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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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旺能环境(002034)公告正文

美 欣 达:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-25
股票简称:旺能环境 股票代码:002034
浙江美欣达印染集团股份有限公司
    (002034)
    2009年半年度报告
    2009年8月
    - 1 -浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 2 -
    重要提示
    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    1.3 公司全体董事以通讯方式出席了本次审议半年度报告的董事会。
    1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    1.5 公司负责人单建明先生、主管会计工作负责人金来富先生及会计机构负责人(会计主管人员)傅敏勇先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 3 -
    目 录
    第一节 公司
    基本情况…………………………………………………………………………………(4)
    第二节 会计
    数据和业务数据摘要……………………………………………………………………(5)
    第三节 股本
    变动和主要股东持股情况………………………………………………………………(6)
    第四节 董事
    、监事、高级管理人员情况……………………………………………………………(7)
    第五节 管理
    层讨论与分析……………………………………………………………………………(7)
    第六节 重要
    事项………………………………………………………………………………………(10)
    第七节 财务
    报告(未经审计)…………………………………………………………………………(15)
    第八节 备查
    文件目录…………………………………………………………………………………(53)浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 4 -
    第一节 公司基本情况
    一、
    公司中文名称:浙江美欣达印染集团股份有限公司
    公司英文名称:Zhejiang Mizuda printing&dyeing group co.,Ltd,
    公司中文简称:美欣达
    公司英文简称:MIZUDA
    二、
    公司法定代表人:单建明
    三、
    公司董事会秘书:刘昭和
    联系电话:0572-2619936
    传真:0572-2619937
    电子邮箱:lzh@mizuda.net
    联系地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    四、
    公司注册地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    公司办公地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    邮 编:313000
    公司网址:http://www.mizuda.com/
    公司邮箱:mxd@mizuda.net
    五、
    公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载公司年度报告的信息披露网站:http://www.cninfo.com.cn/
    公司年度报告备置地点:浙江省湖州市美欣达路588号公司董事会办公室
    六、
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:美欣达
    股票代码:002034
    七、
    其它有关资料:
    公司注册登记日期:1998年7月7日
    公司注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:3300001001668
    公司税务登记号:330501704206605
    公司聘任的会计师事务所:浙江天健东方会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地点:杭州市西溪路128号9楼浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 5 -
    第二节 主要财务数据和指标
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末
    上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产
    1,284,144,569.96
    1,239,450,611.25
    3.61%
    归属于上市公司股东的所有者权益
    384,189,659.84
    388,056,329.57
    -1.00%
    股本
    81,120,000.00
    81,120,000.00
    0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)
    4.74
    4.78
    -0.84%
    报告期(1-6月)
    上年同期
    本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入
    464,745,572.82
    645,285,604.23
    -27.98%
    营业利润
    -1,615,868.99
    -14,436,249.48
    -88.81%
    利润总额
    -978,441.89
    -8,472,835.62
    -88.45%
    归属于上市公司股东的净利润
    -3,866,669.73
    -12,589,401.66
    -69.29%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    -4,893,468.34
    -15,711,691.05
    -68.85%
    基本每股收益(元/股)
    -0.05
    -0.16
    -68.75%
    稀释每股收益(元/股)
    -0.05
    -0.16
    -68.75%
    净资产收益率(%)
    -1.01%
    -2.91%
    1.90%
    经营活动产生的现金流量净额
    71,980,175.02
    41,323,419.56
    74.19%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)
    0.89
    0.51
    74.51%
    二、非经常性损益项目 单位:(人民币)元
    非经常性损益项目
    金额
    附注(如适用)
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    1,382,700.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -283,754.75
    所得税影响额
    -50,742.66
    少数股东权益影响额
    -21,403.98
    合计
    1,026,798.61
    -浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 6 -
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    报告期内,公司股份总数及结构未发生变动。
    二、主要股东持股情况
    单位:股
    股东总数
    8,274
    前10名股东持股情况
    股东名称
    股东性质
    持股比例
    持股总数
    持有有限售条件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    单建明
    境内自然人
    35.42%
    28,732,545
    0
    0
    美欣达集团有限公司
    境内非国有法人
    6.64%
    5,384,598
    0
    0
    鲍凤娇
    境内自然人
    5.46%
    4,426,140
    0
    0
    谢文力
    境内自然人
    1.25%
    1,015,641
    0
    0
    成建铃
    境内自然人
    1.14%
    927,469
    0
    0
    谢刚
    境内自然人
    0.96%
    782,714
    0
    0
    上海宣通实业发展有限公司
    境内非国有法人
    0.73%
    595,200
    0
    0
    方秀兰
    境内自然人
    0.65%
    525,050
    0
    0
    潘玉根
    境内自然人
    0.63%
    511,138
    0
    0
    通州石横贸易有限公司
    境内非国有法人
    0.59%
    476,373
    0
    0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份数量
    股份种类
    单建明
    28,732,545
    人民币普通股
    美欣达集团有限公司
    5,384,598
    人民币普通股
    鲍凤娇
    4,426,140
    人民币普通股
    谢文力
    1,015,641
    人民币普通股
    成建铃
    927,469
    人民币普通股
    谢刚
    782,714
    人民币普通股
    上海宣通实业发展有限公司
    595,200
    人民币普通股
    方秀兰
    525,050
    人民币普通股
    潘玉根
    511,138
    人民币普通股
    通州石横贸易有限公司
    476,373
    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司前十名股东中,鲍凤娇是单建明的配偶,单建明对美欣达集团有限公司持股90%,是其控股股东,上述三股东存在关联关系;未知其他股东是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    三、控股股东及实际控制人变更情况浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 7 -
    报告期内,公司控股股东和实际控制人没有发生变化,仍为单建明先生,其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况
    姓名
    职务
    期初持股数
    (股)
    期末持股数
    (股)
    增减数量
    (股)
    变动原因
    现任董事、监事、高级管理人员
    单建明
    董事长
    28,732,545
    28,732,545
    0
    -
    汤小平
    副董事长
    0
    0
    0
    -
    潘玉根
    董事、总经理
    511,138
    511,138
    0
    -
    芮 勇
    董事
    0
    0
    0
    -
    金来富
    董事、财务总监
    100,000
    100,000
    0
    -
    刘昭和
    董事、副总经理
    董事会秘书
    74,100
    74,100
    0
    -
    李质仙
    独立董事
    0
    0
    0
    -
    贾广华
    独立董事
    0
    0
    0
    -
    孙宇辉
    独立董事
    0
    0
    0
    -
    王跃春
    监事会主席
    0
    0
    0
    -
    朱雪花
    监事
    9,971
    9,971
    0
    -
    聂永国
    监事
    0
    0
    0
    -
    乐德忠
    副总经理
    0
    0
    0
    -
    二、报告期内无董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
    第五节 管理层讨论与分析
    一、报告期内经营成果及财务状况的简要分析
    (一)公司经营情况
    2009年上半年,一方面价格上行趋势减缓,人民币币值稳定,出口退税率上调,使公司成本费用下降,毛利率上升。但另一方面由于受金融危机影响,国际市场消费需求持续下降,造成公司外销订单急剧减少,销售收入大幅下降。报告期内,公司实现营业总收入46,474.56万元,较上年同期64,528.56万元下降了27.98%,实现营业利润-161.59万元,较上年同期-1,443.62万元减亏1,282.03万元,实现净利润-250.65万元,较上年同期减亏669.87万元。
    单位:万元
    指标
    报告期(1-6月)
    上年同期
    对比+-%
    营业收入
    46,474.56
    64,528.56
    -27.98
    营业利润
    -161.59
    -1,443.62
    -88.81
    净利润
    -250.65
    -920.52
    -72.77
    归属于母公司的净利润
    -386.67
    -1,258.94
    -69.29
    (二)主营业务及经营情况:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 8 -
    1、主营业务分行业及产品情况:
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品
    营业收入
    营业成本
    毛利率(%)
    营业收入比上年同期增减(%)
    营业成本比上年同期增减(%)
    毛利率比上年同期增减(%)
    纺织印染业
    46,474.56
    41,278.72
    11.18%
    -27.98%
    -30.73%
    3.52%
    主营业务分产品情况
    纺织
    12,404.22
    10,939.52
    11.81%
    -23.78%
    -25.13%
    1.58%
    印染
    40,174.76
    36,750.49
    8.52%
    -35.00%
    -37.57%
    3.78%
    其他
    3,567.88
    3,261.01
    8.60%
    37.21%
    44.46%
    -4.59%
    减:分部间抵减
    9,672.30
    9,672.30
    0.00%
    -40.11%
    -40.11%
    0.00%
    合计
    46,474.56
    41,278.73
    11.18%
    -27.98%
    -30.73%
    3.52%
    2、主营业务分地区情况:
    地区
    营业收入
    营业收入比上年增减(%)
    国内
    27,089.89
    -19.45%
    国外
    19,384.67
    -37.26%
    合计
    46,474.56
    -27.98%
    3、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明:
    公司报告书期毛利率11.18%,较上年同期7.66%上升了3.52个百分点,主要是:
    (1)出口退税率上调,同比增加毛利969万元,影响毛利率近2个百分点;
    (2)能源价格的趋稳,使公司染化料和助剂等生产成本有一定幅度的下降,影响毛利率近1.5个百分点。
    (三)主要财务数据变动及原因:
    项目
    2009年6月30日
    2008年12月31日
    对比增减%
    货币资金
    135,599,875.65
    74,151,718.38
    82.87
    应收票据
    5,088,053.71
    8,655,826.00
    -41.22
    长期股权投资
    3,000,000.00
    6,112,512.33
    -50.92
    在建工程
    2,203,325.91
    4,162,000.00
    -47.06
    应付票据
    121,275,600.00
    68,355,462.63
    77.42
    预收款项
    4,136,779.49
    9,706,612.80
    -57.38
    应付职工薪酬
    7,377,504.35
    13,497,927.42
    -45.34
    一年内到期的非流动负债
    30,000,000.00
    10,000,000.00
    200.00
    其他流动负债
    10,374,859.59
    其他非流动负债
    4,500,000.00
    项目
    2009年1-6月
    2008年1-6月
    对比增减%
    营业收入
    464,745,572.82
    645,285,,604.23
    -27.98
    营业成本
    412,787,243.43
    595,875,234.59
    -30.73
    营业税金及附加
    1,760,826.54
    3,386,594.23
    -48.01
    资产减值损失
    -2,312,224.12
    1,003,609.51
    -330.39
    营业利润
    -1,615,868.99
    -14,436,249.48
    -88.81浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 9 -
    营业外收入
    1,530,451.36
    6,735,594.61
    -77.28
    利润总额
    -978,441.89
    -8,472,835.62
    -88.45
    所得税费用
    1,528,015.71
    732,331.10
    108.65
    净利润
    -2,506,457.60
    -9,205,166.72
    -72.77
    归属于母公司所有者的净利润
    -3,866,669.73
    -12,589,401.66
    -69.29
    少数股东损益
    1,360,212.13
    3,384,234.94
    -59.81
    经营活动产生的现金流量净额
    68,867,662.69
    41,323,419.56
    66.66
    1、货币资金期末数较期初数上升82.87%,主要系公司银行承兑保证金及银行存款增加所致。
    2、应收票据期末数较期初数下降41.22%,主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司期末以票据背书转让方式支付货款较多所致。
    3、长期股权投资期末数较期初数下降50.92%,系公司将其持有的湖州美欣达印染科技有限公司的股权进行了转让所致。
    4、在建工程期末数较期初数下降47.06%,系在建工程结转固定资产所致。
    5、应付票据期末数较期初数上升77.42%,主要系公司为了增加利息收入,较多使用了100%保证金的银行承兑支付方式。
    6、预收款项期末数较期初数下降57.38%,主要原因系公司销售受到金融危机的影响,预收账款减少所致。
    7、应付职工薪酬期末数较期初数下降系公司春节支付职工工资以及人员减少相应减少计提所致。
    8、一年内到期的非流动负债期末数较期初数上升200%,系公司长期借款转入所致。
    9、其他流动负债期末数较期初数上升系本期预提未支付的各项费用所致。
    10、其他非流动负债期末数较期初数上升系公司于6月18日收到国家发改委资源节约和环境保护项目补助资金450万元,公司计入递延收益科目所致。
    11、营业收入报告期较上年同期下降27.98%,系受国际市场消费需求减弱影响,公司外销收入同比减少37.26%所致。
    12、营业成本报告期较上年同期下降30.73%,主要是营业收入减少导致营业成本减少,以及出口退税率上调、能源价格下降等使公司营业成本下降所致。
    13、营业税金及附加报告期较上年同期下降48.01%,主要系公司营业收入下降所致。
    14、资产减值损失报告期较上年同期下降330.39%,系公司加大了一年以上应收账款及其他应收款的回收力度,坏账准备计提冲回所致。
    15、营业外收入报告期较上年同期下降77.28%,系政府补助减少所致。
    16、利润总额报告期较上年同期减亏88.45%,系公司毛利率上升所致。
    17、所得税费用报告期较上年同期上升108.65%,系公司坏账准备冲回,递延所得税资产减少所致。
    18、净利润及归属于母公司股东的净利润报告期较上年同期分别减亏72.77%和69.29%,主要系公司成本费用下降,毛利率上升所致。
    19、少数股东权益报告期较上年同期下降59.81%,系子公司荆州市奥达纺织有限公司报告期净利润较上年同期下降所致。
    20、经营活动产生的现金流量净额报告期较上年同期上升66.66%,主要系公司期末应付款项增加所致。
    (四)主要控股子公司经营情况:
    主要子公司
    持股比例
    2009年1-6月
    净利润
    2008年1-6月净利润
    同比变动比例%
    对合并净利影响%
    荆州市奥达纺织有限公司
    51%
    100.72
    997.71
    -89.90
    -13.28
    湖州久久纺织印染有限公司
    90%
    -29.94
    -686.77
    -95.64
    6.97浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 10 -
    湖州美欣达织造有限公司
    80%
    -94.68
    -250.78
    -62.25
    19.59
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    60%
    273.34
    249.89
    9.38
    -42.41
    湖州美欣达印花有限公司
    100%
    -70.85
    13.21
    -636.64
    18.32
    湖州绿典精化有限公司
    84.33%
    5.39
    150.12
    -96.41
    -1.18
    二、 报告期内,公司的投资情况
    1、募集资金使用情况
    □ 适用 √ 不适用
    2、报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
    三、 董事会下半年的经营计划修改计划
    □ 适用 √ 不适用
    四、对2009年1-9月经营业绩的预计 单位:(人民币)元
    业绩亏损
    2009年1-9月预计的经营业绩
    亏损额在400万元以内
    2008年1-9月经营业绩
    归属于母公司所有者的净利润:
    -24,093,591.36
    业绩变动的原因说明
    1、人民币汇率稳定、出口退税率上调以及生产要素价格趋于稳定,公司成本费用有所下降,致使亏损额有大幅下降;
    2、国际市场消费需求减弱,公司销售额大幅下降,致使公司短期内难以扭亏为盈。
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的有关规定,建立了基本完善的公司法人治理结构,公司各项制度健全合理、运作规范,公司治理实际状况与中国证监会的有关要求不存在差异。
    二、收购、出售资产及资产重组
    1、出售资产情况
    2009年2月12日,公司召开第四届董事会第六次会议,审议通过了《关于转让湖州美欣达纺织印染科技有限公司股权的议案》。公司于2009年2月12日与王有志先生签署《股权转让协议》,向其转让持有的湖州美欣达纺织印染科技有限公司的45%的股权,股权转让款3,111,612.33元。股权转让后,公司对湖州美欣达纺织印染科技有限公司不再持股。
    详情请见公司2009年2月13日《关于转让湖州美欣达纺织印染科技有限公司股权的公告》。
    2、资产重组情况
    2009年6月22日,公司接控股股东及实际控制人单建明先生的通知,拟以资产置换及发行股份购买资产的方式对公司实施重大资产重组,公司股票于2009年6月22日开始停牌。由于重组方案中拟重组的资产范围较广,涉及程序复杂,尽管在本公司股票停牌期间与相关方面进行了积极的沟通,但仍无法在规定的时间内完成预案所需的必备要件。2009年7月22日,根据相关规定,公司终止筹划本次重大资产重组事宜,同日股票复牌,公司同时承诺股票复牌后的未来三个月内,不再提出重大资产重组事项。
    详情请见公司2009年6月22日至7月22日期间的系列公告。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 11 -
    三、担保事项
    单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称
    发生日期(协议签署日)
    担保金额
    担保类型
    担保期
    是否履行完毕
    是否为关联方担保(是或否)
    报告期内担保发生额合计
    0.00
    报告期末担保余额合计(A)
    0.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计
    0.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)
    0.00
    公司担保总额(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)
    0.00
    担保总额占净资产的比例
    0%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
    0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额(D)
    0.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    0.00
    上述三项担保金额合计*(C+D+E)
    0.00
    四、关联交易
    1、日常关联交易
    单位:(人民币)万元
    关联方名称
    与上市公司的关联关系
    交易类型
    交易金额
    占同类交易金额的比例(%)
    湖州南太湖热电有限公司
    控股股东和实际控制人控制的法人
    购货
    19,512,014.43
    100.00%
    2、报告期内,公司未发生与关联方非经营性关联债权债务往来事项。
    五、利润分配方案执行情况
    报告期内,公司未实施利润分配。
    六、2009年半年度利润分配方案
    2009年半年度公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    七、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也无以前期间发生但持续至报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    八、报告期内公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 12 -
    九、报告期内,公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或被其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    十、聘任、解聘会计师事务情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所。
    十一、独立董事对公司累计和当期担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,作为浙江美欣达印染集团股份有限公司的独立董事,本着对广大中小股东负责的态度,我们对公司的控股股东及其他关联方占用资金的情况和公司对外担保情况进行了详细的核查,现将有关问题作如下说明:
    1、报告期内,公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定,公司与关联方之间发生的资金往来均为正常的经营性资金往来,不存在关联方违规占用公司资金的情况。
    2、报告期内,公司担保均按照《公司章程》等规定履行了法定审批程序。报告期内,公司担保发生额0万元,担保余额0万元,占公司2008年经审计合并会计报表净资产的0%, 上述担保均为对控股子公司的担保。报告期内,公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位或者个人提供担保,不存在与中国证监会证监发[2003]56号文规定相违背的情况。
    独立董事:李质仙 贾广华 孙宇辉
    2009年8月22日
    十二、内部审计制度的建立与执行情况
    根据《公司章程》和《公司内部审计制度》的规定和要求,公司设立审计部,负责对公司及下属单位专项资金、重大资金、成本费用、经济效益以及规章制度和财经纪律等执行情况进行内部审计。
    根据审计部的内部审计结果,2009年2月24日,公司公告了《2008年度业绩快报》;2009年7月28日,公司公告了《2009年中期业绩快报》。
    十三、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会或其他行政管理部门稽查、行政处罚、通报批评,也没有受到证券交易所公开谴责。
    十四、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、报告期内,公司未发生证券投资情况。
    2、报告期内,公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
    十五、投资者关系管理的具体情况
    报告期内,公司一如既往的重视投资者关系管理,严格按照公司所制定的投资者关系管理相关制度开展投资者关系管理工作,认真接待投资者的日常来电、来访、回答咨询、联系股东,向投资者提供公司公开披露的资料等。并于2009年4月30日在投资者关系互动平台(http://irm.p5w.net)举行了2008年年度报告网上说明会,公司董事长单建明先生、总经理潘玉根先生、独立董事贾广华先生、董事会秘书刘昭和先生、财务负责人金来富先生出席了说明会,认真细致地回答了广大投资者的提问,详细地介绍了公司的发展情况,增强了投资者对公司的了解。
    十六、公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
    报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》及其他相关法律、法规和《公司章程》的规定和要求,属尽职守、勤勉尽责,诚实守信地履行职责。报浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 13 -
    告期内,公司未发生被中国证监会行政处罚和深圳证券交易所公开谴责的情况。
    报告期内,董事出席董事会会议情况。
    报告期内董事会会议召开次数
    3
    董事姓名
    职务
    亲自出席次数
    委托出席次数
    缺席次数
    是否连续两次未亲自出席会议
    现任董事
    单建明
    董事长
    3
    汤小平
    副董事长
    3
    潘玉根
    董事
    3
    芮勇
    董事
    3
    金来富
    董事
    3
    刘昭和
    董事
    3
    李质仙
    独立董事
    3
    贾广华
    独立董事
    3
    孙宇辉
    独立董事
    3
    无
    无
    否
    十七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项
    承诺
    是否履行
    1、公司保证与股东单位不发生除正常业务以外的一切资金往来的承诺
    是
    2、公司控股股东单建明先生保证不占用公司资金的承诺
    是
    3、公司股东美欣达集团有限公司保证不占用公司资金的承诺
    是
    4、公司股东鲍凤娇女士保证不占用公司资金的承诺
    是
    5、公司控股股东单建明先生保证不同业竞争的承诺
    是
    6、公司股东美欣达集团有限公司保证不同业竞争的承诺
    是
    7、公司股东鲍凤娇女士保证不同业竞争的承诺
    是
    十八、报告期内公司公告索引
    序号
    日期
    公告内容
    刊登报纸
    1
    2009年1月9日
    关于2008年度(1-12月)业绩预告的修正公告
    证券时报
    第四届董事会第六次会议(临时)决议公告
    2
    2009年2月13日
    关于转让湖州美欣达纺织印染科技有限公司股权的公告
    证券时报
    3
    2009年2月24日
    2008年度业绩快报
    证券时报
    4
    2009年4月15日
    2009年度第一季度业绩预告
    证券时报
    5
    2009年4月23日
    副总经理辞职公告
    证券时报
    第四届董事会第七次会议决议公告
    第四届监事会第三次会议决议公告
    2008年年度报告摘要
    关于召开2008年度股东大会的通知
    6
    2009年4月28日
    关于举行2008年度报告网上说明会的通知
    证券时报浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 14 -
    2008年度财务报告之审计报告
    独立董事对相关事项发表的独立意见
    2009年度日常关联交易公告
    关于2009年度对控股子公司贷款担保的公告
    关于公司控股股东及其他关联方之间占用资金问题的专项说明
    2008年度募集资金使用情况专项报告
    2009年第一季度报告
    7
    2009年5月20日
    2008年度股东大会决议公告
    证券时报
    8
    2009年6月6日
    关于获得高新技术企业认定的公告
    证券时报
    9
    2009年6月22日
    关于涉及筹划重大资产重组的停牌公告
    证券时报
    10
    2009年6月30日
    第四届董事会第八次会议(临时)决议公告
    证券时报
    11
    2009年7月6日
    重大事项进展公告
    证券时报
    12
    2009年7月13日
    重大事项进展公告
    证券时报
    13
    2009年7月20日
    重大事项进展公告
    证券时报
    14
    2009年7月22日
    关于终止筹划重大资产重组事项暨公司股票复牌的公告
    证券时报
    15
    2009年7月28日
    2009年半年度业绩快报
    证券时报浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 15 -
    第七节 财务报告(未经审计)
    一、
    会计报表
    资产负债表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元
    期末余额
    年初余额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    流动资产:
    货币资金
    135,599,875.65
    100,669,054.57
    74,151,718.38
    40,387,163.81
    交易性金融资产
    应收票据
    5,088,053.71
    8,655,826.00
    应收账款
    141,929,932.57
    94,404,144.10
    124,108,991.51
    66,213,923.65
    预付款项
    12,800,254.01
    13,621,766.40
    3,417,190.35
    应收利息
    应收股利
    30,162,968.68
    30,162,968.68
    其他应收款
    56,156,203.64
    75,016,819.22
    54,801,653.83
    46,639,470.94
    买入返售金融资产
    存货
    203,990,240.92
    63,557,273.24
    204,235,891.35
    57,527,105.73
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    725,885.97
    68,815.29
    流动资产合计
    556,290,446.47
    363,879,075.10
    479,575,847.47
    244,347,823.16
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    3,000,000.00
    101,472,769.73
    6,112,512.33
    104,585,282.06
    投资性房地产
    52,621,962.50
    12,384,157.74
    52,705,594.88
    8,283,788.17
    固定资产
    522,749,577.98
    369,007,257.74
    547,876,800.80
    388,073,363.41
    在建工程
    2,203,325.91
    1,955,930.91
    4,162,000.00
    4,162,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    143,476,932.01
    63,015,804.72
    145,656,326.65
    63,818,414.22
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    2,783,473.09
    1,247,093.89
    3,361,529.12
    1,842,848.80
    其他非流动资产
    1,018,852.00
    非流动资产合计
    727,854,123.49
    549,083,014.73
    759,874,763.78
    570,765,696.66浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 16 -
    资产总计
    1,284,144,569.96
    912,962,089.83
    1,239,450,611.25
    815,113,519.82
    流动负债:
    短期借款
    300,999,612.34
    193,109,612.34
    326,572,372.40
    198,682,372.40
    交易性金融负债
    应付票据
    121,275,600.00
    102,400,000.00
    68,355,462.63
    55,200,000.00
    应付账款
    151,111,170.22
    103,852,044.26
    149,100,140.37
    106,443,065.72
    预收款项
    4,136,779.49
    9,706,612.80
    3,237,915.06
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬
    7,377,504.35
    3,363,585.80
    13,497,927.42
    4,355,685.47
    应交税费
    20,206,511.04
    -64,882.48
    21,155,834.92
    -982,325.49
    应付利息
    232,639.10
    708,297.39
    475,658.29
    应付股利
    20,062.20
    20,062.20
    其他应付款
    116,156,784.93
    111,297,035.20
    94,862,871.64
    43,444,987.53
    一年内到期的非流动负债
    30,000,000.00
    30,000,000.00
    10,000,000.00
    10,000,000.00
    其他流动负债
    10,374,859.59
    1,492,539.79
    流动负债合计
    761,891,523.26
    545,449,934.91
    693,979,581.77
    420,857,358.98
    非流动负债:
    长期借款
    25,000,000.00
    25,000,000.00
    50,000,000.00
    50,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    1,930,067.83
    2,141,593.01
    其他非流动负债
    4,500,000.00
    4,500,000.00
    非流动负债合计
    31,430,067.83
    29,500,000.00
    52,141,593.01
    50,000,000.00
    负债合计
    793,321,591.09
    574,949,934.91
    746,121,174.78
    470,857,358.98
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)
    81,120,000.00
    81,120,000.00
    81,120,000.00
    81,120,000.00
    资本公积
    229,693,023.53
    226,125,214.05
    229,693,023.53
    226,125,214.05
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    23,233,752.92
    23,233,752.92
    23,233,752.92
    23,233,752.92
    一般风险准备
    未分配利润
    50,142,883.39
    7,533,187.95
    54,009,553.12
    13,777,193.87
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计
    384,189,659.84
    338,012,154.92
    388,056,329.57
    344,256,160.84
    少数股东权益
    106,633,319.03
    105,273,106.90
    所有者权益合计
    490,822,978.87
    338,012,154.92
    493,329,436.47
    344,256,160.84
    负债和所有者权益总计
    1,284,144,569.96
    912,962,089.83
    1,239,450,611.25
    815,113,519.82浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半
    年度报告
    - 17 -
    利 润 表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额
    上期金额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    一、营业总收入
    464,745,572.82
    289,469,723.18
    645,285,604.23
    395,566,177.25
    其中:营业收入
    464,745,572.82
    289,469,723.18
    645,285,604.23
    395,566,177.25
    利息收入
    二、营业总成本
    466,361,441.81
    295,069,196.26
    659,721,853.71
    406,040,861.77
    其中:营业成本
    412,787,243.43
    268,498,570.74
    595,875,234.59
    378,248,885.43
    利息支出
    营业税金及附加
    1,760,826.54
    1,147,010.20
    3,386,594.23
    1,642,431.87
    销售费用
    21,420,248.71
    11,993,518.75
    23,648,997.80
    12,383,837.44
    管理费用
    19,503,243.56
    6,414,361.28
    22,231,879.88
    7,425,054.01
    财务费用
    13,202,103.69
    9,398,754.93
    13,575,537.70
    5,337,043.51
    资产减值损失
    -2,312,224.12
    -2,383,019.64
    1,003,609.51
    1,003,609.51
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    19,182,313.35
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
    -1,615,868.99
    -5,599,473.08
    -14,436,249.48
    8,707,628.83
    加:营业外收入
    1,530,451.36
    1,249,858.61
    6,735,594.61
    216,627.14
    减:营业外支出
    893,024.26
    696,416.70
    772,180.75
    495,909.06
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    -978,441.89
    -5,046,031.17
    -8,472,835.62
    8,428,346.91
    减:所得税费用
    1,528,015.71
    595,754.91
    732,331.10
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
    -2,506,457.60
    -5,641,786.08
    -9,205,166.72
    8,428,346.91
    归属于母公司所有者的净利润
    -3,866,669.73
    -5,641,786.08
    -12,589,401.66
    8,428,346.91
    少数股东损益
    1,360,212.13
    3,384,234.94
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    -0.05
    -0.16
    (二)稀释每股收益
    -0.05
    -0.16浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半
    年度报告
    - 18 -
    现金流量表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额
    上期金额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    474,478,935.08
    266,495,198.22
    633,347,504.94
    282,870,537.02
    处置交易性金融资产净增加额
    收到的税费返还
    11,167,238.59
    7,061,655.78
    15,169,231.21
    8,345,176.72
    收到其他与经营活动有关的现金
    31,974,613.95
    170,787,552.18
    3,382,590.93
    82,445,906.66
    经营活动现金流入小计
    517,620,787.62
    444,344,406.18
    651,899,327.08
    373,661,620.40
    购买商品、接受劳务支付的现金
    364,043,783.87
    233,660,565.67
    512,344,241.76
    256,370,253.40
    支付给职工以及为职工支付的现金
    43,500,241.04
    13,137,713.88
    49,594,110.08
    15,196,619.71
    支付的各项税费
    14,886,708.97
    3,297,078.83
    19,545,712.24
    4,804,170.67
    支付其他与经营活动有关的现金
    26,322,391.05
    150,703,480.33
    29,091,843.44
    79,431,966.07
    经营活动现金流出小计
    448,753,124.93
    400,798,838.71
    610,575,907.52
    355,803,009.85
    经营活动产生的现金流量净额
    68,867,662.69
    43,545,567.47
    41,323,419.56
    17,858,610.55
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    3,112,512.33
    3,112,512.33
    5,500,000.00
    4,500,000.00
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    145,592.75
    31,430,177.48
    9,207,572.87
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    3,258,105.08
    3,112,512.33
    36,930,177.48
    13,707,572.87
    购建固定资产、无形资
    8,924,896.18
    8,168,360.93
    34,407,540.18
    13,334,860.35浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半
    年度报告
    - 19 -
    产和其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计
    8,924,896.18
    8,168,360.93
    34,407,540.18
    13,334,860.35
    投资活动产生的现金流量净额
    -5,666,791.10
    -5,055,848.60
    2,522,637.30
    372,712.52
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    228,989,023.97
    214,776,023.97
    484,640,942.18
    313,995,781.04
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    228,989,023.97
    214,776,023.97
    484,640,942.18
    313,995,781.04
    偿还债务支付的现金
    259,185,663.33
    225,481,958.33
    505,892,025.51
    328,847,094.36
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    12,201,533.57
    8,205,119.93
    14,668,921.56
    8,341,908.26
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计
    271,387,196.90
    233,687,078.26
    520,560,947.07
    337,189,002.62
    筹资活动产生的现金流量净额
    -42,398,172.93
    -18,911,054.29
    -35,920,004.89
    -23,193,221.58
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    -15,645.02
    -1,272.13
    五、现金及现金等价物净增加额
    20,787,053.64
    19,577,392.45
    7,926,051.97
    -4,961,898.51
    加:期初现金及现金等价物余额
    51,400,222.01
    17,704,662.12
    57,743,967.03
    27,597,864.80
    六、期末现金及现金等价物余额
    72,187,275.65
    37,282,054.57
    65,670,019.00
    22,635,966.29浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009半年度 单位:(人民币)元
    本期金额
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    0.00
    0.00
    23,233,752.92
    0.00
    54,009,553.12
    0.00
    105,273,106.90
    493,329,436.47
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    23,233,752.92
    111,741,695.64
    98,446,677.79
    544,235,149.88
    加:会计政策变更
    0.
    0.
    前期差错更正
    0.
    0.
    其他
    0.
    0.
    二、本年年初余额
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    0.00
    0.00
    23,233,752.92
    0.00
    54,009,553.12
    0.00
    105,273,106.90
    493,329,436.47
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    0.00
    0.00
    23,233,752.92
    0.00
    111,741,695.64
    0.00
    98,446,677.79
    544,235,149.88
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    -3,866,669.73
    0.00
    1,360,212.13
    -2,506,457.60
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    -57,732,142.52
    0.00
    6,826,429.11
    -50,905,713.41
    (一)净利润
    -3,866,669.73
    1,360,212.13
    -2,506,457.60
    -57,732,142.52
    6,569,268.30
    -51,162,874.22
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    560.81
    560.81
    - 20 -浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    0.
    0.
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    0.
    0.
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    0.
    0.
    4.其他
    0.
    560.81
    560.81
    -3,866,669.73
    1,360,212.13
    -2,506,457.60
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    -57,732,142.52
    上述(一)和(二)小计
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    6,569,829.11
    -51,162,313.41
    (三)所有者投入和减少资本
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    256,600.00
    256,600.00
    1.所有者投入资本
    0.
    200,000.00
    200,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    0.
    0.
    3.其他
    0.
    56,600.00
    56,600.00
    (四)利润分配
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    1.提取盈余公积
    0.
    0.
    2.提取一般风险准备
    0.
    0.
    3.对所有者(或股东)的分配
    0.
    0. - 21 -浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 22 -
    4.其他
    0.
    0.
    (五)所有者权益内部结转
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    1.资本公积转增资本(或股本)
    0.
    0.
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    0.
    0.
    3.盈余公积弥补亏损
    0.
    0.
    4.其他
    0.
    0.
    四、本期期末余额
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    0.00
    0.00
    23,233,752.92
    0.00
    50,142,883.39
    0.00
    106,633,319.03
    490,822,978.87
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    0.00
    0.00
    23,233,752.92
    0.00
    54,009,553.12
    0.00
    105,273,106.90
    493,329,436.47浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 23 -
    浙江美欣达印染集团股份有限公司
    财务报表附注
    (2009年半年度)
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江美欣达印染集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1998]52号文批准,由单建明、鲍凤娇、许瑞珠、许建华等20名自然人与湖州经济建设开发总公司共同发起设立,于1998年7月7日在浙江省工商行政管理局登记注册。现有注册资本8,112万元,股份总数8,112万股(每股面值1元),均系已流通无限售条件股份,《企业法人营业执照》注册号为330000000028006。公司股票已于2004年8月26日在深圳证券交易所挂牌交易,并于2005年10月27日完成股权分置改革。
    本公司属制造业。经营范围:经营进出口业务;各类纺织品、服装的印染、制造、加工、销售;房屋租赁、物业管理、后勤服务。
    二、财务报表的编制基准与方法
    本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 会计计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    (六) 现金等价物的确定标准浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 24 -
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币折算
    对发生的外币业务,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发生的差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 26 -
    情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2年的,按其余额的30%计提;账龄2-3年的,按其余额的50%计提;账龄3年以上的,按其余额的100%计提。合并范围内公司之间的应收款项及应收出口退税款不计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十) 存货的确认和计量
    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 存货按照成本进行初始计量。
    3. 存货发出的核算方法:
    (1) 发出存货采用加权平均法。
    (2) 低值易耗品采用一次转销法。
    4. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1. 长期股权投资初始投资成本的确定:
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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    3. 资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期股权投资减值准备。
    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十二) 投资性房地产的确认和计量
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产,在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。
    (十三) 固定资产的确认和计量
    1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    3. 固定资产按照成本进行初始计量。
    4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
    房屋及建筑物
    5-50
    原价的3-5%
    19.4-1.90
    通用设备
    3-10
    原价的3-5%
    32.33-9.50
    专用设备
    5-17
    原价的3-5%
    19.4-5.59
    运输工具
    5-12
    原价的3-5%
    19.40-7.92
    5. 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)所述方法计提固定资产减值准备。
    (十四) 在建工程的确认和计量
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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    计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十六)所述方法计提在建工程减值准备。
    (十五) 无形资产的确认和计量
    1. 无形资产按成本进行初始计量。
    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    3. 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。
    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十六) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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    产减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十七) 借款费用的确认和计量
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十八) 收入确认原则
    1. 销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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    百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十九) 企业所得税的确认和计量
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    四、税(费)项
    法定税率
    (一) 增值税
    按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策,退税率分别为15%和16%。
    (二) 营业税
    按5%的税率计缴。
    (三) 土地增值税
    按增值额与扣除项目金额的比率,实行四级超率累进税率(30%~60%)。
    (四) 城市维护建设税浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 31 -
    按应缴流转税税额的7%计缴。
    (五) 房产税
    从价计征的,按房产原值一次减除一定比例后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴。
    (六) 教育费附加
    按应缴流转税税额的3%计缴。
    (七) 地方教育附加
    按应缴流转税税额的2%计缴。
    (八) 企业所得税
    按25%的税率计缴。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一) 控制的重要子公司
    1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司
    全称
    注册
    地
    组织机构
    代码
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营
    范围
    湖州美欣达印花有限公司(以下简称美欣达印花公司)
    湖州
    25637821-8
    制造业
    1,000万
    纺织印染技术的研发;货物和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外)。
    荆州市奥达纺织有限公司(以下简称奥达纺织公司)
    荆州
    73087627-4
    制造业
    6,551万
    生产销售棉纱、棉布;出口本公司自产的纺织品;进口本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表的零配件;棉花收购、加工;房屋出租;机械加工。
    荆州市奥立纺织印染有限公司(以下简称奥立纺织公司)
    荆州
    75340951-3
    制造业
    4,050万
    纺织品生产销售;印染加工;服装加工;自有房屋出租。
    湖州绿典精化有限公司(以下简称绿典精化公司)
    湖州
    74509379-0
    制造业
    200万
    纺织、皮革及造纸助剂的制造与销售;纺织面料后整理;包装材料制造销售(除印刷)。
    [注]:子公司奥达纺织公司持有奥立纺织公司权益比例为100.00%,由于本公司控制奥达纺织公司,故公司实际对奥立纺织公司的持股比例为100.00%。
    (续上表)
    子公司
    全称
    至本期末实际投资额
    实质上构成对子公司的净投资余额
    持股比例(%)
    表决权
    比例(%)
    商誉(负商誉)的金额
    湖州美欣达印花有限公司
    1,000万
    1,000万
    100.00
    100.00
    荆州市奥达纺织有限公司
    6,040万
    6,040万
    51.00
    51.00
    荆州市奥立纺织印染有限公司
    4,050万
    4,050万
    100.00
    100.00
    湖州绿典精化有限公司
    163万
    163万
    81.50
    81.50
    2.通过其他方式取得的子公司
    子公司
    全称
    注册
    地
    组织机构
    代码
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营
    范围
    湖州美欣达织造有限公司(以下简称美欣达织造公司)
    湖州
    74100474-6
    制造业
    1,150万
    灯芯绒坯布和纺织助剂制造和销售;割绒;自有房屋出租。
    湖州久久纺织印染有限公司(以下简称久久纺织公司)
    湖州
    74984474-X
    制造业
    1,000万
    自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。棉印染业;灯芯绒制造和浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 32 -
    销售;自有房屋出租。
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司(以下简称美欣达进出口公司)
    湖州
    75808073-7
    贸易
    1,000万
    自营和代理各类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外(涉及许可证的凭证经营)。
    湖州美欣达服装有限公司(以下简称美欣达服装公司)
    湖州
    76018644-2
    贸易
    200万
    服装、服装辅料、服装标牌加工(除印刷)、销售。自营进出口业务。
    湖州美欣达纺织原料供应有限公司(以下简称美欣达原料公司)
    湖州
    67959730-8
    贸易
    100万
    纺织品及原料(除海茧、棉花)、其他化工产品(涉及危险化学品的凭《危险化学品经营许可证》许可范围和方式经营,许可证有效期至2011年11月17日)、润滑油、文具、机械设备(除汽车)、五金交电、电子产品的销售。
    湖州美欣达数码印花技术有限公司(以下简称数码印花公司)
    湖州
    67959737-5
    贸易
    64万
    印花图案的电脑设计、制作,纺织品销售。
    (续上表)
    子公司
    全称
    至本期末实际
    投资额
    实质上构成对子公司的净投资余额
    持股比例(%)
    表决权比例(%)
    湖州美欣达织造有限公司
    920万
    920万
    80.00
    80.00
    湖州久久纺织印染有限公司
    900万
    900万
    90.00
    90.00
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    600万
    600万
    60.00
    60.00
    湖州美欣达服装有限公司
    120万
    120万
    60.00
    60.00
    湖州美欣达纺织原料供应有限公司
    100万
    100万
    100.00
    100.00
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    44万
    44万
    68.75
    68.75
    (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
    报告期内合并财务报表范围未发生变化。
    六、利润分配
    根据公司2007年度股东大会通过的2007年度利润分配方案,按2007年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
    根据2008年度股东大会通过的2008年度利润分配方案,本公司本期亏损,不进行利润分配。
    七、合并财务报表项目注释
    1. 货币资金 期末数135,599,875.65
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    库存现金
    440,526.20
    431,649.21
    银行存款
    64,214,953.44
    37,725,907.92
    其他货币资金
    70,944,396.01
    35,994,161.25
    合 计
    135,599,875.65
    74,151,718.38
    (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
    货币资金期末数中包含银行承兑汇票保证金63,412,600.00元和定期存款5,000,000.00元。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 33 -
    (3) 货币资金——外币货币资金
    期 末 数 期 初 数
    项目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
    USD1,474,811.69
    6.8319
    10,075,765.99
    USD1,292,615.48
    6.8346
    8,834,509.76
    银行存款
    小 计
    10,075,765.99
    8,834,509.76
    (4) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    货币资金期末数较期初数上升82.87%,主要系公司银行承兑保证金及银行存款增加所致。
    2. 应收票据 期末数5,088,053.71
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行承兑汇票
    5,088,053.71
    5,088,053.71
    8,655,826.00
    8,655,826.00
    合 计
    5,088,053.71
    5,088,053.71
    8,655,826.00
    8,655,826.00
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (3) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    (4) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应收票据期末数较期初数下降41.22%,主要系子公司奥达纺织公司期末以票据背书转让方式支付货款较多所致。
    3. 应收账款 期末数141,929,932.57
    (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    账 龄
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    单项金额重大
    22,142,900.39
    14.63
    1,107,145.02
    21,035,755.37
    25,782,105.59
    19.14
    1,289,105.28
    24,493,000.31
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    234,922.49
    0.16
    234,922.49
    0.00
    834,461.06
    0.62
    834,461.06
    0.00
    其他不重大
    128,972,409.54
    85.21
    8,078,232.34
    120,894,177.20
    108,111,908.52
    80.24
    8,495,917.32
    99,615,991.20
    合 计
    151,350,232.42
    100.00
    9,420,299.85
    141,929,932.57
    134,728,475.17
    100.00
    10,619,483.66
    124,108,991.51
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内
    144,968,436.30
    95.78
    7,233,421.79
    137,735,014.51
    122,684,803.21
    91.06
    6,134,240.16
    116,550,563.05
    1-2 年
    5,607,406.23
    3.70
    1,682,221.87
    3,925,184.36
    9,769,115.05
    7.25
    2,930,734.52
    6,838,380.53浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 34 -
    2-3年
    539,467.40
    0.36
    269,733.70
    269,733.70
    1,440,095.85
    1.07
    720,047.92
    720,047.93
    3年以上
    234,922.49
    0.16
    234,922.49
    0.00
    834,461.06
    0.62
    834,461.06
    0.00
    合 计
    151,350,232.42
    100.00
    9,420,299.85
    141,929,932.57
    134,728,475.17
    100.00
    10,619,483.66
    124,108,991.51
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为22,142,900.39元,账龄均系1年以内,占应收账款账面余额的14.63%。
    (4) 期末应收关联方账款余额为0。
    (5) 应收账款——外币应收账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元
    5,126,127.33
    6.8319
    35,021,189.31
    5,835,998.29
    6.8346
    39,886,713.91
    港 元
    3,129.84
    0.8819
    2,760.21
    欧 元
    小 计
    35,021,189.31
    39,889,474.12
    (7) 其他说明
    1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
    均系3年以上应收款项,根据公司会计政策全额计提坏账准备。
    2)报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明
    本期公司及子公司核销经多次催收确定无法收回的货款21,701.57元。
    4. 预付款项 期末数12,800,254.01
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内
    9,791,189.45
    76.49
    9,791,189.45
    10,612,701.84
    77.91
    10,612,701.84
    1-2 年
    2,312,212.70
    18.06
    2,312,212.70
    2,312,212.70
    16.97
    2,312,212.70
    2-3年
    387,721.59
    3.03
    387,721.59
    387,721.59
    2.85
    387,721.59
    3 年以上
    309,130.27
    2.42
    309,130.27
    309,130.27
    2.27
    309,130.27
    合 计
    12,800,254.01
    100.00
    12,800,254.01
    13,621,766.4
    100.0010000
    13,621,766.4
    (2) 账龄1年以上预付款项主要为未结算尾款。
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (4) 金额较大的预付款项
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    荆州经济开发区管理委员会
    6,314,660.00
    预付土地款
    小 计
    6,314,660.00
    (5) 期末,未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 35 -
    5. 其他应收款 期末数56,156,203.64
    (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    账 龄
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    单项金额重大
    39,007,844.10
    66.79
    286,329.86
    38,721,514.24
    40,314,659.77
    69.29
    1,037,912.11
    39,276,747.66
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大
    20,000.00
    0.03
    20,000.00
    414,035.00
    0.71
    414,035.00
    其他不重大
    19,375,105.64
    33.17
    1,940,416.24
    17,434,689.40
    17,454,447.04
    30.00
    1,929,540.87
    15,524,906.17
    合 计
    58,402,949.74
    100.00
    2,246,746.1
    56,156,203.64
    58,183,141.81
    100.00
    3,381,487.98
    54,801,653.83
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内
    23,415,458.79
    40.09
    1,602,254.87
    21,813,203.9
    19,815,276.16
    34.06
    667,007.32
    19,148,268.84
    1-2 年
    1,093,153.82
    1.87
    327,946.15
    765,207.67
    9,865,036.57
    16.96
    1,015,038.95
    8,849,997.62
    2-3年
    593,090.15
    1.02
    296,545.08
    296,545.08
    17,945,858.90
    30.84
    1,285,406.71
    16,660,452.19
    3年以上
    33,301,246.98
    57.02
    20,000.00
    33,281,246.9
    10,556,970.18
    18.14
    414,035.00
    10,142,935.18
    合 计
    58,402,949.74
    100.00
    2,246,746.1
    56,156,203.6
    5
    58,183,141.81
    100.00
    3,381,487.98
    54,801,653.83[注]:其他应收款中应收出口退税款、应收荆州市荆沙棉纺织有限公司、应收湖州市凤凰开发区拆迁补偿款,经单独测试后上述款项未存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    (3) 金额较大的其他应收款
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    荆州市荆沙棉纺织有限公司
    33,281,246.98
    代垫款
    荆州市奥京联纺织有限公司(以下简称奥京联公司)
    5,726,597.12
    往来款
    小 计
    39,007,844.1
    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为42,070,678.10元,占其他应收款账面余额的72.04%。
    (5) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (6) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明
    均系3年以上应收款项,根据公司会计政策全额计提坏账准备。
    6. 存货 期末数203,990,240.92
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料
    60,654,433.10
    60,654,433.10
    59,863,580.37
    726,419.72
    59,137,160.65
    在产品
    24,540,324.50
    24,540,324.50
    32,971,242.43
    32,971,242.43浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 36 -
    库存商品
    118,795,483.32
    118,795,483.32
    115,760,042.66
    4,876,629.52
    110,883,413.14
    委托加工物资
    1,227,457.58
    1,227,457.58
    低值易耗品
    16,617.55
    16,617.55
    受托加工材料
    合 计
    203,990,240.92
    203,990,240.92
    209,838,940.59
    5,603,049.24
    204,235,891.35
    (2) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    转回 转销
    原材料
    726,419.72
    726,419.72
    库存商品
    4,876,629.52
    4,876,629.52
    小 计
    5,603,049.24
    5,603,049.24
    2) 计提存货跌价准备的依据
    期末公司及子公司按照单个存货项目对部分原材料和库存商品根据预计的可变现净值低于账面成本的差额,计提存货跌价准备。
    7. 长期股权投资 期末数3,000,000.00
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对联营企业投资
    3,112,512.33
    3,112,512.33
    其他股权投资
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    合 计
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    6,112,512.33
    6,112,512.33
    (2) 权益法核算的长期股权投资本期增减变动情况
    被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
    单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
    湖州美欣达印染科技有限公司
    4,500,000.00
    3,112,512.33
    -3,112,512.33
    小 计
    4,500,000.00
    3,112,512.33
    -3,112,512.33
    [注]:对湖州美欣达印染科技有限公司投资的减少是公司将其对外进行了转让。
    (3) 成本法核算的长期股权投资
    明细情况
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    荆州市商业银行
    1%
    长期
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    小 计
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    (4) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    8. 投资性房地产 期末数52,621,962.50浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 37 -
    (1) 明细情况
    原价
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物
    52,738,964.93
    52,738,964.93
    土地使用权
    24,068,665.39
    24,068,665.39
    小 计
    76,807,630.32
    76,807,630.32
    累计折旧和累计摊销
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物
    22,977,377.69
    79,729.90
    23,057,107.59
    土地使用权
    1,124,657.75
    3,902.48
    1,128,560.23
    小 计
    24,102,035.44
    83,632.38
    24,185,667.82
    账面价值
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物
    29,761,587.24
    -79,729.90
    29,681,857.34
    土地使用权
    22,944,007.64
    -3,902.48
    22,940,105.16
    合 计
    52,705,594.88
    -83,632.38
    52,621,962.50
    (2) 期末,未发现投资性房地产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    9. 固定资产 期末数522,749,577.98
    (1) 明细情况
    原价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物
    371,733,127.03
    1,958,674.09
    373,691,801.12
    通用设备
    15,595,354.06
    15,595,354.06
    专用设备
    461,327,425.17
    214,248.49
    461,541,673.66
    运输工具
    7,839,390.18
    7,839,390.18
    其他设备
    902,731.24
    902,731.24
    小 计
    857,398,027.68
    214,248.49
    859,570,950.26
    累计折旧
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物
    75,718,223.43
    5,687,812.92
    81,406,036.35
    通用设备
    7,462,381.74
    1,095,561.70
    8,557,943.44
    专用设备
    221,065,222.06
    19,941,444.56
    241,006,666.62
    运输工具
    4,623,681.96
    444,053.13
    5,067,735.09浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 38 -
    其他设备
    651,717.69
    131,273.09
    782,990.78
    小 计
    309,521,226.88
    27,300,145.40
    336,821,372.28
    账面价值
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物
    296,014,903.60
    1,958,674.09
    5,687,812.92
    292,285,764.77
    通用设备
    8,132,972.32
    1,095,561.70
    7,037,410.62
    专用设备
    240,262,203.11
    214,248.49
    19,941,444.56
    220,535,007.04
    运输工具
    3,215,708.22
    444,053.13
    2,771,655.09
    其他设备
    251,013.55
    131,273.09
    119,740.46
    合 计
    547,876,800.80
    2,172,922.58
    27,300,145.40
    522,749,577.98
    (2) 期末,未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    10. 在建工程 期末数2,203,325.91
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    纺织工业城项目
    2,203,325.91
    2,203,325.91
    4,162,000.00
    4,162,000.00
    合 计
    2,203,325.91
    2,203,325.91
    4,162,000.00
    4,162,000.00
    (2) 在建工程增减变动情况
    工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
    增加 固定资产 减少 来源 预算的比例
    纺织工业城项目
    4,162,000.00
    1,958,674.09
    2,203,325.91
    募集资金
    和银行贷款
    合 计
    4,162,000
    1,958,674.09
    2,203,325.91
    (3) 期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    11. 无形资产 期末数143,476,932.01
    (1) 明细情况
    原价
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权
    157,546,444.45
    157,546,444.45
    小 计
    157,546,444.45
    157,546,444.45
    累计摊销
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权
    11,890,117.80
    2,179,394.64
    14,069,512.44
    小 计
    11,890,117.8
    2,179,394.64
    14,069,512.44
    账面价值
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 39 -
    土地使用权
    145,656,326.65
    2,179,394.64
    143,476,932.01
    合 计
    145,656,326.65
    2,179,394.64
    143,476,932.01
    (2) 期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    12. 商誉 期末数0.00
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    美欣达印花公司
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    合 计
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    (2) 计算过程说明
    2002年公司支付10,972,281.40元取得子公司美欣达印花公司90%的股权,自2002年2月28日起,对该公司拥有实际控制权。购买日美欣达印花公司的可辨认净资产公允价值为-3,085,550.17元。支付的合并成本大于享有的在购买日美欣达印花公司可辨认净资产公允价值份额13,749,276.55元,故将其确认为商誉。
    13. 递延所得税资产 期末数2,783,473.09
    项 目 期末数 期初数
    坏账准备
    2,783,473.09
    2,132,423.19
    存货跌价准备
    1,229,105.93
    合 计
    2,783,473.09
    3,361,529.12
    14. 短期借款 期末数300,999,612.34
    (1) 明细情况
    借款条件 期末数 期初数
    信用借款
    27,200,000.00
    27,200,000.00
    抵押借款
    214,190,000.00
    214,190,000.00
    保证借款
    20,000,000.00
    49,000,000.00
    质押借款
    39,609,612.34
    36,182,372.40
    合 计
    300,999,612.34
    326,572,372.4
    (2) 短期借款——外币借款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元
    3,977,434.65
    6.8319
    27,173,435.79
    5,294,000.00
    6.8346
    36,182,372.40
    小 计
    27,173,435.79
    36,182,372.4
    15. 应付票据 期末数121,275,600.00浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 40 -
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数
    银行承兑汇票
    121,275,600.00
    61,355,462.63
    商业承兑汇票
    7,000,000.00
    合 计
    121,275,600.00
    68,355,462.63
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应付票据期末数较期初数增长了77.42%,主要系公司为了增加利息收入,较多使用了100%保证金的银行承兑支付方式。
    16. 应付账款 期末数151,111,170.22
    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (2) 应付账款——外币应付账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元
    28,085.21
    6.8346
    191,951.18
    小 计
    191,951.18
    17. 预收款项 期末数4,136,779.49
    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    预收款项期末数较期初数下降57.38%,主要原因系公司销售受到金融危机的影响,预收账款减少所致。
    18. 应付职工薪酬 期末数7,377,504.35
    应付职工薪酬较期初下降45.34%,主要原因系公司春节支付职工工资以及人员减少相应减少计提所致。
    19. 应交税费 期末数20,206,511.04
    种 类 期末数 期初数
    增值税
    8,041547.62
    8,293,521.27
    营业税
    64,798.84
    235,146.20
    土地增值税
    0.00
    172,215.92
    城市维护建设税
    1,169,427.14
    735,053.25
    企业所得税
    7,253,163.93
    7,128,668.47
    代扣代缴个人所得税
    508,624.42
    534,524.46
    房产税
    615,068.91
    694,284.19浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    土地使用税
    1,430,391.48
    1,841,675.56
    教育费附加
    452,132.31
    633,309.72
    地方教育附加
    237,259.78
    273,391.62
    水利建设专项资金
    267,398.24
    163,017.21
    印花税
    157,013.44
    171,522.93
    其他
    9,684.93
    279,504.12
    合 计
    20,206,511.04
    21,155,834.92
    20. 其他应付款 期末数116,156,784.93
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    押金保证金
    20,000,000.00
    4,984,184.84
    拆借款
    37,976,031.27
    37,976,031.27
    其他
    58,180,753.66
    51,902,655.53
    合 计
    116,156,784.93
    94,862,871.64
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    荆州市华鼎物业发展有限公司 (以下简称华鼎物业公司)
    37,976,031.27
    资金拆借
    原奥达纺织公司股东
    22,277,294.87
    职工退股款
    原奥达纺织公司股东
    21,910,000.00
    收购奥达纺织公司股权受让款
    河南登电集团
    20,000,000.00
    保证金
    小 计
    102,163,326.14
    21. 一年内到期的非流动负债 期末数30,000,000.00
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    长期借款
    30,000,000.00
    10,000,000.00
    长期应付款
    合 计
    30,000,000.00
    10,000,000.00
    (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
    贷款单位 借款条件 期末数
    中国工商银行湖州市分行
    抵押
    30,000,000.00
    - 41 -浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 42 -
    小 计
    30,000,000.00
    22. 其他流动负债 期末数10,374,859.59
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    应付股利
    20,062.20
    20,062.20
    合 计
    20,062.20
    20,062.20
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    其他流动负债期末数较期初数大幅增加,原因系本期预提未支付的各项费用所致。
    23. 长期借款 期末数25,000,000.00
    贷款单位 借款条件 期末数 期初数
    中国工商银行湖州市分行
    信用
    中国工商银行湖州市分行
    抵押
    25,000,000.00
    50,000,000.00
    中国东方资产管理公司武汉办事处
    合 计
    25,000,000.00
    50,000,000.00
    长期借款较期初下降50%,主要原因系一年内到期的划入到了一年内到期的非流动负债。
    24. 递延所得税负债 期末数1,930,067.83
    项 目 期末数 期初数
    收购子公司公允价值
    1,930,067.83
    2,141,593.01
    合 计
    1,930,067.83
    2,141,593.01
    25.其他非流动负债 期末数 4,500,000.00
    公司于6月18日收到国家发改委资源节约和环境保护项目补助资金450万元,公司计入递延收益科目。
    26. 资本公积 期末数229,693,023.53
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价
    217,315,532.39
    217,315,532.39
    其他资本公积
    12,377,491.14
    12,377,491.14
    合 计
    229,693,023.53
    229,693,023.53
    27. 盈余公积 期末数23,233,752.92浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 43 -
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积
    12,695,661.57
    12,695,661.57
    任意盈余公积
    10,538,091.35
    10,538,091.35
    合 计
    23,233,752.92
    23,233,752.92
    28. 未分配利润 期末数50,142,883.39
    (1) 明
    细情况
    项 目
    期初数
    54,009,553.12
    本期增加
    -3,866,669.73
    本期减少
    0
    期末数
    50,142,883.39
    (2) 其他说明
    未分配利润本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。
    29. 营业收入/营业成本 本期数464,745,572.82/412,787,243.43
    (1) 明细
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 收 入 成 本
    纺织
    124,042,208.09
    109,395,308.78
    162,741,670.22
    146,105,563.42
    印染
    401,747,631.93
    367,504,905.31
    618,048,065.43
    588,704,510.91
    其他
    35,678,752.77
    32,610,049.31
    26,003,931.58
    22,573,223.26
    减:分部间抵减
    96,723,019.97
    96,723,019.97
    161,508,63.00
    161,508,063.00
    小 计
    464,745,572.82
    412,787,243.43
    645,285,604.23
    595,875,234.59
    (2) 营业收入本期数较上年同期下降了180,540,031.41元,主要原因系外销收入减少所致。
    30. 营业税金及附加
    本期
    上年同期
    营业税金及附加
    1,760,826.54
    3,386,594.23
    合 计
    1,760,826.54
    3,386,594.23
    营业税金及附加较上年同期下降主要是销售额下降所致。
    31. 管理费用
    本期
    上年同期浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 44 -
    管理费用
    19,503,243.56
    22,231,879.88
    合 计
    19,503,243.56
    22,231,879.88
    32. 资产减值损失 本期数-2,312,224.12
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账损失
    -2,312,224.12
    1,003,609.51
    合 计
    -2,312,224.12
    1,003,609.51
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%以上(含10%)的原因说明
    资产减值损失本期数较上年同期数减少,主要系公司计提的坏账准备冲回所致。
    33. 营业外收入 本期数1,530,451.36
    项 目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置利得
    1,278,647.92
    政府补助
    1,382,700.00
    4,684,765.94
    其他
    147,751.36
    772,180.75
    合 计
    1,530,451.36
    6,735,594.61
    34. 营业外支出 本期数893,024.26
    项 目 本期数 上年同期数
    水利建设专项资金
    461,518.15
    772,180.75
    其他
    431,506.11
    合 计
    893,024.26
    772,180.75
    35. 所得税费用 本期数1,528,015.71
    项 目 本期数 上年同期数
    当期所得税费用
    949,959.68
    732,331.10
    递延所得税费用
    578,056.03
    合 计
    1,528,015.71
    732,331.10
    36. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    登封电厂集团有限公司
    20,000,000.00浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 45 -
    国债项目补助
    4,500,000.00
    补贴收入
    1,382,700.00
    收回职工借支款
    1,563,634.40
    1,059,978.97
    利息收入
    1,938,393.67
    小 计
    27,446,334.40
    2,998,372.64
    37. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    支付管理费用、经营费用
    22,726,470.22
    24,116,209.59
    小 计
    22,726,470.22
    24,116,209.59
    38.现金流量表补充资料详见本财务报表附注十二之说明。
    八、母公司财务报表项目注释
    1. 应收账款 期末数94,404,144.10
    (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    账 龄
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    单项金额重大
    58,852,215.30
    60.05
    692,495.46
    58,159,719.84
    30,802,155.47
    45.67
    954,500.25
    29,847,655.22
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    160,852.18
    0.17
    160,852.18
    0
    211,017.40
    0.31
    211,017.40
    其他不重大
    38,986,949.76
    39.78
    2,742,525.50
    36,244,424.26
    36,430,707.50
    54.02
    3,679,083.25
    32,751,624.25
    合 计
    98,000,017.24
    100.00
    3,595,873.14
    94,404,144.10
    67,443,880.37
    100.00
    4,844,600.90
    62,599,279.47
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内
    95,807,621.74
    97.76
    2,717,664.48
    93,089,957.26
    59,805,681.48
    88.67
    2,391,286.00
    57,414,395.48
    1-2 年
    1,492,075.92
    1.52
    447,622.78
    1,044,453.14
    7,356,466.26
    10.91
    2,206,939.88
    5,149,526.38
    2-3 年
    539,467.40
    0.56
    269,733.70
    269,733.70
    70,715.23
    0.10
    35,357.62
    35,357.61
    3 年以上
    160,852.18
    0.16
    160,852.18
    211,017.40
    0.32
    211,017.40
    合 计
    98,000,017.24
    100.00
    3,595,873.14
    94,404,144.10
    67,443,880.37
    100.00
    4,844,600.90
    62,599,279.47
    [注]:应收账款中应收子公司货款根据公司会计政策不计提坏账准备。
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (4) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 46 -
    经单独测试后,公司单项金额重大包含应收关联方合并范围内款项按照公司政策不计提坏账,其余单项金额重大应收账款未发生减值,故按相同账龄应收款项组合确定计提坏账准备的比例计提坏账准备。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
    均系3年以上应收款项,根据公司会计政策全额计提坏账准备。
    2. 其他应收款 期末数75,016,819.22
    (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    账 龄
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    单项金额重大
    58,904,411.11
    78.30
    58,904,411.11
    39,960,356.20
    77.44
    39,960,356.20
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    20,000.00
    0.03
    20,000.00
    115,493.73
    0.22
    115,493.73
    其他不重大
    16,305,111.13
    21.67
    192,703.02
    16,112,408.11
    11,525,260.09
    22.34
    1,231,501.17
    10,293,758.92
    合 计
    75,229,522.24
    100.00
    212,703.02
    75,016,819.22
    51,601,110.02
    100.00
    1,346,994.90
    50,254,115.12
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内
    72,029,109.17
    38,029.30
    71,991,079.87
    42,897,309.71
    83.13
    74,850.06
    42,822,459.65
    1-2 年
    395,579.07
    118,673.72
    276,905.35
    4,051,288.31
    7.85
    244,558.97
    3,806,729.34
    2-3年
    72,000.00
    36,000.00
    36,000.00
    4,537,018.27
    8.79
    912,092.14
    3,624,926.13
    3年以上
    2,732,834.00
    20,000.00
    2,712,834.00
    115,493.73
    0.23
    115,493.73
    合 计
    75,229,522.24
    212,703.02
    75,016,819.22
    51,601,110.02
    100.00
    1,346,994.90
    50,254,115.12
    [注]:其他应收款中应收出口退税款、应收子公司往来根据公司会计政策不计提坏账准备。其他应收款中应收湖州市凤凰开发区拆迁补偿款,经单独测试后上述款项未存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    (5) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    其他应收款期末数比期初数增长45.79%,主要系应收子公司往来款增加所致。
    (7) 其他说明
    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
    均系应收子公司款项,根据公司会计政策不计提坏账准备。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明
    应收湖州经济开发区2,712,384.00元经单独测试未发生减值,其余均系3年以上应收款项,根据公司会计政策全额计提坏账准备。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 47 -
    3. 长期股权投资 期末数101,472,769.73
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资
    101,472,769.73
    101,472,769.73
    101,472,769.73
    101,472,769.73
    对联营企业投资
    3,112,512.33
    3,112,512.33
    合 计
    101,472,769.73
    101,472,769.73
    104,585,282.06
    104,585,282.06
    (2) 对子公司投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    美欣达印花公司
    100.00%
    10,000,000.00
    13,402,769.73
    13,402,769.73
    美欣达织造公司
    80.00%
    9,200,000.00
    9,200,000.00
    9,200,000.00
    久久纺织公司
    90.00%
    9,000,000.00
    9,000,000.00
    9,000,000.00
    绿典精化公司
    81.50%
    1,800,000.00
    1,630,000.00
    1,630,000.00
    美欣达进出口公司
    60.00%
    6,000,000.00
    6,000,000.00
    6,000,000.00
    美欣达服装公司
    60.00%
    1,200,000.00
    840,000.00
    840,000.00
    奥达纺织公司
    51.00%
    60,400,000.00
    60,400,000.00
    60,400,000.00
    美欣达原料公司
    100.00%
    1,000,000.00
    1,000,000.00
    1,000,000.00
    小 计
    98,600,000.00
    101,472,769.73
    101,472,769.73
    (3) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    4. 营业收入/营业成本 本期数289,469,723.18/268,498,570.74
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入
    272,914,322.92
    363,343,508.05
    其他业务收入
    16,555,400.26
    32,222,669.20
    合 计
    289,469,723.18
    395,566,177.25
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本
    253,258,383.78
    349,259,326.07
    其他业务成本
    15,240,186.96
    28,989,559.36
    合 计
    268,498,570.74
    378,248,885.43
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 收 入 成 本
    印染
    272,914,322.92
    253,258,383.78
    363,343,508.05
    349,259,326.07浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 48 -
    小 计
    272,914,322.92
    253,258,383.78
    363,343,508.05
    349,259,326.07
    九、资产减值准备
    (一) 明细情况
    本期减少
    项 目
    期初数
    本期计提
    转回
    转销
    其他转出
    期末数
    坏账准备
    14,000,971.64
    70,795.52
    2,383,019.64
    21,701.57
    11,667,045.95
    存货跌价准备
    5,603,049.24
    5,603,049.24
    商誉减值准备
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    合 计
    33,353,297.43
    70,795.52
    2,383,019.64
    21,701.57
    7,915,273.36
    25,416,322.50
    (二) 计提原因和依据的说明
    1.坏账准备
    计提原因及依据详见本财务报表附注三(九)之说明。
    2. 商誉减值准备
    计提原因及依据详见本财务报表附注七(一)12(3)之说明。
    十、关联方关系及其交易
    (一) 关联方认定标准说明
    根据《企业会计准则第36号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二) 关联方关系
    1. 母公司及最终控制方
    名称
    注册地
    组织机
    构代码
    业务
    性质
    与本公
    司关系
    注册
    资本
    对本公司持股比例(%)
    对本公司 表决权比例(%)
    单建明
    实际控制人
    35.42
    35.42
    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
    3. 其他关联方
    关联方名称
    组织机构代码
    与本公司的关系
    美欣达集团公司
    74104263-8
    同一实际控制人浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 49 -
    湖州旺能机械有限公司(以下简称旺能机械公司)
    73686801-3
    同一实际控制人
    湖州南太湖热电有限公司(以下简称南太湖热电公司)
    75908128-0
    同一实际控制人
    湖州创源软件开发有限公司(以下简称创源软件公司)
    78180081-9
    同一实际控制人
    湖州南太湖环保能源有限公司(以下简称南太湖环保公司)
    72276039-4
    同一实际控制人
    湖州美欣达房地产开发有限公司
    74349508-3
    同一实际控制人
    (三) 关联方交易情况
    1. 采购货物
    关联方名称
    本期
    上年同期
    湖州南太湖环保能源有限公司
    19,512,014.43
    23,678,631.99
    2. 销售货物
    本期未发生向关联方销售货物行为。
    十一、或有事项
    公司无应披露的重大或有事项
    十二、流量表相关的信息
    1. 现金流量表补充资料
    补充资料
    本期数
    上年同期数
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润
    -2,506,457.60
    -9,205,166.72
    加:资产减值准备
    -2,312,224.12
    1,003,609.51
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    27,300,145.40
    36,115,730.23
    无形资产摊销
    83,632.38
    2,188,680.42
    长期待摊费用摊销
    9,200.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    -1,278,647.92
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    13,202,103.69
    15,299,960.34
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -245,650.43
    31,659,033.87
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -15,607,718.58
    -35,623,011.08浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 50 -
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    48,953,831.95
    940,059.88
    其他
    经营活动产生的现金流量净额
    68,867,662.69
    41,323,419.56
    (2) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    72,187,275.65
    65,670,019.00
    减:现金的期初余额
    51,400,222.01
    57,743,967.03
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    20,787,053.64
    7,926,051.97
    3. 现金和现金等价物
    项 目
    期末数
    期初数
    (1) 现金
    72,187,275.65
    32,213,754.06
    其中:库存现金
    440,526.20
    431,649.21
    可随时用于支付的银行存款
    64,214,953.44
    31,725,907.92
    可随时用于支付的其他货币资金
    7,531,796.01
    56,196.93
    (2) 现金等价物:
    其中:三个月内到期的债券投资
    (3) 期末现金及现金等价物余额
    72,187,275.65
    32,213,754.06
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
    项 目
    期末数
    期初数
    银行承兑汇票保证金
    63,412,600.00
    32,765,462.63
    小 计
    63,412,600.00
    41,937,964.32
    十三、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失为-):
    项 目
    本期数
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    1,382,700.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 51 -
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -283,754.75
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计
    1,098,945.25
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)
    50,742.66
    少数股东所占份额
    21,403.98
    归属于母公司股东的非经常性损益净额
    1,026,798.61
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    1. 明细情况
    净资产收益率(%)
    每股收益(元/股)
    全面摊薄
    加权平均
    基本每股收益
    稀释每股收益
    报告期利润
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    归属于公司普通股股东的净利润
    -1.01%
    -2.91%
    -1.00%
    -2.86%
    -0.05
    -0.16
    -0.05
    -0.16
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    -1.27%
    -3.63%
    -1.27%
    -3.57%
    -0.05
    -0.16
    -0.05
    -0.16
    2. 每股收益的计算过程
    基本每股收益=P÷S浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 52 -
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj ÷ M0—Sk + 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    3. 净资产收益率的计算过程
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    加权平均净资产收益率=P/( E0+NP÷2 + Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    - 53 -
    第八节 备
    查文件
    一、载有董事长签名的2009年半年度报告正本。
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本。
    三、公司章程。
    四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告文本。
    浙江美欣达印染集团股份有限公司
    法定代表人:单建明
    2009年8月22日
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