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航天电器(002025)公告正文

航天电器:2019年半年度报告

公告日期 2019-08-20
股票简称:航天电器 股票代码:002025
                       贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




贵州航天电器股份有限公司
 Guizhou Space Appliance Co.,LTD

   2019 年半年度报告




         2019 年 8 月 20 日


                                                                   1
                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                      第一节 重要提示、目录


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人陈振宇、主管会计工作负责人朱育云及会计机构负责人(会计主

管人员)袁海均声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司在本报告中详细阐述未来可能发生的有关风险因素及对策,请各位股

东和投资者查阅第四节经营情况讨论与分析中“公司面临的风险和应对措施”。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                    2
                                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                               目录




第一节 重要提示、目录........................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 4

第三节 公司业务概要............................................................................... 7

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................... 9

第五节 重要事项..................................................................................... 17

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................. 25

第七节 优先股相关情况......................................................................... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................. 30

第九节 公司债相关情况......................................................................... 31

第十节 财务报告..................................................................................... 32

第十一节 备查文件目录....................................................................... 147




                                                                                                       3
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 航天电器                             股票代码               002025

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           贵州航天电器股份有限公司

公司的中文简称           航天电器

公司的外文名称           Guizhou Space Appliance Co.,LTD

公司的外文名称缩写       SACO

公司的法定代表人         陈振宇


二、联系人和联系方式

                                                 董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 张旺                                 马庆

联系地址                             贵州省贵阳经济技术开发区红河路 7 号 贵州省贵阳经济技术开发区红河路 7 号

电话                                 0851-88697168                        0851-88697026

传真                                 0851-88697000                        0851-88697000

电子信箱                             zw@gzhtdq.com.cn                     mq@gzhtdq.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




                                                                                                               4
                                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期               上年同期              本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                              1,619,461,314.86       1,168,748,357.79                        38.56%

归属于上市公司股东的净利润(元)              187,110,890.62           157,014,702.96                      19.17%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              173,744,103.73           147,026,539.10                      18.17%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)             -336,602,233.41           -163,600,904.62                   -105.75%

基本每股收益(元/股)                                    0.44                     0.37                     18.92%

稀释每股收益(元/股)                                    0.44                     0.37                     18.92%

加权平均净资产收益率                                    6.72%                   6.41%                       0.31%

                                           本报告期末              上年度末              本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                5,034,243,764.59       4,721,708,076.86                         6.62%

归属于上市公司股东的净资产(元)            2,818,955,997.61       2,691,041,806.06                         4.75%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位:人民币元

                        项目                                    金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)             -747,147.57

                                                                                 公司及子公司泰州市航宇电器有限
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                 17,001,827.09 公司、江苏奥雷光电有限公司结算
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
                                                                                 的政府科技项目、税收优惠款。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              2,772,129.42



                                                                                                                    5
                                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


减:所得税影响额                                                   2,783,684.69

    少数股东权益影响额(税后)                                     2,876,337.36

合计                                                              13,366,786.89              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             6
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                    第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

   报告期内,公司主营业务为高端继电器、连接器、微特电机、光电子产品、电缆组件的研制、生产和销售,公司主导产
品用于航天、航空、电子、船舶、通信等高技术领域配套。
    1、继电器是在接受到规定的控制量(电压、电流、温度、流量等)后在系统或整机电路单元之间执行电路切换的一种
自动开关。公司研制生产的继电器主要品种为密封电磁继电器、温度继电器、平衡力继电器、固态继电器、特种继电器、时
间继电器等;
   2、连接器是系统或整机电路单元之间电气连接或信号传输必不可少的关键元件。公司研制生产的连接器主要品种为高
可靠圆形连接器、绞线式弹性毫微插针连接器、射频连接器、密封连接器、高速传输连接器、光纤连接器、印制电路连接器
等;
   3、微特电机研制生产的主要品种为伺服电机、无刷直流电机、直流力矩电机、永磁直流系列电机、复式永磁抽油机电
机、中小型民用电机等;
   4、光通信器件(光有源器件)包括各种激光器、探测器、光收发一体化组件和模块等系列产品,被广泛应用于光通信、
数据中心、视频安防监控、智能电网、物联网、医疗传感等众多领域。
   公司跨地域、集团化经营,在上海、苏州、泰州、镇江、遵义、东莞等地有8个子公司,研制生产的高端继电器、连接
器、微特电机、光电子产品和电子组件,性能指标优良,部分产品属国内独家开发和生产,在国内同行业中具有较强的竞争
优势。
   由于高端电子元器件产品订单具有小批量、多品种的特点,公司产品生产采取“以销定产”模式;公司产品销售采取直销
模式,70%以上的产品销售给航天、航空、电子、舰船、兵器等领域的高端客户,军品基本覆盖全部军工装备领域,民品以
通讯、石油、轨道交通、家电市场配套为主。
   公司属于电子元器件制造行业,国家重点支持新型电子元器件的发展,行业发展空间大。受益于国防装备、通信、大数
据、轨道交通等国家重点发展行业的需求稳定增长,报告期内,公司业务规模、经营效益持续稳定增长。
    经过多年的发展,公司已形成完整的技术创新、市场营销和生产供应链体系,是国家企业技术中心、国家精密微特电机
工程技术研究中心、国家创新型企业,公司研制生产的产品参与国家载人航天工程、探月工程等重点项目,并圆满完成重大
工程项目配套任务。航天电器凭借技术、品牌、产品、管理等竞争优势,已成为我国高端连接器、继电器、微特电机和光电
子行业的核心骨干企业。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


         主要资产                                             重大变化说明


         股权资产          未发生重大变化

         固定资产          未发生重大变化

         无形资产          未发生重大变化

         在建工程          未发生重大变化

         货币资金              报告期末公司“货币资金”余额为 390,420,692.39 元,较年初下降 51.22%的主要原因:


                                                                                                                 7
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                            一是公司主业收入持续增长,经营性资金需求增加;二是报告期公司订单增加,为保障产
                            品订单及时交付,公司适度增加产品订单生产所需的物料采购,外购材料、外协加工等支
                            付的现金较上年同期增加。

                                报告期末公司“应收账款”净额为 2,339,196,211.34 元,较年初增长 61.45%的主要原因:
                            一是 2019 年公司加大新产品推广、产能提升力度,报告期公司实现的营业收入同比增加
          应收账款
                            450,712,957.07 元,带动应收账款相应增加;二是公司货款回笼主要集中于第 4 季度,2019
                            年上半年公司货款回收情况正常,符合公司历年货款回收规律。

                                报告期末公司“其他应收款”余额为 20,140,401.83 元,较年初增长 91.23%的主要原因:
         其他应收款
                            报告期公司业务往来款增加所致。

                                报告期末公司“存货”余额为500,174,683.79元,较年初增长35.31%的主要原因:一是报
                            告期公司订单较好,为保障产品及时交付,报告期公司适度增加客户订单生产所需的物料
            存货
                            采购;二是2019年3月公司投资新设广东华旃电子有限公司,合并财务报表时纳入该公司存
                            货。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

    公司紧紧围绕“创新驱动、人才强企、智能制造、质量制胜”发展战略,聚焦管理水平提升、企业文化和骨干人才队伍建
设,打造竞争新优势。大力实施“人才强企”战略,加强人才队伍建设,设立“博士后科研工作站”,增强科技创新能力;深入
推进“领域营销”及商业模式创新机制,以市场需求为牵引,不断扩大产品市场份额;重视技术创新、预先研究、共用与技术
基础研究,经过多年的研究和积累,公司在连接器、继电器、微特电机、光通信器件等中高档机电组件领域掌握大量核心关
键技术,同时稳步推进连接器柔性智能化总装工艺研究、微组装中心建设,不断提升核心制造能力,为市场和客户拓展奠定
了坚实基础。
    截至2019年6月30日,公司累计获得专利授权1,163项,其中:发明专利326项(含国防专利)。




                                                                                                                   8
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                 第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2019年是航天电器“十三五”发展规划落实的关键之年,公司围绕“创新驱动、人才强企、智能制造、质量制胜”发展战略,
以“技术创新、商业模式创新、管理创新”为抓手,以“三突破”为牵引,积极推进领域营销、产品研发、管理机制优化等工作,
激发企业发展新动能,持续提升连接器、微特电机、继电器主业优势,加快拓展光传输、高速互连与新能源互连等新业务,
重点培育智能装备与服务等新产业,实现主营业务的协同发展。
    2019年1-6月公司实现营业收入1,619,461,314.86元,较上年同期增长38.56%;实现利润总额231,680,329.30元,较上年同
期增长23.23%;实现净利润187,110,890.62元,较上年同期增长19.17%。
  2019年上半年重点工作开展情况如下:
    1.战略规划稳步推进
    2019年上半年公司结合宏观经济形势的变化,在对标分析的基础上,持续开展战略规划研究,制定了相关战略举措专题
工作计划,积极推进“两大目标四步走”及“六大发展战略”。
    2.市场拓展取得新突破
    2019年公司深入推进“领域营销”策略,整合各业务板块资源与市场,通过同行专利互授、用户战略合作等形式拓展配套
领域;上半年,公司军用、民用和国际市场订货实现较快增长,其中:国际市场订货突破亿元,创历史新高。
    3.技术创新常态化开展
    2019年上半年公司持续开展技术创新,有力推进预先研究、共用与技术基础研究等重点科研项目,公司在研重点科研项
目完成率、纵向科研项目完成率均超过考核指标要求;报告期公司获得专利授权43项,其中发明专利13项。
    4.能力建设持续推进
    (1)自动化能力稳步提升。2019年上半年,贵州林泉自动化检测线完成方案及设计评审,“两化融合”进一步加强;全
面展开接触件产线、继电器装配的生产数据采集系统改造;自主研发的50多台设备顺利上线运行;多项技术获得突破,公司
申报的“设备智能监控系统”软件著作权获得中国版权保护中心授权。
    (2)供应链管理持续完善。2019年上半年,公司成立了新一届供应商管理委员会,组织完成公司大宗物料招标工作;
策划开展集团化供应商现场审核,制定并实施《公司供应链管理团队建设方案》、《战略供应商管理办法》,优化完善供应
链管理流程及工作要求,取得明显成效。


二、主营业务分析

    (1)营业收入:报告期公司实现营业总收入1,619,461,314.86元,较上年同期增长38.56%的主要原因:一是公司坚持“横
向拓展、纵向深入”的营销策略,深入推进领域营销、智能制造,加大产品推广、产能提升力度,主要业务板块订货、营业
收入实现较快增长;二是公司投资新设广东华旃电子有限公司,自2019年3月起广东华旃电子有限公司纳入航天电器合并财
务报表范围。
    (2)营业成本:报告期公司“营业成本”为1,056,387,581.51元,较上年同期增长52.12%的主要原因:一是报告期公司营
业收入同比增长38.56%,带动营业成本相应增加;二是报告期公司民用产品收入占营业总收入比例上升,但相关产品盈利
水平低于高端产品;三是报告期公司主导产品生产所需的贵金属、特种化工材料供货价格上涨。
    (3)管理费用:报告期公司“管理费用”为128,088,847.88元,较上年同期增长0.14%的主要原因:报告期公司加大管理
费用管控力度,相关费用压减达到公司预期目标。
    (4)研究开发费:报告期公司“研究开发费”为120,908,918.58元,较上年同期增长24.63%的主要原因:报告期公司加大
光电、高速互连、新能源互连、传输一体化和精密微特电机新产品、新工艺的研发投入,科研支出较上年同期增加。
    (5)报告期公司“经营活动产生的现金流量净额”较上年同期下降105.75%的主要原因:一是公司业务规模持续扩大,生


                                                                                                               9
                                                                       贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


产经营资金需求相应增加;二是报告期公司订单增加,为保障产品订单及时交付,公司适度增加产品订单生产所需的物料采
购,外购材料、外协加工等支付的现金较上年同期增加。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                       单位:人民币元

                      本报告期          上年同期         同比增减                        变动原因

                                                                     一是公司坚持“横向拓展、纵向深入”的营销策略,深
                                                                     入推进领域营销、智能制造,加大产品推广、产能提
                                                                     升力度,主要业务板块订货、营业收入实现较快增长;
营业收入            1,619,461,314.86 1,168,748,357.79       38.56%
                                                                     二是公司投资新设广东华旃电子有限公司,自 2019 年
                                                                     3 月起广东华旃电子有限公司纳入航天电器合并财务
                                                                     报表范围。

                                                                     一是报告期公司营业收入同比增长 38.56%,带动营业
                                                                     成本相应增加;二是报告期公司民用产品收入占营业
营业成本            1,056,387,581.51   694,421,504.57       52.12% 总收入比例上升,但相关产品盈利水平低于高端产品;
                                                                     三是报告期公司主导产品生产所需的贵金属、特种化
                                                                     工材料供货价格上涨。

销售费用              46,180,923.77     47,279,003.81       -2.32%

管理费用             128,088,847.88    127,915,235.68        0.14%

财务费用               -7,733,678.20     -9,514,064.87      18.71%

所得税费用            27,931,545.13     25,423,210.59        9.87%

研发投入             120,908,918.58     97,011,547.87       24.63%

                                                                     一是公司业务规模持续扩大,生产经营资金需求相应
经营活动产生的现                                                     增加;二是报告期公司订单增加,为保障产品订单及
                    -336,602,233.41    -163,600,904.62    -105.75%
金流量净额                                                           时交付,公司适度增加产品订单生产所需的物料采购,
                                                                     外购材料、外协加工等支付的现金较上年同期增加。

投资活动产生的现                                                     报告期公司及子公司技术改造、设备采购等业务结算
                      -31,361,733.28     -5,056,982.19    -520.17%
金流量净额                                                           支付的现金较上年同期增加所致。

筹资活动产生的现                                                     2018 年度公司分配给股东的现金股利较上年同期减少
                      -49,611,857.63   -111,220,050.00      55.39%
金流量净额                                                           所致。

                                                                     一是公司业务规模持续扩大,生产经营资金需求相应
现金及现金等价物                                                     增加;二是报告期公司订单增加,为保障产品订单及
                    -416,728,824.83    -279,877,936.81     -48.90%
净增加额                                                             时交付,公司适度增加产品订单生产所需的物料采购,
                                                                     外购材料、外协加工等支付的现金较上年同期增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                       单位:人民币元

                                  本报告期                                    上年同期                 同比增减



                                                                                                                    10
                                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           金额            占营业收入比重            金额              占营业收入比重

营业收入合计            1,619,461,314.86               100%       1,168,748,357.79               100%            38.56%

分行业

电子元器制造业          1,601,868,992.22              98.91%      1,148,759,142.91              98.29%           39.44%

其他业务                  17,592,322.64               1.09%         19,989,214.88                1.71%           -11.99%

分产品

继电器                   136,479,238.14               8.43%         99,872,752.80                8.55%           36.65%

连接器                   994,410,722.74               61.40%       629,175,398.91               53.83%           58.05%

电机                     431,379,807.13               26.63%       376,374,247.18               32.20%           14.61%

光通信器件                39,599,224.21               2.45%         43,336,744.02                3.71%            -8.62%

其他业务                  17,592,322.64               1.09%         19,989,214.88                1.71%           -11.99%

分地区

华北片区                 517,643,484.29               31.96%       385,896,304.80               33.02%           34.14%

华东片区                 498,529,158.42               30.78%       332,649,670.12               28.46%           49.87%

中南片区                  98,130,494.46               6.06%         68,028,548.81                5.82%           44.25%

西南片区                 208,119,625.07               12.85%       147,212,359.14               12.60%           41.37%

西北片区                 168,696,507.87               10.42%       126,399,462.89               10.81%           33.46%

其他片区                 110,749,722.11               6.84%         88,572,797.15                7.58%           25.04%

其他业务                  17,592,322.64               1.09%         19,989,214.88                1.71%           -11.99%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:人民币元

                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本           毛利率
                                                                            同期增减         同期增减        期增减

分行业

电子元器件行业 1,601,868,992.22 1,046,259,121.13               34.69%            39.44%           54.56%          -6.38%

分产品

继电器              136,479,238.14    69,463,681.23            49.10%            36.65%           77.33%         -11.68%

连接器              994,410,722.74   628,817,906.17            36.76%            58.05%           82.73%          -8.55%

电机                431,379,807.13   313,661,666.68            27.29%            14.61%           20.20%          -3.38%

光通信器件           39,599,224.21    34,315,867.05            13.34%            -8.62%            5.01%         -11.25%

分地区

华北片区            517,643,484.29   294,722,498.07            43.06%            34.14%           40.31%          -2.51%

华东片区            498,529,158.42   338,609,987.51            32.08%            49.87%           82.02%         -12.00%

中南片区             98,130,494.46    68,670,738.72            30.02%            44.25%           61.33%          -7.41%


                                                                                                                       11
                                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


西南片区              208,119,625.07     145,837,775.67          29.93%               41.37%            50.91%           -4.42%

西北片区              168,696,507.87     115,525,590.34          31.52%               33.46%            36.82%           -1.68%

其他片区              110,749,722.11      82,892,530.82          25.15%               25.04%            44.89%         -10.26%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
    1.营业收入:报告期公司实现主营业务收入1,601,868,992.22元,较上年同期增长39.44%的主要原因:一是公司深入推进
领域营销、智能制造,加大产品推广、产能提升力度,连接器、继电器、电机业务板块订货、营业收入实现较快增长;二是
公司投资新设广东华旃电子有限公司,自2019年3月起广东华旃电子有限公司纳入航天电器合并财务报表范围。
    2.营业成本:报告期公司主营业务成本为1,046,259,121.13元,较上年同期增长54.56%的主要原因:一是报告期公司连接
器、继电器、电机产品销售收入同比增长39.44%,带动营业成本相应增加;二是报告期公司民用产品收入占营业总收入比
例上升,但相关产品盈利水平低于高端产品;三是报告期公司主导产品生产所需的贵金属、特种化工材料供货价格上涨。


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                 单位:人民币元

                          本报告期末                       上年同期末

                                       占总资产                     占总资产 比重增减                  重大变动说明
                       金额                               金额
                                         比例                           比例

                                                                                             一是公司主业收入持续增长,经营性
                                                                                             资金需求增加;二是报告期公司订单
                                                                                             增加,为保障产品订单及时交付,公
货币资金            390,420,692.39         7.76%   610,162,301.53       13.73%      -5.97%
                                                                                             司适度增加产品订单生产所需的物
                                                                                             料采购,外购材料、外协加工等支付
                                                                                             的现金较上年同期增加。

                                                                                             一是 2019 年公司加大新产品推广、
                                                                                             产能提升力度,报告期公司实现的营
                                                                                             业收入同比增加 450,712,957.07 元,
应收账款       2,339,196,211.34           46.47% 1,845,060,227.15       41.52%       4.95% 带动应收账款相应增加;二是公司货
                                                                                             款回笼主要集中于第 4 季度,2019 年
                                                                                             上半年公司货款回收情况正常,符合
                                                                                             公司历年货款回收规律。

存货                500,174,683.79         9.94%   420,168,705.57        9.46%       0.48%

固定资产            580,577,765.34        11.53%   479,987,259.83       10.80%       0.73%


                                                                                                                              12
                                                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


在建工程            10,348,912.43             0.21%    92,027,453.06       2.07%       -1.86%


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末,公司主要资产不存在被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况。


五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                      单位:元

                                                                                 截至资产
被投资
                      投资    投资      持股    资金             投资    产品    负债表日       预计   本期投     是否      披露       披露
 公司    主要业务                                      合作方
                      方式    金额      比例    来源             期限    类型    的进展情       收益   资盈亏     涉诉      日期       索引
 名称
                                                                                      况

                                                       东莞市
         连接器、精
广东华                                                 扬明精                                                               2019
         密模具和                                                                目前已正 11,250
旃电子                       102,000, 51.00 自有 密塑胶                 电子元                         -5,540,0             年 02 巨潮资
         精密零件     新设                                      长期             常开展业   ,000.0                否
有限公                        000.00          % 资金 五金电             器件                             02.78              月 22 讯网
         研发、生产                                                              务                0
司                                                     子有限                                                               日
         和销售。
                                                       公司

                                                                                            11,250
                             102,000,                                                                  -5,540,0
合计         --        --                --      --      --       --      --          --    ,000.0                     --        --     --
                              000.00                                                                     02.78
                                                                                                   0


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                              13
                                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 5、证券投资情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在证券投资。


 6、衍生品投资情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在衍生品投资。


 7、募集资金使用情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期无募集资金使用情况。


 8、非募集资金投资的重大项目情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


 六、重大资产和股权出售

 1、出售重大资产情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期未出售重大资产。


 2、出售重大股权情况

 □ 适用 √ 不适用


 七、主要控股参股公司分析

 √ 适用 □ 不适用
 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                        单位:人民币元

  公司名称     公司类型         主要业务         注册资本      总资产        净资产     营业收入    营业利润    净利润

苏州华旃航天              连接器及线缆的研制、 300,000,000 987,512,960 631,798,284 539,423,260 39,186,265. 39,961,376.
               子公司
电器有限公司              生产和销售                     .00         .18          .80         .77          08            61

                          电机、二次电源、遥测
贵州航天林泉                                     420,409,490 1,214,471,3 672,447,425 432,332,732 33,098,184. 31,901,601.
               子公司     遥控设备、伺服控制系
电机有限公司                                             .00       49.31          .86         .09          58            85
                          统的研制、生产和销售

 报告期内取得和处置子公司的情况


                                                                                                                    14
                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


√ 适用 □ 不适用

               公司名称               报告期内取得和处置子公司方式         对整体生产经营和业绩的影响

                                                                     2019 年 3-6 月实现营业收入 79,772,692.38
广东华旃电子有限公司                投资新设
                                                                     元,净利润为-5,540,002.78 元。

主要控股参股公司情况说明
    1.子公司苏州华旃航天电器有限公司(以下简称“苏州华旃”)2019年1-6月实现净利润为39,961,376.61元,与上年
同期净利润29,226,988.54元相比增长36.73%的主要原因:报告期苏州华旃产品订单、交付情况较好,经营效益稳步增长。
    2.子公司贵州航天林泉电机有限公司(以下简称“贵州林泉”)2019年1-6月实现净利润为31,901,601.85元,与上年同
期净利润616,890.43元相比有较大幅度增长的主要原因:一是报告期贵州林泉持续加大电机产品市场推广力度,营业收入、
经营利润实现同步增长;二是2018年贵州林泉吸收合并苏州航天林泉电机有限公司(以下简称“苏州林泉”),贵州林泉对
苏州林泉的股权投资账面价值为10,400万元(未计提资产减值准备),由于苏州林泉存在未弥补亏损,吸收合并苏州林泉导
致贵州林泉当年实现的净利润下降。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    1.宏观经济波动风险
    公司主导产品继电器、连接器、微特电机和光通信器件广泛应用于航天、航空、电子、船舶、通信等领域,上述行业是
国家重点支持发展的高技术领域,目前上述行业对高端电子元器件需求稳定增长,公司主业发展环境未发生变化,但由于用
户推行竞争性采购机制,同行企业竞争日趋激烈。同时公司部分产品配套市场,如通讯、家电等行业,容易受宏观经济形势
变化的影响,需求不均衡,从而可能影响公司相关项目经营收益。
    对策:积极推进公司“两大目标四步走”及“六大发展战略”,以达成航天电器“十三五”规划目标为重点,持续深化
技术创新、商业模式创新、管理创新,加大市场拓展、新产品研发投入,巩固提升连接器、微特电机、继电器产业,促进、
发展光电产业,孵化、培育智能装备与服务产业,布局、拓展传感器及具有发展前景的新型电子元器件产业,逐步构建高端
电子元器件产业生态,实现产业链协同发展。
    2.市场或业务经营风险
    目前,公司高端产品市场需求主要来源于航天、航空、电子、兵器、船舶、交通、通讯等高技术领域,由于客户订制下
单和特殊个性化品质需求等原因,公司产品的附加值较高。但随着同行企业综合竞争力持续增强,公司主业市场面临更加激
烈的竞争态势,从而形成影响公司盈利水平的风险。
    对策:落实公司创新驱动战略,优化科技创新机制,激发公司发展新动能,加快新技术研究、优势系列产品开发,支撑
公司转型升级;坚持创新思维,加快智能装备与服务产业孵化、培育与推广,争取形成新的产业链与竞争力;以提高经济效
益和运营效率为目标,加强核心制造能力、供应链能力建设,一是围绕产线建设,提升核心制造能力和生产能力,优化产品
制造成本,二是夯实基础管理、整合内部资源,打造高效协同的供应链;以“高科技、小规模、补短板、产业协同”为导向,
聚焦核心主业,在有效控制风险的前提下积极开展纵向或横向项目并购,拓展新业务、新领域,优化产业结构。通过上述措
施,公司将能有效抵御行业竞争加剧的风险。
    3.管理风险



                                                                                                                15
                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   随着集团化、跨地域发展战略的实施,公司先后在上海、苏州、泰州等地投资设立了子公司,以优化公司产业布局,降
低物流、产品生产成本,增强市场竞争力。但与此同时,随着公司经营规模的扩大,也使公司组织结构和管理体系趋于复杂,
管理难度增大,能否及时根据公司经营规模的发展调整完善公司组织架构和管理机制直接关系公司的运营效率。因此,公司
面临集团化发展带来经营管理难度加大的风险。
   对策:集团化、专业化、协同发展支撑公司快速发展,面对经营过程中可能存在的风险和困难,公司拟定如下应对措施:
一是坚持“管控+自主”的集团化管理模式,对子公司战略规划、绩效目标、企业文化、关键资源(市场资源、人力资源、
财务资源)和基础平台(信息化、供应链、共性技术)实施统一管控、业务协同,保障子公司高质量发展;二是以全员劳动
生产率、EVA值为绩效牵引,加强子公司经济运行分析,突出管控重点,狠抓短板,持续提升经营管理水平;三是改进和创
新子公司核心骨干人员激励机制,研究策划科技型企业股权激励、科技成果转化、项目入股制等多种激励方式,激发子公司
核心骨干团队的工作活力,加快经营发展速度;四是强化集团化管控,对子公司实施指导、服务与管理考核,对子公司定期
开展内部审计与风险管理、效能监察和安全检查工作,预防控制子公司经营风险。
   4.应收账款增加的风险
   随着销售规模的扩大,公司应收账款余额也呈逐年上升态势。从应收账款质量看,账龄1年以内的应收账款占应收账款
总额的92%,较为稳定,同时公司按相关会计准则规定,对应收账款足额计提坏账准备,应收账款质量较高;从货款回收情
况来看,公司货款回笼正常,符合历年经营规律,并且公司与客户保持长期业务合作关系,交易信用记录较好,公司应收账
款产生呆坏账的机率较低。但是受宏观经济形势变化,某些客户可能存在由于资金周转、经营暂时困难等原因拖欠公司的货
款,由此增加公司呆坏账。
    对策:为有效规避风险,保障公司资产安全、最大限度减少呆坏账的发生,公司拟定以下应对措施:
一是坚持与诚信、有实力客户合作的营销策略,采取措施持续优化计划管理,确保产品及时齐套交付,充分满足客户需求;
二是及时跟踪、收集客户经营信息,动态评估、调整客户信用等级,对于信用评级较低的客户,严格执行款到发货管理;三
是压实货款回笼责任,持续优化应收账款回收考核机制,将货款回笼指标细化分解至各营销办事处、营销人员,力争做到货
款“应收尽收”;四是梳理1年以上应收账款,按客户落实营销人员的回款责任,按月执行考核,同时运用经济、法律等方
式和途径,着力压减信用评级下降客户的应收款,不断提升资产质量和运营效率。




                                                                                                          16
                                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                              第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


       会议届次         会议类型            投资者参与比例       召开日期           披露日期              披露索引

2018 年度股东大会 年度股东大会                       57.63% 2019 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 10 日 巨潮资讯网


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

       承诺事由      承诺方      承诺类型                承诺内容               承诺时间       承诺期限     履行情况

                                              2005 年公司股权分置改革时,公司
                                              控股股东贵州航天工业有限责任公
                                              司承诺:通过证券交易所挂牌交易
                    贵州航天
                                              出售的原持有航天电器非流通股股 2005 年 09
股改承诺            工业有限 其他承诺                                                      长期           正在履行中
                                              份数量,达到航天电器股份总数百 月 25 日
                    责任公司
                                              分之一的,应当自该事实发生之日
                                              起两个工作日内做出公告,但无需
                                              停止出售股份。

                                              2008 年,公司原发起人股东贵州航
                               关于同业竞     天朝晖电器厂、贵州航天朝阳电器
收购报告书或权益 贵州航天
                               争、关联交     厂持有的全部航天电器股份无偿划 2008 年 10
变动报告书中所作 工业有限                                                                  长期           正在履行中
                               易、资金占用 转给贵州航天工业有限责任公司。 月 22 日
承诺                责任公司
                               方面的承诺     贵州航天工业有限责任公司在《收
                                              购报告书》中承诺避免同业竞争。

资产重组时所作承


首次公开发行或再 贵州航天 关于同业竞          航天电器首次公开发行股票时,公 2001 年 12 长期              正在履行中


                                                                                                                       17
                                                                   贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


融资时所作承诺      工业有限 争、关联交   司控股股东贵州航天工业有限责任 月 30 日
                    责任公司 易、资金占用 公司承诺避免同业竞争。
                             方面的承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股
东所作承诺

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行
完毕的,应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                              18
                                                                            贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                   占同类 获批的                     可获得
                             关联                        关联交                     是否超 关联交
  关联    关联      关联交            关联交易 关联交              交易金 交易额                     的同类    披露    披露
                             交易                        易金额                     过获批 易结算
交易方    关系      易类型            定价原则 易价格              额的比 度(万                     交易市    日期    索引
                             内容                       (万元)                     额度    方式
                                                                    例       元)                      价

同受"中
国航天
                             销售
科工集 科工集                                                                               按合同            2019 年 巨潮
                    销售     电子                市场价 33,118.3
团有限 团下属                         市场定价                     20.45%    78,800 否      约定时 280 元     04 月 16 资讯
                    产品     元器                格           3
公司"控 企业                                                                                间结算            日      网
                             件
制的 70
家企业

同受"中
国航天
科工集 科工集                                                                               按合同            2019 年 巨潮
                    采购     采购                市场价 11,842.5
团有限 团下属                         市场定价                     18.74%    49,000 否      约定时 248 元     04 月 16 资讯
                    商品     材料                格           7
公司"控 企业                                                                                间结算            日      网
制的 28
家企业

贵州航
                                                                                                              2017 年 巨潮
天风华 关联企 接受服                  按合同定                                              按月结
                             水、电              协议     433.25    0.69%      855 否                4元      04 月 11 资讯
精密设 业           务                价                                                    算
                                                                                                              日      网
备有限


                                                                                                                              19
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


公司

                                                 45,394.1
合计                                --     --               --   128,655   --      --         --   --     --
                                                       5

大额销货退回的详细情况         无

按类别对本期将发生的日常关联
                               报告期,公司水、电关联交易金额为 433.25 万元;销售产品关联交易金额为 33,118.33
交易进行总金额预计的,在报告
                               万元;采购商品关联交易金额为 11,842.57 万元。
期内的实际履行情况

                               公司贵阳本部生产使用的水、电等通过贵州航天风华精密设备有限公司提供,其中:电
交易价格与市场参考价格差异较
                               费结算价格为供电局供电单价+分摊费用(人工费用、转供电线路及主变压器耗电量分摊、
大的原因
                               维修管理费用及厂房设备折旧费用);水费结算单价为 4.0 元/m3。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用
    (1)经2017年度股东大会审议批准,公司与关联企业航天科工财务有限责任公司(以下简称“科工财务公司”)续签《金
融合作协议》,由科工财务公司为本公司提供存贷款、结算等金融服务。科工财务公司为本公司提供金融服务交易的额度,
1)存款服务:存款余额不低于公司货币资金总额的50%(不含公司募集资金);2)贷款服务:意向性综合授信额度最高不
超过人民币伍亿元。截至2019年6月30日,本公司集中于航天科工财务有限责任公司管理的款项317,140,740.81元,其中存放
于航天科工财务有限责任公司的金额412,895.47元。
    (2)经2016年度股东大会批准,公司与控股股东贵州航天工业有限责任公司续签《厂房租赁合同》,租赁贵州航天工
业公司位于贵阳航天工业园内的2栋厂房、3间库房,年租金为283.91万元;租赁贵州航天工业公司位于上海市静安区江场一
路40号的厂房,年租金为175.68万元。上述房屋租金依据市场价格为基础确定,2019年公司应支付的租金为459.59万元。
    (3)经2018年度股东大会审议批准,控股子公司贵州航天林泉电机有限公司租用关联企业林泉航天电机有限公司军工
技改项目形成的资产(厂房、设备及软件),2019年应支付租赁费2,997.68万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询



                                                                                                                20
                                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                    临时公告名称                      临时公告披露日期                 临时公告披露网站名称

关于日常关联交易的公告                         2017 年 04 月 11 日               巨潮资讯网

关于与航天科工财务有限责任公司续签《金融合作
                                               2018 年 04 月 10 日               巨潮资讯网
协议》的公告

关于日常关联交易的公告                         2019 年 04 月 16 日               巨潮资讯网

关于控股子公司与关联企业续签《机器设备等相关
                                               2019 年 04 月 16 日               巨潮资讯网
资产租赁协议》的公告


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
    1)经2016年度股东大会批准,公司与控股股东贵州航天工业有限责任公司续签《厂房租赁合同》,租赁贵州航天工业
公司位于贵阳航天工业园内的2栋厂房、3间库房,年租金为283.91万元;租赁贵州航天工业公司位于上海市静安区江场一路
40号的厂房,年租金为175.68万元。上述厂房租期为3年(2017年1月1日至2019年12月31日),2019年公司应支付的租金为
459.59万元。
    2)经2018年度股东大会审议批准,控股子公司贵州航天林泉电机有限公司租用关联企业林泉航天电机有限公司军工技
改项目形成的资产(厂房、设备及软件),2019年应支付租赁费2,997.68万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。




                                                                                                                21
                                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


              主要污染物
公司或子公                                     排放口分布                 执行的污染                 核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                 排放浓度                    排放总量
     司名称                                       情况                    物排放标准                      总量        况
               物的名称

                                                                          《电镀污染
                                                                          物排放标
贵州航天电
                                                                          准》
器股份有限 总铬            间接排放   1        车间口       0.03mg/L                    0.0012t/a    -          无
                                                                          (GB21900
公司
                                                                          -2008)表 2
                                                                          标准

                                                                          《电镀污染
                                                                          物排放标
贵州航天电
                                                                          准》
器股份有限 总镉            间接排放   1        车间口       0.005 mg/L                  0.0002 t/a   -          无
                                                                          (GB21900
公司
                                                                          -2008)表 2
                                                                          标准

                                                                          《电镀污染
                                                                          物排放标
贵州航天电
                                                                          准》
器股份有限 总铜            间接排放   1        车间口       0.006 mg/L                  0.00024 t/a -           无
                                                                          (GB21900
公司
                                                                          -2008)表 2
                                                                          标准

                                                                          《电镀污染
                                                                          物排放标
贵州航天电
                                                                          准》
器股份有限 总镍            间接排放   1        车间口       0.02 mg/L                   0.0008 t/a   -          无
                                                                          (GB21900
公司
                                                                          -2008)表 2
                                                                          标准

                                                                          《电镀污染
贵州航天电
                                                                          物排放标
器股份有限 氰化物          间接排放   1        车间口       0.004 mg/L                  0.00016 t/a -           无
                                                                          准》
公司
                                                                          (GB21900



                                                                                                                           22
                                                                   贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                     -2008)表 2
                                                                     标准

                                                                     《电镀污染
                                                                     物排放标
贵州航天电
                                                                     准》
器股份有限 六价铬      间接排放   1         车间口     0.004 mg/L                  0.00016 t/a -          无
                                                                     (GB21900
公司
                                                                     -2008)表 2
                                                                     标准

                                                                     《电镀污染
                                                                     物排放标
贵州航天电
                                                                     准》
器股份有限 氨氮        间接排放   1         车间口     2.84 mg/L                   0.1136 t/a   0.5 t/a    无
                                                                     (GB21900
公司
                                                                     -2008)表 2
                                                                     标准

                                                                     《电镀污染
                                                                     物排放标
贵州航天电
                                                                     准》
器股份有限 COD         间接排放   1         车间口     12 mg/L                     0.48 t/a     8.75 t/a   无
                                                                     (GB21900
公司
                                                                     -2008)表 2
                                                                     标准

    注:子公司遵义精星航天电器有限责任公司(以下简称遵义精星)系贵州省环境保护部门公布的重点排污单位。2017
年12月底,子公司遵义精星从贵州省遵义市红花岗区新蒲镇搬迁至红花岗区虾子镇,由于遵义精星位于红花岗区虾子镇的电
镀生产线尚未启动建设,该公司搬迁至今已无电镀生产线,也无电镀排放污染物。
防治污染设施的建设和运行情况
   公司的电镀废水处理设施于2012年建设,水处理系统的设计废水总处理量为500m3/d,能够满足水处理需求。该水处理系
统按照先治理再回用进行设计,反渗透浓水与经生化处理的有机废水进入不可回收系统处理后达到《电镀污染物排放标准》
(GB 21900—2008)表2最高允许排放浓度要求排放;回用水系统采用高抗污染组合工艺“CCMF+HAP RO”。目前公司水处理
设施正常运行,处理水质良好。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
   公司对于新建、改建、扩建、技术改造项目的环境保护设施,秉承环保设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时
使用的原则,做好“三同时”的管理工作。公司制定的《环境与职业健康安全的程序文件》,明确了“三同时”项目的各部门职
责、控制程序等,公司的所有建设项目(包括技改项目、生产线建设)均严格执行“三同时”程序,符合环保部门的要求。
突发环境事件应急预案
    公司按照国家及地方有关法律法规组织编制突发环境事件应急预案,并报环保部门备案。
环境自行监测方案
    在环境自行监测上,公司的电镀废水在排放前,由专职人员对处理后的水进行分析,环保部门进行审核,处理的水质合
格后方可排放。
其他应当公开的环境信息
    公司已向社会公开企业概况、主要的污染物名称、污染物排放情况以及防治污染设施的建设和运行情况等。无其他应当
公开的环境信息。
其他环保相关信息
    无


                                                                                                                23
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、履行精准扶贫社会责任情况

       2019年公司积极开展精准扶贫项目的前期调研论证工作,2019年下半年公司计划实施1~2个扶贫项目,履行企业社会责
任。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

                               事项                             刊载的报刊名称      刊载日期       披露索引

 第六届董事会2019年第一次临时会议决议公告                          证券时报      2019年1月19日    巨潮资讯网

 第六届董事会2019年第二次临时会议决议公告                          证券时报      2019年2月22日    巨潮资讯网
 关于投资新设广东华旃电子有限公司的公告                            证券时报      2019年2月22日    巨潮资讯网
 2018年度业绩快报                                                  证券时报      2019年2月27日    巨潮资讯网
 第六届董事会第二次会议决议公告                                    证券时报      2019年4月16日    巨潮资讯网
 2018年年度报告摘要                                                证券时报      2019年4月16日    巨潮资讯网
 第六届监事会第四次会议决议公告                                    证券时报      2019年4月16日    巨潮资讯网
 关于召开2018年度股东大会的通知                                    证券时报      2019年4月16日    巨潮资讯网
 关于会计政策变更的公告                                            证券时报      2019年4月16日    巨潮资讯网
 关于控股子公司与关联企业续签《机器设备等相关资产租赁协议》
                                                                   证券时报      2019年4月16日    巨潮资讯网
 的公告
 关于日常关联交易的公告                                            证券时报      2019年4月16日    巨潮资讯网
 关于举行2018年度业绩说明会的通知                                  证券时报      2019年4月20日    巨潮资讯网
 第六届董事会2019年第三次临时会议决议公告                          证券时报      2019年4月29日    巨潮资讯网
 2019年第一季度报告正文                                            证券时报      2019年4月29日    巨潮资讯网
 关于会计政策变更的公告                                            证券时报      2019年4月29日    巨潮资讯网
 2018年度股东大会决议公告                                          证券时报      2019年5月10日    巨潮资讯网
 关于参加2019年贵州上市公司投资者网上集体接待日活动的公告          证券时报      2019年5月29日    巨潮资讯网
 2018年度权益分派实施公告                                          证券时报      2019年6月20日    巨潮资讯网


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               24
                                                                    贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                            单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                 本次变动后

                                                                  公积金转
                           数量        比例     发行新股   送股               其他     小计      数量       比例
                                                                     股

一、有限售条件股份          101,228    0.02%                                                     101,228     0.02%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股             101,228    0.02%                                                     101,228     0.02%

其中:境内法人持股

    境内自然人持股          101,228    0.02%                                                     101,228     0.02%

4、外资持股

其中:境外法人持股

    境外自然人持股

二、无限售条件股份       428,898,772   99.98%                                                 428,898,772   99.98%

1、人民币普通股          428,898,772   99.98%                                                 428,898,772   99.98%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数             429,000,000 100.00%                                                  429,000,000 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

                                                                                                                   25
                                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:股

                                     本期解除           本期增加
   股东名称         期初限售股数                                        期末限售股数          限售原因      解除限售日期
                                     限售股数           限售股数

                                                                                           二级市场购入; 每年初解锁持股
王跃轩                     27,421                                                 27,421
                                                                                           利润分配        总数的 25%

                                                                                           二级市场购入; 每年初解锁持股
李凌志                     36,562                                                 36,562
                                                                                           利润分配        总数的 25%

                                                                                           二级市场购入; 每年初解锁持股
张旺                       37,245                                                 37,245
                                                                                           利润分配        总数的 25%

合计                      101,228                                                101,228         --              --


3、证券发行与上市情况

报告期内,公司不存在证券发行与上市情况。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              26,971                                                                 0
                                                             股东总数

                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                             报告期 持有有限                          质押或冻结情况
                                              报告期末持                         持有无限售
                                     持股                    内增减 售条件的
       股东名称         股东性质              有的普通股                         条件的普通
                                     比例                    变动情     普通股                  股份状态        数量
                                                 数量                              股数量
                                                               况        数量

贵州航天工业有限
                    国有法人         41.65% 178,666,306                          178,666,306
责任公司

贵州梅岭电源有限
                    国有法人          3.85%     16,504,995                        16,504,995
公司

中国建设银行股份
有限公司-易方达
                    境内非国有法人    2.56%     11,000,000                         11,000,000
国防军工混合型证
券投资基金



                                                                                                                           26
                                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


金世旗国际控股股
                    境内非国有法人    2.37%      10,154,348                      10,154,348
份有限公司

中央汇金资产管理
                    国有法人          1.87%       8,004,200                       8,004,200
有限责任公司

中国建设银行股份
有限公司-鹏华中
                    境内非国有法人    1.54%       6,605,162                       6,605,162
证国防指数分级证
券投资基金

中国建设银行股份
有限公司-富国中
                    境内非国有法人    1.34%       5,727,206                       5,727,206
证军工指数分级证
券投资基金

中国工商银行股份
有限公司-易方达
                    境内非国有法人    1.01%       4,340,400                       4,340,400
科翔混合型证券投
资基金

交通银行股份有限
公司-易方达科讯
                    境内非国有法人    0.89%       3,823,611                       3,823,611
混合型证券投资基


招商银行股份有限
公司-博时中证央
企结构调整交易型 境内非国有法人       0.74%       3,181,550                       3,181,550
开放式指数证券投
资基金

战略投资者或一般法人因配售新股成
                                     无
为前 10 名普通股股东的情况

                                           公司股东贵州航天工业有限责任公司、贵州梅岭电源有限公司是中国航天科工
                                     集团有限公司的下属全资企业,中国航天科工集团合并持有本公司 46.05%的股份,
                                     中国航天科工集团可能会通过上述全资企业共同行使表决权,从而达到控制本公司
                                     的目的,即上述股东存在一致行动的可能。
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                           上述股东中易方达国防军工混合型证券投资基金、易方达科翔混合型证券投资
                                     基金、易方达科讯混合型证券投资基金同属易方达基金管理有限公司;对其他前十
                                     名无限售条件股东公司未知他们之间是否存在关联关系,也不知道是否属于一致行
                                     动人。

                                          前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                 股份种类
               股东名称                   报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                          股份种类          数量

贵州航天工业有限责任公司                                                178,666,306 人民币普通股            178,666,306

贵州梅岭电源有限公司                                                     16,504,995 人民币普通股             16,504,995


                                                                                                                     27
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


中国建设银行股份有限公司-易方达
                                                                     11,000,000 人民币普通股        11,000,000
国防军工混合型证券投资基金

金世旗国际控股股份有限公司                                           10,154,348 人民币普通股        10,154,348

中央汇金资产管理有限责任公司                                          8,004,200 人民币普通股         8,004,200

中国建设银行股份有限公司-鹏华中
                                                                      6,605,162 人民币普通股         6,605,162
证国防指数分级证券投资基金

中国建设银行股份有限公司-富国中
                                                                      5,727,206 人民币普通股         5,727,206
证军工指数分级证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-易方达
                                                                      4,340,400 人民币普通股         4,340,400
科翔混合型证券投资基金

交通银行股份有限公司-易方达科讯
                                                                      3,823,611 人民币普通股         3,823,611
混合型证券投资基金

招商银行股份有限公司-博时中证央
企结构调整交易型开放式指数证券投                                      3,181,550 人民币普通股         3,181,550
资基金

                                       公司股东贵州航天工业有限责任公司、贵州梅岭电源有限公司是中国航天科工
                                   集团有限公司的下属全资企业,中国航天科工集团合并持有本公司 46.05%的股份,
前 10 名无限售条件普通股股东之间, 中国航天科工集团可能会通过上述全资企业共同行使表决权,从而达到控制本公司
以及前 10 名无限售条件普通股股东   的目的,即上述股东存在一致行动的可能。
和前 10 名普通股股东之间关联关系       上述股东中易方达国防军工混合型证券投资基金、易方达科翔混合型证券投资
或一致行动的说明                   基金、易方达科讯混合型证券投资基金同属易方达基金管理有限公司;对其他前十
                                   名无限售条件股东公司未知他们之间是否存在关联关系,也不知道是否属于一致行
                                   动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业       股东金世旗国际控股股份有限公司通过海通证券股份有限公司客户信用交易担
务股东情况说明                     保证券账户持有公司股份 10,154,348 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                            28
                                          贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     29
                                                                   贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务      类型          日期                                原因

孙贵东          董事             被选举    2019 年 05 月 09 日 经 2018 年度股东大会选举,任公司董事。

                                                                 经第六届董事会 2019 年第一次临时会议审议同意,公
邹作涛          副总经理         聘任      2019 年 01 月 17 日
                                                                 司聘任邹作涛先生为副总经理。

                                                                 经第六届董事会 2019 年第一次临时会议审议同意,公
黄浩            副总经理         聘任      2019 年 01 月 17 日
                                                                 司聘任黄浩先生为副总经理。




                                                                                                                30
                                                              贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
   否




                                                                                                         31
                                                              贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:贵州航天电器股份有限公司
                                        2019 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                  项目                2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                        390,420,692.39                            800,333,947.59

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        882,315,289.96                           1,238,976,984.58

     应收账款                                      2,339,196,211.34                           1,448,864,848.39

     应收款项融资

     预付款项                                         79,607,313.85                              63,226,296.82

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                       20,140,401.83                              10,531,909.60

       其中:应收利息

              应收股利



                                                                                                            32
                                    贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                      500,174,683.79                        369,648,100.73

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               20,392,493.88                         11,669,323.12

流动资产合计                 4,232,247,087.04                     3,943,251,410.83

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                  2,244,772.20

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产           2,921,308.50

    投资性房地产

    固定资产                  580,577,765.34                        552,365,356.07

    在建工程                   10,348,912.43                         10,290,979.60

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  105,621,004.10                        111,234,297.70

    开发支出

    商誉                       42,641,955.72                         42,641,955.72

    长期待摊费用               43,751,357.21                         43,544,930.49

    递延所得税资产             16,134,374.25                         16,134,374.25

    其他非流动资产

非流动资产合计                801,996,677.55                        778,456,666.03

资产总计                     5,034,243,764.59                     4,721,708,076.86

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款



                                                                                33
                                          贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        355,984,783.18                        460,426,503.43

    应付账款                       1,021,438,638.75                       807,008,848.08

    预收款项                           6,432,177.62                        18,200,957.99

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                     44,226,862.53                         39,316,394.88

    应交税费                         21,566,236.27                         22,974,129.24

    其他应付款                       49,895,975.61                         71,587,986.38

      其中:应付利息

            应付股利                   3,806,606.25                          210,000.00

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       1,499,544,673.96                     1,419,514,820.00

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

            永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债




                                                                                      34
                                                              贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    递延收益                                            37,598,290.86                            43,701,378.36

    递延所得税负债                                           212,527.53                               212,527.53

    其他非流动负债                                      73,395,159.86                            72,254,987.32

非流动负债合计                                         111,205,978.25                          116,168,893.21

负债合计                                             1,610,750,652.21                         1,535,683,713.21

所有者权益:

    股本                                               429,000,000.00                          429,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                           482,212,206.58                          482,212,206.58

    减:库存股

    其他综合收益                                                                                      139,731.99

    专项储备                                            58,256,772.08                            53,744,520.78

    盈余公积                                           422,790,293.07                          422,790,293.07

    一般风险准备

    未分配利润                                       1,426,696,725.88                         1,303,155,053.64

归属于母公司所有者权益合计                           2,818,955,997.61                         2,691,041,806.06

    少数股东权益                                       604,537,114.77                          494,982,557.59

所有者权益合计                                       3,423,493,112.38                         3,186,024,363.65

负债和所有者权益总计                                 5,034,243,764.59                         4,721,708,076.86


法定代表人:陈振宇                 主管会计工作负责人:朱育云                       会计机构负责人:袁海均


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           219,843,464.75                          596,181,935.77

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           463,728,188.85                          643,874,333.82

    应收账款                                         1,460,340,071.29                          968,922,768.92


                                                                                                              35
                                    贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    应收款项融资

    预付款项                   39,936,756.70                         11,120,614.66

    其他应收款                 12,423,637.85                          2,213,298.27

      其中:应收利息

            应收股利

    存货                      107,342,645.93                         93,642,414.39

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                 1,059,041.20                          897,030.48

流动资产合计                 2,304,673,806.57                     2,316,852,396.31

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              905,878,996.10                        803,878,996.10

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  164,278,037.30                        170,392,436.55

    在建工程                     5,724,848.49                         4,795,399.44

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   38,212,583.79                         41,703,361.41

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               31,148,548.38                         33,027,507.05

    递延所得税资产               9,738,043.94                         9,738,043.94

    其他非流动资产

非流动资产合计               1,154,981,058.00                     1,063,535,744.49

资产总计                     3,459,654,864.57                     3,380,388,140.80



                                                                                36
                                          贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        317,214,513.43                        330,309,420.28

    应付账款                        571,708,809.28                        381,421,240.86

    预收款项                         14,446,407.27                         14,905,138.03

    合同负债

    应付职工薪酬                     40,516,491.75                         39,316,394.88

    应交税费                         14,389,645.84                         10,505,500.14

    其他应付款                      179,363,318.05                        363,047,631.34

      其中:应付利息

             应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       1,137,639,185.62                     1,139,505,325.53

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

             永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                         21,148,280.13                         27,439,673.33

    递延所得税负债

    其他非流动负债                   37,724,364.26                         39,554,191.72

非流动负债合计                       58,872,644.39                         66,993,865.05

负债合计                           1,196,511,830.01                     1,206,499,190.58

所有者权益:




                                                                                      37
                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    股本                             429,000,000.00                        429,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                         480,254,119.28                        480,254,119.28

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                          35,862,395.90                         34,283,691.90

    盈余公积                         422,790,293.07                        422,790,293.07

    未分配利润                       895,236,226.31                        807,560,845.97

所有者权益合计                      2,263,143,034.56                     2,173,888,950.22

负债和所有者权益总计                3,459,654,864.57                     3,380,388,140.80


3、合并利润表

                                                                                   单位:元

                          项目          2019 年半年度              2018 年半年度

一、营业总收入                                1,619,461,314.86           1,168,748,357.79

    其中:营业收入                            1,619,461,314.86           1,168,748,357.79

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                1,348,585,718.31             960,134,276.51

    其中:营业成本                            1,056,387,581.51             694,421,504.57

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                             4,753,124.77               3,021,049.45

           销售费用                              46,180,923.77              47,279,003.81

           管理费用                             128,088,847.88             127,915,235.68

           研发费用                             120,908,918.58              97,011,547.87



                                                                                         38
                                                          贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             财务费用                                          -7,733,678.20               -9,514,064.87

               其中:利息费用

                     利息收入                                   6,791,633.73                9,188,379.35

    加:其他收益                                               15,134,312.07                6,564,643.95

         投资收益(损失以“-”号填列)

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益

               以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)

       汇兑收益(损失以“-”号填列)

       净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

       公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                      35,486.67

    信用减值损失(损失以“-”号填列)

    资产减值损失(损失以“-”号填列)                         -58,257,934.86              -35,916,659.05

    资产处置收益(损失以“-”号填列)                               3,582.45

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            227,791,042.88              179,262,066.18

    加:营业外收入                                              4,641,821.24                9,267,563.76

    减:营业外支出                                               752,534.82                  528,737.13

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        231,680,329.30              188,000,892.81

    减:所得税费用                                             27,931,545.13               25,423,210.59

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                            203,748,784.17              162,577,682.22

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                  203,748,784.17              162,577,682.22

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                              187,110,890.62              157,014,702.96

    2.少数股东损益                                             16,637,893.55                5,562,979.26

六、其他综合收益的税后净额                                       -139,731.99                 -261,954.00

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                       -139,731.99                 -167,217.55

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

    1.重新计量设定受益计划变动额

    2.权益法下不能转损益的其他综合收益

    3.其他权益工具投资公允价值变动

    4.企业自身信用风险公允价值变动

    5.其他




                                                                                                      39
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                   -139,731.99                -167,217.55

    1.权益法下可转损益的其他综合收益

    2.其他债权投资公允价值变动

    3.可供出售金融资产公允价值变动损益                                   -139,731.99                -167,217.55

    4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

    5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

    6.其他债权投资信用减值准备

    7.现金流量套期储备

    8.外币财务报表折算差额

    9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                                             -94,736.45

七、综合收益总额                                                      203,609,052.18             162,315,728.22

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                  186,971,158.63             156,847,485.41

    归属于少数股东的综合收益总额                                       16,637,893.55               5,468,242.81

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                          0.44                        0.37

    (二)稀释每股收益                                                          0.44                        0.37

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:陈振宇                       主管会计工作负责人:朱育云                    会计机构负责人:袁海均


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                          项目                                2019 年半年度              2018 年半年度

一、营业收入                                                          787,490,707.21             583,160,241.63

    减:营业成本                                                      488,623,170.61             335,933,991.87

        税金及附加                                                       836,172.09                 773,298.25

        销售费用                                                       28,376,321.39              32,245,651.38

        管理费用                                                       56,020,619.96              61,284,506.46

        研发费用                                                       33,092,500.89              21,328,800.47

        财务费用                                                       -4,210,720.57              -3,851,122.84

             其中:利息费用

                  利息收入                                              4,237,707.41               4,024,977.19

    加:其他收益                                                        8,123,681.72

      投资收益(损失以“-”号填列)                                   17,800,843.75              19,797,450.00


                                                                                                               40
                                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


         其中:对联营企业和合营企业的投资收益

                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                     -35,284,386.12              -20,709,168.79

         资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             175,392,782.19              134,533,397.25

    加:营业外收入                                               2,290,948.33                6,239,783.96

    减:营业外支出                                                  22,752.55                   10,958.34

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         177,660,977.97              140,762,222.87

    减:所得税费用                                              25,635,597.63               21,114,333.43

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             152,025,380.34              119,647,889.44

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)               152,025,380.34              119,647,889.44

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

       1.重新计量设定受益计划变动额

       2.权益法下不能转损益的其他综合收益

       3.其他权益工具投资公允价值变动

       4.企业自身信用风险公允价值变动

       5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益

       1.权益法下可转损益的其他综合收益

       2.其他债权投资公允价值变动

       3.可供出售金融资产公允价值变动损益

       4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

       5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

       6.其他债权投资信用减值准备

       7.现金流量套期储备

       8.外币财务报表折算差额

       9.其他

六、综合收益总额                                               152,025,380.34              119,647,889.44




                                                                                                       41
                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、每股收益:

    (一)基本每股收益                                    0.35                        0.28

    (二)稀释每股收益                                    0.35                        0.28


5、合并现金流量表

                                                                                   单位:元

                         项目            2019 年半年度             2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                742,928,778.48             654,212,602.09

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额

    收到的税费返还                               13,310,845.17              11,287,215.15

    收到其他与经营活动有关的现金                 15,450,751.55              13,778,122.15

经营活动现金流入小计                            771,690,375.20             679,277,939.39

    购买商品、接受劳务支付的现金                631,913,898.32             452,710,738.91

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    为交易目的而持有的金融资产净增加额

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金              363,574,947.76             278,466,286.29

    支付的各项税费                               54,162,641.75              57,784,688.24

    支付其他与经营活动有关的现金                 58,641,120.78              53,917,130.57

经营活动现金流出小计                          1,108,292,608.61             842,878,844.01



                                                                                         42
                                                       贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


经营活动产生的现金流量净额                                -336,602,233.41             -163,600,904.62

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额             7,159.06

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                                         9,188,379.35

投资活动现金流入小计                                             7,159.06                9,188,379.35

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金          31,368,892.34               14,245,361.54

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                        31,368,892.34               14,245,361.54

投资活动产生的现金流量净额                                 -31,361,733.28               -5,056,982.19

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                      16,778,192.37

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                  16,778,192.37

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                        16,778,192.37

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      66,390,050.00              111,220,050.00

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                   2,040,050.00                3,970,050.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                        66,390,050.00              111,220,050.00

筹资活动产生的现金流量净额                                 -49,611,857.63             -111,220,050.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          846,999.49

五、现金及现金等价物净增加额                              -416,728,824.83             -279,877,936.81

    加:期初现金及现金等价物余额                           752,719,259.77              847,071,899.97

六、期末现金及现金等价物余额                               335,990,434.94              567,193,963.16




                                                                                                   43
                                                         贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

                         项目                          2019 年半年度             2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                              236,338,180.95             208,073,748.36

    收到的税费返还                                                                          908,650.38

    收到其他与经营活动有关的现金                                3,166,268.49               8,839,693.49

经营活动现金流入小计                                          239,504,449.44             217,822,092.23

    购买商品、接受劳务支付的现金                              172,803,049.57             113,735,408.22

  支付给职工以及为职工支付的现金                              136,572,406.94              98,471,015.91

    支付的各项税费                                             31,221,387.90              36,384,475.75

    支付其他与经营活动有关的现金                              113,160,496.10              72,708,477.98

经营活动现金流出小计                                          453,757,340.51             321,299,377.86

经营活动产生的现金流量净额                                   -214,252,891.07            -103,477,285.63

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                     17,800,843.75              19,797,450.00

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                                           4,024,977.19

投资活动现金流入小计                                           17,800,843.75              23,822,427.19

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             13,741,858.50              13,723,749.98

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                    102,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                          115,741,858.50              13,723,749.98

投资活动产生的现金流量净额                                    -97,941,014.75              10,098,677.21

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金


                                                                                                       44
                                                                         贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          64,350,000.00                    107,250,000.00

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                             64,350,000.00                    107,250,000.00

筹资活动产生的现金流量净额                                                      -64,350,000.00                  -107,250,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                                -376,543,905.82                     -200,628,608.42

     加:期初现金及现金等价物余额                                               572,052,559.61                    614,542,571.96

六、期末现金及现金等价物余额                                                    195,508,653.79                    413,913,963.54


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                               2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益                                                    所有
                                                                                                                   少数
       项目              其他权益工具                                                                                      者权
                                                        其他                      一般   未分
                                        资本 减:库              专项    盈余                                      股东
                 股本 优先 永续                         综合                      风险   配利     其他   小计              益合
                                   其他 公积     存股            储备    公积                                      权益
                                                        收益                      准备    润                                计
                         股   债

                 429,0                  482,21                   53,744 422,79           1,303,          2,691, 494,98 3,186,
一、上年期末余                                          139,73
                 00,00                  2,206.                   ,520.7 0,293.           155,05          041,80 2,557. 024,36
额                                                        1.99
                  0.00                     58                        8      07             3.64            6.06       59     3.65

 加:会计政策
变更

前期差错更正

  同一控制下
企业合并

  其他

                 429,0                  482,21                   53,744 422,79           1,303,          2,691, 494,98 3,186,
二、本年期初余                                          139,73
                 00,00                  2,206.                   ,520.7 0,293.           155,05          041,80 2,557. 024,36
额                                                        1.99
                  0.00                     58                        8      07             3.64            6.06       59     3.65

三、本期增减变                                                                           123,54          127,91 109,55 237,46
                                                        -139,7 4,512,
动金额(减少以                                                                           1,672.          4,191. 4,557. 8,748.
                                                         31.99 251.30
“-”号填列)                                                                               24             55        18      73

                                                                                         187,89          187,75 16,637 204,38
(一)综合收益                                          -139,7
                                                                                         1,672.          1,940. ,893.5 9,833.
总额                                                     31.99
                                                                                             24             25         5      80

(二)所有者投                                                                                                    98,000 98,000
入和减少资本                                                                                                       ,000.0 ,000.0


                                                                                                                                  45
                  贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                          0        0

                                                     98,000 98,000
1.所有者投入
                                                     ,000.0 ,000.0
的普通股
                                                          0        0

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                               -64,35       -64,35             -70,19
                                                     -5,846,
(三)利润分配                 0,000.       0,000.             6,656.
                                                     656.25
                                  00           00                 25

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                               -64,35       -64,35             -70,19
3.对所有者(或                                      -5,846,
                               0,000.       0,000.             6,656.
股东)的分配                                         656.25
                                  00           00                 25

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他



                                                                   46
                                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                     4,512,                                      4,512, 763,31 5,275,
(五)专项储备
                                                                    251.30                                      251.30      9.88 571.18

                                                                                                                                   12,236
                                                                     9,944,                                      9,944, 2,291,
1.本期提取                                                                                                                        ,359.8
                                                                    715.04                                      715.04 644.76
                                                                                                                                         0

                                                                    -5,432,                                     -5,432, -1,528, -6,960,
2.本期使用
                                                                    463.74                                      463.74 324.88 788.62

(六)其他

                  429,0                  482,21                     58,256 422,79              1,426,            2,818, 604,53 3,423,
四、本期期末余
                  00,00                   2,206.                     ,772.0 0,293.             696,72           955,99 7,114. 493,11

                   0.00                      58                            8      07             5.88             7.61       77      2.38

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                   2018 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                  所有者
       项目               其他权益工具                                                                                  少数股
                                                          其他                         一般   未分
                                         资本 减:库                专项       盈余                                               权益合
                  股本 优先 永续                          综合                         风险   配利      其他   小计 东权益
                                                                                                                                    计
                                    其他 公积      存股             储备       公积
                          股   债                         收益                         准备    润

                  429,0                  422,46                    45,859 370,64              1,103,           2,372,             2,829,9
一、上年期末                                              453,44                                                        457,898
                  00,00                  5,910.                     ,096.1 0,957.             604,28           023,69             22,508.
余额                                                        9.91                                                        ,809.98
                   0.00                     73                          5        59             4.32             8.70                    68

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  429,0                  422,46                    45,859 370,64              1,103,           2,372,             2,829,9
二、本年期初                                              453,44                                                        457,898
                  00,00                  5,910.                     ,096.1 0,957.             604,28           023,69             22,508.
余额                                                        9.91                                                        ,809.98
                   0.00                     73                          5        59             4.32             8.70                    68

三、本期增减
                                         59,746                                               49,764           115,83
变动金额(减                                              -167,2 6,489,                                                 2,701,8 118,534
                                         ,300.0                                               ,702.9           2,917.
少以“-”号填                                             17.55 132.49                                                   70.06 ,787.96
                                             0                                                      6             90
列)

                                                                                              157,01           156,84
(一)综合收                                              -167,2                                                        5,468,2 162,315
                                                                                              4,702.           7,485.
益总额                                                     17.55                                                          42.81 ,728.22
                                                                                                 96               41


                                                                                                                                          47
                         贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(二)所有者    59,746                           59,746
                                                                     59,746,
投入和减少资    ,300.0                            ,300.0
                                                                     300.00
本                  0                                 0

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                59,746                           59,746
                                                                     59,746,
4.其他         ,300.0                            ,300.0
                                                                     300.00
                    0                                 0

                                     -107,2      -107,2              -111,22
(三)利润分                                               -3,970,
                                    50,000       50,000              0,050.0
配                                                         050.00
                                        .00          .00                  0

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                          -107,2      -107,2              -111,22
                                                           -3,970,
(或股东)的                        50,000       50,000              0,050.0
                                                           050.00
分配                                    .00          .00                  0

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


                                                                          48
                                                                                  贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




6.其他

(五)专项储                                                            6,489,                                     6,489, 1,203,6 7,692,8
备                                                                      132.49                                     132.49       77.25     09.74

                                                                        9,171,                                     9,171, 2,039,6 11,210,
1.本期提取
                                                                        040.76                                     040.76       78.84 719.60

                                                                        -2,681,                                    -2,681, -836,00 -3,517,
2.本期使用
                                                                        908.27                                     908.27         1.59 909.86

(六)其他

                  429,0                    482,21                       52,348 370,64               1,153,         2,487,               2,948,4
四、本期期末                                                  286,23                                                          460,600
                  00,00                     2,210.                      ,228.6 0,957.            368,98            856,61               57,296.
余额                                                             2.36                                                         ,680.04
                   0.00                          73                          4      59               7.28              6.60                 64


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                        单位:元

                                                                        2019 年半年度

       项目                       其他权益工具         资本      减:库存 其他综          专项        盈余     未分配               所有者权
                    股本                                                                                                   其他
                               优先股 永续债 其他      公积         股       合收益       储备        公积      利润                 益合计

                   429,00                                                                                      807,56
一、上年期末余                                        480,254,                           34,283,6 422,790,                          2,173,888,
                   0,000.0                                                                                     0,845.9
额                                                     119.28                              91.90      293.07                             950.22
                           0                                                                                           7

  加:会计政策
变更

前期差错更正

           其他

                   429,00                                                                                      807,56
二、本年期初余                                        480,254,                           34,283,6 422,790,                          2,173,888,
                   0,000.0                                                                                     0,845.9
额                                                     119.28                              91.90      293.07                             950.22
                           0                                                                                           7

三、本期增减变
                                                                                         1,578,70              87,675,              89,254,08
动金额(减少以
                                                                                             4.00              380.34                      4.34
“-”号填列)

                                                                                                               152,02
(一)综合收益                                                                                                                      152,025,3
                                                                                                               5,380.3
总额                                                                                                                                      80.34
                                                                                                                       4

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入


                                                                                                                                              49
                  贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                      -64,350         -64,350,00
(三)利润分配
                                      ,000.00              0.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                       -64,350         -64,350,00
股东)的分配                          ,000.00              0.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                      1,578,70                        1,578,704.
(五)专项储备
                          4.00                               00

                      4,031,16                        4,031,166.
1.本期提取
                          6.74                               74

                      -2,452,4                        -2,452,462
2.本期使用
                         62.74                               .74

(六)其他


                                                              50
                                                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                   429,00                                                                                    895,23
四、本期期末余                                        480,254,                        35,862,3 422,790,                         2,263,143,
                  0,000.0                                                                                   6,226.3
额                                                      119.28                          95.90      293.07                          034.56
                           0                                                                                        1

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                   所有者权
                  股本         优先   永续                                      专项储备                                其他
                                             其他     积         股    合收益                 积            润                   益合计
                                股     债

                  429,00
一、上年期末余                                      420,507                     27,673,49 370,640 706,213,5                    1,954,035,7
                  0,000.
额                                                  ,823.43                           9.43 ,957.59          04.06                   84.51
                     00

     加:会计政
策变更

前期差错更正

     其他

                  429,00
二、本年期初余                                      420,507                     27,673,49 370,640 706,213,5                    1,954,035,7
                  0,000.
额                                                  ,823.43                           9.43 ,957.59          04.06                   84.51
                     00

三、本期增减变
                                                    59,746,                     2,783,758            12,397,88                 74,927,947.
动金额(减少以
                                                     300.00                            .32                   9.44                      76
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                       119,647,8                 119,647,88
总额                                                                                                        89.44                     9.44

(二)所有者投                                      59,746,                                                                    59,746,300.
入和减少资本                                         300.00                                                                            00

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                    59,746,                                                                    59,746,300.
4.其他
                                                     300.00                                                                            00

                                                                                                      -107,250,                -107,250,00
(三)利润分配
                                                                                                        000.00                        0.00

1.提取盈余公


                                                                                                                                          51
                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




2.对所有者(或                                                              -107,250,    -107,250,00
股东)的分配                                                                   000.00            0.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                                                         2,783,758                         2,783,758.3
(五)专项储备
                                                               .32                                  2

                                                         3,939,668                         3,939,668.6
1.本期提取
                                                               .62                                  2

                                                         -1,155,91                         -1,155,910.
2.本期使用
                                                              0.30                                 30

(六)其他

                  429,00
四、本期期末余                       480,254             30,457,25 370,640 718,611,3       2,028,963,7
                  0,000.
额                                    ,123.43                 7.75 ,957.59      93.50           32.27
                     00


三、公司基本情况

    贵州航天电器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经贵州省人民政府黔府函[2001]663号文
批准,由贵州航天朝晖电器厂(原名“中国江南航天工业集团公司朝晖电器厂” ),联合贵州航天朝阳电器
厂﹙原名“中国江南航天工业集团国营朝阳电器厂”﹚、贵州航天工业有限责任公司、遵义朝日电器有限责
任公司、梅岭化工厂、国营风华机器厂、贵州航天凯天科技有限责任公司、上海英谱乐惯性技术有限公司
共同发起设立的股份有限公司。2004年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为电子元器件制造行业。

       截至2019年6月30日,本公司累计发行股本总数42,900万股,注册资本为42,900万元,公司注册及办公

                                                                                                    52
                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


地址:贵州省贵阳经济技术开发区红河路7号。本公司主要经营活动为:电器、电机、光电子产品、线缆
组装件、电子控制组件、遥测遥控设备、伺服控制系统、电源、仪器仪表等的研制、生产和销售。经营本
企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进
口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外),公司可以按国家规定,以各种贸易方
式从事进出口业务。产品包括:继电器、连接器、电机等系列,产品主要应用于航天、航空、电子、通信
等领域。

    本公司的母公司为贵州航天工业有限责任公司,母公司的股东为中国航天科工集团有限公司,本公司
的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

    本财务报表业经公司董事会于2019年8月17日批准报出。

    截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                        子公司名称                   股权比例(%)                 简称
      上海威克鲍尔通信科技有限公司                         100.00                威克鲍尔
      遵义精星航天电器有限责任公司                          75.24                遵义精星
      苏州华旃航天电器有限公司                              86.67                苏州华旃
      贵州航天林泉电机有限公司                              53.60                贵州林泉
      泰州市航宇电器有限公司                                51.00                泰州航宇
      上海航天科工电器研究院有限公司                       100.00               上海研究院
      江苏奥雷光电有限公司                                  63.83                江苏奥雷
      广东华旃电子有限公司                                  51.00                广东华旃
      本期合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是
指被本公司控制的企业或主体。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变动”和
“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

    公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

   本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,详见本附注披露的内容。

1、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统

                                                                                                   53
                                                      贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函
〔2018〕453号)的列报和披露要求。

2、会计期间

    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

    本公司经营周期为12个月。

4、记账本位币

    本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1.同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负
债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。

    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入
当期损益。

    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

    (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

                                                                                                 54
                                                       贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

     2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

     3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

     4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。

    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

    处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。

    1.合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分)均纳入合并财务报表。

    2.合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

                                                                                                  55
                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    (1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

    1)对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

    2)比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份
额,确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉(或
计入损益的金额)应为每一单项交易产生的商誉(或应予确认损益的金额)之和。

    3)对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,确
认有关投资收益,同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

    (2)处置子公司或业务

    1)一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处
理。

                                                                                                56
                                                      贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    2)通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

    ①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    ②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。

    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    ③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

    处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    (3)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1.合营安排的认定和分类

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:1)各参
与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能

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                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控
制该安排。

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。

    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    2.合营安排的会计处理

    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:

    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

    1.外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确
定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    2.外币财务报表折算

      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。

10、金融工具

    1.金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。


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                                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合
同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。

    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其
账户和资产负债表内予以转销:

    (1)收取金融资产现金流量的权利届满;

    (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

    2.金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

    本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。

    (1)以摊余成本计量的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

       (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合
同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入,计入当期损益。

       (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资
产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

       (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著
减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

       当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。


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                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    3.金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。

    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:

    (1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;

    (2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;

    (3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,
相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    (1)以摊余成本计量的金融负债

    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    4.金融工具抵销

    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确
认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。

    5.金融资产减值

    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

    (1)预期信用损失一般模型

    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“十、与金融工具相
关的风险”。

    通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

    第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余
额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

    第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。

    第三阶段:初始确认后发生信用减值

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本
(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

    对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

    (2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进
行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

    如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

    (3)应收款项及租赁应收款

    本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。

    本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公
司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。

    6.金融资产转移

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃
了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

     通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金
额。




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11、应收票据

       详见10.金融工具“(5)金融资产减值”。

12、应收账款

    对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。

    对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。

    除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                   项目                                     确定组合的依据
                 账龄组合              本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
                关联方组合             本组合指合并范围内的关联方。
       应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见10.金融工具“(5)金融资产减值”。

13、应收款项融资

       金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
    本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产
的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理
业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动
且其变动计入其他综合收益的金融资产。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

15、存货

    1.存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2.发出存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用月末
一次加权平均法。
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以


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合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
     除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
     本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     4.存货的盘存制度
     本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
     5.低值易耗品和包装物的摊销方法
     (1)低值易耗品
     按照一次转销法进行摊销。
     (2)包装物
     按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产




17、合同成本




18、持有待售资产

     本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:

     (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是
指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小;

     (3)预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有
待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉
的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账
面价值。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应
当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用
本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产

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账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益
性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资




20、其他债权投资




21、长期应收款




22、长期股权投资

       1.投资成本的确定

    (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留
存收益。

     (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。

    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;
以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

     2.后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨


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认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。

    3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    4.长期股权投资的处置

    (1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

    部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。

    (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损
失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

    5.减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

   1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。

    资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。

24、固定资产

(1)确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形

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                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
   固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2)折旧方法


           类别            折旧方法          折旧年限             残值率              年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法        20                 3.00-5.00            4.75-4.85

机器设备             年限平均法        10                 3.00-5.00            9.50-9.70

运输设备             年限平均法        6                  3.00-5.00            15.83-16.17

电子设备             年限平均法        5                  3.00-5.00            19.00-19.40

办公设备             年限平均法        5                  3.00-5.00            19.00-19.40

其他                 年限平均法        7                  3.00-5.00            13.57-13.86


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

       符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
   (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    (2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
   (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含 75%)];
    (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上
(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%
以上(含 90%)];
   (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。

25、在建工程

    1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调
整原已计提的折旧。

    2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。

26、借款费用

       1.借款费用资本化的确认原则

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     借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

     2.借款费用资本化期间

   (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

     (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开
始。

     (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本
化。

     3.暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

       4.借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产




28、油气资产




29、使用权资产




30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

     1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术及其他等,按成本进行初始计量。

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                                                      贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

                     项目                                     摊销年限(年)
                   土地使用权                                 土地使用权证年限
                      软件                                           5
                     专利权                                          5
                   非专利技术                                        5
                      其他                                           5
    3.截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

    4.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。

(2)内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同
时满足下列条件的,确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

31、长期资产减值

    公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进
行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。

    存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化,从而对企业产生不利影响;


                                                                                                 68
                                                      贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

     (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

     (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

     (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

    可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。

    处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。

    资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可
收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

32、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。其他长期待摊
费用应当在受益期内平均摊销。

     本公司长期待摊费用摊销方法如下:

               类别                     摊销方法             摊销年限(年)             备注
         租赁长期待摊费用               分期平均              租赁使用年限
         其他长期待摊费用               分期平均                  5-20


33、合同负债




34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。




                                                                                                 69
                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)离职后福利的会计处理方法

    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度企业年金计
划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法




35、租赁负债




36、预计负债

    1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项
义务确认为预计负债。

    2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

     1.股份支付的种类

     包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

     2.权益工具公允价值的确定方法

     (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

    (2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

     3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

    本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计。

                                                                                                   70
                                                         贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

     (1)以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,
按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服
务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠
计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

     (2)以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公
司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

     (3)修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑
修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确
认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处
理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而
被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具




39、收入

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否

     1.销售商品

     销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:

     (1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

     (2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;

     (3)收入的金额能够可靠地计量;


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                                                      贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (4)相关的经济利益很可能流入;

    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司收入主要系销售商品收入,根据与客户签订的销售合同或订单的要求组织生产并发货,在将商
品移交给客户单位,经客户单位验收合格后,取得经客户签收的发货单,开具发票后确认销售商品收入。

    2.提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),
采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    3.让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。

40、政府补助

    1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    3.政府补助采用总额法

    (1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。

    (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相
关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    (3)公司将与职工薪酬相关的政府补助以外的政府补助采用总额法核算。

    4.政府补助采用净额法

    (1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;

    (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相
关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本;

    (3)公司将与职工薪酬相关的政府补助采用净额法核算。

    5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难
以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;
将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。



                                                                                                 72
                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。

    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时,转回减记的金额。

    4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发
生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

    本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认
融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。

     本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

    1.终止经营

    终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别:

    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分;

                                                                                                73
                                                       贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

    企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和
转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。

    2.专项储备

    专项储备主要包括安全生产费,安全生产费用(以下简称“安全费用”)是指企业按照规定标准提取在
成本中列支,专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。

    (1)军品销售以上年度实际军品营业收入为计提依据,采取超额累退方式按以下标准平均逐季提取:

     1)收入不超过1,000万元(含1,000万元)的,按照2%提取;

     2)收入超过1,000万元至1亿元(含1亿元)的部分,按照1.5%提取;

     3)收入超过1亿元至10亿元(含10亿元)的部分,按照0.5%提取;

     4)收入超过10亿元至100亿元(含100亿元)的部分,按照0.2%提取;

     5)收入超过100亿元的部分,按照0.1%提取。

    (2)民品销售以上年度实际民品营业收入为计提依据,采取超额累退方式按以下标准平均逐季提取:

     1)收入不超过 1,000万元(含1,000万元)的,按照2%提取;

     2)收入超过 1,000万元至 1亿元(含1亿元)的部分,按照1%提取;

     3)收入超过 1 亿元至 10 亿元(含10亿元)的部分,按照0.2%提取;

     4)收入超过10亿元至 50亿元(含50亿元)的部分,按照0.1%提取;

     5)收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。

    (3)建设工程施工以建筑安装工程造价(建筑、安装分包服务合同金额)为计提依据,在工程建设
期间逐月计提。其中:水利水电工程和电力工程提取比例为2%,机电安装工程提取比例为1.5%。

    (4)本公司安全费用使用范围如下:

      1)完善、改造和维护安全防护设施设备支出(不含“三同时”要求初期投入的安全设施),包括车间、
库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、
防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出;

     2)配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出;

     3)开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出;

     4)安全生产检查、评价(不包括新建、改建、扩建项目安全评价)、咨询和标准化建设支出;

     5)配备和更新现场作业人员安全防护用品支出;

     6)安全生产宣传、教育、培训支出;

     7)安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出;

     8)安全设施及特种设备检测检验支出;

     9)其他与安全生产直接相关的支出。



                                                                                                  74
                                                                   贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

                    会计政策变更的内容和原因                                    审批程序                   备注

将可供出售金融资产重分类为“其他非流动金融资产”列示。           第六届董事会 2019 年第三次临时会议

执行 2019 年度一般企业财务报表格式、新修订的《企业会计准则第
                                                                 第六届董事会第三次会议
7 号—非货币性资产交换》和《企业会计准则第 12 号—债务重组》

    1.经第六届董事会2019年第三次临时会议审议同意,本公司自2019年1月1日采用财政部《企业会计准
则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-
套期会计》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》相关规定,会计政策变更导致影响如下:

                                                                             2019年1月1日(2018年度)
                    会计政策变更的内容和原因
                                                                            受影响的报表项目名称和金额

将可供出售金融资产重分类为“其他非流动金融资产”列示。          “其他非流动金融资产”列示金额2,244,772.20元。

    2.经第六届董事会第三次会议审议同意,本公司按照财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、新修订的《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》和《企业会
计准则第12号—债务重组》的相关规定,执行新财务报表格式、新修订的企业会计准则,并变更公司相关
会计政策。
    上述会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无实质性影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                           单位:元

             项目                  2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

    货币资金                                   800,333,947.59            800,333,947.59

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产


                                                                                                                  75
                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    应收票据                 1,238,976,984.58      1,238,976,984.58

    应收账款                 1,448,864,848.39      1,448,864,848.39

    应收款项融资

    预付款项                   63,226,296.82          63,226,296.82

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                 10,531,909.60          10,531,909.60

      其中:应收利息

            应收股利

    买入返售金融资产

    存货                      369,648,100.73         369,648,100.73

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               11,669,323.12          11,669,323.12

流动资产合计                 3,943,251,410.83      3,943,251,410.83

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产             2,244,772.20                                    -2,244,772.20

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产                                 2,244,772.20               2,244,772.20

    投资性房地产

    固定资产                  552,365,356.07         552,365,356.07

    在建工程                   10,290,979.60          10,290,979.60

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  111,234,297.70         111,234,297.70



                                                                                            76
                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    开发支出

    商誉                       42,641,955.72          42,641,955.72

    长期待摊费用               43,544,930.49          43,544,930.49

    递延所得税资产             16,134,374.25          16,134,374.25

    其他非流动资产

非流动资产合计                778,456,666.03         778,456,666.03

资产总计                     4,721,708,076.86      4,721,708,076.86

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                  460,426,503.43         460,426,503.43

    应付账款                  807,008,848.08         807,008,848.08

    预收款项                   18,200,957.99          18,200,957.99

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               39,316,394.88          39,316,394.88

    应交税费                   22,974,129.24          22,974,129.24

    其他应付款                 71,587,986.38          71,587,986.38

      其中:应付利息

             应付股利             210,000.00             210,000.00

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 1,419,514,820.00      1,419,514,820.00




                                                                                           77
                                                                 贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                 43,701,378.36              43,701,378.36

    递延所得税负债                              212,527.53                 212,527.53

    其他非流动负债                           72,254,987.32              72,254,987.32

非流动负债合计                              116,168,893.21             116,168,893.21

负债合计                                  1,535,683,713.21            1,535,683,713.21

所有者权益:

    股本                                    429,000,000.00             429,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                482,212,206.58             482,212,206.58

    减:库存股

    其他综合收益                                139,731.99                 139,731.99

    专项储备                                 53,744,520.78              53,744,520.78

    盈余公积                                422,790,293.07             422,790,293.07

    一般风险准备

    未分配利润                            1,303,155,053.64            1,303,935,835.26

归属于母公司所有者权益合计                2,691,041,806.06            2,691,041,806.06

    少数股东权益                            494,982,557.59             494,982,557.59

所有者权益合计                            3,186,024,363.65            3,186,024,363.65

负债和所有者权益总计                      4,721,708,076.86            4,721,708,076.86

调整情况说明
    公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,将“可供出售金融资产”重分类为“其他非流动金融资产”列示。调整后,2019
年1月1日“其他非流动金融资产”科目列示金额为2,244,772.20元。
母公司资产负债表


                                                                                                               78
                                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                单位:元

             项目            2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日            调整数

流动资产:

    货币资金                          596,181,935.77             596,181,935.77

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                          643,874,333.82             643,874,333.82

    应收账款                          968,922,768.92             968,922,768.92

    应收款项融资

    预付款项                           11,120,614.66              11,120,614.66

    其他应收款                           2,213,298.27               2,213,298.27

      其中:应收利息

             应收股利

    存货                               93,642,414.39              93,642,414.39

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                          897,030.48                 897,030.48

流动资产合计                        2,316,852,396.31           2,316,852,396.31

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                      803,878,996.10             803,878,996.10

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                          170,392,436.55             170,392,436.55

    在建工程                             4,795,399.44               4,795,399.44

    生产性生物资产

    油气资产


                                                                                                      79
                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    使用权资产

    无形资产                   41,703,361.41          41,703,361.41

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               33,027,507.05          33,027,507.05

    递延所得税资产               9,738,043.94          9,738,043.94

    其他非流动资产

非流动资产合计               1,063,535,744.49      1,063,535,744.49

资产总计                     3,380,388,140.80      3,380,388,140.80

流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                  330,309,420.28         330,309,420.28

    应付账款                  381,421,240.86         381,421,240.86

    预收款项                   14,905,138.03          14,905,138.03

    合同负债

    应付职工薪酬               39,316,394.88          39,316,394.88

    应交税费                   10,505,500.14          10,505,500.14

    其他应付款                363,047,631.34         363,047,631.34

      其中:应付利息

             应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 1,139,505,325.53      1,139,505,325.53

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

             永续债

    租赁负债




                                                                                           80
                                                       贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                       27,439,673.33            27,439,673.33

     递延所得税负债

     其他非流动负债                 39,554,191.72            39,554,191.72

非流动负债合计                      66,993,865.05            66,993,865.05

负债合计                          1,206,499,190.58        1,206,499,190.58

所有者权益:

     股本                          429,000,000.00           429,000,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

             永续债

     资本公积                      480,254,119.28           480,254,119.28

     减:库存股

     其他综合收益

     专项储备                       34,283,691.90            34,283,691.90

     盈余公积                      422,790,293.07           422,790,293.07

     未分配利润                    807,560,845.97           807,560,845.97

所有者权益合计                    2,173,888,950.22        2,173,888,950.22

负债和所有者权益总计              3,380,388,140.80        3,380,388,140.80


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他




六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                    计税依据                            税率

增值税                        销售货物或提供应税劳务            6.00、13.00、16.00

城市维护建设税                应缴流转税税额                    7.00



                                                                                                  81
                                                                    贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


企业所得税                             按应纳税所得额计征                     15.00、25.00

教育费附加                             应缴流转税税额                         3.00

地方教育费附加                         应缴流转税税额                         2.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                                  所得税税率

贵州航天电器股份有限公司                                  15.00

上海威克鲍尔通信科技有限公司                              25.00

遵义精星航天电器有限责任公司                              15.00

苏州华旃航天电器有限公司                                  15.00

贵州航天林泉电机有限公司                                  15.00

泰州市航宇电器有限公司                                    15.00

上海航天科工电器研究院有限公司                            15.00

江苏奥雷光电有限公司                                      15.00

广东华旃电子有限公司                                      25.00


2、税收优惠

   1.2017 年 11 月 , 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 , 享 受 15% 的 企 业 所 得 税 优 惠 税 率 , 证 书 文 号 为
GR201752000323。

    2.2017年11月,子公司苏州华旃航天电器有限公司被认定为高新技术企业,享受15%的企业所得税优
惠税率。证书文号为GR201732000581。

    3.2018年8月,子公司遵义精星航天电器有限责任公司通过了高新技术企业资格的复审,享受15%的企
业所得税优惠税率。证书文号为GR201852000059。

    4.2018年10月,子公司泰州市航宇电器有限公司通过了高新技术企业资格的复审,享受15%的企业所
得税优惠税率。证书文号为GR201832004432。

    5.2018年11月,子公司上海航天科工电器研究院有限公司通过了高新技术企业资格的复审,享受15%
的企业所得税优惠税率。证书文号为GR201831000128。

    6.2017年11月,子公司贵州航天林泉电机有限公司被认定为高新技术企业,享受15%的企业所得税优
惠税率。证书文号为:GR201752000297。

    7.2018年11月,江苏奥雷光电有限公司通过了高新技术企业资格的审核,享受15%的企业所得税优惠
税率。证书文号为GR201832002835。

     其他子公司按25%的税率缴纳企业所得税。

3、其他






                                                                                                                   82
                                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                 单位: 元

                项目                        期末余额                             期初余额

库存现金                                                  282,866.99                           272,010.18

银行存款                                               355,707,567.95                       752,447,249.59

其他货币资金                                            34,430,257.45                        47,614,687.82

合计                                                   390,420,692.39                       800,333,947.59

其他说明

    2.银行存款中包括公司集中于航天科工财务有限责任公司管理的金额317,140,740.81元,其中存放于航
天科工财务有限责任公司的金额412,895.47元。

    3.期末使用受限的货币资金共计54,430,257.45元,其中票据保证金34,430,257.45元,为开具票据提供担
保的定期存款20,000,000.00元。

       4.期末无存放在境外的款项。

2、交易性金融资产

                                                                                                 单位: 元

                项目                        期末余额                             期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:



3、衍生金融资产

                                                                                                 单位: 元

                项目                        期末余额                             期初余额

其他说明:



4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                 单位: 元

                项目                        期末余额                             期初余额



                                                                                                        83
                                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


银行承兑票据                                                               104,211,496.08                             106,896,645.59

商业承兑票据                                                               778,103,793.88                            1,132,080,338.99

合计                                                                       882,315,289.96                            1,238,976,984.58

                                                                                                                           单位: 元

                                            期末余额                                                期初余额

                         账面余额               坏账准备                           账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额          比例    金额                               金额        比例      金额     计提比例
                                                           例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                            期末余额
           名称
                                 账面余额                       坏账准备                计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                               期末余额
              名称
                                            账面余额                           坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                      本期变动金额
       类别              期初余额                                                                                     期末余额
                                                    计提               收回或转回                  核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                           单位: 元

                              项目                                                          期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                            3,478,714.90

合计                                                                                                                    3,478,714.90



                                                                                                                                   84
                                                                              贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                           单位: 元

                  项目                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                             82,954,796.13

商业承兑票据                                                            185,507,411.45

合计                                                                    268,462,207.58


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                           单位: 元

                                项目                                                     期末转应收账款金额

其他说明



(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                           单位: 元

                                项目                                                          核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称          应收票据性质             核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

应收票据核销说明:



5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                              期末余额                                             期初余额

                           账面余额               坏账准备                       账面余额              坏账准备
         类别
                                                         计提     账面价值                                                账面价值
                         金额          比例    金额                            金额       比例       金额      计提比例
                                                         比例

其中:

按组合计提坏账准     2,479,37                 140,181,            2,339,196 1,531,842              82,977,25              1,448,864,8
                                   100.00%                5.65%                          100.00%                 5.42%
备的应收账款         7,589.97                   378.63              ,211.34    ,106.21                  7.82                   48.39

其中:



                                                                                                                                   85
                                                                             贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


按账龄分析法计提      2,479,37             140,181,              2,339,196 1,531,842              82,977,25            1,448,864,8
                                 100.00%                 5.65%                          100.00%                5.42%
坏账的应收账款        7,589.97              378.63                 ,211.34    ,106.21                  7.82                 48.39

                      2,479,37             140,181,              2,339,196 1,531,842              82,977,25            1,448,864,8
合计                             100.00%                 5.65%                          100.00%                5.42%
                      7,589.97              378.63                 ,211.34    ,106.21                  7.82                 48.39

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                        期末余额
名称
                        账面余额                  坏账准备                     计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:140,181,378.63 元
                                                                                                                         单位: 元

                                                                             期末余额
             名称
                                           账面余额                          坏账准备                         计提比例

1 年以内(含 1 年)                          2,266,971,458.88                     113,348,779.80                            5.00%

1-2 年(含 2 年)                              196,388,940.71                      19,638,894.08                           10.00%

2-3 年(含 3 年)                               10,840,742.45                       3,252,222.74                           30.00%

3-4 年(含 4 年)                                2,130,271.66                       1,065,135.84                           50.00%

4-5 年(含 5 年)                                     849,150.48                        679,320.38                         80.00%

5 年以上                                         2,197,025.79                       2,197,025.79                         100.00%

合计                                         2,479,377,589.97                     140,181,378.63 --

确定该组合依据的说明:
    详见附注五、(十二)。
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                             期末余额
             名称
                                           账面余额                          坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                         单位: 元

                           账龄                                                              期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             2,266,971,458.88

    其中:1 年以内                                                                                              2,266,971,458.88

1至2年                                                                                                              196,388,940.71

2至3年                                                                                                               10,840,742.45

3 年以上                                                                                                              5,176,447.93


                                                                                                                                86
                                                                          贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     3至4年                                                                                                          2,130,271.66

     4至5年                                                                                                           849,150.48

     5 年以上                                                                                                        2,197,025.79

合计                                                                                                           2,479,377,589.97


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                  本期变动金额
         类别                期初余额                                                                              期末余额
                                                   计提            收回或转回                 核销

本期计提应收账款
                              82,977,257.82       57,198,910.81            5,210.00                                140,181,378.63
坏账准备

本期收回或转回的
应收账款坏账准备

合计                          82,977,257.82       57,198,910.81            5,210.00                                140,181,378.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元

                  单位名称                               收回或转回金额                                 收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                        单位: 元

                               项目                                                          核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称            应收账款性质          核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                    易产生

应收账款核销说明:



(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                    占应收账款总额                           坏账准备期末
                单位名称                      期末余额                                           账龄
                                                                     的比例(%)                                   余额
                 第一名                         104,033,920.63                        4.20        1年以内      5,201,696.03
                 第二名                         103,176,000.00                        4.16        1年以内      5,158,800.00
                 第三名                          90,725,653.65                        3.66        1年以内      4,536,282.68
                 第四名                          76,459,789.31                        3.08        1年以内      3,822,989.47


                                                                                                                               87
                                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                  第五名                        70,576,545.39                      2.85         1年以内      3,528,827.27
                   合计                        444,971,908.98                     17.95                     22,248,595.45


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额




6、应收款项融资

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                 期末余额                                  期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                        单位: 元

                                              期末余额                                         期初余额
           账龄
                                     金额                 比例                      金额                         比例

1 年以内                              74,148,039.39                 93.14%           60,556,461.53                       95.78%

1至2年                                 3,558,183.89                 4.47%             1,718,948.69                        2.72%

2至3年                                 1,137,117.72                 1.43%                 451,122.28                      0.71%

3 年以上                                763,972.85                  0.96%                 499,764.32                      0.79%

合计                                  79,607,313.85         --                       63,226,296.82                --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                           单位名称                                  期末余额               占预付款项总额的比例(%)
                            第一名                                           5,750,516.08                 7.22
                            第二名                                           2,549,059.85                 3.20



                                                                                                                               88
                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           第三名                           1,565,080.70           1.97
                           第四名                           1,499,708.82           1.88
                           第五名                           1,329,587.89           1.67
                            合计                           12,693,953.34          15.94


8、其他应收款

                                                                                                 单位: 元

                    项目                  期末余额                            期初余额

其他应收款                                           20,140,401.83                        10,531,909.60

合计                                                 20,140,401.83                        10,531,909.60


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                 单位: 元

                    项目                  期末余额                            期初余额

2)重要逾期利息
                                                                                                 单位: 元

                                                                                是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额   逾期时间               逾期原因
                                                                                          依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                 单位: 元

          项目(或被投资单位)              期末余额                            期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                 单位: 元

                                                                                是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额     账龄               未收回的原因
                                                                                          依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                        89
                                                                         贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                  单位: 元

                款项性质                              期末账面余额                               期初账面余额

员工借款与备用金                                                       9,139,203.77                             6,310,581.24

征地款                                                                 2,416,032.23                             2,416,032.23

资产转让费                                                             1,481,263.10                             1,926,763.10

代收代付款                                                             4,478,882.66                             1,409,578.74

保证金及押金                                                           1,281,009.16                             1,295,437.76

前期筹建款                                                              320,277.00                               320,277.00

其他                                                                   6,240,760.15                             1,011,241.72

合计                                                                  25,357,428.07                          14,689,911.79

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                  单位: 元

                               第一阶段               第二阶段                        第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                                用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额               4,158,002.19                                                                4,158,002.19

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                   ——                            ——                ——
本期

本期计提                            1,059,024.05                                                                1,059,024.05

2019 年 6 月 30 日余额              5,217,026.24                                                                5,217,026.24

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                  单位: 元

                             账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                         18,258,774.61

   其中:1 年以内                                                                                           18,258,774.61

1至2年                                                                                                          1,325,302.46

2至3年                                                                                                          1,623,627.75

3 年以上                                                                                                        4,149,723.25

  3至4年                                                                                                         897,319.11

  4至5年                                                                                                          83,098.80

  5 年以上                                                                                                      3,169,305.34


                                                                                                                          90
                                                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                                                                                                                  25,357,428.07

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                           本期变动金额
           类别                      期初余额                                                                    期末余额
                                                                 计提                  收回或转回

本期计提其他应收款坏
                                        4,158,002.19                  1,059,024.05                                     5,217,026.24
账准备

合计                                    4,158,002.19                  1,059,024.05                                     5,217,026.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                                 转回或收回金额                                 收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                          单位: 元

                               项目                                                            核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质            核销金额                  核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                      易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                           占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质              期末余额                    账龄                             坏账准备期末余额
                                                                                           余额合计数的比例

第一名                暂付款                           2,826,405.08 1 年以内                         11.15%              141,320.25

第二名                征地款                           2,416,032.23 5 年以上                          9.53%            2,416,032.23

第三名                资产转让款                       1,481,263.10 2-3 年                            5.84%              444,378.93

第四名                税款                             1,155,928.00 1 年以内                          4.56%               57,796.40

第五名                暂付款                            856,480.11 1 年以内                           3.38%               42,824.01

合计                            --                     8,736,108.52            --                    34.46%            3,102,351.82

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                           预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称                 期末余额                    期末账龄
                                                                                                                     及依据




                                                                                                                                  91
                                                                   贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额



9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                        单位: 元

                                  期末余额                                           期初余额
       项目
                  账面余额        跌价准备         账面价值          账面余额        跌价准备       账面价值

原材料           195,234,261.61                   195,234,261.61    156,756,474.75                 156,756,474.75

在产品           115,221,437.80                   115,221,437.80    115,483,411.98                 115,483,411.98

库存商品         168,547,661.98                   168,547,661.98     66,948,518.36                  66,948,518.36

发出商品          11,840,889.21                    11,840,889.21     21,527,706.75                  21,527,706.75

委托加工物资       9,330,433.19                     9,330,433.19      8,931,988.89                   8,931,988.89

合计             500,174,683.79                   500,174,683.79    369,648,100.73                 369,648,100.73


(2)存货跌价准备

                                                                                                        单位: 元

                                          本期增加金额                     本期减少金额
       项目       期初余额                                                                          期末余额
                                    计提             其他           转回或转销         其他


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明




(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况




10、合同资产






                                                                                                               92
                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


11、持有待售资产




12、一年内到期的非流动资产




13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                               单位: 元

               项目          期末余额                            期初余额

预缴或待抵扣税费                        20,392,493.88                       11,669,323.12

合计                                    20,392,493.88                       11,669,323.12


14、债权投资




15、其他债权投资




16、长期应收款




17、长期股权投资




18、其他权益工具投资




19、其他非流动金融资产

                                                                               单位: 元

               项目          期末余额                            期初余额

               其他                      2,921,308.50                        2,244,772.20

合计                                     2,921,308.50                        2,244,772.20


                                                                                       93
                                                                        贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他说明:

       注:其他系子公司江苏奥雷光电有限公司持有的基金产品。

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况




21、固定资产

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                                期末余额                                 期初余额

                 固定资产                                          580,577,765.34                           552,365,356.07

                    合计                                           580,577,765.34                           552,365,356.07


(1)固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元

       项目      房屋及建筑物     机器设备       运输设备      电子设备        办公设备        其他              合计

一、账面原值:

  1.期初余额 425,561,262.36 422,425,130.19 14,762,112.86 140,263,519.06 33,950,648.66 139,131,373.14 1,176,094,046.27

  2.本期增加
                                 37,978,130.23   -110,000.00   4,404,002.30    2,277,740.98 23,478,923.13     68,028,796.64
金额

     (1)购置

     (2)在建
工程转入

     (3)企业
合并增加



  3.本期减少
                    470,039.71     277,754.73     571,693.00       15,224.88                   278,913.13      1,613,625.45
金额




                                                                                                                        94
                                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   (1)处置
或报废



  4.期末余额 425,091,222.65 460,125,505.69 14,080,419.86 144,652,296.48 36,228,389.64 162,331,383.14 1,242,509,217.46

二、累计折旧

  1.期初余额 140,317,817.45 258,289,584.33 12,302,336.38 95,780,115.28 16,875,815.88 90,377,632.99        613,943,302.31

  2.本期增加
                 8,821,683.57 18,969,377.83     275,463.82   5,282,397.39   2,152,261.08   3,802,605.72    39,303,789.41
金额

   (1)计提



  3.本期减少
                                 260,933.61     554,542.21     14,463.64                    271,088.03      1,101,027.49
金额

   (1)处置
或报废



  4.期末余额 149,139,501.02 276,998,028.55 12,023,257.99 101,048,049.03 19,028,076.96 93,909,150.68       652,146,064.23

三、减值准备

  1.期初余额     2,574,326.87   7,211,061.02                                                                9,785,387.89

  2.本期增加
金额

   (1)计提



  3.本期减少
金额

 (1)处置或
报废



  4.期末余额     2,574,326.87   7,211,061.02                                                                9,785,387.89

四、账面价值

  1.期末账面
               273,377,394.76 175,916,416.12   2,057,161.87 43,604,247.45 17,200,312.68 68,422,232.46     580,577,765.34
价值

  2.期初账面
               282,669,118.04 156,924,484.84   2,459,776.48 44,483,403.78 17,074,832.78 48,753,740.15     552,365,356.07
价值


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                     95
                                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      项目              账面原值          累计折旧              减值准备             账面价值             备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

        项目                 账面原值                累计折旧                   减值准备            账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                            单位: 元

                          项目                                                     期末账面价值

                    房屋及建筑物                                                                          1,671,323.25

                        机器设备                                                                           689,254.43

                        电子设备                                                                            40,935.40

                        办公设备                                                                             1,250.00

                          合计                                                                            2,402,763.08


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

                 项目                           账面价值                           未办妥产权证书的原因

贵州航天林泉电机有限公司金阳科技园厂房               36,397,790.09 项目资料在整理提交过程中,正在办理产权证书;

                                                                     需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司二期装配楼                   40,088,669.56
                                                                     源局组织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

                                                                     需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司装配楼                       12,458,068.64
                                                                     源局组织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

                                                                     需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司行政楼                        6,272,297.64
                                                                     源局组织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

                                                                     需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司研发楼                        5,586,334.90
                                                                     源局组织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

                                                                     贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能
贵州航天林泉电机有限公司 1-1 电机综合楼               3,987,928.75
                                                                     划作他用

                                                                     需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司零件厂房                      3,826,782.93
                                                                     源局组织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

                                                                     需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司员工餐厅                      2,398,195.56
                                                                     源局组织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

                                                                     需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司外购件控制楼                  2,263,982.29
                                                                     源局组织的综合验收后,方可申请办理产权证书;




                                                                                                                    96
                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                               贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能
贵州航天林泉电机有限公司军品大楼                1,544,747.95
                                                               划作他用

                                                               需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司保障楼                  1,425,309.08
                                                               源局组织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

                                                               厂区已列入水源保护区,政府规划搬迁置换到新工
遵义精星航天电器有限责任公司模具车间             534,996.86 业园区,且该土地使用权并非公司所有,未能办理
                                                               房屋产权证。

                                                               贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能
贵州航天林泉电机有限公司 30 号单身楼              69,723.44
                                                               划作他用

                 合计                         116,854,827.69


(6)固定资产清理

                                                                                                     单位: 元

               项目                           期末余额                                期初余额

其他说明



22、在建工程

                                                                                                     单位: 元

               项目                           期末余额                                期初余额

在建工程                                                 10,348,912.43                           10,290,979.60

合计                                                     10,348,912.43                           10,290,979.60


(1)在建工程情况

                                                                                                     单位: 元

                                   期末余额                                      期初余额
       项目
                   账面余额        减值准备   账面价值           账面余额        减值准备        账面价值

苏州项目                                                          1,544,972.28                    1,544,972.28

贵州林泉项目       4,624,063.94                4,624,063.94       3,742,987.17                    3,742,987.17

江苏奥雷项目                                                       207,620.71                      207,620.71

贵阳本部项目       5,724,848.49                5,724,848.49       4,795,399.44                    4,795,399.44

合计              10,348,912.43               10,348,912.43      10,290,979.60                   10,290,979.60


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                     单位: 元


                                                                                                             97
                                                                            贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                          本期转                        工程累                        其中:本
                                                   本期其                                 利息资                 本期利
 项目名               期初余     本期增   入固定              期末余    计投入   工程进               期利息               资金来
            预算数                                 他减少                                 本化累                 息资本
     称                 额       加金额   资产金                额      占预算      度                资本化                 源
                                                    金额                                  计金额                  化率
                                             额                           比例                         金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                          单位: 元

                     项目                                  本期计提金额                                 计提原因

其他说明



(4)工程物资

                                                                                                                          单位: 元

                                                   期末余额                                           期初余额
            项目
                                  账面余额         减值准备          账面价值       账面余额          减值准备       账面价值


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产




26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                          单位: 元

          项目               土地使用权            专利权              非专利技术              软件                  合计



                                                                                                                                  98
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一、账面原值

1.期初余额             79,448,028.68      5,328,178.33      1,610,711.67    75,532,400.25     161,919,318.93

2.本期增加金额                                                                2,382,317.44      2,382,317.44

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加



3.本期减少金额                                                                  40,646.55          40,646.55

  (1)处置



4.期末余额             79,448,028.68      5,328,178.33      1,610,711.67    77,874,071.14     164,260,989.82

二、累计摊销

1.期初余额             17,988,406.28      4,676,159.13      1,019,021.67    27,001,434.15      50,685,021.23

2.本期增加金额            947,041.37        675,498.70       197,230.00       6,135,194.42      7,954,964.49

  (1)计提



3.本期减少金额

(1)处置



4.期末余额             18,935,447.65      5,351,657.83      1,216,251.67    33,136,628.57      58,639,985.72

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

  (1)计提



3.本期减少金额

 (1)处置



4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值       60,512,581.03        -23,479.50       394,460.00     44,737,442.57     105,621,004.10

  2.期初账面价值       61,459,622.40        652,019.20       591,690.00     48,530,966.10     111,234,297.70

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。




                                                                                                           99
                                                                贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                     单位: 元

                  项目                             账面价值                     未办妥产权证书的原因

其他说明:



27、开发支出




28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                     单位: 元

被投资单位名称或
                         期初余额           本期增加                      本期减少               期末余额
 形成商誉的事项

江苏奥雷光电有限
                         42,641,955.72                                                           42,641,955.72
公司

          合计           42,641,955.72                                                           42,641,955.72


(2)商誉减值准备

                                                                                                     单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额              本期增加                       本期减少               期末余额
          项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

     无

     说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:

    注:截至2019年6月30日,本公司商誉未出现可收回金额低于账面价值的情况,故未计提商誉减值准
备。公司于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试:a.对不包含商誉的资产组或
者资产组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值比较,确认相应的减值损失;b.对包含商
誉的资产组或者资产组合进行减值测试,比较相关资产组或者资产组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值,就其差额确
认减值损失。公司控股子公司江苏奥雷光电有限公司主要研发生产各种光电子产品以及与其应用领域相关
的配套器件和设备,基于对该资产组目前经营状况以及其所面向的特定市场的预期,判断资产组未来可收
回金额现值仍高于其账面价值,公司认为对其投资形成的商誉不存在减值,未计提减值准备。
商誉减值测试的影响



                                                                                                            100
                                                                       贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文





29、长期待摊费用

                                                                                                               单位: 元

           项目              期初余额         本期增加金额         本期摊销金额       其他减少金额        期末余额

203 及机加厂房               33,027,507.05                            1,878,958.67                         31,148,548.38

厂区绿化                      3,416,666.54                              250,000.02                          3,166,666.52

道路及园林绿化项目            2,491,229.98                              373,684.44                          2,117,545.54

贵州林泉商标使用权            2,166,667.08                              124,999.98                          2,041,667.10

综合大楼裙楼装修改造          1,036,068.11                              327,179.76                           708,888.35

钢架厂房改造                    616,074.59                               40,178.76                           575,895.83

九龙电镀车间改造                421,257.80                              138,582.73                           282,675.07

泰兴厂房改造                    168,398.87                               97,102.20                            71,296.67

泰兴基建漏项工程                160,000.00                               80,000.00                            80,000.00

泰州电镀厂房租赁费               29,408.95                               22,056.61                              7,352.34

电镀生产线                        8,783.69                                8,783.69

宿舍楼改造                        2,867.83                                2,867.83

列管资产                                           3,789,311.81         238,490.40                          3,550,821.41

合计                         43,544,930.49         3,789,311.81       3,582,885.09                         43,751,357.21


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                               单位: 元

                                                  期末余额                                     期初余额
             项目
                                可抵扣暂时性差异             递延所得税资产       可抵扣暂时性差异     递延所得税资产

资产减值准备                             96,279,112.46            14,439,657.97        96,279,112.46       14,439,657.97

政府补助                                 10,460,957.58             1,569,143.63        10,460,957.58        1,569,143.63

计入其他综合收益的可供出售
                                             755,227.80              113,284.17           755,227.80         113,284.17
金融资产公允价值变动

售后租回                                      81,923.23               12,288.48            81,923.23          12,288.48

合计                                    107,577,221.07            16,134,374.25       107,577,221.07       16,134,374.25


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                               单位: 元


                                                                                                                     101
                                                                           贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                               期末余额                                            期初余额
          项目
                              应纳税暂时性差异          递延所得税负债          应纳税暂时性差异          递延所得税负债

       无形资产                      1,416,850.16                  212,527.53             1,416,850.16                212,527.53

          合计                       1,416,850.16                  212,527.53             1,416,850.16                212,527.53


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                        单位: 元

                            递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                                期末互抵金额            或负债期末余额            期初互抵金额            或负债期初余额

递延所得税资产                                                 16,134,374.25                                        16,134,374.25

递延所得税负债                                                     212,527.53                                         212,527.53


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                  期末余额                                   期初余额

                 可抵扣亏损                                             31,882,048.72                               31,882,048.72

              资产减值准备                                                641,535.44                                  641,535.44

                     合计                                               32,523,584.16                               32,523,584.16


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                        单位: 元

              年份                       期末金额                          期初金额                           备注

              2019                               24,857,084.88                    24,857,084.88

              2020                                     3,707.01                         3,707.01

              2023                                  7,021,256.83                   7,021,256.83

合计                                             31,882,048.72                    31,882,048.72                --


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                  期末余额                                   期初余额

其他说明:




                                                                                                                              102
                                                              贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


32、短期借款




33、交易性金融负债




34、衍生金融负债




35、应付票据

                                                                                                         单位: 元

                种类                           期末余额                                  期初余额

商业承兑汇票                                              264,555,473.14                            285,270,774.17

银行承兑汇票                                               91,429,310.04                            175,155,729.26

合计                                                      355,984,783.18                            460,426,503.43

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                         单位: 元

                项目                           期末余额                                  期初余额

               材料款                                     892,756,627.74                            728,664,437.14

               加工款                                     100,416,662.68                             63,336,445.68

               设备款                                      20,627,943.00                             13,922,055.45

                其他                                        7,637,405.33                              1,085,909.81

                合计                                  1,021,438,638.75                              807,008,848.08


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                         单位: 元

                项目                           期末余额                             未偿还或结转的原因

               第一名                                       1,000,000.00 尚未结算

               第二名                                        588,169.26 尚未结算

               第三名                                        540,000.00 尚未结算


                                                                                                               103
                                                                   贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                 第四名                                            433,309.00 尚未结算

                 第五名                                            307,908.68 尚未结算

                     合计                                       2,869,386.94                     --


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                              单位: 元

                     项目                            期末余额                                 期初余额

                     货款                                       6,432,177.62                             18,200,957.99

                     合计                                       6,432,177.62                             18,200,957.99


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                              单位: 元

                     项目                            期末余额                            未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                              单位: 元

                            项目                                                    金额

其他说明:



38、合同负债




39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                              单位: 元

              项目                 期初余额             本期增加               本期减少               期末余额

一、短期薪酬                         39,316,394.88       326,354,208.63         323,434,319.56           42,236,283.95

二、离职后福利-设定提存计划                               31,506,041.16          29,515,462.58            1,990,578.58



                                                                                                                    104
                                                                  贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、辞退福利                                                 496,895.17            496,895.17

四、一年内到期的其他福利                                     635,530.43            635,530.43

合计                              39,316,394.88       358,992,675.39            354,082,207.74         44,226,862.53


(2)短期薪酬列示

                                                                                                           单位: 元

             项目               期初余额             本期增加                  本期减少            期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴                             222,461,181.35            221,411,947.86          1,049,233.49

2、职工福利费                      6,144,206.84        20,357,970.30             20,178,700.73          6,323,476.41

3、社会保险费                                          12,719,366.88             12,634,374.45            84,992.43

    其中:医疗保险费                                   10,733,929.02             10,654,580.74            79,348.28

          工伤保险费                                         797,700.64            797,703.47                  -2.83

          生育保险费                                    1,187,737.22              1,182,090.24              5,646.98

4、住房公积金                                          41,990,281.80             41,831,880.40           158,401.40

5、工会经费和职工教育经费          4,241,434.92         9,075,273.81              7,627,281.63          5,689,427.10

6、其他短期薪酬                   28,930,753.12        19,750,134.49             19,750,134.49         28,930,753.12

合计                              39,316,394.88       326,354,208.63            323,434,319.56         42,236,283.95


(3)设定提存计划列示

                                                                                                           单位: 元

         项目               期初余额              本期增加                 本期减少                期末余额

1、基本养老保险                                     25,600,648.14              25,430,342.97             170,305.17

2、失业保险费                                          910,447.64                 905,381.49                5,066.15

3、企业年金缴费                                      4,994,945.38               3,179,738.12            1,815,207.26

合计                                                31,506,041.16              29,515,462.58            1,990,578.58


40、应交税费

                                                                                                           单位: 元

                    项目                          期末余额                                  期初余额

增值税                                                           127,377.34                             1,914,041.33

企业所得税                                                     19,334,308.36                           19,703,537.26

个人所得税                                                      1,077,126.42                             450,740.17

城市维护建设税                                                    96,456.56                              184,403.34

土地使用税                                                       133,830.42                               80,712.44


                                                                                                                 105
                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


房产税                                                        534,398.03                          454,891.32

教育费附加                                                    135,413.31                          122,978.28

其他                                                          127,325.83                           62,825.10

合计                                                        21,566,236.27                       22,974,129.24


41、其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                            期初余额

应付股利                                                     3,806,606.25                         210,000.00

其他应付款                                                  46,089,369.36                       71,377,986.38

合计                                                        49,895,975.61                       71,587,986.38


(1)应付利息

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                            期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                    单位: 元

             借款单位                            逾期金额                            逾期原因

其他说明:



(2)应付股利

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                            期初余额

普通股股利                                                   3,806,606.25                         210,000.00

合计                                                         3,806,606.25                         210,000.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

    期末应付股利3,806,606.25元为子公司苏州华旃航天电器有限公司2019年分红款中尚未支付苏州江
南航天机电工业有限公司股利款150,000.00元,贵州林泉尚未支付林泉航天电机有限公司和贵州梅岭电源
有限公司股利款3,656,606.25元。

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                            期初余额


                                                                                                          106
                                                                      贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


应付各类劳务费                                                     821,272.50                             31,339,550.00

未付房租                                                          9,234,505.04                             9,234,505.04

往来款                                                            8,986,386.40                             7,165,290.01

质保金及押金                                                      4,614,270.22                             5,833,104.56

代收代付款                                                        5,502,517.12                             5,159,318.10

员工经办费用                                                      3,823,343.70                             4,784,174.96

预提费用                                                          5,104,975.91                             1,768,499.33

尚未支付的残疾人保障金                                            1,529,392.52                             1,529,392.52

经费(工会及部门团队)                                            1,616,589.73                             1,068,398.19

项目款                                                            2,015,000.00                              196,262.51

其他                                                              2,841,116.22                             3,299,491.16

合计                                                             46,089,369.36                            71,377,986.38

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因

第一名                                                            9,234,505.04 往来款

第二名                                                            2,000,000.00 项目款

第三名                                                            1,200,000.00 质保金,项目在进行中

合计                                                             12,434,505.04                    --


42、持有待售负债




43、一年内到期的非流动负债




44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                 期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                               单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                       提利息     销


                                                                                                                     107
                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他说明:



45、长期借款




46、应付债券




47、租赁负债




48、长期应付款




49、长期应付职工薪酬




50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                          单位: 元

              项目                  期末余额                    期初余额                       形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:



51、递延收益

                                                                                                          单位: 元

         项目           期初余额          本期增加          本期减少          期末余额              形成原因

政府补助                 43,543,008.62     2,500,000.00       8,578,823.32     37,464,185.30

未实现售后租回损益          158,369.74                          24,264.18        134,105.56

合计                     43,701,378.36     2,500,000.00       8,603,087.50     37,598,290.86           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                          单位: 元

        负债项目        期初余额    本期新增补   本期计   本期计入其   本期冲减 其他     期末余额    与资产相关/


                                                                                                                108
                                                               贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                        助金额   入营业   他收益金额     成本费用 变动               与收益相关
                                                 外收入                   金额
                                                  金额

智能制造模式项目         4,594,700.00                      332,142.86                    4,262,557.14 与资产相关

1+7N 平台项目             766,666.67                        50,000.00                     716,666.67 与资产相关

机电元件公共技术研发
                          480,000.00                                                      480,000.00 与资产相关
平台建设

集团化互联互通大数据
                         1,000,000.00                                                    1,000,000.00 与资产相关
平台

高速混装电连接器研制
                         1,100,000.00                                                    1,100,000.00 与资产相关
生产建设项目专项资金

精密电子元器件智能制
造共性技术开发及应用      900,000.00                                                      900,000.00 与资产相关
研究项目款

高新津贴                  809,250.34                       809,250.34                                与收益相关

科技成果转化与扩散拨
                          880,000.00                       100,000.00                     780,000.00 与资产相关


电镀产品归集加工企业
                         1,269,056.32                                                    1,269,056.32 与资产相关
技术改造项目

离散型生产线智能化关
键技术研究及应用示范      960,000.00                                                      960,000.00 与资产相关


贵州省科技厅 2018 年科
                         1,000,000.00                                                    1,000,000.00 与收益相关
技支撑项目款

贵阳经济技术开发区产
业发展局科研项目精密      480,000.00                                                      480,000.00 与资产相关
电子拨款

贵阳市经开区投资服务
局省级支持贵阳市两创     1,200,000.00                                                    1,200,000.00 与资产相关
城市补助

经开区投资服务局支持
工业和信息化发展市级     1,000,000.00                                                    1,000,000.00 与资产相关
补助资金

技术中心创新项目         2,000,000.00                     2,000,000.00                               与收益相关

财政拨款创新能力建设     3,000,000.00                     3,000,000.00                               与收益相关

轨道交通用高可靠密封
                         1,500,000.00                                                    1,500,000.00 与资产相关
继电器产业化项目

省经信委电子信息产业
                         4,500,000.00                                                    4,500,000.00 与资产相关
振兴和技术改造


                                                                                                               109
                                                                     贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


技术中心创新能力建设     800,000.00                              100,000.02                 699,999.98 与资产相关

国家精密微特电机工程
                        1,036,068.11                             129,508.50                 906,559.61 与资产相关
技术研究中心

上海市企事业专利工作
                         140,000.00                                                         140,000.00 与收益相关
示范单位项目

上海市专项项目           300,000.00                                                         300,000.00 与收益相关

A 项目                   353,846.15                                                         353,846.15 与收益相关

专项资金                               1,000,000.00                                        1,000,000.00 与收益相关

面向配电自动化的耐环
境高可靠耐磨快锁航空
                         300,000.00                              300,000.00                            与收益相关
连接器及其关键技术研


耐环境地泄露高可靠密
封连接器的研发和产业    2,000,000.00                         1,000,000.00                  1,000,000.00 与收益相关


企业知识产权推进项目     105,000.00                               75,000.00                  30,000.00 与收益相关

特种连接器毛细管插孔
                         600,000.00                                                         600,000.00 与资产相关
制造技术集成与应用

信号集成与高传输连接
                         132,500.00                                                         132,500.00 与资产相关
器研制

一种活塞内用短接电连
接器专利实施及转化运      33,333.33                                                          33,333.33 与资产相关


信息化发展专项资金                     1,500,000.00                                        1,500,000.00 与资产相关

基建补贴                9,752,587.70                             132,921.60                9,619,666.10 与资产相关

新一代集成光源陈列和
                         550,000.00                              550,000.00                            与收益相关
模块关键技术项目款


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                          单位: 元

                 项目                                 期末余额                             期初余额

其他来源                                                         73,395,159.86                        72,254,987.32

合计                                                             73,395,159.86                        72,254,987.32




                                                                                                                 110
                                                                             贵州航天电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


53、股本

                                                                                                                          单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                        期末余额
                                    发行新股          送股         公积金转股          其他            小计

股份总数          429,000,000.00                                                                                  429,000,000.00


54、其他权益工具




55、资本公积

                                                                                                                         单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                  本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)                420,329,129.25                                                                420,329,129.25

其他资本公积                         61,883,077.33                                                                 61,883,077.33

合计                                482,212,206.58                                                                482,212,206.58

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       期末余额中国家独享的资本公积为59,746,295.85元,均系2018年度增加,其中“控制组件、继电器研制保障条件建设
项目”增加2,500,000.00元、“圆形电连接器研制保障条件建设项”目增加45,200,000.00元”、“重点工程配套生产能力
建设项目”增加12,046,295.85元,。根据《国有控股企业军工建设项目投资管理暂行办法》第八条“国家投资采取资本金注
入方式的项目,竣工验收后形成的国有资产转增为国有股权或国有资本公积,由国有资产出资人代表持有或享有”,将项目
建设资金中国有资本注入部分转增至资本公积(国有独享)。


56、库存股




57、其他综合收益

                                                                                                                         单位: 元

                                                                              本期发生额

                                                                            减:前期
                                                             减:前期计入
                                                  本期所得                  计入其他                            税后归    期末余
              项目                  期初余额                 其他综合收                减:所得 税后归属
                                                  税前发生                  综合收益                            属于少      额
                                                             益当期转入                 税费用    于母公司
                                                     额                     当期转入                            数股东
                                                                损益
                                                                            留存收益

二、将重分类进损益的其他综合
                                     139,731.99                                                   -139,731.99
收益

其他综合收益合计                     139,731.99                                                   -139,731.99


                                                                               &nb