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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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旺能环境(002034)公告正文

美 欣 达:2008年半年度报告

公告日期 2008-08-26
股票简称:旺能环境 股票代码:002034
浙江美欣达印染集团股份有限公司2008年半年度报告

    (002034)
        
    2008年8月
        
    重要提示
    
    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
    1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    1.5 公司负责人单建明先生、主管会计工作负责人金来富先生及会计机构负责人(会计主管人员)傅敏勇先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    
    
    目  录
    
    第一节 公司基本情况……………………………………………………………………………(4)
    第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………(5)
    第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………………………………(6)
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………………(8)
    第五节 管理层讨论与分析………………………………………………………………………(9)
    第六节 重要事项…………………………………………………………………………………(13)
    第七节 财务报告(未经审计)……………………………………………………………………(21)
    第八节 备查文件目录……………………………………………………………………………(55)
    
    
    第一节  公司基本情况
    
    一、 公司中文名称:浙江美欣达印染集团股份有限公司
    公司英文名称:Zhejiang Mizuda printing&dyeing group co.,Ltd,
    公司中文简称:美欣达
    公司英文简称:MIZUDA
    二、 公司法定代表人:单建明
    三、 公司董事会秘书:刘昭和
    联系电话:0572-2619936
    传真:0572-2619937
    电子邮箱:lzh@mizuda.net
    联系地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    四、 公司注册地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    公司办公地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    邮    编:313000
    公司网址:http://www.mizuda.com/
    公司邮箱:mxd@mizuda.net
    五、 公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载公司年度报告的信息披露网站:http://www.cninfo.com.cn/
    公司年度报告备置地点:浙江省湖州市美欣达路588号公司董事会办公室
    六、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:美欣达
    股票代码:002034
    七、 其它有关资料:
    公司注册登记日期:1998年7月7日
    公司注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:3300001001668
    公司税务登记号:330501704206605
    公司聘任的会计师事务所:安永大华会计师事务所有限责任公司
    会计师事务所办公地点:上海市长乐路989号
    
    
    第二节  主要财务数据和指标
    
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 1,454,926,977.11 1,487,567,090.85 -2.19%
    所有者权益(或股东权益) 433,199,070.43 445,788,472.09 -2.82%
    每股净资产 5.34 5.50 -2.91%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 645,285,604.23 518,360,260.87 24.49%
    营业利润 -14,436,249.48 23,771,472.04 -160.73%
    利润总额 -8,472,835.62 23,644,063.10 -135.83%
    净利润 -12,589,401.66 14,763,771.05 -185.27%
    扣除非经常性损益后的净利润 -15,711,691.05 14,842,097.60 -205.86%
    基本每股收益 -0.16 0.18 -188.89%
    稀释每股收益 -0.16 0.18 -188.89%
    净资产收益率 -2.91% 3.37% -6.28%
    经营活动产生的现金流量净额 41,323,419.56 88,583,472.96 -53.35%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.51 1.09 -53.21%
    
    二、非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 1,278,647.92
    政府补助 4,684,765.94
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -2,841,124.47
    合计 3,122,289.39
    
    
    
    第三节  股本变动及股东情况
    
    一、股本变动情况
    报告期内,公司股份总数及结构未发生变动。
    
    二、主要股东持股情况
    单位:股
    股东总数 6,375
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    单建明 境内自然人 35.42% 28,732,545 23,865,345 0
    美欣达集团有限公司 境内非国有法人 6.64% 5,384,598 517,398 0
    鲍凤娇 境内自然人 5.46% 4,426,140 0 0
    刘焕彬 境内自然人 2.23% 1,809,948 0 0
    许瑞珠 境内自然人 1.49% 1,205,442 0 0
    谢刚 境内自然人 1.17% 947,202 0 0
    成建铃 境内自然人 0.94% 761,432 0 0
    顾桂银 境内自然人 0.78% 634,600 0 0
    上海宣通实业发展有限公司 境内非国有法人 0.73% 595,200 0 0
    潘玉根 境内自然人 0.63% 511,138 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    单建明 4,867,200 人民币普通股
    美欣达集团有限公司 4,867,200 人民币普通股
    鲍凤娇 4,426,140 人民币普通股
    刘焕彬 1,809,948 人民币普通股
    许瑞珠 1,205,442 人民币普通股
    谢刚 947,202 人民币普通股
    成建铃 761,432 人民币普通股
    顾桂银 634,600 人民币普通股
    上海宣通实业发展有限公司 595,200 人民币普通股
    潘玉根 511,138 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中,鲍凤娇是单建明的配偶,许瑞珠是单建明的母亲,单建明对美欣达集团有限公司持股90%,是其控股股东,上述四股东存在关联关系;未知其他股东是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    
    三、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东和实际控制人没有发生变化,仍为单建明先生,其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
    
    四、有限售条件股份可上市交易时间及条件
    单位:股
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
    1 单建明 23,865,345 2008-10-27 23,865,345 无
    2 美欣达集团有限公司 517,398 2008-10-27 517,398 无
    
    
    
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况
    姓名 职务 期初持股数(股) 期末持股数(股) 增减数量(股) 变动原因
    现任董事、监事、高级管理人员
    单建明 董事长 28,732,545 28,732,545 0 -
    汤小平 副董事长 0 0 0 -
    潘玉根 董事、总经理 511,138 511,138 0 -
    芮  勇 董事 0 0 0 -
    金来富 董事、财务总监 0 0 0 -
    刘昭和 董事、董事会秘书 0 0 0 -
    李质仙 独立董事 0 0 0 -
    贾广华 独立董事 0 0 0 -
    孙宇辉 独立董事 0 0 0 -
    王跃春 监事会主席 0 0 0 -
    朱雪花 监事 9,971 9,971 0 -
    聂永国 监事 0 0 0 -
    刘建明 副总经理 0 0 0 -
    乐德忠 副总经理 0 0 0 -
    卸任董事、监事、高级管理人员
    沈建军 董事长 458,668 344,001 -114,667 二级市场出售
    许瑞林 董事 104,701 104,701 0 -
    王仲明 董事 104,701 104,701 0 -
    赵建平 独立董事 0 0 0 -
    俞建亭 独立董事 0 0 0 -
    张  凯 独立董事 0 0 0 -
    许志高 监事 0 0 0 -
    徐伟峰 监事 19,943 19,943 0 -
    
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
    1、公司第三届董事会、监事会于2008年5月15日任期届满,公司于2008年5月16日召开2007年度股东大会,选举单建明、汤小平、潘玉根、芮勇、金来富、刘昭和为公司第四届董事会董事,李质仙、贾广华、孙宇辉为公司第四届董事会独立董事;选举王跃春、朱雪花为公司第四届监事会监事,与职工代表监事聂永国一起组成公司第四届监事会。
    2、2008年5月16日,公司召开第四届董事会第一次会议,选举单建明为公司董事长、汤小平为公司副董事长;聘任潘玉根为公司总经理,刘建明、乐德忠为公司副总经理;聘任金来富为公司财务总监;聘任刘昭和为公司董事会秘书。
    2、2008年5月16日,公司召开第四届监事会第一次会议,选举王跃春为公司监事会主席。
    
    
    
    第五节  管理层讨论与分析
    
    一、报告期内经营成果及财务状况的简要分析
    
    1、公司经营情况
    2008年上半年,纺织业面临着前所未有的严峻考验。人民币持续升值压缩原本较薄的利润空间、能源成本和人力成本上升更使其"雪上加霜"。公司2008年1至6月实现营业总收入64,528.56万元,较上年同期增长24.49%,但受人民币升值美元计价销售缩水,染化料、蒸汽、人工、污水处理等诸多成本上升因素的影响,公司毛利率较上年同期下降了4.55个百分点。毛利率的下降是公司营业利润出现亏损的原因。
    
    2、主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    纺织印染业 64,528.56 59,587.52 7.66% 24.49% 30.94% -4.55%
    主营业务分产品情况
    纺织 16,274.47 14,610.56 10.22% 496.06% 472.94% 3.62%
    印染 61,804.51 58,870.44 4.75% 15.86% 22.44% -5.12%
    其他 2,600.39 2,257.33 13.19% -39.58% 33.99% -7.35%
    减:分部间抵减 16,150.81 16,150.81 0.00%
    合计 64,528.56 59,587.52 7.66% 24.49% 30.94% -4.55%
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
    
    3、主营业务分地区情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 33,629.98 67.18%
    国外 30,898.58 -2.59%
    合计 64,528.56 24.49%
    
    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    公司纺织销售额占总收入的比重25.2%,较上年同期的5.3%增加19.9%,且本期纺织销售额较上年增长496%。其主要原因是公司2007年10月收购了荆州奥达纺织有限公司,致使本期合并范围同比增加所致。
    
    5、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    公司本期毛利率7.66%,较上年同期12.21%下降了4.55个百分点。毛利率下降的原因主要有:1、人民币升值,以美元计价收入减少;2、人工工资、染化料助剂和蒸汽价格上涨致使生产成本大幅增加。
    
    6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    1、营业总收入较上年增长24.49%,主要系合并范围增加荆州奥达纺织有限公司所致;2、营业成本较上年同期增长30.94%,主要原因:一是合并范围增加荆州奥达纺织有限公司;二是由于人工工资、能源价格上涨致使公司生产成本上升。
    
    
    
    7、主要财务指标同比增减情况
    项目 金额(元) 增减情况
     2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 增减幅度%
    营业收入 645,285,604.23 518,360,260.87 126,925,343.36 24.49
    营业成本 595,875,234.59 455,083,548.88 140,791,685.71 30.94
    营业税金及附加 3,386,594.23 717,658.88 2,668,935.35 371.89
    管理费用 22,231,879.88 10,609,056.42 11,622,823.46 109.56
    财务费用 13,575,537.70 8,520,197.10 5,055,340.60 59.33
    资产减值损失 1,003,609.51 -472,465.88 1,476,075.39 -312.42
    营业利润 -14,436,249.48 23,771,472.04 -38,207,721.52 -160.73
    营业外收入 6,735,594.61 613,844.80 6,121,749.81 997.28
    利润总额 -8,472,835.62 23,664,063.10 -32,116,898.72 -135.83
    所得税费用 732,331.10 7,086,359.82 -6,354,028.72 -89.67
    净利润 -9,205,166.72 16,557,703.28 -25,762,870.00 -155.59
    归属于母公司所有者利润 -12,589,401.66 14,763,771.05 -27,353,172.71 -185.27
    少数股东损益 3,384,234.94 1,793,932.23 1,590,302.71 88.65
    经营活动产生的现金流量净额 41,323,419.56 88,583,472.96 -47,260,053.40 -53.35
    (1)营业收入较上年同期增加12,692.53万元,主要系本期合并范围增加荆州奥达纺织有限公司所致;
    (2)营业成本较上年同期增加14,079.17万元,主要系本期合并范围增加荆州奥达纺织有限公司增加12,520.14万元,以及由于生产成本上升引起营业成本的增加所致;
    (3)营业税金及附加较上年同期增加266.89万元,主要系本期合并范围增加荆州奥达纺织有限公司增加86.98万元,以及由于出口免抵额计提地方税所致;
    (4)管理费用较上年同期增加1,162.68万元,主要系合并范围增加荆州奥达纺织有限公司增加834.86万元,以及由于土地使用税标准提高、养老保险等增加等所致;
    (5)财务费用较上年同期增加505.53万元,系合并范围增加荆州奥达纺织有限公司增加587.82万元;
    (6)资产减值损失较上年同期增加147.61万元,系期末信用证未到期而应收款增加计提坏账准备所致;
    (7)营业利润较上年同期减少3,820.77万元,主要系因成本上升、人民币升值等造成毛利率大幅下降所致;
    (8)营业外收入较上年同期增加612.18万元,主要系子公司荆州奥达纺织有限公司减免以前年度所欠的地方税费468.48万元以及非流动资产处置收益;
    (9)利润总额较上年同期下降3,211.69万元,主要系公司营业利润下降所致;
    (10)所得税费用较上年同期下降635.40万元,主要系公司计税利润大幅下降所致;
    (11)净利润及归属于母公司所有者利润下降的主要原因是成本费用上升、人民币升值等引起公司营业利润及利润总额大幅下降所致;
    (12)少数股东损益较上年同期增加主要系本期合并范围增加荆州奥达纺织有限公司所致;
    (13)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少4,726.01万元,主要系本期末外销信用证尚未到期引起应收账款增加所致。
    
    8、对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的控股、参股公司
    (1)浙江美欣达印染集团湖州美欣达进出口有限公司成立于2004年2月,注册资本1000万元,其中本公司持有60%的股权。截止2008年6月30日,该公司总资产9,656.96万元,2008年1至6月实现营业收入8,926.74万元,实现净利润249.89万元,贡献合并净利润149.93万元。
    (2)荆州奥达纺织有限公司系2007年10月纳入公司合并范围,注册资本6,551万元,其中本公司持有51%的股权。截止2008年6月30日,该公司总资产50,113.06万元,2008年1至6月实现营业收入14,356.86万元,实现净利润691.28万元,贡献合并净利润352.55万元。
    (3)湖州绿典精化有限公司,成立于2002年12月,注册资本200万元,其中公司持有其84.33%的股权。截止2008年6月30日,该公司总资产1,198.85万元,2008年1至6月实现营业收入882.94万元,实现净利润150.12万元,贡献合并净利润126.60万元。
    (4)湖州久久纺织印染有限公司成立于2003年5月,注册资本1,000万元,其中公司持有其90%的股权。截止2008年6月30日,该公司总资产2,955.17万元,2008年1至6月实现营业收入8,144.19万元,实现净利润-687.77万元,贡献合并净利润-618.09万元。
    公司不存在对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
    
    
    二、募集资金使用情况
    1、募集资金运用
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 24,593.55 报告期内投入募集资金总额 31.89
    变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 24,771.96
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    承诺投资项目 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1) 截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
    2,000万米/年绿色高档服装面料的印染及后整理技改 否 5,161.50 5,161.50 5,161.50 0.00 6,290.80 1,129.30 121.88% 2005年12月31日 -450.00 否 否
    3,600万米/年高附加值印花面料生产线增加出口技改 否 10,021.00 10,021.00 10,021.00 0.00 8,975.46 -1,045.54 89.57% 2006年06月30日 -20.00 否 否
    污水处理扩建工程 否 2,710.00 2,710.00 2,710.00 31.89 1,491.25 -1,218.75 55.03% 2008年06月30日 -380.00 否 否
    节能节水、推行清洁生产技术改造工程 否 3,698.00 3,698.00 3,698.00 0.00 3,599.27 -98.73 97.33% 2005年12月31日 -360.00 否 否
    新建年产1,000万米弹力防水防油防污等功能性面料项目 否 2,990.50 2,990.50 2,990.50 0.00 4,415.18 1,424.68 147.64% 2005年12月31日 70.00 否 否
    合计 - 24,581.00 24,581.00 24,581.00 31.89 24,771.96 190.96 - - -1,140.00 - -
    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 1、"2,000万米/年绿色高档服装面料的印染及后整理技术"项目、"3,600万米/年高附加值印花面料生产线增加出口技改"项目、"节能节水、推行清洁生产技术改造工程"项目、"新建1000万米弹力防水防油防污等功能性面料"项目未达到预计收益的原因主要是人民币升值、出口退税率下调、人工及资源价格上涨等多项因素影响。2、"污水处理扩建工程"项目截止2008年6月30日实际投资额比招股说明书承诺金额减少了1219万元,原因是募集资金余额不够,公司用自有资金投入未统计在上述表内。
    项目可行性发生重大变化的情况说明 未发生变更
    募集资金投资项目实施地点变更情况 未发生变更
    募集资金投资项目实施方式调整情况 未发生变更
    募集资金投资项目先期投入及置换情况 在公开发行前,公司已先期投入了"2000万米/年绿色高档服装面料的印染及后整理技改"项目3,646.05万元;"3600万米/年高附加值印花面料生产线增加出口技改"项目1,177.88万元;"污水处理扩建工程"项目318.63万元;"节水节能、推行清洁生产技术改造工程"项目415.13万元;"新建年产1000万米弹力防水防油防污等功能性面料"项目1,232.38万元,总计6,790.05万元,公司在2004年度已将先期垫付资金转出3,381.57万元。
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
    尚未使用的募集资金用途及去向 无
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
    
    三、对2008年1-9月经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2008年1-9月预计的经营业绩 业绩亏损
     预计亏损1900至2500万元
    2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 14,142,099.15
    业绩变动的原因说明 1、公司主要原材料染化料、助剂价格居高不下,且仍处于上升通道中;2、公司动力成本(蒸汽、水电)上升明显;3、人民币升值。
    
    
    
    第六节  重要事项
    
    一、公司治理情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的规定,结合公司的实际运作情况,进一步做好公司治理的各项工作:
    1、公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》,进一步完善了公司的制度建设,促进公司董事会审计委员会、独立董事在年报工作中更好地发挥其应有的作用。
    2、贯彻落实中国证监会公告[2008]27号《关于公司治理专项活动公告的通知》要求,对截止2008年6月30日治理整改报告中所列事项的整改情况进行认真总结,形成《关于公司治理整改报告的情况说明》,并经公司第四届董事会第二次会议审议通过,在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了相关内容。
    3、根据浙江证监局浙证监上字[2008]21号《关于开展上市公司信息披露自查自纠活动的通知》要求,公司对2007年来公司的信息披露工作进行了认真自查,并将自查结果报告浙江省证监局。
    
    二、收购、出售资产及资产重组
    1、收购资产情况
    2008年4月19日,控股子公司荆州奥达纺织有限公司召开临时董事会,审议通过了《土地使用权转让协议》。荆州奥达纺织有限公司与湖北荆州凯乐新材料科技有限公司、湖北荆州经济开发区管理委员会三方签订《土地使用权转让协议》,由荆州奥达纺织有限公司购买湖北荆州凯乐新材料科技有限公司所拥有的坐落于荆州开发区东方大道以东的土地使用权,土地使用权购买价格为1373.534万元,面积145144.68平方米(折合217.72亩),代征面积为5254.00平方米(折合7.88亩)。
    详情请见公司2008年4月22日《关于子公司荆州市奥达纺织有限公司购买土地使用权的公告》。
    2、出售资产情况
    (1)2008年4月19日,公司召开第三届董事会第二十次会议,审议通过了《关于转让湖州美欣达服装进出口有限公司股权的议案》。公司于2008年4月19日与沈建军先生签署《股权转让协议》,向其转让持有的湖州美欣达服装进出口有限公司的45%的股权,股权转让款450万元。股权转让后,公司对湖州美欣达服装进出口有限公司持股45%,不再将其纳入合并报告范围。
    详情请见公司2008年4月22日《关于转让湖州美欣达服装进出口有限公司股权的公告》。
    (2)2008年5月16日,公司召开第四届董事会第一次会议,审议通过了《关于湖州久久纺织印染有限公司转让资产关联交易的议案》。湖州久久纺织印染有限公司与美欣达集团有限公司签订《资产转让协议》,协议约定湖州久久纺织印染有限公司将其所属生产性资产包括房屋构筑物、土地使用权、机器设备等转让给美欣达集团有限公司。本次资产转让价格以湖州冠名联合会计师事务所有限责任公司评报字(2008)22号资产评估报告书确认的拟转让资产的评估值为准,评估基准日为2008年4月30日,账面净值为25,613,458.23元,评估值为28,083,502元。
    详情请见公司2008年5月17日《关于控股子公司湖州久久纺织印染有限公司转让资产关联交易的公告》。
    
    三、担保事项
    单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否)
    报告期内担保发生额合计 0.00
    报告期末担保余额合计(A) 0.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 1,504.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 657.00
    公司担保总额(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 657.00
    担保总额占净资产的比例 1.52%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额(D) 0.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
    上述三项担保金额合计*(C+D+E) 0.00
    
    四、关联交易
    1、日常关联交易
    单位:(人民币)万元
    关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例(%)
    湖州南太湖热电有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 2,367.86 100.00%
    
    2、报告期内,公司未发生与关联方非经营性关联债权债务往来事项。
    
    五、利润分配方案执行情况
    报告期内,公司未实施利润分配。
    
    六、2008年半年年度利润分配方案
    2008年半年度公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    
    七、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也无以前期间发生但持续至报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    
    八、报告期内公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形。
    安永大华会计师事务所有限责任公司出具了专项审计报告
    
    注册会计师执行商定程序的报告
    安永大华业字(2008)第651号
    
    浙江美欣达印染集团股份有限公司董事会:
    
    我们接受委托,对后附的浙江美欣达印染集团股份有限公司(以下简称"贵公司")《关于2008年1~6月与控股股东及其他关联方之间占用资金问题的说明》(以下简称"《资金占用说明》")执行了与贵公司管理层商定的程序。这些程序经贵公司董事会同意,其充分性和适当性由贵公司管理层负责;同时,贵公司的管理层对《资金占用说明》的编制及其准确性、完整性以及贵公司及其所控制的全部子公司(以下简称"贵集团")与控股股东和其他关联方之间的资金往来的合法合规性负责。我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务准则第4101号--对财务信息执行商定程序》和业务约定书的要求执行商定程序,并报告执行程序的结果。本业务的目的仅是为了用以协助贵公司按照中国证券监督管理委员会浙江监管局(以下简称"浙江证监局")于2008年6月20日发布的《关于做好防范大股东资金占用问题的通知》(浙证监上市字[2008]85号)及其他相关文件的要求向浙江证监局报送相关资料之参考。现将执行的程序及得出的结果报告如下:
    
    1. 取得贵公司管理层提供的截至2008年6月30日止贵公司控股股东及其他关联方名称清单,作为后面所列的其他各项商定程序执行的基础。
    
    贵公司管理层已向我们提供了截至2008年6月30日止贵公司控股股东及其他关联方名称清单。同时,贵公司管理层已声明该清单中所列的关联方范围是按照《企业会计准则第36号--关联方披露》的有关规定确定的,并已对其真实性、准确性、完整性作出声明。
    
    2. 取得贵公司管理层编制并经贵公司董事会审议通过的《资金占用说明》,并验算其合计数。
    
    我们没有发现《资金占用说明》中的合计数存在计算错误的情况。
    
    3. 将《资金占用说明》中所列示的2008年1~6月期间贵集团与控股股东及其他关联方之间承担费用和债务,以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款项情况与贵公司提供的总账记录和其他相关会计信息中所包含的相关信息相核对。
    
    在核对过程中,我们没有发现不一致情况。
    
    4. 将贵公司提供的贵集团2008年1~6月期间已开通网上银行业务的各银行账户的柜台对账单所示的单笔金额在人民币120万元以上的交易(以下简称"重大交易")与贵公司提供的网上银行资金交易数据进行核对。
    在核对过程中,我们没有发现两者对同一笔重大交易的记录在金额和时间方面存在不一致情况,也没有发现柜台对账单中所列的重大交易在网上银行资金交易数据中未予以列示,或者网上银行资金交易数据所列的重大交易在柜台对账单中未予以列示的情况。
    
    5. 对于《资金占用说明》中所列的关于贵公司资金流出内部流程和决策机制的有关说明,与贵公司截至2008年6月30日已对外公告的最新版本的相关内部管理制度和内部控制制度的书面文本进行核对。
    
    在核对过程中,我们没有发现不一致情况。
    
    6. 获取贵公司管理层关于《资金占用说明》所披露信息的真实性、准确性和完整性,与控股股东和其他关联方之间资金往来的合法合规性,对贵公司资金流出内部流程和决策机制的有效性等问题的书面声明。
    
    贵公司管理层已向我们提供了包含上述内容的书面声明。
    
    上述已执行的商定程序并不构成审计或审阅,因此我们不对上述《资金占用说明》或者贵公司2008年1~6月的财务报表发表审计意见或提出审阅结论。如果执行上述商定程序以外的程序、或执行审计或审阅,我们可能得出其他应报告的结果。
    
    本报告仅与贵公司的《资金占用说明》有关,不应将其扩大到贵公司财务报表整体。
    
    本报告仅供贵公司用于第一段所述目的,不应被用于其他任何目的或分发给其他任何方面,也不得作任何形式的公开发表或公众查阅。
    
    安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师    周渭明
     中国注册会计师    任    洪
     中国 上海   2008年8月15日
    
    浙江美欣达印染集团股份有限公司
    关于2008年1~6月与控股股东及其他关联方之间占用资金问题的说明
    
    根据中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和中国证监会浙江监管局(以下简称"浙江证监局")《关于做好防范大股东资金占用问题的通知》(浙证监上市字[2008]85号)及其他相关文件的要求,本公司现根据本公司2008年1~6月期间的财务会计资料和其他相关资料,就2008年1~6月期间本公司与控股股东及其他关联方之间占用资金问题说明如下:
    
    一、 2008年1~6月期间本集团与控股股东及其他关联方之间承担费用和债务,以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款项情况
    
    在本说明中,关联方的范围按照《企业会计准则第36号--关联方披露》的有关规定确定。
    
    本说明以本公司及其所控制的全部子公司(以下简称"本集团")2008年1~6月期间未经审计或审阅的合并财务报表为基础编制,其中未披露本集团合并报表范围内各企业之间的往来款项和代垫费用、成本情况。
    
    (一) 截至2008年6月30日,本集团与控股股东及其他关联方之间的关联债权债务往来余额和全年累计发生额情况
    
    1. 由除商品购销和劳务交易、代垫经营性成本和费用以外的原因形成的本集团应收控股股东及其他关联方款项(均体现于"其他应收款"科目中):
    债务人名称 与本公司关系 2008年1月1日余额 2008年1~6月期间内累计发生额 新增资金占用额 2008年6月30日余额 发生方式和原因 备注
     借方发生额 贷方发生额
    美欣达集团有限公司 同受控制的企业、法人股东 0.00 28,083,502.00 21,000,000.00 7,083,502.00 7,083,502.00 出售资产
    
    合计 0.00 28,083,502.00 21,000,000.00 7,083,502.00 7,083,502.00
    
    (二) 2008年1~6月内本集团应收、预付控股股东及其他关联方款项的新增情况
    请参阅上述第(一)部分所列资金占用情况表中的"债务人名称"、"与本公司的关系"、"2008年1~6月期间内累计发生额-借方发生额"、"发生方式和原因"栏。
    
    (三)2008年1~6月内本集团应收、预付控股股东及其他关联方款项(不含因正常商品、劳务交易引起的应收款项)的偿还、结算情况。
    债务人名称 所属会计科目 2008年1~6月期间内偿还金额 偿还日期 偿还方式 备注
    美欣达集团有限公司 其他应收款 10,000,000.00 2008.05.28 银行划款
    美欣达集团有限公司 其他应收款 10,000,000.00 2008.06.18 银行划款
    美欣达集团有限公司 其他应收款 1,000,000.00 2008.06.18 银行划款
    
    合计 21,000,000.00
    
    2008年1~6月期间内,本集团无预付或应付控股股东及其他关联方的款项,也不存在与控股股东及其他关联方之间互相承担费用或债务的情形。
    
    二、 截至2008年6月30日止,本公司内部管理制度和内部控制制度对资金流出内部流程和决策程序的有关规定
    
    1、 公司已根据有关规定制定了《规范控股股东及其关联方占用公司资金制度》,从制度上杜绝控股股东及关联方占用上市公司资金现象。
    
    2、 资金计划决策机制
    
    公司根据年度经营目标,制定年度资金预算及融资计划,确保资金的收支平衡和生产经营的顺利进行。公司每月召开经营管理工作会议,评价资金运营情况,严格控制非生产经营性资金的支付。
    
    3、 资金流出流程
    
    (1)日常材料采购资金支付,由相关业务部门填制付款申请,财务部核算会计审核(合同、发票、入库单据相符审核),经营部负责人审批后支付;
    
    (2)费用资金支付,由相关部门或经手人填制报销付款凭证,由财务部预算专员审核(预算审核),总经理审批后支付。
          
    九、报告期内,公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或被其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    
    十、聘任、解聘会计师事务情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所。
    
    十一、独立董事对公司累计和当期担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,作为浙江美欣达印染集团股份有限公司的独立董事,本着对广大中小股东负责的态度,我们对公司的控股股东及其他关联方占用资金的情况和公司对外担保情况进行了详细的核查,现将有关问题作如下说明:
    1、报告期内,公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定,公司与关联方之间发生的资金往来均为正常的经营性资金往来,不存在关联方违规占用公司资金的情况。
    2、报告期内,公司担保均按照《公司章程》等规定履行了法定审批程序。报告期内,公司担保发生额1504万元,担保余额657万元,占公司2007年经审计合并会计报表净资产的1.52%, 上述担保均为对控股子公司的担保。报告期内,公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位或者个人提供担保,不存在与中国证监会证监发[2003]56号文规定相违背的情况。
    独立董事:李质仙  贾广华  孙宇辉
    
    十二、内部审计制度的建立与执行情况
    根据《公司章程》和《公司内部审计制度》的规定和要求,公司设立审计部,负责对公司及下属单位专项资金、重大资金、成本费用、经济效益以及规章制度和财经纪律等执行情况进行内部审计。
    根据审计部的内部审计结果,2008年1月29日,公司公告了《2007年度业绩快报》;2008年7月31日,公司公告了《2008年中期业绩快报》。
    
    十三、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会或其他行政管理部门稽查、行政处罚、通报批评,也没有受到证券交易所公开谴责。
    
    十四、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、报告期内,公司未发生证券投资情况。
    2、报告期内,公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
    
    十五、投资者关系管理的具体情况
    报告期内,公司一如既往的重视投资者关系管理,严格按照公司所制定的投资者关系管理相关制度开展投资者关系管理工作,认真接待投资者的日常来电、来访、回答咨询、联系股东,向投资者提供公司公开披露的资料等。并于2008年4月28日在投资者关系互动平台(http://irm.p5w.net)举行了2007年年度报告网上说明会,公司董事长沈建军先生、总经理潘玉根先生、独立董事俞建亭先生、董事会秘书刘昭和先生、财务负责人金来富先生出席了说明会,认真细致地回答了广大投资者的提问,详细地介绍了公司的发展情况,增强了投资者对公司的了解。
    
    十六、公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
    报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》及其他相关法律、法规和《公司章程》的规定和要求,属尽职守、勤勉尽责,诚实守信地履行职责。报告期内,公司未发生被中国证监会行政处罚和深圳证券交易所公开谴责的情况。
    报告期内,董事出席董事会会议情况。
    报告期内董事会会议召开次数 3
    董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
    现任董事
    单建明 董事长 3 无 无 否
    汤小平 副董事长 1
    潘玉根 董事 3
    芮勇 董事 3
    金来富 董事 1
    刘昭和 董事 1
    李质仙 独立董事 1
    贾广华 独立董事 1
    孙宇辉 独立董事 1
    卸任董事
    沈建军 董事长 2 无 无 否
    许瑞林 董事 2
    王仲明 董事 2
    赵建平 独立董事 2
    俞建亭 独立董事 2
    张  凯 独立董事 2
    注:公司第三届董事会于2008年5月15日任期届满,第四届董事会于2008年5月16日成立,报告期内公司共召开3次董事会,其中第三届董事会召开了2次,第四届董事会召开了1次。
    
    十七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺是否履行
    1、公司保证与股东单位不发生除正常业务以外的一切资金往来的承诺 是
    2、公司控股股东单建明先生保证不占用公司资金的承诺 是
    3、公司股东美欣达集团有限公司保证不占用公司资金的承诺 是
    4、公司股东鲍凤娇女士保证不占用公司资金的承诺 是
    5、公司控股股东单建明先生保证不同业竞争的承诺 是
    6、公司股东美欣达集团有限公司保证不同业竞争的承诺 是
    7、公司股东鲍凤娇女士保证不同业竞争的承诺 是
    
    十八、股份限售承诺事项
    1、报告期内公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及履行情况
    股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
    单建明 1、自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让。2、在第1条规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份占美欣达股份总数的比例在十二个月内不超过3%,在二十四个月内不超过6%;自改革方案实施之日起的三十六个月内,通过证券交易所挂牌交易出售所持有的美欣达股份的价格不低于每股人民币11.80元,该价格将在美欣达股份或股东权益发生变化时作相应调整。3、违反上述承诺的限售条件而出售持有的原美欣达非流通股股份,则出售股票所得金额的50%将作为违约金支付给美欣达。 履行承诺
    美欣达集团有限公司 1、自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让。2、在第1条规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份占美欣达股份总数的比例在十二个月内不超过3%,在二十四个月内不超过6%;自改革方案实施之日起的三十六个月内,通过证券交易所挂牌交易出售所持有的美欣达股份的价格不低于每股人民币11.80元,该价格将在美欣达股份或股东权益发生变化时作相应调整;3、违反上述承诺的限售条件而出售持有的原美欣达非流通股股份,则出售股票所得金额的50%将作为违约金支付给美欣达。 履行承诺
    
    2、未有公司持股5%以上的股东2008年追加股份限售承诺。
    
    十九、报告期内公司公告索引
    序号 日期 公告内容 刊登报纸
    1 2008年1月29日 2007年度业绩快报 证券时报
    2 2008年4月10日 2008年第一季度业绩预告 证券时报
    3 2008年4月22日 第三届董事会第二十次会议决议公告 证券时报
     第三届监事会第九次会议决议公告
     2007年年度报告摘要
     关于召开2007年度股东大会的通知
     关于举行2007年度报告网上说明会的通知
     2007年度财务报告之审计报告
     董事会审计会年报工作规程
     独立董事年报工作制度
     独立董事对相关事项发表的独立意见
     2008年度日常关联交易公告
     关于2008年度对控股子公司贷款担保的公告
     关于公司控股股东及其他关联方之间占用资金问题的专项说明
     2007年度募集资金使用情况专项报告 
     关于转让湖州美欣达服装进出口有限公司股权的公告
     关于子公司荆州奥达纺织有限公司购买土地使用权的公告
    7 2008年4月26日 2008年第一季度报告 证券时报
    8 2008年5月17日 2007年度股东大会决议公告 证券时报
     第四届董事会第一次会议决议公告
     第四届监事会第一次会议决议公告
     关于子公司久久纺织印染有限公司转让资产关联交易的公告
    
    第七节  财务报告(未经审计)
    
    一、 会计报表
    资产负债表
    
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司  2008年06月30日               单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 144,424,969.00 100,801,966.29 145,566,154.90 64,587,864.80
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 8,236,964.89 16,881,902.85 30,160,000.00
    应收账款 196,452,456.83 134,101,903.91 169,414,089.81 103,939,654.69
    预付款项 11,221,952.69 5,505,755.72 10,597,612.81 6,153,352.84
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 62,847,568.77 59,235,701.48 64,582,875.41 137,685,760.78
    买入返售金融资产
    存货 243,929,388.87 84,299,003.14 275,588,422.74 82,713,024.31
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 198,829.88 126,518.30
    流动资产合计 667,312,130.93 383,944,330.54 682,757,576.82 425,239,657.42
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 11,766,970.82 105,592,366.64 7,266,970.82 110,092,366.64
    投资性房地产 8,367,420.55 8,367,420.55 8,451,052.93 8,451,052.93
    固定资产 532,223,911.42 353,456,601.19 574,485,358.57 380,733,998.57
    在建工程 54,210,089.87 53,539,941.92 40,913,108.93 39,834,134.55
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 174,290,550.73 67,382,787.20 167,148,389.80 72,930,464.70
    开发支出
    商誉 4,778,415.08 4,778,415.08 4,778,415.08 4,778,415.08
    长期待摊费用 9,200.00
    递延所得税资产 1,757,017.90 997,344.99 1,757,017.90 997,344.99
    其他非流动资产 220,469.81
    非流动资产合计 787,614,846.18 594,114,877.57 804,809,514.03 617,817,777.46
    资产总计 1,454,926,977.11 978,059,208.11 1,487,567,090.85 1,043,057,434.88
    流动负债:
    短期借款 457,931,538.47 326,250,447.00 498,759,761.46 343,190,262.60
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 86,303,884.94 56,830,000.00 44,831,538.00 42,100,000.00
    应付账款 150,328,159.63 133,433,526.45 137,899,272.00 150,173,270.58
    预收款项 12,977,449.14 8,776,408.92 23,297,399.84 21,581,207.18
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 9,874,206.28 4,110,993.16 15,847,757.21 4,273,854.68
    应交税费 10,365,360.56 241,377.79 14,328,147.75 2,902,714.06
    应付利息
    其他应付款 56,839,282.12 35,189,743.75 84,077,638.46 77,463,067.44
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 72,136,360.00 20,000,000.00 67,136,360.00 15,000,000.00
    其他流动负债 10,986,686.56 3,425,305.79
    流动负债合计 867,742,927.70 588,257,802.86 886,177,874.72 656,684,376.54
    非流动负债:
    长期借款 46,200,000.00 5,000,000.00 51,200,000.00 10,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 3,300,000.00 3,300,000.00
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 2,654,066.25 2,654,066.25
    其他非流动负债
    非流动负债合计 52,154,066.25 5,000,000.00 57,154,066.25 10,000,000.00
    负债合计 919,896,993.95 593,257,802.86 943,331,940.97 666,684,376.54
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 81,120,000.00 81,120,000.00 81,120,000.00 81,120,000.00
    资本公积 229,693,023.53 226,125,214.05 229,693,023.53 226,125,214.05
    减:库存股
    盈余公积 23,233,752.92 23,233,752.92 23,233,752.92 23,233,752.92
    一般风险准备
    未分配利润 99,152,293.98 54,322,438.28 111,741,695.64 45,894,091.37
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 433,199,070.43 384,801,405.25 445,788,472.09 376,373,058.34
    少数股东权益 101,830,912.73 98,446,677.79
    所有者权益合计 535,029,983.16 384,801,405.25 544,235,149.88 376,373,058.34
    负债和所有者权益总计 1,454,926,977.11 978,059,208.11 1,487,567,090.85 1,043,057,434.88
    
    利润表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司      2008年1-6月              单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 645,285,604.23 395,566,177.25 518,360,260.87 366,466,761.72
    其中:营业收入 645,285,604.23 395,566,177.25 518,360,260.87 366,466,761.72
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 659,721,853.71 406,040,861.77 494,588,788.83 349,384,024.21
    其中:营业成本 595,875,234.59 378,248,885.43 455,083,548.88 325,413,001.79
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 3,386,594.23 1,642,431.87 717,658.88 280,868.05
    销售费用 23,648,997.80 12,383,837.44 20,130,793.43 13,540,012.77
    管理费用 22,231,879.88 7,425,054.01 10,609,056.42 5,630,151.32
    财务费用 13,575,537.70 5,337,043.51 8,520,197.10 4,967,472.42
    资产减值损失 1,003,609.51 1,003,609.51 -472,465.88 -447,482.14
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列) 19,182,313.35 3,326,054.36
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) -14,436,249.48 8,707,628.83 23,771,472.04 20,408,791.87
    加:营业外收入 6,735,594.61 216,627.14 613,844.80 513,844.80
    减:营业外支出 772,180.75 495,909.06 741,253.74 427,998.00
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -8,472,835.62 8,428,346.91 23,644,063.10 20,494,638.67
    减:所得税费用 732,331.10 7,086,359.82 5,789,417.48
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) -9,205,166.72 8,428,346.91 16,557,703.28 14,705,221.19
    归属于母公司所有者的净利润 -12,589,401.66 14,763,771.05
    少数股东损益 3,384,234.94 1,793,932.23
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.16 0.18
    (二)稀释每股收益 -0.16 0.18
    
    现金流量表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司         2008年1-6月              单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 633,347,504.94 282,870,537.02 504,977,860.07 368,596,086.56
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 15,169,231.21 8,345,176.72 23,628,119.01 15,146,654.21
    收到其他与经营活动有关的现金 3,382,590.93 82,445,906.66 4,342,107.55 46,821,295.03
    经营活动现金流入小计 651,899,327.08 373,661,620.40 532,948,086.63 430,564,035.80
    购买商品、接受劳务支付的现金 512,344,241.76 256,370,253.40 382,228,744.71 296,487,365.47
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 49,594,110.08 15,196,619.71 22,026,572.58 13,342,525.45
    支付的各项税费 19,545,712.24 4,804,170.67 10,074,463.06 5,235,258.26
    支付其他与经营活动有关的现金 29,091,843.44 79,431,966.07 30,034,833.32 55,223,437.28
    经营活动现金流出小计 610,575,907.52 355,803,009.85 444,364,613.67 370,288,586.46
    经营活动产生的现金流量净额 41,323,419.56 17,858,610.55 88,583,472.96 60,275,449.34
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 5,500,000.00 4,500,000.00
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,430,177.48 9,207,572.87
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 36,930,177.48 13,707,572.87
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,407,540.18 13,334,860.35 39,755,083.40 31,147,784.16
    投资支付的现金 4,402,769.73 4,402,769.73
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 34,407,540.18 13,334,860.35 44,157,853.13 35,550,553.89
    投资活动产生的现金流量净额 2,522,637.30 372,712.52 -44,157,853.13 -35,550,553.89
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 144,169.03 144,169.03
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 484,640,942.18 313,995,781.04 313,112,363.95 263,113,368.09
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 484,640,942.18 313,995,781.04 313,256,532.98 263,257,537.12
    偿还债务支付的现金 505,892,025.51 328,847,094.36 323,549,092.14 265,443,379.36
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,668,921.56 8,341,908.26 24,735,387.72 22,506,607.38
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 520,560,947.07 337,189,002.62 348,284,479.86 287,949,986.74
    筹资活动产生的现金流量净额 -35,920,004.89 -23,193,221.58 -35,027,946.88 -24,692,449.62
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 7,926,051.97 -4,961,898.51 9,397,672.95 32,445.83
    加:期初现金及现金等价物余额 57,743,967.03 27,597,864.80 23,303,908.39 7,328,224.65
    六、期末现金及现金等价物余额 65,670,019.00 22,635,966.29 32,701,581.34 7,360,670.48
    
    所有者权益变动表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司                  2008年06月30日                                       单位:(人民币)元
    
    项目 本期金额 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 81,120,000.00 229,693,023.53 23,233,752.92 111,741,695.64 98,446,677.79 544,235,149.88 81,120,000.00 229,827,834.91 20,819,806.04 107,570,401.25 20,269,146.28 459,607,188.48
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 81,120,000.00 229,693,023.53 23,233,752.92 111,741,695.64 98,446,677.79 544,235,149.88 81,120,000.00 229,827,834.91 20,819,806.04 107,570,401.25 20,269,146.28 459,607,188.48
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -12,589,401.66 3,384,234.94 -9,205,166.72 -134,811.38 2,413,946.88 4,171,294.39 78,177,531.51 84,627,961.40
    (一)净利润 -12,589,401.66 3,384,234.94 -9,205,166.72 22,809,241.27 -19,390.33 22,789,850.94
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -134,811.38 -134,811.38
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 -134,811.38 -134,811.38
    上述(一)和(二)小计 -12,589,401.66 3,384,234.94 -9,205,166.72 -134,811.38 22,809,241.27 -19,390.33 22,655,039.56
    (三)所有者投入和减少资本 78,196,921.84 78,196,921.84
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他 78,196,921.84 78,196,921.84
    (四)利润分配 2,413,946.88 -18,637,946.88 -16,224,000.00
    1.提取盈余公积 2,413,946.88 -2,413,946.88
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -16,224,000.00 -16,224,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 81,120,000.00 229,693,023.53 23,233,752.92 99,152,293.98 101,830,912.73 535,029,983.16 81,120,000.00 229,693,023.53 23,233,752.92 111,741,695.64 98,446,677.79 544,235,149.88
    
    二、报表附注
    
    浙江美欣达印染集团股份有限公司
    财务报表附注
    二零零八年半年度
                                                
    
    一、公司的基本情况
    
    浙江美欣达印染集团股份有限公司("本公司")是一家在中华人民共和国注册的股份有限公司,于1998年5月21日经浙江省人民政府证券委员会以浙证委[1998]52号"关于同意设立浙江美欣达印染集团股份有限公司的批复"批准,由单建明、鲍凤娇、许瑞珠、许建华等20名自然人与湖州经济建设开发总公司共同发起设立,并经浙江省工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号:3300001001668。本公司所发行人民币普通股A股,已在深圳证券交易所上市。本公司及其附属子公司(统称"本集团")主要从事纺织品印染业务。
    
    本公司原注册资本为人民币67,600,000.00元,股本总数6,760万股(每股面值人民币1元),均系境内上市人民币普通股(A股)。业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2005)第951号验资报告。本公司所发行的A股于2005年8月26日在深圳证券交易所上市交易。
    
    根据本公司2006年3月26日第二届董事会第十六次会议决议,本公司以2005年12月31日的总股本67,600,000.00股为基数,按每10股转增2股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额1,352万股,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第0692号验资报告。本公司变更后的注册资本为人民币81,120,000.00元。
    
    本公司2006年10月19日股权分置改革相关股东会议审议通过了《浙江美欣达印染集团股份有限公司股权分置改革方案》,根据该股权分置改革方案,方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东给予的3.6股对价股份,全体非流通股股东向流通股股东给予的对价股份总数为9,331,200股。股权分置改革方案于2006年10月27日正式实施完毕,公司总股本不变。
    
    截至2008年6月30日,本公司累计发行股本总数8,112万股。
    
    本公司经营范围为经营进出口业务;各类纺织品、服装的印染、制造、加工、销售;房屋租赁,物业管理,后勤服务。
    
    本集团的实际控制人为自然人单建明。
    
    
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    
    本财务报表以公司持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其指南进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
    
    三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的方法
    
    1. 会计年度
    
    采用公历制,自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    
    2. 记账本位币
    
    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
    
    3. 记账原则和计价基础
    
    会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    4. 企业合并
    
    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    
    非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
    
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
    
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    5. 合并财务报表
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2008年6月30日止年度的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资单位。
    
    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已由子公司按照本公司的会计政策另行编制财务报表供合并之用。本集团内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
    
    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
    
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    
    6. 现金等价物确定标准
    
    现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    7. 外币业务核算方法
    
    本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
    
    外币交易在初始确认时,采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    
    8. 金融工具
    
    本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    本公司的金融资产包括:
    (1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司购入股票、债券、基金等时,确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为其他应收款。
    本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。
    资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
    处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资。
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资,按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。
    处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (3)应收款项。
    本公司应收款项(包括应收帐款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入帐金额,并按下列标准确认坏账损失:因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收款项;因债务人逾期三年未履行偿债义务,并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
    本公司坏账损失核算采用备抵法。
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大(指单项金额超过期末应收款项余额的10%,且单项金额超过300 万元人民币)的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;
    对单项测试未减值的应收款项,会同对单项金额非重大的应收款项(指单项金额未超过期末应收款项余额的10%,或者单项金额未超过300万元人民币),公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息,对剩余应收款项按账龄分析法并结合个别分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下:
    账龄 计提比例
    1年以内 5%
    1-2年 30%
    2-3年 50%
    3年以上 100%
    下列应收款项不计提坏账准备:
    ① 合并报表范围内子公司间的应收账款和其他应收款;
    ② 应收出口退税。
    (4)可供出售金融资产。
    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。
    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。
    资产负债表日,可供出售资产按公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积-其他资本公积。对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    本公司的金融负债包括:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    本公司持有该类金融负债按公允价值计价,并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
    本公司交易性负债包括:①为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金
    融负债。②本公司基于风险管理、战略投资需要等,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。③不作为有效套期工具的衍生工具。
    (2)其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则-或有事项》确定的金额,和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
    
    9.存货核算方法
    
    (1)存货分类为:原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品、委托加工材料和受托加工材料等。
    (2)存货计价方法:取得时以实际成本计价,发出时采用加权平均法核算;低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
    (3)存货的盘存制度:公司存货实行永续盘存制度,于每年年末对存货进行盘点。
    (4)存货期末按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货
    跌价准备计提方法:
    ①存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算。
    ②存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
    
    10.长期股权投资的核算方法
    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    采用成本法时,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    
    11.投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
    投资性房地产按照成本模式进行计量,按照后述"固定资产"、"无形资产"所述的方法计提折旧或者摊销。
    期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价,按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    12.固定资产
    
    (1)固定资产标准为:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。
    (2)固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
    (3)固定资产计价:按其取得时的成本作为入账的价值,取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出;对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化,对固定资产的修理及维护而发生的后续支出,于发生时计入当期费用。
    (4)固定资产折旧采用平均年限法计算。各类固定资产的估计使用年限和预计净残值及年折旧率如下:
    资产类别 估计使用年限 估计净残值 年折旧率
    房屋建筑物 5-50年 3-5% 1.90-19.4%
    机器设备 5-10年 3-5% 9.50-19.4%
    电子设备 5-8年 3-5% 11.875-19.4%
    运输设备 5-10年 3-5% 9.50-19.4%
    其他设备 3-8年 3-5% 11.875-19.4%
    
    固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量:
    ①固定资产减值准备的确认标准:由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其预计可收回金额低于账面价值。
    ②固定资产减值准备的计提方法:期末按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益,则将该固定资产全额计提减值准备,全额计提减值准备后不再计提折旧。
    
    13.在建工程核算方法
    (1)在建工程核算方法:按实际成本核算,在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先估价入账,待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。
    (2)在建工程期末按预计损失计提减值准备:
    ①在建工程减值准备确认标准:长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上,还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性。
    ②在建工程减值准备计提方法:期末按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
    
    14.无形资产计价和摊销方法
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按照成本进行初始计量。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,在同时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    
    15.资产减值
    在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象,可能发生资产减值的迹象包括:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    存在减值迹象的,本公司估计其可收回金额。
    可收回金额低于其账面价值的,按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    16.借款费用
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    同时满足下列条件时借款费用开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额, 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。但利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    资本化的暂停:符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的继续资本化。
    资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。
    
    17.预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    18.收入
    收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量、并同时满足下列条件时予以确认。
    
    销售商品收入
    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。
    
    提供劳务收入
    于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以[已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供劳务交易的完工进度。
    利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认
    
    使用费收入
    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。
    
    19.政府补助
    政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
    政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益(营业外收入)。收到的与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业处收入);用于补偿已经发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业处收入)。
    
    20.所得税
    根据《企业会计准则第18 号-所得税》的规定,公司对所得税的核算采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    21.合并会计报表的编制
    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明本公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围,但是,有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为本公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外:
    (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    (2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    
    22.重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
    (1)会计政策变更
    自2007年1月1日起本公司开始执行《企业会计准则》,并根据准则制定了企业会计政策。根据新会计准则,调整事项如下:
    根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定,将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法。公司全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础,并将两者之间的差异确认了递延所得税资产1,962,028.40元,并相应调增期初归属于母公司的权益1,854,748.91元,调增归属于少数股东权益107,279.49元。
    (2)公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。
    
    四、税项
    1.增值税:应税收入按17%计算销项税率,并按扣除当期充许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
    2.营业税:按5%的税率计缴。
    3.城市维护建设税按应缴流转税税额的7%计缴。
    4.房产税:自用房产,按房产原值一次减除30%后的余值为计税依据,税率为1.2%;出租房产,按租金收入的12%计缴。
    5.教育费附加:按应缴流转税税额的3%计缴。
    6.地方教育附加:按应缴流转税税额的2%计缴。
    7.企业所得税:按25%的税率计缴。
    
    五、合并财务报表的范围
    公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 业务性质 报告期末实际投资额 所占权益比例%
    湖州美欣达印花有限公司 湖州 25637821-8 制造业 1000万元 制造业 1000万元 100
    湖州美欣达织造有限公司 湖州 74100474-6 制造业 1150万元 制造业 920万元 80
    湖州久久纺织印染有限公司 湖州 74984474-X 制造业 1000万元 制造业 900万元 90
    湖州绿典精化有限公司 湖州 74509379-0 制造业 200万元 制造业 180万元 84.33
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司 湖州 75808073-7 流通业 1000万元 贸易 600万元 60
    湖州美欣达服装有限公司 湖州 76018644-2 制造业 200万元 制造业 120万元 60
    荆州市奥达纺织有限公司 荆州沙市 73087627-4 制造业 6551万元 制造业 3341万元 51
    荆州市奥立纺织印染有限公司 荆州沙市 75340951-3 制造业 4050万元 制造业 4050万元 间接100
    
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    1.货币资金
    项目 期末数 期初数
    现金 573,943.74 974,632.69
    银行存款 64,902,664.00 56,313,946.64
    其他货币资金 78,948,361.26 88,277,575.57
    
    合计 144,424,969.00 145,566,154.90
    
    其中:外币货币资金明细:
    币别 2008年6月30日 2007年12月31日
     原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
    美元 200,600.71 6.8591 1,375,940.33 1,509,061.82 7.3046 11,023,090.44
    港币 973,551.43 0.93638 911,614.09
    
    其中:所有权受到限制的资产
     2008年6月30日 2007年12月31日
    承兑汇票保证金 78,754,950.00 87,721,538.00
    
    
    
    2.应收票据
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    银行承兑汇票 8,236,964.89 16,881,902.85
    
    合计 8,236,964.89 16,881,902.85
    
    3.应收账款
    
    应收账款信用期通常为1-6个月,对部分常年客户信用期有延长。应收账款并不计息。
    
    应收账款的账龄分析如下:
     2008年6月30日 2007年12月31日
    1年以内 194,973,704.39 165,591,391.52
    1-2年 1,211,605.61 2,654,933.41
    2-3年 267,146.82 1,167,764.88
    
    合计 196,452,456.82 169,414,089.81
    
    应收账款按风险组合分析如下:
     2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    单项金额重大 19,829,291.16 9.55 991,464.56 33,152,062.93 18.42 1,657,603.14
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大 267,146.82 0.13 267,146.82 250,405.30 0.14 250,405.30
    其他不重大 187,632,987.06 90.32 10,018,356.84 146,523,866.97 81.44 8,604,236.95
    合计 207,729,425.04 100.00 11,276,968.22 179,926,335.20 100.00 10,512,245.39
    
    单项金额重大的应收账款主要包括欠款金额前五位的应收账款,对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款按类似信用风险归入相关信用风险组合,并根据应收账款各类组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,主要包含欠款期在3年以上回收风险较大,但金额不重大的款项。
    
    本账户余额中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位的欠款。
    
     2008年6月30日 2007年12月31日
    前五名欠款金额合计 19,829,291.16 33,152,062.93
    占应收账款总额比例 9.55% 18.43%
    
    4.预付款项
    
    预付款项的账龄分析如下:
    
     2008年6月30日 2007年12月31日
    1年以内 11,221,952.69 9,739,582.43
    1至2年 548,900.11
    2至3年 309,130.27
    合计 11,221,952.69 10,597,612.81
    
    
    
    5.其他应收款
    
    其他应收款的账龄分析如下:
     2008年6月30日 2007年12月31日
    1年以内 31,377,579.49 12,329,043.76
    1-2年 15,263,162.37 35,939,288.99
    2-3年 5,060,000.78 5,167,716.53
    3年以上 11,146,826.13 11,146,826.13
    
    合计 62,847,568.77 64,582,875.41
    
    其他应收款按风险组合分析如下:
     2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    单项金额重大 39,496,617.16 61.72 129,175.28 45,182,617.16 68.68 129,175.28
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大 327,500.00 0.51 327,500.00 241,700.00 0.37 241,700.00
    其他不重大 24,165,659.59 37.77 685,532.70 20,360,498.82 30.95 831,065.31
    合计 错误!未指定书签。 100.00 1,142,207.98 错误!未指定书签。 100.00 错误!未指定书签。
    
    单项金额重大的其他应收款主要包括欠款金额前五位的其他应收款,对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款按类似信用风险归入相关信用风险组合,并根据其他应收款各类组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,主要包含欠款期在3年以上回收风险较大,但金额不重大的款项。
    
    本账户余额中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位的欠款。
    
     期末数 期初数
    前五名欠款金额合计 39,496,617.16 45,182,617.16
    占应收账款总额比例 62.85% 68.68%
    
    6.存货
    (1)存货明细:
    项目 期末数 期初数
     金额 跌价准备 金额 跌价准备
    原材料 74,735,886.02 92,114,357.97
    在产品 38,150,618.15 38,934,944.13
    产成品 121,975,098.07 142,256,446.98
    低值易耗品 11,553.55 16,617.55
    委托加工材料 8,702,962.27 1,109,256.34
    受托加工材料 353,270.81 1,156,799.77
    
    合计 243,929,388.87 275,588,422.74
    (2)期末无用于担保的存货。
    (3)期末存货金额无含利息资本化金额。
    
    7.长期股权投资
     初始金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    成本法
    荆州市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    权益法
    (美欣达)香港有限公司 524,896.16 562,996.91 562,996.91
    荆州奥京联纺织有限公司 3,650,520.98 3,703,973.91 3,703,973.91
    湖州美欣达服装进出口有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
    减:长期股权投资准备
     错误!未指定书签。 错误!未指定书签。
    
    
    8.投资性房地产
     房屋及建筑物 土地使用权 合计
    原价:
    期初数 8,785,018.00 8,785,018.00
    购置
    在建工程转入
    出售及报废
    期末数
    累计折旧和摊销:
    期初数 333,965.07 333,965.07
    计提 83,632.38 83,632.38
    摊销
    期末数 417,597.45 417,597.45
    减值准备:
    期初数
    计提
    转销
    期末数
    账面价值:
    期初数 8,451,052.93 8,451,052.93
    期末数 8,367,420.55 8,367,420.55
    9.固定资产
    (1)固定资产明细情况:
    原价
     期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 354,147,017.01  18,861,381.52 11,992,325.79 361,016,072.74
    机器设备 506,225,551.22  914,639.00 33,821,685.07 473,318,505.15
    电子设备 13,118,150.40  195,631.96 822,523.48 12,491,258.88
    运输设备  9,246,690.15  610,360.37 8,636,329.78
    其他设备  6,683,987.88  301,855.38 6,382,132.50
    经营租入固定资产    
    
    合计 889,421,396.66 错误!未指定书签。 错误!未指定书签。 错误!未指定书签。
    
    累计折旧
     期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 94,643,008.06  11,604,249.95 2,514,700.00 103,732,558.01
    机器设备 207,694,913.10  22,749,648.21 17,860,375.87 212,584,185.44
    电子设备   4,681,548.43  1,139,060.51 557,301.89 5,263,307.05
    运输设备   5,762,689.09  483,951.43 455,132.61 5,791,507.91
    其他设备   2,153,879.41  138,820.13 43,870.32 2,248.829.22
    经营租入固定资产    
    
    合计 314,936,038.09 错误!未指定书签。 错误!未指定书签。 329,620,387.63
    
    减值准备
     期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物
    机器设备
    电子设备
    运输设备
    其他设备
    经营租入固定资产
    
    合计
    
    账面价值
     期初数 期末数
    房屋及建筑物 259,504,008.95  257,283,514.73
    机器设备 298,530,638.12  260,734,319.71
    电子设备   8,436,601.97  7,227,951.83
    运输设备   3,484,001.06  2,844,821.87
    其他设备   4,530,108.47  4,133,303.28
    经营租入固定资产   
    
    合计 574,485,358.57 532,223,911.42
    (2)期末固定资产中有原价为4,888万元的房屋及建筑物用于担保。
    (3)无暂时闲置和退废的固定资产。
    
    10.在建工程
    (1)在建工程明细
    工程名称 期末数 期初数
     账面金额 减值准备 账面金额 减值准备
    纺织工业城项目 52,505,728.95 39,599,921.58
    蜡山股份项目 1,034,212.97 234,212.97
    其他工程 670,147.95 1,078,974.38
    
    合计 54,210,089.87 40,913,108.93
    (2)本公司本期未发生在建工程减值事项,故未计提减值准备。
    (3)在建工程本年利息资本化金额为1,704,056.98元。
    
    11.无形资产
    (1)无形资产明细情况
    原价
    种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 171,398,205.81 14,340,909.35 4,745,068.00 180,994,047.16
    软件 300,000.00 300,000.00
    合计 171,698,205.81 180,994,047.16
    累计摊销
    种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 4,514,816.01 2,188,680.42 6,703,496.43
    软件 35,000.00 35,000.00
    合计 4,549,816.01 2,188,680.42 35,000.00 6,703,496.43
    
    减值准备
    种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权
    软件
    合计
    
    账面价值
    种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 166,883,389.80 174,290,550.73
    软件 265,000.00 265,000.00 0.00
    合计 167,148,389.80 174,290,550.73
    (2)期末无形资产中已有原价为18,099万元用于担保。
    (3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (4)上述土地使用权均已办妥权证。
    
    12.商誉
     2008年6月30日 2007年12月31日
    成本 13,749,276.55 13,749,276.55
    累计减值 8,970,861.47 8,970,861.47
    账面价值 4,778,415.08 4,778,415.08
    
    本公司以2002年2月28日为购买日持有了湖州美欣达印花有限公司90%股权,该公司截至2002年2月28日的所有者权益合计为人民币-3,085,550.17元,本公司所占份额为人民币-2,776,995.15元。本公司对该公司的投资成本合计为人民币10,972,281.40元,包括股权转让款人民币7,200,000.00元和职工安置补偿款人民币3,772,281.40元。本公司持有该公司的投资成本与在该公司所有者权益中所占份额之间的差额为人民币13,749,276.55元作为商誉的认定成本。
    
    
    13.递延所得税资产
    
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产
    坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 1,757,017.90 1,757,017.90
    
    
    14.资产减值准备
    项目 期初余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
     转回 转销
    一、坏账准备 11,714,185.96 1,003,609.51 298,619.28 12,419,176.19
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生物性资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备 8,970,861.47 8,970,861.47
    十四、其他
    合计 20,685,047.43 1,003,609.51 298,619.28 21,390,037.66
    
    15.短期借款
    (1)借款明细
    借款类别 期末数 期初数
    保证借款 53,200,000.00 227,901,740.00
    抵押借款 183,900,000.00 118,900,000.00
    质押借款                          
    信用借款 220,831,538.47 151,958,021.46
    合计 457,931,538.47 498,759,761.46
    (2)期末无已到期未偿还的短期借款。
    
    16.应付票据
    (1)票据明细
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 86,303,884.94 44,831,538.00
    
    合计 86,303,884.94 44,831,538.00
    (2)本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的票据
    
    17.应付账款
    (1)明细情况
    项目 期末数 期初数
    应付账款 150,328,159.63 137,899,272.00
    合计 150,328,159.63 137,899,272.00
    
    (2)本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
    
    18.预收款项
    (1)本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
    (2)期末无账龄1 年以上的大额预收账款。
    
    19.应付职工薪酬
    (1)明细情况
    项目 期末数 期初数
    工资 7,723,100.04 7,833,038.89
    职工福利 _
    社会保险费 573,012.96 1,071,852.74
    住房公积金 65,160.00 3,086,309.06
    工会经费和职工教育经费 1,512,933.28 3,852,072.52
    其他 4,484.00
    
    合计 9,874,206.28 15,847,757.21
    (2)期末无拖欠性质职工薪酬。
    
    20.应交税费
    种类 期末数 期初数
    增值税 4,308,856.92 -451,459.97
    营业税 174,655.46 295,303.92
    城市维护建设税 866,677.15 321,607.20
    企业所得税 880,982.99 3,798,174.12
    房产税 534,050.06 2,005,922.67
    教育费附加 334,290.99 2,089,065.32
    水利建设基金 49,047.71 87,525.91
    土地使用税 488,554.32 1,267,153.76
    个人所得税 507,998.47 2,127,736.64
    印花税 149,333.22 172,293.57
    其他 2,070,913.27 2,614,824.61
    
    合计 10,365,360.56 14,328,147.75
    
    21.其他应付款
    项目 期末数 期初数
    其他应付款 56,839,282.12 83,361,200.66
    合计 56,839,282.12 83,361,200.66
    期末无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    
    22.其他流动负债
    其他流动负债主要系预提的海运费、加工费及佣金等。
    
    23.一年内到期的长期负债
    项目 期末数 期初数
    长期借款 41,700,000.00 36,700,000.00
    长期应付款 30,436,360.00 30,436,360.00
    合计 错误!未指定书签。.00 67,136,360.00
    期末无已到期未偿还的一年内到期的长期负债。
    
    24.长期借款
    项目 期末数 期初数
    长期借款 46,200,000.00 51,200,000.00
    合计 46,200,000.00 51,200,000.00
    
    25.股本
    (1)截至2008 年06 月30 日,公司股本总额为8,112万元。
    (2)股份结构:
    项目 期初数 本期增减变动+- 期末数
     新股发行 配股 送股 公积金转增 小计
    一、有限售条件股份
    1、国家拥有股份
    2、境内法人持有股份 517,398.00 517,398.00
    3、自然人持有股份 23,865,345.00 23,865,345.00
    有限售条件股份合计 24,382,743.00 24,382,743.00
    二、已流通股份
    1、境内上市人民币普通股 56,737,257.00 56,737,257.00
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其它
    已流通股份合计 56,737,257.00 56,737,257.00
    三、股份合计 81,120,000.00 81,120,000.00
    
    26.资本公积
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 217,315,532.39 217,315,532.39
    其他资本公积 12,377,491.14 12,377,491.14
    
    合计 229,693,023.53 229,693,023.53
    
    27.盈余公积
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 12,695,661.57 12,695,661.57
    任意盈余公积 10,538,091.35 10,538,091.35
    
    合计 23,233,752.92 23,233,752.92
    
    
    28.营业收入及成本
    (1)分行业
     本期 上年同期
     收入 成本 收入 成本
    纺织 162,741,670.22 146,105,563.42 35,282,046.37 32,539,968.36
    印染 618,048,065.43 588,704,510.91 533,429,242.85 480,795,337.79
    其他 26,003,931.58 22,573,223.26 35,060,901.52 27,160,172.60
    减:公司内各业务分部间互相抵减 161,508,063.00 161,508,063.00 85,411,929.87 85,411,929.87
    合计 645,285,604.23 595,875,234.59 518,360,260.87 455,083,548.88
    
    (2)分地区
     本期 上年同期
     收入 成本 收入 成本
    国内 336,299,797.84 309,866,037.52 201,164,531.20 168,404,685.50
    国外 308,985,806.39 286,009,197.07 317,195,729.67 286,678,863.38
    
    合计 645,285,604.23 595,875,234.59 错误!未指定书签。 错误!未指定书签。
    
    29.营业税金及附加
     本期 上年同期
    营业税 38,408.64 48,362.54
    城市维护建设税 1,949,674.06 336,866.82
    教育费附加 1,398,511.53 332,429.52
    其他
    合计 3,386,594.23 717,658.88
    
    30.财务费用
     本期 上年同期
    ①利息支出 16,016,697.00 6,043,776.47
    减:利息收入 1,938,393.67 290,369.60
    ②汇兑损益 -2,567,329.67 2,320,890.37
    ③其他 2,064,564.04 445,899.86
    
    合计 13,575,537.70 8,520,197.10
    汇兑收益产生收益的原因系公司美元贷款后人民币升值产生。
    
    
    31.收到的其他与经营活动有关的现金
    其中价值较大的项目情况如下:
    项目名称 金额
    利息收入 1,938,393.67
    收回职工借支款 1,059,978.97
    
    
    32.支付的其他与经营活动有关的现金
    其中价值较大的项目情况如下:
    项目名称 金额
    支付管理费用、经营费用 24,116,209.59
    
    
    
    33.现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量: 金额
    净利润 -9,205,166.72
    加:资产减值准备 1,003,609.51
    固定资产折旧 36,115,730.23
    无形资产摊销 2,188,680.42
    长期待摊费用摊销 9,200.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,278,647.92
    财务费用 15,299,960.34
    存货的减少 31,659,033.87
    经营性应收项目的减少 -35,623,011.08
    经营性应付项目的增加 940,059.88
    经营活动产生的现金流量净额 41,323,419.56
    
    34.现金和现金等价物
    
     本期金额 上年同期
    现金 65,670,019.00 32,701,581.34
    其中:库存现金 573,943.74 1,058,383.27
    可随时用于支付的银行存款 64,902,664.00 31,083,315.50
    可随时用于支付的其他货币资金 193,411.26 559,882.57
    现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    年末现金及现金等价物余额 65,670,019.00 32,701,581.34
    
    
    七、母公司会计报表主要项目注释
    
    1.应收账款:
    账龄 期末数 期初数
     余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
    1年以内 138,968,231.18 99.65 5,042,084.32 107,985,819.44 99.73 4,126,342.47
    1-2年 197,430.14 0.14 59,229.04 75,111.88 0.07 22,533.56
    2-3年 75,111.88 0.05 37,555.94 55,198.80 0.05 27,599.40
    3年以上 219,619.98 0.16 219,619.98 164,421.18 0.15 164,421.18
    
    合计 139,460,393.18 100.00 5,358,489.28 错误!未指定书签。0 100.00 错误!未指定书签。
    注:期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    
    2.其他应收款
    账龄 期末数 期初数
     余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
    1年以内 48,187,290.07 98.47 189,621.48 89,297,795.41 88.47 200,762.07
    1-2年 234,827.22 0.48 70,448.17 11,162,265.03 11.06 136,449.31
    2-3年 185,997.01 0.38 92,998.51 231,279.83 0.23 115,639.92
    3年以上 327,500.00 0.67 327,500.00 241,700.00 0.24 241,700.00
    
    合计 错误!未指定书签。0 100.00 680,568.15 错误!未指定书签。 100.00 错误!未指定书签。0
    注:期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    
    3.长期股权投资
    
     期初数 本期增加 本期减少 期末数
    长期股权投资
    子公司 109,529,369.73 9,000,000.00 100,529,369.73
    联营公司 562,996.91 4,500,000.00 5,062,996.91
    减:长期投资准备 _
     110,092,366.64 4,500,000.00 9,000,000.00 105,592,366.64
    
    期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    4.营业收入及成本
     本期 上年同期
     收入 成本 收入 成本
    产品销售 391,463,164.69 374,254,991.08 358,033,061.54 317,495,781.41
    提供劳务 4,103,012.56 3,993,894.35 8,433,700.18 7,917,220.38
    合计 395,566,177.25 378,248,885.43 错误!未指定书签。 错误!未指定书签。
    
    八、关联方关系及交易
    
    1.关联方的认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    
    本财务报表披露的关联方交易,为本公司与本财务报表合并范围外各关联方的交易,不包括合并范围内各公司之间的交易。
    
    2.存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
    单建明 自然人控股股东
    湖州美欣达印花有限公司 湖州 纺织面料的印染、制造、加工、销售 子公司 有限责任公司 朱海荣
    湖州美欣达织造有限公司 湖州 坯布和纺织助剂制造和销售 子公司 有限责任公司 许志高
    湖州绿典精化有限公司 湖州 纺织、皮革及造纸助剂的制造和销售 子公司 有限责任公司 张继强
    湖州久久纺织印染有限公司 湖州 棉印染业、灯芯绒制造和销售 子公司 有限责任公司 徐伟峰
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司 湖州 自营和代理各类商品和技术的进出口 子公司 有限责任公司 王鑫
    湖州美欣达服装有限公司 湖州 服装和服装辅料的加工 子公司 有限责任公司 沈子云
    荆州市奥达纺织有限公司 荆州沙市 纺纱和织布 子公司 有限责任公司 单建明
    荆州市奥立纺织印染有限公司 荆州沙市 纺纱和织布 子公司 有限责任公司 何明才
    
    
    3.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    湖州美欣达印花有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    湖州美欣达织造有限公司 11,500,000.00 11,500,000.00
    湖州绿典精化有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
    湖州久久纺织印染有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    湖州美欣达服装有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
    荆州市奥达纺织有限公司 65,510,000.00 65,510,000.00
    荆州市奥立纺织印染有限公司 40,500,000.00 40,500,000.00
    
    4.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况
    企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
     金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
    单建明 28,732,545.00 35.42 28,732,545.00 35.42
    湖州美欣达印花有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
    湖州美欣达织造有限公司 9,200,000.00 80.00 9,200,000.00 80.00
    湖州绿典精化有限公司 1,800,000.00 84.33 1,800,000.00 84.33
    湖州久久纺织印染有限公司 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司 6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00
    湖州美欣达服装有限公司 1,200,000.00 60.00 1,2000,000.00 60.00
    荆州市奥达纺织有限公司 33,410,000.00 51.00 33,410,000.00 51.00
    荆州市奥立纺织印染有限公司 20,655,000.00 51.00 20,655,000.00 51.00
    
    5.不存在控制关系的关联方情况
    企业名称 与本公司关系
    湖州南太湖热电有限公司 同受单建明控制
    
    
    6.与关联方之间的主要交易
    (1)向关联方销售货物
    本期未发生向关联方销售货物行为。
    (2)向关联方采购货物
    企业名称 本期 上年同期
    湖州南太湖热电有限公司 23,678,631.99 24,338,236.58
    
    
    
    7.关联方应收应付余额
     本期期末 期初余额
    应付账款
    湖州南太湖热电有限公司 3,900,713.83 898,393.72
    
    
    九、或有事项
    
    公司无应披露的重大或有事项。
    
    十、承诺事项
    
    公司无应披露的重大承诺事项。
    
    十一、资产负债表日后事项
    
    公司无应披露的资产负债表日后事项。
    
    十二、其他重要事项
    
    公司无应披露的其他重要事项。
    
    十三、非经常性损益
    
    项目 本期金额 上年同期
    其他营业外收支净额 -127,408.94
    非流动资产处置损益 1,278,647.92
    政府补助 4,684,765.94
    减:所得税影响 42,044.95
    少数股东权益 2,841,124.47 7,037.44
    
    合计 3,122,289.39 -78,326.55
    
    十四、净资产收益率及每股收益
    2008年1-6月 净资产收益率% 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
     本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
    归属于公司普通股股东的净利润 -2.91 3.37 -2.86 3.30 -0.16 0.18 -0.16 0.18
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -3.63 3.39 -3.57 3.31 -0.19 0.18 -0.19 0.18
    
    
    
    
    第八节 备查文件
    
    一、载有董事长签名的2008年半年度报告正本。
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本。
    三、公司章程。
    四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告文本。
    
    
    
    
    浙江美欣达印染集团股份有限公司
    
    法定代表人:单建明
    
    2008年8月23日
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