407,954.78 291,950,599.41 -17,542,644.63 -6.01
    应收票据 7,316,314.58 32,426,081.67 -25,109,767.09 -77.44
    应收账款 32,917,009.15 45,645,605.41 -12,728,596.26 -27.89
    预付款项 172,112,263.97 196,585,352.80 -24,473,088.83 -12.45
    其他应收款 44,747,250.87 45,364,733.69 -617,482.82 -1.36
    存货 218,163,543.40 130,911,824.34 87,251,719.06 66.65
    固定资产 344,029,262.19 341,208,800.13 2,820,462.06 0.83
    在建工程 160,293,298.77 91,340,978.93 68,952,319.84 75.49
    生产性生物资产 862,999.12 1,924,609.03 -1,061,609.91 -55.16
    无形资产 78,179,778.86 79,870,276.68 -1,690,497.82 -2.12
    递延所得税资产 2,928,010.65 4,393,345.96 -1,465,335.31 -33.35
    短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
    应付票据 10,000,000.00 -10,000,000.00
    应付账款 43,065,801.79 39,897,838.92 3,167,962.87 7.94
    预收款项 3,361,763.05 17,180,836.51 -13,819,073.46 -80.43
    应付职工薪酬 1,207,358.55 834,180.44 373,178.11 44.74
    应交税费
    -1,878,318.44
    -2,177,203.82 298,885.38 -13.73
    其他应付款 34,099,092.78 48,611,138.74 -14,512,045.96 -29.85
    资产负债项目大幅变动说明如下:
    (1)报告期末,公司应收票据较上年年末降低77.44%,主要原因系期初票据本报告期到期
    较多所致。
    (2)报告期末,公司存货较上年年末增长66.65%,主要原因系控股子公司在产品及原材料
    大幅增长所致。
    (3)报告期末,公司在建工程较上年年末增长75.49%,主要原因系华兰三期中安装工程以
    及重庆公司建筑工程设备安装所致。第 13 页
    (4)报告期末,公司生产性生物资产较上年末降低55.16%,主要原因系按月计提成鸡折旧
    所致。
    (5)报告期末,公司递延所得税资产较上年年末降低33.35%,主要原因系存货跌价准备及
    未实现内部销售利润减少所致。
    (6)报告期末,公司短期借款、长期借款各增加4,000 万元,主要原因系控股子公司储备原
    料及项目建设等所需资金增加而致。
    (7)报告期末,公司预收账款较上年年末降低80.43%,主要原因系预收国外客户货款本报
    告期发货所致。
    (8)报告期末,公司应付职工薪酬较上年年末增长44.74%,主要原因系计提的五险一金未
    到缴纳期所致。
    2、报告期内公司费用变成情况分析
    单位:元
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减(%)
    销售费用 8,486,331.32 1,958,436.53 333.32
    管理费用 31,819,861.80 17,549,352.74 81.32
    财务费用 -708,091.43 5,179,880.62 -113.67
    (1)本报告期内,销售费用较上年同期增长333.32%,主要原因是产品推广费用增加所致。
    (2)本报告期内,管理费用较上年同期增长81.32%,主要原因是控股子公司华兰生物疫苗有
    限公司研发费用大幅增长所致。
    (3)本报告期内,财务费用较上年同期降低113.67%,主要原因系本期借款平均余额减少导致
    利息支出减少及存款利息收入较上年增加所致。
    3、报告期内公司现金流量分析
    单位:元
    项目 2009 年1-6 月 上年同期 同比增减(%)
    一、经营活动产生的现金流量净额 -27,408,743.74 26,308,282.87 -204.18
    经营活动现金流入量 239,376,929.92 185,903,873.05 28.76
    经营活动现金流出量 266,785,673.66 159,595,590.18 67.16
    二、投资活动产生的现金流量净额 -27,085,148.62 -57,608,658.61 -52.98
    投资活动现金流入量 103,500.00 -
    投资活动现金流出量 27,188,648.62 57,608,658.61 -52.81
    三、筹资活动产生的现金流量净额 36,852,483.80 27,504,541.50 33.99
    筹资活动现金流入量 80,000,000.00 110,000,000.00 -27.27第 14 页
    筹资活动现金流出量 43,147,516.20 82,495,458.50 -47.70
    四、汇率变动对现金的影响 98,763.93 -33,337.35 -396.26
    五、现金及现金等价物净增加额 -17,542,644.64 -3,829,171.59 358.13
    现金流入总计 319,480,429.92 295,903,873.05 7.97
    现金流出总计 337,121,838.48 299,699,707.29 12.49
    (1) 报告期内经营活动现金流出量较上年同期增长67.16%,主要原因一是购买原材料支
    付的现金增加;二是支付职工薪酬、五险一金等现金增加;三是支付的其他与经营活动有关
    的现金增加所致。
    (2) 报告期内投资活动产生的现金流出量较上年同期降低52.98%,主要原因是购置固定
    资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少所致。
    (3) 报告期内筹资活动产生的现金流出量较上年同期降低47.70%,主要原因一是上年同
    期偿还债务7,700 万元而本报告期无此项所致。
    4、非经常性损益情况
    单位:元
    项 目 2009 年1-6 月 占净利润比例(%)
    非流动资产处置损益 156,828.62 0.20
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    量持续享受的政府补助除外
    4,745,000.00 6.13
    除上述各项之外的营业外收入和支出 -350,687.51 -0.45
    所得税影响额 -221,526.18 -0.29
    影响少数股东损益 -9,076.27 -0.01
    合 计 4,320,538.66 5.58
    政府补助明细详见下表:
    单位:元
    项目 本期数 种类
    相关批准
    文件
    批准机关 文件时效
    附加性限
    制条件
    年产1 亿单位冻干人凝
    血酶、年产70 万支人
    破伤风免疫球蛋白、年
    产8000 万单位静脉注
    射用人乙型肝炎免疫
    球蛋白
    1,580,000.00 二次贴息
    豫财办教
    【2009】28
    号
    河南省财政
    厅
    2009 年3
    月30 日
    治疗性乙肝疫苗研究
    与开发
    3,000,000.00 科技专项
    豫财办教
    【2008】81
    号
    河南省财政
    厅、河南省科
    学技术厅
    2008 年6
    月16 日
    专款专用第 15 页
    扶持企业发展基金 165,000.00
    重庆市涪陵
    工业园区管
    委会
    2009 年4
    月15 日
    合计 4,745,000.00
    四、报告期内投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的收益的参股公司情况
    单位:元
    持股比例及是否列入
    合并报表
    公司名称
    持股比例
    (%)
    是否合
    并报表
    2009 年1-6 月
    净利润
    上年同期净利
    润
    同比变动
    比例%
    对合
    并净利
    润的影
    响比例
    (%)
    华兰生物疫苗有限公司 75 是 -10,004,378.12 -2,824,030.88 254.26 -12.92
    报告期内,控股子公司华兰生物疫苗有限公司净利润对合并净利润的影响比例为
    -12.92%,主要原因是该公司目前产品季节性较强,主要在春季生产,秋、冬两季销售,本报
    告期基本上不产生营业收入。
    五、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    六、报告期内投资情况
    1、募集资金专户存储情况
    报告期内,公司严格按照公司《募集资金管理办法》对募集资金进行专户储存,同时接
    受公司监事会及公司保荐人的监督。公司有中行胜利路支行专户和建行城南支行两个募集资
    金专户,截至本报告期末中行胜利路支行专户余额为5,642,960.38元,建行城南支行余额为
    4,764,404.44元。
    2、募集资金使用情况:
    单位:万元
    募集资金总额 27,419.35 报告期内投入募集资
    金总额 4,733.08
    变更用途的募集资金总额 0.00
    变更用途的募集资金总额比 0.00%
    已累计投入募集资金
    总 21,455.76
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目
    ( 含
    部分
    变
    更)
    募集资金
    承诺投资
    总额
    调整后投
    资总额
    截至期末
    承诺投入
    金额(1)
    报告期内
    投入金额
    截至期末
    投入金额
    (2)
    截至期末
    累计投入
    金额与承
    诺投入金
    额的差额
    (3) =
    (2)-(1)
    截至期末
    投入进度
    (%)(4)
    =(2)/(1)
    项目达
    到预定
    可使用
    状态日
    期
    报告
    期内
    实现
    的效
    益
    是
    否
    达
    到
    预
    计
    效
    益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    年处理1000 吨健康否 24,625.00 24,625.00 24,625.00 4,475.90 17,501.30 -7,123.70 71.07% 2009 年0 是否第 16 页
    人血浆项目 12 月
    31 日
    新建六个单采血浆
    站项目 否 4,143.00 4,143.00 4,143.00 257.18 2,391.46 -1,751.54 57.72%
    2009 年
    12 月
    31 日
    0 是否
    补充公司流动资金 否 1,563.00 1,563.00 1,563.00 0.00 1,563.00 0.00 100.00%
    2008 年
    12 月
    31 日
    41.50 是否
    合计 - 30,331.00 30,331.00 30,331.00 4,733.08 21,455.76 -8,875.24 - - 41.50 - -
    未达到计划进度或
    预计收益的情况和
    原因(分具体项目)
    无
    项目可行性发生重
    大变化的情况说明
    无
    募集资金投资项目
    实施地点变更情况
    无
    募集资金投资项目
    实施方式调整情况
    无
    募集资金投资项目
    先期投入及置换情
    况
    根据公司2007 年度股东大会审议通过的《关于公司先期实施增发A 股部分募集资金项目的议案》,
    为加快项目建设进度,公司用银行贷款先期实施增发A 股募集资金投资项目中的年处理1000 吨健康
    人血浆项目和新建六个单采血浆站项目的前期建设,待募集资金到位后将首先归还上述项目前期建
    设的银行贷款。截止2008 年7 月31 日止,公司通过自筹资金先期投入募集资金项目总金额为8459
    万元,截至2008 年12 月31 日公司已用募集资金置换先期投入募集资金项目的自有资金8459 万元。
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情
    况
    为了提高公司募集资金使用效率,公司2008 年第二次临时股东大会会议审议通过了公司三届十六次
    董事会提交的《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,拟用不超过10,000 万元的闲置
    募集资金暂时补充流动资金,使用期限不超过六个月。2008 年10 月27 日,公司将10,000 万元的闲
    置募集资金用于暂时补充流动资金。截至2009 年4 月17 日,公司已用自有资金10,000 万元归还募
    集资金,上述资金已经全部转入公司募集资金专户。为有效节省财务费用,公司2008 年度股东大会
    审议通过了公司三届十九次董事会提交的《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,公
    司拟继续将上述10,000 万元募集资金弥补流动资金,使用期限不超过6 个月。截至6 月30 日,公司
    使用5000 万元募集资金用于补充流动资金。
    项目实施出现募集
    资金结余的金额及
    原因
    无
    尚未使用的募集资
    金用途及去
    继续用于承诺投资项目
    募集资金使用及披
    露中存在的问题或
    其他情况
    无
    3、报告期内公司重大非募集资金投资情况
    报告期内公司无重大非募集资金投资情况。第 17 页
    四、对 2009 年 1-9 月经营业绩的预计
    单位:元
    2009 年1-9月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于50%
    业绩 净利润比上年同期增长幅度30%-50%
    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 117,841,062.05
    业绩变动的原因说明
    1、公司采浆量和投浆量稳步提升,血液制品销售收入增加;
    2、公司控股子公司疫苗公司在报告期内开始产生销售收入。第 18 页
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等有
    关法律、法规规定和要求,不断完善公司法人治理结构,促进公司规范运作。根据中国证监
    会和深圳证券交易所的有关规定,制定了《审计委员会年报工作制度》、《董事会战略委员
    会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、
    《董事会提名委员会工作细则》和《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票的管
    理制度》,修订了《公司章程》。公司治理结构的实际情况符合中国证券监督管理委员会有
    关法律法规和深圳证券交易所的要求。
    二、公司在报告期内实施的利润分配方案
    公司2008年度股东大会审议批准了《2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案》,即
    以公司2008年末公司总股本22,508万股为基数,向全体股东每10股派发现金2元(含税);同
    时以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增6股。该分配方案公司已于2009年5月6
    日实施完毕。
    三、本年度中期,公司无利润分配及资本公积金转增股本方案。
    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
    六、报告期内公司重大关联交易事项
    报告期内公司股东新乡市华兰生物技术有限公司、新乡金康生物科技开发有限公司通过
    委托贷款方式,向公司控股子公司公司华兰生物疫苗有限公司分别提供2,000万元的委托贷
    款,期限为两年,年利率为4.779%,低于同期银行贷款基准利率,本次交易构成了关联交易,
    独立董事对该项交易发表了独立意见。
    七、重大合同及其履行情况
    1、公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁
    其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2、公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
    八、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但延续报告期的
    对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。第 19 页
    公司发行上市时,公司发起人股东承诺不与公司发生同业竞争,报告期内公司发起人股
    东严格履行承诺。
    九、报告期内公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保的情况
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
    通知》(证监发[2003]56号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120
    号)要求,作为华兰生物工程股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事,对公司2009年
    上半年度对外担保及与关联方资金往来情况作了认真地了解和查验,相关说明及独立意见如
    下:
    1、关于对外担保事项
    报告期内,公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%
    以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
    截止2009 年6 月30 日,公司为控股子公司华兰生物疫苗有限公司提供担保4,000 万元,
    担保期限为两年,该担保履行了决策程序、信息披露符合法律法规、公司章程和其他制度规
    定。
    2、关于公司与关联方资金往来事项
    公司不存在控股股东及其它关联方占用公司资金的情况。
    独立董事:黄培堂、李德新、王莉婷
    二OO九年八月二十六日
    十、报告期内,公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通
    报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况;也没有公司董事、管理层
    有关人员被采取司法强制措施的情况。
    十一、报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况:
    1、公司重视投资者关系管理工作,由公司董事长安康先生担任投资者关系管理负责人,
    在安康先生的领导下公司证券部平时主要通过电话、传真、电子邮件等方式回答广大投资者
    的咨询,使其及时了解公司生产经营情况。
    2、2009年3月13日,公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2008年
    度报告说明会,就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题,与投资者进行了全
    面沟通交流。
    十二、内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况
    公司制订了《内部审计制度》,并经公司二届董事会第五次会议审议通过。公司设审计第 20 页
    监察小组,审计监察小组在公司董事会领导下,负责监督、核查公司财务制度的执行情况和
    财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性,组织、协调和实施公司内部审计工
    作,审计监察小组负责人向董事会负责并报告工作。另外,公司有专门的审计委员会,由公
    司所在地的独立董事担任召集人,审计委员会监督公司的内部审计制度及其实施,负责内部
    审计与外部审计之间的沟通,审核公司的财务信息及其披露。
    十三、报告期内公司董事长、董事、独立董事履行职务情况
    报告期内,公司董事能诚信、勤勉、独立地履行职责,按照相关法律法规和公司章程的
    要求,维护公司整体利益,尤其关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事能积极参与公
    司董事会、股东大会,对公司重大事项及有可能损害中小投资者利益的事项发表了独立意见,
    独立董事在报告期内的工作对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的
    作用,并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
    报告期内,公司共召开了三次董事会,出席会议情况如下:
    报告期内董事会会议召开次数 3
    董事姓名 职务
    亲自出席次
    数
    委托出席次
    数
    缺席次数
    是否连续两次未亲
    自出席会议
    安康 董事长 3 0 0 否
    林小军 董事 3 0 0 否
    范蓓 董事 3 0 0 否
    潘若文 董事 3 0 0 否
    王启平 董事 3 0 0 否
    安颖 董事 3 0 0 否
    黄培堂 独立董事 3 0 0 否
    李德新 独立董事 3 0 0 否
    王莉婷 独立董事 3 0 0 否
    十四、其他重要事项信息披露索引:
    报告期内公司相关信息披露情况如下:
    公告时间 公告内容 信息披露报纸信息披露网站
    2009-01-05
    关于被认定为河南省2008 年度第一批高新
    技术企业的公告
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-01-20 2008 年度业绩预告修正公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn第 21 页
    2009-02-27 2008 年度业绩快报 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-02 关于为控股子公司提供担保的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-06 2008 年年度报告摘要 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-06 第三届董事会第十九次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-06 第三届监事会第十一次会议决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-06
    董事会关于募集资金2008 年度使用情况的
    专项说明
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-06
    关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资
    金的公告
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-06 关于为子公司提供担保的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-06
    董事会关于召开2008 年度股东大会的通
    知
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-13
    关于举行2008 年年度报告网上说明会的公
    告
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-03-12
    关于全资子公司获得药品生产许可证的公
    告
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-04-02
    董事会关于召开2008 年度股东大会的提示
    性公告
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2008-04-09 2008 年度股东大会决议公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-04-20 关于用自有资金归还募集资金的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-04-27 2009 年第一季度报告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-04-29
    2008 年度利润分配及资本公积金转增股本
    实施公告
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-05-22
    关于“ACYW135 群脑膜炎球菌多糖疫苗”列
    入河南省重大科技专项计划的公告
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-06-04
    关于取得甲型H1N1 流感疫苗生产用毒株的
    公告
    《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-06-05 关于为控股子公司提供担保的公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-06-09 股票交易异常波动公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn
    2009-06-24 澄清公告 《证券时报》http:\\www.cninfo.com.cn第 22 页
    第七节 财务报告(未经审计)
    一、会计报表(附后)
    二、会计报表附注(附后)第 23 页
    第八节 备查文件目录
    一、载有董事长亲笔签名的2009年半年度报告文本;
    二、公司法定代表人安康先生、主管会计工作负责人王启平先生及会计机构负责人桑莉
    女士签字盖章的财务报告;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    华兰生物工程股份有限公司
    董事长签字:安康
    二零零九年八月二十六日第 24 页
    华兰生物工程股份有限公司
    2009 年1-6 月财务报表( 未经审计)
    目 录:
    .. 华兰生物工程股份有限公司2009 年1-6 月财务报表
    .. 华兰生物工程股份有限公司2009 年1-6 月财务报表附注华兰生物工程股份有限公司2009 年1-6 月财务报表
    1
    资 产 负 债 表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    合并 母公司
    项目 附注
    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    流动资产:
    货币资金 1 274,407,954.78 291,950,599.41 146,520,569.09 218,259,313.97
    交易性金融资产
    应收票据 2 7,316,314.58 32,426,081.67 7,016,314.58 28,141,965.67
    应收账款 3/a 32,917,009.15 45,645,605.41 18,639,690.69 6,917,589.40
    预付款项 4 172,112,263.97 196,585,352.80 123,727,424.05 124,725,355.60
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 5/b 44,747,250.87 45,364,733.69 141,295,871.86 106,109,688.38
    存货 6 218,163,543.40 130,911,824.34 152,886,803.58 116,565,986.94
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 749,664,336.75 742,884,197.32 590,086,673.85 600,719,899.96
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款 c 148,927,590.89 101,596,763.39
    长期股权投资 d 262,314,500.00 259,314,500.00
    投资性房地产
    固定资产 7 344,029,262.19 341,208,800.13 118,051,719.50 122,310,152.53
    在建工程 8 160,293,298.77 91,340,978.93 75,991,005.55 59,393,344.19
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产 9 862,999.12 1,924,609.03
    油气资产
    无形资产 10 78,179,778.86 79,870,276.68 19,722,009.29 20,567,705.99
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 11 2,928,010.65 4,393,345.96 1,101,820.12 1,731,749.10
    其他非流动资产
    非流动资产合计 586,293,349.59 518,738,010.73 626,108,645.35 564,914,215.20
    资产总计 1,335,957,686.34 1,261,622,208.05 1,216,195,319.20 1,165,634,115.16
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉华兰生物工程股份有限公司2009 年1-6 月财务报表
    2
    资 产 负 债 表(续)
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    合并 母公司
    项目 附注
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    流动负债:
    短期借款 13 40,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 14 10,000,000.00 10,000,000.00
    应付账款 15 43,065,801.79 39,897,838.92 27,108,034.60 19,837,155.21
    预收款项 16 3,361,763.05 17,180,836.51 1,739,158.05 11,671,985.99
    应付职工薪酬 17 1,207,358.55 834,180.44 217,449.55 1,393.70
    应交税费 18 -1,878,318.44 -2,177,203.82 1,286,362.32 -8,088,705.36
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 19 34,099,092.78 48,611,138.74 21,487,551.49 11,313,884.06
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 119,855,697.73 114,346,790.79 51,838,556.01 44,735,713.60
    非流动负债
    长期借款 20 40,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动性负债 21 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00
    非流动负债合计 43,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00
    负债合计 163,005,697.73 117,496,790.79 54,988,556.01 47,885,713.60
    股东权益:
    股本 22 360,128,000.00 225,080,000.00 360,128,000.00 225,080,000.00
    资本公积 23 291,337,232.03 426,385,232.03 291,337,232.03 426,385,232.03
    减:库存股
    盈余公积 24 67,140,442.03 67,140,442.03 67,140,442.03 67,140,442.03
    未分配利润 25 415,212,171.45 382,821,327.87 442,601,089.13 399,142,727.50
    母公司权益合计 1,133,817,845.51 1,101,427,001.93 1,161,206,763.19 1,117,748,401.56
    少数股东权益 26 39,134,143.10 42,698,415.33
    股东权益合计 1,172,951,988.61 1,144,125,417.26
    1,161,206,763.19 1,117,748,401.56
    负债和股东权益总计
    1,335,957,686.34
    1,261,622,208.05
    1,216,195,319.20 1,165,634,115.16
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉华兰生物工程股份有限公司2009 年1-6 月财务报表
    3
    利 润 表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    合并 母公司
    项目 附注
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
    一、营业收入 27/e 200,101,329.42 197,227,700.72 193,101,412.79 171,320,362.69
    减:营业成本 27/e 74,362,381.03 83,712,818.00 82,949,390.75 70,194,308.20
    营业税金及附加 28 930,413.62 631,844.53
    销售费用 29 8,486,331.32 1,958,436.53 3,681,248.81 297,190.86
    管理费用 30 31,819,861.80 17,549,352.74 8,508,332.92 7,732,486.22
    财务费用 31 -708,091.43 5,179,880.62 -773,466.27 2,494,365.67
    资产减值损失 32 -1,860,396.47 826,528.95 -1,639,526.56 -642,849.71
    加:公允价值变动收益 (损失以“-”号填
    列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 87,070,829.55 87,368,839.35 100,375,433.14 91,244,861.45
    加:营业外收入 33 4,966,526.18 6,754,138.30 4,749,721.12 4,463,596.00
    减:营业外支出 34 415,385.07 529,223.29 296,577.06 382,177.84
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 91,621,970.66 93,593,754.36 104,828,577.20 95,326,279.61
    减:所得税费用 35 17,779,399.31 18,418,213.31 16,354,215.57 16,594,165.88
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 73,842,571.35 75,175,541.05 88,474,361.63 78,732,113.73
    归属于公司普通股股东的净利润 77,406,843.58 76,283,665.25
    少数股东损益 -3,564,272.23 -1,108,124.20
    五、每股收益
    (一)基本每股收益 0.21 0.21
    (二)稀释每股收益 0.21 0.21
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉4
    现 金 流 量 表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    合并 母公司
    项目 附注
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 229,519,644.16 175,083,088.60 220,192,217.05 158,255,838.33
    收到的税费返还 2,269,477.30
    收到的其他与经营活动有关的现金 9,857,285.76 8,551,307.15 5,332,041.55 6,979,358.92
    经营活动现金流入小计 239,376,929.92 185,903,873.05 225,524,258.60 165,235,197.25
    购买商品、接受劳务支付的现金 157,244,745.98 74,971,903.85 140,270,232.24 117,450,247.03
    支付给职工以及为职工支付的现金 22,246,354.04 16,794,264.75 8,526,554.93 6,842,408.51
    支付的各项税费 41,339,656.84 50,937,024.80 23,146,817.69 38,873,604.99
    支付的其他与经营活动有关的现金 45,954,916.80 16,892,396.78 31,923,779.40 9,321,302.29
    经营活动现金流出小计 266,785,673.66 159,595,590.18 203,867,384.26 172,487,562.82
    经营活动产生的现金流量净额 -27,408,743.74 26,308,282.87 21,656,874.34 -7,252,365.57
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 103,500.00 88,500.00
    收到的其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 103,500.00 88,500.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,188,648.62 57,608,658.61 281,244.45 759,035.33
    投资所支付的现金 3,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付的其他与投资活动有关的现金 47,330,827.50
    投资活动现金流出小计 27,188,648.62 57,608,658.61 50,612,071.95 759,035.33
    投资活动产生的现金流量净额 -27,085,148.62 -57,608,658.61 -50,523,571.95 -759,035.33
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金 80,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
    偿还债务所支付的现金 77,000,000.00 70,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,147,516.20 5,495,458.50 42,970,811.20 2,648,880.00
    支付的其他与筹资活动有关的现金 53,735,297.26
    筹资活动现金流出小计 43,147,516.20 82,495,458.50 42,970,811.20 126,384,177.26
    筹资活动产生的现金流量净额 36,852,483.80 27,504,541.50 -42,970,811.20 -16,384,177.26
    四、汇率变动对现金的影响 98,763.93 -33,337.35 98,763.93 -33,337.35
    五、现金及现金等价物净增加额 -17,542,644.63 -3,829,171.59 -71,738,744.88 -24,428,915.51
    加:期初现金及现金等价物余额 291,950,599.41 149,346,612.08 218,259,313.97 112,006,603.64
    减:新取得子公司的期末现金余额
    六、期末现金及现金等价物余额 274,407,954.78 145,517,440.49 146,520,569.09 87,577,688.13
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉5
    合并股东权益变动表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    2009 年1-6 月
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减库
    存股
    盈余公积 未分配利润
    少数股东
    权益
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 225,080,000.00 426,385,232.03 67,140,442.03 382,821,327.87 42,698,415.33 1,144,125,417.26
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本期期初余额 225,080,000.00 426,385,232.03 67,140,442.03 382,821,327.87 42,698,415.33 1,144,125,417.26
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    135,048,000.00 -135,048,000.00 32,390,843.58 -3,564,272.23 28,826,571.35
    (一)净利润 77,406,843.58 -3,564,272.23 73,842,571.35
    (二)直接计入股
    东权益的利得和
    损失
    1、可供出售金融
    资产公允价值变
    动净额
    2、权益法下被投
    资单位其他股东
    权益变动的影响
    3、与计入股东权
    益项目相关的所
    得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)
    小计
    77,406,843.58 -3,564,272.23 73,842,571.35
    (三)所有者投入和
    减少资本 135,048,000.00 135,048,000.00
    1、所有者投入资
    本 135,048,000.00 135,048,000.00
    2、股份支付计入股东
    权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配 -45,016,000.00 -45,016,000.00
    1、提取盈余公积
    2、对所有者的分
    配
    -45,016,000.00 -45,016,000.00
    3、其他
    (五)股东权益内
    部结转 -135,048,000.00 -135,048,000.00
    1、资本公积转增
    股本 -135,048,000.00 -135,048,000.00
    2、盈余公积转增
    股本
    3、盈余公积弥补
    亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 360,128,000.00 291,337,232.03 67,140,442.03 415,212,171.45 39,134,143.10 1,172,951,988.61
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉6
    合并股东权益变动表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    2008 年1-6 月
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减库
    存股
    盈余公积 未分配利润
    少数股东
    权益
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 212,598,165.38 29,738,914.68 669,714,221.20
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本期期初余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 212,598,165.38 29,738,914.68 669,714,221.20
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    76,283,665.25 -1,108,124.20 75,175,541.05
    (一)净利润 76,283,665.25 -1,108,124.20 75,175,541.05
    (二)直接计入股东权
    益的利得和损失
    1、可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单
    位其他股东权益变动
    的影响
    3、与计入股东权益项
    目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小
    计
    76,283,665.25 -1,108,124.20 75,175,541.05
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入股东权益的
    金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者的分配
    3、其他
    (五)股东权益内部结
    转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 288,881,830.63 28,630,790.48 744,889,762.25
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉7
    母公司股东权益变动表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    2009 年1-6 月
    项目
    股本 资本公积
    减库
    存股
    盈余公积 未分配利润
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 225,080,000.00 426,385,232.03 67,140,442.03 399,142,727.50 1,117,748,401.56
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本期期初余额 225,080,000.00 426,385,232.03 67,140,442.03 399,142,727.50 1,117,748,401.56
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号
    填列) 135,048,000.00 -135,048,000.0
    0 43,458,361.63 43,458,361.63
    (一)净利润 88,474,361.63 88,474,361.63
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净
    额
    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的
    影响
    3、与计入股东权益项目相关的所得税
    影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 88,474,361.63 88,474,361.63
    (三)所有者投入和减少资本 135,048,000.00 135,048,000.00
    1、所有者投入资本 135,048,000.00 135,048,000.00
    2、股份支付计入股东权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配 -45,016,000.00 -45,016,000.00
    1、提取盈余公积
    2、对所有者的分配 -45,016,000.00 -45,016,000.00
    3、其他
    (五)股东权益内部结转
    -135,048,000.0
    0
    -135,048,000.00
    1、资本公积转增股本
    -135,048,000.0
    0
    -135,048,000.00
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 360,128,000.00 291,337,232.03 67,140,442.03 442,601,089.13 1,161,206,763.19
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉8
    母公司股东权益变动表
    编制单位:华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元
    2008 年1-6 月
    项目
    股本 资本公积
    减
    库
    存
    股
    盈余公积 未分配利润
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 245,827,431.25 673,204,572.39
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本期期初余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 245,827,431.25 673,204,572.39
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 78,732,113.73 78,732,113.73
    (一)净利润 78,732,113.73 78,732,113.73
    (二)直接计入股东权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 78,732,113.73 78,732,113.73
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入股东权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者的分配
    3、其他
    (五)股东权益内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 324,559,544.98 751,936,686.12
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉9
    华兰生物工程股份有限公司
    财务报表附注
    2009 年1-6 月
    编制单位: 华兰生物工程股份有限公司 金额单位: 人民币元
    一、 公司的基本情况
    华兰生物工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]
    外经贸资二函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准,由华兰生物工程有限公司
    以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股,整体变更成立的股份有限公司。
    2004年经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2004]68号核准于2004年6月10日
    向社会公开发行2,200万股人民币普通股,并于2004年6月25日在深圳证券交易所上市交易。2005年5月以总
    股本6,700万为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,转增后总股本达到10,050万股;2006年4月以
    总股本10,050万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,转增后总股本达到15,075万股;2007
    年6月以总股本15,075万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,转增后总股本增至18,090万
    股;2007年10月以总股本18,090万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,转增后总股本增
    至21,708万股;2008年7月公司通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》,以公司总
    股本21,708万股为基础,向特定对象非公开发行800万股,增发后总股本增至22,508万股;2009年5月以总
    股本22,508万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增6股,转增后总股本增至36,012.80万股,注
    册资本36,012.80万元已经天健光华(北京)会计师事务所审验,并于2009年5月21日出具天健光华验(2009)
    综字第060002号验资报告。
    本公司所处行业:生物制药。
    本公司主要经营范围:生产、销售自产的生物制品、血液制品。
    本公司主要产品:人血白蛋白、静注人免疫球蛋白(PH4)、人凝血酶原复合物、人凝血因子Ⅷ等。
    二、 财务报表的编制基础
    本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》(“财会[2006]3 号”)及其后续规定。
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
    具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计
    准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的
    披露,以及报告期间的收入和费用。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成10
    果和现金流量等有关信息。
    四、 重要会计政策和会计估计
    (一) 会计年度
    本公司会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
    (二) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (三) 记账基础
    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记账法记账。
    (四) 计量属性
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、
    现值或公允价值等其他属性进行计量的情形,本公司将予以特别说明。
    (五) 现金及现金等价物
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
    知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (六) 外币交易及外币财务报表折算
    1. 外币交易
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人
    民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,由此
    产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化计入相关资产
    成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日中国人民银行授权中
    国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。
    2. 外币财务报表折算
    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表(含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企
    业、联营企业、分支机构等),折算为人民币财务报表进行编报。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
    折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公
    布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
    中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流
    量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,
    在现金流量表中单独列示。
    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。11
    (七) 金融资产
    1. 金融资产的分类、确认和计量
    本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融
    资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公
    允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的
    现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得
    的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入
    当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时
    调整公允价值变动损益。
    (2)应收款项
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破
    产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无
    法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未
    来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇
    同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负
    债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。对于合并范围内应收款项一般不计提坏账准备。
    应收款项按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合,确定计提比例如下:
    账龄
    1 年以内(含
    1 年)
    1-2 年(含2
    年)
    2-3 年(含3
    年)
    3-4 年(含4 年)
    4-5 年(含5
    年)
    5 年以上
    计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人
    到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司
    没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)持有至到期投资
    指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本
    公司对持有至到期投资,按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
    已到付息期但尚未领取的债券利息的,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实
    际利率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。实际
    利率与票面利率差别很小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得12
    价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
    金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,
    记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可供
    出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有
    者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
    含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。本公司可供出
    售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,可供出售资产按公
    允价值计量,其公允价值变动计入“资本公积-其他资本公积”。
    对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据其
    初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失;在计提减值损失时
    将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入“资产减值损失”。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益,同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    2. 金融工具公允价值的确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估
    值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
    参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使
    用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    (八) 存货
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
    提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品
    等。
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平
    均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存
    货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,以及承揽工
    程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额13
    提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以
    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料
    存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售
    费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、
    其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。
    (九) 长期股权投资
    1. 长期股权投资的分类、确认和计量
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
    (1)对子公司的投资
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四
    之(二十五)企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利
    或利润,确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的
    分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    (2)对合营企业、联营企业的投资
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。共同控制,是指按照
    合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
    投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大
    影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
    些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期
    股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
    值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长
    期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长
    期股权投资的账面价值。
    (3)其他长期股权投资
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,按照初始投资成本计价,后续计量采用成本法核算。
    2. 长期股权投资的减值
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,
    根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较
    高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记14
    至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权
    投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十) 投资性房地产
    本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
    物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可
    直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
    生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用
    权计提折旧或摊销。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
    产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为
    投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    资产负债表日,若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,
    减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一
    经确认,在以后会计期间不再转回。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资
    性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
    损益。
    (十一) 固定资产
    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计
    量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相
    关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定
    资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投
    资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的
    固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。购买固
    定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基
    础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。折
    旧方法采用年限平均法。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固
    定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。15
    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 10-30年 10% 9.00-3.00
    机器设备 5-10年 10% 18.00-9.00
    运输工具 5-10年 10% 18.00-9.00
    其 他 5-10年 10% 18.00-9.00
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值,
    将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资
    产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出
    售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十二) 在建工程
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
    必要支出构成。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办
    理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账
    面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失
    一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十三) 生物资产
    本公司的生物资产包括生产性生物资产。
    生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输
    费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产,按投资合同或协议约
    定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允
    价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产,其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料
    费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
    本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
    本公司对生产性生物资产计提折旧,折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使
    用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对生产性生物资产
    的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
    成熟性生物资产(种鸡) 1 10% 90%
    资产负债表日,本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账16
    面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    转回。
    生物资产的收获与处置:生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁
    损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
    (十四) 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、单采血浆
    特许权等。
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资
    者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允
    价值确定实际成本。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,同时
    满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售
    在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,
    包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应
    当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不
    在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可
    使用状态之日起转为无形资产。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和
    摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
    类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
    土地使用权 46-50 年 平均年限法
    蛋白回收技术 10 年 平均年限法
    乙肝疫苗技术 10 年 平均年限法
    单采血浆特许权 10 年 平均年限法
    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
    进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值
    的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以后会
    计期间不再转回。
    (十五) 长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括:开办费等,
    摊销方法为除开办费在开始进行生产经营的当月一次转销进入当期损益外,其他长期待摊费用在受益期间平17
    均摊销。
    (十六) 借款费用
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
    关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,
    是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地
    产和存货等资产。
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合
    资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发
    生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款
    的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
    性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累
    计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应
    予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额,不超过当期相关借
    款实际发生的利息金额。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借
    款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重
    新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,
    借款费用继续资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。
    (十七) 金融负债
    1. 金融负债的分类、确认和计量
    本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,具体包括:(1)为
    了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债;(2)本公司基于风险管理、战略投资需要等,直接指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;(3)不作为有效套期工具的衍生工具。
    本公司持有该类金融负债按公允价值计价,并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适
    合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
    (2)其他金融负债
    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要
    包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易
    费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。18
    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等,按其公
    允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的
    金额,和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
    2. 金融工具公允价值的确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估
    值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
    参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使
    用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    (十八) 应付职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、
    奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞
    退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖
    金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的
    会计期间,本公司将应付的职工薪酬确认为负债,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务
    成本、资产成本及当期损益。
    (十九) 预计负债
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务
    是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地
    计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风
    险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最
    佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
    (二十) 递延收益
    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益,其中售后租回
    业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之(二十二)政府补助。
    (二十一) 收入
    1. 销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商
    品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继
    续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很19
    可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值
    确定销售商品收入金额。
    2. 提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计
    年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
    根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳
    务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区
    分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商
    品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部
    作为销售商品处理。
    3. 让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使
    用权收入。
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定
    的收费时间和方法计算确定。
    (二十二) 政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入
    的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
    量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1 元)计量。
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
    关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期
    损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十三) 租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,20
    其他租赁则为经营租赁。
    1. 本公司作为出租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
    值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为
    未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入
    当期损益。
    2. 本公司作为承租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
    产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用
    计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司
    采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始
    直接费用,计入当期损益。
    (二十四) 所得税费用
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规
    定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应
    交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
    该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
    税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以
    确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
    的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可
    抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计
    在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予
    以确认。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易
    或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
    (二十五) 企业合并
    1. 同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价
    值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
    本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。21
    2. 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为
    每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方
    对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得
    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (二十六) 合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并
    范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东
    权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策
    或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为
    基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年
    初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
    五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
    公司为加强存货中低值易耗品的管理,自2009 年1 月1 日起低值易耗品摊销方法由一次摊销法变更为五
    五摊销法;公司对上述会计政策变更采用未来适用法,此会计政策变更影响本报告期净利润增加数为
    3,005,337.36 元。
    除上述会计政策变更外,本报告期公司无会计估计变更及重大前期差错更正。
    六、 税项
    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:
    (一) 流转税及附加税费
    税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
    增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17%
    增值税 销售货物 6% 华兰生物疫苗有限公司
    增值税 销售自产的农副产品 免税 新乡市太行禽业有限公司
    增值税 销售货物 4% 广西4 个单采血浆有限公司
    (二) 企业所得税22
    公司名称 税率 获利起始年度 备注
    本公司 15% 2000年 注1
    华兰生物工程(苏州)有限公司 免税 注2
    华兰生物疫苗有限公司 免税 2008年 注2
    华兰生物医药营销有限公司 25% 2005 年
    广西、贵州、重庆等14 个单采血浆有限公司 25%
    华兰生物工程重庆有限公司 15% 注3
    新乡市太行禽业有限公司 免税 注4
    注1:依据河南省科学技术厅豫科【2008】175 号,公司被认定为河南省2008 年第一批高新技术企业,
    根据相关规定公司所得税自2008 年起三年内减按15%的税率征收。
    注2:子公司华兰生物工程(苏州)有限公司和华兰生物疫苗有限公司为中外合资企业,企业所得税享受自
    盈利年度起“二免三减”政策,华兰生物工程(苏州)有限公司2008 年度仍为亏损,华兰生物疫苗有限公司2008
    年度开始盈利。按照国务院国发〔2007〕39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,自2008
    年1 月1 日起,原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业,新税法施行后继续
    按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止,但因未获利而尚未享受税收优
    惠的,其优惠期限从2008 年度起计算。
    注 3:华兰生物工程重庆有限公司根据财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题
    的通知(财税[2001]202 号)规定:即在2010 年前企业所得税减按15%优惠税率执行。
    注 4:新乡市太行禽业有限公司依据全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过的《中华人民共和国企
    业所得税法》第八十六条第(一)项规定,免征企业所得税。
    (三) 房产税
    房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。
    (四) 个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    七、 企业合并及合并财务报表
    (一) 截至2009 年6 月30 日止,本公司的子公司的基本情况
    子公司名称(全称) 组织机构
    代码 注册地 业务性质 注册资本
    (万元) 主要经营范围
    华兰生物工程(苏州)有限公司 73957763-3 江苏苏州市 生物制品
    生产 7,958.40
    开发、生产蛋白质芯片、基因芯片
    等高科技产品,销售自产产品并提
    供相关售后服务和技术服务。
    华兰生物医药营销有限公司 77366180-4 河南新乡市 生物制品
    销售 3,000.00 生物制品批发23
    华兰生物疫苗有限公司 78220335-4 河南新乡市 疫苗生产 8,000.00 生产各类疫苗、基因工程生物产品
    新乡市太行禽业有限公司 66720053-7 河南辉县 研发用禽
    类养殖 150.00 禽类养殖、禽类及蛋类销售
    陆川华兰单采血浆有限公司 79973854-x 广西陆川县 血浆采集 518.00 原料血浆采集
    贺州华兰单采血浆有限公司 49924934-9 广西贺州市 血浆采集 1,680.00 原料血浆采集
    都安华兰单采血浆有限公司 79973778-2 广西都安县 血浆采集 509.84 原料血浆采集
    博白华兰单采血浆有限公司 66703040-0 广西博白县 血浆采集 320.00 原料血浆采集
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 43030137-2 贵州独山县 血浆采集 168.00 原料血浆采集
    华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 66299315-2 贵州龙里县 血浆采集 116.00 原料血浆采集
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 66297692-6 贵州罗甸县 血浆采集 368.58 原料血浆采集
    华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 66297660-0 贵州惠水县 血浆采集 1,300.00 原料血浆采集
    华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 66296864-3 贵州瓮安县 血浆采集 558.00 原料血浆采集
    华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 74570928-4 贵州长顺县 血浆采集 434.23 原料血浆采集
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 66892280-6 重庆巴南区 血浆采集 120.00 原料血浆采集
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 66892818-3 重庆武隆县 血浆采集 170.00 原料血浆采集
    华兰生物忠县单采血浆有限公司 68148971-X 重庆忠县 血浆采集 300.00 原料血浆采集
    华兰生物开县单采血浆有限公司 68893419-3 重庆开县 血浆采集 300.00 经营筹建期
    华兰生物工程重庆有限公司 66359942-1 重庆涪陵区 血液制品
    生产 5,000.00 血液制品生产销售
    持股方式
    子公司名称(全称) 直
    接
    间
    接
    享有的表决
    权比例
    期末实际
    投资额
    (万元)
    其他实质
    上构成对
    子公司的
    净投资的
    余额
    (万元)
    是否合并
    华兰生物工程(苏州)有限公司 直接 75% 5,968.80 是
    华兰生物医药营销有限公司 直接 80% 2,400.00 是
    华兰生物疫苗有限公司 直接 75% 6,000.00 是
    新乡市太行禽业有限公司 间接 75% 150.00 是
    陆川华兰单采血浆有限公司 直接 100% 518.00 664.94 是
    贺州华兰单采血浆有限公司 直接 100% 1,680.00 是
    都安华兰单采血浆有限公司 直接 100% 509.84 是
    博白华兰单采血浆有限公司 直接 100% 320.00 60.00 是
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 直接 100% 168.00 215.04 是
    华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 直接 100% 116.00 是
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 直接 100% 368.58 424.25 是
    华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 直接 100% 1,300.00 是
    华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 直接 100% 558.00 是
    华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 直接 100% 434.23 是
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 直接 100% 120.00 139.25 是
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 直接 100% 170.00 887.98 是
    华兰生物忠县单采血浆有限公司 直接 100% 300.00 是
    华兰生物开县单采血浆有限公司 直接 100% 300.00 是24
    华兰生物工程重庆有限公司 直接 100% 5,000.00 12,501.30 是
    (二) 报告期内合并范围的变化
    公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润
    新纳入合并范围的公司
    华兰生物开县单采血浆有限公司 2009 年1-6 月 新设公司 2,992,398.22 -7,601.78
    八、 财务报表主要项目注释
    (一) 合并财务报表主要项目注释
    1. 货币资金
    期末账面余额 期初账面余额
    项 目
    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
    现金 563,031.20 1,040,539.11
    银行存款 273,844,923.58 279,424,306.71
    其中:人民币 238,826,572.18 259,934,230.23
    美元 5,005,528.76 6.8319 34,197,271.94 2,851,677.71 6.8346 19,490,076.48
    欧元 85,167.15 9.6408 821,079.46
    其他货币资金 11,485,753.59
    合 计 274,407,954.78 291,950,599.41
    截至2009 年6 月30 日止,公司不存在抵押、冻结或潜在收回风险的款项。
    2. 应收票据
    项 目 期末账面余额 期初账面余额
    银行承兑汇票 7,316,314.58 32,426,081.67
    商业承兑汇票
    合 计 7,316,314.58 32,426,081.67
    (1) 报告期应收票据期末账面余额较期初减少77.44%,主要原因系期初票据本报告期到期较多所致。
    (2) 截至2009 年6 月30 日止,应收票据余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    单位款项。
    3. 应收账款
    期末账面余额
    账龄结构
    金额 比例 坏账准备 净额
    1 年以内 34,239,761.81 98.32 1,711,988.09 32,527,773.72
    1-2 年(含) 412,899.37 1.19 41,289.94 371,609.4325
    2-3 年(含) 4,880.00 0.01 1,464.00 3,416.00
    3 年以上 168,659.85 0.48 154,449.85 14,210.00
    合 计 34,826,201.03 100.00 1,909,191.88 32,917,009.15
    期初账面余额
    账龄结构
    金额 比例 坏账准备 净额
    1 年以内 47,870,610.96 99.31 2,393,530.55 45,477,080.41
    1-2 年(含) 161,350.00 0.33 16,135.00 145,215.00
    2-3 年(含) 33,300.00 0.07 9,990.00 23,310.00
    3 年以上 140,239.85 0.29 140,239.85
    合 计 48,205,500.81 100.00 2,559,895.40 45,645,605.41
    (1) 截至2009 年6 月30 日止,应收账款余额前五名的客户应收金额合计19,757,416.97 元,占应收账
    款期末余额比例为56.73%。
    (2) 截至2009 年6 月30 日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位欠款。
    4. 预付款项
    (1)预付款项按账龄分析列示如下:
    期末账面余额 期初账面余额
    帐龄结构
    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
    1 年以内 85,928,523.94 49.93 114,563,541.46 58.28
    1-2 年(含) 17,506,325.29 10.17 22,564,097.42 11.48
    2-3 年(含) 65,646,557.11 38.14 59,457,713.92 30.24
    3 年以上 3,030,857.63 1.76
    合 计 172,112,263.97 100.00 196,585,352.80 100.00
    (2)预付款项明细列示如下:
    期末帐面余额
    单位名称
    帐面余额 性质或内容
    期初帐面余额
    河南省第二建筑工程有限责任公司 61,121,558.23 工程款 59,821,558.23
    新乡市凤泉区耿黄建筑维修队 10,208,000.00 工程款 10,008,000.00
    莱姆哈特 7,865,361.76 设备款 2,372,686.85
    上海锐欧冷冻设备有限公司 6,602,000.00 工程款 6,180,600.0026
    重庆川仪总厂有限公司电气成套分公司 4,193,866.35 设备款
    合 计 89,990,786.34 78,382,845.08
    (3)账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下:
    单位名称 期末帐面余额 帐龄 未及时结算原因
    河南省第二建筑工程有限责任公司 61,121,558.23 3 年以内 工程尚未决算
    新乡市凤泉区耿黄建筑维修队 10,208,000.00 3 年以内 工程尚未决算
    大连昆阳科技开发有限公司 3,080,000.00 3 年以内 合同未执行完毕
    合 计 74,409,558.23
    (4)预付账款期末余额超过资产总额10%,主要原因系华兰生物工程股份有限公司三期工程尚未决算、
    华兰生物工程重庆有限公司尚处于基建期,预付工程款数额较大。
    (5)截至2009 年6 月30 日止,预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    欠款。
    5. 其他应收款
    期末账面余额
    账龄结构
    金额 比例% 坏账准备 净额
    1 年以内 2,667,826.23 5.31 134,078.83 2,533,747.40
    1-2 年(含) 44,812,948.18 89.16 4,475,781.57 40,337,166.61
    2-3 年(含) 2,651,902.66 5.28 795,570.80 1,856,331.86
    3 年以上 126,010.00 0.25 106,005.00 20,005.00
    合计 50,258,687.07 100.00 5,511,436.20 44,747,250.87
    期初账面余额
    账龄结构
    金额 比例% 坏账准备 净额
    1 年以内 4,020,878.21 8.00 201,043.91 3,819,834.30
    1-2 年(含) 46,107,902.66 91.75 4,610,790.27 41,497,112.39
    2-3 年(含) 12,410.00 0.02 3,723.00 8,687.00
    3 年以上 113,600.00 0.23 74,500.00 39,100.00
    合计 50,254,790.87 100.00 4,890,057.18 45,364,733.69
    (1)截至2009 年6 月30 日止,前五名的客户应收金额合计46,703,176.49 元,占其他应收款期末余额比例
    为92.93%。
    (2)截至2009 年6 月30 日止,其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位欠款。27
    6. 存货
    存货种类 期末账面余额 期初账面余额
    原材料 93,709,466.97 68,572,502.99
    在产品 85,308,616.82 36,116,001.97
    库存商品 36,140,122.25 28,054,391.35
    低值易耗品 3,005,337.36
    减:存货跌价准备 1,831,071.97
    合 计 218,163,543.40 130,911,824.34
    (2)各项存货跌价准备的增减变动情况
    本年减少额
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    库存商品 1,831,071.97 1,831,071.97
    合 计 1,831,071.97 1,831,071.97
    7. 固定资产
    (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、固定资产 468,929,611.84 21,605,856.76 638,142.00 490,064,856.52
    1、房屋建筑物 136,866,537.02 1,249,744.00 138,116,281.02
    2、机器设备 280,960,965.14 18,823,298.05 342,320.00 299,441,943.19
    3、运输设备 11,197,178.92 897,702.07 265,330.00 11,829,550.99
    4、 其他设备 39,904,930.76 802,642.56 30,492.00 40,677,081.32
    二、累计折旧 127,720,811.71 18,704,368.62 389,586.00 146,035,594.33
    1、房屋建筑物 23,940,534.33 3,108,862.99 25,105,016.10
    2、机器设备 88,035,524.66 12,656,955.41 229,274.40 100,463,205.67
    3、运输设备 5,341,214.68 728,627.20 160,311.60 5,618,541.38
    4、 其他设备 10,403,538.04 2,209,923.02 12,613,461.06
    三、固定资产减值准备合计
    1、房屋建筑物28
    2、机器设备
    3、运输设备
    4、 其他设备
    四、固定资产帐面价值 341,208,800.13 344,029,262.19
    1、房屋建筑物 112,926,002.69 111,066,883.70
    2、机器设备 192,925,440.48 198,978,737.52
    3、运输设备 5,855,964.24 5,920,020.71
    4、 其他设备 29,501,392.72 28,063,620.26
    (2)本期固定资产增加数中由在建工程完工转入6,691,369.00 元。
    (3)公司期末固定资产不存在减值情形,不需计提固定资产减值准备。
    8. 在建工程
    (1)在建工程明细项目基本情况及增减变动如下:
    期初帐面余额 本期增加
    工程名称 预算金
    额 资金来源
    金额 其中:利息
    资本化
    减值准
    备 金额 其中:利息资
    本化
    职工公寓楼 其他 3,615,749.78
    华兰三期 其他 55,777,594.41 16,597,661.36
    建安工程 募集资金 及
    其他 30,217,095.51 56,070,947.78
    待摊支出 103,421.49 54,069.00
    血站建安工程 募集资金 及
    其他 1,627,117.74 2,921,010.70
    合 计 91,340,978.93 75,643,688.84
    (续上表)
    本期减少 期末帐面余额
    工程名称
    金额 其中:本年
    转固 金额 其中:利息
    资本化
    减值
    准备
    工程投入占预算比例
    (%)
    职工公寓楼 3,615,749.78
    华兰三期 72,375,255.77
    建安工程 6,680,000.00 6,680,000.00 79,608,043.29
    待摊支出 157,490.49
    血站建安工程 11,369.00 11,369.00 4,536,759.4429
    合 计 6,691,369.00 6,691,369.00 160,293,298.77
    (2)期末账面余额较期初账面余额增加主要系华兰三期中安装工程以及重庆公司建筑工程设备安装所
    致。
    (3)期末在建工程的可收回金额不低于其账面价值,无需计提减值准备。
    9. 生产性生物资产
    期初账面余额 本期增加 本期转入成熟资产数
    未成熟及成熟生产性
    生物资产类别
    金额
    其中:利息资
    本化金额
    金额
    其中:利息资
    本化金额
    金额
    其中:利息资本化
    金额
    雏鸡 711,669.85 395,793.25 1,107,463.10
    成鸡 1,212,939.18 1,107,463.10
    合计 1,924,609.03 1,503,256.35 1,107,463.10
    其他减少 期末账面余额
    未成熟及成熟生产性
    生物资产类别
    金额
    其中:利息资
    本化金额
    金额
    其中:利息资
    本化金额
    累计折旧 期末账面价值
    雏鸡
    成鸡 44,803.25 2,275,599.03 1,412,599.91 862,999.12
    合计 44,803.25 2,275,599.03 1,412,599.91 862,999.12
    10. 无形资产与开发支出
    无形资产的摊销和减值
    科目名称 期初帐面余额 本期增加 本期减少 期末帐面余额
    一、无形资产原价合计 98,080,780.81 997,466.00 99,078,246.81
    1、华兰土地 3,019,422.08 3,019,422.08
    2、开发区53 亩地 5,354,000.00 5,354,000.00
    3、华兰东区 6,884,375.79 6,884,375.79
    4、蛋白回收等技术 8,009,687.00 8,009,687.00
    5、乙肝疫苗技术 7,920,000.00 7,920,000.00
    6、苏州华兰厂区土地 5,469,576.25 5,469,576.25
    7、疫苗公司土地使用权 14,423,465.49 14,423,465.49
    8、血站土地使用权 18,008,469.33 997,466.00 19,005,935.3330
    9、血站采浆特许权 28,991,784.87 28,991,784.87
    二、无形资产累计摊销合计 18,210,504.13 2,687,963.82 20,898,467.95
    1、华兰土地 989,148.20 24,461.16 1,013,609.36
    2、开发区53 亩地 858,727.80 57,143.28 915,871.08
    3、华兰东区 366,693.42 70,972.92 437,666.34
    4、蛋白回收等技术 6,821,209.46 297,119.34 7,118,328.80
    5、乙肝疫苗技术 1,584,000.00 396,000.00 1,980,000.00
    6、苏州华兰厂区土地 656,349.12 54,695.76 711,044.88
    7、疫苗公司土地使用权 1,201,955.50 144,234.66 1,346,190.16
    8、血站土地使用权 621,847.63 193,180.60 815,028.23
    9、血站采浆特许权 5,110,573.00 1,450,156.10 6,560,729.10
    三、无形资产减值准备累计金额合计
    1、华兰土地
    2、开发区53 亩地
    3、华兰东区
    4、蛋白回收等技术
    5、乙肝疫苗技术
    6、苏州华兰厂区土地
    7、疫苗公司土地使用权
    8、血站土地使用权
    9、血站采浆特许权
    四、无形资产帐面价值合计 79,870,276.68 -1,690,497.82 78,179,778.86
    1、华兰土地 2,030,273.88 -24,461.16 2,005,812.72
    2、开发区53 亩地 4,495,272.20 -57,143.28 4,438,128.92
    3、华兰东区 6,517,682.37 -70,972.92 6,446,709.45
    4、蛋白回收等技术 1,188,477.54 -297,119.34 891,358.2031
    5、乙肝疫苗技术 6,336,000.00 -396,000.00 5,940,000.00
    6、苏州华兰厂区土地 4,813,227.13 -54,695.76 4,758,531.37
    7、疫苗公司土地使用权 13,221,509.99 -144,234.66 13,077,275.33
    8、血站土地使用权 17,386,621.70 804,285.40 18,190,907.10
    9、血站采浆特许权 23,881,211.87 -1,450,156.10 22,431,055.77
    (1)无形资产本期增加主要系单采血浆有限公司土地使用权的增加。
    (2)公司期末无形资产不存在减值情形,无需计提无形资产减值准备。
    11. 递延所得税资产
    期末账面余额 期初账面余额
    项目
    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
    应收账款(坏账准备) 1,349,027.77 341,594.62 1,356,887.85 322,535.23
    其他应收款(坏账准备) 4,967,413.80 732,969.03 4,628,008.31 702,296.60
    存货跌价准备 1,831,072.00 274,660.80
    其他应付款(营销服务费) 2,300,000.00 345,000.00 5,000,000.00 750,000.00
    未实现内部销售利润 7,918,531.04 1,508,447.00 11,097,129.62 2,343,853.33
    合 计 16,534,972.61 2,928,010.65 23,913,097.78 4,393,345.96
    12. 资产减值准备
    本期减少额
    项 目 期初账面 余
    额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面 余
    额
    坏账准备 7,449,952.58 738,331.56 767,656.06 7,420,628.08
    存货跌价准备 1,831,071.97 1,831,071.97
    可供出售金融资产减值准备
    持有至到期投资减值准备
    长期股权投资减值准备
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备32
    生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    油气资产减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备
    其他
    合 计 9,281,024.55 738,331.56 767,656.06 1,831,071.97 7,420,628.08
    13. 短期借款
    借款类别 期末账面余额 期初账面余额
    信用借款 40,000,000.00
    担保借款
    抵押借款
    合 计 40,000,000.00
    14. 应付票据
    种类 期末账面余额 期初账面余额 备注
    银行承兑汇票 10,000,000.00
    商业承兑汇票
    合计 10,000,000.00
    15. 应付账款
    期末账面余额 期初账面余额
    43,065,801.79 39,897,838.92
    (1)截至2009 年6 月30 日止,应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位款项。
    16. 预收款项
    期末账面余额 期初账面余额
    3,361,763.05 17,180,836.51
    (1)截至2009 年6 月30 日止,不存在账龄超过一年的大额预收款项。
    (2)截至2009 年6 月30 日止,预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    单位款项。
    (3)预收账款期末余额较期初减少80.43%,主要系预收国外客户货款本报告期发货形成营业收入所致。33
    17. 应付职工薪酬
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    工资、奖金、津贴和补贴 730,487.36 13,712,838.65 13,662,669.45 780,656.56
    职工福利费 225,722.80 194,847.80 30,875.00
    社会保险费 75,288.85 3,143,673.11 3,115,506.94 103,455.02
    住房公积金 18,961.82 505,359.45 395,163.23 129,793.84
    工会经费和职工教育经费 9,442.41 166,169.84 12,398.32 162,578.13
    非货币性福利
    因解除劳动关系给予的补偿
    其他
    合 计 834,180.44 17,753,763.85 17,380,585.74 1,207,358.55
    18. 应交税费
    类别 期未账面余额 期初账面余额 备注
    增值税 -974,316.83 6,682,458.08 预交款
    城建税 83,664.00 260,094.17 未到缴款期
    房产税 64,182.13 未到缴纳期
    企业所得税 -1,503,618.86 -11,126,638.08 预交款
    个人所得税 78,889.52 111,537.00 未到缴款期
    土地使用税 288,061.88 1,711,320.73 未到缴款期
    教育费附加 73,295.48 182,553.81 未到缴款期
    其他税种 11,524.24 1,470.47 未到缴款期
    合 计 -1,878,318.44 -2,177,203.82
    19. 其他应付款
    期末账面余额 期初账面余额
    34,099,092.78 48,611,138.74
    (1)账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下:
    项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    商住楼押金 3,270,600.00 2-3 年 押金 暂收款
    六层楼房款 624,800.00 2-3 年 押金 暂收款
    开发区家属楼押金 532,511.00 3 年以上 押金 暂收款34
    信用卡保证金 425,200.00 3 年以上 保证金 暂时保证金
    齐大华 400,000.00 3 年以上 保证金 暂时保证金
    合 计 5,253,111.00
    (2)截至2009 年6 月30 日止,其他应付款余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    ---香港科康有限公司账面余额6,006,960.00 元系2008 年度利润分红暂挂账。
    20. 长期借款
    借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
    信用借款 40,000,000.00
    抵押借款
    保证借款
    合 计 40,000,000.00
    减:一年内到期的长期借款
    净 额 40,000,000.00
    2009 年6 月29 日,本公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司与中国银行新乡胜利路支行签订了编号为
    2009 年胜中银委字06-01 号、2009 年胜中银委字06-02 号人民币委托贷款合同,合同金额分别为2,000 万元。
    合同均约定2011 年6 月29 日一次性还款。
    21. 其他非流动负债
    项目 期初帐面余额 本期增加 本期结转 期末帐面余额 备注
    治疗性乙肝疫苗研究与开发 3,000,000.00 3,000,000.00
    手足口病项目 150,000.00 150,000.00
    合 计 3,150,000.00 3,150,000.00
    22. 股本
    (1)本年内股本变动情况如下:
    期初账面余额 本期增减 期末账面余额
    股份类别
    股数 比例%
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积金
    转股 其他 小计 股数 比例%
    一、有限售条件股份 8,015,163 3.56 4,808,806 -486 4,808,320 12,823,483 3.5635
    1、国家持股
    2、国有法人持股 8,000,000 3.55 4,800,000 4,800,000 12,800,000 3.55
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 15,163 0.01 8,806 -486 8,320 23,483 0.01
    二、无限售条件股份 217,064,837 96.44 130,239,194 486 130,239,680 347,304,517 96.44
    1、人民币普通股 217,064,837 96.44 130,239,194 486 130,239,680 347,304,517 96.44
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 225,080,000 100.00 135,048,000 135,048,000 360,128,000 100.00
    (1) 根据公司2008 年度股东大会决议通过的《关于2008 年利润分配及资本公积转增股本的预案》:以
    2008 年12 月31 日总股本22,508 万股为基数,用资本公积金转增股本,向全体股东每10 股转增6 股,共计
    13,504.80 万股;转增后总股本增至36,012.80 万股,业经天健光华(北京)会计师事务所有限公司天健光华验
    (2009)综字第060002 号验资报告验证确认。
    (2) 本报告期股份其他变动系报告期内限售股份持有人持有的部分限售流通股解除限售。
    23. 资本公积
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    股本溢价 423,351,519.90 135,048,000.00 288,303,519.90
    其他资本公积
    其中:公允价值变动
    原制度资本公积转入 2,670,000.00 2,670,000.00
    其他资本公积 363,712.13 363,712.1336
    其中:权益法下被投资单位其他所有者权益变动
    的影响
    股份支付计入所有者权益的金额
    与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    合 计 426,385,232.03 135,048,000.00 291,337,232.03
    资本公积减少数系公司本报告期用资本公积转增股本数,详见注释本附注八(一)、22 的说明。
    24. 盈余公积
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    法定盈余公积 67,140,442.03 67,140,442.03
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
    合计 67,140,442.03 67,140,442.03
    25. 未分配利润
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    上年年末未分配利润 382,821,327.87 212,598,165.38
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    本期期初未分配利润 382,821,327.87 212,598,165.38
    加:本期归属于公司普通股股东的净利润 77,406,843.58 187,258,195.41
    其他
    可供分配利润 460,228,171.45 399,856,360.79
    减:提取法定盈余公积 17,035,032.92
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利 45,016,000.0037
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 415,212,171.45 382,821,327.87
    本报告期应付普通股股利4,501.60 万元系根据2008 年度股东大会决议通过的2008 年度利润分配方案支付
    的普通股股利。分配方案:以公司2008 年12 月31 日总股本22,508 万股为基数,向全体股东每10 股派发现
    金股利2 元(含税),共计派现4,501.60 万元。
    26. 少数股东权益
    子公司名称 期末账面余额 期初账面余额
    华兰生物工程(苏州)有限公司 12,670,686.98 13,743,242.87
    华兰生物医药营销有限公司 8,221,870.35 8,212,492.17
    华兰生物疫苗有限公司 18,241,585.77 20,742,680.29
    合 计 39,134,143.10 42,698,415.33
    27. 营业收入、营业成本
    (1) 营业收入、营业成本明细如下:
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    营业收入 200,101,329.42 197,227,700.72
    其中:主营业务收入 199,726,989.24 196,115,110.12
    其他业务收入 374,340.18 1,112,590.60
    营业成本 74,362,381.03 83,712,818.00
    其中:主营业务成本 74,015,070.86 82,444,547.83
    其他业务成本 347,310.17 1,268,270.17
    (2)按产品或业务类别分项列示如下:
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    产品或业务类别
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    人血白蛋白 110,153,785.73 53,649,109.69 114,664,734.02 59,889,110.82
    静注丙球 74,914,191.01 21,840,075.34 62,806,023.09 14,079,448.53
    流感疫苗 -5,751,058.89 -4,914,652.33
    其他 20,410,071.39 3,440,538.16 18,644,353.01 8,475,988.48
    主营业务小计 199,726,989.24 74,015,070.86 196,115,110.12 82,444,547.83
    销售材料 237,703.09 346,050.58 24,068.3838
    其他 136,637.09 1,259.59 1,088,522.22 1,268,270.17
    其他业务小计 374,340.18 347,310.17 1,112,590.60 1,268,270.17
    营业总计 200,101,329.42 74,362,381.03 197,227,700.72 83,712,818.00
    本报告期流感疫苗营业收入呈现负数,主要原因系退货所致。
    (3)前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例:
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    前五名客户收入总额 57,429,286.13 47,842,974.87
    占全部营业收入的比例 28.70% 24.26%
    28. 营业税金及附加
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    城建税 536,558.38 362,201.47
    教育费附加 368,003.73 204,289.60
    地方教育费附加 16,982.37 64,409.86
    防洪费 8,869.14 943.60
    合 计 930,413.62 631,844.53
    29. 销售费用
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    销售费用 8,486,331.32 1,958,436.53
    本报告期公司销售费用较上年同期增长333.32%,主要原因产品推广费用增加所致。
    30. 管理费用
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    管理费用 31,819,861.80 17,549,352.74
    本报告期公司管理费用较上年同期增长81.32%,主要原因是控股子公司华兰生物疫苗有限公司研发费
    用大幅增长所致。
    31. 财务费用
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息支出 176,705.00 5,495,458.50
    减:利息收入 875,551.66 405,790.52
    加:汇兑损失 30,378.36 33,337.3539
    减:汇兑收益 115,953.72
    手续费及其他 76,330.59 56,875.29
    合 计 -708,091.43 5,179,880.62
    本报告期公司财务费用较上年同期大幅减少主要系本期借款平均余额减少导致利息支出减少及存款利
    息收入较上期增加所致。
    32. 资产减值损失
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    坏账损失 -29,324.50 826,528.95
    存货跌价损失 -1,831,071.97
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    生产性生物资产减值损失
    油气资产减值损失
    无形资产减值损失
    商誉减值损失
    其他
    合 计 -1,860,396.47 826,528.95
    33. 营业外收入
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置利得合计 184,721.12 103,456.00
    其中:固定资产处置利得 184,721.12 103,456.00
    罚款收入 36,805.06 360,065.00
    政府补助利得(注) 4,745,000.00 6,269,477.30
    无法支付的款项
    保险公司赔款 21,000.0040
    其他 140.00
    合 计 4,966,526.18 6,754,138.30
    注:本期政府补助利得明细如下:
    金额
    项目
    本年数 上年数
    种类 相关批准文件 批准机关 文件时效 附加性限制条
    件
    外科用冻干人
    纤维蛋白胶拨
    款
    1,000,000.00 科研经费 根据国家863 计划
    科技部火炬
    高技术产业
    开发中心
    2002 年11 月
    27 日 专款专用
    纤维蛋白胶产
    业化 2,000,000.00 科研经费 豫计高科【2003】1862
    号
    河南发展计
    划委员会、
    财政厅
    2003 年10 月
    24 日 专款专用
    组建省生物医
    药工程技术研
    究中心
    1,000,000.00 科研经费 新财办预【2005】268
    号
    新乡市财政
    局、科技技
    术局
    2005 年12 月
    24 日 专款专用
    外商投资企业
    采购国产设备
    退税
    2,269,477.30 退增值税 国税发【2006 】111
    号
    国家税务总
    局、国家发
    展和改革委
    员会
    2006 年7 月24
    日
    年产1 亿单位
    冻干人凝血酶、
    年产70 万支人
    破伤风免疫球
    蛋白、年产8000
    万单位静脉注
    射用人乙型肝
    炎免疫球蛋白
    1,580,000.00 二次贴息 豫财办教【2009】28
    号
    河南省财政
    厅
    2009 年3 月30
    日
    治疗性乙肝疫
    苗研究与开发 3,000,000.00 科技专项 豫财办教【2008】81
    号
    河南省财政
    厅、河南省
    科学技术厅
    2008 年6 月16
    日 专款专用
    扶持企业发展
    基金 165,000.00
    重庆市涪陵
    工业园区管
    委会
    2009 年4 月15
    日41
    34. 营业外支出
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置损失合计 27,892.50 26,487.84
    其中:固定资产处置损失 27,892.50 26,487.84
    罚款支出 12,092.57 9,751.00
    捐赠支出 352,900.00 254,545.00
    赔偿金 130,000.00
    其他 22,500.00 108,439.45
    合 计 415,385.07 529,223.29
    35. 所得税费用
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    当期所得税费用 17,149,470.33 16,275,187.77
    递延所得税费用 629,928.98 2,143,025.54
    合 计 17,779,399.31 18,418,213.31
    36. 现金流量表补充资料
    (1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 77,406,843.58 75,175,541.05
    加:资产减值准备 -1,860,396.47 826,528.95
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,118,514.71 18,772,414.19
    无形资产摊销 2,663,924.71 2,495,769.60
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -156,828.62 -76,968.16
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)42
    财务费用(收益以“-”号填列) 176,705.00 5,495,458.50
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,465,335.31 2,143,025.54
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -85,420,647.09 -16,239,828.13
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -59,228,667.23 -29,647,821.85
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 17,777,462.36 -32,635,836.82
    生产性生物资产的减少(增加以“-”号填列) -350,990.00
    经营活动产生的现金流量净额 -27,408,743.74 26,308,282.87
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 274,407,954.78 145,517,440.49
    减:现金的期初余额 291,950,599.41 149,346,612.08
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -17,542,644.63 -3,829,171.59
    ..
    (二) 母公司财务报表主要项目注释
    a、 应收账款
    (1)应收账款按账龄分析列示如下:
    期末账面余额
    账龄结构
    金额 比例% 坏账准备 净额
    1 年以内 18,594,224.09 98.91 18,594,224.09
    1-2 年(含) 30,934.00 0.16 3,093.40 27,840.60
    2-3 年(含) 4,880.00 0.03 1,464.00 3,416.00
    3 年以上 168,659.85 0.90 154,449.85 14,210.00
    合 计 18,798,697.94 100.00 159,007.25 18,639,690.6943
    期初账面余额
    账龄结构
    金额 比例% 坏账准备 净额
    1 年以内 6,749,566.88 95.27 502.48 6,749,064.40
    1-2 年(含) 161,350.00 2.28 16,135.00 145,215.00
    2-3 年(含) 33,300.00 0.47 9,990.00 23,310.00
    3 年以上 140,239.85 1.98 140,239.85
    合 计 7,084,456.73 100.00 166,867.33 6,917,589.40
    (2)截至2009 年6 月30 日止,应收账款期末前五名的客户应收余额合计18,784,817.94 元,占应收账款
    期末余额比例为99.93%。
    (3)截至2009 年6 月30 日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    欠款。
    b、 其他应收款
    (1)其他应收款按账龄分析列示如下:
    期末账面余额
    账龄结构
    金额 比例% 坏账准备 净额
    1 年以内 100,807,322.59 69.03 46,792.00 100,760,530.59
    1-2 年(含) 44,695,183.24 30.60 4,469,518.32 40,225,664.92
    2-3 年(含) 413,816.21 0.28 124,144.86 289,671.35
    3 年以上 126,010.00 0.09 106,005.00 20,005.00
    合 计 146,042,332.04 100.00 4,746,460.18 141,295,871.86
    期初账面余额
    账龄结构
    金额 比例% 坏账准备 净额
    1 年以内 66,665,416.86 60.25 82,300.07 66,583,116.79
    1-2 年(含) 43,865,316.21 39.64 4,386,531.62 39,478,784.59
    2-3 年(含) 12,410.00 0.01 3,723.00 8,687.00
    3 年以上 113,600.00 0.10 74,500.00 39,100.00
    合 计 110,656,743.07 100.00 4,547,054.69 106,109,688.38
    (2)截至2009 年6 月30 日止,其他应收款余额前五名的单位应收金额合计144,116,638.65 元,占其他应
    收款总额的比例为98.68%。
    (3)截至2009 年6 月30 日止,其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单44
    位欠款。
    c、 长期应收款
    单位名称 期末账面余额 期初账面余额
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 1,392,501.15 1,392,501.15
    博白华兰单采血浆有限公司 600,000.00 600,000.00
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 2,150,416.24 1,898,157.74
    陆川华兰单采血浆有限公司 6,649,448.82 4,329,879.82
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 4,242,475.45 4,242,475.45
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 8,879,796.61 8,879,796.61
    华兰生物工程重庆有限公司 125,012,952.62 80,253,952.62
    合 计 148,927,590.89 101,596,763.39
    系公司支付的由上述子公司承担的募集资金项目投资款。
    d、 长期股权投资
    (1)长期股权投资
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    对子公司投资 259,314,500.00 3,000,000.00 262,314,500.00
    对合营企业投资
    对联营企业投资
    对其他企业投资
    合 计 259,314,500.00 3,000,000.00 262,314,500.00
    减:长期股权投资减值准备
    净 额 259,314,500.00 3,000,000.00 262,314,500.00
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始投资额
    期初账面
    余额
    本期
    增加额
    本
    期
    减
    少
    额
    期末账面
    余额
    持股
    比例
    持有
    的表
    决权
    比例
    华兰生物工程苏州有限公司 59,688,000.00 59,688,000.00 59,688,000.00 75% 75%
    华兰生物医药营销有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80% 80%
    华兰生物疫苗有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 75% 75%45
    都安华兰单采血浆有限公司 5,098,400.00 5,098,400.00 5,098,400.00 100% 100%
    陆川华兰单采血浆有限公司 5,180,000.00 5,180,000.00 5,180,000.00 100% 100%
    贺州华兰单采血浆有限公司 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 100% 100%
    华兰生物(独山)单采血浆有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 100% 100%
    华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 100% 100%
    华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 3,685,800.00 3,685,800.00 3,685,800.00 100% 100%
    华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 100% 100%
    华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 5,580,000.00 5,580,000.00 5,580,000.00 100% 100%
    华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 4,342,300.00 4,342,300.00 4,342,300.00 100% 100%
    华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限
    公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 100% 100%
    华兰生物武隆县单采血浆有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 100% 100%
    博白华兰单采血浆有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 100% 100%
    华兰生物工程重庆有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
    华兰生物忠县单采血浆有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    华兰生物开县单采血浆有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    合 计 259,314,500.00 259,314,500.00 3,000,000.00 262,314,500.00
    e、 营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    营业收入 193,101,412.79 171,320,362.69
    其中:主营业务收入 192,765,790.39 171,320,362.69
    其他业务收入 335,622.40
    营业成本 82,949,390.75 70,194,308.20
    其中:主营业务成本 82,613,768.35 70,194,308.20
    其他业务成本 335,622.40
    (2)按产品分项列示如下:
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    产品或业务类别
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    人血白蛋白 104,315,476.90 52,083,157.49 108,452,157.13 53,558,736.30
    静注丙球 71,876,570.82 22,496,082.51 59,815,046.91 14,079,448.5346
    其 他 16,573,742.67 8,034,528.35 3,053,158.65 2,556,123.37
    主营业务小计 192,765,790.39 82,613,768.35 171,320,362.69 70,194,308.20
    销售材料 214,802.22 214,802.22
    其他 120,820.18 120,820.18
    其他业务小计 335,622.40 335,622.40
    营业收入总计 193,101,412.79 82,949,390.75 171,320,362.69 70,194,308.20
    前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例:
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    前五名客户收入总额 192,765,790.39 132,011,209.74
    占全部营业收入的比例 99.83% 77.06%
    九、 关联方关系及其交易
    (一) 关联方关系
    1. 第一大股东及实际控制人
    股东名称 注册地 业务性质 注册资本 与本公司 关
    系 控股比例 表决权比
    例
    安康 实际控制人 46.44% 46.44%
    新乡市华兰生物技术
    有限公司
    河南省新乡市
    创业路创业园
    研究、开发、销售生物技
    术,生物制品批发、零售
    (不包括生产、销售血液
    制品)(国家有专项规定的
    除外)
    3,006 万元 第一大股东 17.83% 17.83%
    2. 子公司
    子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之(一)。
    3. 其他不存在控制关系的关联方
    关联方名称 与本公司关系
    新乡市华兰生物技术有限公司 股东
    新乡市金康生物科技开发有限公司 股东
    北京东方世辰生物技术有限公司 股东
    香港科康有限公司 同一实际控制人47
    (二) 关联方交易
    1. 担保
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    单位名称
    担保事项 金额 期 限 担保事项金额 期 限
    华兰生物疫苗有限公司 连带责任
    担保 2000 万 2007 年10 月30 日至
    2008 年10 月30 日
    华兰生物疫苗有限公司 连带责任
    担保 4300 万 2007 年1 月16 日至2010
    年11 月28 日
    华兰生物疫苗有限公司 连带责任担
    保 2000 万 2009 年6 月3 日至
    2010 年6 月2 日
    华兰生物疫苗有限公司 连带责任担
    保 2000 万 2009 年6 月3 日至
    2010 年6 月2 日
    2. 提供资金(贷款或股权投资)
    期末账面余额 期初账面余额
    关联方名称
    金额 比例 金额 比例
    新乡市华兰生物科技有限公司 20,000,000.00 50%
    新乡市金康生物科技开发有限公司 20,000,000.00 50%
    (三) 关联方往来款项余额
    期末账面余额 期初账面余额
    关联方名称 科目名称
    金额 比例 金额 比例
    其他应付款
    新乡市华兰生物技术有限公司 18,000,000.00 37.03%
    新乡市金康生物科技开发有限公司 9,000,000.00 18.51%
    北京东方世辰生物技术有限公司 1,992,227.20 5.84%
    香港科康有限公司 6,006,960.00 17.62%
    十、 或有事项
    截止2009 年6 月30 日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
    十一、 重大承诺事项
    截止2009 年6 月30 日,本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
    十二、 资产负债表日后事项的非调整事项
    截止2009 年6 月30 日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。48
    十三、 其他重要事项
    截止2009 年6 月30 日,本公司无应披露未披露的其他重要事项。
    十四、 补充资料
    (一) 非经常性损益
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》(“中国证券监督管
    理委员会公告[2008]43 号”),本公司非经常性损益如下:
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非经常性支出项目:
    1、非流动资产处置损失 27,892.50 26,487.84
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失
    3、投资性房地产公允价值变动损失
    4、非货币资产交换损失(不包括存货交换产生的损失)
    5、委托投资损失
    6、债务重组损失
    7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
    8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
    9、企业重组费用
    10、营业外支出中的其他项目 387,492.57 502,735.45
    11、其他
    小计 415,385.07 529,223.29
    非经常性收入项目:
    1、非流动资产处置收益 184,721.12 103,456.00
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    3、计入当期损益的政府补助 4,745,000.00 6,269,477.30
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益
    6、投资性房地产公允价值变动收益
    7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    8、非货币资产交换收益(不包括存货交换产生的损益)
    9、委托投资收益
    10、债务重组收益
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益49
    12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利
    13、营业外收入中的其他项目 36,805.06 381,205.00
    14、其他
    小计 4,966,526.18 6,754,138.30
    影响利润总额 -4,551,141.11 -6,224,915.01
    减:所得税 -221,526.18 -1,556,228.75
    影响净利润 -4,329,614.93 -4,668,686.26
    影响少数股东损益 -9,076.27 -405,089.49
    影响归属于母公司普通股股东净利润 -4,320,538.66 -4,263,596.77
    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 73,086,304.92 72,020,068.48
    (二) 净资产收益率和每股收益
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计
    算及披露(2007 年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》(“中国证券
    监督管理委员会公告[2008]43 号”)的要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
    1. 计算结果
    2009 年1-6 月
    报告期利润 净资产收益率 每股收益
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 6.83% 6.79% 0.21 0.21
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ) 6.45% 6.41% 0.20 0.20
    2008 年1-6 月
    报告期利润 净资产收益率 每股收益
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 10.65% 11.25% 0.21 0.21
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ) 10.06% 10.62% 0.20 0.20
    2. 每股收益的计算过程
    项目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    归属于本公司普通股股东的净利润 1 77,406,843.58 76,283,665.25
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利
    润的非经常性损益 2 -4,320,538.66 -4,263,596.77
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的
    净利润 3=1+2 73,086,304.92 72,020,068.4850
    年初股份总数 4 225,080,000.00 225,080,000.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 135,048,000.00 135,048,000.00
    发行新股或债转股等增加股份数 6
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告
    期期末的月份数 7
    报告期因回购或缩股等减少股份数 8
    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
    报告期月份数 10 6 6
    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 360,128,000.00 360,128,000.00
    基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.21 0.21
    基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 0.20 0.20
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
    所得税率 15
    转换费用 16
    认股权证、期权行权增加股份数 17
    稀释每股收益(Ⅰ) 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.21 0.21
    稀释每股收益(Ⅱ) 19=[3+(1-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.20 0.20
    十五、 财务报表的批准
    本财务报表经本公司董事会于2009年8月26日决议批准。
    法定代表人:安康 主管会计工作的负责人:王启平 会计机构负责人:桑莉
    华兰生物工程股份有限公司
    2009年8月26日
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