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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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旺能环境(002034)公告正文

美 欣 达:2009年年度报告

公告日期 2010-04-27
股票简称:旺能环境 股票代码:002034
    浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
  
    重 要 提 示
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    三、全体董事均出席本次董事会会议。
    四、天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    五、公司负责人单建明先生、主管会计工作负责人金来富先生及会计机构负责人傅敏勇先生声明:保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
    浙江美欣达印染集团股份有限公司
    董事长:单建明
    2010年4月27日浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 2 -
    目 录
    第一节 公司基本情况 3
    第二节 会计数据和业务数据摘要 5
    第三节 股本变动及股东情况 7
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9
    第五节 公司治理结构 12
    第六节 股东大会情况简介 15
    第七节 董事会报告 15
    第八节 监事会报告 29
    第九节 重要事项 30
    第十节 财务报告 34
    第十一节 备查文件目录 97浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 3 -
    第一节 公司基本情况
    一、
    公司名称
    中文名称:浙江美欣达印染集团股份有限公司
    英文名称:Zhejiang Mizuda printing&dyeing group co.,Ltd,
    中文简称:美欣达
    英文简称:MIZUDA
    二、
    公司法定代表人:单建明
    三、
    公司董事会秘书:刘昭和
    电话:0572-2619936
    传真:0572-2619937
    邮箱:lzh@mizuda.net
    联系地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    四、
    公司注册地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    公司办公地址:浙江省湖州市美欣达路588号
    邮政编码:313000
    公司网址:http://www.mizuda.com/
    电子邮箱:mxd@mizuda.net
    五、
    公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载年度报告网站的网址:http://www.cninfo.com.cn/
    公司年度报告备置地点:深圳证券交易所
    浙江省湖州市美欣达路588号公司董事会办公室
    六、
    股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:美欣达浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 4 -
    股票代码:002034
    七、
    其它有关资料:
    公司注册登记日期:1998年7月7日
    公司注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:3300001001668
    公司税务登记号:330501704206605
    公司聘任的会计师事务所:天健会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地点:浙江省杭州市教工路18号EAC欧美中心15楼区
    八、释义
    在本年度报告中除非另有说明,下列简称具有如下含义:
    公司、本公司、美欣达股份
    指浙江美欣达印染集团股份有限公司
    美欣达集团、集团公司
    指美欣达集团有限公司
    美欣达印花
    指湖州美欣达印花有限公司
    美欣达织造
    指湖州美欣达织造有限公司
    美欣达进出口
    指浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    久久纺织
    指湖州久久纺织印染有限公司
    美欣达服装
    指湖州美欣达服装有限公司
    绿典精化
    指湖州绿典精化有限公司
    奥达纺织
    指荆州市奥达纺织有限公司
    股东大会
    指浙江美欣达印染集团股份有限公司股东会
    董事会
    指浙江美欣达印染集团股份有限公司董事会
    监事会
    指浙江美欣达印染集团股份有限公司监事会
    证监会、中国证监会
    指中国证券监督管理委员会浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 5 -
    浙江证监局
    指中国证券监督管理委员会浙江监管局
    交易所
    指深圳证券交易所
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、公司 2009 年度主要财务数据
    项 目
    金额(元)
    营业总收入
    964,207,472.57
    营业利润
    -29,659,014.48
    利润总额
    45,318,431.72
    归属于上市公司股东的净利润
    19,582,800.38
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    -32,279,906.60
    经营活动产生的现金流量净额
    52,625,739.99
    报告期内扣除非经常性损益的项目及相关金额如下:
    非经常性损益项目
    金额
    附注(如适用)
    非流动资产处置损益
    71,431,456.42
    -
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    5,697,200.00
    -
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    -737,139.52
    -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -882,298.28
    -
    所得税影响额
    -24,068.02
    -
    少数股东权益影响额
    -23,622,443.62
    -
    合计
    51,862,706.98
    -
    二、公司近三年主要会计数据及财务指标
    (一)主要会计数据
    2009年
    2008年
    本年比上年增减(%)
    2007年
    营业总收入
    964,207,472.57
    1,257,268,330.64
    -23.31%
    1,065,388,897.68
    利润总额
    45,318,431.72
    -45,722,592.57
    26,129,588.42
    归属于上市公司股东的净利润
    19,582,800.38
    -57,732,142.52
    22,809,241.27
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
    -32,279,906.60
    -71,027,145.03
    -17,446,805.61
    经营活动产生的现金流量净额
    52,625,739.99
    94,734,571.68
    -44.45%
    13,571,869.40
    2009年末
    2008年末
    本年末比上年末增减(%)
    2007年末
    总资产
    1,218,944,841.88
    1,239,450,611.25
    -1.65%
    1,487,567,090.85
    归属于上市公司股东的所有者权益
    407,639,129.95
    388,056,329.57
    5.05%
    445,788,472.09浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 6 -
    股本
    81,120,000.00
    81,120,000.00
    0.00%
    81,120,000.00
    (二)主要财务指标
    2009年
    2008年
    本年比上年增减(%)
    2007年
    基本每股收益(元/股)
    0.24
    -0.71
    -133.80%
    0.28
    稀释每股收益(元/股)
    0.24
    -0.71
    -133.80%
    0.28
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)
    -0.40
    -0.83
    -0.22
    加权平均净资产收益率(%)
    4.92%
    -13.89%
    18.81%
    5.15%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)
    -8.11%
    -16.07%
    7.96%
    -3.94%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)
    0.65
    1.17
    -44.44%
    0.17
    2009年末
    2008年末
    本年末比上年末增减(%)
    2007年末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)
    5.03
    4.78
    5.23%
    5.50浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 7 -
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    单位:股
    本次变动前
    本次变动增减(+,-)
    本次变动后
    数量
    比例
    发行
    新股
    送股
    公积金转股
    其他
    小计
    数量
    比例
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份
    二、无限售条件股份
    81,120,000
    100.00%
    81,120,000
    100.00%
    1、人民币普通股
    81,120,000
    100.00%
    81,120,000
    100.00%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数
    81,120,000
    100.00%
    8,112,000
    100.00%
    二、股票发行和上市情况
    1、经中国证监会证监发行字[2004]129号文批准,公司于2004年8月11日成功发行人民币普通股(A股)2160万股,每股面值1.00元,每股发行价为12.00元。经深圳证券交易所证监发[2004]86号批准,公司公开发行的人民币普通股(A股)2160万股于2004年8月26日在深圳证券交易所中小企业板挂牌。
    2、2005年公司实施2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案,公司股份总数由6760万股增加到8112万股,注册资本变更为8112万元。
    3、公司无内部职工股。
    三、股东情况
    (一)股东数量和持股情况
    单位:股
    股东总数
    9,913
    前10名股东持股情况
    股东名称
    股东性质
    持股比例
    持股总数
    持有有限售条件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    单建明
    境内自然人
    35.42%
    28,732,545
    0
    0浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 8 -
    美欣达集团有限公司
    境内非国有法人
    6.64%
    5,384,598
    0
    0
    鲍凤娇
    境内自然人
    5.46%
    4,426,140
    0
    0
    潘玉根
    境内自然人
    0.63%
    511,138
    0
    0
    李刚
    境内自然人
    0.57%
    458,785
    0
    0
    王云龙
    境内自然人
    0.56%
    455,400
    0
    0
    应雅
    境内自然人
    0.50%
    403,931
    0
    0
    连云港市同创信息记录纸有限公司
    境内非国有法人
    0.44%
    360,000
    0
    0
    姜海波
    境内自然人
    0.43%
    347,210
    0
    0
    谢作纲
    境内自然人
    0.40%
    326,690
    0
    0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份数量
    股份种类
    单建明
    28,732,545
    人民币普通股
    美欣达集团有限公司
    5,384,598
    人民币普通股
    鲍凤娇
    4,426,140
    人民币普通股
    潘玉根
    511,138
    人民币普通股
    李刚
    458,785
    人民币普通股
    王云龙
    455,400
    人民币普通股
    应雅
    403,931
    人民币普通股
    连云港市同创信息记录纸有限公司
    360,000
    人民币普通股
    姜海波
    347,210
    人民币普通股
    谢作纲
    326,690
    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司前十名股东中,鲍凤娇是单建明的配偶,单建明对美欣达集团有限公司持股90%,是其控股股东,上述三股东存在关联关系;未知其他股东是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    (二)控股股东情况
    1、控股股东
    报告期内,公司控股股东没有发生变化,为单建明先生,其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
    单建明,男,中国国籍,50岁,董事长,研究生学历。现任浙江美欣达印染集团股份有限公司董事长,兼任浙江旺能环保股份有限公司董事长、湖州美欣达房地产开发有限公司董事、浙江苏库尔矿业投资有限公司董事、荆州市奥达纺织有限公司董事长。单建明现为浙江省第十一届人大代表、湖州市第六届人大常委、中国印染行业协会副理事长、浙江省企业家协会理事。
    2、实际控制人
    报告期内,公司实际控制人没有发生变化,为单建明先生。
    3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 9 -
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况和员工情况
    一、董事、监事、高级管理人员的情况
    (一)公司董事、监事、高级管理人员的任职情况
    姓名
    职务
    性别
    年龄
    任职起始日期
    任期终止日期
    年初持股数
    年末持股数
    变动原因
    单建明
    董事长
    男
    50
    2008-5-16
    2011-5-15
    28,732,545
    28,732,545
    -
    汤小平
    副董事长
    男
    43
    2008-5-16
    2011-5-15
    0
    0
    -
    潘玉根
    董事、总经理
    男
    46
    2008-5-16
    2011-5-15
    511,138
    511,138
    -
    芮 勇
    董事
    男
    32
    2008-5-16
    2011-5-15
    0
    0
    -
    金来富
    财务总监
    男
    40
    2008-5-16
    2011-5-15
    100, 000
    75,000
    二级市场出售
    刘昭和
    董事会秘书
    男
    35
    2008-5-16
    2011-5-15
    74,100
    74,100
    -
    李质仙
    独立董事
    男
    54
    2008-5-16
    2011-5-15
    0
    0
    -
    贾广华
    独立董事
    男
    42
    2008-5-16
    2011-5-15
    0
    0
    -
    孙宇辉
    独立董事
    女
    42
    2008-5-16
    2011-5-15
    0
    0
    -
    王跃春
    监事
    男
    34
    2008-5-16
    2011-5-15
    0
    0
    -
    朱雪花
    监事
    女
    36
    2008-5-16
    2011-5-15
    9,971
    9,971
    -
    聂永国
    监事
    男
    33
    2008-5-16
    2011-5-15
    0
    0
    -
    乐德忠
    副总经理
    男
    38
    2008-5-16
    2011-5-15
    0
    0
    -
    合计
    -
    -
    -
    -
    -
    29,253,654
    29,427,754
    -
    (三)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
    1、2009年4月22日,刘建明辞去公司副总经理职务。
    2、2009年4月25日,公司召开第四届董事会第七次会议,聘任刘昭和为公司副总经理。
    (三)公司董事、监事以及高级管理人员在股东单位担任职务的情况
    姓名
    在本公司任职
    在股东单位任职
    单建明
    董事长
    美欣达集团有限公司董事长
    芮勇
    董事
    美欣达集团有限公司总经理
    乐德忠
    副总经理
    美欣达集团有限公司董事
    (四)公司董事、监事、高级管理人员的主要经历和除在股东单位外的其它单位任职或兼职的情况浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 10 -
    1、董事
    姓 名
    在本公司任职
    近5年的主要工作经历
    在其他单位的任职或兼职情况
    单建明
    董事长
    曾任本公司董事,现任本公司董事长。
    浙江旺能环保股份有限公司董事长
    湖州美欣达房地产开发有限公司董事
    浙江苏库尔矿业投资有限公司董事
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司董事
    荆州市奥达纺织有限公司董事长
    汤小平
    副董事长
    2004年至今任湖州美欣达房地产发展有限公司董事长、总经理。
    湖州美欣达房地产发展有限公司董事长、总经理
    潘玉根
    董事、总经理
    曾任湖州久久纺织印染有限公司总经理、本公司副董事长、副总经理,现任本公司董事、总经理。
    无
    芮 勇
    董事
    曾任本公司副总经理,现任本公司董事。
    美欣达集团有限公司总经理
    浙江旺能环保股份有限公司董事
    湖州南太湖热电有限公司董事
    湖州美欣达房地产开发有限公司董事
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司董事
    湖州美欣达服装有限公司董事
    金来富
    董事、财务总监
    曾任本公司财务部部长,现任本公司财务总监。
    湖州美欣达服装有限公司董事
    荆州市奥达纺织有限公司董事
    刘昭和
    董事、副总经理
    董事会秘书
    曾任本公司证券事务代表、总经理助理,现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。
    浙江久立特材科技股份有限公司监事
    荆州市奥达纺织有限公司董事
    2、监事
    姓 名
    本公司任职
    近5 年的主要工作经历
    在其他单位的任职或兼职情况
    王跃春
    监事会主席
    曾任本公司财务部部长、总经理助理、副总经理,现任本公司监事会主席。
    湖州展望天明药业有限公司总经理
    朱雪花
    监 事
    任本公司监事
    湖州美欣达织造有限公司监事
    湖州美欣达房地产开发有限公司财务总监
    聂永国
    监 事
    曾任湖州久久纺织印染有限公司生产部染色主管、生产部副部长、本公司灯芯绒厂副厂长,现任本公司新型面料染整分公司经理
    无
    3、其他高级管理人员
    姓 名
    本公司任职
    近5 年的主要工作经历
    在其他单位的任职或兼职情况
    乐德忠
    副总经理
    曾任本公司灯芯绒分厂厂长、技术中心主任,现任本公司副总经理
    美欣达集团有限公司董事
    (五)董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况
    1、报酬的决策程序和报酬的确定依据:在公司任职的董事、监事、高级管理人员按照其行政职务根据浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 11 -
    公司现行的工资制度领取薪酬,年底根据经营业绩,按照考核评定程序,确定其年终奖金。
    2、根据公司股东大会审议通过的关于独立董事津贴的议案,2009年公司独立董事李质仙、贾广华、孙宇辉分别在公司领取津贴6万元,公司负责独立董事参加公司会议发生的差旅费、办公费用等履职费用。
    3、报告期内,董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况
    姓 名
    职 务
    报酬总额(元)
    是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴
    单建明
    董事长
    10.78
    否
    汤小平
    副董事长
    0.00
    是
    潘玉根
    董事、总经理
    9.14
    否
    芮 勇
    董事
    0.00
    是
    金来富
    财务总监
    7.80
    否
    刘昭和
    董事会秘书
    7.80
    否
    李质仙
    独立董事
    6.00
    否
    贾广华
    独立董事
    6.00
    否
    孙宇辉
    独立董事
    6.00
    否
    刘建明
    副总经理
    1.35
    否
    乐德忠
    副总经理
    7.80
    否
    王跃春
    监事会主席
    0.00
    是
    朱雪花
    监事
    0.00
    是
    聂永国
    职工监事
    7.80
    否
    合 计
    -
    70.47
    -
    二、员工情况
    1、截止2009年12月31日,本公司有员工4420人。
    2、人员结构情况
    (1)按专业构成划分:
    专 业
    人 数
    比 例
    研发人员
    198
    4.48%
    生产及技术人员
    3942
    89.19%
    销售人员
    132
    2.99%
    财务人员
    51
    1.15%
    行政人员
    97
    2.19%
    (2)按教育程度划分:
    学 历
    人 数
    比 例
    大学本科以上学历
    115
    2.60%
    大专学历
    274
    6.20%
    中专学历
    539
    12.19%
    中专以下学历
    3492
    79.00%
    第五节 公司治理结构
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司特别规定》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部管理,规范公司运作。截至报告期内,公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,具体情况如下:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 12 -
    (一)关于股东和股东大会
    公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《公司股东大会议事规则》等的规定和要求,召集、召开股东大会,平等对待所有股东,特别是中小股东,保证其能够充分地行使股东权力。
    (二)关于公司与控股股东
    公司控股股东能够严格规范自己的行为,仅通过股东大会行使出资人的权力,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行为。公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上做到了五独立,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
    (三)关于董事与董事会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选聘董事,公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求,各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度,认真出席董事会并履行职责。
    (四)关于监事与监事会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选聘监事,监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等要求认真履行职责,对公司的重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表独立意见。
    (五)关于信息披露与透明度
    公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等有关法律法规及公司制度的要求履行信息披露义务,指定《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站,严格按照法律法规和《信息披露管理制度》的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保所有投资者公平地获取公司信息。
    (六)关于绩效评价和激励约束机制
    公司逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。
    (七)关于相关利益者
    公司充分尊重和维护员工、社区、银行及其他债权人、用户等相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、稳健发展。
    二、公司董事履行职责的情况
    报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事能够严格按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求履行自己的职责。
    1、报告期内,公司共召开了7次董事会会议,董事出席董事会会议情况:
    董事姓名
    具体职务
    应出席次数
    现场出席次数
    以通讯方式参加会议次数
    委托出席次数
    缺席次数
    是否连续两次未亲自出席会议
    单建明
    董事长
    7
    7
    0
    0
    0
    否
    汤小平
    副董事长
    7
    7
    0
    0
    0
    否
    潘玉根
    董事
    7
    7
    0
    0
    0
    否
    芮勇
    董事
    7
    7
    0
    0
    0
    否
    金来富
    董事
    7
    7
    0
    0
    0
    否
    刘昭和
    董事
    7
    7
    0
    0
    0
    否
    李质仙
    独立董事
    7
    2
    5
    0
    0
    否
    贾广华
    独立董事
    7
    2
    5
    0
    0
    否
    孙宇辉
    独立董事
    7
    2
    5
    0
    0
    否
    年内召开董事会会议次数
    7
    其中:现场会议次数
    2
    通讯方式召开会议次数
    0
    现场结合通讯方式召开会议次数
    5
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 13 -
    报告期内,公司3位独立董事勤勉尽责,认真履行了独立董事职责,对公司本年度董事会各项议案没有提出异议。
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
    公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
    1、业务
    公司业务独立于控股股东及其下属企业,拥有独立、完整的供应、生产和销售系统,独立开展业务,不依赖于股东和其它关联方。
    2、人员
    公司人员、劳动、人事和工资完全独立。公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬,未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的职务。
    3、资产
    公司拥有独立于控股股东的经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有生产经营活动所必须的生产系统,辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所用权等资产。
    4、机构
    公司的生产经营和办公机构与控股股东分开,设立了健全的组织机构体系,独立运作,与控股股东不存在从属关系。
    5、财务
    公司建立了独立的会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。
    四、公司内部控制的建立和健全情况
    公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求,对公司内部控制的执行效果和效率进行了认真的评估,以不断完善公司治理,健全内部控制体系,强化对内控制度的检查,促进了企业的规范运作,有效防范了经营决策及管理风险。
    公司披露了2009年度内部控制自我评价报告,详见年报附件。
    1、董事会对公司内部控制的自我评估
    公司建立了一套完善、健全的内部控制制度体系,在执行过程中,严格按照法律和既有制度开展工作,确保各项工作从程序上和实体上均符合内控的要求。公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效,基本能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需要;能够确保公司所属财产物资的安全、完整;能够按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求,真实、准确、完整、及时地报送和披露相关信息,保护广大投资者的合法权益。公司需要根据外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求,结合公司发展的实际需要,进一步完善内控制度,增强内部控制的执行力,推进内部控制各项制度的不断深化,提高内部控制的效率和效益。
    2、独立董事关于公司2009年度内控制度自我评价报告的独立意见
    独立董事对公司的《关于2009 年度内部控制的自我评价报告》发表意见如下:目前公司已经建立起较为健全和完善的内部控制体系,各项内部控制制度符合我国有关法律、法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件要求,且能够得到有效执行,保证公司的规范运作。董事会审计委员会出具的《关于2009 年度内部控制的评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制的建设及运行情况。
    3、公司监事会对内部控制自我评价的核实评价意见
    (1)公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神,遵循内部控制的基本原则,结合自身的实际情况,建立和健全了覆盖公司各环节的内部控制制度,保证了公司业务活动的正常开展,确保公司资产的安全完整。
    (2)公司内部控制组织机构完整、运转有效,保证了公司完善内部控制所进行的重点活动的执行和监督。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 14 -
    (3)2009 年,公司未有违反财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相关内部控制制度的情形。
    综上所述,监事会认为,公司内部控制自我评价全面、真实、准确,客观反映了公司内部控制的实际情况。
    4、内部审计制度的建立与执行情况
    内部控制相关情况
    是/否/不适用
    备注/说明(如选择否或不适用,请说明具体原因)
    一、内部审计制度的建立情况
    1.公司是否建立内部审计制度,内部审计制度是否经公司董事会审议通过
    是
    2.公司董事会是否设立审计委员会,公司是否设立独立于财务部门的内部审计部门
    是
    3.(1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士
    是
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部审计工作
    是
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
    1.公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告
    是
    2.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效(如为内部控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷)
    是
    3.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告
    是
    4.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论鉴证报告。如出具非无保留结论鉴证报告,公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明
    是
    5.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说明)
    是
    6.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用)
    不适用
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效
    报告期内,审计委员会每季度召开会议审议《内部审计报告》、《控股股东及关联方资金占用问题的审核报告》等内部审计报告和文件。审计委员会审查了公司内部控制制度及执行情况,定期了解公司财务状况和经营情况,向董事会报告内部审计的进展和执行情况。审计委员会按照年报审计规程做好年报审计的相关工作,对财务报表出具审核意见,对审计机构工作进行总结评价,建议续聘,并提交董事会审议。
    报告期内,内部审计室根据要求对公司的日常经营活动进行了监督检查,对发现的缺陷及问题提出改进意见。内部审计室根据制度与环境的变化修订并增加了部分内部审计工作底稿,参与建立完善了公司部分规章制度,并配合会计师事务所的审计工作。
    四、公司认为需要说明的其他情况(无)
    五、高级管理人员的考评及激励情况
    公司建立了较为完善的绩效考评体系和薪酬制度,公司中、高层管理人员的绩效考核指标与公司经营管理目标挂钩、工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评,考评以年度目标完成指标为主要依据,并以经营管理工作及相关任务完成情况相结合的形式进行考评。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 15 -
    第六节 股东会简介
    报告期内,公司召开了一次股东会。
    一、2008年度股东大会
    浙江美欣达印染集团股份有限公司2008年度股东大会于2009年4月28日以公告形式通知全体股东,于2009年5月19日上午9:00在公司会议室以现场方式召开,会议由董事会召集,由董事长单建明先生主持。出席会议的股东及股东代表5人,代表股份34,902,381股,占公司总股本的43.03%。每项议案均以书面记名方式表决。公司部分董事、监事及高管人员出席了会议,国浩律师集团(杭州)事务所律师列席了会议。会议召开符合《公司法》、《上市规则》和《公司章程》的规定。提案审议情况:
    (一)审议通过了《2008年度董事会工作报告》
    表决结果:同意34,902,381股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    (二)审议通过了《2008年度监事会工作报告》
    表决结果:同意34,902,381股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    (三)审议通过了《2008年度财务决算报告》
    表决结果:同意34,902,381股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    (四)审议通过了《2008年度利润分配预案》
    表决结果:34,902,381股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    (五)审议通过了《2008年年度报告及其摘要》
    表决结果:同意34,902,381股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    (六)审议通过了《关于2009年度聘请会计师事务所的议案》
    表决结果:同意34,902,381股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    (七)审议通过了《关于公司2009年日常关联交易的议案》
    表决结果:回避34,217,143股,同意685,238股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    本议案关联股东美欣达集团有限公司(持股数5,384,598股),单建明先生(持股数28,732,545股),鲍立先生(持股数100,000股)回避表决。
    (八)审议通过了《关于公司2009年对控股子公司担保的议案》
    表决结果:同意34,902,381股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    (九)审议通过了《关于2009年申请银行授信及相关授权的议案》
    表决结果:同意34,902,381股,占出席会议有表决权股份总数的100%;反对0股,弃权0股。
    本次会议决议刊登于2009年5月20日《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。
    第七节 董事会报告
    一、管理层分析与讨论
    (一)公司总体经营情况
    2009年是国内外经济形势剧烈变化的一年,在国际金融危机的冲击以及全球经济刺激政策的对冲影响下,企业面临艰难转型。公司根据复杂的经济形势,结合本身的实际情况,制定了淘汰落后产能,积极开发新产品,大力开拓新市场的经营策略,同时有序推进对闲置资产的处理,改善资产结构,提高现金流,保障了公司健康、持续发展。
    2009年,全年实现营业收入964,207,472.57元,较上年1,257,268,330.64元下降了23.31%,实现营业利润-29,659,014.48元,较上年-69,087,387.63元减少亏损39,428,373.15元;实现利润总额45,318,431.72元(上年同期为-45,722,592.57元),实现归属于母公司股东的净利润19,582,800.38元(上年同期为-57,732,142.52元)。
    (二)公司主营业务及经营状况浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 16 -
    1、主要财务数据变动及原因
    项目
    2009年
    2008年
    2007年
    本年比上年增减%
    营业收入
    964,207,472.57
    1,257,268,330.64
    1,065,388,897.68
    -23.31%
    营业利润
    -29,659,014.48
    -69,087,387.63
    -18,040,532.46
    营业外收入
    77,231,489.05
    29,546,646.64
    47,103,536.27
    161.39%
    营业外支出
    2,254,042.85
    6,181,851.58
    2,933,415.39
    -63.54%
    利润总额
    45,318,431.72
    -45,722,592.57
    26,129,588.42
    归属于上市公司股东的净利润
    19,582,800.38
    -57,732,142.52
    22,809,241.27
    经营活动产生的现金流量净额
    52,625,739.99
    94,734,571.68
    13,571,869.40
    -44.45%
    每股收益
    0.24
    -0.71
    0.28
    -133.80%
    加权平均净资产收益率(%)
    4.86%
    -13.89%
    5.15%
    18.75%
    项目
    2009年末
    2008年
    2007年
    本年比上年增减%
    总资产
    1,218,944,841.88
    1,239,450,611.25
    1,487,567,090.85
    -16.68%
    所有者权益(或股东权益)
    407,639,129.95
    388,056,329.57
    445,788,472.09
    -12.95%
    说明:
    (1)营业收入本期数较上年同期数下降23.31%(绝对额减少29,306万元,主要系公司印染产品销售量下降所致。
    (2)营业利润较上年减亏3,942万元,主要原因一是同比毛利率提高3.34%,公司销售利润上升影响2,826万元;二是报告期内资产减值计提减少影响946万元。
    (3)营业外收入本期数较上年同期数增长161.39%(绝对额增加4,768万元),主要系本期处置了荆州市奥立纺织印染有限公司的土地使用权确认净收益4,644万元和处置了母公司在湖州经济开发区的厂房及土地使用权确认净收益2,502万元所致。
    (4) 营业外支出本期数较上年同期数减少63.54%(绝对额减少392万元),主要系本期处置和报废固定资产损失减少所致。
    (5)利润总额本期数较上年同期数增加9,104万元,主要系主营业务利润亏损额减少及非经营性利润大幅增加所致。
    (6)归属于上市公司股东的净利润、每股收益及净资产收益率大幅上升是因为公司利润总额扭亏为盈所致。
    (7)经营活动现金流量净额本期数较上年同期数减少44.45%(绝对额减少4,210万元),主要系报告期内母公司为了保障主要原辅材料采购的价格优势,与上年同期比较加快了货款支付速度所致。
    2、主营业务毛利率变动及原因
    项目
    2009年
    2008年
    本年比上年增减(%)
    2007年
    主营业务毛利率
    9.36%
    6.02%
    上升3.34个百分点
    9.00%
    说明:主营业务毛利率本期数较上年同期数上升了3.34个百分点,主要系报告期内生产要素价格趋于稳定、生产工艺改进以及出口退税率上调所致。
    3、主营业务按行业、产品、地区分类
    本期数
    上年同期数
    行业名称
    收入
    成本
    收入
    成本浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 17 -
    纺织行业
    290,302,105.16
    253,861,677.35
    315,244,620.81
    289,263,307.48
    印染行业
    635,439,338.20
    585,270,870.50
    897,200,184.19
    850,157,262.60
    分行业
    小 计
    925,741,443.36
    839,132,547.85
    1,212,444,805.00
    1,139,420,570.08
    纺织产品
    290,302,105.16
    253,861,677.35
    315,244,620.81
    289,263,307.48
    印染产品
    635,439,338.20
    585,270,870.50
    897,200,184.19
    850,157,262.60
    分产品
    小 计
    925,741,443.36
    839,132,547.85
    1,212,444,805.00
    1,139,420,570.08
    内销
    548,016,997.87
    489,202,816.42
    695,919,424.88
    653,173,744.52
    外销
    377,724,445.49
    349,929,731.43
    516,525,380.12
    486,246,825.56
    分地区
    小 计
    925,741,443.36
    839,132,547.85
    1,212,444,805.00
    1,139,420,570.08
    说明:
    1、印染行业收入本期数较上年同期数减少29.18%(绝对额减少26,176万元);
    2、外销收本期数较上年同期数减少26.87%(绝对额减少13,880万元)。
    4、主要供应商、客户情况:
    2009年
    2008年
    2007年
    项目
    金额
    销售占比
    金额
    销售占比
    金额
    销售占比
    前五名客户
    23,740.04
    24.63%
    27,521.43
    21.89%
    28,019.23
    26.30%
    金额
    销售占比
    金额
    采购占比
    金额
    采购占比
    前五名供应商
    17,028.50
    18.31%
    20,929.00
    17.61%
    15,447.00
    15.67%
    说明:本报告期前五名供应商、客户与上年对比没有发生重大变化。
    5、营业税金及附加
    项 目
    本期数
    上年同期数
    计缴标准
    营业税
    194,404.67
    10,026.45
    城市维护建设税
    2,524,750.22
    3,308,658.61
    教育费附加
    1,073,858.26
    -668,510.19
    地方教育附加
    725,521.92
    -262,360.89
    其他
    15,016.39
    详见本财务报表附注税项之说明
    合 计
    4,518,535.07
    2,402,830.37
    说明:营业税金及附加本期数较上年同期数增长88.05%(绝对额增长211万元),主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司上期获得批准减免营业税金及附加所致。
    6、资产减值损失
    项 目
    本期数
    上年同期数
    坏账损失
    2,555,153.77
    4,742,857.94
    存货跌价损失
    3,103,355.24
    5,603,049.24
    商誉减值损失
    4,778,415.08
    合 计
    5,658,509.01
    15,124,322.26
    说明:资产减值损失本期数较上年同期数减少62.59%(绝对额减少946万元),主要系(1)商誉截止上年期末已全额计提,本年未有增加;(2)存货跌价准备和坏账准备计提数较上年同期减少468万元。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 18 -
    7、三项费用
    项目
    本期数
    上年同期数
    销售费用
    42,630,689.79
    47,199,633.09
    管理费用
    48,151,928.04
    42,225,751.73
    财务费用
    25,757,129.50
    30,928,857.90
    合计
    116,539,747.33
    120,354,242.72
    说明:(1)销售费用本期数较上年同期数减少9.68%(绝对额减少456万元),主要系本期营业收入下降,销售费用相应下降所致;
    (2)管理费用本期数较上年同期数增加14.03%(绝对额增加592万元),主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司本期员工福利费支出增加所致;
    (3)财务费用本期数较上年同期数减少16.72%(绝对额减少517万元),主要系本期票据贴现利息支出减少,同时本期银行借款利率下降所致。
    8、 投资收益
    项 目
    本期数
    上年同期数
    成本法核算的长期股权投资收益
    59,700.00
    36,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益
    -248,305.93
    -1,215,995.89
    处置长期股权投资产生的投资收益
    360,232.50
    578,704.04
    合 计
    171,626.57
    -601,291.85
    说明:投资收益本期数较上年同期数增加128.54%(绝对额增加77万元),主要系上期联营企业湖州美欣达纺织印染科技有限公司亏损较大所致。
    9、营业外收入
    (1) 明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    非流动资产处置利得合计
    71,488,780.03
    2,937,371.38
    债务重组利得
    23,073,042.40
    政府补助
    5,697,200.00
    3,375,570.00
    罚没收入
    9,170.00
    2,607.00
    其他
    36,339.02
    158,055.86
    合 计
    77,231,489.05
    29,546,646.64
    (2) 政府补助明细
    项 目
    本期数
    上年同期数
    说明浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 19 -
    1,560,000.00
    鄂财建发(2008)302号
    节能技术改造奖励资金
    300,000.00
    鄂发改环资(2008)1321号
    进口贴息
    135,200.00
    收到湖州市2007年度进口贴息
    人才工作先进集体
    3,000.00
    吴委人领(2009)3号
    科技创新奖
    220,000.00
    吴办第25号
    国家认定企业(集团)技术中心奖励
    1,000,000.00
    2008年第60号
    市级专利示范企业
    50,000.00
    湖市科发(2009)29号
    外贸扶持奖励
    344,000.00
    湖外经贸出(2009)69号
    财政补助
    100,000.00
    湖外经贸出(2009)8号
    科技计划补助
    350,000.00
    浙科验字(2009)1129号
    环保资金补助
    1,500,000.00
    发改办环资(2008)2601号
    污染源在线设施建设补助费
    100,000.00
    8,000.00
    湖环发(2008)63号
    在线监测运维补助款
    35,000.00
    30,000.00
    收到湖州市环保局拨付补助
    吴兴区产学研合作示范企业奖励
    100,000.00
    收到湖州市科技局拨付的产学研合作示范奖励
    专项资金补贴款
    1,000,000.00
    浙财企字(2007)11号
    加工贸易出口奖励、境外促销奖励、出口名牌企业奖励
    334,570.00
    收到湖州市财政局拨付奖励
    国家高技术产业发展项目浙江省财政配套补助资金
    1,125,000.00
    浙发改高技(2008)574号
    大学生实习基地建设补贴
    8,000.00
    收到湖州市吴兴区区级人才专项资金资助
    高新技术产业发展资金
    100,000.00
    湖市经投资(2007)190号
    科技三项经费
    80,000.00
    湖市科计发(2007)37号
    创新基金
    420,000.00
    收到湖北省科技厅拨付的创新基金奖励
    科研项目补助款
    150,000.00
    浙科发计(2008)180号
    科技项目补助款
    20,000.00
    收到湖州市财政局拨付补助
    小 计
    5,697,200.00
    3,375,570.00
    说明:营业外收入本期数较上年同期数增加161.39%(绝对额增加4,768万元),主要系本期土地转让补偿款增加所致。
    10、营业外支出
    明细情况浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 20 -
    项 目
    本期数
    上年同期数
    非流动资产处置损失合计
    417,556.12
    4,155,220.42
    其中:固定资产处置损失
    417,556.12
    4,155,220.42
    合同解除补偿金
    700,000.00
    对外捐赠
    111,000.00
    306,365.76
    罚款支出
    19,733.99
    32,879.89
    水利建设专项资金
    908,679.43
    1,253,767.18
    其他
    97,073.31
    433,618.33
    合 计
    2,254,042.85
    6,181,851.58
    说明:营业外支出本期数较上年同期数减少63.54%(绝对额减少392万元),主要系本期处置和报废固定资产损失减少所致。
    11、所得税费用
    项 目
    本期数
    上年同期数
    按税法及相关规定计算的当期所得税
    2,038,904.27
    7,557,266.11
    递延所得税调整
    843,181.85
    -2,116,984.46
    合 计
    2,882,086.12
    5,440,281.65
    说明: 所得税费用本期数较上年同期数减少47.02%(绝对额减少255万元),主要系上期子公司荆州市奥达纺织有限公司债务重组收益导致应纳所得税增加,本期该公司及其下属子公司土地转让补偿收益根据相关规定免缴企业所得税所致。
    12、现金流状况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    一、经营活动产生的现金流量净额
    52,625,739.99
    94,734,571.68
    经营活动现金流入
    1,133,832,075.48
    1,457,318,013.26
    经营活动现金流出
    1,081,206,335.49
    1,362,583,441.58
    二、投资活动产生的现金流量净额
    57,190,293.79
    -459,729.58
    投资活动现金流入
    83,939,441.29
    47,847,215.43
    投资活动现金流出
    26,749,147.50
    48,306,945.01
    三、筹资活动产生的现金流量净额
    -68,368,891.81
    -118,813,392.47
    筹资活动现金流入
    636,260,490.30
    1,072,973,898.28
    筹资活动现金流出
    704,629,382.11
    1,191,787,290.75浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 21 -
    四、现金及现金等价物净增加额
    41,539,993.38
    -25,630,862.84
    现金流入合计
    1,854,032,007.07
    2,578,139,126.97
    现金流出合计
    1,812,584,865.10
    2,602,677,677.34
    说明:
    1、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加5,765万元,主要原因:(1)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加,其中:荆州市奥立纺织印染有限公司收到处置土地使用权的现金2,000万元和母公司收到处置厂房及土地使用权的现金5,048万元;(2)荆州市奥达纺织有限公司购建固定资产支付的现金比上年同期减少1,922万元;
    2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少5,044万元,主要原因是本年度减少银行借款所致。
    (三)报告期资产、负债及重大投资等事项进展情况:
    1、重要资产情况
    资产名称
    存放地点
    性质
    使用情况
    减值情况
    担保、诉讼、仲裁等事项
    股份公司厂房
    环渚工业园区
    自有产权
    正常
    无
    设定银行贷款抵押
    美欣达织造公司厂房
    湖州开发区
    自有产权
    正常
    无
    设定银行贷款抵押
    奥达纺织厂房
    荆州市长港路
    自有产权
    正常
    无
    设定银行贷款抵押
    股份印染设备
    环渚工业园区
    自有产权
    正常
    无
    无
    奥达纺织设备
    荆州市长港路
    自有产权
    正常
    无
    部分设定银行贷款抵押
    2、主要资产的计量
    公司对资产的计量,采用历史成本原则。
    3、主要债权债务情况
    项 目
    期末数
    期初数
    期末比期初增减(%)
    货币资金
    121,416,355.76
    74,151,718.38
    63.74%
    预付款项
    18,471,690.76
    13,621,766.40
    35.60%
    其他应收款
    116,312,054.63
    54,801,653.83
    112.24%
    长期股权投资
    3,145,480.13
    6,112,512.33
    -48.54%
    投资性房地产
    15,034,060.47
    52,705,594.88
    -71.48%
    在建工程
    1,593,833.39
    4,162,000.00
    -61.71%
    递延所得税资产
    2,256,581.98
    3,361,529.12
    -32.87%
    预收款项
    14,549,084.52
    9,706,612.80
    49.89%
    应交税费
    31,832,437.44
    21,155,834.92
    50.47%
    应付利息
    488,958.04
    708,297.39
    -30.97%
    一年内到期的非流动负债
    50,000,000.00
    10,000,000.00
    400.00%
    其他非流动负债
    3,000,000.00
    长期借款
    -
    50,000,000.00
    说明:(1) 货币资金项目期末数较期初数增长63.74%(绝对额增加4,726万元),主要系本期收到拆迁补偿款所致。
    (2) 预付款项项目期末数较期初数增长35.60%(绝对额增加484万元),主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司本期预付土地款增加和期末预付货款增加所致。
    (3) 其他应收款项目期末数较期初数增长1.12倍(绝对额增加6,151万元),主要系子公司荆州市奥立纺织印染有限公司应收荆州市国土资源局拆迁补偿款6,654万元所致。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 22 -
    (4) 长期股权投资项目期末数较期初数下降48.54%(绝对额减少296万元),主要系本期处置对本公司联营企业湖州美欣达纺织印染科技有限公司投资所致。
    (5) 投资性房地产项目期末数较期初数下降71.48%(绝对额减少3,767万元),主要系本期子公司荆州市奥立纺织印染有限公司处置投资性房地产所致。
    (6) 在建工程项目期末数较期初数下降61.71%(绝对额减少256万元),主要系纺织工业城项目本期全部完工转入固定资产所致。
    (7) 递延所得税资产项目期末数较期初数下降32.87%,主要系本期存货跌价准备减少相应的递延所得税资产减少所致。
    (8) 预收款项项目期末数较期初数增长49.89%(绝对额增加484万元),主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司期末预收湖北荣威置业有限公司资产转让款370万元所致。
    (9) 应交税费项目期末数较期初数增长50.47%(绝对额增加1,067万元),主要系本公司及子公司荆州市奥达纺织有限公司期末应交增值税及流转税增加所致。
    (10) 一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数增长4倍(绝对额增加4,000万元),长期借款期末数较期初数绝对额减少5,000万元,主要系期初长期借款中有5,000万元本期转入一年内到期的非流动负债项目所致。
    (11) 其他非流动负债项目期末数较期初数绝对额增长386万元,主要系本期收到政府专项补助所致。
    4、偿债能力指标:
    指 标
    2009年
    2008年
    2007年
    1、流动比率
    0.83
    0.69
    0.77
    2、速动比率
    0.53
    0.40
    0.46
    3、资产负债率(合并)
    56.56%
    60.20%
    63.41%
    4、利息保障倍数
    2.76
    -0.48
    1.91
    说明:公司偿债能力指标正常,同比前两年逐渐改善。
    5、资产运营指标:
    指 标
    2009年
    2008年
    2007年
    1、应收账款周转率
    7.00
    8.57
    7.52
    2、存货周转率
    4.18
    4.95
    4.65
    说明:公司报告期应收账款及存货的周转速度均有一定程度的下降,原因为报告期内营业收入下降幅度大于应收账款及存货余额的下降幅度。
    6、资产减值准备情况:
    本期减少
    项 目
    期初数
    本期计提
    转回
    转销
    其他转出
    期末数
    坏账准备
    14,000,971.64
    2,555,153.77
    2,253,788.32
    73,226.96
    14,229,110.13
    存货跌价准备
    5,603,049.24
    3,103,355.24
    5,603,049.24
    3,103,355.24
    商誉减值准备
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    合 计
    33,353,297.43
    5,658,509.01
    7,856,837.56
    73,226.96
    31,081,741.92
    说明:坏账准备其他转出系湖州美欣达数码印花技术有限公司本期不再纳入合并财务报表范围,相应转出坏账准备。
    7、主要控股子公司经营情况:
    主要子公司
    持股比例
    2009年净利润
    2008年净利润
    同比变动比例
    对合并净利影响
    奥达纺织
    51%
    4,234.10
    1,442.64
    193.74%
    110.36%浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 23 -
    久久纺织
    90%
    -64.86
    -784.14
    -91.73%
    -2.98%
    美欣达织造
    80%
    -440.54
    -701.50
    -37.20%
    -18.00%
    美欣达进出口
    60%
    723.74
    525.72
    37.67%
    22.17%
    美欣达印花公司
    100%
    -105.86
    -283.57
    -62.67%
    -5.41%
    绿典精化
    81.50%
    62.22
    73.54
    -15.40%
    2.59%
    服装公司
    60%
    -306.54
    -155.90
    96.63%
    -9.39%
    说明:
    1、奥达纺织报告期净利润较上年大幅增加主要是土地转让补偿净收益增加所致;
    2、久久纺织较上年亏损减少主要是本年度停止了印染生产,只有零星费用支出;
    3、美欣达织造较上年亏损减少主要是上年停止织布生产后,大部分处置设备和存货的亏损在上年已体现;
    4、服装公司较上年亏损增加主要是本年度处于半停产状态,处理库存全部存货亏损所致。
    二、对公司未来发展状况的展望
    (一)行业的发展趋势
    1、2009年棉纺织印染行业情况回顾
    公司的主营业务为棉纺织印染、后整理,属于纺织行业的子行业--棉纺织印染行业。2009年度,纺织工业被列为国民经济的十大支柱产业之一,得到国家宏观政策的强力支持,宏观调控效果显著。2009年2月4日,国务院原则审议通过《纺织工业调整和振兴规划》,从市场统筹、技术改造、财税金融等方面全方位地扶持纺织工业抵制国际金融危机的影响。在国家宏观调控政策的支持下,棉纺织印染行业经历了年初行业整体亏损、出口负增长等严峻局面,后开始快速复苏,全行业的主要经济运行指标持续回升,截止2009年底基本恢复到危机前水平。其中呈现如下几个特征:1、产能结构得到优化,国际金融危机造成国际消费市场的疲软,迫使对国际市场高依存度的纺织行业面临“去产能化”的客观要求,2009年度,在销售市场严峻的背景下国内一批落后的纺织产能退出市场;同时在国家积极的财政政策的支持下,纺织行业的技术改造继续向前推进,纺织行业的整体技术装备水平不断提升,劳动生产效率不断提高,整个行业的产能结构不断优化。2、国内市场崛起,行业的市场结构得到改善。2009年,在国家刺激国内消费的政策引导下,国内消费市场快速发展,纺织品的内销市场的支撑作用越来越明显,数据显示,纺织品内销产值占销售总产值的比例不断提高,使纺织行业依靠国际市场的状况开始改观。3、生产要素价格维持在低位,保持平稳。2009年度,在国际金融危机的冲击下,大宗商品的价格在低位运行,客观上使得与棉纺织印染行业的相关的成本要素价格,包括棉花、化工原料、动力等在2009年度维持在低位,平稳运行,为行业内企业的成本控制创造了良好的环境。
    2、2010年棉纺织印染行业趋势展望
    2010年,棉纺织印染行业将延续2009年的复苏进程,随着“去产能化”的深入发展,以及国内消费市场的提升,行业的发展将更加健康,但影响行业的一些因素不容忽视:1、国家的行业支持政策将进一步深化,预计出口退税率保持不变、技术改造、兼并重组等产业政策将更加细化,总体判断,政策层面将为纺织行业提供一个宽松的发展环境。2、随着国际金融危机影响的消退,国际消费市场将逐步恢复;同时国内消费市场的不断扩大,纺织品市场将保持增长。3、汇率变动带来的出口压力,2009年度,人民币汇率紧盯美元,保持基本稳定,2010年,国际贸易环境的变化将可能导致人民币升值,汇率的变动将给纺织行业的对外出口带来新的压力;4、要素价格上升压力巨大,纺织行业体现在如下三个方面:(1)2009年下半年出现的“用工荒”,反映出劳动力成本上升的客观要求,纺织行业是劳动密集型行业,对劳动力成本的上升非常敏感;(2)2010年,石油、煤炭价格的上行将推动化工原料价格的上涨以及动力成本的上升;(3)棉花价格的快速上涨带来巨大冲击。数据显示,棉花价格已从2009年下半年的1.1万/吨上升到2010年3月份的1.7万元/吨。棉花价格的暴涨给下游的棉纺织印染行业造成巨大的价格转移压力。基于上述因素,预计2010年度棉纺织印染行业,将出现产量、销量保持增长,毛利率水平被压缩。
    (二)公司发展战略及新年经营计划
    针对2010年的行业发展趋势,结合企业的实际状况,公司将遵循既定的发展战略目标,灵活调整发展策略,有序推进各项工作,具体如下:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 24 -
    1、继续深化“产能结构优化”,退出无竞争优势的生产经营环节,考虑到湖州地区的成本劣势,计划于2010年上半年淘汰公司在湖州地区的棉纺织、丝绸、服装业务,集中资源于公司传统的印染、后整理项目。
    2、充分利用公司资源,积极探索新业务。结合公司在面料领域的现有专业优势,开发“工装”等细分市场;结合纺织业为湖州地区支柱产业的地方特点,挖掘公司所拥有的印染环节污水处理、节能减排等核心能力,探索引入社会纺织印染生产力量、提供生产平台的印染工业园业务。
    3、深化生产经营管理各环节的改进与创新,在采购环节执行集中竞价采购的新制度,力争发挥公司的规模优势与竞价优势;生产环节试点交付期考核制度,提升公司对市场的反应速度与服务水平;同时进一步做好新产品的开发策划与组织工作,从宽度(品种延伸及多纤维的增加)和深度(后整理加工等工艺变化)二个方面深入推进,加大资金与人力投入,增加新产品在销售中的比例。
    (三)维持公司当前业务的资金需求情况及未来重大的资本支出计划。
    1、公司维持当前业务的资金需求,即营运资金需求约4亿元,目前生产经营过程中流转资金余额约为3亿元,缺口约1亿元,拟通过银行贷款、票据融资等方式解决。目前公司的融资额在银行对公司的授信额度以内。
    2、公司在近期暂无重大的资本支出计划。
    三、公司投资情况
    (一) 募集资金项目投资情况
    报告期内无募集资金项目投资。
    (二)非募集资金项目投资情况
    报告期内无募集资金外的其他投资项目。
    四、会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
    报告期内公司无重大会计政策、会计估计和核算方法发生变化。
    五、重大会计差错的内容、更正金额、原因及影响
    报告期内无重大会计差错。
    六、公司董事会日常工作情况
    (一)董事会会议情况及决议内容
    报告期内公司董事会共召开了七次会议,会议情况如下:
    1、第四届董事会第六次会议于2009年2月12日召开,相关信息披露于2009年2月13日的《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上;
    2、第四届董事会第七次会议于2009年4月25日召开,相关信息披露于2009年4月28日的《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上;
    3、第四届董事会第八次会议于2009年6月22日召开,相关信息披露于2009年6月30日的《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上;
    4、第四届董事会第九次会议于2009年8月22日召开,相关信息披露于2009年8月25日的《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上;
    5、第四届董事会第十次会议于2009年9月18日召开,相关信息披露于2009年9月19日的《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上;
    6、第四届董事会第十一次会议于2009年10月23日召开,相关信息披露于2009年10月26日的《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上;
    7、第四届董事会第十二次会议于2009年12月25日召开,相关信息披露于2009年12月29日的《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上;
    (二)董事会对股东大会的决议的执行情况
    报告期内,公司董事会主持召开一次股东大会,会议形成9项决议。对于股东大会形成的各项决议,董浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 25 -
    事会积极采取措施,认真贯彻落实,确保各项议案得到充分执行,以保障全体股东的合法权益。
    (三)董事会各委员会的履职情况
    1、战略委员会
    2009年,战略委员会继续着重于公司的发展战略,对公司发展战略、重大对外投资等重大事项进行充分的讨论和论证。
    2、薪酬与考核委员会
    2009年,薪酬委员会在企业运营过程中,参与并审核了公司、董事、监事和高级管理人员的薪酬政策、考核标准,并发表了相关意见。2009年4月25日,公司第四届董事会薪酬与考核委员会第一次会议审议通过了《关于公司高级管理人员2008年度薪酬情况的议案》
    3、审计委员会
    报告期内,公司审计委员会共召开三次会议。会议审议了公司内部审计部提交的相关审计报告及财务报告、控股股东及关联方资金占用问题审核报告等审计文件。各位委员还积极参与了公司财务政策的制订,并对公司内部审计工作进行了指导。
    1.审计委员会开展年度审计工作的情况
    在公司开展年报审计工作前,审计委员会首先与公司财务部门、会计师事务所就年报审计工作的时间安排进行了讨论,根据公司与会计师事务所的实际工作情况制订了详细的年报审计工作计划。同时,审计委员会还对公司年度财务会计报表进行了审阅,认为公司已按《企业会计准则》要求编制财务报表,公司已制定合理的会计政策和恰当的会计估计,不存在利用会计政策、会计估计变更调节利润的情况。
    在审计过程中,审计委员会保持与审计会计师的联系和沟通,就审计过程中发现的问题及时交换意见,确保了审计的独立性和审计工作的按时完成。
    在会计师事务所出具了初步审计意见后,审计委员会对会计师事务所审计后出具的初步审计意见的相关财务会计报表进行了审阅,认为上述财务会计报表不存在重大错报。
    2010年4月23日,公司审计委员会对2009年年度财务会计报表出具了专项审核意见:审计委员会认真听取了公司的审计计划和审计报告的汇报,仔细的审核了公司2009年年度报告,检查了公司的会计政策、财务状况、财务报告程序,并与天健会计师事务所有限公司的审计人员进行了充分的交流。审计委员会认为,公司严格遵守了相关法律、法规和公司章程,公司对外披露的财务报告信息客观、全面、真实,公司内部审计人员勤勉尽职,内部审计制度已得到有效实施,在重要问题上与天健会计师事务所有限公司不存在争议。同意将公司2009年度财务报告提交董事会审议。
    同时,根据年报审计规程,审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事公司2009年报审计工作的总结报告。审计委员会认为:天健会计师事务所有限公司作为公司2009年度的审计机构,在审计工作中遵守职业操守、勤勉尽职,较好地完成了公司2009年度财务报告的审计工作,并对公司2009年度内部控制制度相关事项、控股股东及其他关联方资金占用情况进行了认真的核查,出具了鉴证意见和专项审计说明。审计委员会对公司2009年度的审计工作表示满意。
    2.审计委员会向董事会提交关于续聘天健会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构决议的情况
    天健会计师事务所有限公司多年来在为公司提供审计服务的过程中,审计人员严格遵守职业道德规范,工作认真、严谨,具有较高的综合素质,出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。公司审计委员会以决议方式建议续聘其担任公司2010年度的审计机构。
    七、公司2009年的利润分配预案
    经天健会计师事务所有限公司审计,2009年公司实现净利润13,161,715.40元,加上年初未分配利润13,174,974.03元,本期可供分配的利润为26,336,689.43元。
    1、2009年利润分配预案:不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    2、本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因:公司每股经营性现金净流量较低,2009年度净利润主要来源于非经常性收益,因此出于稳健性考虑拟不提出现金利润分配预案。
    3、公司未分配利润的用途和使用计划:公司未分配利润补充营运资金。
    4、独立董事的独立意见:
    作为公司独立董事,我们认为,根据公司实际情况,2009年度虽有盈利但不作分配,是符合《公司法》和《公司章程》有关规定的,没有损害广大股东特别是中小股东的利益,有利于维护公司的持续经营,符合浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 26 -
    公司长远发展的要求。
    独立董事:李质仙 贾广华 孙宇辉
    2010年4月24日
    公司前三年现金分红情况
    单位:(人民币)元
    现金分红金额(含税)
    合并报表中归属于母公司所有者的净利润
    占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率
    2008年
    0.00
    -57,732,142.52
    0.00%
    2007年
    0.00
    22,809,241.27
    0.00%
    2006年
    16,224,000.00
    17,304,420.78
    93.76%
    八、开展投资者关系管理的情况
    1、2009年4月30日,公司在投资者关系互动平台(http://irm.p5w.net)举行了2009年年度报告网上说明会,司董事长单建明先生、总经理潘玉根先生、独立董事贾广华先生、董事会秘书刘昭和先生、财务负责人金来富先生出席了说明会,认真细致地回答了广大投资者的提问,详细地介绍了公司的发展情况,增强了投资者对公司的了解。
    2、公司日常主要通过回答投资者咨询,专人接听投资者电话、接待来访的投资者、回复邮件等方式开展投资者关系管理。
    九、会计师事务所对公司控投股东及关联方资金占用情况的专项审计说明
    关于浙江美欣达印染集团股份有限公司
    2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明
    浙天会〔2010〕183号
    中国证券监督管理委员会:
    我们接受委托,对浙江美欣达印染集团股份有限公司(以下简称美欣达公司)2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是美欣达公司的责任,我们的责任是对美欣达公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中,我们结合美欣达公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求,现将我们在审计过程中注意到的美欣达公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
    附表:浙江美欣达印染集团股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:朱大为
    中国·杭州 中国注册会计师:沈培强
    报告日期:2010年4月24日浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 27 -
    浙江美欣达印染集团股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    单位:人民币万元
    资金占用方类别
    资金占用方名称
    占用方与上市公司的关联关系
    上市公司核算的会计科目
    2009年期初
    占用资金余额
    2009年度占用累计发生金额
    2009年度占用资金的利息
    2009年度偿还累计发生金额
    2009年期末占用资金余额
    占用形成原因
    占用性质
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    应收账款
    8.97
    7.96
    8.65
    8.28
    购销业务
    经营性往来
    湖州南太湖热电有限公司
    同一实际控制人
    应收账款
    4.10
    4.10
    购销业务
    经营性往来
    湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司
    同一实际控制人
    应收账款
    33.28
    20.00
    13.28
    购销业务
    经营性往来
    美欣达集团有限公司
    同一实际控制人
    应收账款
    14.81
    14.53
    0.28
    购销业务
    经营性往来
    湖州南太湖环保能源有限公司
    同一实际控制人
    应收账款
    0.94
    0.53
    0.41
    购销业务
    经营性往来
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    其他应收款
    20.00
    20.00
    房屋租赁
    经营性往来
    湖州展望天明药业有限公司
    同一实际控制人
    预付款项
    80.00
    80.00
    房屋租赁
    经营性往来
    控股股东、实际控制人及其附属企业
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    预付款项
    21.03
    21.03
    购销业务
    经营性往来
    小 计
    50.00
    141.09
    64.74
    126.35
    关联自然人及其控制的法人
    小 计浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 28 -
    其他关联人及其附属企业
    小 计
    湖州美欣达织造有限公司
    控股子公司
    其他应收款
    1,424.95
    12,304.58
    12,326.24
    1,403.29
    资金周转
    非经营性往来
    湖州久久纺织印染有限公司
    控股子公司
    其他应收款
    6,260.92
    6,260.92
    资金周转
    非经营性往来
    湖州绿典精化有限公司
    控股子公司
    其他应收款
    45.84
    181.44
    227.28
    代垫费用
    非经营性往来
    湖州美欣达服装有限公司
    控股子公司
    其他应收款
    361.47
    4.29
    50.81
    314.95
    代垫费用
    非经营性往来
    荆州市奥达纺织有限公司
    控股子公司
    其他应收款
    2,571.09
    154.66
    727.75
    1,998.00
    资金周转
    非经营性往来
    湖州美欣达纺织原料供应有限公司
    控股子公司
    其他应收款
    1,230.04
    1,230.04
    资金周转
    非经营性往来
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    联营企业[注1]
    其他应收款
    5.30
    60.23
    27.50
    38.03
    资金周转
    非经营性往来
    上市公司的子公司及其附属企业
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    原联营企业[注2]
    其他应收款
    60.59
    85.00
    145.59
    资金周转
    非经营性往来
    小 计
    4,469.24
    20,126.50
    154.66
    20,996.13
    3,754.27
    总 计
    4,519.24
    20,267.59
    154.66
    21,060.87
    3,880.62
    [注1]:湖州美欣达数码印花技术有限公司原系浙江美欣达印染集团股份有限公司子公司,本期发生股权变更,自2009年11月起成为浙江美欣达印染集团股份有限公司的联营企业。
    [注2]:湖州美欣达纺织印染科技有限公司原系浙江美欣达印染集团股份有限公司的联营企业,本期发生股权变更,自2009年4月不再为浙江美欣达印染集团股份有限公司的关联方。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 29 -
    第八节 监事会报告
    报告期内,公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律法规等的要求,从切实维护公司利益和广大股东权益出发,认真履行监督职责。
    监事会成员列席了公司2009年历次董事会会议,并认为:董事会认真执行了股东大会的各项决议,诚勉尽责,未出现损害公司、股东利益的行为,董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。
    监事会对报告期内公司的生产经营活动进行了有效监督,认为公司经营管理层认真执行了董事会的各项决议,生产经营中未出现违规操作行为。
    一、监事会会议情况
    报告期内,公司监事会召开了三次监事会,会议情况如下:
    1、2009年4月25日,公司第四届监事会第三次会议在公司会议室召开,审议并通过了以下议案:
    (1)审议通过了《2008年监事会工作报告》
    (2)审议通过了《公司2008年度财务决算报告》
    (3)审议通过了《公司2008年度利润分配预案》
    (4)审议通过了《公司2008年度报告及其摘要》
    (5)审议通过了《公司2008年度内部控制的自我评价报告》
    (6)审议通过了《关于公司2009年日常关联交易的议案》
    (7)审议通过了《2009年度一季度报告》
    该次监事会决议公告刊登在2009年4月28日《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上。
    2、2009年8月22日,公司第四届监事会第四次会议在公司会议室召开,会议审议并通过了《公司2009年中期报告及摘要》,该次监事会决议公告刊登在2009年8月25日《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上。
    3、2009年10月23日,公司第四届监事会第五次会议在公司会议室召开,会议审议并通过了《公司2009年第三季度报告》
    二、监事会对2009年度公司有关事项的独立意见
    1、公司依法运作情况
    经核查,监事会认为:公司2009年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司企业特别规定》等有关法律法规和《公司章程》进行规范运作,决策程序合法。
    公司建立了完善的内部控制制度,保护公司股东的利益。
    公司董事、高级管理人员在履行职务时,没有违反法律、法规、公司章程,也没有损害公司或股东利益的行为。
    2、检查公司财务情况
    监事会认为董事会编制和审核的2009年财务报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    3、公司收购、出售资产情况
    报告期内,公司收购、出售资产的价格合理、公允,没有发现损害股东的权益或者造成公司资产损失的情况,没有发生内幕交易。
    4、关联交易情况
    报告期内,公司发生的关联交易公平合理,没有损害公司的利益。
    5、股东大会决议执行情况。
    公司监事会对股东大会决议的执行情况进行了监督,认为公司董事会能够认真执行公司股东大会的有关决议。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 30 -
    6、公司监事会对内部控制自我评价的核实评价意见
    (1)公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神,遵循内部控制的基本原则,结合自身的实际情况,建立和健全了覆盖公司各环节的内部控制制度,保证了公司业务活动的正常开展,确保公司资产的安全完整。
    (2)公司内部控制组织机构完整、运转有效,保证了公司完善内部控制所进行的重点活动的执行和监督。
    (3)2009 年,公司未有违反财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相关内部控制制度的情形。
    综上所述,监事会认为,公司内部控制自我评价全面、真实、准确,客观反映了公司内部控制的实际情况。
    第九节 重要事项
    一、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内,公司的重大收购、出售资产、吸收合并事项。
    1、收购资产
    收购报告期内无重大资产收购事项。
    2、出售资产
    单位:万元
    交易对方
    被出售或置出资产
    出售日
    交易价格
    本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润
    出售产生的损益
    是否为关联交易
    定价原则
    所涉及的资产产权是否已全部过户
    所涉及的债权债务是否已全部转移
    与交易对方的关联关系(适用关联交易情形)
    王有志
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司45%股权
    2009年02月02日
    311.00
    -59.38
    0.00
    否
    协商确定
    是
    是
    无
    荆州市土地市场交易中心
    荆州市奥立纺织印染有限公司土地使用权
    2009年09月18日
    12,050.00
    0.00
    4,644.02
    否
    拍卖
    是
    是
    无
    浙江湖州经济开发区拆迁事务所
    厂房及土地使用权
    2009年12月25日
    5,048.00
    0.00
    2,502.55
    否
    协商确定
    是
    是
    无
    三、关联交易
    (一)与日常经营相关的关联交易
    单位:万元
    向关联方销售产品和提供劳务
    向关联方采购产品和接受劳务
    关联方
    交易金额
    占同类交易金额的比例
    交易金额
    占同类交易金额的比例
    湖州旺能机械有限公司
    6.80
    0.18%
    38.08
    0.07%
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    24.80
    0.04%
    94.10
    0.18%
    湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司
    28.44
    0.04%
    0.00
    0.00%
    美欣达集团有限公司
    12.65
    0.33%
    0.00
    0.00%
    湖州南太湖环保能源有限公司
    0.80
    0.02%
    0.00
    0.00%
    湖州南太湖热电有限公司
    3.59
    0.01%
    3,502.91
    100.00%
    湖州美欣达数码印花技术有限
    4.85
    0.02%
    32.35
    0.06%浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 31 -
    公司
    湖州创源软件开发有限公司
    0.00
    0.00%
    12.00
    100.00%
    合计
    81.93
    0.08%
    3,679.44
    3.95%
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额83.04万元。
    (二)报告期内,公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。
    (三)报告期内,公司与关联方不存在担保事项。
    四、报告期公司重大合同及履行情况。
    1、报告期内,公司无托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2、报告期内,公司对外提供担保事项,对子公司担保情况如下。
    单位:万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称
    发生日期(协议签署日)
    担保金额
    担保类型
    担保期
    是否履行完毕
    是否为关联方担保(是或否)
    报告期内担保发生额合计
    0.00
    报告期末担保余额合计(A)
    0.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计
    722.51
    报告期末对子公司担保余额合计(B)
    0.00
    公司担保总额(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)
    0.00
    担保总额占公司净资产的比例
    0.00%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
    0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
    0.00
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)
    0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E)
    0.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明
    无
    3、报告期内,公司无委托他人进行现金资产管理的事项。
    五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项
    承诺
    是否履行
    1、公司保证与股东单位不发生除正常业务以外的一切资金往来的承诺
    是
    2、公司控股股东单建明先生保证不占用公司资金的承诺
    是
    3、公司股东美欣达集团有限公司保证不占用公司资金的承诺
    是
    4、公司股东鲍凤娇女士保证不占用公司资金的承诺
    是
    5、公司控股股东单建明先生保证不同业竞争的承诺
    是
    6、公司股东美欣达集团有限公司保证不同业竞争的承诺
    是浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 32 -
    7、公司股东鲍凤娇女士保证不同业竞争的承诺
    是
    六、公司聘任会计师事务所情况
    报告期内,公司聘任的会计师事务所没有发生变更,仍为天健会计师事务所有限公司。公司需支付给该会计师事务所2009年度的审计费用为55万元,该会计师事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为2年。
    七、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
    报告期内,公司、董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    八、独立董事对当期和累计对外担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,作为浙江美欣达印染集团股份有限公司的独立董事,对公司2009年度对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了详细的核查,相关说明及独立意见如下:
    1、报告期内公司没有控股股东有其他关联方违规占用资金的情况。
    2、截止2009年12月31日止,没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位或者个人提供担保,不存在与中国证监会证监发[2003]56号文规定相违背的情况。
    独立董事:李质仙 贾广华 孙宇辉
    2010年4月24日
    九、其他重要事项
    1、资产重组情况
    2009年6月22日,公司接控股股东及实际控制人单建明先生的通知,拟以资产置换及发行股份购买资产的方式对公司实施重大资产重组,公司股票于2009年6月22日开始停牌。由于重组方案中拟重组的资产范围较广,涉及程序复杂,尽管在本公司股票停牌期间与相关方面进行了积极的沟通,但仍无法在规定的时间内完成预案所需的必备要件。2009年7月22日,根据相关规定,公司终止筹划本次重大资产重组事宜,同日股票复牌,公司同时承诺股票复牌后的未来三个月内,不再提出重大资产重组事项。
    详情请见公司2009年6月22日至7月22日期间的系列公告。
    2、期后事项
    (1)2010年1 月14日,控股子公司湖州美欣达印花有限公司名称变更为湖州美欣达染整印花有限公司;
    (2)2010年1 月19日,控股子公司湖州久久纺织印染有限公司名称变更为湖州美欣达久久印染有限公司。
    3、公司2009年度信息披露索引
    序号
    日期
    公告内容
    刊登报纸
    1
    2009年1月9日
    关于2008年度(1-12月)业绩预告的修正公告
    证券时报
    第四届董事会第六次会议(临时)决议公告
    2
    2009年2月13日
    关于转让湖州美欣达纺织印染科技有限公司股权的公告
    证券时报
    3
    2009年2月24日
    2008年度业绩快报
    证券时报
    4
    2009年4月15日
    2009年度第一季度业绩预告
    证券时报
    5
    2009年4月23日
    副总经理辞职公告
    证券时报
    第四届董事会第七次会议决议公告
    第四届监事会第三次会议决议公告
    6
    2009年4月28日
    2008年年度报告摘要
    证券时报浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 33 -
    关于召开2008年度股东大会的通知
    关于举行2008年度报告网上说明会的通知
    2008年度财务报告之审计报告
    独立董事对相关事项发表的独立意见
    2009年度日常关联交易公告
    关于2009年度对控股子公司贷款担保的公告
    关于公司控股股东及其他关联方之间占用资金问题的专项说明
    2008年度募集资金使用情况专项报告
    2009年第一季度报告
    7
    2009年5月20日
    2008年度股东大会决议公告
    证券时报
    8
    2009年6月6日
    关于获得高新技术企业认定的公告
    证券时报
    9
    2009年6月22日
    关于涉及筹划重大资产重组的停牌公告
    证券时报
    10
    2009年6月30日
    第四届董事会第八次会议(临时)决议公告
    证券时报
    11
    2009年7月6日
    重大事项进展公告
    证券时报
    12
    2009年7月13日
    重大事项进展公告
    证券时报
    13
    2009年7月20日
    重大事项进展公告
    证券时报
    14
    2009年7月22日
    关于终止筹划重大资产重组事项暨公司股票复牌的公告
    证券时报
    15
    2009年7月28日
    2009年半年度业绩快报
    证券时报
    第四届董事会第九次会议决议
    16
    2009年8月25日
    2009年半年度报告摘要
    证券时报
    17
    2009年9月19日
    第四届董事会第十次会议(决议)暨控股子公司出售资产的公告
    证券时报
    18
    2009年9月30日
    关于2009年度(1-9月)业绩预告的修正公告
    证券时报
    19
    2009年10月21日
    股票交易异常波动公告
    证券时报
    20
    2009年10月26日
    2009年第三季度公告
    证券时报
    21
    2009年11月25日
    关于会计师事务所名称变更的公告
    证券时报
    第四届董事会第十二次会议(临时)决议公告
    22
    2009年12月29日
    关于拆迁补偿的公告
    证券时报浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 34 -
    第十节 财务报告
    一、审计报告
    天健审〔2010〕2618号
    浙江美欣达印染集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的浙江美欣达印染集团股份有限公司(以下简称美欣达公司)财务报表,包括2009年12月31日的合并及母公司资产负债表,2009年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是美欣达公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,美欣达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了美欣达公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
    天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱大为
    中国·杭州 中国注册会计师 沈培强
    报告日期:2010年4月24日浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 35 -
    二、财务报表及附注
    1、资产负债表和合并资产负债表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009年12月31日 单位:元
    期末余额
    年初余额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    流动资产:
    货币资金
    121,416,355.76
    80,178,572.03
    74,151,718.38
    40,387,163.81
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    6,475,272.55
    1,007,000.00
    8,655,826.00
    应收账款
    118,404,510.36
    54,119,003.19
    124,108,991.51
    62,599,279.47
    预付款项
    18,471,690.76
    2,424,052.28
    13,621,766.40
    3,417,190.35
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    30,162,968.68
    其他应收款
    116,312,054.63
    37,889,750.49
    54,801,653.83
    50,254,115.12
    买入返售金融资产
    存货
    188,825,827.15
    58,011,726.89
    204,235,891.35
    57,527,105.73
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计
    569,905,711.21
    233,630,104.88
    479,575,847.47
    244,347,823.16
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    3,145,480.13
    101,472,769.73
    6,112,512.33
    104,585,282.06
    投资性房地产
    15,034,060.47
    15,034,060.47
    52,705,594.88
    12,467,790.12
    固定资产
    499,607,468.52
    356,583,337.80
    547,876,800.80
    383,889,361.46
    在建工程
    1,593,833.39
    4,162,000.00
    4,162,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    127,401,706.18
    49,321,698.75
    145,656,326.65
    63,818,414.22
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    2,256,581.98
    1,033,323.46
    3,361,529.12
    1,842,848.80
    其他非流动资产
    非流动资产合计
    649,039,130.67
    523,445,190.21
    759,874,763.78
    570,765,696.66
    资产总计
    1,218,944,841.88
    757,075,295.09
    1,239,450,611.25
    815,113,519.82浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 36 -
    流动负债:
    短期借款
    318,927,164.56
    221,037,250.52
    326,572,372.40
    198,682,372.40
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    57,057,608.32
    35,450,000.00
    68,355,462.63
    55,200,000.00
    应付账款
    106,492,405.86
    76,733,829.66
    149,100,140.37
    106,443,065.72
    预收款项
    14,549,084.52
    5,232,840.86
    9,706,612.80
    3,237,915.06
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬
    15,631,760.31
    5,459,121.06
    13,497,927.42
    4,355,685.47
    应交税费
    31,832,437.44
    1,364,112.83
    21,155,834.92
    -982,325.49
    应付利息
    488,958.04
    323,075.50
    708,297.39
    475,658.29
    应付股利
    其他应付款
    88,723,528.30
    1,659,408.26
    94,862,871.64
    44,047,207.37
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    50,000,000.00
    50,000,000.00
    10,000,000.00
    10,000,000.00
    其他流动负债
    886,298.45
    20,062.20
    流动负债合计
    684,589,245.80
    397,259,638.69
    693,979,581.77
    421,459,578.82
    非流动负债:
    长期借款
    50,000,000.00
    50,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    1,879,827.72
    2,141,593.01
    其他非流动负债
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    非流动负债合计
    4,879,827.72
    3,000,000.00
    52,141,593.01
    50,000,000.00
    负债合计
    689,469,073.52
    400,259,638.69
    746,121,174.78
    471,459,578.82
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)
    81,120,000.00
    81,120,000.00
    81,120,000.00
    81,120,000.00
    资本公积
    229,693,023.53
    226,125,214.05
    229,693,023.53
    226,125,214.05
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    23,233,752.92
    23,233,752.92
    23,233,752.92
    23,233,752.92
    一般风险准备
    未分配利润
    73,592,353.50
    26,336,689.43
    54,009,553.12
    13,174,974.03
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计
    407,639,129.95
    356,815,656.40
    388,056,329.57
    343,653,941.00
    少数股东权益
    121,836,638.41
    105,273,106.90
    所有者权益合计
    529,475,768.36
    356,815,656.40
    493,329,436.47
    343,653,941.00浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 37 -
    负债和所有者权益总计
    1,218,944,841.88
    757,075,295.09
    1,239,450,611.25
    815,113,519.82
    二、 利润表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009年1-12月 单位:元
    本期金额
    上期金额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    一、营业总收入
    964,207,472.57
    578,467,821.88
    1,257,268,330.64
    725,998,059.69
    其中:营业收入
    964,207,472.57
    578,467,821.88
    1,257,268,330.64
    725,998,059.69
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本
    994,038,113.62
    603,648,336.49
    1,325,754,426.42
    778,700,584.61
    其中:营业成本
    867,321,322.21
    546,218,587.69
    1,187,873,031.07
    710,750,714.96
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加
    4,518,535.07
    2,349,793.93
    2,402,830.37
    2,618,482.48
    销售费用
    42,630,689.79
    24,800,414.03
    47,199,633.09
    27,128,794.13
    管理费用
    48,151,928.04
    13,086,368.44
    42,225,751.73
    13,962,435.94
    财务费用
    25,757,129.50
    15,468,802.69
    30,928,857.90
    15,715,217.70
    资产减值损失
    5,658,509.01
    1,724,369.71
    15,124,322.26
    8,524,939.40
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    171,626.57
    11,803,456.11
    -601,291.85
    17,494,712.47
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
    -29,659,014.48
    -13,377,058.50
    -69,087,387.63
    -35,207,812.45
    加:营业外收入
    77,231,489.05
    28,773,159.06
    29,546,646.64
    2,860,223.39
    减:营业外支出
    2,254,042.85
    1,424,859.82
    6,181,851.58
    1,477,844.49
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    45,318,431.72
    13,971,240.74
    -45,722,592.57
    -33,825,433.55
    减:所得税费用
    2,882,086.12
    809,525.34
    5,440,281.65
    -845,503.81
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
    42,436,345.60
    13,161,715.40
    -51,162,874.22
    -32,979,929.74
    归属于母公司所有者的净利润
    19,582,800.38
    13,161,715.40
    -57,732,142.52
    -32,979,929.74浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 38 -
    少数股东损益
    22,853,545.22
    6,569,268.30
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    0.24
    0.16
    -0.71
    -0.41
    (二)稀释每股收益
    0.24
    0.16
    -0.71
    -0.41
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额
    42,436,345.60
    13,161,715.40
    -51,162,874.22
    -32,979,929.74
    归属于母公司所有者的综合收益总额
    19,582,800.38
    13,161,715.40
    -57,732,142.52
    -32,979,929.74
    归属于少数股东的综合收益总额
    22,853,545.22
    6,569,268.30
    三、现金流量表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009年1-12月 单位:元
    本期金额
    上期金额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    1,057,512,174.41
    633,929,300.69
    1,378,892,075.25
    790,448,712.10
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    28,519,145.43
    16,226,305.83
    36,310,318.87
    18,458,853.05
    收到其他与经营活动有关的现金
    47,800,755.64
    31,083,323.93
    42,115,619.14
    123,059,137.43
    经营活动现金流入小计
    1,133,832,075.48
    681,238,930.45
    1,457,318,013.26
    931,966,702.58
    购买商品、接受劳务支付的现金
    883,397,287.38
    591,444,395.28
    1,110,250,466.19
    781,390,197.89
    客户贷款及垫款净增加额浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 39 -
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金
    86,386,219.56
    24,036,820.11
    102,511,297.76
    28,709,071.20
    支付的各项税费
    24,313,163.65
    3,494,999.16
    32,764,907.86
    7,213,084.15
    支付其他与经营活动有关的现金
    87,109,664.90
    76,742,609.99
    117,056,769.77
    83,992,841.16
    经营活动现金流出小计
    1,081,206,335.49
    695,718,824.54
    1,362,583,441.58
    901,305,194.40
    经营活动产生的现金流量净额
    52,625,739.99
    -14,479,894.09
    94,734,571.68
    30,661,508.18
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    3,112,512.33
    3,112,512.33
    3,664,321.26
    446,821.26
    取得投资收益收到的现金
    59,700.00
    41,966,424.79
    169,474.84
    26,600,091.32
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    74,591,138.45
    53,196,534.00
    39,671,590.25
    38,656,518.56
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    176,090.51
    4,341,829.08
    4,500,000.00
    收到其他与投资活动有关的现金
    6,000,000.00
    7,277,444.93
    投资活动现金流入小计
    83,939,441.29
    105,552,916.05
    47,847,215.43
    70,203,431.14
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    26,749,147.50
    23,153,091.11
    42,306,945.01
    18,379,479.93
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    1,000,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金
    6,000,000.00
    25,000,000.00
    投资活动现金流出小计
    26,749,147.50
    23,153,091.11
    48,306,945.01
    44,379,479.93
    投资活动产生的现金流量净额
    57,190,293.79
    82,399,824.94
    -459,729.58
    25,823,951.21
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    200,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    200,000.00浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 40 -
    取得借款收到的现金
    486,270,489.49
    407,245,358.51
    810,692,263.39
    605,559,562.66
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    149,990,000.81
    100,238,110.01
    262,081,634.89
    146,425,994.90
    筹资活动现金流入小计
    636,260,490.30
    507,483,468.52
    1,072,973,898.28
    751,985,557.56
    偿还债务支付的现金
    503,915,697.33
    394,890,480.39
    870,907,094.76
    635,361,355.17
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    25,868,471.99
    15,117,158.85
    29,665,867.56
    19,426,076.63
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    4,259,911.59
    支付其他与筹资活动有关的现金
    174,845,212.79
    132,000,000.00
    291,214,328.73
    165,500,000.00
    筹资活动现金流出小计
    704,629,382.11
    542,007,639.24
    1,191,787,291.05
    820,287,431.80
    筹资活动产生的现金流量净额
    -68,368,891.81
    -34,524,170.72
    -118,813,392.77
    -68,301,874.24
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    92,851.41
    173,149.78
    -1,092,312.17
    1,923,212.17
    五、现金及现金等价物净增加额
    41,539,993.38
    33,568,909.91
    -25,630,862.84
    -9,893,202.68
    加:期初现金及现金等价物余额
    32,213,754.06
    17,704,662.12
    57,844,616.90
    27,597,864.80
    六、期末现金及现金等价物余额
    73,753,747.44
    51,273,572.03
    32,213,754.06
    17,704,662.12浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    41
    四、所有者权益变动表
    1、合并所有者权益变动表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009年度 单位:元
    本期金额
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    23,233,752.92
    54,009,553.12
    105,273,106.90
    493,329,436.47
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    23,233,752.92
    111,741,695.64
    98,446,677.79
    544,235,149.88
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    23,233,752.92
    54,009,553.12
    105,273,106.90
    493,329,436.47
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    23,233,752.92
    111,741,695.64
    98,446,677.79
    544,235,149.88
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    19,582,800.38
    16,563,531.51
    36,146,331.89
    -57,732,142.52
    6,826,429.11
    -50,905,713.41
    (一)净利润
    19,582,800.38
    22,853,545.22
    42,436,345.60
    -57,732,142.52
    6,569,268.30
    -51,162,874.22
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    19,58
    22,85
    42,43
    -57,73
    6,569,
    -51,16浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    42
    小计
    2,800.38
    3,545.22
    6,345.60
    2,142.52
    268.30
    2,874.22
    (三)所有者投入和减少资本
    -98,887.98
    -98,887.98
    257,160.81
    257,160.81
    1.所有者投入资本
    200,000.00
    200,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    56,600.00
    56,600.00
    3.其他
    -98,887.98
    -98,887.98
    560.81
    560.81
    (四)利润分配
    -6,191,125.73
    -6,191,125.73
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -6,191,125.73
    -6,191,125.73
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    43
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    23,233,752.92
    73,592,353.50
    121,836,638.41
    529,475,768.36
    81,120,000.00
    229,693,023.53
    23,233,752.92
    54,009,553.12
    105,273,106.90
    493,329,436.47
    2、母公司所有者权益变动表
    编制单位:浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009年度 单位:元
    本期金额
    上年金额
    项目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    所有者权益合计
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    81,120,000.00
    226,125,214.05
    23,233,752.92
    13,174,974.03
    343,653,941.00
    81,120,000.00
    226,125,214.05
    23,233,752.92
    45,894,091.37
    376,373,058.34
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    260,812.40
    260,812.40
    二、本年年初余额
    81,120,000.00
    226,125,214.05
    23,233,752.92
    13,174,974.03
    343,653,941.00
    81,120,000.00
    226,125,214.05
    23,233,752.92
    46,154,903.77
    376,633,870.74
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    13,161,715.40
    13,161,715.40
    -32,979,929.74
    -32,979,929.74
    (一)净利润
    13,161,
    13,161,
    -32,979,
    -32,979,浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    44
    715.40
    715.40
    929.74
    929.74
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    13,161,715.40
    13,161,715.40
    -32,979,929.74
    -32,979,929.74
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    45
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    81,120,000.00
    226,125,214.05
    23,233,752.92
    26,336,689.43
    356,815,656.40
    81,120,000.00
    226,125,214.05
    23,233,752.92
    13,174,974.03
    343,653,941.00浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 46 -
    浙江美欣达印染集团股份有限公司
    财务报表附注
    2009年度
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江美欣达印染集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1998]52号文批准,由单建明、鲍凤娇、许瑞珠、许建华等20名自然人与湖州经济建设开发总公司共同发起设立,于1998年7月7日在浙江省工商行政管理局登记注册。现有注册资本8,112万元,股份总数8,112万股(每股面值1元),均系已流通无限售条件股份,《企业法人营业执照》注册号为330000000028006。公司股票已于2004年8月26日在深圳证券交易所挂牌交易,并于2005年10月27日完成股权分置改革。
    本公司属制造业。经营范围:经营进出口业务;各类纺织品、服装的印染、制造、加工、销售;房屋租赁、物业管理、后勤服务。
    二、公司主要会计政策和会计估计
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》,本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1. 同一控制下企业合并的会计处理
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 47 -
    (六) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务折算
    对发生的外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    (九) 金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 48 -
    相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 49 -
    项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (十) 应收款项
    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准
    金额1,000万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上的款项
    计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准
    单项金额不重大且账龄3年以上的应收账款
    计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    信用风险特征组合的确定依据
    以账龄为信用风险特征
    (1) 账龄分析法
    账 龄
    应收账款计提比例(%)
    其他应收款计提比例(%)
    1年以内(含1年,以下同)
    5%
    5%
    1-2年
    30%
    30%
    2-3年
    50%
    50%
    3年以上
    100%
    100%
    计提坏账准备的说明
    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例
    (2) 其他计提方法
    合并范围内公司之间的应收款项及应收出口退税款不计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款,采用个别认定法计提坏账准备。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
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    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    (十二) 长期股权投资
    1. 初始投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 51 -
    2. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    4. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
    (十三) 投资性房地产
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
    (十四) 固定资产
    1. 确认条件
    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
    2. 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下:
    项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物
    5-50
    原值的3-5
    19.40-1.90
    通用设备
    3-10
    原值的3-5
    32.33-9.50
    专用设备
    5-17
    原值的3-5
    19.40-5.59
    运输工具
    5-12
    原值的3-5
    19.40-7.92
    其他设备
    3
    不留残值
    33.33
    3. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固定资浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 52 -
    产减值准备。
    (十五) 在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
    (十六) 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    (十七) 无形资产
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
    项 目
    摊销年限(年)
    土地使用权
    50
    3.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 53 -
    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十八) 长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十九) 收入
    1. 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十) 政府补助
    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
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    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十二) 经营租赁
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (二十三) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、递延所得税资产和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    三、税项
    (一) 主要税种及税率
    税 种
    计 税 依 据
    税 率
    增值税
    销售货物或提供应税劳务
    17%
    营业税
    应纳税营业额
    5%
    土地增值税
    有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
    四级超率累进税率(30%~浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
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    和其他附着物产权产生的增值额
    60%)
    房产税
    从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
    1.2%或12%
    城市维护建设税
    应缴流转税税额
    7%
    教育费附加
    应缴流转税税额
    3%
    地方教育附加
    应缴流转税税额
    2%
    企业所得税
    应纳税所得额
    15%、25%
    (二) 税收优惠及批文
    1. 税负减免
    根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2009年5月18日下发浙科发高〔2009〕103号《关于认定浙江杭佳科技发展有限公司等134家企业为2009年第一批高新技术企业的通知》,本公司被认定为浙江省高新技术企业,认定有效期三年。根据相关规定,本公司企业所得税自2009年起三年内减按15%的税率征收。
    2. 出口产品退税
    本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策,2009年1月退税率为14%,2009年2月和3月退税率为15%,2009年4月至12月退税率为16%。子公司浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司系外贸企业,出口货物实行“免、退”政策,退税率分别为15%和16%。
    四、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司 全称
    子公司 类型
    注册地
    业务 性质
    注册 资本
    经营 范围
    湖州美欣达织造有限公司
    控股子公司
    湖州
    制造业
    1,150万
    灯芯绒坯布和纺织助剂制造和销售;割绒;自有房屋出租。
    湖州久久纺织印染有限公司
    控股子公司
    湖州
    制造业
    1,000万
    自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。棉印染业;灯芯绒制造和销售;自有房屋出租。
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    控股子公司
    湖州
    商业
    1,000万
    自营和代理各类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外(涉及许可证的凭证经营)。
    湖州美欣达服装有限公司
    控股子公司
    湖州
    制造业
    200万
    服装、服装辅料、服装标牌加工(除印刷)、销售。自营进出口业务。
    湖州美欣达纺织原料供应有限公司
    全资子公司
    湖州
    商业
    100万
    纺织品及原料(除海茧、棉花)、其他化工产品(涉及危险化学品的凭《危险化学品经营许可证》许可范围和方式经营,许可证有效期至2011年11月17浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
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    日)、润滑油、文具、机械设备(除汽车)、五金交电、电子产品的销售。
    (续上表)
    子公司 全称
    期末实际出资额
    实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额
    持股比 例(%)
    表决权 比例(%)
    是否合并报表
    湖州美欣达织造有限公司
    920万
    920万
    80.00
    80.00
    是
    湖州久久纺织印染有限公司
    900万
    900万
    90.00
    90.00
    是
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    600万
    600万
    60.00
    60.00
    是
    湖州美欣达服装有限公司
    120万
    120万
    60.00
    60.00
    是
    湖州美欣达纺织原料供应有限公司
    100万
    100万
    100.00
    100.00
    是
    (续上表)
    子公司
    全称
    少数股东
    权益
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    湖州美欣达织造有限公司
    488,166.11
    湖州久久纺织印染有限公司
    236,146.61
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    7,631,808.41
    湖州美欣达服装有限公司
    0.00
    2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司 全称
    子公司 类型
    注册地
    业务 性质
    注册 资本
    经营 范围
    湖州美欣达印花有限公司
    全资子公司
    湖州
    制造业
    1,000万
    纺织印染技术的研发;货物和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外)。
    荆州市奥达纺织有限公司
    控股子公司
    荆州
    制造业
    6,551万
    生产销售棉纱、棉布;出口本公司自产的纺织品;进口本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表的零配件;棉花收购、加工;房屋出租;机械加工。
    荆州市奥立纺织印染有限公司
    控股子公司的全资子公司
    荆州
    制造业
    4,050万
    纺织品生产销售;印染加工;服装加工;自有房屋出租。
    湖州绿典精化有限公司
    控股子公司
    湖州
    制造业
    200万
    纺织、皮革及造纸助剂的制造与销售;纺织面料后整理;包装材料制造销售(除印刷)。
    (续上表)
    子公司 全称
    期末实际出资额
    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
    持股比例(%)
    表决权 比例(%)
    是否合并报表
    湖州美欣达印花有限公司
    1,000万
    1,000万
    100.00
    100.00
    是
    荆州市奥达纺织有限公司
    6,040万
    6,040万
    51.00
    51.00
    是
    荆州市奥立纺织印染有限公司
    4,050万
    4,050万
    100.00
    100.00
    是浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 57 -
    湖州绿典精化有限公司
    163万
    163万
    81.50
    81.50
    是
    (续上表)
    子公司
    全称
    少数股东
    权益
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    荆州市奥达纺织有限公司
    112,861,171.51
    湖州绿典精化有限公司
    619,345.77
    (二) 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
    根据子公司湖州美欣达印花有限公司与自然人陈荷银于2009年10月15日签订的《股权转让协议》,湖州美欣达印花有限公司以18.40万元将所持有的湖州美欣达数码印花技术有限公司28.75%股权(即18.40万股权)转让给陈荷银,股权转让基准日为2009年10月31日。湖州美欣达印花有限公司已于2009年10月31日起失去对该公司的实质控制权,故将该日确定为出售日,自2009年11月起,不再将其纳入合并财务报表范围。
    (三) 本期不再纳入合并范围的子公司
    名 称
    处置日净资产
    期初至处置日净利润
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    316,441.54
    -287,575.53
    五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    项 目
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    库存现金:
    人民币
    421,824.19
    431,649.21
    小 计
    421,824.19
    431,649.21
    银行存款:
    人民币
    63,442,203.12
    28,891,398.16
    美元
    1,440,119.77
    6.8282
    9,833,425.81
    1,292,615.48
    6.8346
    8,834,509.76
    小 计
    73,275,628.93
    37,725,907.92
    其他货币资金:
    人民币
    47,718,902.64
    35,994,161.25
    小 计
    47,718,902.64
    35,994,161.25
    合 计
    121,416,355.76
    74,151,718.38
    (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 58 -
    项 目 期末数
    银行承兑汇票保证金
    45,612,608.32
    借款保证金
    2,050,000.00
    小 计
    47,662,608.32
    2. 应收票据
    (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    种 类
    账面余额
    坏账准备
    账面价值
    账面余额
    坏账准备
    账面价值
    银行承兑汇票
    6,475,272.55
    6,475,272.55
    8,655,826.00
    8,655,826.00
    合 计
    6,475,272.55
    6,475,272.55
    8,655,826.00
    8,655,826.00
    (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5名情况)
    出票单位
    出票日
    到期日
    金额
    备注
    江苏亨德利纺织印染有限公司
    2009-12-22
    2010-06-22
    800,000.00
    常州市艾贝服饰有限公司
    2009-12-18
    2010-03-18
    627,000.00
    平湖华城制衣有限公司
    2009-10-15
    2010-01-15
    500,000.00
    常州强声纺织有限公司
    2009-11-30
    2010-05-30
    500,000.00
    上海美特斯邦威服饰股份有限公司
    2009-12-01
    2010-03-01
    400,000.00
    小 计
    2,827,000.00
    3. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种 类
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    单项金额重大
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    1,191,051.17
    0.92
    1,191,051.17
    100.00
    834,461.06
    0.62
    834,461.06
    100.00
    其他不重大
    128,461,118.41
    99.08
    10,056,608.05
    7.83
    133,894,014.11
    99.38
    9,785,022.60
    7.31
    合 计
    129,652,169.58
    100.00
    11,247,659.22
    8.68
    134,728,475.17
    100.00
    10,619,483.66
    7.88
    2) 账龄明细情况浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 59 -
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账 龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1 年以内
    117,525,881.28
    90.65
    5,876,294.07
    122,684,803.21
    91.06
    6,134,240.16
    1-2 年
    6,436,522.95
    4.96
    1,930,956.89
    9,769,115.05
    7.25
    2,930,734.52
    2-3 年
    4,498,714.18
    3.47
    2,249,357.09
    1,440,095.85
    1.07
    720,047.92
    3 年以上
    1,191,051.17
    0.92
    1,191,051.17
    834,461.06
    0.62
    834,461.06
    合 计
    129,652,169.58
    100.00
    11,247,659.22
    134,728,475.17
    100.00
    10,619,483.66
    (2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 本期实际核销的应收账款情况
    1) 明细情况
    单位名称
    应收账款性质
    核销金额
    核销原因
    是否因关联
    交易产生
    MAAS TRADERS(HK)LIMITED
    货款
    533,297.58
    无法收回
    否
    淮安耀丰印染有限公司
    货款
    516,638.27
    无法收回
    否
    汕头市德发制衣有限公司
    货款
    382,148.75
    无法收回
    否
    海宁吉顺制衣有限公司
    货款
    173,362.55
    无法收回
    否
    湖州市联合对外协作有限公司
    货款
    147,110.66
    无法收回
    否
    其他零星单位
    货款
    501,230.51
    无法收回
    否
    小 计
    2,253,788.32
    2) 应收账款核销说明
    本公司、子公司荆州市奥达纺织有限公司、湖州美欣达印花有限公司、浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司本期经核实确定无法收回的应收账款合计2,253,788.32元予以核销。
    (4) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (5) 应收账款金额前5名情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账龄
    占应收账款余额
    的比例(%)
    TAT CHI TEXTILE LTD
    非关联方
    10,047,653.66
    1年以内
    7.75
    荆州市奥京联纺织有限公司
    非关联方
    4,950,021.84
    1年以内
    3.82
    双日纤维(上海)有限公司
    非关联方
    3,660,134.56
    1年以内
    2.82
    Wantex Textile Ltd
    非关联方
    2,836,081.94
    1年以内
    2.19
    SURAVEE GARMENTS LTD
    非关联方
    2,737,297.60
    1年以内
    2.11
    小 计
    24,231,189.60
    18.69浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 60 -
    (6) 其他应收关联方账款情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    占应收账款余额
    的比例(%)
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    82,785.63
    0.06
    湖州南太湖热电有限公司
    同一实际控制人
    41,045.20
    0.03
    美欣达集团有限公司
    同一实际控制人
    2,782.40
    0.00
    湖州南太湖环保能源有限公司
    同一实际控制人
    4,028.00
    0.00
    湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司
    同一实际控制人
    132,765.20
    0.10
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    联营企业
    148,622.96
    0.11
    小 计
    412,029.39
    0.30
    (7) 其他说明
    1) 期末,已有账面余额36,745,367.13 元的应收账款用于担保。
    2) 应收账款——外币应收账款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    美 元
    5,646,128.57
    6.8282
    38,552,895.10
    5,835,998.29
    6.8346
    39,886,713.91
    港 元
    76,670.97
    0.8805
    67,508.79
    3,129.84
    0.8819
    2,760.21
    小 计
    38,620,403.89
    39,889,474.12
    4. 预付款项
    (1) 账龄分析
    账龄列示
    期末数
    期初数
    账 龄
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    1 年以内
    11,446,371.44
    61.97
    11,446,371.44
    10,612,701.84
    77.91
    10,612,701.84
    1-2 年
    6,638,099.49
    35.93
    6,638,099.49
    2,312,212.70
    16.97
    2,312,212.70
    2-3 年
    283,809.76
    1.54
    283,809.76
    387,721.59
    2.85
    387,721.59
    3 年以上
    103,410.07
    0.56
    103,410.07
    309,130.27
    2.27
    309,130.27
    合 计
    18,471,690.76
    100.00
    18,471,690.76
    13,621,766.40
    100.00
    13,621,766.40
    (2) 预付款项金额前5名情况
    单位名称
    与本公司关系
    期末数
    账龄
    未结算原因
    1,000,000.00
    1年以内
    荆州经济开发区管理委员会
    非关联方
    6,264,660.00
    1-2年
    预付土地款
    公安顺发农贸有限责任公司
    非关联方
    2,400,000.00
    1年以内
    预付材料款浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 61 -
    湖州环渚城乡投资发展有限公司
    非关联方
    1,430,541.00
    1年以内
    预付土地款
    常州市旦斯顿纺织有限公司
    非关联方
    1,000,000.00
    1年以内
    预付材料款
    仙桃市宏顺棉业有限公司
    非关联方
    886,483.54
    1年以内
    预付材料款
    小 计
    12,981,684.54
    (3) 无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
    单位名称
    期末数
    未结算原因
    荆州经济开发区管理委员会
    6,264,660.00
    详见本财务报表附注九之说明
    小 计
    6,264,660.00
    5. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种 类
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    单项金额重大
    105,742,484.33
    88.64
    40,314,659.77
    69.29
    1,037,912.11
    2.57
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    1,000,046.50
    0.84
    1,000,046.50
    100.00
    414,035.00
    0.71
    414,035.00
    100.00
    其他不重大
    12,550,974.71
    10.52
    1,981,404.41
    15.79
    17,454,447.04
    30.00
    1,929,540.87
    11.05
    合 计
    119,293,505.54
    100.00
    2,981,450.91
    2.50
    58,183,141.81
    100.00
    3,381,487.98
    5.81
    2) 账龄明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账 龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1 年以内
    79,956,620.55
    67.02
    280,635.30
    19,815,276.16
    34.06
    667,007.32
    1-2 年
    8,324,160.21
    6.98
    1,317,790.00
    9,865,036.57
    16.96
    1,015,038.95
    2-3 年
    7,207,531.61
    6.04
    382,979.11
    17,945,858.90
    30.84
    1,285,406.71
    3 年以上
    23,805,193.17
    19.96
    1,000,046.50
    10,556,970.18
    18.14
    414,035.00
    合 计
    119,293,505.54
    100.00
    2,981,450.91
    58,183,141.81
    100.00
    3,381,487.98
    (2) 期末坏账准备补充说明浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 62 -
    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的其他应收款坏账准备计提
    其他应收款内容
    账面余额
    坏账准备
    计提比例
    理由
    荆州市国土资源局
    66,540,000.00
    详见本财务报表附注十一(三)1之说明
    荆州市荆沙棉纺织有限公司
    39,202,484.33
    详见本财务报表附注十一(三)2之说明
    应收补贴款
    1,779,677.24
    符合条件的可收回出口退税款
    小 计
    107,522,161.57
    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 其他应收款金额前5名情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    账面
    余额
    账龄
    占其他应收款
    余额的比例(%)
    款项性质
    或内容
    荆州市国土资源局
    非关联方
    66,540,000.00
    1年以内
    55.78
    拆迁补偿款
    6,024,237.35
    1年以内
    3,931,526.90
    1-2年
    6,441,573.41
    2-3年
    荆州市荆沙棉纺织有限公司
    非关联方
    22,805,146.67
    3年以上
    32.86
    代垫款
    荆州市华鼎物业发展有限公司
    非关联方
    3,632,500.00
    1-2年
    3.05
    往来款
    3,500,000.00
    1年以内
    荆州市奥京联纺织有限公司
    非关联方
    7,010.43
    1-2年
    2.94
    往来款
    湖州市国家税务局
    非关联方
    1,779,677.24
    1年以内
    1.49
    应收出口退税
    小 计
    114,661,672.00
    96.12
    (5) 其他应收关联方款项
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    占其他应收款余额
    的比例(%)
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    200,000.00
    0.17
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    联营企业
    380,263.08
    0.32
    小 计
    580,263.08
    0.49
    6. 存货
    (1) 明细情况浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 63 -
    期末数
    期初数
    项 目
    账面余额
    跌价准备
    账面价值
    账面余额
    跌价准备
    账面价值
    原材料
    62,763,937.10
    1,483,810.61
    61,280,126.49
    59,863,580.37
    726,419.72
    59,137,160.65
    在产品
    25,082,631.61
    25,082,631.61
    32,971,242.43
    32,971,242.43
    库存商品
    99,834,056.35
    1,619,544.63
    98,214,511.72
    115,760,042.66
    4,876,629.52
    110,883,413.14
    委托加工物资
    4,243,493.33
    4,243,493.33
    1,227,457.58
    1,227,457.58
    低值易耗品
    5,064.00
    5,064.00
    16,617.55
    16,617.55
    合 计
    191,929,182.39
    3,103,355.24
    188,825,827.15
    209,838,940.59
    5,603,049.24
    204,235,891.35
    (2) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    本期减少
    项 目
    期初数
    本期增加
    转回
    转销
    期末数
    原材料
    726,419.72
    1,483,810.61
    726,419.72
    1,483,810.61
    库存商品
    4,876,629.52
    1,619,544.63
    4,876,629.52
    1,619,544.63
    小 计
    5,603,049.24
    3,103,355.24
    5,603,049.24
    3,103,355.24
    2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
    期末公司对积压时间较长原材料、库存商品根据预计售价,按单个存货的可变现净值低于其账面成本的差额提取存货跌价准备。
    7. 长期股权投资
    (1) 明细情况
    被投资
    单位
    核算方法
    初始投资
    成本
    期初
    数
    增减
    变动
    期末
    数
    荆州市商业银行
    成本法
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    3,000,000.00
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    权益法
    440,000.00
    145,408.13
    145,408.13
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    权益法
    4,500,000.00
    3,112,512.33
    -3,112,512.33
    合 计
    7,940,000.00
    6,112,512.33
    -2,967,104.20
    3,145,408.13
    (续上表)
    被投资
    单位
    持股
    比例(%)
    表决权
    比例(%)
    持股比例与表决权比例不一致的说明
    减值准备
    本期计提减值准备
    本期现金红利
    荆州市商业银行
    1%
    1%
    59,700.00
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    40%
    40%
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 64 -
    合 计
    59,700.00
    (2) 其他
    根据公司与自然人王有志签订的股权转让协议,公司将持有的湖州美欣达纺织印染科技有限公司全部股权转让给自然人王有志,转让价格为3,112,512.33元,公司已于2009年4月10日收到股权转让款。
    8. 投资性房地产
    (1) 明细情况
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    1) 账面原值小计
    76,807,630.32
    3,183,891.03
    63,689,432.83
    16,302,088.52
    房屋及建筑物
    52,738,964.93
    3,183,891.03
    39,620,767.44
    16,302,088.52
    土地使用权
    24,068,665.39
    24,068,665.39
    2) 累计折旧和累计摊销小计
    24,102,035.44
    1,326,799.47
    24,160,806.86
    1,268,028.05
    房屋及建筑物
    22,977,377.69
    1,069,747.33
    22,779,096.97
    1,268,028.05
    土地使用权
    1,124,657.75
    257,052.14
    1,381,709.89
    3) 账面价值合计
    52,705,594.88
    3,183,891.03
    40,855,425.44
    15,034,060.47
    房屋及建筑物
    29,761,587.24
    3,183,891.03
    17,911,417.80
    15,034,060.47
    土地使用权
    22,944,007.64
    22,944,007.64
    本期折旧和摊销额958,810.46元。
    (2) 其他说明
    期末,已有账面价值8,116,523.41元的投资性房地产用于担保。
    9. 固定资产
    (1) 明细情况
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    1) 账面原值小计
    857,398,027.68
    18,886,513.26
    21,149,021.10
    855,135,519.84
    房屋及建筑物
    371,733,127.03
    15,779,011.83
    15,610,002.33
    371,902,136.53
    通用设备
    15,595,354.06
    312,653.63
    186,933.74
    15,721,073.95
    专用设备
    461,327,425.17
    2,759,842.83
    5,098,983.45
    458,988,284.55
    运输工具
    7,839,390.18
    29,193.00
    227,181.58
    7,641,401.60
    其他设备
    902,731.24
    5,811.97
    25,920.00
    882,623.21
    2) 累计折旧小计
    309,521,226.88
    50,394,335.05
    4,387,510.61
    355,528,051.32
    房屋及建筑物
    75,718,223.43
    9,105,903.19
    1,193,329.15
    83,630,797.47浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 65 -
    通用设备
    7,462,381.74
    1,870,988.58
    104,943.82
    9,228,426.50
    专用设备
    221,065,222.06
    38,587,567.80
    2,895,282.96
    256,757,506.90
    运输工具
    4,623,681.96
    671,256.81
    171,762.52
    5,123,176.25
    其他设备
    651,717.69
    158,618.67
    22,192.16
    788,144.20
    3) 账面价值合计
    547,876,800.80
    18,886,513.26
    67,155,845.54
    499,607,468.52
    房屋及建筑物
    296,014,903.60
    15,779,011.83
    23,522,576.37
    288,271,339.06
    通用设备
    8,132,972.32
    312,653.63
    1,952,978.50
    6,492,647.45
    专用设备
    240,262,203.11
    2,759,842.83
    40,791,268.29
    202,230,777.65
    运输工具
    3,215,708.22
    29,193.00
    726,675.87
    2,518,225.35
    其他设备
    251,013.55
    5,811.97
    162,346.51
    94,479.01
    本期折旧额为50,394,335.05元;本期由在建工程转入固定资产原值为15,779,011.83元。
    (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
    项 目
    未办妥产权证书原因
    预计办结产权证书时间
    工业城办公楼及职工宿舍
    审批手续未全
    2010年4月
    (3) 其他说明
    期末,已有账面价值196,000,785.02 元的固定资产用于担保。
    10. 在建工程
    (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    工程名称
    账面余额
    减值准备
    账面价值
    账面余额
    减值准备
    账面价值
    纺织工业城项目
    4,162,000.00
    4,162,000.00
    奥达新厂区工程
    1,593,833.39
    1,593,833.39
    合 计
    1,593,833.39
    1,593,833.39
    4,162,000.00
    4,162,000.00
    (2) 增减变动情况
    明细情况
    工程名称
    预算数
    期初数
    本期增加
    转入固定
    资产
    其他减少
    工程投入占预算
    比例(%)
    纺织工业城项目
    6,000万元
    4,162,000.00
    11,617,011.83
    15,779,011.83
    奥达新厂区工程
    1,593,833.39
    合 计
    4,162,000.00
    13,210,845.22
    15,779,011.83
    (续上表)
    工程名称
    工程进度
    (%)
    利息资本化
    累计金额
    本期利息资本化金额
    本期利息资本化年率(%)
    资金来源
    期末数
    纺织工业城项目
    募集资金和其他来源浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 66 -
    奥达新厂区工程
    其他来源
    1,593,833.39
    合 计
    1,593,833.39
    11. 无形资产
    (1) 明细情况
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    1) 账面原值小计
    157,546,444.45
    15,199,328.70
    142,347,115.75
    土地使用权
    157,546,444.45
    15,199,328.70
    142,347,115.75
    2) 累计摊销小计
    11,890,117.80
    4,612,457.62
    1,557,165.85
    14,945,409.57
    土地使用权
    11,890,117.80
    4,612,457.62
    1,557,165.85
    14,945,409.57
    3) 账面价值合计
    145,656,326.65
    18,254,620.47
    127,401,706.18
    土地使用权
    145,656,326.65
    18,254,620.47
    127,401,706.18
    本期摊销额4,612,457.62元。
    (2) 其他说明
    期末,已有账面价值126,967,807.29 元的无形资产用于担保。
    12. 商誉
    (1) 商誉增减变动情况
    被投资单位名称
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    期末减值准备
    湖州美欣达印花有限公司
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    合 计
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    (2) 计算过程说明
    2002年公司支付10,972,281.40元取得子公司湖州美欣达印花有限公司90%的股权,自2002年2月28日起,对该公司拥有实际控制权。购买日湖州美欣达印花有限公司的可辨认净资产公允价值为-3,085,550.17元。支付的合并成本大于享有的在购买日湖州美欣达印花有限公司可辨认净资产公允价值份额13,749,276.55元,故将其确认为商誉。
    (3) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
    因湖州美欣达印花有限公司经营状况不佳,对该公司形成的商誉全额计提减值准备。
    13. 递延所得税资产/递延所得税负债
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目
    期末数
    期初数
    递延所得税资产浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 67 -
    资产减值准备
    2,256,581.98
    3,361,529.12
    合 计
    2,256,581.98
    3,361,529.12
    递延所得税负债
    收购子公司公允价值
    1,879,827.72
    2,141,593.01
    合 计
    1,879,827.72
    2,141,593.01
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项 目
    暂时性差异金额
    可抵扣暂时性差异
    资产减值准备
    11,781,857.13
    小 计
    11,781,857.13
    应纳税暂时性差异
    收购子公司公允价值
    7,519,310.89
    小 计
    7,519,310.89
    14. 短期借款
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    质押借款
    26,593,410.52
    23,627,212.20
    抵押借款
    185,939,914.04
    214,190,000.00
    保证借款
    48,200,000.00
    49,000,000.00
    信用借款
    27,200,000.00
    质押及抵押借款
    8,193,840.00
    抵押及保证借款
    50,000,000.00
    质押及保证借款
    12,555,160.20
    合 计
    318,927,164.56
    326,572,372.40
    (2) 已到期未偿还的短期借款情况
    贷款单位
    贷款金额
    贷款利率
    贷款资金用途
    未按期偿还原因
    预计还款期
    中国银行沙市支行
    27,889,914.04
    6.138%
    借新还旧
    [注]
    2010年5-6月
    小 计
    [注]:本期子公司荆州市奥达纺织有限公司和荆州市奥立纺织有限公司部分土地出让,导致上述借款合同相应的抵押物发生变动,公司与中国银行沙市支行正在协商重新签订抵押合同和借款协议。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 68 -
    (3) 短期借款——外币借款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    美元
    3,630,129.54
    6.8282
    24,787,250.53
    5,294,000.00
    6.8346
    36,182,372.40
    小 计
    24,787,250.53
    36,182,372.40
    15. 应付票据
    (1) 明细情况
    种 类
    期末数
    期初数
    商业承兑汇票
    7,000,000.00
    银行承兑汇票
    57,057,608.32
    61,355,462.63
    合 计
    57,057,608.32
    68,355,462.63
    下一会计期间将到期的金额为57,057,608.32元。
    (2) 其他说明
    期末应付票据余额中包括本公司开具给浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司的银行承兑汇票2,000万元,上述票据已向银行贴现。
    16. 应付账款
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    购买商品及接受劳务
    93,679,949.87
    131,766,233.28
    应付长期资产购置款
    7,894,332.73
    14,510,704.60
    其他
    4,918,123.26
    2,823,202.49
    合 计
    106,492,405.86
    149,100,140.37
    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
    单位名称
    期末数
    期初数
    湖州南太湖热电有限公司
    3,387,464.72
    5,628,358.35
    湖州旺能机械有限公司
    216,501.88
    99,379.58
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    3,202,694.17
    小 计
    3,603,966.60
    8,930,432.10
    (3) 应付账款——外币应付账款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 69 -
    美元
    22,933.20
    6.8282
    156,592.48
    28,085.21
    6.8346
    191,951.18
    小 计
    156,592.48
    191,951.18
    17. 预收款项
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    货款
    10,849,084.52
    9,706,612.80
    其他
    3,700,000.00
    合 计
    14,549,084.52
    9,706,612.80
    (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
    (3) 预收款项——外币预收款项
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    折人民币金额
    原币金额
    折人民币金额
    美元
    286,224.40
    1,954,397.45
    港币
    11,365.69
    10,007.26
    11,365.69
    10,023.29
    欧元
    46,407.64
    448,251.39
    小 计
    1,964,404.71
    458,274.68
    18. 应付职工薪酬
    (1) 明细情况
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    工资、奖金、津贴和补贴
    4,852,504.65
    68,373,960.19
    68,611,794.02
    4,614,670.82
    职工福利费
    4,872,149.57
    4,869,160.26
    2,989.31
    社会保险费
    1,997,853.26
    12,473,157.41
    8,112,629.33
    6,358,381.34
    其中:医疗保险费
    137,091.30
    593,691.38
    556,099.34
    174,683.34
    基本养老保险费
    1,626,604.57
    10,595,794.52
    6,682,305.88
    5,540,093.21
    失业保险费
    181,097.91
    916,036.95
    529,562.65
    567,572.21
    工伤保险费
    16,052.04
    256,546.84
    243,391.70
    29,207.18
    生育保险费
    37,007.44
    111,087.72
    101,269.76
    46,825.40
    住房公积金
    2,483,644.11
    1,756,323.85
    3,038,309.90
    1,201,658.06
    其他
    4,163,925.40
    1,095,807.35
    1,805,671.97
    3,454,060.78
    合 计
    13,497,927.42
    88,571,398.37
    86,437,565.48
    15,631,760.31
    期末数其他中工会经费和职工教育经费金额3,454,060.78元。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 70 -
    (2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
    应付职工薪酬余额中的“工资、奖金、津贴和补贴”项目已于2010年1-2月份发放。
    19. 应交税费
    项 目
    期末数
    期初数
    增值税
    12,574,162.30
    8,293,521.27
    营业税
    98,238.21
    235,146.20
    企业所得税
    7,599,419.81
    7,128,668.47
    个人所得税
    1,592,490.41
    534,524.46
    城市维护建设税
    1,756,401.28
    735,053.25
    土地增值税
    172,215.92
    172,215.92
    房产税
    1,789,549.54
    694,284.19
    土地使用税
    2,801,209.43
    1,841,675.56
    教育费附加
    1,418,065.40
    633,309.72
    地方教育附加
    804,656.03
    273,391.62
    水利建设专项资金
    1,052,995.39
    163,017.21
    印花税
    173,033.72
    171,522.93
    其他
    279,504.12
    合 计
    31,832,437.44
    21,155,834.92
    20. 应付利息
    项 目
    期末数
    期初数
    长期借款应付利息
    90,956.25
    109,656.25
    短期借款应付利息
    398,001.79
    598,641.14
    合 计
    488,958.04
    708,297.39
    21. 其他应付款
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    押金保证金
    3,285,902.85
    4,984,184.84
    拆借款
    55,425,450.60
    37,976,031.27
    其他
    30,012,174.85
    51,902,655.53浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 71 -
    合 计
    88,723,528.30
    94,862,871.64
    (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
    (3) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
    账龄超过1年的大额其他应付款合计50,046,003.96元,主要为应付的股权受让款、职工退股款及资金拆借款。
    (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称
    期末数
    款项性质及内容
    原荆州市奥达纺织有限公司股东
    20,874,244.68
    职工退股款
    荆州市华鼎物业发展有限公司
    34,724,185.00
    资金拆借
    原荆州市奥达纺织有限公司股东
    21,910,000.00
    收购股权受让款
    小 计
    77,508,429.68
    22. 一年内到期的非流动负债
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    一年内到期的长期借款
    50,000,000.00
    10,000,000.00
    合 计
    50,000,000.00
    10,000,000.00
    (2) 一年内到期的长期借款
    1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    抵押借款
    50,000,000.00
    10,000,000.00
    小 计
    50,000,000.00
    10,000,000.00
    2) 金额前5名的一年内到期的长期借款
    期末数
    期初数
    贷款单位
    借款
    起始日
    借款
    到期日
    币种
    年利率
    (%)
    原币金额
    折人民币金额
    原币金额
    折人民币金额
    中国工商银行湖州市分行
    2005-10-19
    2009-5-30
    人民币
    6.12
    5,000,000.00
    中国工商银行湖州市分行
    2005-10-19
    2009-11-30
    人民币
    6.12
    5,000,000.00
    中国工商银行湖州市分行
    2008-12-12
    2010-5-26
    人民币
    5.95
    15,000,000.00
    中国工商银行湖州市分行
    2008-12-19
    2010-7-20
    人民币
    5.95
    15,000,000.00
    中国工商银行湖州市分行
    2008-12-09
    2010-6-8
    人民币
    5.95
    10,000,000.00
    中国工商银行湖州市分行
    2008-12-17
    2010-7-15
    人民币
    5.95
    10,000,000.00浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 72 -
    小 计
    50,000,000.00
    10,000,000.00
    23. 其他流动负债
    项 目
    期末数
    期初数
    应付股利
    886,298.45
    20,062.20
    合 计
    886,298.45
    20,062.20
    24. 长期借款
    (1) 长期借款情况
    项 目
    期末数
    期初数
    抵押借款
    50,000,000.00
    合 计
    50,000,000.00
    (2) 金额前5名的长期借款
    期末数
    期初数
    贷款单位
    借款
    起始日
    借款
    到期日
    币种
    年利率
    (%)
    原币金额
    折人民币金额
    原币金额
    折人民币金额
    中国工商银行湖州市分行
    2008-12-12
    2010-5-26
    人民币
    5.95
    15,000,000.00
    中国工商银行湖州市分行
    2008-12-19
    2010-7-20
    人民币
    5.95
    15,000,000.00
    中国工商银行湖州市分行
    2008-12-09
    2010-6-8
    人民币
    5.95
    10,000,000.00
    中国工商银行湖州市分行
    2008-12-17
    2010-7-15
    人民币
    5.95
    10,000,000.00
    小 计
    50,000,000.00
    25. 其他非流动负债
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    递延收益
    3,000,000.00
    合 计
    3,000,000.00
    (2) 其他说明
    本期公司根据国家发展和改革委员会办公厅发改办环资[2008]2601号文收到资源节约和环境保护项目财政拨款4,500,000.00元,本期已确认营业外收入1,500,000.00元。
    26. 股本
    项 目
    期初数
    本期增减变动(+,-)
    期末数浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 73 -
    发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他
    小计
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    3.其他内资持股
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股
    4.外资持股
    其中:
    境外法人持股
    (一)
    有
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计
    1.人民币普通股
    81,120,000
    81,120,000
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    (二)
    无
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    已流通股份合计
    81,120,000
    81,120,000
    (三) 股份总数
    81,120,000
    81,120,000
    27. 资本公积
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    股本溢价
    217,315,532.39
    217,315,532.39
    其他资本公积
    12,377,491.14
    12,377,491.14
    合 计
    229,693,023.53
    229,693,023.53
    28. 盈余公积
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    法定盈余公积
    12,695,661.57
    12,695,661.57
    任意盈余公积
    10,538,091.35
    10,538,091.35
    合 计
    23,233,752.92
    23,233,752.92
    29. 未分配利润
    项 目
    金 额
    提取或分配比例
    调整前上期末未分配利润
    54,009,553.12
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 74 -
    调整后期初未分配利润
    54,009,553.12
    加:本期归属于母公司所有者的净利润
    19,582,800.38
    本期净利润转入
    减:提取法定盈余公积
    期末未分配利润
    73,592,353.50
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    主营业务收入
    925,741,443.36
    1,212,444,805.00
    其他业务收入
    38,466,029.21
    44,823,525.64
    营业成本
    867,321,322.21
    1,187,873,031.07
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    本期数
    上年同期数
    行业名称
    收入
    成本
    收入
    成本
    纺织行业
    290,302,105.16
    253,861,677.35
    315,244,620.81
    289,263,307.48
    印染行业
    635,439,338.20
    585,270,870.50
    897,200,184.19
    850,157,262.60
    小 计
    925,741,443.36
    839,132,547.85
    1,212,444,805.00
    1,139,420,570.08
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    本期数
    上年同期数
    产品名称
    收入
    成本
    收入
    成本
    纺织产品
    290,302,105.16
    253,861,677.35
    315,244,620.81
    289,263,307.48
    印染产品
    635,439,338.20
    585,270,870.50
    897,200,184.19
    850,157,262.60
    小 计
    925,741,443.36
    839,132,547.85
    1,212,444,805.00
    1,139,420,570.08
    (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    本期数
    上年同期数
    地区名称
    收入
    成本
    收入
    成本
    内销
    548,016,997.87
    489,202,816.42
    695,919,424.88
    653,173,744.52
    外销
    377,724,445.49
    349,929,731.43
    516,525,380.12
    486,246,825.56
    小 计
    925,741,443.36
    839,132,547.85
    1,212,444,805.00
    1,139,420,570.08
    (5) 公司前5名客户的营业收入情况
    客户名称
    营业收入
    占公司全部营业收入的
    比例(%)浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 75 -
    TAT CHI TEXTILE LTD
    149,116,173.66
    15.47
    荆州市奥京联纺织有限公司
    38,432,509.99
    3.99
    PADA INL(FAR EAST)CO LTD
    19,434,818.73
    2.02
    辉泰国际贸易(上海)有限公司
    17,596,423.32
    1.82
    杭州方艾贸易有限公司
    12,820,512.82
    1.33
    小 计
    237,400,438.52
    24.63
    2. 营业税金及附加
    项 目
    本期数
    上年同期数
    计缴标准
    营业税
    194,404.67
    10,026.45
    城市维护建设税
    2,524,750.22
    3,308,658.61
    教育费附加
    1,073,858.26
    -668,510.19
    地方教育附加
    725,521.92
    -262,360.89
    其他
    15,016.39
    详见本财务报表附注税项之说明
    合 计
    4,518,535.07
    2,402,830.37
    3. 资产减值损失
    项 目
    本期数
    上年同期数
    坏账损失
    2,555,153.77
    4,742,857.94
    存货跌价损失
    3,103,355.24
    5,603,049.24
    商誉减值损失
    4,778,415.08
    合 计
    5,658,509.01
    15,124,322.26
    4. 投资收益
    项 目
    本期数
    上年同期数
    成本法核算的长期股权投资收益
    59,700.00
    36,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益
    -248,305.94
    -1,215,995.89
    处置长期股权投资产生的投资收益
    360,232.51
    578,704.04
    合 计
    171,626.57
    -601,291.85
    5. 营业外收入
    (1) 明细情况浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 76 -
    项 目
    本期数
    上年同期数
    非流动资产处置利得合计
    71,488,780.03
    2,937,371.38
    债务重组利得
    23,073,042.40
    政府补助
    5,697,200.00
    3,375,570.00
    罚没收入
    9,170.00
    2,607.00
    其他
    36,339.02
    158,055.86
    合 计
    77,231,489.05
    29,546,646.64
    (2) 政府补助明细
    项 目
    本期数
    上年同期数
    说明
    1,560,000.00
    鄂财建发(2008)302号
    节能技术改造奖励资金
    300,000.00
    鄂发改环资(2008)1321号
    进口贴息
    135,200.00
    收到湖州市2007年度进口贴息
    人才工作先进集体
    3,000.00
    吴委人领(2009)3号
    科技创新奖
    220,000.00
    吴办第25号
    国家认定企业(集团)技术中心奖励
    1,000,000.00
    2008年第60号
    市级专利示范企业
    50,000.00
    湖市科发(2009)29号
    外贸扶持奖励
    344,000.00
    湖外经贸出(2009)69号
    财政补助
    100,000.00
    湖外经贸出(2009)8号
    科技计划补助
    350,000.00
    浙科验字(2009)1129号
    环保资金补助
    1,500,000.00
    发改办环资(2008)2601号
    污染源在线设施建设补助费
    100,000.00
    8,000.00
    湖环发(2008)63号
    在线监测运维补助款
    35,000.00
    30,000.00
    收到湖州市环保局拨付补助
    吴兴区产学研合作示范企业奖励
    100,000.00
    收到湖州市科技局拨付的产学研合作示范奖励
    专项资金补贴款
    1,000,000.00
    浙财企字(2007)11号
    加工贸易出口奖励、境外促销奖励、出口名牌企业奖励
    334,570.00
    收到湖州市财政局拨付奖励
    国家高技术产业发展项目浙江省财政配套补助资金
    1,125,000.00
    浙发改高技(2008)574号
    大学生实习基地建设补贴
    8,000.00
    收到湖州市吴兴区区级人才专项资金资助
    高新技术产业发展资金
    100,000.00
    湖市经投资(2007)190号
    科技三项经费
    80,000.00
    湖市科计发(2007)37号
    创新基金
    420,000.00
    收到湖北省科技厅拨付的创新基金奖励
    科研项目补助款
    150,000.00
    浙科发计(2008)180号
    科技项目补助款
    20,000.00
    收到湖州市财政局拨付补助
    小 计
    5,697,200.00
    3,375,570.00
    6. 营业外支出浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 77 -
    明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    非流动资产处置损失合计
    417,556.12
    4,155,220.42
    其中:固定资产处置损失
    417,556.12
    4,155,220.42
    合同解除补偿金
    700,000.00
    对外捐赠
    111,000.00
    306,365.76
    罚款支出
    19,733.99
    32,879.89
    水利建设专项资金
    908,679.43
    1,253,767.18
    其他
    97,073.31
    433,618.33
    合 计
    2,254,042.85
    6,181,851.58
    7. 所得税费用
    项 目
    本期数
    上年同期数
    按税法及相关规定计算的当期所得税
    2,038,904.27
    7,557,266.11
    递延所得税调整
    843,181.85
    -2,116,984.46
    合 计
    2,882,086.12
    5,440,281.65
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1.收到其他与经营活动有关的现金
    项 目
    本期数
    补贴收入
    8,662,200.00
    收回票据承兑保证金
    27,387,964.32
    其他
    11,750,591.32
    合 计
    47,800,755.64
    2.支付其他与经营活动有关的现金
    项 目
    本期数
    支付管理费用
    10,679,437.50
    支付经营费用
    28,646,080.51
    支付财务费用手续费
    3,229,225.11
    支付票据承兑保证金
    25,612,608.32
    奥达纺织公司垫付职工安置费
    5,921,237.35浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 78 -
    归还风险抵押金
    1,290,000.00
    其他
    11,731,076.11
    合 计
    87,109,664.90
    3.收到其他与投资活动有关的现金
    项 目
    本期数
    定期存款
    6,000,000.00
    合 计
    6,000,000.00
    4.收到其他与筹资活动有关的现金
    项 目
    本期数
    奥达纺织公司收到拆借款本金
    37,293,000.00
    收回筹资性票据所需承兑保证金
    8,550,000.00
    收到票据贴现融资款
    104,147,000.81
    合 计
    149,990,000.81
    5.支付其他与筹资活动有关的现金
    项 目
    本期数
    奥达纺织公司归还拆借款本金及利息
    40,795,212.79
    支付融资性票据款
    112,000,000.00
    支付筹资性票据所需承兑保证金
    22,050,000.00
    合 计
    174,845,212.79
    6. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
    补充资料
    本期数
    上年同期数
    1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润
    42,436,345.60
    -51,162,874.22
    加:资产减值准备
    5,658,509.01
    15,124,322.26
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    50,394,335.05
    55,934,419.36
    无形资产摊销
    4,612,457.62
    5,200,583.64
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    -71,031,988.66
    1,220,445.30浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 79 -
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    -2,596.26
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    23,338,586.62
    33,706,217.95
    投资损失(收益以“-”号填列)
    -171,626.57
    601,291.85
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    1,104,947.14
    -1,604,511.22
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    -261,765.29
    -512,473.24
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    11,870,156.51
    54,186,965.39
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -27,336,423.85
    93,959,949.55
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    11,053,396.35
    -89,053,856.92
    其他
    958,810.46
    -22,863,311.76
    经营活动产生的现金流量净额
    52,625,739.99
    94,734,571.68
    3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    73,753,747.44
    32,213,754.06
    减:现金的期初余额
    32,213,754.06
    57,844,616.90
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    41,539,993.38
    -25,630,862.84
    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    项 目
    本期数
    上年同期数
    1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    ① 取得子公司及其他营业单位的价格
    ② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    ③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    ④ 取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    ① 处置子公司及其他营业单位的价格
    184,000.00
    5,500,000.00
    ② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    184,000.00
    5,500,000.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    7,909.49
    1,158,170.92
    ③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    176,090.51
    4,341,829.08
    ④ 处置子公司的净资产
    316,441.54
    9,943,919.56
    流动资产
    1,175,900.72
    33,495,393.86
    非流动资产
    519,163.70
    448,410.24浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 80 -
    流动负债
    1,378,622.88
    23,999,884.54
    非流动负债
    (3) 现金和现金等价物的构成
    项 目
    期末数
    期初数
    1) 现金
    73,753,747.44
    32,213,754.06
    其中:库存现金
    421,824.19
    431,649.21
    可随时用于支付的银行存款
    73,275,628.93
    31,725,907.92
    可随时用于支付的其他货币资金
    56,294.32
    56,196.93
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    2) 现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    3) 期末现金及现金等价物余额
    73,753,747.44
    32,213,754.06
    (4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
    项 目
    期末数
    期初数
    银行承兑汇票保证金
    45,612,608.32
    32,765,462.63
    银行借款保证金
    2,050,000.00
    2,550,000.00
    关税、台账保证金
    622,501.69
    定期存款
    6,000,000.00
    小 计
    47,662,608.32
    41,937,964.32
    (四) 资产减值准备明细
    1. 明细情况
    本期减少
    项 目
    期初数
    本期计提
    转回
    转销
    其他转出
    期末数
    坏账准备
    14,000,971.64
    2,555,153.77
    2,253,788.32
    73,226.96
    14,229,110.13
    存货跌价准备
    5,603,049.24
    3,103,355.24
    5,603,049.24
    3,103,355.24
    商誉减值准备
    13,749,276.55
    13,749,276.55
    合 计
    33,353,297.43
    5,658,509.01
    7,856,837.56
    73,226.96
    31,081,741.92
    2. 坏账准备其他转出系湖州美欣达数码印花技术有限公司本期不再纳入合并财务报表范围,相应转出坏账准备。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 81 -
    六、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
    1. 本公司的实际控制人情况
    姓名
    关联关系
    对本公司的持股比例(%)
    对本公司的表决权比例(%)
    单建明
    实际控制人
    35.42
    35.42
    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
    3. 本公司的合营和联营企业情况 单位:万元
    被投资
    单位
    企业
    类型
    注册地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册
    资本
    持股
    比例(%)
    表决权
    比例(%)
    联营企业
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    有限责任公司
    湖州
    陈荷银
    制造业
    64.00
    40%
    40%
    (续上表)
    被投资
    单位
    期末资产
    总额
    期末负债
    总额
    期末净资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    关联
    关系
    组织机构代码
    联营企业
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    1,721,601.46
    1,357,901.13
    363,700.33
    2,115,008.74
    -240,316.74
    联营企业
    67959737-5
    4. 本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称
    其他关联方与本公司关系
    组织机构代码
    美欣达集团有限公司
    同一实际控制人
    74104263-8
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    73686801-3
    湖州南太湖热电有限公司
    同一实际控制人
    75908128-0
    湖州创源软件开发有限公司
    同一实际控制人
    78180081-9
    湖州南太湖环保能源有限公司
    同一实际控制人
    72276039-4
    湖州美欣达房地产开发有限公司
    同一实际控制人
    74349508-3
    湖州展望天明药业有限公司
    同一实际控制人
    75805711-5
    湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司
    同一实际控制人
    69388460-2
    舟山旺能环保能源有限公司
    同一实际控制人
    67615087-7
    浙江旺能环保股份有限公司
    同一实际控制人
    66393998-3
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    曾为公司联营企业
    77312597-2
    (二) 关联交易情况
    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    (1) 采购商品的关联交易
    本期数
    上期同期数
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序
    金额
    占同类交易金额的比例(%)
    金额
    占同类交易金额的比例(%)浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 82 -
    湖州旺能机械有限公司
    [注1]
    材料
    协议价
    380,772.24
    0.07
    485,447.36
    0.05
    湖州南太湖热电有限公司
    [注2]
    蒸汽
    协议价
    35,029,130.40
    100.00
    47,510,400.33
    100.00
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    [注1]
    材料
    协议价
    941,012.50
    0.18
    34,570,318.78
    3.67
    湖州创源软件开发有限公司
    [注3]
    劳务
    协议价
    120,000.00
    100.00
    20,000.00
    100.00
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    [注1]
    材料
    协议价
    323,517.07
    0.06
    小 计
    36,794,432.21
    82,586,166.47
    [注1]:购买商品;[注2]:购买蒸汽;[注3]:接受劳务。
    (2) 销售商品的关联交易
    本期数
    上期同期数
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序
    金额
    占同类交易金额的比例(%)
    金额
    占同类交易金额的比例(%)
    湖州旺能机械有限公司
    [注1]
    水电费
    协议价
    67,996.04
    0.18
    80,174.26
    0.01%
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    [注1]
    产品
    协议价
    248,009.48
    0.04
    9,051,651.74
    1.01%
    湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司
    [注1]
    产品
    协议价
    284,414.70
    0.04
    美欣达集团有限公司
    [注1]
    产品
    协议价
    126,543.93
    0.33
    湖州南太湖环保能源有限公司
    [注1]
    水电费
    协议价
    8,006.84
    0.02
    湖州南太湖热电有限公司
    [注1]
    产品
    协议价
    35,921.24
    0.01
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    [注1]
    产品
    协议价
    48,546.55
    0.02
    小 计
    819,438.78
    9,131,826.00
    [注1]:销售商品。
    2. 关联租赁情况
    公司出租明细情况
    出租方名称
    承租方名称
    租赁资产情况
    合同约定的
    年度租金
    租赁起始日
    租赁终止日
    租赁收益
    租赁收益确定依据
    租赁收益对公司影响
    湖州美欣达房地产开发有限公司
    办公用房
    400,000.00
    2009-1-1
    2009-12-31
    400,000.00
    浙江旺能环保股份有限公司
    办公用房
    48,000.00
    2009-1-1
    2009-12-31
    48,000.00
    舟山旺能环保能源有限公司
    宿舍楼
    14,400.00
    2009-5-30
    2009-12-31
    7,200.00
    美欣达集团有限公司
    办公用房
    288,000.00
    2009-1-1
    2009-12-31
    288,000.00
    湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司
    办公用房
    108,000.00
    2009-9-1
    2009-12-31
    36,000.00
    本公司
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    办公用房
    200,000.00
    2009-11-1
    2009-12-31
    33,333.33
    租赁合同
    3. 关联担保情况
    关联方为本公司提供保证担保(单位:万元)
    担保方
    被担保方
    担保金额
    担保起始日
    担保到期日
    担保是否已经履行完毕
    备注
    美欣达集团有
    本公司
    820.00
    2009-11-26
    2010-5-20
    否浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 83 -
    2,000.00
    2009-3-18
    2010-3-1
    否
    [注1]
    限公司
    1,000.00
    2009-8-3
    2010-3-1
    否
    [注1]:该借款系公司在民生银行杭州分行的5,000万元《综合授信合同》下的借款,该授信协议同时由湖州南太湖环保能源有限公司以土地和房产提供抵押担保。
    (三) 关联方应收应付款项
    项目名称
    关联方
    期末数
    期初数
    应收账款
    湖州旺能机械有限公司
    82,785.63
    89,689.53
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    1,780,658.12
    湖州南太湖热电有限公司
    41,045.20
    湖州南太湖环保能源有限公司
    4,028.00
    美欣达集团有限公司
    2,782.40
    湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司
    132,765.20
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    148,622.96
    小 计
    412,029.39
    1,870,347.65
    预付款项
    湖州旺能机械有限公司
    210,263.03
    湖州展望天明药业有限公司
    800,000.00
    小 计
    800,000.00
    210,263.03
    其他应收款
    湖州旺能机械有限公司
    200,000.00
    200,000.00
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    380,263.08
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    605,871.52
    小 计
    580,263.08
    805,871.52
    应付票据
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    7,000,000.00
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    20,000,000.00
    20,000,000.00
    小 计
    20,000,000.00
    27,000,000.00
    应付账款
    湖州旺能机械有限公司
    216,501.88
    99,379.58
    湖州南太湖热电有限公司
    3,387,464.72
    5,628,358.35
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    3,202,694.17浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 84 -
    小 计
    3,603,966.60
    8,930,432.10
    (四) 关键管理人员薪酬
    报告期间
    关键管理人员人数
    在本公司领取报酬人数
    报酬总额(万元)
    本期数
    14
    10
    70.47
    上年同期数
    14
    10
    58.47
    七、股份支付
    本公司无股份支付事项。
    八、或有事项
    本公司不存在需要披露的重大或有事项。
    九、承诺事项
    根据子公司荆州市奥达纺织有限公司与湖北荆州经济开发区管理委员会签订《奥达进区项目投资合同》及补充协议,荆州市奥达纺织有限公司将在荆州市开发区以出让方式取得土地使用权606亩。其中2008年度荆州市奥达纺织有限公司已经取得荆州市开发区土地使用权225.60亩(含代征地7.88亩)。截至2009年12月31日荆州市奥达纺织有限公司支付湖北荆州经济开发区管理委员会另外的293亩土地使用权预付款7,264,660.00元。
    十、资产负债表日后事项
    无资产负债表日后事项。
    十一、其他重要事项
    (一) 经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释投资性房地产之说明。
    (二) 外币金融资产和外币金融负债
    项目
    期初数
    本期公允价
    值变动损益
    计入权益的
    累计公允
    价值变动
    本期计提
    的减值
    期末数
    金融资产
    贷款和应收款
    银行存款
    8,834,509.76
    9,833,425.81
    应收账款
    39,889,474.12
    3,553,679.04
    38,620,403.89
    金融资产小计
    48,723,983.88
    3,553,679.04
    48,453,829.70
    金融负债浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 85 -
    短期借款
    36,182,372.40
    24,787,250.53
    应付账款
    191,951.18
    156,592.48
    金融负债小计
    36,374,323.58
    24,943,843.01
    (三) 其他
    1. 土地出让事项
    (1) 根据2009年9月18日公司第四届董事会第十次会议决议、子公司荆州市奥达纺织有限公司和荆州市奥立纺织有限公司与荆州市土地市场交易中心签订的《委托办理出让国有土地使用权手续协议书》,子公司荆州市奥达纺织有限公司和荆州市奥立纺织有限公司将拥有的土地使用权92,929.21平方米委托荆州市土地市场交易中心公开出让。该土地使用权原系工业用地,经荆州市人民政府批准,荆州市国土资源局将该地块变性为商服、城镇住宅用地,并于2009年9月18日经过现场拍卖竞价,该地块拍卖收入为1.205亿元,根据荆州市国土资源局确认8,654万元作为土地搬迁损失净补偿收入,其余3,396万元冲抵荆州市荆沙棉纺织有限公司改制遗留下的负资产,公司账面扣除房屋建筑物、土地使用权等净值后确认土地搬迁补偿净收入4,644.02万元。截至审计报告日公司已经累计收到土地搬迁损失净补偿收入6,000万元。
    (2) 根据2009年12月25日公司第四届董事会第十二次会议决议、公司与浙江湖州经济开发区拆迁事务所签订的《拆迁补充协议书》,浙江湖州经济开发区拆迁事务所征用公司土地使用权61,083.00平方米,双方约定浙江湖州经济开发区拆迁事务所给予公司5,048.37万元土地拆迁补偿款,公司账面扣除房屋建筑物、土地使用权等净值后确认土地拆迁补偿净收入2,502.55万元,截至2009年12月31日公司已经收到全部土地拆迁补偿款。
    2. 其他事项
    (1) 子公司荆州市奥达纺织有限公司系于2001年9月26日由荆州市荆沙棉纺织有限公司改制重组成立,原荆州市荆沙棉纺织有限公司欠付的职工安置费(包括离退休、内退、伤残)等费用由荆州市奥达纺织有限公司逐步垫付。截至2009年12月31日,荆州市奥达纺织有限公司应收荆州市荆沙棉纺织有限公司代垫款等39,202,484.33元。
    (2) 根据2007年10月9日荆州市人民政府《关于支持荆州市奥达纺织公司有限公司与浙江美欣达印染集团股份有限公司合资合作的会议纪要》,荆州市人民政府同意荆州市奥达纺织有限公司现有厂区的600余亩土地使用权及荆州市荆沙棉纺织有限公司拥有的土地约60亩变更为商住用地,土地性质变更后荆州市奥达纺织有限公司现有厂区的600余亩土地使用权增值收益中的20%用于冲抵荆州市荆沙棉纺织有限公司改制遗留下的负资产,荆州市荆沙棉纺织有限公司拥有约60亩土地使用权的全部增值收益冲抵荆州市荆沙棉纺织有限公司应承担职工安置费等。
    截至2009年12月31日上述土地中92,929.21平方米已于本期出让,其余土地变更为商住用地事项尚在办理过程中,荆州市奥达纺织有限公司对应收荆州市荆沙棉纺织有限公司代垫款等39,202,484.33元未计提坏账准备。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 86 -
    (3) 根据2009年7月29日荆州市奥达纺织公司有限公司与荆州市古城国有投资有限责任公司签订的《债权转让合同》,荆州市奥达纺织公司有限公司以1050万元的价格受让荆州市古城国有投资有限责任公司从中国东方资产管理公司武汉办事处、中国信达资产管理公司武汉办事处“打包”购回对荆州市荆沙棉纺织有限公司的债权;另外,荆州市奥达纺织公司有限公司与湖北荣威置业有限公司签订《债权转让合同》,将受让的上述债权以1270万元转让给湖北荣威置业有限公司,并协助其办妥荆州市荆沙棉纺织有限公司位于荆州市长港路东段,权证号为2001206466、2001206469的土地使用权抵押注销、土地使用权出让的合法过户手续。截至2009年12月31日,荆州市奥达纺织公司有限公司已收到湖北荣威置业有限公司支付的债权转让款1270万元并支付给荆州市古城国有投资有限责任公司债权转让款1000万元,上述土地使用权过户等手续尚在办理之中。
    十二、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种 类
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    单项金额重大
    10,047,653.66
    16.85
    502,382.68
    5.00
    30,802,155.47
    45.67
    954,500.25
    3.10
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    379,913.00
    0.64
    379,913.00
    100.00
    211,017.40
    0.31
    211,017.40
    100.00
    其他不重大
    49,188,260.06
    82.51
    4,614,527.85
    9.38
    36,430,707.50
    54.02
    3,679,083.25
    10.10
    合 计
    59,615,826.72
    100.00
    5,496,823.53
    9.22
    67,443,880.37
    100.00
    4,844,600.90
    7.18
    2) 账龄明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账 龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1 年以内
    52,991,720.04
    88.89
    2,494,146.94
    59,805,681.48
    88.67
    2,391,286.00
    1-2 年
    2,338,118.00
    3.92
    669,725.75
    7,356,466.26
    10.91
    2,206,939.88
    2-3 年
    3,906,075.68
    6.55
    1,953,037.84
    70,715.23
    0.10
    35,357.62
    3年以上
    379,913.00
    0.64
    379,913.00
    211,017.40
    0.32
    211,017.40
    合 计
    59,615,826.72
    100.00
    5,496,823.53
    67,443,880.37
    100.00
    4,844,600.90
    (2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收账浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 87 -
    款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 本期实际核销的应收账款情况
    1) 明细情况
    单位名称
    应收账款性质
    核销金额
    核销原因
    是否因关联
    交易产生
    MAAS TRADERS(HK)LIMITED
    货款
    533,297.58
    无法收回
    否
    小 计
    533,297.58
    2) 应收账款核销说明
    公司应收MAAS TRADERS(HK)LIMITED货款本期经裁决无法收回部分予以核销。
    (4) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (5) 应收账款金额前5名情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账龄
    占应收账款余额
    的比例(%)
    TAT CHI TEXTILE LTD
    非关联方
    10,047,653.66
    1年以内
    16.85
    双日纤维(上海)有限公司
    非关联方
    3,660,134.56
    1年以内
    6.14
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    控股子公司
    3,108,781.17
    1年以内
    5.21
    Wantex Textile Ltd
    非关联方
    2,836,081.94
    1年以内
    4.76
    SUPERIOR HARVEST LTD
    非关联方
    1,659,478.92
    1年以内
    2.78
    小 计
    21,312,130.25
    35.74
    (6) 其他应收关联方账款情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    占应收账款余额
    的比例(%)
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    控股子公司
    3,108,781.17
    5.21
    湖州久久纺织印染有限公司
    控股子公司
    105,698.85
    0.18
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    71,915.00
    0.12
    湖州南太湖热电有限公司
    同一实际控制人
    13,285.20
    0.02
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    子公司之联营企业
    14,402.19
    0.02
    湖州南太湖环保能源有限公司
    同一实际控制人
    4,028.00
    0.01
    小 计
    3,318,110.41
    5.56
    (6) 其他说明
    1) 期末,已有账面余额36,745,367.13元的应收账款用于担保。
    2) 应收账款——外币应收账款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    港币
    76,670.97
    0.8805
    67,508.79
    3,129.84
    0.8819
    2,760.21浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 88 -
    美元
    3,457,327.19
    6.8282
    23,607,321.52
    3,985,612.12
    6.8346
    27,240,064.60
    小 计
    23,674,830.31
    27,242,824.81
    2. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种 类
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    单项金额重大
    34,012,924.70
    88.61
    39,960,356.20
    77.44
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    222,000.00
    0.58
    222,000.00
    100.00
    115,493.73
    0.22
    115,493.73
    100.00
    其他不重大
    4,148,670.65
    10.81
    271,844.86
    6.55
    11,525,260.09
    22.34
    1,231,501.17
    10.69
    合 计
    38,383,595.35
    100.00
    493,844.86
    1.29
    51,601,110.02
    100.00
    1,346,994.90
    2.61
    2) 账龄明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账 龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1 年以内
    14,979,024.35
    39.02
    14,128.78
    42,897,309.71
    83.13
    74,850.06
    1-2 年
    19,338,116.72
    50.38
    150,906.50
    4,051,288.31
    7.85
    244,558.97
    2-3 年
    3,844,454.28
    10.02
    106,809.58
    4,537,018.27
    8.79
    912,092.14
    3年以上
    222,000.00
    0.58
    222,000.00
    115,493.73
    0.23
    115,493.73
    合 计
    38,383,595.35
    100.00
    493,844.86
    51,601,110.02
    100.00
    1,346,994.90
    (2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 其他应收款金额前5名情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    账面
    余额
    账龄
    占其他应收款
    余额的比例(%)
    款项性质
    或内容
    18,433,405.07
    1-2年
    荆州市奥达纺织有限公司
    控股子公司
    1,546,594.93
    2-3年
    52.05
    往来款
    湖州美欣达织造有限公司
    控股子公司
    14,032,924.70
    1年以内
    36.56
    往来款
    663,524.00
    1年以内
    湖州美欣达服装有限公司
    控股子公司
    401,690.00
    1-2年
    8.21
    往来款浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 89 -
    2,084,240.20
    2-3年
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    200,000.00
    1-2年
    0.52
    房租费
    100,000.00
    1年以内
    湖州市吴兴区人民政府
    非关联方
    10,000.00
    1-2年
    0.29
    保证金
    小 计
    37,472,378.90
    97.63
    (5) 其他应收关联方款项
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    占其他应收款余额
    的比例(%)
    荆州市奥达纺织有限公司
    控股子公司
    19,980,000.00
    52.05
    湖州美欣达织造有限公司
    控股子公司
    14,032,924.70
    36.56
    湖州美欣达服装有限公司
    控股子公司
    3,149,454.20
    8.21
    湖州美欣达数码印花技术有限公司
    子公司之联营企业
    50,263.08
    0.13
    湖州旺能机械有限公司
    同一实际控制人
    200,000.00
    0.52
    小 计
    37,412,641.98
    97.47
    3. 长期股权投资
    (1) 明细情况
    被投资
    单位
    核算方法
    初始投资
    成本
    期初
    数
    增减
    变动
    期末
    数
    湖州美欣达印花有限公司
    成本法
    10,000,000.00
    13,402,769.73
    13,402,769.73
    湖州美欣达织造有限公司
    成本法
    9,200,000.00
    9,200,000.00
    9,200,000.00
    湖州久久纺织印染有限公司
    成本法
    9,000,000.00
    9,000,000.00
    9,000,000.00
    湖州绿典精化有限公司
    成本法
    1,800,000.00
    1,630,000.00
    1,630,000.00
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    成本法
    6,000,000.00
    6,000,000.00
    6,000,000.00
    湖州美欣达服装有限公司
    成本法
    1,200,000.00
    840,000.00
    840,000.00
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    权益法
    4,500,000.00
    3,112,512.33
    -3,112,512.33
    荆州市奥达纺织有限公司
    成本法
    60,400,000.00
    60,400,000.00
    60,400,000.00
    湖州美欣达纺织原料供应有限公司
    成本法
    1,000,000.00
    1,000,000.00
    1,000,000.00
    合 计
    103,100,000.00
    104,585,282.06
    -3,112,512.33
    101,472,769.73
    (续上表)
    被投资单位
    持股
    比例(%)
    表决权
    比例(%)
    持股比例与表决权比例不一致的说明
    减值准备
    本期计提减值准备
    本期现金红利
    湖州美欣达印花有限公司
    100.00
    100.00
    湖州美欣达织造有限公司
    80.00
    80.00
    湖州久久纺织印染有限公司
    90.00
    90.00浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 90 -
    湖州绿典精化有限公司
    81.50
    81.50
    3,816,121.88
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    60.00
    60.00
    7,987,334.23
    湖州美欣达服装有限公司
    60.00
    60.00
    湖州美欣达纺织印染科技有限公司
    荆州市奥达纺织有限公司
    51.00
    51.00
    湖州美欣达纺织原料供应有限公司
    100.00
    100.00
    合 计
    11,803,456.11
    (2) 其他说明
    期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    主营业务收入
    534,979,352.06
    667,496,861.46
    其他业务收入
    43,488,469.82
    58,501,198.23
    营业成本
    546,218,587.69
    710,750,714.96
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    本期数
    上年同期数
    行业名称
    收入
    成本
    收入
    成本
    印染
    534,979,352.06
    511,457,202.87
    667,496,861.46
    647,096,280.11
    小 计
    534,979,352.06
    511,457,202.87
    667,496,861.46
    647,096,280.11
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    本期数
    上年同期数
    产品名称
    收入
    成本
    收入
    成本
    印染
    534,979,352.06
    511,457,202.87
    667,496,861.46
    647,096,280.11
    小 计
    534,979,352.06
    511,457,202.87
    667,496,861.46
    647,096,280.11
    (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    地区名称
    本期数
    上年同期数浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 91 -
    收入
    成本
    收入
    成本
    国内收入
    257,274,853.29
    245,962,907.40
    302,153,842.70
    292,919,171.49
    国外收入
    277,704,498.77
    265,494,295.47
    365,343,018.76
    354,177,108.62
    小 计
    534,979,352.07
    511,457,202.87
    667,496,861.46
    647,096,280.11
    (5) 公司前5名客户的营业收入情况
    客户名称
    营业收入
    占公司全部营业收入的比例(%)
    TAT CHI TEXTILE LTD
    149,116,173.66
    25.78
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    68,415,703.75
    11.83
    湖州美欣达印花有限公司
    26,432,931.33
    4.57
    PADA INL(FAR EAST)CO LTD
    19,434,818.73
    3.36
    辉泰国际贸易(上海)有限公司
    17,596,423.32
    3.04
    小 计
    280,996,050.79
    48.58
    2. 投资收益
    (1) 明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    成本法核算的长期股权投资收益
    11,803,456.11
    19,182,313.35
    权益法核算的长期股权投资收益
    -1,648,300.07
    处置长期股权投资产生的投资收益
    -39,300.81
    合 计
    11,803,456.11
    17,494,712.47
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位
    本期数
    上年同期数
    本期比上期增减变动的原因
    湖州绿典精化有限公司
    3,816,121.88
    本期分红
    浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司
    7,987,334.23
    本期分红
    湖州美欣达印花有限公司
    19,182,313.35
    上期分红
    小 计
    11,803,456.11
    19,182,313.35
    (三) 母公司现金流量表补充资料
    补充资料
    本期数
    上年同期数
    1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润
    13,161,715.40
    -32,979,929.74浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 92 -
    加:资产减值准备
    1,724,369.71
    8,524,939.40
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    31,185,796.84
    34,300,624.27
    无形资产摊销
    1,425,719.81
    1,505,901.61
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    -25,025,450.04
    222,512.79
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    14,006,721.34
    17,869,903.57
    投资损失(收益以“-”号填列)
    -11,803,456.11
    -17,494,712.47
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    809,525.34
    -845,503.81
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -1,876,620.70
    22,659,124.27
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    21,262,767.50
    110,923,408.29
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    -59,600,614.86
    -114,192,024.76
    其他
    249,631.68
    167,264.76
    经营活动产生的现金流量净额
    -14,479,894.09
    30,661,508.18
    2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3. 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    51,273,572.03
    17,704,662.12
    减:现金的期初余额
    17,704,662.12
    27,597,864.80
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    33,568,909.91
    -9,893,202.68
    十三、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    项 目
    金额
    说明
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
    71,431,456.42
    主要系土地搬迁补偿净收入约7,200万元
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 93 -
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    5,697,200.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    -737,139.52
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -882,298.28
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计
    75,509,218.62
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)
    24,068.02
    少数股东权益影响额(税后)
    23,622,443.62
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额
    51,862,706.98
    (二) 净资产收益率及每股收益浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 94 -
    1. 明细情况
    每股收益(元/股)
    报告期利润
    加权平均净资产
    收益率(%)
    基本每股收益
    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润
    4.92
    0.24
    0.24
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    -8.11
    -0.40
    -0.40
    2. 加权平均净资产收益率的计算过程
    项 目
    序号
    本期数
    归属于公司普通股股东的净利润
    A
    19,582,800.38
    非经常性损益
    B
    51,862,706.98
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
    C=A-B
    -32,279,906.60
    归属于公司普通股股东的期初净资产
    D
    388,056,329.57
    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
    E
    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
    F
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
    G
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
    H
    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
    I
    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
    J
    报告期月份数
    K
    加权平均净资产
    L= D+A/2
    + E×F/K-G×H/K±I×J/K
    397,847,729.76
    加权平均净资产收益率
    M=A/L
    4.92%
    扣除非经常损益加权平均净资产收益率
    N=C/L
    -8.11%
    3. 基本每股收益的计算过程
    项 目
    序号
    2009年度
    归属于公司普通股股东的净利润
    A
    19,582,800.38
    非经常性损益
    B
    51,862,706.98
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
    C=A-B
    -32,279,906.60浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 95 -
    期初股份总数
    D
    81,120,000.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
    E
    发行新股或债转股等增加股份数
    F
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数
    G
    因回购等减少股份数
    H
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数
    I
    报告期缩股数
    J
    报告期月份数
    K
    发行在外的普通股加权平均数
    L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
    81,120,000.00
    基本每股收益
    M=A/L
    0.24
    扣除非经常损益基本每股收益
    N=C/L
    -0.40
    4. 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
    1. 资产负债表项目 (1) 货币资金项目期末数较期初数增长63.74%(绝对额增加4,726.46万元),主要系本期收到拆迁补偿款所致。 (2) 预付款项项目期末数较期初数增长35.60%(绝对额增加484.99万元),主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司本期预付土地款增加和期末预付货款增加所致。 (3) 其他应收款项目期末数较期初数增长1.12倍(绝对额增加6,151.04万元),主要系子公司荆州市奥立纺织印染有限公司应收荆州市国土资源局拆迁补偿款6,654万元所致。 (4) 长期股权投资项目期末数较期初数下降48.54%(绝对额减少296.70万元),主要系本期处置对本公司联营企业湖州美欣达纺织印染科技有限公司投资所致。 (5) 投资性房地产项目期末数较期初数下降71.48%(绝对额减少3,767.15万元),主要系本期子公司荆州市奥立纺织印染有限公司处置投资性房地产所致。 (6) 在建工程项目期末数较期初数下降61.71%(绝对额减少256.82万元),主要系纺织工业城项目本期全部完工转入固定资产所致。 (7) 递延所得税资产项目期末数较期初数下降32.87%,主要系本期存货跌价准备减少相应的递延所得税资产减少所致。 (8) 预收款项项目期末数较期初数增长49.89%(绝对额增加484.25万元),主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司期末预收湖北荣威置业有限公司资产转让和拆迁补偿款370万元所致。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 96 -
    (9) 应交税费项目期末数较期初数增长50.47%(绝对额增加1,067.66万元),主要系本公司及子公司荆州市奥达纺织有限公司期末应交增值税及流转税增加所致。 (10) 一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数增长4倍(绝对额增加4,000万元),长期借款期末数较期初数绝对额减少5,000万元,主要系期初长期借款中有5,000万元本期转入一年内到期的非流动负债项目所致。 (11) 其他非流动负债项目期末数较期初数绝对额增长300万元,主要系本期收到政府专项补助所致。 2. 利润表项目 (1) 营业收入本期数较上年同期数下降23.31%(绝对额减少29,306.09万元),主要系公司印染产品销售量下降所致。营业成本本期数较上年同期数减少26.99%(绝对额减少32,055.17万元),主要系销售的下降引起成本相应下降所致。 (2) 营业税金及附加本期数较上年同期数增长88.05%(绝对额增加211.57万元),主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司上期获得批准减免营业税金及附加所致。 (3) 销售费用本期数较上年同期数下降9.68%(绝对额减少456.89万元),主要系本期营业收入下降,销售费用相应下降所致。
    (4) 管理费用本期数较上年同期数增长14.03%(绝对额增加592.62万元),主要系子公司荆州市奥达纺织有限公司本期员工福利费支出增加所致。
    (5) 财务费用本期数较上年同期数下降16.72%(绝对额减少517.17万元),主要系本期票据贴现利息支出减少,同时本期银行借款利率下降所致。
    (6) 资产减值损失本期数较上年同期数下降62.59%(绝对额减少946.58万元),主要系本期存货跌价准备和坏账准备计提数减少所致。
    (7) 投资收益本期数较上年同期数增长128.54%(绝对额增加77.29万元),主要系上期联营企业湖州美欣达纺织印染科技有限公司亏损较大所致。
    (8) 营业外收入本期数较上年同期数增长161.39%(绝对额增加4,768.48万元),主要系本期确认土地搬迁补偿净收益所致。
    (9) 营业外支出本期数较上年同期数减少63.54%(绝对额减少392.78万元),主要系本期处置和报废固定资产损失减少所致。
    (10) 所得税费用本期数较上年同期数减少47.02%(绝对额减少255.82万元),主要系上期子公司荆州市奥达纺织有限公司本期债务重组收益导致应纳所得税增加,本期该公司及其下属子公司土地搬迁补偿收益根据相关规定免缴企业所得税所致。浙江美欣达印染集团股份有限公司 2009 年度报告
    - 97 -
    第十一节 备查文件目录
    一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
    二、载有会计师事务所盖章,中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
    稿。
    四、载有公司董事长签名的公司2009年年度报告文本。
    五、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。
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