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华兰生物(002007)公告正文

华兰生物:2017年半年度报告

公告日期 2017-08-21
股票简称:华兰生物 股票代码:002007
                 华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




华兰生物工程股份有限公司

    2017 年半年度报告




      2017 年 08 月




                                                             1
                                       华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人安康、主管会计工作负责人谢军民及会计机构负责人(会计主管

人员)王建体声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司不存在生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有

关风险因素。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                   2
                                                                      华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                                        目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5

第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 19

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 25

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 28

第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 29

第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 30

第十节 财务报告 ....................................................................................................... 31

第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 106




                                                                                                                        3
                                                  华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                    释义


                   释义项   指                              释义内容

公司、本公司、股份公司      指   华兰生物工程股份有限公司

重庆公司                    指   华兰生物工程重庆有限公司,公司全资子公司

疫苗公司                    指   华兰生物疫苗有限公司,公司控股子公司

基因公司                    指   华兰基因工程有限公司,公司参股公司

利妥昔单抗                  指   重组抗淋巴细胞瘤(CD20) 单抗注射液

贝伐单抗                    指   重组抗血管内皮生长因子 (VEGF)单抗注射液

阿达木单抗                  指   重组抗人肿瘤坏死因子(TNFα)单抗注射液

曲妥珠单抗                  指   重组抗人表皮生长因 子受体 2(HER2)单抗

                                 药品生产质量管理规范,由国家药品监督管理总局负责全国药品
GMP 认证                    指
                                 GMP 认证工作

                                 国家对血液制品、疫苗类制品以及药监局规定的其他生物制品,每
批签发                      指
                                 批出厂销售前或者进口时实行强制性审查、检验和批准的制度

                                 世界卫生组织(WHO)供应商预认证(WHO Pre-qualification, 简称 PQ
                                 认证)是 2001 年启动的联合国行动计划,用于扩大选择的优先药物
WHO                         指   的获取,目标是确保国际基金(如全球基金 GFTAM、联合国援助国
                                 际药品采购机制 UNITAID)采购药品的质量、疗效和安全性,服务
                                 发展中国家的患者。

会计师事务所                指   大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国证监会                  指   中国证券监督管理委员会

交易所、深交所              指   深圳证券交易所

《公司法》                  指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                  指   《中华人民共和国证券法》

《股票上市规则》            指   《深圳证券交易所股票上市规则》

《规范运作指引》            指   《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》

报告期                      指   2017 年半年度

报告期末                    指   2017 年 6 月 30 日

元、万元                    指   人民币元、人民币万元




                                                                                                 4
                                                                    华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 华兰生物                                股票代码               002007

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           华兰生物工程股份有限公司

公司的中文简称(如有)   华兰生物

公司的外文名称(如有)   HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING,INC.

公司的外文名称缩写(如有)HUALAN BIOLOGICAL

公司的法定代表人         安康


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 谢军民                                  吕成玉

联系地址                             河南省新乡市华兰大道甲 1 号             河南省新乡市华兰大道甲 1 号

电话                                 0373-3559989                            0373-3559989

传真                                 0373-3559991                            0373-3559991

电子信箱                             hualan@hualanbio.com                    hualan@hualanbio.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2016 年年报。




                                                                                                                5
                                                                 华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                  上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               1,012,840,969.12              856,555,643.94                    18.25%

归属于上市公司股东的净利润(元)              431,120,484.06               410,317,183.54                     5.07%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              393,079,514.13               339,044,892.29                    15.94%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               -31,302,827.29              179,070,389.52                  -117.48%

基本每股收益(元/股)                                   0.4635                     0.4412                     5.05%

稀释每股收益(元/股)                                   0.4635                     0.4412                     5.05%

加权平均净资产收益率                                     9.72%                    10.62%                     -0.90%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                      减

总资产(元)                                 4,767,277,075.34             4,650,463,352.74                    2.51%

归属于上市公司股东的净资产(元)             4,277,008,274.86             4,217,922,862.80                    1.40%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                        项目                                       金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                    -140,451.80

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      8,294,736.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -2,090,821.40



                                                                                                                      6
                                                                华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   40,192,106.32

减:所得税影响额                                                      7,016,072.64

       少数股东权益影响额(税后)                                     1,198,526.55

合计                                                                 38,040,969.93             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             7
                                                                 华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                      第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (一)公司的主营业务 、主要产品及用途
     公司是一家从事血液制品、疫苗、基因工程产品研发、生产和销售的国家高新技术企业。公司业务包括血液制品业务和
疫苗制品业务,其中血液制品有人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、人免疫球蛋白、人凝血酶原复合物、人凝血因子VIII、狂
犬病人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白等11个品种(34个规格),是我国血液制品行业中血浆综
合利用率最高,品种最多、规格最全的企业。公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司从事疫苗的研发、生产和销售,目前已
上市的疫苗有流感病毒裂解疫苗、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗、重组乙型肝炎疫苗(汉
逊酵母)。
     公司参股公司华兰基因工程有限公司研发、生产单克隆抗体药物,目前已取得曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿
达木单抗的临床试验批件,正在按计划开展临床试验。
     (二)公司主要产品及用途
     血液制品属于生物制品行业的细分行业,主要以健康人血浆为原料,采用生物学工艺或分离纯化技术制备的生物活性制
剂,在医疗急救及某些特定疾病和治疗上,血液制品有着其他药品不可替代的重要作用。疫苗制品是为预防、控制传染病的
发生、流行,用于人体预防接种的疫苗类预防性生物制品。公司产品用途如下:
     1、人血白蛋白:失血创伤,烧伤引起的休克;脑水肿及损伤引起的颅压升高和持续性脑积水;肝硬化及肾病引起的水
肿或腹水;低蛋白血症的防治;新生儿高胆红素血症;用于心肺分流术、烧伤的辅助治疗、血液透析的辅助治疗和成人呼吸
窘迫综合征等。
     2、静注人免疫球蛋白(pH4):原发性免疫球蛋白缺乏症、如X联锁低免疫球蛋白血症,常见变异性免疫缺陷病,免疫
球蛋白G亚型缺陷病等;继发性免疫球蛋白缺乏症,如重症感染、新生儿败血症等;自身免疫性疾病,如原发性血小板减少
性紫癜、川崎病等。
     3、人免疫球蛋白:主要用于预防麻疹和传染性肝炎,若与抗生素合并使用,可提高对某些严重细菌和病毒感染的疗效。
     4、乙型肝炎人免疫球蛋白:主要用于乙型肝炎预防。适用于:乙型肝炎表面抗原(HBsAg)阳性的母亲所生的婴儿;
意外感染的人群;与乙型肝炎患者和乙型肝炎病毒携带者密切接触者。
     5、狂犬病人免疫球蛋白:主要用于被狂犬或其他携带狂犬病毒的动物咬伤、抓伤患者的被动免疫。
     6、破伤风人免疫球蛋白:主要是用于预防和治疗破伤风,尤其适用于对破伤风抗毒素(TAT)有过敏反应者。
     7、人凝血因子Ⅷ:本品对缺乏人凝血因子Ⅷ所致的凝血机能障碍具有纠正作用,主要用于防治甲型血友病和获得性凝
血因子Ⅷ缺乏而致的出血症状及这类病人的手术出血治疗。
     8、人凝血酶原复合物:主要用于治疗先天性和获得性凝血因子Ⅱ、Ⅶ、Ⅸ、Ⅹ缺乏症(单独或联合缺乏)包括:凝血
因子Ⅸ缺乏症(乙型血友病),以及Ⅱ、Ⅶ、X凝血因子缺乏症;抗凝剂过量、维生素 K缺乏症;肝病导致的出血患者需要
纠正凝血功能障碍;发生弥散性血管内凝血(DIC)时,凝血因子Ⅱ、Ⅶ、Ⅸ、Ⅹ被大量消耗,可在肝素化后应用;各种原
因所致的凝血酶原时间延长而拟作外科手术患者,但对凝血因子 V缺乏者可能无效;治疗已产生因子Ⅷ抑制物的甲型血友
病患者的出血症状;逆转香豆素类抗凝剂诱导的出血。
     9、人纤维蛋白原:适用于先天性纤维蛋白原减少或缺乏症;获得性纤维蛋白原减少症:严重肝脏损伤;肝硬化;弥散
性血管内凝血;产后大出血和因大手术、外伤或内出血等引起的纤维蛋白原缺乏而造成的凝血障碍。
     10、人纤维蛋白胶:用于烧伤及普通外科手术中局部止血的辅助处理。
     11、外用冻干人凝血酶:局部止血药,辅助用于处理腹部切口创面的渗血。
     12、流感病毒裂解疫苗:可刺激机体产生抗流感病毒的免疫力,用于预防本株病毒引起的流行性感冒。

                                                                                                             8
                                                                 华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    13、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗:可刺激机体产生针对甲型H1N1流感病毒的抗体,用于此型病毒所致流感流行的免疫
预防。
    14、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗:用于预防A、C、Y及W135群奈瑟氏脑膜炎球菌引起的流行性脑脊髓膜炎。
    15、重组乙型肝炎疫苗(汉逊酵母):可刺激机体产生抗乙型肝炎病毒的免疫力,用于预防乙型肝炎。
    公司血液制品的11个产品中,共有人血白蛋白(乙类)、静注人免疫球蛋白(PH4)(乙类)、人免疫球蛋白(乙类)、
破伤风人免疫球蛋白(乙类)、人狂犬病免疫球蛋白(乙类)、人凝血因子VIII(甲类)、凝血酶、人凝血酶原复合物(乙
类)8个品种列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》。
    (三)主要业绩驱动因素
    公司立足血液制品业务,通过新建单采血浆站、积极发动宣传、提高现有浆站的采浆量,巩固血液制品龙头地位;整合
公司研发资源,集中优势开发疫苗新产品,通过WHO预认证推进华兰的流感病毒裂解疫苗、ACYW135群脑膜炎多糖疫苗走
向国际市场,快速做大疫苗产业规模;潜心布局重组蛋白新领域,大力发展单克隆抗体药物、激素类药物,在研单抗产品上
市后将打开公司的长远发展空间;扩大与国内外优势企业的战略合作,寻找重组兼并机会,增强公司的核心竞争力,逐渐形
成血液制品、疫苗、单克隆抗体及重组药物为核心的大生物产业格局。
    1、加强浆站管理,实现血液制品业务稳定增长
    报告期内,公司采浆量稳定增长,为公司血液制品业务的稳定增长奠定了基础。公司对下属所有单采血浆站均为100%
控股,能够有效加强对单采浆站的管理工作,除委派驻站监督员外,站长和财务负责人由总公司直接任命和聘任,实行公司
统一预算考核管理,公司相应职能部门分别对浆站各项业务进行实时管控:血源部负责下发经营考核指标,质保部负责血浆
采集的质量安全监督,审计部负责浆站的经营指标审计和监督,工程部负责基建工程的监督和指导等,为单采血浆站规范、
稳定的持续发展奠定了坚实的基础。同时加大血浆站信息化投入,从原料血浆采集的全过程以及血浆到公司投料的各个环节
均实现了信息化控制,完全做到了产品的全程可追溯。公司对下属单采血浆站实现实时数据、图像的全方位立体监控,确保
单采血浆站生产安全。
    2、提高血浆综合利用率,注重血液制品的产品结构调整,加大市场急需产品的生产
    公司血液制品共有11个品种34个规格,产品品种最全、血浆综合利用率居于行业前列,公司不断开展血液制品的工艺优
化,提高血浆的综合利用率。国外血液制品企业的产品结构中,免疫球蛋白类和凝血因子类产品占比较大。随着国内医疗水
平的提高及免疫球蛋白类新适应症的发现,血液制品的消费结构会逐渐向国外靠拢。报告期内,公司血液制品的产品结构进
一步优化,凝血因子类产品的市场占有率一直居于同行业前列,加之公司血液制品新建分装线(人凝血酶原复合物、人凝血
因子VIII、人纤维蛋白原)于2016年12月份通过 GMP 认证,未来凝血因子类产品的产量将大幅提升。报告期内,公司全资
子公司重庆公司取得人凝血酶原复合物的临床试验批件,正在进行临床前的准备工作,同时取得人免疫球蛋白的生产批件并
于8月2日通过GMP认证,进一步丰富了产品线。
    3、加强疫苗研发,丰富疫苗产品线,积极拓展海外市场
    报告期内,疫苗公司取得了冻干A群C群脑膜炎球菌结合疫苗临床试验批件,吸附破伤风疫苗完成临床试验,准备申请
生产文号。疫苗新产品的不断获批,其规模效应将逐步显现,将进一步提高疫苗公司的综合竞争力。
    目前国内疫苗行业同质化严重、竞争激烈,公司加强规范化管理,提升公司竞争力;同时加强流感病毒裂解疫苗的海外
注册,努力开拓国际市场。
    4、 加快单抗产品研发,培育新的利润增长点
    世界范围内的单抗药物年销售额总计已达数百亿美元,单抗药物成为生物药物中增长最快的细分领域。基因公司研发的
曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿达木单抗均已获批临床,正在按计划开展临床研究,另外帕尼单抗、德尼单抗、伊
匹单抗正在进行临床前研究,争取尽快申报临床批件,为公司培育新的利润增长点。
    (四)行业发展阶段及公司行业地位
    血液制品起源20 世纪40 年代初,经过几十年的快速发展,产品种类已由最初的白蛋白发展到白蛋白、免疫球蛋白和凝
血因子类等20 多个品种。随着世界范围内政府和民众对血液制品安全性的重视程度不断提高,各国政府对血液制品行业的
监管逐步加强,加上企业的兼并重组行动升级,国外血液制品企业也由原来的100多家减少至目前的20家左右。 目前欧洲和
美洲发达国家的血液制品消费量占全球血液制品消费总量约80%,是最大消费市场,人均血液制品消耗量相对较高。随着我
国医疗水平和医改覆盖率的提高、居民健康意识和支付能力增强,加之产品临床适用症状的增加、老龄化进程的加快,血液



                                                                                                             9
                                                                华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


制品市场容量呈现不断增长的态势。近年来血液制品行业兼并整合不断,形成了中生集团、华兰生物、上海莱士和泰邦生物
四个企业为龙头的新格局,十三五期间会出现强者恒强的局面,行业集中度将进一步提高。
     通过新建单采血浆站和提高原有单采血浆站的采浆能力等措施,公司采浆量实现稳步增长;公司共有单采血浆站23家,
其中广西4家、贵州1家、重庆14家(含6家单采血浆站分站)、河南4家;在报告期内单采血浆许可证到期的长垣、陆川、都
安、巫溪、石柱、彭水六家单采血浆站顺利通过验收并换发了新的单采血浆许可证。目前公司血液制品有11个品种,产品品
种、血浆综合利用率、采浆能力、生产能力继续居于行业前列。
     目前,国内疫苗市场的主要竞争实力方仍为大型国企、跨国巨头和上市民企,市场保持“三足鼎立”的竞争格局。但是近
年来鲜有创新型产品投放市场,而产品同质化竞争不断升温,部分产品陷入重复投入、低水平竞争的状态。在此形势下国内
部分疫苗企业申请疫苗产品的世界卫生组织预认证,以拓展国际市场。我国疫苗接种率与发达国家相比差距较大,随着人们
健康意识的不断增强和消费实力的不断提升,我国疫苗市场的潜能会逐步释放。疫苗公司是我国最大的流感病毒裂解疫苗生
产基地,目前已上市的疫苗有流感病毒裂解疫苗、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗、重组乙
型肝炎疫苗(汉逊酵母),产品线在不断丰富。流感病毒裂解疫苗通过世界卫生组织预认证后,公司会继续加大国外注册,
积极拓展国际市场。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

报告期内,公司主要资产未发生重大变化。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     公司作为从事血液制品、疫苗研发和生产的国家级重点高新技术企业、国家定点大型生物制品生产企业,以雄厚的技术
开发实力、领先的技术水平、一流的生产检测设备、科学规范的经营管理和完善的质量保证体系,在全国同行业企业中处于
领先地位。
     1、发展战略明确,行业地位领先
     公司是国内首家通过GMP认证的血液制品企业,能从血浆中分离提取人血白蛋白等11个品种、34个规格的产品,生产
规模、品种规格、市场覆盖和主导产品产销量均居国内同行业首位;近几年在重庆浆站全面投产以及新浆站逐步获批下,采
浆量稳步提升,2016年采浆量创历史新高。公司目前的血液制品已经覆盖了白蛋白类、免疫球蛋白类及凝血因子类三大类共
计11个产品,是国内同行业中综合利用率最高和凝血因子类产品种类最为齐全的生产企业之一。
     公司2005年成立疫苗公司,目前已成为我国最大的流感病毒裂解疫苗生产基地;公司在2013年与股东共同成立华兰基因
工程有限公司,正式进军基因重组与单克隆抗体领域,目前曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿达木单抗已获批临床,
正在按计划开展临床研究。藉此公司在以血液制品为依托的基础上,发展多样性的产品组合,进一步强化了血液制品优势地
位,快速做大疫苗产业规模,大力发展重组激素类药物、抗体药物,并扩大与国内外优势企业的战略合作,培育新的利润增
长点,增强公司的核心竞争力,逐渐形成血液制品、疫苗、单克隆抗体及重组药物为核心的大生物产业格局;未来的发展战
略清晰,确保了公司持续健康发展。
     2、产品研发优势
     公司自成立以来,一直专注于生物制品、基因工程药物的研究与开发,确定了以技术创新带动产品创新,以机制创新促



                                                                                                            10
                                                                  华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


进自主创新,以资源配置支持自主创新,以引智引技推进自主创新,以培养人才保证自主创新,以产品创新赢得市场的思路,
开始全面技术创新和产品结构调整的发展战略。近年来公司始终坚持自主研发和产学研结合并重,以实施国家、省、市重大
项目为主要抓手,突破了一批关键核心技术,目前公司已建立“一站、两中心、多个联合实验室和重点实验室”,为血液制品、
疫苗制品及基因工程类产品的研发、生产提供了强有力的科研技术平台。目前研发中心已形成了重组蛋白的表达和纯化、多
肽、多糖的结合、生物信息和基因工程、生化分析与制剂、细胞培养与纯化、病毒性疫苗、细菌性疫苗、动物免疫及分析等
多个相对独立而又相互关联的研发平台,负责组织对影响公司中、长期发展的前瞻性生物技术和产品进行研究。
    3、品牌和规模优势
    公司致力于对“华兰”品牌的建设与管理,创建了以质量为基石、以诚信为根本、以品牌为依托、以市场为导向的良性的
自主品牌发展之路。凭借20多年来安全、稳定、高效的产品质量赢得了广大用户的信任,现已发展成为国内品牌影响力最强、
最具竞争力的大型生物医药企业之一。在国内血液制品、疫苗行业起到引导市场、带动产业发展和科技创新的龙头作用,“华
兰”商标被认定为中国驰名商标,并荣膺“国家高技术产业化示范工程企业”、“河南省先进高新技术企业”、“河南省高新技术
产业化项目实施先进单位”等称号。公司经过二十多年高速发展,目前生产规模、市场占有率均居行业前列,成为血液制品、
疫苗产品行业的龙头企业。
    4、管理团队优势
    公司核心管理团队成员绝大多数为公司创业团队成员,在公司任职20多年以上,且从基层做起,对公司有很高的忠诚度。
经营团队在生物医药行业积累了丰富的市场、生产、管理、技术经验,对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。公司
在发展壮大的同时,注重培养并留住了一批新的研发技术人员和业务骨干,同时引进海外专业技术人才,广泛开展国内外合
作,从技术上为产品质量的提升提供保障。公司管理团队沟通顺畅、配合默契,对公司未来发展及行业前景有着共同理念,
形成了团结、高效、务实的经营管理理念。




                                                                                                               11
                                                                     华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

       报告期内,公司董事会和管理层紧紧围绕公司发展战略和2017年度经营计划,加强内部管理,深挖潜能,公司经营业绩
保持稳定增长。报告期内公司实现营业收入101,284.10万元,较上年同期增长18.25%,归属于上市公司股东的净利润43,112.05
万元,较上年同期增长5.07%。
       报告期内,公司加强对单采血浆站的管理,内外挖潜增量,采浆量继续保持稳定增长,公司主要产品批签发量(折合标
准单位,数据来源于批签发机构网站)居于行业前列,其中人血白蛋白占国产批签发量的16.96%、乙型肝炎人免疫球蛋白
占国内批签发量的28.87%、人凝血因子VIII占国内批签发量的44.54%、人凝血酶原复合物占国内批签发量的67.35%,均居国
内同行业首位;静注人免疫球蛋白占国内批签发量的17.28%,居第二位。
       报告期内,受以下因素影响,公司血液制品销售未达预期:(1)人血白蛋白进口量继续增加,目前已占国内市场的近6
成;(2)两票制等多项医疗改革政策出台后,部分血液制品经销商处于观望状态,血液制品采购量减少;(3)部分血液制
品批签发较慢,一定程度影响了血液制品的销售。面对上述不利影响,公司积极调整销售策略,加大学术推广力度,加强销
售队伍建设,调整二、三线城市和三级甲等医院的销售布局。
       报告期内,公司加快产品研发和注册进度:重庆公司取得人凝血酶原复合物的临床试验批件,正在进行临床前的准备工
作,取得人免疫球蛋白生产批件并于8月2日通过GMP认证,进一步丰富了重庆公司的产品线;疫苗公司取得冻干A群C群脑
膜炎球菌结合疫苗的临床试验批件,吸附破伤风疫苗完成临床试验,准备申请生产文号。基因公司研发的曲妥珠单抗、利妥
昔单抗、贝伐单抗、阿达木单抗正在按计划开展临床研究,帕尼单抗、德尼单抗、伊匹单抗正在进行临床前研究,争取尽快
申报临床批件,为公司培育新的利润增长点。


二、主营业务分析

概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                               单位:元

                               本报告期                上年同期              同比增减                   变动原因

营业收入                       1,012,840,969.12         856,555,643.94                  18.25%

营业成本                        360,559,557.27          310,859,778.92                  15.99%

                                                                                                 主要系推广费增加所
销售费用                          58,221,361.13          15,195,083.46              283.16%
                                                                                                 致。

管理费用                         133,113,780.03         124,355,298.50                  7.04%

                                                                                                 主要系利息收入减少所
财务费用                          -7,550,805.89          -17,335,523.91                 56.44%
                                                                                                 致。

所得税费用                        78,400,508.86          75,176,777.21                  4.29%

研发投入                          52,366,498.42          41,808,385.38                  25.25%


                                                                                                                      12
                                                                      华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                  主要系本期收到政府补
经营活动产生的现金流                                                                              助减少及购买商品接受
                                  -31,302,827.29       179,070,389.52                  -117.48%
量净额                                                                                            劳务支付的现金增加所
                                                                                                  致。

投资活动产生的现金流                                                                              主要系公司投资理财本
                                 404,005,185.74            50,017,851.68               707.72%
量净额                                                                                            金到期收回所致。

                                                                                                  主要系本期分配现金红
筹资活动产生的现金流                                                                              利基数为 93,008.768 万
                                 -326,907,813.04       -169,657,402.32                  -92.69%
量净额                                                                                            股而上期分红基数为
                                                                                                  58,130.48 万股所致。

现金及现金等价物净增
                                  45,863,782.69            59,495,456.24                -22.91%
加额

                                                                                                  主要系根据规定,将
                                                                                                  2016 年 5 月 1 日之后发
                                                                                                  生的房产税、土地使用
税金及附加                        11,547,745.90             5,730,506.82               101.51%
                                                                                                  税、印花税和车船使用
                                                                                                  税从管理费用调整至税
                                                                                                  金及附加所致。

                                                                                                  主要系应收账款增加相
资产减值损失                      15,094,754.34             5,817,450.93               159.47%
                                                                                                  应计提坏账增加所致。

                                                                                                  主要系理财收益增加及
                                                                                                  本公司之参股公司华兰
                                                                                                  基因工程有限公司收到
投资收益                          54,309,652.65            20,386,124.08               166.40%
                                                                                                  政府补助净利润增加相
                                                                                                  应本公司长期股权投资
                                                                                                  收益增加所致。

                                                                                                  主要系本期收到政府补
营业外收入                          8,460,200.91           53,518,713.75                -84.19%
                                                                                                  助减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                 单位:元

                                   本报告期                                上年同期
                                                                                                           同比增减
                          金额            占营业收入比重            金额           占营业收入比重

营业收入合计           1,012,840,969.12             100%         856,555,643.94              100%                  18.25%

分行业

血液制品                973,032,707.62             96.07%        841,059,528.17             98.19%                 15.69%

疫苗产品                 33,514,366.90              3.31%           9,109,147.99             1.06%               267.92%



                                                                                                                         13
                                                                         华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他                       6,293,894.60                0.62%         6,386,967.78             0.75%            -1.46%

分产品

人血白蛋白               438,116,509.13                43.26%      343,015,703.45            40.05%            27.72%

静注丙球                 327,466,490.77                32.33%      324,124,675.09            37.84%             1.03%

其他血液制品             207,449,707.72                20.48%      173,919,149.63            20.30%            19.28%

疫苗                      33,514,366.90                3.31%         9,109,147.99             1.06%           267.92%

其他                       6,293,894.60                0.62%         6,386,967.78             0.75%            -1.46%

分地区

国内                   1,012,772,047.12                99.99%      856,555,643.94           100.00%            18.24%

国外                            68,922.00              0.01%                                                  100.00%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本           毛利率
                                                                           同期增减        同期增减        期增减

分行业

血液制品            973,032,707.62    351,957,023.23            63.83%           15.69%         16.09%         -0.12%

分产品

人血白蛋白          438,116,509.13    168,544,955.07            61.53%           27.72%         27.93%         -0.06%

静注丙球            327,466,490.77    111,452,493.59            65.97%            1.03%         -5.89%          2.51%

其他血液制品        207,449,707.72     71,959,574.57            65.31%           19.28%         35.78%         -4.22%

分地区

国内                973,032,707.62    351,957,023.23            63.83%           15.69%         16.09%         -0.12%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                    14
                                                                     华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                            单位:元

                            本报告期末                        上年同期末

                                       占总资产比                                    比重增减       重大变动说明
                        金额                           金额          占总资产比例
                                           例

货币资金             526,114,256.31        11.04%   486,002,500.07          10.45%        0.59%

                                                                                                  主要系部分货款未
应收账款             571,584,252.07        11.99%   288,838,190.90           6.21%        5.78%
                                                                                                  到结算期所致。

存货                1,150,366,178.27       24.13%   920,874,421.46          19.80%        4.33%

长期股权投资          33,076,548.97         0.69%    18,959,002.64           0.41%        0.28%

固定资产             975,029,743.39        20.45% 1,018,741,307.56          21.91%       -1.46%

在建工程             145,344,550.68         3.05%   132,008,028.67           2.84%        0.21%

                                                                                                  主要系银行理财产
其他流动资产         882,254,189.89        18.51% 1,303,962,464.39          28.04%       -9.53% 品本金到期收回所
                                                                                                  致。


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

    公司资产未出现被查封、扣押、冻结、抵押、质押等资产权利受限的情形。


五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                     15
                                                                  华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                          单位:元

  公司名称     公司类型      主要业务    注册资本     总资产      净资产       营业收入    营业利润     净利润

华兰生物工                血液制品生 250,000,000. 1,137,897,74 1,097,725,84 348,241,632. 161,264,783. 143,807,945.
             子公司
程重庆有限                产销售        00                 6.92         3.16          05           38            67



                                                                                                                  16
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公司

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明





八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                        -5%    至                         10.00%

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)          57,694.37    至                       66,804.01

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                        60,730.92

                                                           公司血液制品业务保持平稳运行,预计 2017 年 1-9 月份归属
业绩变动的原因说明                                         于上市公司股东的净利润与上年同期变动幅度为
                                                           -5%—10%。


十、公司面临的风险和应对措施

     1、产品安全性导致的潜在风险
     药品质量直接关系到患者的生命安全,因此质量控制是医药企业生产和管理中的重中之重。 公司经营产品为治疗类和
预防类生物制品,主要风险为产品安全性引致的行业风险。
     血液制品的原料是健康人血浆,由于其原材料的特殊性,使得该类制品可能因产品安全问题导致重大医疗事故。同时,
由于受科学技术及人类认知水平的限制,仍有许多病毒尚未被人类发现,存在因未知病毒导致血源性疾病传播的潜在风险;
疫苗产品用于大众人群相应疾病的预防,但因个人体质差异会出现不同程度的不良反应,甚至可能会发生严重不良反应(包
括偶合反应),若不能依法及时处置,可能导致媒体和消费者对公司产品的不信任,轻则影响产品销售,重则危害行业声誉,
因此,存在一定的行业风险。
     应对措施:公司自成立以来,一直本着“一切为了人类健康”的经营理念,高度重视产品的安全性。公司根据法律法规的
要求建立了完善的质量管理体系,按照《药品生产和质量管理规范》的要求进行生产和质量管理,所有的产品必须经过国家
食品药品监督管理总局指定的药品检定机构检验合格后方可上市销售;建立一系列的售后跟踪制度,采取多项措施降低和防
范行业风险。
     2、单采血浆站监管风险
     单采血浆站持续规范运营对血液制品企业的整体经营至关重要。尽管公司对各下属单采血浆站在浆源拓展、血浆采集及
浆站管理等方面均建立了一整套规范管理制度,积累了丰富的管理经验,但未来仍然存在因管理疏忽而面临处罚的风险。
     应对措施:加强对单采血浆站的管理,公司对单采血浆站实行100%控股,除委派驻站监督员外,站长和财务负责人由
总公司直接任命和聘任,实行公司统一预算考核管理,公司相应职能部门分别对浆站各项业务进行实时管控:血源部负责下
发经营考核指标,质保部负责血浆采集的质量安全监督,审计部负责浆站的经营指标审计和监督,工程部负责基建工程的监
督和指导等,为单采血浆站规范、稳定的持续发展奠定了坚实的基础。同时公司加大对血浆站信息化投入,从原料血浆采集
的全过程以及血浆到公司投料的各个环节均实现信息化控制,完全做到了产品的全程可追溯。公司对下属单采血浆站实现实

                                                                                                               17
                                                               华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


时数据、图像的全方位立体监控,确保单采血浆站运转安全。
    3、毛利率下降的风险
    原料血浆成本占公司总生产成本的比例较高,是影响公司血液制品成本的重要因素,随着献浆员营养费的不断提高,血
浆的成本在逐渐上升;随着原料血浆采集量的增加,血液制品企业之间的竞争加剧,价格存在波动的可能,血液制品综合毛
利率存在下降的风险,可能对公司利润造成一定影响。
   应对措施:加强对单采血浆站的成本控制;通过增加销售人员、加大学术推广等措施拓展血液制品和疫苗产品的销售。
    4、新产品开发或低于预期的风险
    研发的过程中可能会存在现有技术水平和条件下难以克服的技术困难,或由于国家政策因素、市场因素、产品设计缺失、
临床效果不佳、成本超出预估等因素造成研发进度延迟或研发产品失败等方面的风险,给公司的发展造成一定的影响。
    应对措施:公司始终坚持自主研发和产学研结合并重,以实施国家、省、市重大项目为主要抓手,突破了一批关键核心
技术,目前公司已建立“一站、两中心、多个联合实验室和重点实验室”,为血液制品、疫苗制品及基因工程类产品的研发、
生产提供了强有力的科研技术平台。公司会不继完善研发项目管理机制,提高研发成果转化,加强研发项目管理和对药品的
临床试验进度管理和考核,减少研发失败风险。




                                                                                                           18
                                                                    华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                            第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型         投资者参与比例        召开日期            披露日期              披露索引

                                                                                                  《 2016 年年度股
                                                                                                  东大会决议公告》参
2016 年年度股东大
                    年度股东大会                   52.10% 2017 年 04 月 27 日 2017 年 04 月 28 日 见 2017 年 4 月 28

                                                                                                  日巨潮资讯网,公告
                                                                                                  编号 2017-017


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                              承诺                                                                         承诺 履行
      承诺事由       承诺方                                 承诺内容                           承诺时间
                              类型                                                                         期限 情况

股改承诺

收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                     为避免同业竞争引起的损害本公司及其他股东利益,本公司
                              避免                                                                                正在
                                     实际控制人安康先生承诺:“作为本公司实际控制人期间,
首次公开发行或再融 实际控 同业                                                                2004 年 06          严格
                                     不在与本公司构成同业竞争的其他公司任职,在其经营业务                  长期
资时所作承诺         制人     竞争                                                            月 25 日            履行
                                     中将不会利用其在本公司及本公司股东中的地位从事任何
                              承诺                                                                                中
                                     有损本公司及其他股东利益的行为。”

股权激励承诺

其他对公司中小股东 董事会 股东       公司未来三年(2015-2017 年)的具体股东回报规划:1、公 2015 年 04 2015-2 正在


                                                                                                                       19
                                                                 华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


所作承诺                     回报   司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规 月 22 日   017 年 履行
                             承诺   允许的其他方式分配利润。2、根据《公司法》等有关法律             度    中
                                    法规及《公司章程》的规定,在公司盈利且现金能够满足公
                                    司持续经营和长期发展、符合现金分红条件的前提下,
                                    2015-2017 年每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现
                                    的可分配利润的 10%,且连续三年内以现金方式累计分配的
                                    利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。 3、未来
                                    三年(2015-2017 年)公司原则上每年度进行一次现金分红,
                                    公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公
                                    司进行中期现金分红。 4、未来三年(2015-2017)公司可
                                    以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况,在保证最
                                    低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下,为保持股本
                                    扩张与业绩增长相适应,公司可以采取股票股利方式进行利
                                    润分配,具体分红比例由公司董事会审议通过后,并提交股
                                    东大会审议决定。

承诺是否按时履行     是

如承诺超期未履行完
毕的,应当详细说明
未完成履行的具体原 无
因及下一步的工作计



四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

                                                                                                               20
                                                              华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                         21
                                                                    华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用
    2017年4月26日召开的第六届董事会第六次会议审议通过了《关于对参股公司华兰基因工程有限公司增资的议案》,同
意公司与公司实际控制人安康先生分别以现金4000万元和6000万元对华兰基因工程有限公司(以下简称“基因公司”)进行增
资,增资完成后,基因公司注册资本由10,000万元提高至20,000万元。上述增资事项尚在办理中。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询

              临时公告名称                       临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称

关于对参股公司华兰基因工程有限公司增
                                          2017 年 04 月 27 日             巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
资暨关联交易的公告


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                          单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                          实际发生日期                                          是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                  实际担保金额   担保类型      担保期
                                          (协议签署日)                                           完毕   联方担保
                      日期


                                                                                                                  22
                                                                       华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


华兰基因工程有      2017 年 03                                                连带责任保
                                    50,000                                0                一年               是
限公司              月 28 日                                                  证

报告期内审批的对外担保额度                                   报告期内对外担保实际发生
                                                    50,000                                                            0
合计(A1)                                                   额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                   报告期末实际对外担保余额
                                                    50,000                                                            0
度合计(A3)                                                 合计(A4)

                                                公司与子公司之间担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                             是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                    实际担保金额      担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                            完毕    联方担保
                     披露日期

                                                子公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                             是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                    实际担保金额      担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                            完毕    联方担保
                     披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                    50,000                                                            0
(A1+B1+C1)                                                 计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                                    50,000                                                            0
计(A3+B3+C3)                                               (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                      0.00%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                        0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                       0
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                  0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                          0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                   无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                       无

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


                                                                                                                       23
                                                               华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


十五、社会责任情况

1、 履行精准扶贫社会责任情况

报告期内,公司暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位



十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                          24
                                                                           华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                      第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                    单位:股

                         本次变动前                        本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                                               发行新              公积金
                       数量          比例                  送股               其他        小计       数量           比例
                                                 股                 转股

一、有限售条件股
                     126,774,549      13.63%                                   -83,413     -83,413   126,691,136    13.62%


3、其他内资持股      126,774,549      13.63%                                   -83,413     -83,413   126,691,136    13.62%

         境内自然
                     126,774,549      13.63%                                   -83,413     -83,413   126,691,136    13.62%
人持股

二、无限售条件股
                     803,313,131      86.37%                                   83,413      83,413    803,396,544    86.38%


1、人民币普通股      803,313,131      86.37%                                   83,413      83,413    803,396,544    86.38%

三、股份总数         930,087,680     100.00%                                         0           0   930,087,680 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:股

                                   本期解除限 本期增加限
 股东名称      期初限售股数                                    期末限售股数              限售原因           解除限售日期
                                    售股数        售股数

张宝献                 338,520          84,630             0         253,890 按董监高股份管理相关规定 2017 年 1 月 3 日



                                                                                                                           25
                                                                           华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


郝常美                 3,648                        1,216             4,864 按董监高股份管理相关规定 2018 年 4 月 27 日

合计                 342,168         84,630         1,216           258,754              --                          --


3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                          单位:股

                                                                  报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数                                  48,876                                                                   0
                                                                  总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                    报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售               质押或冻结情况
                                         持股比
         股东名称          股东性质                 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
                                              例                                                          股份状态        数量
                                                      数量          情况        股数量        股数量

安康                     境内自然人      17.84% 165,885,348                   124,414,010 41,471,338

重庆市晟康生物科技开发 境内非国有
                                         15.13% 140,737,784                              140,737,784 质押            11,916,000
有限公司                 法人

香港科康有限公司         境外法人        13.23% 123,022,541                              123,022,541

新疆世辰股权投资有限合 境内非国有
                                            3.66% 33,996,224                              33,996,224
伙企业                   法人

新华人寿保险股份有限公
司-分红-个人分红       其他               1.77% 16,478,602                              16,478,602
-018L-FH002 深

中国人寿保险股份有限公
司-分红-个人分红       其他               1.57% 14,604,235                              14,604,235
-005L-FH002 深

中央汇金资产管理有限责
                         国有法人           1.15% 10,679,520                              10,679,520
任公司

中国人寿保险股份有限公
司-传统-普通保险产品 其他                 1.05%     9,738,106                               9,738,106
-005L-CT001 深

全国社保基金四零一组合 其他                 0.68%     6,300,006                               6,300,006

华夏人寿保险股份有限公
                         其他               0.65%     6,064,548                               6,064,548
司-万能保险产品

战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况(如有)(参见 无
注 3)

                                        上述第一、二、三股东存在关联关系,属于一致行动人。中国人寿保险股份有限
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                        公司-分红-个人分红-005L-FH002 深和中国人寿保险股份有限公司-传统-普



                                                                                                                                 26
                                                                  华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                        通保险产品-005L-CT001 深为中国人寿资产管理股份有限公司受托管理的中国人
                                        寿保险股份有限公司的保险资金账户,未知其他股东之间是否存在关联关系,是
                                        否属于一致行动人。

                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                            股份种类
               股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                   股份种类            数量

重庆市晟康生物科技开发有限公司                                       140,737,784 人民币普通股          140,737,784

香港科康有限公司                                                     123,022,541 人民币普通股          123,022,541

安康                                                                  41,471,338 人民币普通股           41,471,338

新疆世辰股权投资有限合伙企业                                          33,996,224 人民币普通股           33,996,224

新华人寿保险股份有限公司-分红-个
                                                                      16,478,602 人民币普通股           16,478,602
人分红-018L-FH002 深

中国人寿保险股份有限公司-分红-个
                                                                      14,604,235 人民币普通股           14,604,235
人分红-005L-FH002 深

中央汇金资产管理有限责任公司                                          10,679,520 人民币普通股           10,679,520

中国人寿保险股份有限公司-传统-普
                                                                       9,738,106 人民币普通股            9,738,106
通保险产品-005L-CT001 深

全国社保基金四零一组合                                                 6,300,006 人民币普通股            6,300,006

华夏人寿保险股份有限公司-万能保险
                                                                       6,064,548 人民币普通股            6,064,548
产品

                                        上述第一、二、三股东存在关联关系,属于一致行动人。中国人寿保险股份有限
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以
                                        公司-分红-个人分红-005L-FH002 深和中国人寿保险股份有限公司-传统-普
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
                                        通保险产品-005L-CT001 深为中国人寿资产管理股份有限公司受托管理的中国人
名普通股股东之间关联关系或一致行动
                                        寿保险股份有限公司的保险资金账户,未知其他股东之间是否存在关联关系,是
的说明
                                        否属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
                                        无
东情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


                                                                                                                27
                                          华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     28
                                                                     华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务          类型           日期                               原因

郝常美          监事             离任          2017 年 04 月 27 日    因个人原因申请辞去监事职务

张兆飞          监事             离任          2017 年 04 月 27 日    因个人原因申请辞去监事职务

马超援          监事             被选举        2017 年 04 月 27 日    股东大会选举

蔡林林          监事             被选举        2017 年 04 月 27 日    股东大会选举




                                                                                                                29
                                                              华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         30
                                                             华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:华兰生物工程股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                   期末余额                                  期初余额

流动资产:

     货币资金                                        526,114,256.31                           486,002,500.07

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        114,507,183.62                           149,953,596.21

     应收账款                                        571,584,252.07                           288,838,190.90

     预付款项                                         40,931,834.41                            23,940,460.45

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                        7,995,271.19                             8,563,950.91

     买入返售金融资产

     存货                                           1,150,366,178.27                          920,874,421.46



                                                                                                          31
                                          华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                    882,254,189.89                      1,303,962,464.39

流动资产合计                       3,293,753,165.76                     3,182,135,584.39

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     33,076,548.97                         18,959,002.64

    投资性房地产

    固定资产                        975,029,743.39                      1,018,741,307.56

    在建工程                        145,344,550.68                        132,008,028.67

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产                      448,320.00                          1,280,842.36

    油气资产

    无形资产                        207,760,124.27                        210,851,135.21

    开发支出                            753,278.57

    商誉

    长期待摊费用                      1,428,800.66                          1,974,407.60

    递延所得税资产                   40,633,014.00                         40,427,730.23

    其他非流动资产                   69,049,529.04                         44,085,314.08

非流动资产合计                     1,473,523,909.58                     1,468,327,768.35

资产总计                           4,767,277,075.34                     4,650,463,352.74

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据




                                                                                      32
                                  华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    应付账款                  59,494,260.25                        63,103,661.52

    预收款项                   7,446,402.50                         6,408,214.70

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                922,521.00                           788,339.63

    应交税费                  47,690,812.94                        48,415,597.52

    应付利息

    应付股利

    其他应付款               164,518,941.06                        96,335,512.71

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 280,072,937.75                       215,051,326.08

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                     280,072,937.75                       215,051,326.08

所有者权益:

    股本                     930,087,680.00                       930,087,680.00

    其他权益工具



                                                                              33
                                                               华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             394,523,232.03                          394,523,232.03

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                             385,645,643.48                          385,645,643.48

    一般风险准备

    未分配利润                                          2,566,751,719.35                        2,507,666,307.29

归属于母公司所有者权益合计                              4,277,008,274.86                        4,217,922,862.80

    少数股东权益                                         210,195,862.73                          217,489,163.86

所有者权益合计                                          4,487,204,137.59                        4,435,412,026.66

负债和所有者权益总计                                    4,767,277,075.34                        4,650,463,352.74


法定代表人:安康                   主管会计工作负责人:谢军民                        会计机构负责人:王建体


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                        期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                             315,051,490.09                          244,777,763.41

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                              75,226,054.49                           86,172,700.52

    应收账款                                             289,880,700.32                           94,152,961.42

    预付款项                                              83,424,350.44                           63,393,943.03

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                            25,418,392.55                           17,618,781.26

    存货                                                 525,230,101.14                          503,220,143.32

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                         546,200,000.00                          880,000,000.00

流动资产合计                                            1,860,431,089.03                        1,889,336,292.96


                                                                                                              34
                                          华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款                        5,379,060.00                          5,379,060.00

    长期股权投资                    705,943,246.08                        691,825,699.75

    投资性房地产

    固定资产                        428,294,455.78                        448,840,317.10

    在建工程                         62,284,213.06                         58,784,887.14

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        126,954,580.74                        128,953,087.02

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                        690,139.52                           844,937.54

    递延所得税资产                    4,148,349.51                          4,148,349.51

    其他非流动资产                   22,272,699.50                         14,434,762.91

非流动资产合计                     1,355,966,744.19                     1,353,211,100.97

资产总计                           3,216,397,833.22                     3,242,547,393.93

流动负债:

    短期借款

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         38,125,972.24                         46,746,672.37

    预收款项                           5,944,112.00                         4,458,971.00

    应付职工薪酬                        350,374.54                           156,336.00

    应交税费                         26,990,373.47                         21,937,428.60

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                       69,324,961.54                         15,733,388.47

    划分为持有待售的负债




                                                                                      35
                                            华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                          140,735,793.79                           89,032,796.44

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                              140,735,793.79                           89,032,796.44

所有者权益:

    股本                              930,087,680.00                          930,087,680.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                          403,271,029.54                          403,271,029.54

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                          385,645,643.48                          385,645,643.48

    未分配利润                       1,356,657,686.41                     1,434,510,244.47

所有者权益合计                       3,075,662,039.43                     3,153,514,597.49

负债和所有者权益总计                 3,216,397,833.22                     3,242,547,393.93


3、合并利润表

                                                                                    单位:元

                 项目        本期发生额                          上期发生额



                                                                                          36
                                                华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


一、营业总收入                           1,012,840,969.12                       856,555,643.94

    其中:营业收入                       1,012,840,969.12                       856,555,643.94

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                            570,986,392.78                        444,622,594.72

    其中:营业成本                        360,559,557.27                        310,859,778.92

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                    11,547,745.90                          5,730,506.82

             销售费用                      58,221,361.13                         15,195,083.46

             管理费用                     133,113,780.03                        124,355,298.50

             财务费用                       -7,550,805.89                       -17,335,523.91

             资产减值损失                  15,094,754.34                          5,817,450.93

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

       投资收益(损失以“-”号填列)      54,309,652.65                         20,386,124.08

         其中:对联营企业和合营企业
                                           14,117,546.33                         -6,540,240.16
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        496,164,228.99                        432,319,173.30

    加:营业外收入                          8,460,200.91                         53,518,713.75

         其中:非流动资产处置利得              68,109.80                             80,035.20

    减:营业外支出                           2,396,738.11                         2,691,441.01

         其中:非流动资产处置损失             208,561.60                           251,004.94

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    502,227,691.79                        483,146,446.04

    减:所得税费用                         78,400,508.86                         75,176,777.21

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        423,827,182.93                        407,969,668.83

    归属于母公司所有者的净利润            431,120,484.06                        410,317,183.54


                                                                                            37
                                                                 华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       少数股东损益                                          -7,293,301.13                        -2,347,514.71

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

        1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动

         2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

         1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额

         2.可供出售金融资产公允价值变
动损益

         3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益

         4.现金流量套期损益的有效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                            423,827,182.93                       407,969,668.83

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            431,120,484.06                       410,317,183.54
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                          -7,293,301.13                        -2,347,514.71

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                            0.4635                             0.4412

       (二)稀释每股收益                                            0.4635                             0.4412

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:安康                        主管会计工作负责人:谢军民                     会计机构负责人:王建体


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                                                                                                             38
                                                             华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                  项目                      本期发生额                            上期发生额

一、营业收入                                         642,717,642.23                            511,762,278.38

    减:营业成本                                     248,462,615.10                            172,258,929.31

           税金及附加                                     4,719,847.59                           2,299,087.37

           销售费用                                      25,782,767.42                           8,789,223.71

           管理费用                                      62,565,791.39                          54,699,468.29

           财务费用                                      -5,823,794.29                          -6,731,923.48

           资产减值损失                                  10,627,366.81                           3,594,926.49

    加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)

           投资收益(损失以“-”号填列)                48,106,782.99                          10,579,822.71

           其中:对联营企业和合营企业
                                                         14,117,546.33                          -6,540,240.16
的投资收益

           其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   344,489,831.20                            287,432,389.40

    加:营业外收入                                         186,201.10                           44,751,199.89

           其中:非流动资产处置利得                         36,000.00                               34,320.39

    减:营业外支出                                        1,071,904.83                           2,085,217.64

           其中:非流动资产处置损失                         69,268.26                             161,558.81

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               343,604,127.47                            330,098,371.65

    减:所得税费用                                       49,421,613.53                          48,975,516.78

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   294,182,513.94                            281,122,854.87

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益



                                                                                                           39
                                                      华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

  6.其他

六、综合收益总额                                 294,182,513.94                         281,122,854.87

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                725,688,296.40                         735,530,777.10

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                 24,058,745.02                          73,270,196.09

经营活动现金流入小计                             749,747,041.42                         808,800,973.19

     购买商品、接受劳务支付的现金                415,473,248.73                         357,469,381.12

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金


                                                                                                    40
                                           华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     119,045,557.80                         92,184,521.55


     支付的各项税费                  133,570,607.02                        109,364,492.86

     支付其他与经营活动有关的现金    112,960,455.16                         70,712,188.14

经营活动现金流出小计                 781,049,868.71                        629,730,583.67

经营活动产生的现金流量净额            -31,302,827.29                       179,070,389.52

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             3,543,820,000.00                     2,407,725,000.00

     取得投资收益收到的现金           40,192,106.32                         26,926,364.24

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          80,750.00                           146,143.42
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                3,584,092,856.32                     2,434,797,507.66

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      58,037,670.58                        126,104,655.98
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 3,122,050,000.00                     2,258,675,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                3,180,087,670.58                     2,384,779,655.98

投资活动产生的现金流量净额           404,005,185.74                         50,017,851.68

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     326,907,813.04                        169,657,402.32
的现金


                                                                                       41
                                                        华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                               326,907,813.04                         169,657,402.32

筹资活动产生的现金流量净额                     -326,907,813.04                         -169,657,402.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                        69,237.28                              64,617.36
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        45,863,782.69                          59,495,456.24

       加:期初现金及现金等价物余额                473,365,713.13                         356,652,009.82

六、期末现金及现金等价物余额                       519,229,495.82                         416,147,466.06


6、母公司现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                425,195,267.00                         429,692,251.91

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                  9,253,391.09                          52,749,587.46

经营活动现金流入小计                               434,448,658.09                         482,441,839.37

       购买商品、接受劳务支付的现金                224,377,580.32                         200,542,199.12

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    30,051,240.34                          24,802,344.57


       支付的各项税费                               68,479,786.67                          60,229,614.06

       支付其他与经营活动有关的现金                 59,299,681.11                          25,943,939.57

经营活动现金流出小计                               382,208,288.44                         311,518,097.32

经营活动产生的现金流量净额                          52,240,369.65                         170,923,742.05

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                      2,612,000,000.00                       1,884,035,000.00

       取得投资收益收到的现金                       33,989,236.66                          17,120,062.87

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                        59,800.00                              34,320.39
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                           2,646,049,036.66                       1,901,189,383.26



                                                                                                      42
                                                                         华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       购建固定资产、无形资产和其他
                                                                  23,601,362.23                                   81,352,009.60
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                           2,278,200,000.00                                1,749,035,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                                                  15,000,000.00
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                            2,301,801,362.23                                1,845,387,009.60

投资活动产生的现金流量净额                                       344,247,674.43                                   55,802,373.66

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                 326,907,813.04                                  169,657,402.32
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                             326,907,813.04                                  169,657,402.32

筹资活动产生的现金流量净额                                      -326,907,813.04                                 -169,657,402.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                      71,480.92                                       64,617.36
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                      69,651,711.96                                   57,133,330.75

       加:期初现金及现金等价物余额                              243,839,885.94                                  137,121,927.27

六、期末现金及现金等价物余额                                     313,491,597.90                                  194,255,258.02


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                    本期

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
        项目                 其他权益工具                                                                       少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                   股本                                                                                         东权益
                            优先 永续                                                                                       计
                                        其他     积      存股   合收益     备        积      险准备   利润
                            股    债

                   930,08                                                                             2,507,6             4,435,4
一、上年期末余额                               394,523                             385,645                      217,489
                   7,680.                                                                             66,307.             12,026.


                                                                                                                                 43
                                         华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                         00    ,232.03           ,643.48             29 ,163.86         66

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      930,08                                    2,507,6             4,435,4
                               394,523           385,645                  217,489
二、本年期初余额 7,680.                                         66,307.             12,026.
                               ,232.03           ,643.48                  ,163.86
                         00                                          29                 66

三、本期增减变动
                                                                59,085, -7,293,3 51,792,
金额(减少以“-”
                                                                 412.06     01.13 110.93
号填列)

(一)综合收益总                                                431,120 -7,293,3 423,827
额                                                              ,484.06     01.13 ,182.93

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                -372,03             -372,03
(三)利润分配                                                  5,072.0             5,072.0
                                                                      0                  0

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

                                                                -372,03             -372,03
3.对所有者(或
                                                                5,072.0             5,072.0
股东)的分配
                                                                      0                  0

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增


                                                                                         44
                                                                            华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                      930,08                                                                           2,566,7             4,487,2
                                                  394,523                           385,645                      210,195
四、本期期末余额 7,680.                                                                                51,719.             04,137.
                                                  ,232.03                           ,643.48                      ,862.73
                         00                                                                                35                     59

上年金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                      上期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
        项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                       东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润
                               股    债

                      581,30                                                                           2,362,6             3,884,3
                                                  382,339                           331,699                      226,437
一、上年期末余额 4,800.                                                                                05,172.             85,717.
                                                  ,418.70                           ,058.29                      ,268.07
                         00                                                                                66                     72

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      581,30                                                                           2,362,6             3,884,3
                                                  382,339                           331,699                      226,437
二、本年期初余额 4,800.                                                                                05,172.             85,717.
                                                  ,418.70                           ,058.29                      ,268.07
                         00                                                                                66                     72

三、本期增减变动 348,78
                                                  12,183,                           53,946,            145,061 -8,948, 551,026
金额(减少以“-” 2,880.
                                                   813.33                            585.19            ,134.63 104.21 ,308.94
号填列)                 00

(一)综合收益总                                                                                       780,312 -8,948, 771,364
额                                                                                                     ,519.82 104.21 ,415.61


                                                                                                                                   45
                                      华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(二)所有者投入            12,183,                                               12,183,
和减少资本                   813.33                                               813.33

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                            12,183,                                               12,183,
4.其他
                             813.33                                               813.33

                   348,78                                    -635,25              -232,52
                                              53,946,
(三)利润分配     2,880.                                    1,385.1              1,920.0
                                               585.19
                      00                                           9                   0

                                              53,946,        -53,946,
1.提取盈余公积
                                               585.19         585.19

2.提取一般风险
准备

                   348,78                                    -581,30              -232,52
3.对所有者(或
                   2,880.                                    4,800.0              1,920.0
股东)的分配
                      00                                           0                   0

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   930,08                                    2,507,6              4,435,4
                            394,523           385,645                   217,489
四、本期期末余额 7,680.                                      66,307.              12,026.
                            ,232.03           ,643.48                   ,163.86
                      00                                          29                  66



                                                                                       46
                                                                            华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                        本期

        项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                          利润        益合计

                                                                                                             1,434,5
                      930,087,                          403,271,0                                385,645,6               3,153,514
一、上年期末余额                                                                                             10,244.
                       680.00                              29.54                                    43.48                  ,597.49
                                                                                                                  47

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                             1,434,5
                      930,087,                          403,271,0                                385,645,6               3,153,514
二、本年期初余额                                                                                             10,244.
                       680.00                              29.54                                    43.48                  ,597.49
                                                                                                                  47

三、本期增减变动
                                                                                                             -77,852, -77,852,5
金额(减少以“-”
                                                                                                              558.06        58.06
号填列)

(一)综合收益总                                                                                             294,182 294,182,5
额                                                                                                           ,513.94        13.94

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                             -372,03
                                                                                                                         -372,035,
(三)利润分配                                                                                               5,072.0
                                                                                                                           072.00
                                                                                                                     0

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                                              -372,03 -372,035,
股东)的分配                                                                                                 5,072.0       072.00


                                                                                                                                   47
                                                                            华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                                     0

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                             1,356,6
                      930,087,                          403,271,0                                385,645,6               3,075,662
四、本期期末余额                                                                                             57,686.
                       680.00                              29.54                                     43.48                 ,039.43
                                                                                                                  41

上年金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                        上期

        项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                          利润        益合计

                                                                                                             1,530,2
                      581,304,                          391,087,2                                331,699,0               2,834,386
一、上年期末余额                                                                                             95,777.
                       800.00                              16.21                                     58.29                 ,852.27
                                                                                                                  77

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                             1,530,2
                      581,304,                          391,087,2                                331,699,0               2,834,386
二、本年期初余额                                                                                             95,777.
                       800.00                              16.21                                     58.29                 ,852.27
                                                                                                                  77

三、本期增减变动
                      348,782,                          12,183,81                                53,946,58 -95,785, 319,127,7
金额(减少以“-”
                       880.00                                3.33                                     5.19 533.30           45.22
号填列)

(一)综合收益总                                                                                             539,465 539,465,8


                                                                                                                                   48
                                          华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


额                                                                        ,851.89      51.89

(二)所有者投入              12,183,81                                             12,183,81
和减少资本                         3.33                                                  3.33

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                              12,183,81                                             12,183,81
4.其他
                                   3.33                                                  3.33

                                                                          -635,25
                   348,782,                                   53,946,58             -232,521,
(三)利润分配                                                            1,385.1
                    880.00                                         5.19               920.00
                                                                               9

                                                              53,946,58 -53,946,
1.提取盈余公积
                                                                   5.19 585.19

                                                                          -581,30
2.对所有者(或 348,782,                                                            -232,521,
                                                                          4,800.0
股东)的分配        880.00                                                            920.00
                                                                               0

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                          1,434,5
                   930,087,   403,271,0                       385,645,6             3,153,514
四、本期期末余额                                                          10,244.
                    680.00       29.54                            43.48               ,597.49
                                                                              47




                                                                                           49
                                                                华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


三、公司基本情况

  (一)公司注册地、组织形式和总部地址

    华兰生物工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二
函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准,由华兰生物工程有限公司以2000年8月31日经审计的净
资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股,整体变更成立的股份有限公司。2004年经中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)证监发行字[2004]68号核准于2004年6月10日向社会公开发行2,200万股人民币普通股,并于2004年6月25日在深
圳证券交易所上市交易。

    经过历年的派送红股、转增股本及增发新股,截至2017年6月30日,本公司累计发行股本总数93,008.768万股,注册资本
为93,008.768万元。公司注册地址:新乡市华兰大道甲1号;公司的统一社会信用代码:91410000614914114G;公司法定代
表人:安康;本公司最终实际控制人为安康。

   (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属生物制药行业。主要经营活动:人血白蛋白、静注人免疫球蛋白(PH4)、人凝血酶原复合物、人凝血因子Ⅷ
等的生产和销售。

   (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于2017年8月18日批准报出。


 合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的主体共30家,具体包括:
            子公司名称(全称)                  子公司类型       级次     持股比例    表决权比例
                                                                            (%)        (%)
华兰生物疫苗有限公司                            控股子公司        2           75           75
新乡市太行禽业有限公司                          控股孙公司        3           75           75
华兰生物医药营销有限公司                        控股子公司        2           80           80
华兰生物工程(苏州)有限公司                      控股子公司        2           75           75
华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司                  全资子公司        2          100          100
华兰生物(惠水)单采血浆有限公司                  全资子公司        2          100          100
华兰生物(长顺)单采血浆有限公司                  全资子公司        2          100          100
华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司                  全资子公司        2          100          100
华兰生物(龙里)单采血浆有限公司                  全资子公司        2          100          100
华兰生物(独山)单采血浆有限公司                  全资子公司        2          100          100
都安华兰单采血浆有限公司                        全资子公司        2          100          100
贺州华兰单采血浆有限公司                        全资子公司        2          100          100
陆川华兰单采血浆有限公司                        全资子公司        2          100          100
博白华兰单采血浆有限公司                        全资子公司        2          100          100
华兰生物工程重庆有限公司                        全资子公司        2          100          100
华兰生物重庆市武隆区单采血浆有限公司               孙公司         3          100          100
华兰生物忠县单采血浆有限公司                       孙公司         3          100          100
重庆市开州区华兰生物单采血浆有限公司               孙公司         3          100          100
华兰生物彭水县单采血浆有限公司                     孙公司         3          100          100
重庆市潼南区华兰生物单采血浆有限公司               孙公司         3          100          100


                                                                                                              50
                                                               华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


华兰生物巫溪县单采血浆有限公司                    孙公司         3          100          100
华兰生物石柱县单采血浆有限公司                    孙公司         3          100          100
华兰生物云阳县单采血浆有限公司                    孙公司         3          100          100
重庆市梁平区华兰生物单采血浆有限公司              孙公司         3          100          100
华兰生物(封丘)单采血浆有限公司                 全资子公司        2          100          100
重庆世辰医药营销有限公司                       全资子公司        2          100          100
华兰生物工程技术(北京)有限公司                 全资子公司        2          100          100
华兰生物(长垣)单采血浆有限公司                 全资子公司        2          100          100
华兰生物(滑县)单采血浆有限公司                 全资子公司        2          100          100
华兰生物(浚县)单采血浆有限公司                 全资子公司        2          100          100



四、财务报表的编制基础

1、编制基础

   本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务
报表。


2、持续经营

    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
   本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基
础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修
订)的规定,编制财务报表。




1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。


2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。



                                                                                                           51
                                                               华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3、营业周期

    公司的营业周期为自公历1月1日至12月31日止。


4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
     1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合
并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。




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6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
       本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将
整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
       对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
       对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
       1)增加子公司或业务
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
       2)处置子公司或业务
       A.一般处理方法
       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。



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    B.分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中资本公积的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日
起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收
益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。




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9、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有
至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
        a.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
        b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合
    进行管理;
        c.属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
    有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
    金融负债:
        a.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
    方面不一致的情况;
        b.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组
    合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
        c.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的
    衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
        d.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
        本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚
    未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间
    将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之
    间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    2)应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进
行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    3)持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到



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下列情况可以除外:
    a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没
有显著影响。
    b.根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)所转移金融资产的账面价值;
    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分的账面价值;
    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担
新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发



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生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础;不存在活跃市
场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
     资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产账面价值进行检查,如有客观证据
表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
     金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投
资成本;
    8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。


10、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                        金额在 50 万元以上

                                                        单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减
                                                        值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                           坏账准备计提方法

信用风险特征组合                                        账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                      应收账款计提比例                       其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                  5.00%                                 5.00%

1-2 年                                                              10.00%                               10.00%

2-3 年                                                              30.00%                               30.00%

3-4 年                                                              50.00%                               50.00%

4-5 年                                                              80.00%                               80.00%

5 年以上                                                          100.00%                                 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

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□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                      存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
                                                      款项。

                                                      根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
                                                      额进行计提。


11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (1)存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品(库存商品)等。
     (2)存货的计价方法
     存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
     (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其
可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
     (4)存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品、包装物及其他周转材料采用五五摊销法摊销。


12、长期股权投资

     (1)投资成本的确定
     1) 企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法
     2) 其他方式取得的长期股权投资



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    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
   (2)后续计量及损益确认
    1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
   (3)长期股权投资核算方法的转换
      1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
      2)公允价值计量或权益法核转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在



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编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
       购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
       购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
         3)权益法核算转公允价值计量
       本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
       原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
         4)成本法转权益法
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
         5)成本法转公允价值计量
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   (4)长期股权投资的处置
       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在
处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
       处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
         1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
         2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
         3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
         4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
       1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
       2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收
益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
       1) 在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。



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       2) 在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   (5)共同控制、重大影响的判断标准
       如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
       合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企
业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
       重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。1)
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发
生重要交易;4) 向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。


13、固定资产

(1)确认条件

         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计
量。


(2)折旧方法


           类别                折旧方法              折旧年限                 残值率            年折旧率

房屋及建筑物            年限平均法            5-30                    5、10              3.00-19.00

机器设备                年限平均法            3-10                    5、10              9.00-19.00

运输工具                年限平均法            5-10                    5、10              9.00-19.00

其他设备                年限平均法            3-10                    5、10              9.00-19.00


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

       当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
       1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;
       2) 本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁
           开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
       3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
       4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
       5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
       6) 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
           最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
           的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用
           在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。



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    7) 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
        产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期
        与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


14、在建工程

   (1)在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
   (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调
整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


15、借款费用

   (1)借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,购建或生产的可直接归属于符合资本化条件的资产,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计
入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
   (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
   (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。



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                                                                华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


16、生物资产

    本公司的生物资产包括生产性生物资产。
    生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
    生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及
可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费
作为生产性生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产,
其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
    本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
    本公司对生产性生物资产计提折旧,折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经
济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
             资产类别                        预计使用寿命(年)                        预计净残值
      成熟性生物资产(种鸡)                       1年以内                            约10元/只

    生物资产的收获与处置:生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将
其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。


17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、单采血浆特许权、非专利
技术和软件等。
    1)无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     2)无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    a.使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下:


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                                                                  华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


             项   目                  预计使用寿命(年)                               备注
土地使用权                               实际使用年限
单采血浆特许权                                10
非专利技术                                    3-10
软件                                          10
   每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
         b.使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。本公司无使用寿命不确定的无形资产。


(2)内部研究开发支出会计政策

1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
       研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
       开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
       内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
       a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
       b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
       c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
       d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
       e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。


18、长期资产减值

    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础
估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分
摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价
值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。


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19、长期待摊费用

 (1)摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按平均摊销。
   (2)摊销年限
                   类别                           摊销年限(年)                        备注
       配电增容及高可靠性供电费                         3
                 土地租赁                          实际租赁年限
                 装修费用                               3


20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为
本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,
在发生当期计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。


21、预计负债

   (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
   (2)预计负债的计量方法



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     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
     最佳估计数分别以下情况处理:
     所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


22、股份支付

     (1)股份支付的种类
     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     (2)权益工具公允价值的确定方法
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的
有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。
     在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务
相对应的成本费用。
     (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
     等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
     (4)会计处理方法
     以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
     以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按
照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
     若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。


23、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求




                                                                                                           66
                                                               华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


   (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    销售收入确认的具体原则是:按普通商品销售原则核算,于公司仓库发货、开具出库单、取得对方签收单据,公司取得
收款的权利时确认收入。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
   (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
    2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
   (3)提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,
依据已完工的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    1)收入的金额能够可靠地计量;
    2)相关的经济利益很可能流入企业;
    3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳
务成本。
    2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。


24、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   与资产相关的政府补助,是指本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。




                                                                                                          67
                                                              华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


25、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预
见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。


26、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊,计入当期费用。
    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法

    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折
旧方法详见本附注五/(十三)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。


27、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用



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                                                                    华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


28、其他

   财务报表列报项目变更说明
    财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)。
   《增值税会计处理规定》规定:全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,
该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花
税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
   《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进
项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”
项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流
动负债”项目列示。
    本公司已根据《增值税会计处理规定》,将2016年5月1日至6月30日之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和
损益等财务报表列报项目金额进行了调整,即该期间发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至
“税金及附加”共计1,147,233.31元;对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易,不予追溯调整。


六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                                 税率

增值税                                 销售材料                              17%

城市维护建设税                         实缴流转税税额                        5%、7%

企业所得税                             应纳税所得额                          15%、25%、免税

增值税                                 应税服务收入                          6%

增值税                                 销售货物                              3%

增值税                                 销售自产的农副产品                    免税

增值税                                 营改增后原不动产出租收入              5%

增值税                                 营改增后新增不动产出租收入            11%

营业税                                 营改增之前的应纳税营业额              5%

教育费附加                             实缴流转税税额                        3%

地方教育附加                           实缴流转税税额                        2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                              所得税税率

本公司                                                    15%

华兰生物疫苗有限公司                                      15%

华兰生物工程重庆有限公司及下属子公司(除重庆市梁平区
                                                          15%
华兰生物单采血浆有限公司)

新乡市太行禽业有限公司                                    免税

合并范围内其他公司                                        25%


                                                                                                                  69
                                                                    华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、税收优惠

       (1)依据河南省科学技术厅豫科[2015]30号文,公司通过高新技术企业认定,取得河南省高新技术企业证书,并获得
编号为:GR201441000127号高新技术企业证书,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,公司
企业所得税自2014年起三年内按15%的税率缴纳。
       (2)根据河南省科学技术厅豫科[2016]3号文,公司之子公司华兰生物疫苗有限公司通过高新技术企业复审,并获得编
号为:GF201541000037号高新技术企业证书,有效期3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所
得税法》等有关规定,华兰生物疫苗有限公司企业所得税自2015年起三年内按15%的税率缴纳。

       (3)根据财税[2011]58号《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和
国税函(2009)399号《国家税务总局关于西部大开发企业所得税优惠政策适用目录问题的批复》,经当地税务局审核本公
司之子公司华兰生物工程重庆有限公司及其下属子公司(除重庆市梁平区华兰生物单采血浆有限公司)符合西部大开发企业
所得税优惠政策,批准其在2012年至2020年所得税减按15%税率缴纳。

       (4)根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条:企业从事农、林、
牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。本公司之孙公司新乡市太行禽业有限公司从事牲畜、家禽的饲养属于免征
范围,按照规定免征企业所得税。




3、其他

   房产税
    房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。
        个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                           单位: 元

                    项目                            期末余额                               期初余额

库存现金                                                          5,824,669.75                          6,279,766.19

银行存款                                                       513,404,826.07                         467,085,946.94

其他货币资金                                                      6,884,760.49                         12,636,786.94

合计                                                           526,114,256.31                         486,002,500.07

其他说明

       截至2017年6月30日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
       其中受限制的货币资金明细如下:
            项目                        期末余额                                    期初余额
信用证保证金                                       6,884,760.49                                         12,636,786.94
            合 计                                  6,884,760.49                                         12,636,786.94




                                                                                                                  70
                                                                               华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                        期末余额                                   期初余额

银行承兑票据                                                               114,507,183.62                             149,953,596.21

合计                                                                       114,507,183.62                             149,953,596.21


(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                  期末终止确认金额                          期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                22,708,584.85

合计                                                                        22,708,584.85


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                              期末余额                                              期初余额

                             账面余额             坏账准备                         账面余额            坏账准备
       类别
                                                          计提比 账面价值                                                 账面价值
                           金额      比例       金额                           金额      比例       金额      计提比例
                                                           例

单项金额重大并单
                       37,460,4                30,728,2            6,732,160 37,460,              30,728,24               6,732,160.0
独计提坏账准备的                     5.89%                82.03%                         11.05%                 82.03%
                            00.00                40.00                     .00 400.00                  0.00                        0
应收账款

按信用风险特征组
                       598,885,                34,032,9            564,852,0 301,473              19,367,49               282,106,03
合计提坏账准备的                     94.11%                5.68%                        88.95%                    6.42%
                           004.08                12.01                 92.07 ,521.87                   0.97                     0.90
应收账款

                       636,345,                64,761,1            571,584,2 338,933              50,095,73               288,838,19
合计                                100.00%               10.18%                        100.00%                 14.78%
                           404.08                52.01                 52.07 ,921.87                   0.97                     0.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

                                                                            期末余额
 应收账款(按单位)
                                    应收账款                    坏账准备                 计提比例                  计提理由

国药集团药业有限公司                    37,460,400.00              30,728,240.00                    82.03% 部分预计无法收回



                                                                                                                                   71
                                                                      华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


合计                            37,460,400.00              30,728,240.00           --                       --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位: 元

                                                                      期末余额
             账龄
                                     应收账款                         坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                               565,260,509.82                   28,263,025.49                          5.00%

1至2年                                      24,237,916.54                    2,423,791.65                         10.00%

2至3年                                          6,852,623.22                 2,055,786.97                         30.00%

3 年以上                                        2,533,954.50                 1,290,307.90                         50.92%

3至4年                                          2,462,456.80                 1,231,228.40                         50.00%

4至5年                                            62,091.00                      49,672.80                        80.00%

5 年以上                                           9,406.70                       9,406.70                       100.00%

合计                                       598,885,004.08                   34,032,912.01

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 14,665,421.04 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                 单位: 元

                  单位名称                          收回或转回金额                              收回方式


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

               单位名称                  期末余额          占应收账款期末余额的                已计提坏账准备
                                                                  比例(%)
   期末余额前五名应收账款汇总        171,013,118.00                26.87                        37,405,875.90


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

           账龄                          期末余额                                            期初余额


                                                                                                                        72
                                                                              华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                    金额                         比例                      金额                      比例

1 年以内                             33,641,306.72                      82.19%                22,383,072.58                       93.49%

1至2年                                6,442,441.69                      15.74%                 1,484,307.87                         6.20%

2至3年                                    393,321.00                       0.96%                  53,591.59                         0.23%

3 年以上                                  454,765.00                       1.11%                  19,488.41                         0.08%

合计                                 40,931,834.41                 --                         23,940,460.45               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

               单位名称                              期末金额                            占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总                                 20,534,679.41                                                             50.17

其他说明:
预付账款期末余额较期初余额增加70.97%,主要系预付材料款增加所致。


5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                                  期初余额

                          账面余额               坏账准备                          账面余额             坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                       账面价值
                      金额         比例       金额                            金额      比例        金额       计提比例
                                                            例

按信用风险特征组
                     11,393,3                3,398,09              7,995,271 11,532,              2,968,761                    8,563,950.9
合计提坏账准备的                  100.00%                 29.83%                       100.00%                   25.74%
                          66.41                  5.22                    .19 712.83                      .92                            1
其他应收款

                     11,393,3                3,398,09              7,995,271 11,532,              2,968,761                    8,563,950.9
合计                              100.00%                 29.83%                       100.00%                   25.74%
                          66.41                  5.22                    .19 712.83                      .92                            1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元

                                                                              期末余额
              账龄
                                            其他应收款                        坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                           3,702,301.07                      185,115.05                                5.00%



                                                                                                                                        73
                                                                    华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


1至2年                                      4,627,344.51                    462,734.45                        10.00%

2至3年                                         68,000.00                       20,400.00                      30.00%

3 年以上                                    2,995,720.83                   2,729,845.72                       91.12%

3至4年                                        322,200.00                    161,100.00                        50.00%

4至5年                                        523,875.58                    419,100.47                        80.00%

5 年以上                                    2,149,645.25                   2,149,645.25                      100.00%

合计                                       11,393,366.41                   3,398,095.22

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 429,333.30 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                            单位: 元

                  款项性质                       期末账面余额                              期初账面余额

保证金                                                          5,105,955.11                              4,590,848.33

备用金                                                          1,665,537.63                              1,355,599.16

预付款                                                          2,133,415.95                              2,133,415.95

其他                                                            2,488,457.72                              3,452,849.39

合计                                                          11,393,366.41                              11,532,712.83


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                            单位: 元

                                                                               占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例

贵州独山经济开发
                      保证金                3,000,000.00 1-2 年以内                        26.33%          300,000.00
区管理委员会

新乡市兆科软件有
                      预付款                  770,000.00 5 年以上                          6.76%           770,000.00
限公司

重庆斌港建设工程
                      其他                    600,000.00 1 年以内                          5.27%            30,000.00
集团有限公司



                                                                                                                    74
                                                                       华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


天津万隆物流有限
                   预付款                       405,414.93 5 年以上                              3.56%         405,414.93
公司

安徽合肥公共资源
                   保证金                       300,000.00 1 年以内                              2.63%          15,000.00
交易中心

合计                        --                 5,075,414.93           --                         44.55%       1,520,414.93


6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                 单位: 元

                                    期末余额                                                期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额        跌价准备         账面价值

原材料             359,535,923.39                    359,535,923.39        394,604,500.49                   394,604,500.49

在产品             352,903,439.63                    352,903,439.63        287,610,182.08                   287,610,182.08

库存商品           435,118,425.98   9,726,762.87     425,391,663.11        237,032,723.57   10,316,464.26   226,716,259.31

低值易耗品          12,535,152.14                     12,535,152.14         11,943,479.58                    11,943,479.58

合计            1,160,092,941.14    9,726,762.87 1,150,366,178.27          931,190,885.72   10,316,464.26   920,874,421.46

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                 单位: 元

                                          本期增加金额                            本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                 期末余额
                                       计提              其他              转回或转销         其他

库存商品            10,316,464.26                                             589,701.39                      9,726,762.87

合计                10,316,464.26                                             589,701.39                      9,726,762.87


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明






                                                                                                                        75
                                                                          华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况



7、其他流动资产

                                                                                                                       单位: 元

                   项目                                   期末余额                                   期初余额

理财产品                                                             881,850,000.00                         1,303,620,000.00

留抵税额                                                                404,189.89                                 342,464.39

合计                                                                 882,254,189.89                         1,303,962,464.39

其他说明:

       其他流动资产期末余额较期初余额减少32.34%,主要系银行理财产品本金到期收回所致。

8、长期股权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                                        本期增减变动
被投资单                                 权益法下                         宣告发放                                     减值准备
            期初余额                                  其他综合 其他权益               计提减值           期末余额
     位                 追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利               其他                  期末余额
                                                      收益调整   变动                   准备
                                          资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

华兰基因
            18,959,00                     14,117,54                                                      33,076,54
工程有限
                 2.64                          6.33                                                             8.97
公司

            18,959,00                     14,117,54                                                      33,076,54
小计
                 2.64                          6.33                                                             8.97

            18,959,00                     14,117,54                                                      33,076,54
合计
                 2.64                          6.33                                                             8.97

其他说明


9、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                       单位: 元

          项目            房屋及建筑物        机器设备               运输工具             其他设备               合计

一、账面原值:




                                                                                                                              76
                                                            华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


  1.期初余额           821,480,492.27   838,415,377.03   27,037,758.59    113,615,863.61   1,800,549,491.50

  2.本期增加金额        10,786,449.44    11,598,300.26    2,211,578.52      2,202,647.76     26,798,975.98

       (1)购置         2,691,747.45    11,598,300.26    2,211,578.52      2,202,647.76     18,704,273.99

       (2)在建工程
                         8,094,701.99                                                         8,094,701.99
转入

       (3)企业合并
增加



  3.本期减少金额                          1,057,689.11     282,497.00        674,216.57       2,014,402.68

       (1)处置或报
                                          1,057,689.11     282,497.00        674,216.57       2,014,402.68




  4.期末余额           832,266,941.71   848,955,988.18   28,966,840.11    115,144,294.80   1,825,334,064.80

二、累计折旧

  1.期初余额           187,541,330.47   496,595,777.42   11,044,943.48     79,976,662.68    775,158,714.05

  2.本期增加金额        21,697,297.12    40,695,923.09    2,060,393.61      6,427,036.11     70,880,649.93

       (1)计提        21,697,297.12    40,695,923.09    2,060,393.61      6,427,036.11     70,880,649.93



  3.本期减少金额                          1,570,749.09     254,247.30        559,516.07       2,384,512.46

       (1)处置或报
                                          1,570,749.09     254,247.30        559,516.07       2,384,512.46




  4.期末余额           209,238,627.59   535,720,951.42   12,851,089.79     85,844,182.72    843,654,851.52

三、减值准备

  1.期初余额             6,649,469.89                                                         6,649,469.89

  2.本期增加金额

       (1)计提



  3.本期减少金额

       (1)处置或报




  4.期末余额             6,649,469.89                                                         6,649,469.89

四、账面价值

  1.期末账面价值       616,378,844.23   313,235,036.76   16,115,750.32     29,300,112.08    975,029,743.39



                                                                                                         77
                                                                           华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


 2.期初账面价值            627,289,691.91       341,819,599.61         15,992,815.11          33,639,200.93   1,018,741,307.56


(2)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                       单位: 元

                             项目                                                         期末账面价值

房屋及建筑物                                                                                                     48,285,830.16

合计                                                                                                             48,285,830.16


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                       单位: 元

                   项目                                    账面价值                             未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物                                                          323,701,643.09 正在办理中

合计                                                                  323,701,643.09


10、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                       单位: 元

                                       期末余额                                                  期初余额
       项目
                      账面余额         减值准备            账面价值            账面余额          减值准备        账面价值

本部建安工程          6,591,039.49                          6,591,039.49       6,497,931.49                       6,497,931.49

平原新区启动区
                     54,578,587.23                         54,578,587.23     51,183,682.06                       51,183,682.06
项目

平原新区二期          1,114,586.34                          1,114,586.34       1,103,273.59                       1,103,273.59

疫苗建安工程         21,035,802.93                         21,035,802.93     17,240,417.84                       17,240,417.84

北京建安工程         55,395,323.69                         55,395,323.69     54,395,323.69                       54,395,323.69

血站建安工程              757,628.00                         757,628.00          229,400.00                          229,400.00

重庆建安工程          5,871,583.00                          5,871,583.00       1,358,000.00                       1,358,000.00

合计                145,344,550.68                        145,344,550.68    132,008,028.67                      132,008,028.67


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                       单位: 元

                                       本期转    本期其               工程累              利息资 其中:本 本期利
项目名              期初余    本期增                        期末余               工程进                                 资金来
          预算数                       入固定    他减少               计投入              本化累    期利息    息资本
  称                  额      加金额                          额                   度                                     源
                                       资产金     金额                占预算              计金额    资本化    化率


                                                                                                                               78
                                                                                    华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                             额                            比例                           金额

本部建      6,800,00 6,497,93 93,108.0                        6,591,03
                                                                           96.93% 99.00                                  其他
安工程            0.00      1.49        0                           9.49

平原新
            300,000, 51,183,6 10,131,6 6,736,70               54,578,5
区启动                                                                     94.91% 97.00                                  其他
             000.00        82.06    07.16     1.99                 87.23
区项目

平原新                   1,103,27 11,312.7                    1,114,58
                                                                                                                         其他
区二期                      3.59        5                           6.34

疫苗建      40,000,0 17,240,4 3,795,38                        21,035,8
                                                                           54.09% 50.00                                  其他
安工程           00.00     17.84      5.09                         02.93

北京建      65,000,0 54,395,3 1,000,00                        55,395,3
                                                                           85.22% 95.00                                  其他
安工程           00.00     23.69      0.00                         23.69

血站建      28,000,0 229,400. 528,228.                        757,628.
                                                                            2.71% 10.00                                  其他
安工程           00.00        00        00                           00

重庆建      31,849,4 1,358,00 5,871,58 1,358,00               5,871,58
                                                                           22.70% 55.00                                  其他
安工程           00.00      0.00      3.00    0.00                  3.00

            471,649, 132,008, 21,431,2 8,094,70               145,344,
合计                                                                           --         --                                  --
             400.00       028.67    24.00     1.99                550.68


11、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位: 元

            项目               种植业                畜牧养殖业                         林业          水产业           合计

                                        未成熟生产资产     成熟生产资产

一、账面原值

  1.期初余额                                                  1,810,958.87                                            1,810,958.87

  2.本期增加金额

       (1)外购

       (2)自行培育



  3.本期减少金额                                              1,362,638.87                                            1,362,638.87

       (1)处置                                                1,362,638.87                                            1,362,638.87

       (2)其他



  4.期末余额                                                      448,320.00                                           448,320.00


                                                                                                                                   79
                                                                华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


二、累计折旧

 1.期初余额                                        530,116.51                                       530,116.51

 2.本期增加金额                                    530,069.43                                       530,069.43

    (1)计提                                        530,069.43                                       530,069.43



 3.本期减少金额                                  1,060,185.94                                      1,060,185.94

    (1)处置                                      1,060,185.94                                      1,060,185.94

    (2)其他



 4.期末余额

三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

    (1)计提



 3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他



 4.期末余额

四、账面价值

 1.期末账面价值                                    448,320.00                                       448,320.00

 2.期初账面价值                                  1,280,842.36                                      1,280,842.36


12、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                      单位: 元

        项目          土地使用权       专利权   非专利技术      单采血浆特许权     软件             合计

一、账面原值

    1.期初余额        235,980,758.16            24,786,666.62     27,641,784.87   1,417,000.00   289,826,209.65

    2.本期增加金额       161,280.88                                                                 161,280.88

      (1)购置          161,280.88                                                                 161,280.88

      (2)内部研发




                                                                                                             80
                                                                 华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


         (3)企业合并
增加



  3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额           236,142,039.04       24,786,666.62     27,641,784.87    1,417,000.00    289,987,490.53

二、累计摊销

       1.期初余额            26,736,350.08       10,903,333.28     20,307,678.17       285,458.69    58,232,820.22

       2.本期增加金额         2,292,825.21         699,999.88        188,616.63         70,850.10     3,252,291.82

         (1)计提            2,292,825.21         699,999.88        188,616.63         70,850.10     3,252,291.82



       3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额            29,029,175.29       11,603,333.16     20,496,294.80       356,308.79    61,485,112.04

三、减值准备

       1.期初余额            13,653,464.87                          7,088,789.35                     20,742,254.22

       2.本期增加金额

         (1)计提



       3.本期减少金额

       (1)处置



       4.期末余额            13,653,464.87                          7,088,789.35                     20,742,254.22

四、账面价值

       1.期末账面价值       193,459,398.88       13,183,333.46        56,700.72     1,060,691.21    207,760,124.27

       2.期初账面价值       195,590,943.21       13,883,333.34       245,317.35     1,131,541.31    210,851,135.21

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                         单位: 元

                     项目                        账面价值                          未办妥产权证书的原因

土地使用权                                                  11,191,147.78 正在办理中



                                                                                                                81
                                                                        华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


13、开发支出

                                                                                                                       单位: 元

       项目            期初余额               本期增加金额                              本期减少金额                 期末余额

冻干 A 群 C 群脑膜炎
                                     753,278.57                                                                      753,278.57
球菌结合疫苗

       合计                          753,278.57                                                                      753,278.57


14、长期待摊费用

                                                                                                                       单位: 元

       项目              期初余额           本期增加金额         本期摊销金额            其他减少金额             期末余额

电增容安装费及高
                            582,671.00                                 151,998.00                                    430,673.00
可靠性供电费

土地租赁费                  262,266.54                                       2,800.02                                259,466.52

浆站装修费                 1,129,470.06                                390,808.92                                    738,661.14

合计                       1,974,407.60                                545,606.94                                   1,428,800.66


15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额                                             期初余额
         项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产              可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

资产减值准备                        97,554,849.52            14,639,030.43               83,250,849.62             12,493,930.45

内部交易未实现利润                  97,362,093.99            14,604,314.11              116,917,155.20             17,537,573.28

其他应付款-预提推广
                                    75,931,129.72            11,389,669.46               69,308,176.69             10,396,226.50


合计                              270,848,073.23             40,633,014.00              269,476,181.51             40,427,730.23


(2)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位: 元

                项目                                   期末余额                                        期初余额

可抵扣亏损                                                         184,050,396.87                                 184,050,396.87

资产减值准备                                                          7,721,680.49                                  7,520,913.20

合计                                                               191,772,077.36                                 191,571,310.07




                                                                                                                                82
                                                            华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                       单位: 元

             年份                期末金额                   期初金额                         备注

2017 年                               25,012,785.38               25,012,785.38

2018 年                               17,708,120.24               17,708,120.24

2019 年                               46,044,504.18               46,044,504.18

2020 年                               72,023,852.01               72,023,852.01

2021 年                               23,261,135.06               23,261,135.06

合计                                 184,050,396.87              184,050,396.87               --


16、其他非流动资产

                                                                                                       单位: 元

                    项目                      期末余额                                期初余额

预付工程设备款                                           69,049,529.04                             44,085,314.08

合计                                                     69,049,529.04                             44,085,314.08

其他说明:

       其他非流动资产期末余额较期初余额增加56.63%,主要系本期预付工程设备款增加所致。

17、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                       单位: 元

                    项目                      期末余额                                期初余额

应付材料款                                               42,922,744.94                             39,930,927.80

应付工程款                                                9,672,715.42                             11,818,034.54

应付设备款                                                6,631,983.55                              5,761,028.67

其他                                                       266,816.34                               5,593,670.51

合计                                                     59,494,260.25                             63,103,661.52


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                       单位: 元

                    项目                      期末余额                            未偿还或结转的原因

王学春                                                     500,000.00 未到结算期

谭卫东                                                     453,944.60 未到结算期


                                                                                                              83
                                                          华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


重庆巨能建设集团建筑安装工程有限公
                                                         430,119.77 未到结算期


合计                                                    1,384,064.37                    --


18、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                   单位: 元

                  项目                       期末余额                               期初余额

销售货款                                                7,446,402.50                            6,408,214.70

合计                                                    7,446,402.50                            6,408,214.70


19、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                   单位: 元

           项目            期初余额          本期增加              本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                    788,339.63    112,891,958.10           112,936,211.15             744,086.58

二、离职后福利-设定提
                                                9,238,208.48             9,059,774.06             178,434.42
存计划

三、辞退福利                                       22,459.64                22,459.64

合计                            788,339.63    122,152,626.22           122,018,444.85             922,521.00


(2)短期薪酬列示

                                                                                                   单位: 元

           项目            期初余额          本期增加              本期减少                  期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                525,324.05     99,804,544.82            99,854,544.82             475,324.05
补贴

2、职工福利费                                   4,383,408.18             4,383,408.18

3、社会保险费                                   4,484,183.36             4,484,183.36

       其中:医疗保险费                         3,665,234.59             3,665,234.59

             工伤保险费                           381,322.12              381,322.12

             生育保险费                           437,626.65              437,626.65

4、住房公积金                    90,224.82      3,243,242.14             3,327,213.14               6,253.82

5、工会经费和职工教育
                                172,790.76        976,579.60              886,861.65              262,508.71
经费


                                                                                                          84
                                                          华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


合计                          788,339.63    112,891,958.10              112,936,211.15            744,086.58


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位: 元

           项目          期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额

1、基本养老保险                               8,927,323.05                8,760,022.47            167,300.58

2、失业保险费                                   310,885.43                 299,751.59               11,133.84

合计                                          9,238,208.48                9,059,774.06            178,434.42


20、应交税费

                                                                                                    单位: 元

                  项目                     期末余额                                  期初余额

增值税                                                  9,918,536.73                            10,288,921.26

企业所得税                                             34,253,451.65                            34,018,183.91

个人所得税                                               306,069.33                              1,060,585.85

城市维护建设税                                           674,565.15                               645,070.83

房产税                                                   916,033.06                               791,636.96

土地使用税                                              1,007,719.65                             1,007,719.65

教育费附加                                               302,072.13                               311,221.98

地方教育附加                                             202,852.54                               207,625.52

印花税                                                     99,342.83                               65,581.59

水利建设基金                                                 4,654.67                               11,137.86

防洪费                                                       5,515.20                                7,912.11

合计                                                   47,690,812.94                            48,415,597.52


21、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                  项目                     期末余额                                  期初余额

押金及保证金                                           21,005,726.31                            22,726,133.60

预提费用                                               75,931,129.72                            69,308,176.69

其他                                                   67,582,085.03                             4,301,202.42

合计                                                  164,518,941.06                            96,335,512.71



                                                                                                           85
                                                                           华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                    期末余额                           未偿还或结转的原因

南宁硕广生物科技有限公司                                                 1,000,000.00 未到结算期

湖南省永康生物制品有限公司                                                860,000.00 未到结算期

合计                                                                     1,860,000.00                  --

其他说明

       其他应付款期末余额较期初余额增加70.78%,主要系部分分红款尚未支付暂挂往来款所致。

22、股本

                                                                                                                     单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股         送股        公积金转股             其他       小计

股份总数          930,087,680.00                                                                              930,087,680.00


23、资本公积

                                                                                                                    单位: 元

           项目                    期初余额                 本期增加                本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                345,800,219.90                                                            345,800,219.90

其他资本公积                         46,053,012.13                                                             46,053,012.13

原制度资本公积转入                    2,670,000.00                                                              2,670,000.00

合计                                394,523,232.03                                                            394,523,232.03


24、盈余公积

                                                                                                                    单位: 元

           项目                    期初余额                 本期增加                本期减少                期末余额

法定盈余公积                        385,645,643.48                                                            385,645,643.48

合计                                385,645,643.48                                                            385,645,643.48


25、未分配利润

                                                                                                                    单位: 元

                       项目                                       本期                                 上期

调整前上期末未分配利润                                                 2,507,666,307.29



                                                                                                                           86
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调整后期初未分配利润                                              2,507,666,307.29

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  431,120,484.06

       应付普通股股利                                               372,035,072.00

期末未分配利润                                                    2,566,751,719.35

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


26、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                        本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                收入                    成本                      收入                      成本

主营业务                      1,008,296,071.58         358,759,041.08             853,516,893.46        310,037,374.79

其他业务                          4,544,897.54           1,800,516.19                3,038,750.48              822,404.13

合计                          1,012,840,969.12         360,559,557.27             856,555,643.94        310,859,778.92


27、税金及附加

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                               本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                     2,795,314.09                              2,315,674.21

教育费附加                                                         1,273,210.15                              1,065,493.92

房产税                                                             2,479,924.81                                458,966.97

土地使用税                                                         3,584,019.46                                567,772.74

车船使用税                                                            50,111.28                                    10,170.00

印花税                                                              516,359.37                                 110,323.60

营业税                                                                                                         491,776.12

地方教育附加                                                        848,806.74                                 710,329.26

合计                                                              11,547,745.90                              5,730,506.82

其他说明:

       税金及附加本期发生额较上期发生额增加101.51%,主要系根据财政部2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》
(财会〔2016〕22号)规定,将2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、印花税和车船使用税从管理费用调整至税金
及附加所致。



                                                                                                                          87
                                                                  华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


28、销售费用

                                                                                                        单位: 元

                  项目                            本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                                                        3,313,835.51                         3,455,359.53

推广咨询费                                                     47,264,342.26                         6,746,495.06

差旅费                                                          2,388,136.90                         1,185,571.50

办公费                                                           565,820.83                           159,010.60

业务招待费                                                        62,346.60                            46,243.00

运输费                                                           668,722.41                          1,828,076.28

会务费                                                          2,041,094.00                          164,757.00

其他                                                            1,917,062.62                         1,609,570.49

合计                                                           58,221,361.13                        15,195,083.46

其他说明:

       销售费用本期发生额较上期发生额增加283.16%,主要系推广费增加所致。


29、管理费用

                                                                                                        单位: 元

                  项目                            本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                                                       31,641,567.98                        25,795,735.74

研究开发费                                                     52,366,498.42                        41,808,385.38

办公费                                                          6,853,856.62                         4,306,985.11

折旧费                                                         26,918,458.63                        22,456,446.65

税金                                                             115,715.23                          4,659,289.39

差旅费                                                           700,328.83                           772,265.51

业务招待费                                                       723,842.13                           687,644.32

无形资产摊销                                                    2,549,269.50                         3,406,838.99

低值易耗品摊销                                                   503,586.51                           950,523.31

管理咨询费                                                       394,585.04                           169,827.60

宣传费                                                          1,503,799.12                         1,485,980.81

存货报废损失                                                    2,319,091.12                          159,722.38

股权激励费用                                                                                         8,122,542.22

其他                                                            6,523,180.90                         9,573,111.09

合计                                                        133,113,780.03                        124,355,298.50




                                                                                                               88
                                                                   华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


30、财务费用

                                                                                                                单位: 元

                    项目                          本期发生额                                  上期发生额

减:利息收入                                                    7,561,798.91                                17,429,074.98

汇兑损益                                                           -77,437.81                                  -46,160.35

其他                                                                88,430.83                                 139,711.42

合计                                                           -7,550,805.89                               -17,335,523.91

其他说明:

       财务费用本期发生额较上期发生额增加56.44%,主要系利息收入减少所致。


31、资产减值损失

                                                                                                                单位: 元

                    项目                          本期发生额                                  上期发生额

一、坏账损失                                                   15,094,754.34                                 5,817,450.93

合计                                                           15,094,754.34                                 5,817,450.93

其他说明:

       资产减值损失本期发生额较上期发生额增加159.47%,主要系应收账款增加相应计提坏账增加所致。


32、投资收益

                                                                                                                单位: 元

                     项目                             本期发生额                                上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                       14,117,546.33                            -6,540,240.16

理财收益                                                           40,192,106.32                            26,926,364.24

合计                                                               54,309,652.65                            20,386,124.08

其他说明:

  投资收益本期发生额较上期发生额增加166.40%,主要系理财收益增加及本公司之参股公司华兰基因工程有限公司收到政
府补助净利润增加相应本公司长期股权投资收益增加所致。


33、营业外收入

                                                                                                                单位: 元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                    上期发生额
                                                                                                       额

非流动资产处置利得合计                         68,109.80                        80,035.20                      68,109.80

其中:固定资产处置利得                         68,109.80                        80,035.20                      68,109.80


                                                                                                                       89
                                                                    华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


政府补助                                       8,294,736.00                    53,045,029.00                       8,294,736.00

其他                                               97,355.11                        393,649.55                        97,355.11

合计                                           8,460,200.91                    53,518,713.75                       8,460,200.91

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                      单位: 元

                                                           补贴是否影 是否特殊 本期发生             上期发生金 与资产相关/
     补助项目       发放主体 发放原因        性质类型
                                                           响当年盈亏        补贴        金额           额         与收益相关

                                        因符合地方政府
新政(2016)57
                   新乡市财政           招商引资等地方
号星级工业企业                  奖励                       是           否             150,000.00    150,000.00 与收益相关
                   局                   性扶持政策而获
奖励
                                        得的补助

                                        因符合地方政府
新政[2004]6 号企 新乡市财政             招商引资等地方                                              44,566,000.0
                                补助                       是           否                                         与收益相关
业发展资金         局                   性扶持政策而获                                                        0
                                        得的补助

涪财政发
                                        因符合地方政府
[2016]57 号重庆
                   重庆市涪陵           招商引资等地方
市涪陵区财政局                  补助                       是           否                           400,000.00 与收益相关
                   区财政局             性扶持政策而获
工业发展专项资
                                        得的补助


渝科委发                                因研究开发、技术
                   重庆市涪陵
[2013]83 号重点                 补助    更新及改造等获     是           否                            10,000.00 与收益相关
                   区财政局
项目补助资金                            得的补助

涪校地办文                              因符合地方政府
                   重庆市涪陵
[2016]1 号重庆市                        招商引资等地方
                   区科学技术 奖励                         是           否                           250,000.00 与收益相关
涪陵区校地合作                          性扶持政策而获
                   委员会
奖励                                    得的补助

涪府发[2012]131                         因符合地方政府
                   重庆市涪陵
号重庆市涪陵区                          招商引资等地方
                   区科学技术 补助                         是           否                            11,200.00 与收益相关
人民政府专利资                          性扶持政策而获
                   委员会
助                                      得的补助

                                        因承担国家为保
重庆市人力资源                          障某种公用事业
和社会保障局渝 重庆市涪陵               或社会必要产品
                                补助                       是           否              84,736.00     99,029.00 与收益相关
人社发[2015]156 区财政局                供应或价格控制
号稳岗补贴款                            职能而获得的补
                                        助

国家高技术研究 中国医学科               因研究开发、技术
发展计划(863 计 学院医学生 补助        更新及改造等获     是           否                           174,000.00 与收益相关
划) 研发经费      物学研究所           得的补助



                                                                                                                                90
                                                                           华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


国家高技术研究 科学技术部                因研究开发、技术
发展计划(863 计 资源配置与 补助         更新及改造等获       是            否                            394,800.00 与收益相关
划) 研发经费       管理司               得的补助

                    重庆市涪陵
                                         因符合地方政府
                    区新城区管
企业扶持发展资                           招商引资等地方                                   6,640,000.0
                    理委员会财 补助                           是            否                           6,990,000.00 与收益相关
金                                       性扶持政策而获                                              0
                    政金融管理
                                         得的补助
                    部

渝经信发                                 因符合地方政府
[2017]35 号工业 重庆市财政               招商引资等地方                                   1,410,000.0
                                 奖励                         是            否                                         与收益相关
龙头企业奖励资 局                        性扶持政策而获                                              0
金                                       得的补助

                                         因研究开发、技术
长垣县环保局补 长垣县环保
                                 补助    更新及改造等获       是            否              10,000.00                  与收益相关
贴款                局
                                         得的补助

                                                                                          8,294,736.0 53,045,029.0
合计                       --       --           --                --            --                                         --
                                                                                                     0             0

其他说明:

       营业外收入本期发生额较上期发生额减少84.19%,主要系本期收到政府补助减少所致。


34、营业外支出

                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目                        本期发生额                       上期发生额
                                                                                                                  额

非流动资产处置损失合计                              208,561.60                         251,004.94                        208,561.60

其中:固定资产处置损失                              208,561.60                         251,004.94                        208,561.60

对外捐赠                                        2,148,701.29                          2,049,759.00                      2,148,701.29

其他                                                  39,475.22                        390,677.07                         39,475.22

合计                                            2,396,738.11                          2,691,441.01                      2,396,738.11


35、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                 本期发生额                                      上期发生额

当期所得税费用                                                          78,605,792.63                                  74,005,937.33

递延所得税费用                                                            -205,283.77                                   1,170,839.88



                                                                                                                                    91
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合计                                                  78,400,508.86                         75,176,777.21


36、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                 项目                    本期发生额                           上期发生额

政府补助                                               8,294,736.00                         52,871,029.00

利息收入                                               7,561,798.91                         17,429,074.98

其他营业外收入                                           52,842.70                              88,123.85

使用受限制的现金和现金等价物的减少

暂收往来款                                             8,149,367.41                          2,881,968.26

合计                                                  24,058,745.02                         73,270,196.09


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                 项目                    本期发生额                           上期发生额

营业费用、管理费用支付现金                          106,499,098.04                          62,487,183.37

财务费用手续费                                           88,430.83                            139,711.42

营业外支出                                             1,896,555.22                          2,449,645.26

使用受限制的现金和现金等价物的增加                                                           2,399,000.00

其他暂付款                                             4,476,371.07                          3,236,648.09

合计                                                112,960,455.16                          70,712,188.14


37、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                单位: 元

                 补充资料                   本期金额                            上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:            --                                  --

净利润                                              423,827,182.93                         407,969,668.83

加:资产减值准备                                      15,094,754.34                          5,817,450.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
                                                      70,968,206.14                         65,091,606.41
资产折旧

无形资产摊销                                           3,252,291.82                          3,409,861.43


                                                                                                       92
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长期待摊费用摊销                                             545,606.94                                745,883.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                             179,675.10                                165,030.55
损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                -69,237.28                                -64,617.36

投资损失(收益以“-”号填列)                            -54,309,652.65                            -20,386,124.08

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -205,283.77                              1,170,839.88

存货的减少(增加以“-”号填列)                        -228,902,055.42                            -199,326,461.62

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              -305,730,193.97                            -163,087,326.01

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 43,213,356.17                            76,688,356.43

其他                                                         832,522.36                                876,221.11

经营活动产生的现金流量净额                                -31,302,827.29                           179,070,389.52

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:            --                                      --

3.现金及现金等价物净变动情况:                    --                                      --

现金的期末余额                                            519,229,495.82                           416,147,466.06

减:现金的期初余额                                        473,365,713.13                           356,652,009.82

现金及现金等价物净增加额                                   45,863,782.69                            59,495,456.24


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                        单位: 元

                   项目                        期末余额                                 期初余额

一、现金                                                  519,229,495.82                           473,365,713.13

其中:库存现金                                              5,824,669.75                              6,279,766.19

       可随时用于支付的银行存款                           513,404,826.07                           467,085,946.94

三、期末现金及现金等价物余额                              519,229,495.82                           473,365,713.13


38、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                        单位: 元

                   项目                      期末账面价值                               受限原因

货币资金                                                    6,884,760.49 信用证保证金

合计                                                        6,884,760.49                   --


39、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                        单位: 元

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               项目                   期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                                   --                              --                              2,134,333.84

其中:美元                                        28,000.92 6.7744                                            189,689.43

        欧元                                     250,934.81 7.7496                                         1,944,644.41

应付账款                                                                                                      253,300.23

其中:美元                                        37,390.80 6.7744                                            253,300.23


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


八、合并范围的变更

1、其他

       本期无新设立纳入合并报表范围的公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                     持股比例
        子公司名称         主要经营地           注册地          业务性质                                  取得方式
                                                                                  直接       间接

华兰生物疫苗有限公司     河南新乡市      河南新乡市         疫苗生产               75.00%             设立

新乡市太行禽业有限公
                         河南辉县        河南辉县           研发用禽类养殖                      75.00% 设立


华兰生物医药营销有限
                         河南新乡市      河南新乡市         生物制品销售           80.00%             设立
公司

华兰生物工程重庆有限
                         重庆涪陵区      重庆涪陵区         血液制品生产          100.00%             设立
公司

华兰生物工程(苏州)有限
                         江苏苏州市      江苏苏州市         生物制品生产           75.00%             设立
公司

华兰生物(罗甸)单采血浆
                         贵州罗甸县      贵州罗甸县         血浆采集              100.00%             设立
有限公司

华兰生物(惠水)单采血浆
                         贵州惠水县      贵州惠水县         血浆采集              100.00%             设立
有限公司

华兰生物(长顺)单采血浆 贵州长顺县        贵州长顺县         血浆采集              100.00%             设立


                                                                                                                      94
                                                              华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


有限公司

华兰生物(瓮安)单采血浆
                         贵州瓮安县   贵州瓮安县   血浆采集              100.00%            设立
有限公司

华兰生物(龙里)单采血浆
                         贵州龙里县   贵州龙里县   血浆采集              100.00%            设立
有限公司

华兰生物(独山)单采血浆
                         贵州独山县   贵州独山县   血浆采集              100.00%            设立
有限公司

都安华兰单采血浆有限
                         广西都安县   广西都安县   血浆采集              100.00%            设立
公司

贺州华兰单采血浆有限
                         广西贺州市   广西贺州市   血浆采集              100.00%            设立
公司

陆川华兰单采血浆有限
                         广西陆川县   广西陆川县   血浆采集              100.00%            设立
公司

博白华兰单采血浆有限
                         广西博白县   广西博白县   血浆采集              100.00%            设立
公司

华兰生物重庆市武隆区
                         重庆武隆区   重庆武隆区   血浆采集                         100.00% 设立
单采血浆有限公司

华兰生物忠县单采血浆
                         重庆忠县     重庆忠县     血浆采集                         100.00% 设立
有限公司

重庆市开州区华兰生物
                         重庆开州区   重庆开州区   血浆采集                         100.00% 设立
单采血浆有限公司

华兰生物彭水县单采血
                         重庆彭水县   重庆彭水县   血浆采集                         100.00% 设立
浆有限公司

重庆市潼南区华兰生物
                         重庆潼南区   重庆潼南区   血浆采集                         100.00% 设立
单采血浆有限公司

华兰生物巫溪县单采血
                         重庆巫溪县   重庆巫溪县   血浆采集                         100.00% 设立
浆有限公司

华兰生物石柱县单采血
                         重庆石柱县   重庆石柱县   血浆采集                         100.00% 设立
浆有限公司

华兰生物云阳县单采血
                         重庆云阳县   重庆云阳县   血浆采集                         100.00% 设立
浆有限公司

重庆市梁平区华兰生物
                         重庆梁平区   重庆梁平区   血浆采集                         100.00% 设立
单采血浆有限公司

华兰生物(封丘)单采血浆
                         河南封丘县   河南封丘县   血浆采集              100.00%            设立
有限公司

重庆世辰医药营销有限
                         重庆涪陵区   重庆涪陵区   生物制品销售          100.00%            设立
公司

华兰生物工程技术(北京)
                         北京市       北京市       生物技术开发          100.00%            设立
有限公司


                                                                                                         95
                                                                                   华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


华兰生物(长垣)单采血浆
                             河南长垣县             河南长垣县        血浆采集                     100.00%                    设立
有限公司

华兰生物(滑县)单采血浆
                             河南滑县               河南滑县          血浆采集                     100.00%                    设立
有限公司

华兰生物(浚县)单采血浆
                             河南浚县               河南浚县          血浆采集                     100.00%                    设立
有限公司


(2)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                       单位: 元

                                    期末余额                                                             期初余额
子公司
           流动资     非流动     资产合    流动负        非流动   负债合     流动资       非流动     资产合       流动负      非流动     负债合
 名称
             产       资产         计          债          负债     计           产       资产         计           债        负债         计

华兰生
物疫苗     605,132, 266,986, 872,118, 111,779,                    111,779, 604,098, 275,125, 879,224, 85,564,0                          85,564,0
有限公       054.23    440.43     494.66       082.66              082.66        691.01    889.76      580.77       16.82                  16.82


华兰生
物医药     40,283,7 16,689.4 40,300,4 14,777.0                    14,777.0 41,733,6 31,269.4 41,764,9 904,916.                          904,916.
营销有        33.62          6     23.08             5                   5        77.57          8      47.05            57                     57
限公司

华兰生
物工程     24,044,4 45,455,3 69,499,7 1,450,87                    1,450,87 22,188,0 47,080,9 69,268,9 1,577,57                          1,577,57
(苏州)有      08.39     26.54      34.93         9.44                9.44         55.42     20.46       75.88        5.38                   5.38
限公司

                                                                                                                                       单位: 元

                                        本期发生额                                                      上期发生额
子公司名称                                      综合收益总 经营活动现                                             综合收益总 经营活动现
                  营业收入        净利润                                          营业收入           净利润
                                                      额          金流量                                                 额            金流量

华兰生物疫     35,549,972.0 -33,321,151.9 -33,321,151.9 -29,141,630.1 12,738,652.3 -13,292,670.9 -13,292,670.9 -45,986,064.1
苗有限公司                   1             5                 5               5               4                6                 6                3

华兰生物医
药营销有限        760,683.76     -574,384.45     -574,384.45 -1,303,473.96                         -109,618.93     -109,618.93         -66,185.23
公司

华兰生物工
程(苏州)有     2,169,637.22      357,454.99         357,454.99 1,208,678.42 1,701,136.28           -259,692.61     -259,692.61 1,665,117.43
限公司




                                                                                                                                                 96
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2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                               持股比例          对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地       注册地         业务性质                                      营企业投资的会
   企业名称                                                             直接              间接
                                                                                                   计处理方法

华兰基因工程有                                 生物医药技术咨
                 河南新乡市     河南新乡市                                40.00%                 权益法核算
限公司                                         询,对外贸易经营

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                           单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额



流动资产                                                      35,816,440.52                         15,391,416.61

非流动资产                                                 202,607,717.17                          182,206,528.94

资产合计                                                   238,424,157.69                          197,597,945.55

流动负债                                                        5,732,785.26                           200,438.95

非流动负债                                                 150,000,000.00                          150,000,000.00

负债合计                                                   155,732,785.26                          150,200,438.95

归属于母公司股东权益                                          82,691,372.43                         47,397,506.60

按持股比例计算的净资产份额                                    33,076,548.97                         18,959,002.64

营业收入                                                                                             2,534,237.74

净利润                                                        35,293,865.83                        -16,350,600.40

综合收益总额                                                  35,293,865.83                        -16,350,600.40


(3)与合营企业投资相关的未确认承诺

    本公司无需要披露的承诺事项。


(4)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

    本公司不存在需要披露的或有事项。




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                                                                     华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                               母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称             注册地            业务性质             注册资本
                                                                                   持股比例           表决权比例

安康                                                                                      46.20%             46.20%

                                        生物工程与生物医
重庆市晟康生物科
                   重庆市               学工程技术的开发 1,650.00                         15.13%             15.13%
技开发有限公司
                                        和转让

本企业的母公司情况的说明

  安康先生为公司实际控制人,直接和间接通过重庆市晟康生物科技开发有限公司、香港科康有限公司共控制公司46.20%
的股份。
本企业最终控制方是安康。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九(一)。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九(二)。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                            与本企业关系

华兰基因工程有限公司                                        本公司联营公司


4、其他关联方情况


                    其他关联方名称                                           其他关联方与本企业关系

河南晟通地产有限公司                                        同一实际控制人


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                            单位: 元

       关联方       关联交易内容        本期发生额         获批的交易额度     是否超过交易额度        上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位: 元



                                                                                                                   98
                                                        华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


            关联方                 关联交易内容      本期发生额                  上期发生额

华兰基因工程有限公司         销售产品                          87,050.00

合计                                                           87,050.00


(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                              单位: 元

          承租方名称                租赁资产种类    本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入

河南晟通地产有限公司         房屋建筑物                                                       16,669.00

华兰基因工程有限公司         房屋建筑物                           784,126.98

合计                                                              784,126.98                  16,669.00

本公司作为承租方:
                                                                                              单位: 元

          出租方名称                租赁资产种类     本期确认的租赁费          上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺
       本公司不存在需要披露的重要承诺事项。


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

       本公司不存在需要披露的重要或有事项。


十二、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

       截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、其他

       截止2017年6月30日,本公司无应披露未披露的其他重大事项。


                                                                                                     99
                                                                           华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                         期末余额                                                    期初余额

                         账面余额               坏账准备                      账面余额                 坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                         计提比     账面价值
                        金额         比例    金额                           金额       比例          金额
                                                          例                                                      例

按信用风险特
征组合计提坏                         100.00 15,388,7             289,880,7 99,144,                                        94,152,961.
                    305,269,452.00                       5.04%                        100.00% 4,991,146.78        5.03%
账准备的应收                             %     51.68                00.32 108.20                                                  42
账款

                                     100.00 15,388,7             289,880,7 99,144,                                        94,152,961.
合计                305,269,452.00                       5.04%                        100.00% 4,991,146.78        5.03%
                                         %     51.68                00.32 108.20                                                  42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

                                                                            期末余额
               账龄
                                             应收账款                       坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                    304,322,183.38                       15,216,109.17                            5.00%

1至2年                                                 557,690.40                       55,769.04                            10.00%

2至3年                                                 389,578.22                      116,873.47                            30.00%

合计                                            305,269,452.00                       15,388,751.68

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,397,604.90 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                           单位: 元



                                                                                                                                  100
                                                                            华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                 单位名称                                  收回或转回金额                                收回方式


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

               单位名称                       期末余额          占应收账款期末余额的比例(%)              已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总                      72,691,360.00                             23.81                         3,634,568.00


2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                            期末余额                                                期初余额

                          账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额        比例      金额                           金额      比例        金额       计提比例
                                                          例

按信用风险特征组
                      28,009,7              2,591,34             25,418,39 19,980,             2,361,581                 17,618,781.
合计提坏账准备的                  100.00%                9.25%                       100.00%                   11.82%
                          36.32                 3.77                  2.55 363.12                      .86                        26
其他应收款

                      28,009,7              2,591,34             25,418,39 19,980,             2,361,581                 17,618,781.
合计                              100.00%                9.25%                       100.00%                   11.82%
                          36.32                 3.77                  2.55 363.12                      .86                        26

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

                                                                            期末余额
               账龄
                                            其他应收款                      坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                         9,582,907.56                     103,080.70                              1.08%

1至2年                                               3,124,692.57                     308,452.25                              9.87%

2至3年                                                 31,451.10

3 年以上                                            15,270,685.09                    2,179,810.82                            14.27%

3至4年                                               3,278,204.23

4至5年                                               3,298,405.00                     133,796.00                              4.06%

5 年以上                                             8,694,075.86                    2,046,014.82                            23.53%

合计                                                28,009,736.32                    2,591,343.77

确定该组合依据的说明:


                                                                                                                                  101
                                                                   华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 229,761.91 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                         单位: 元

                 单位名称                         转回或收回金额                          收回方式


(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                         单位: 元

                 款项性质                          期末账面余额                         期初账面余额

保证金及备用金                                                    4,428,163.78                         3,850,813.26

资金往来                                                         20,650,340.04                       13,151,440.04

预付款                                                            2,113,259.82                         2,113,259.82

其他                                                               817,972.68                           864,850.00

合计                                                             28,009,736.32                       19,980,363.12


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                         单位: 元

                                                                             占其他应收款期末
             单位名称             款项的性质     期末余额          账龄                         坏账准备期末余额
                                                                             余额合计数的比例

华兰生物(独山)单采血浆有限公司   资金往来         2,622,393.61 1 年以内                 9.36%

华兰生物(独山)单采血浆有限公司   资金往来           40,170.06 1-2 年                    0.14%

华兰生物(独山)单采血浆有限公司   资金往来           31,451.10 2-3 年                    0.11%

华兰生物(独山)单采血浆有限公司   资金往来         2,448,204.23 3-4 年                   8.74%

华兰生物(封丘)单采血浆有限公
                                 资金往来         4,898,900.00 1 年以内                17.49%


贺州华兰单采血浆有限公司         资金往来          830,000.00 3-4 年                    2.96%

贺州华兰单采血浆有限公司         资金往来         2,876,160.00 4-5 年                  10.27%

贵州独山经济开发区管理委员会     保证金           3,000,000.00 1-2 年                  10.71%           300,000.00

华兰生物(龙里)单采血浆有限公司   资金往来         2,888,458.00 5 年以上                10.31%

合计                                  --         19,635,737.00       --                70.10%           300,000.00



                                                                                                                102
                                                                         华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3、长期股权投资

                                                                                                                单位: 元

                                           期末余额                                           期初余额
        项目
                           账面余额        减值准备      账面价值          账面余额           减值准备      账面价值

对子公司投资           672,866,697.11                   672,866,697.11    672,866,697.11                   672,866,697.11

对联营、合营企业投资       33,076,548.97                 33,076,548.97     18,959,002.64                    18,959,002.64

合计                   705,943,246.08                   705,943,246.08    691,825,699.75                   691,825,699.75


(1)对子公司投资

                                                                                                                单位: 元

                                                                                              本期计提减 减值准备期末余
          被投资单位                   期初余额        本期增加 本期减少       期末余额
                                                                                                值准备         额

华兰生物疫苗有限公司                   75,000,000.00                          75,000,000.00

华兰生物工程(苏州)有限公司           59,688,000.00                          59,688,000.00

华兰生物医药营销有限公司               24,000,000.00                          24,000,000.00

陆川华兰单采血浆有限公司               12,000,000.00                          12,000,000.00

贺州华兰单采血浆有限公司               16,800,000.00                          16,800,000.00

都安华兰单采血浆有限公司                5,098,400.00                           5,098,400.00

博白华兰单采血浆有限公司               10,000,000.00                          10,000,000.00

华兰生物(独山)单采血浆有限公司          8,500,000.00                           8,500,000.00

华兰生物(龙里)单采血浆有限公司          1,160,000.00                           1,160,000.00

华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司          3,685,800.00                           3,685,800.00

华兰生物(惠水)单采血浆有限公司         13,000,000.00                          13,000,000.00

华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司          5,580,000.00                           5,580,000.00

华兰生物(长顺)单采血浆有限公司          4,342,300.00                           4,342,300.00

华兰生物工程重庆有限公司              285,012,197.11                         285,012,197.11

华兰生物(封丘)单采血浆有限公司          4,000,000.00                           4,000,000.00

重庆世辰医药营销有限公司               10,000,000.00                          10,000,000.00

华兰生物工程技术(北京)有限公司         80,000,000.00                          80,000,000.00

华兰生物(长垣)单采血浆有限公司         20,000,000.00                          20,000,000.00

华兰生物(滑县)单采血浆有限公司         15,000,000.00                          15,000,000.00

华兰生物(浚县)单采血浆有限公司         20,000,000.00                          20,000,000.00

合计                                  672,866,697.11                         672,866,697.11




                                                                                                                       103
                                                                          华兰生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                        单位: 元

                                                          本期增减变动

                                         权益法下确                          宣告发放                                   减值准备
投资单位     期初余额       追加 减少                   其他综合 其他权                 计提减            期末