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德美化工(002054)公告正文

德美化工:2008年半年度报告

公告日期 2008-08-20
股票简称:德美化工 股票代码:002054
证券代码:002054                                                证券简称:德美化工 
    
                     广东德美精细化工股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
    
    2008年八月二十日
    
    
    
    
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    本次董事会以通讯方式进行表决,全体董事全部参与表决。
    公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司董事长黄冠雄先生、主管会计工作负责人何国英先生及会计机构负责人周红艳女士保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    
    
    
    
    目    录
    
    第一节  公司基本情况 4
    第二节  股本变动及股东情况 6
    第三节  董事、监事及高级管理人员情况 9
    第四节  董事会报告 11
    第五节  重要事项 222
    第六节  财务报告(未经审计) 277
    第七节  备查文件 错误!未定义书签。4
    
    第一节    公司基本情况
    一、公司基本情况简介
    中文名称:广东德美精细化工股份有限公司                 
    英文名称:DYMATIC CHEMICALS,INC.  
    中文简称:德美化工                  
    英文简称: DYMATIC CHEM
    二、公司法定代表人:黄冠雄 
    三、公司董事会秘书、证券事务代表
    股票简称 德美化工
    股票代码 002054
    上市交易所 深圳证券交易所
     董事会秘书 证券事务代表
    姓名 范小平 潘大可
    联系地址 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
    电话 0757-28399088 0757-28399088 316
    传真 0757-28803001 0757-28803001
    电子信箱 Fanxp@dymatic.com Pandk@dymatic.com
    四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
    注册地址:广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路
    办公地址:广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
    邮政编码:528305
    公司网址:http://www.dymatic.com 
    电子信箱:info@dymatic.com
    五、公司选定的信息披露报纸、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备置地点
    信息披露报纸:《证券时报》
    登载半年度报告的证监会指定网站:巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn )
    半年度报告备置地点:德美化工证券部
    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码  
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:德美化工
    股票代码:002054
    七、其他有关资料
    1、企业法人营业执照注册号:440000000000063 
    2、公司税务登记号: 440681707539050
    3、公司首次注册登记日期:2002年6月21日
    公司最近一次变更注册登记日期:2007年7月2日
    公司注册登记地点:广东省工商行政管理局
    4、公司聘请的会计师事务所:深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 
    会计师事务所办公地址:深圳市深南中路2072号电子大厦8楼
    八、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
     项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产   1,300,138,760.64    1,182,960,740.20  9.91%
    所有者权益(或股东权益)     603,075,631.59      587,188,429.51  2.71%
    每股净资产               4.50                4.38  2.74%
      报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入     339,735,669.49      324,601,202.47  4.66%
    营业利润      52,531,441.40       47,309,250.90  11.04%
    利润总额      51,804,579.70       47,548,725.31  8.95%
    净利润      38,667,202.08       32,001,942.78  20.83%
    扣除非经常性损益后的净利润      39,212,348.35       31,530,081.78  24.36%
    基本每股收益             0.2886              0.2388  20.85%
    稀释每股收益             0.2886              0.2388  20.85%
    净资产收益率 6.41% 6.22% 增加0.19个百分点
    经营活动产生的现金流量净额     -13,019,190.06       19,034,130.72  -168.40%
    每股经营活动产生的现金流量净额              -0.10                0.14  -171.43%
    (二)非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 137,021.16
    除上述以外其他营业外收支净额 -863,882.86
    加:所得税影响数 181,715.43
    合计 -545,146.27
    
    第二节   股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    报告期内,公司股本总额未发生变化。
    (一)股份变动情况表  
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 45,706,500 34.11% -324,526 324,526 45,381,974 33.87%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 31,200,000 23.28% 0 0 31,200,000 23.28%
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股 31,200,000 23.28% 0 0 31,200,000 23.28%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 14,506,500 10.83% -324,526 -324,526 14,181,974 10.58%
    二、无限售条件股份 88,293,500 65.89% 324,526 324,526 88,618,026 66.13%
    1、人民币普通股 88,293,500 65.89% 324,526 324,526 88,618,026 66.13%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 134,000,000 100.00% 0 0 134,000,000 100.00%
    (二)有限售条件股东持股数量及限售条件 
                                   单位:股
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
    1 黄冠雄 31,200,000 2009年7月25日 31,200,000 2006年7月25日-2009年7月25日,不得上市交易或转让。
    (三)股东数量和持股情况表          
                               单位:股
    股东总数(户) 8712
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    黄冠雄 境内自然人 23.28 31,200,000 31,200,000 0
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 境内非国有法人 14.09 18,880,136 0 0
    何国英 境内自然人 11.99 16,068,040 0 0
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 境内非国有法人 7.16 9,600,000 0 0
    中国工商银行-宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 境内非国有法人 4.49 6,010,198 0 未知
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 境内非国有法人 2.30 3,080,497 0 未知
    马克良 境内自然人 2.08 2,790,000 0 0
    国信-农行-国信"金理财"价值增长股票精选集合资产管理计划 境内非国有法人 1.71 2,293,328 0 未知
    中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 境内非国有法人 1.35 1,807,819 0 未知
    中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 境内非国有法人 0.97 1,298,526 0 未知
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 18,880,136 人民币普通股
    何国英 16,068,040 人民币普通股
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 9,600,000 人民币普通股
    中国工商银行-宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 6,010,198 人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 3,080,497 人民币普通股
    马克良 2,790,000 人民币普通股
    国信-农行-国信"金理财"价值增长股票精选集合资产管理计划 2,293,328 人民币普通股
    中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,807,819 人民币普通股
    中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 1,298,526 人民币普通股
    中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,150,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人;前十名无限售条件股东之间,未知是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
    
    (四)报告期内,公司发起人股东何国英先生于2008年3月6日通过二级市场减持无限售条件股份37,960股德美化工股票;减持后何国英先生持有16,068,040股德美化工股票,持股比例为11.99%。公司发起人股东佛山市顺德区昌连荣投资有限公司分别于2008年1月8日通过二级市场减持无限售条件股份904,934股德美化工股票、2008年1月9日通过二级市场减持无限售条件股份94,930股德美化工股票;减持后昌连荣公司持有18,880,136 股德美化工股票,持股比例为14.09%。
    二、报告期内,公司持股5%以上(含5%)的股东未发生所持股份被质押、冻结的情况。
    三、报告期内,公司控股股东和实际控制人没有发生变化。
    
    
    第三节 董事、监事及高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况
    
    姓名 职务 间接持股数(单位:股) 变动原因
     年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数
    黄冠雄 董事长、总经理 31,200,000 0 0 31,200,000
    何国英 董事、副总经理 16,106,000 0 37,960 16,068,040 无限售条件股份二级市场减持
    史捷锋 董事、副总经理 0 0 0 0
    范小平 董事、副总经理、董事会秘书 0 0 0 0
    宋琪 董事 0 0 0 0
    高明涛 董事 0 0 0 0
    郝英奇 独立董事 0 0 0 0
    刘洪山 独立董事 0 0 0 0
    夏维洪 独立董事 0 0 0 0
    高德 监事会主席 0 0 0 0
    马克良 监事 2,790,000 0 0 2,790,000
    卢俊彦 监事 / 6,298 卢俊彦于2008年6月13日当选为第三届监事会职工代表监事,其所持股票为之前二级市场买入。
    周红艳 财务负责人 7,000 0 0 7,000
    郝结明 营销总监 0 0 0 0
    二、报告期内,股票期权激励计划实施情况
    报告期内,公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《公司A股股票期权激励计划(2008年度)(草案)》。 2008年7月14日,公司第三届董事会第二次会议审议通过了修改后的《公司A股股票期权激励计划(2008年度)(草案)》并经公司8月18日召开的2008年第三次临时股东大会批准同意。截至本报告披露日期,公司尚未对股票期权激励对象进行授权。
    本次股权激励计划拟授予公司董事、高级管理人员股票期权基准数量为:董事、副总经理、董事会秘书范小平36万份,财务负责人周红艳30万份,营销总监郝结明25万份。
    三、报告期内,公司董事、监事及高级管理人员的新聘和解聘情况
    1、公司原董事胡家智先生因年龄及身体原因于2007年11月26日辞去公司董事职务。公司于2007年12月29日召开第二届董事会第十六次会议,会议审议通过了《增补董事的议案》,同意范小平担任公司董事;该议案经2008年1月19日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过。
    2、公司公司第二届董事会、第二届监事会任期已满,经2008年6月13日召开的2008年第二次临时股东大会选举产生了公司第三届董事会;经2008年6月13日召开的2008年第二次临时股东大会选举产生了第三届监事会股东代表,经公司职工代表会议选举产生了第三届监事会职工代表监事。具体如下:
    (1)2008年5月19日,公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于董事会换届选举的议案》,并经2008年6月13日召开的2008年第二次临时股东大会选举产生了公司第三届董事会。第三届董事会成员为:董事黄冠雄、何国英、史捷锋、范小平、宋琪、高明涛;独立董事郝英奇、刘洪山、夏维洪。
    (2)2008年5月19日,公司第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于监事会换届选举的议案》,并经2008年6月13日召开的2008年第二次临时股东大会选举产生了公司第三届监事会两名股东代表监事,分别为高德、马克良;2008年6月12日召开的职工代表会议,选举卢俊彦为公司职工代表监事。
    (3)2008年6月13日,公司第三届董事会第一次会议选举董事黄冠雄先生为公司第三届董事会董事长;选举董事黄冠雄、史捷锋、独立董事刘洪山为公司第三届董事会战略委员会委员,黄冠雄担任战略委员会主任委员;选举独立董事夏维洪、郝英奇、董事宋琪为公司第三届董事会审计委员会委员,夏维洪担任审计委员会主任委员;选举独立董事郝英奇、刘洪山、董事何国英为公司第三届董事会薪酬与考核委员会委员,郝英奇担任薪酬与考核委员会主任委员;选举独立董事刘洪山、夏维洪、董事黄冠雄为公司第三届董事会提名委员会委员,刘洪山担任提名委员会主任委员;聘任黄冠雄先生为公司总经理;聘任何国英、范小平、史捷锋为公司副总经理;聘任范小平先生为公司董事会秘书;聘任周红艳女士为公司财务负责人;聘任郝结明先生为公司营销总监。
    (4)2008年6月13日,公司第三届监事会第一次会议选举高德先生为公司监事会主席。
    
    第四节  董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)行业发展及公司面临的机遇与挑战
    公司所处的纺织印染助剂行业是精细化工行业的一个分支,纺织印染助剂行业的发展与纺织行业的发展紧密相关。
    2008年上半年,纺织行业面临着严峻的考验,在人民币升值的大背景下,纺织企业成本上升问题愈演愈烈,原材料、能源、融资、环保、劳动力成本持续上涨,使得企业利润空间进一步压缩。与此同时,国内严厉的宏观调控措施和全球经济减速使得出口和投资这两个拉动行业发展的主要动力也出现增长加速放缓的态势。纺织行业结构性产能过剩,行业固定资产投资增速下降,与全社会的固定资产投资累计增速之间的差距在进一步拉大。美国次贷危机爆发后,其传导效应令世界其他经济体均受波及,发达国家对于纺织服装产品的消费需求下降,国内纺织品出口增长幅度持续下降。数据显示,上半年我国纺织服装累计出口792亿美元,同比增长11.10%,同比增速下降四到五个百分点。
    这些影响纺织行业发展的种种压力在未来可预见的时间内发生质变的可能性不大,行业增长将更多地依靠产业转型、产业升级和内需来拉动,行业整合将进一步加剧,纺织行业将由前期的快速增长进入平稳增长阶段。  
    纺织助剂行业也同样面临着严峻的考验,世界原油价格持续高位,以石油为基础原料的化工原料成本大幅上升,劳动力成本持续上涨,下游染整企业也面临着十分艰难的经营困境,纺织助剂行业的盈利能力普遍下降。
    我们认为,未来1-3年纺织助剂行业的压力和机遇共存。纺织助剂行业在经历了多年的高速发展后,进入一个平稳发展、行业重组整合的周期在所难免。这将有助于行业产品结构的调整,可有效促进行业通过技术创新、品牌和服务实现转型和升级,从而改善行业的发展环境,提高行业竞争实力。未来3年,行业优胜劣汰的竞争将会加剧,企业间的两极分化也将日益显著。市场暂时的困难在短期会造成行业整体经济增速下降和效益下滑,中长期看则有利于行业整体竞争力的提升,优秀企业更能获得超越行业的发展机会。 
    作为行业内最有竞争优势的企业,公司经营虽然受到外部经济环境的挑战,但我们充分认识到行业发展的外部环境的有利因素和自身具有的优势机会:(1)中国的纺织业具有全球最完整的产业链,中国作为全球最大的纺织基地的地位不会在短期内改变,尽管纺织业正遭遇严峻考验,长期来看纺织行业及其相关行业仍会有较好的发展前景。(2)国内纺织品消费的增长保证了纺织助剂市场的长期稳定发展空间。中国人均纤维消费与国外相比仍存在巨大的差距,国内市场纺织品需求空间非常广阔。今后几年,纺织品内需市场对纺织行业的拉动效应将不断增强。在国内经济增长、城市化推进、农民消费水平提高等因素的推动动下,国内纺织品消费对纺织品新的性能要求不断出现,新型纺织纤维和新的印染与整理技术不断开发,必将产生纺织助剂新的市场需求,这就为国内优秀纺织助剂企业的发展提供了广阔的空间。(3)纺织行业固定资产投资区域转移背景下公司营销、应用服务渠道优势将逐渐显现。公司完善的营销网络、服务渠道将率先获得纺织投资西迁的红利。华东和华南是我国纺织、印染行业的传统优势地区,但随着东南部地区土地、劳动力、能源、环保等要素制约的加剧,纺织投资逐步由东南向中部地区转移,部分地区则呈现加速发展的态势。从中长期看,国内中西部地区将成为纺织服装行业初级产品的生产基地。(4)节能减排已成为全球关注的问题,节能减排产品、环保产品的市场需求日益增加将为公司带来新增价值和效益。(5)纺织助剂行业整合并购带来机会。助剂行业发展面临方向性困惑与选择,在原材料、能源、环保、劳动力成本等生产资源持续上涨的压力下,下游企业关、停、并、转,将会加剧整个助剂行业的重新洗牌,前店后厂、无序竞争的那些小企业将逐渐消失,而那些具备系统管理能力和资源整合能力的优势企业必将成为行业并购和整合的主体,在未来得到到高速而健康的发展。
    (二)报告期内公司应对外部环境的措施:
    1、关注客户、服务客户:从客户来看,纺织印染企业两极分化的现象日益严重,不少中小印染企业面临极大的困境,而优质企业的竞争能力正在不断的提高。市场的景气度下降加速了汰弱留强,在这个过程里,龙头企业、大客户、健康客户和有发展前途的客户将可以获得超越行业的发展机会。公司持续关注优质客户的需求,对市场变化做出快速的响应,更好地服务于优质客户,与客户一同发展成长。在公司强大的研发团队和行业技术支持团队的配合下,与优质客户共同开发新产品和新工艺,为客户量身订做所需产品,提供整体解决方案,在提高客户生产效率和产品质量的同时也保持了公司稳步健康发展。
    2、多渠道降低原材料成本上升压力:报告期内,国际原油价格高位运行,直接导致了很多化工原料的价格大幅上涨,地震、雪灾等自然灾害对原料的价格上涨也起了推波助澜的作用。从长远来看,随着石油资源的枯竭,原油的供需不平衡会逐步加大,以石油为原料的化工原材料的价格有长期向上的趋势。面对原材料价格上涨的不利因素,公司积极拓宽采购渠道,从全球范围内寻求合适的供应商。与供应商保持进行紧密的沟通,及时了解原材料价格的变化趋势,制定了适当的原材料采购策略。与供应商建立战略伙伴关系,签订较为长期的原材料采购合同,共同抵御市场的风险。在公司研发的支持下,积极尝试使用新原料,不断优化产品结构,从而降低因涨价幅度较大的原料带来的成本影响。
    3、调整产品结构,保持产品的持续领先:报告期内,公司加大投入领先型产品的研发以保持竞争优势。新产品具有较高的技术含量,应用效果突出,成为公司持续领先的新增长点。公司从客户需要出发,迅速响应市场,推出了一系列节能减排、环保型及高增值的功能整理纺织印染助剂,如纺织用生物酶制剂,高效短流程助剂、多功能整理剂等,为客户带来价值的同时也增加了公司效益。
    4、行业投资带来新机会:报告期内,公司在积极稳步发展主营业务的同时,继续努力在高相关行业寻求拓展。公司收购湖南尤特尔股权,不仅拓展了公司业务领域,丰富了产品线,提高了抵御风险的能力,更重要的意义在于为公司未来的可持续发展探索出了一条充分利用公司的网络平台、技术服务资源嫁接优势项目的新模式。
    二、报告期内公司经营情况
    (一)总体经营情况概述
    本报告期内,公司实现营业收入33,973.57万元、营业利润5,253.14万元、利润总额5,180.46万元,分别比上年同期增长4.66%、11.04%、8.95%,累计实现净利润3,866.72万元,比上年同期增长20.83个百分点。    
    1、 2008年1-6月份,公司实现营业收入33,973.57万元,比上年同期增长4.66个百分点。
    2、 2008年1-6月份,公司实现营业利润5,253.14万元,比上年同期增长11.04个百分点,其主要原因是营业收入及投资收益增长。
    3、 2008年1-6月份,公司实现利润总额5,180.46万元,比上年同期增长8.95个百分点,主要原因是由于公司营业利润增长。
    4、2008年1-6月份,公司实现净利润3,866.72万元,比上年同期增长20.83个百分点,主要原因是由于公司利润总额增长及少数股东收益减少。
    (二)主营业务范围及经营状况
    1、主营业务范围
    公司的主营业务经营范围为:开发、生产、销售:纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料,聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外),批发和零售贸易(法律、行政法规和国务院规定禁止的,不得经营;法律、行政法规和国院规定应经审批或许可的,须取得审批或许可后方可经营),投资实业。
    2、主营业务收入分产品、地区经营情况分析:
    (1)主营业务分行业及产品结构情况表                      (单位:人民币万元 )
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    化工制造业 33,416.62 23,150.60 30.72% 5.30% 5.42% -0.08%
    主营业务分产品情况
    纺化类 33,416.62 23,150.60 30.72% 17.05% 19.14% -1.22%
    油墨类 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -23.66%
    皮化类 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -7.44%
    合计 33,416.62 23,150.60 30.72% 5.30% 5.42% -0.08%
    
    (2)报告期内主营业务分地区情况                         (单位:人民币万元 )
    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
    华南地区 14,930.17 21.61%
    华东地区 26,882.52 17.01%
    其他地区 8,841.02 2.55%
    出口销售 1,353.89 -1.89%
    小计 52,007.60 14.92%
    内部抵消 18,590.98 37.52%
    合  计 33,416.62 5.30%
    (三)公司财务状况分析 
    1、资产构成变化情况分析                               (单位:人民币万元 )
    项目 2008年6月末 2007年末 与2007年末比较
     金额 占总资产比率 增加额 增减率
    总资产 130,013.88  100.00% 118,296.07  11,717.80  9.91%
    其中:流动资产 61,311.12  47.16% 59,901.79  1,409.33  2.35%
    长期股权投资 43,207.30  33.23% 37,566.78  5,640.51  15.01%
    固定资产及在建工程 18,873.52  14.52% 14,408.24  4,465.28  30.99%
    无形资产及其他资产 6,621.94  5.09% 6,419.26  202.68  3.16%
    总负债 62,660.32  48.20% 53,090.40  9,569.92  18.03%
    其中:流动负债 55,164.45  42.43% 50,624.53  4,539.92  8.97%
    长期负债 7,495.87  5.77% 2,465.87  5,030.00  203.99%
    股东权益 67,353.56  51.80% 65,205.67  2,147.88  3.29%
    其中:归属于公司普通股股东的权益 60,307.56  46.39% 58,718.84  1,588.72  2.71%
    从上表可知①本报告期末公司总资产为130,013.88万元,其中流动资产61,311.12万元,占总资产的47.16%;长期股权投资43,207.30万元,占总资产的33.23%;固定资产及在建工程18,873.52万元,占总资产的14.52%;无形资产及其他资产6,621.94万元,占总资产的5.09%。6月末长期股权投资比2007年末增加5,640.51万元,主要系收购湖南尤特尔股权3,930万元及其对参股公司计提投资收益所致;固定资产及在建工程比2007年末增加4,465.28万元,主要系公司募集资金投入项目新投入1,255万元及德美瓦克张家港固定资产新投入2,955万元所致。②本报告期末公司负债总额为62,660.32万元,其中流动负债55,164.45万元,占总负债的88.04%;长期负债为7,495.87万元,占总负债的11.96%。2008年6月末总负债比上年末增加9,569.92万元,同比增长18.03%,主要系新增加长期借款所致。③本报告期末公司股东权益67,353.56万元,比2007年末增加2,147.88万元,主要系本报告期实现净利润(含少数股东收益)3,866.72万元,扣除现金分红2,278万元所致;本报告期末归属于公司普通股股东每股净资产为4.50元。
    2、报告期内销售费用、管理费用、财务费用、所得税财务数据变动情况(单位:人民币万元)
    项目 本报告期 上年同期 同比增减
    销售费用 2,352.60 2,241.66 4.95%
    管理费用 3,131.28 2,678.35 16.91%
    财务费用 1,302.65 139.16 836.11%
    所得税 632.07 764.89 -17.36%
    从上表可知,本报告期财务费用增长幅度较大,主要系银行借款增加及贷款利率提高所致。
    3、报告期内现金流量情况分析                                 (单位:人民币万元)
    项目 本报告期 上年同期 同比增减
    一、经营活动产生的现金流量净额 -1,301.92 1,903.41 -168.40%
    其中:经营活动现金流入量 29,997.67 26,339.95 13.89%
    经营活动现金流出量 31,299.59 24,436.54 28.09%
    二、投资活动产生的现金流量净额 -1,521.20 -11,602.00 -86.89%
    其中:投资活动现金流入量 4,771.24 190.27 2407.56%
    投资活动现金流出量 6,292.44 11,792.27 -46.64%
    三、筹资活动产生的现金流量净额 470.38 3,827.61 -87.71%
    其中:筹资活动现金流入量 15,870.00 9,100.00 74.40%
    筹资活动现金流出量 15,399.62 5,272.39 192.08%
    现金及现金等价物净增加额 -2,362.56 -5,868.90 -59.74%
    本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-2,362.56万元。主要原因是:
    ①报告期经营活动产生的现金流量净额为-1,301.92万元,比上年同期下降168.40%,主要系报告期经营活动现金流出量增长幅度大于现金流入量增长幅度所致,其中购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工及为职工支付的现金为23,170.62万元,比上年同期增加5,477.38万元;支付的管理费用、销售费用等与其他经营活动有关的现金4,562.07万元,比上年同期增加1,005.85万元。
    ②报告期投资活动产生的现金流量净额为-1,521.20万元,比上年同期增加86.89%,主要系上年同期营销网络项目投资增加,本期投资活动同比减少所致。
    ③报告期筹资活动产生的现金流量净额为470.38万元,比上年同期下降87.71%,主要系报告期分配股利和偿付利息所支付的现金比上年同期增加3,006.01万元所致。
    (四)报告期内,公司主营业务盈利能力未发生重大变化,公司主营业务构成和利润构成发生变化:
    1、主营业务构成的变化:为了更好地发展主业,公司2007年上半年剥离了油墨及皮化业务,专业从事纺化类印染助剂的生产及销售,以持续保持其行业领导地位。报告期内,公司主营业务为纺化类印染助剂。
    2、利润构成的变化:报告期内,公司利润构成中投资收益占比提升。公司1-6月投资收益2,001.53万元,占利润总额的38.64%,同比增长7072.67%。其中对宜宾天原集团股份有限公司、辽宁奥克化学有限公司和湖南尤特尔生化有限公司计提投资收益1,973.70万元。
    (五)报告期内,公司主营业务盈利能力未发生重大变化。
    (六)报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (七)公司存在对净利润影响达到10%以上(含10%)的参股公司
    宜宾天原集团股份有限公司是一家集氯碱化工、精细化工、建筑材料、造纸产业于一体的企业,主营聚氯乙烯、烧碱、水合肼、ADC发泡剂、三聚磷酸钠、六偏磷酸钠、水泥、林产化工等产品,系本公司的联营企业,公司持有其15.69%的股权。本报告期内,公司按照权益法对宜宾天原集团股份有限公司计提投资收益15,011,474.06元,占合并净利润的38.82%。
    (八)报告期内会计政策变更对其公司财务状况和经营成果的影响
    经2008年7月14日召开的公司第三届董事会第二次会议审议批准,公司对宜宾天原集团股份有限公司会计核算由成本法改为权益法,此项会计政策变更采用追溯调整法,2008年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为3,909.08万元。调增2008年的期初留存收益3,909.08万元,其中调增未分配利润3,518.17万元,调增盈余公积390.91万元,调增每股净资产0.29元。此项会计政策变更前净利润为3,071.39万元,会计政策变更后净利润为3,866.72万元,此项会计政策变更对2008年1-6月份的损益的影响为增加净利润795.33万元,占会计政策变更前预计净利润的比例为25.89%。
    (九)报告期内不存在会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响。
    三、 报告期内募集资金使用情况
    1、募集资金运用情况表
                                           单位:人民币万元                    
    募集资金总额 19,460.00 报告期投入募集资金总额 1,861.97
    变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 15,243.21
    变更用途的募集资金总额比例 -
    承诺投资项目 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1) 截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
    100Kt/a 项目 否 19,808.00 17,699.00. 16,718.50 1,861.97 5,515.43 -11,203.07 32.99 2008-12-31 是 否
    30Kt/a 项目 否 8,212.00 7,299.00 6,703.00. - 1,300.00 -5,403.00 19.39 2007-6-30 418.11 是 否
    销售网络项目 否  8,423.00 8,423.00 6,996.50 - 8,427.78 1431.28 120.46 2007-7-30 879.58  是  否
    合计 - 36,443.00 33,421.00 30,418.00 1,861.97 15,243.21 -15,174.79 - - 1,297.69 - -
    注:营销网络项目报告期内实现的利润总额879.58万元为上海德美、青岛德美、惠山德美和绍兴德美的利润总额之和。
    未达到计划进度原因(分具体项目) 1、100Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目:截至本报告期末,该项目累计投入金额5,515.43万元,与承诺投入金额相差11,203.07万元,完成投入进度的32.99%,预计在2008年年末达到正常使用状态。该项目实际投入进度与计划进度存在差距,主要是由于项目用地审批、项目环保审核用时较长以及2007年下半年基建原材料涨价使部分工程物资不能及时到位,延误了工期进度。2、30Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目:该项目由公司出资65%的福建省晋江新德美化工有限公司(福建新德美)作为实施主体,在福建省晋江市工业园投资建设厂房和购买生产设备。截至报告期末,公司累计对该项目投入金额1300万元,其中征地费用358万元,工程建设费用942万元。目前,福建新德美纺织助剂生产能力20Kt/a,达到项目立项时设定的纺织助剂产能标准,超过福建新德美现有销售量,因此公司严格控制了对该项目基础设施的继续投入,致使实际投入与调整后投资总额相差5999万元。该项目在2007年已达到正常使用状态,作为项目实施主体,福建新德美报告期内实现营业收入4,797.46万元,利润总额418.11万元。
    项目可行性发生重大变化的情况说明 截至本报告期末,公司募集资金项目可行性未发生重大变化
    募集资金投资项目实施地点变更情况 2007年6月15日,公司召开2007年第一次临时股东大会审议通过了《调整<营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的议案》。《销售网络扩建项目》原计划实施地点为:上海、青岛、无锡惠山、石家庄、成都和湖南望城,调整后的实施地点为上海、青岛、无锡惠山和绍兴。 
    募集资金投资项目实施方式调整情况 1、由于国内油墨及皮革化学品市场环境发生变化,公司相应产品对公司利润贡献率相对有限;另外公司实际募集资金19,460万元与募集资金项目计划投资总额36,443万元之间存在16,983万元的缺口,2007年5月10日,公司召开的2006年年度股东大会通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容的议案》,决定调整《100Kt/a新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目》、《30Kt/a新型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目》两个募集资金投资项目的部分建设内容。终止上述项目的油墨车间、皮革化学品车间的建设投入,分别涉及资金2,109万元、913万元,占各自项目计划投资额的10.65%、11.12%,合计涉及资金3,022万元,占项目计划投资总额的8.29%。通过调整,公司募集资金投资项目投资总额将由36,443万元减少至33,421万元。2、2007年6月15日,公司召开2007年第一次临时股东大会审议通过了《调整<营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的议案》。根据《公司首次公开发行股票招股说明书》相关内容,《销售网络扩建项目》由公司投入8423万元对现有的各子公司-上海德美、青岛德美、惠山德美、石家庄德美、成都德美和望城德美进行单方面增资扩股,由各公司用于购置固定资产和补充流动资金。由于市场环境发生变化,为更好地实施公司的发展战略,公司决定对该项目的实施地点和实施方式进行调整:保持项目投资总额8423 万元不变,其中投入862万元、2114万元、468万元分别对上海德美、青岛德美、惠山德美进行单方面增资扩股,用于补充子公司流动资金和购置资产;投入3658.78万元用于收购绍兴县德美化工有限公司(绍兴德美)100%股权,收购完成后,投资1320.22万元用于增资扩股,以满足绍兴德美业务发展的需要。 
    募集资金投资项目先期投入及置换情况 1、100Kt/a项目:截至2006 年9月16日止,公司以自筹资金预先投入该项目征地费用1,496.96万元。2、30 Kt/a项目:截至2006 年9月16日止,公司预先已投入该项目的自筹资金为1,300万元。截止2006 年9 月16 日,本公司利用自筹资金先期投入募集资金投资项目的总金额为2796.96万元。为了提高资金利用效率,减少财务费用支出,增加公司经营收益,公司第二届董事会第五次会议审议通过将用上述募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。 
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金项目尚未实施完毕。
    募集资金其他使用情况 无
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    为了募集资金管理和使用,保护投资者利益,公司制定了《募集资金管理制度》,公司对募集资金实行专户存储,并对募集资金的使用实行严格的审批手续,保证专款专用。截至6月30日止,专户余额为4,479.14万元,具体如下:
    银行名称 专户帐号 专户余额(万元)
    顺德市农村信用合作社联合社 10618800110212 4,479.14
    注:截止至6月30日募集资金专户余额为4,479.14万元,与尚未使用的募集资金余额的差异262.35万元,系募集资金账户银行利息收入增加262.35万元所致。
    四、报告期内非募集资金项目投资情况
    ( 单位:万元)
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    关于受让湖南尤特尔生化有限公司30%股权 3,930 股权转让的相关审批、过户及工商登记变更事项于2008年3月6日办理完毕。 258.11
    合计 3,930 - 258.11
    2007年12月28日公司第二届董事会第十六次会议决议通过了《关于受让湖南尤特尔生化有限公司30%股权的议案》。
    2007年12月27日,广东德美精细化工股份有限公司(以下简称"公司")与广东慧通数字传媒股份有限公司(以下简称"慧通公司")签署了《股权受让协议》,拟收购慧通公司将持有的湖南尤特尔生化有限公司(以下简称"湖南尤特尔")600万股股权,持股比例为30%。
    受让湖南尤特尔生化有限公司30%股权的相关审批、过户及工商登记变更事项于2008年3月6日办理完毕。
    五、2008年前三季度业绩的预测
                    单位:(人民币)元
    对2008年前三季度经营业绩的预计 前三季度净利润比上年同期增长幅度不超过30%
    2007年前三季度经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 58,089,010.18
    业绩变动的原因说明   营业收入增长、投资收益的增加。
    六、公司董事会的日常工作情况
    (一)报告期内,董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,公司共召开了四次董事会会议,具体情况如下:
    1、2008年4月8日,在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开了第二届董事会第十七次会议,会议审议通过了如下议案:(1)《2007年度总经理工作报告》;(2)《2007年度董事会工作报告》,同意提交股东大会审议;(3)《2007年年度报告及摘要》,同意提交股东大会审议;(4)《2007年度财务决算报告》,同意提交股东大会审议;(5)《2007年度利润分配预案》,同意提交股东大会审议;(6)《调整2007年期初资产负债表的议案》;(7)《2008年度日常关联交易的议案》;(8)《关于解除<股份出售协议>之协议》,同时终止执行第二届董事会第十六次会议的《关于意向出让宜宾天原部分股份的议案》的决议;(9)《公司关于募集资金2007年度使用情况的专项报告》;(10)《公司内部控制自我评价报告》;(11)《关于向银行申请综合授信融资的议案》;(12)《独立董事年报工作制度》;(13)《审计委员会年报工作规程》;(14)修订《内部审计工作制度》。
    该次会议决议公告刊登在2008年4月10日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    2、2008年4月17日,在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开第二届董事会第十八次会议,会议审议通过了如下议案:(1)《2008年第一季度报告全文及正文》;(2)《关于设立山东德美化工有限公司的议案;(3)《关于设立绍兴县德美化工材料有限公司的议案》;(4)《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划(草案)》,同意提交股东大会审议;(5)《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》,同意提交股东大会审议;(6)《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》。
    该次会议决议公告刊登在2008年4月18日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    3、2008年5月19日,在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开第二届董事会第十九次会议,会议审议通过了如下议案:(1)《关于董事会换届选举的议案》,同意提交股东大会审议;(2)《公司章程修正案》,同意提交股东大会审议;(3)修订《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》;(4)关于召开2008年第二次临时股东大会的议案。
    该次会议决议公告刊登在2008年5月21日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    4、2008年6月13日,在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开第三届董事会第一次会议,会议审议通过了如下议案:(1)《关于选举公司第三届董事会董事长》;(2)《关于选举公司第三届董事会战略委员会的议案》;(3)《关于选举公司第三届董事会审计委员会的议案》;(4)《关于选举公司第三届董事会薪酬与考核委员会的议案》;(5)《关于选举公司第三届董事会提名委员会的议案》;(6)《关于聘任公司总经理的议案》;(7)《关于聘任公司副总经理的议案》;(8)《关于聘任公司董事会秘书的议案》;(9)《关于聘任公司财务负责人的议案》;(10)《关于聘任公司营销总监的议案》;(11)《关于聘任公司内审部门负责人的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2008年6月14日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    (二)董事会对股东大会决议事项的执行情况
    2008年5月5日,公司召开了2007年度股东大会股东大会,会议通过了《2007年度利润分配预案》及《公司章程修正案》。
    公司董事会于2008年6月11日完成了分红派息事宜;公司董事会办理了章程修改的工商备案登记手续。
    (三)公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
    报告期内,公司第二届董事会、第二届监事会任期已满,经2008年6月13日召开的2008年第二次临时股东大会选举产生了公司第三届董事会。
    公司第二届董事会、第三届董事会成员均严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》及其他有关法律法规和公司章程的规定,忠诚勤勉地履行职责。董事长积极推动公司治理制度的制订和完善,加强董事会建设,确保董事会会议依法正常运作;依法召集、主持了4次董事会会议并督促董事亲自出席。独立董事主动询问公司生产经营状况和管理情况,积极出席相关会议,认真审议各项议案。董事会全体成员勤勉尽责,切实维护公司及股东的利益。
    报告期内,董事出席董事会会议的情况如下表:
    报告期内董事会会议召开次数 4次
    第二届董事会会议董事出席情况
    董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
    黄冠雄 董事长 3 0 0 否
    何国英 董事 3 0 0 否
    范小平 董事 3 0 0 否
    宋先涛 董事 1 2 0 否
    马克良 董事 2 1 0 否
    史捷锋 董事 3 0 0 否
    石碧 独立董事 2 1 0 否
    姚军 独立董事 3 0 0 否
    李祥军 独立董事 2 1 0 否
    第三届董事会会议董事出席情况
    董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
    黄冠雄 董事长 1 0 0 否
    何国英 董事 1 0 0 否
    范小平 董事 1 0 0 否
    宋琪 董事 1 0 0 否
    史捷锋 董事 1 0 0 否
    高明涛 董事 1 0 0 否
    郝英奇 独立董事 1 0 0 否
    刘洪山 独立董事 1 0 0 否
    夏维洪 独立董事 1 0 0 否
    报告期内,公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。
    (四)公司开展投资者关系管理的具体情况
    报告期内,公司按照各项准则,认真做好投资者关系的管理工作,以促进与投资者公司严格遵守信息披露方面的法律、法规及规范性文件的要求,履行信息披露义务。
    1、公司指定董事会秘书为投资者关系管理工作负责人,公司证券部负责投资者关系管理的日常工作。
    2、报告期内,公司通过指定的信息披露报纸、网站及时准确地对应披露信息进行了披露。公司证券部通过咨询电话、电子邮箱,接受投资者的咨询和提问,保证信息披露的公开、公平、公正;公司并且由专人负责接待亲自来访的投资者,最大限度地保证了投资者与公司信息交流渠道的畅通。
    3、公司在网站中设置专门的"投资者关系"专栏作为公司开展投资者关系的一个窗口,拓宽投资者与公司联系沟通的渠道,为广大投资者及时了解公司信息创造更好的条件,积极开展投资者关系管理工作。
    4、公司还认真接待了多人次的机构投资者来访,在法规和信息披露规定政策允许的范围之内介绍了公司的相关情况,帮助他们更好地了解公司。
    5、报告期内,公司组织了2007 年年度报告网上说明会,公司董事、高级管理人员及保荐人代表就公司2007年度公司经营情况,认真听取了投资者的意见,回答投资者的提问,加强了公司与投资者直接的互动交流。
    
    第五节   重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》(2006年修订)、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所上市规则》及其他相关法律法规的要求,制定《公司章程》及其他公司治理、内控制度,不断完善公司法人治理机构,健全内部管理,规范公司运作。
    报告期内,公司根据治理专项活动公司自查自纠发现的问题及监管机构提出的整改要求进行整改,逐步提高公司治理水平,为公司做强做大打下坚实的基础。
    2008年4月,广东证监局对公司成本核算情况再次进行了现场检查,公司根据广东证监局的要求进行了进一步的整改。
    《关于公司治理整改活动的情况说明》刊登于2008年7月31日的《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    二、报告期内,公司进行了2007年度的利润分配
    根据2008年5月5日召开的2007年年度股东大会的利润分配决议,公司以目前股本13,400万股为基数,向全体股东按每10股派送现金股利1.70元(含税,扣税后个人股东、投资基金实际每10 股派现金1.53元),共计派发现金股利22,780,000.00元,剩余未分配利润136,966,476.33元结转以后年度分配。该股利已于2008年6月11日支付。
    三、2008年度中期利润分配预案、公积金转增股份预案
    2008年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
    四、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内,公司的重大资产收购、出售及资产重组事项
    1、2007年12月28日公司第二届董事会第十六次会议决议通过了《关于受让湖南尤特尔生化有限公司30%股权的议案》。
    2007年12月27日,广东德美精细化工股份有限公司(以下简称"公司")与广东慧通数字传媒股份有限公司(以下简称"慧通公司")签署了《股权受让协议》,拟收购慧通公司将持有的湖南尤特尔生化有限公司(以下简称"湖南尤特尔")600万股股权,持股比例为30%。
    受让湖南尤特尔生化有限公司30%股权的相关审批、过户及工商登记变更事项于2008年3月6日办理完毕。
    2、2007年12月28日公司第二届董事会第十六会议决议通过了《关于意向出让宜宾天原部分股份的议案》。
    广东德美精细化工股份有限公司(以下简称"公司")于2008年3月13日与杭州赐富投资有限公司(以下简称"杭州赐富")签署了《股份出售协议》,公司将持有的宜宾天原集团股份有限公司(以下简称"宜宾天原")14,116,393股股份出售给杭州赐富,公司本次转让的股份占宜宾天原总股份的4.71%。此次转让价格以本公司获得宜宾天原股份的价格(6.698元/股)为基础溢价5%,即7.033元/股,涉及总金额为99,280,592元。公司此次出售股份后,仍将持有宜宾天原32,938,250股股份,占宜宾天原总股份的10.98%。
    3、2008年4月8日公司第二届董事会第十七次会议决议通过了《关于解除<股份出售协议>之协议》,同时终止执行第二届董事会第十六次会议形成的《关于意向出让宜宾天原部分股份的议案》的决议。
    为保持宜宾天原股权的稳定性,推进企业发展和上市进程,2008年4月7日经双方友好协商,公司与杭州赐富投资有限公司签署《关于解除<股份出售协议>之协议》,双方同意解除2008年3月13日签署的《股份出售协议》。
    同时终止执行第二届董事会第十六次会议形成的《关于意向出让宜宾天原部分股份的议案》的决议。公司仍持有宜宾天原47,054,643股股份,占天原公司总股本的15.69%。
    4、收购汕头市德美实业有限公司的股权
    根据公司总经理办公会决议,以经审计的净资产价格3,738,575.12元全资收购汕头市德美实业有限公司股权,此款项已于7月11日支付完毕,公司于7月份将汕头市德美实业有限公司纳入合并范围。
    六、报告期内重大关联事项
    1、采购货物
    关联方名称    本期数 上年同期数
        金额 占年度购货百分比 金额 占年度购货百分比
    辽宁奥克化学股份有限公司    11,751,345.28 5.12%
    湖南尤特尔化工有限公司    446,253.77 0.19%
    合计     12,197,599.05 5.31%
    定价政策:本公司与关联方之采购交易价格参照市场价格制定。
    2、销售货物
    关联方名称 本期数 上年同期数
     金额 占年销售货百分比 金额 占年销售货百分比
    晋江德美化工有限公司 3,091,533.16 0.95%
    定价政策:本公司与关联方之销货交易价格参照市场价格制定。
    3、关联方应收应付款项余额
    项目 关联方名称 2008-6-30 2007-12-31
     余额 比例 余额 比例
    预付款项 辽宁奥克化学股份有限公司 7,660,820.00 65.45% 2,013,772.04 20.82%
     小计 7,660,820.00 65.45% 2,013,772.04 20.82%
    应付账款 湖南尤特尔生化有限公司 213,884.78 0.36% - -
     小计 213,884.78 0.36% - -
    预收款项 晋江市德美化工有限公司 965,782.32 10.06%
     小计 965,782.32 10.06%
    其他应付款 晋江德美化工有限公司 2,270,253.14 12.57%
     小计 2,270,253.14 12.57%
    七、重大合同及其履行情况 
    1、报告期内,公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2、报告期内公司无对外担保事项发生,也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
    3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项,也无以前委托现金资产管理事项。
    4、借款合同 
    单位:人民币万元
    贷款人名称 借款性质 借款期限 借款条件 借款金额
    中国银行佛山分行 长期借款 2007.12.25-2009.12.24 抵押 2,000.00
    顺德容桂农村信用合作社 长期借款 2008.05.14-2010.04.29 信用 5,000.00
    小  计       7,000.00
    中国银行佛山分行 短期借款 2008.06.04-2009.06.03 抵押 1,500.00
    中国工商银行容桂支行 短期借款 2007.09.20-2008.09.10 信用 3,000.00
    中国工商银行容桂支行 短期借款 2007.09.19-2008.08.10 信用 2,000.00
    中国银行佛山分行 短期借款 2007.07.27-2008.07.26 信用 1,000.00
    顺德容桂农村信用合作社 短期借款 2008.06.30-2009.03.31 信用 500.00
    顺德容桂农村信用合作社 短期借款 2008.03.19-2008.09.07 信用 1,000.00
    顺德容桂农村信用合作社 短期借款 2008.03.19-2008.09.07 信用 1,000.00
    顺德容桂农村信用合作社 短期借款 2008.03.19-2008.09.07 信用 1,000.00
    顺德容桂农村信用合作社 短期借款 2007.09.17-2008.09.07 信用 5,000.00
    招商银行容桂支行 短期借款 2007.08.01-2008.07.31 信用 2,970.00
    招商银行容桂支行 短期借款 2008.05.21-2009.01.21 信用 980.00
    招商银行佛山分行 短期借款 2008.06.18-2008.12.17 信用 890.00
    招商银行深圳华侨城支行 短期借款 2007.08.17-2008.08.17 信用 3,000.00
    招商银行深圳华侨城支行 短期借款 2007.11.28-2008.11.28 信用 2,000.00
    农行顺德容桂支行 短期借款 2007.11.15-2008.11.14 信用 1,000.00
    农行顺德容桂支行 短期借款 2008.02.15-2009.02.13 信用 1,000.00
    农行顺德容桂支行 短期借款 2008.04.02-2009.04.01 信用 1,000.00
    农行顺德容桂支行 短期借款 2008.04.21-2009.04.13 信用 1,000.00
    农行顺德容桂支行 短期借款 2008.04.21-2009.04.16 信用 1,000.00
    小  计       30,840.00
    合  计       37,840.00
    八、公司股票期权激励计划
    1、2008年4月17日,公司召开第二届董事会第十八次会议,会议审议通过了《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划(草案)》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》、《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》。
    2、2008年7月14日,公司召开第三届董事会第二次会议,会议审议通过了《关于修改<广东德美精细化工股份有限公司A股股票期权激励计划(2008年度)(草案)>的议案》、《关于修改<广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法>的议案》、《关于确认参与本次股权激励计划的激励对象名单的议案》。
    3、2008年7月19日,公司董事会发布股东大会会议通知,于2008年8月18日召开2008年第三次临时股东大会,审议股票期权激励计划相关事项。
    4、2008年8月18日,公司召开2008年第三次临时股东大会,会议审议通过了《广东德美精细化工股份有限公司A股股票期权激励计划(2008年度)(草案)》,并授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜。
    九、报告期内,公司或持股5%以上股东对公开披露承诺的其他事项的履行情况
    公司或持股5%以上股东严格履行承诺,迄今未有任何违诺的事项发生。
    十、报告期内,公司持股5%以上股东没有自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
    十一、报告期内,公司未进行证券投资。
    十二、公司独立董事对公司关联方资金往来和对外担保发表的独立意见 
    公司独立董事郝英奇、刘洪山、夏维洪认为:公司能够认真贯彻执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)的有关规定,严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截至2008年6月30日止,公司累计和当期无对外担保、违规对外担保情况,也不存在公司控股股东及其他关联方、公司持股50%以下的关联方违规占用公司资金的情况。
    十三、公司信息披露情况
    序号 公告编号 公告内容 公告日期 公告地点
    1 2007-044 第二届董事会第十六次会议公告 2008-1-3 巨潮网、证券时报
    2 2007-045 关于受让湖南尤特尔股权的公告 2008-1-3 巨潮网、证券时报
    3 2007-046 召开2008年第一次临时股东大会的通知 2008-1-3 巨潮网、证券时报
    4 2008-004 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008-1-22 巨潮网、证券时报
    5 2008-005 2007年度业绩快报 2008-1-29 巨潮网、证券时报
    6 2008-006 关于出售宜宾天原部分股份的公告 2008-3-15 巨潮网、证券时报
    7 2008-007 关于受让湖南尤特尔股权的进展公告 2008-3-15 巨潮网、证券时报
    8 2008-008 第二届董事会第十七次会议决议公告 2008-4-10 巨潮网、证券时报
    9 2008-009 第二届监事会第十一次会议决议公告 2008-4-10 巨潮网、证券时报
    10 2008-010 2007年年度报告摘要 2008-4-10 巨潮网、证券时报
    11 2008-011 召开2007年年度股东大会的通知 2008-4-10 巨潮网、证券时报
    12 2008-012 2008年度日常关联交易公告 2008-4-10 巨潮网、证券时报
    13 2008-013 关于募集资金2007年度使用情况的专项说明 2008-4-10 巨潮网、证券时报
    14 2008-014 内部控制自我评价报告 2008-4-10 巨潮网、证券时报
    15 2008-015 关于举行2007年年度报告网上说明会的通知 2008-4-12 巨潮网、证券时报
    16 2008-016 第二届董事会第十八次会议决议公告 2008-4-18 巨潮网、证券时报
    17 2008-017 第二届监事会第十二次会议决议公告 2008-4-18 巨潮网、证券时报
    18 2008-018 2008年第一季度报告正文 2008-4-18 巨潮网、证券时报
    19 2008-019 公司A股股票期权激励计划(2008年度)(草案)摘要 2008-4-18 巨潮网、证券时报
    20 2008-020 2007年年度股东大会决议公告 2008-5-6 巨潮网、证券时报
    21 2008-021 第二届董事会第十九次会议决议公告 2008-5-21 巨潮网、证券时报
    22 2008-022 第二届监事会第十三次会议决议公告 2008-5-21 巨潮网、证券时报
    23 2008-023 召开2008年第二次临时股东大会的通知 2008-5-21 巨潮网、证券时报
    24 2008-024 关于抗震救灾捐款的公告 2008-5-21 巨潮网、证券时报
    25 2008-025 2007年度派息公告 2008-6-4 巨潮网、证券时报
    26 2008-026 2008年第二次临时股东大会决议公告 2008-6-14 巨潮网、证券时报
    27 2008-027 关于第三届监事会职工代表监事选举结果的公告 2008-6-14 巨潮网、证券时报
    28 2008-028 第三届董事会第一次会议决议公告 2008-6-14 巨潮网、证券时报
    29 2008-029 第三届监事会第一次会议决议公告 2008-6-14 巨潮网、证券时报
    
    
    第六节   财务报告(未经审计)
    一、会计报表(附后)
    二、会计报表附注(附后)
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    广东德美精细化工股份有限公司
    财务报表附注
    2008年1月1日至6月30日                                                                 金额单位:人民币元
    附注一、 公司的基本情况
    (一) 公司历史沿革
     本公司前身为顺德市德美化工实业有限公司,于1998年1月19日成立,持有顺德市工商局颁发的23193679-7号企业法人营业执照。公司设立时注册资本为人民币400万元,1999年10月增资1,600万元,2001年1月增资4,000万元,2001年末注册资本及实收资本均为人民币6,000万元。
     2002年6月,经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函[2002]354号文批准,由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1:1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元。2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册,取得注册号为4400002006548号的企业法人营业执照。公司名称为:广东新德美精细化工股份有限公司,经营期限:永久性。股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2002年12月6日经批准公司名称变更为广东德美精细化工股份有限公司。
     经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准,本公司2006年7月首次公开发行人民币普通股3,400万股,每股面值1.00元,每股发行价人民币6.20元,变更后的注册资本为人民币13,400万元。
     公司注册地址:广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路。
    (二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
    公司行业性质:化工
     公司经营范围:开发、生产、销售:纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料,聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外),批发和零售贸易(法律、行政法规和国务院规定禁止的,不得经营;法律、行政法规和国院规定应经审批或许可的,须取得审批或许可后方可经营),投资实业。
    主要产品或提供的劳务:纺织、印染助剂。
    (三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报告业经公司董事会于2008年8月18日批准报出。
    附注二、 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》(财政部令第33号)及《财政部关于印发<企业会计准则第1 号-存货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》(财会[2006]18号)(以下简称"新会计准则")和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定,并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
    附注三、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的2008年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    附注四、 公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法
    (一) 会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    (二) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (三) 记账基础和计量属性
    会计核算以权责发生制为记账基础。
    在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时,根据各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    (四) 现金等价物的确定标准
    所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (五) 外币业务核算方法
     会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。
     资产负债表日,外币货币性项目采用即期汇率折算,折算差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生时的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
     与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额,按借款费用的原则处理。
    (六) 金融资产和金融负债的确认和计量
    1、金融资产
    金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类:交易性金融资产;持有至到期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产。
    交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益,可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益,应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
    2、金融负债
    金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。
    3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
    (2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。
    (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    (4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。
    4、金融资产的减值
    期末,对交易性金融资产以外的金融资产,有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。
    (1)应收账款
    坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的,则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
    公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础,结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例:
    账   龄 计提比率
    1年以内 5%
    1-2年 10%
    2-3年 30%
    3-4年 50%
    4-5年 80%
    5年以上 100%
    坏账确认标准:A、债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
    以上确实不能收回的款项,报经批准后作为坏账转销。
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (3)可供出售金融资产
    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。
    可供出售金融资产发生减值时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出,确认减值损失,计提减值准备。
    (七) 存货的核算方法
     存货分为原材料、委托加工物资、包装物、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
    存货按实际成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法。资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    低值易耗品和包装物的摊销方法:采用一次转销法。
    存货的盘存制度:本公司存货采用永续盘存法。
    存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益,以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (八) 长期股权投资核算方法
    1、 长期股权投资分类
     长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资(以下简称"其他股权投资")。
    2、 长期股权投资的初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列原则确定其初始投资成本:同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    3、 长期股权投资的后续计量
    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
    对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
    资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
    4、 长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (九) 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
    1、固定资产的标准
    固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
    2、固定资产的确认条件
    (1)该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠计量。
    3、固定资产的分类
    本公司的固定资产分为:房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其他设备。
    4、固定资产的计价
    固定资产在取得时,按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定,现值与实际支付价款之间的差额,除按借款费用原则应予以资本化以外,在信用期内计入当期损益。
    5、折旧方法
     固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
    资产类别 使用年限 年折旧率
    房屋建筑物 20年 4.75%
    机器设备 5-10年 9.5-19%
    办公设备 5年 19%
    运输设备 5年 19%
    其他设备 5年 19%
    6、固定资产后续支出
     固定资产后续支出在同时符合:1)与该支出有关的经济利益很可能流入企业;2)该后续支出的成本能可靠地计量,计入固定资产成本,如有替换部分,应扣除其账面价值,不符合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。
     以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的期间内摊销。
    7、固定资产减值准备
     资产负债表日,固定资产存在减值迹象,应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额,应以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。
    (十) 在建工程
     在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
     资产负债表日,对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。
    (十一) 无形资产计价和摊销方法
    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
    1、无形资产计价
    无形资产按实际成本进行初始计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
    2、无形资产摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    3、无形资产减值准备
    对使用寿命不确定的无形资产,于资产负债表日进行减值测试。
    对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十二) 研究与开发费用的核算方法
    公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    企业内部研究开发项目开发阶段的支出,能够证明下列各项时,确认为无形资产:
    1、 从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;
    2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3、 无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;
    4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    (十三) 其他资产核算方法
    开办费在发生时直接计入当期费用。
    长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
    (十四) 借款费用的会计处理方法
     借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    1、资本化的条件
     在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
    (1)资产支出已经发生;
     (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
    2、资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    3、暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化。
    4、停止资本化
     当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    (十五) 职工薪酬
    本公司职工薪酬,是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括:(1)职工工资、奖金、津贴和补贴;(2)职工福利费;(3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;(4)住房公积金;(5)工会经费和职工教育经费;(6)非货币性福利;(7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;(8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    在职工为本公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
    (十六) 预计负债的确认原则
     若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
     (1)该义务是企业承担的现时义务;
     (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
     (3)该义务的金额能够可靠地计量。
     企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
     预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。
    (十七) 收入确认原则
    (1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    C 收入的金额能够可靠地计量;
    D 相关的经济利益很可能流入企业;
    E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    公司采用已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定提供劳务交易的完工进度。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权,相关的经济利益很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计量的,确认收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十八) 政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益,用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    (十九) 所得税的会计处理方法
    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
    (二十) 企业合并
    企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
    1、同一控制下的企业合并:是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    2、非同一控制下企业合并:是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控制,即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    (二十一) 合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    附注五、 税项
    公司适用的主要税种、税率:
    税   种 计税依据 税  率
    增值税 原材料、产成品销售收入 17%
    营业税 营业额 3%、5%
    城市维护建设税 应纳流转税额 2%、5%、7%
    教育费附加 应纳流转税额 1%、3%、4%、5%
    企业所得税 应纳税所得额 25%、核定
    1、增值税:
    本公司出口货物享受"免、抵、退"税政策,2008年上半年退税率与2007年一致,即含有石油类出口产品退税率为9%,纺织工业用出口产品退税率为5%。
    2、营业税:
    本公司租赁收入、IT服务收入、仓储收入等按5%税率计缴营业税,装卸搬运收入按3%税率计缴营业税。
     3、城市维护建设税:
     广东德美精细化工股份有限公司、广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德美化工有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、武汉德美精细化工有限公司、福建省晋江新德美化工有限公司和石家庄德美化工有限公司按应缴流转税税额的7%计缴;上海德美化工有限公司按应缴流转税税额的2%计缴;绍兴县德美化工有限公司按应缴流转税税额的5%计缴;无锡惠山德美化工有限公司、无锡市德美化工技术有限公司、成都德美精英化工有限公司和佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司系外商投资企业,免征城市维护建设税。
     4、教育费附加
     广东德美精细化工股份有限公司、广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德美化工有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、上海德美化工有限公司和武汉德美精细化工有限公司按应缴流转税税额的3%计缴;无锡惠山德美化工有限公司和无锡市德美化工技术有限公司按应缴流转税税额的1%计缴;福建省晋江新德美化工有限公司和石家庄德美化工有限公司按应缴流转税税额的4%计缴;成都德美精英化工有限公司和佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司免征教育费附加,绍兴县德美化工有限公司按应缴流转税税额的5%计缴。
     5、企业所得税
     广东德美精细化工股份有限公司2008年上半年暂按25%的税率计征,现正在办理高新技术企业认定的相关手续。
     广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德美化工有限公司、石家庄德美化工有限公司、武汉德美精细化工有限公司、福建省晋江新德美化工有限公司、绍兴县德美化工有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、无锡惠山德美化工有限公司和成都德美精英化工有限公司均按25%的税率计缴;上海德美化工有限公司按主营业务收入的1.75%计缴;无锡市德美化工技术有限公司为外商投资企业,2007年为第一个获利年度,开始享受两免三减半优惠政策,本年度免所得税;佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司系外商投资企业,2005年为第一个获利年度,从2006年起开始享受两免三减半优惠政策,本年度所得税减半征收。
    附注六、 重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
    (一)会计政策变更
    经2008年7月14日召开的公司第三届董事会第二次会议审议批准,公司对宜宾天原集团股份有限公司会计核算由成本法改为权益法,此项会计政策变更采用追溯调整法。
    1、运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为39,090,762.83元。调增2008年的期初留存收益39,090,762.83元,其中调增未分配利润35,181,686.55元。调增盈余公积3,909,076.28元。
    2、追溯调整事项对2008年1月1日相关项目的影响如下:
    项目 调整前期初数 政策变更影响数 调整后期初数
    实收资本(股本) 134,000,000.00 134,000,000.00
    资本公积 165,071,420.89 165,071,420.89
    减:库存股
    盈余公积 32,178,917.33 3,909,076.28 36,087,993.61
    未分配利润 216,847,328.46 35,181,686.55 252,029,015.01
    归属于母公司股东权益合计 548,097,666.68 39,090,762.83 587,188,429.51
    少数股东权益 64,868,303.63 64,868,303.63
    所有者权益合计 612,965,970.31 39,090,762.83 652,056,733.14
    3、具体的会计政策变更及影响祥见《关于对宜宾天原会计核算由成本法改权益法的公告》。
    (二)会计估计变更
    报告期内,无会计估计变更事项。
    (三)会计差错更正
    报告期内,无重大会计差错更正事项。
    附注七、 企业合并及合并财务报表
    (一) 纳入合并会计报表范围的子公司情况
    1、通过非同一控制下的企业合并取得子公司
    子公司名称 注册地 注册资本(万元) 经营范围 实际投资额(万元) 实质上构成对子公司的净投资的余额 2008年6月30日
     持股比例 表决权比例
     直接 间接 直接 间接
    无锡惠山德美化工有限公司 无锡市惠山区 USD160.00 生产销售纺织印染造纸皮革助剂 RMB843.79 RMB843.79 75.00% - 75.00% -
    绍兴县德美化工有限公司 绍兴 RMB3,325.00 生产、经销纺织、印染助剂,经销油墨等 RMB3,535.80 RMB3,535.80 100% - 100%
    
    2、投资设立的子公司情况
    子公司名称 注册地 注册资本(万元) 经营范围 实际投资额(万元) 实质上构成对子公司的净投资的余额 2008年6月30日
     持股比例 表决权比例
     直接 间接 直接 间接
    上海德美化工有限公司 上海青浦区 RMB912.00 销售纺织印染助剂染料 RMB902.00 RMB902.00 98.90% 1.10% 98.90% 1.10%
    青岛德美化工有限公司 青岛市城阳区 RMB2214.00 销售纺织印染助剂 RMB2204.00 RMB2204.00 99.55% 0.45% 99.55% 0.45%
    无锡市德美化工技术有限公司 无锡高新开发区 USD80.00 研发生产纺织印染造纸皮革助剂 RMB338.08 RMB338.08 60.00% - 60.00% -
    石家庄德美化工有限公司 石家庄市裕华区 RMB50.00 纺织助剂、皮革助剂的生产销售 RMB40.00 RMB40.00 80.00% 20% 80.00% 20%
    佛山市顺德区德美投资有限公司 顺德容桂海尾 RMB1000.00 对化工行业进行投资 RMB1,001.43 RMB1,001.43 100.00% - 100.00% -
    武汉德美精细化工有限公司 武汉市江夏区江夏大道郭家岭 RMB100.00 纺织、印染、皮革、造纸印刷助剂、油墨、涂料、聚氨脂深层剂(不含化学危险品)的批发零售 RMB90.00 RMB90.00 90.00% 10% 90.00% 10%
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 顺德容桂华昌工业区 USD500.00 生产经营有机硅产品、精细化学品、助剂及添加剂等 RMB2020.70 RMB2020.70 50.00% - 50.00% -
    福建省晋江新德美化工有限公司 晋江市五里工业园区 RMB2000.00 开发、生产、经营:纺织化学品、皮革化学品 RMB1300.00 RMB1300.00 65.00% - 65.00% -
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 顺德容桂 RMB200.00 经营和代理各类商品及技术进出品业务 RMB200.00 RMB200.00 100.00% 100.00%
    山东德美化工有限公司 山东潍坊 RMB3500.00 开发、生产、销售纺织化学品、精细化学品 RMB665.00 RMB665.00 95% 5% 95% 5%
    3、通过其它方式纳入合并范围公司
    子公司名称 注册地 注册资本(万元) 经营范围 实际投资额(万元) 实质上构成对子公司的净投资的余额 2008年6月30日
     持股比例 表决权比例
     直接 间接 直接 间接
    成都德美精英化工有限公司 成都 RMB480.00 研制、生产、销售印染助剂等 RMB268.00 RMB369.17 40% 40%
    (二) 报告期内合并范围变化
    1、报告期内,无通过非同一控制下企业合并新纳入合并范围的公司。
    2、报告期内,通过投资设立子公司的方式新纳入合并范围的公司。
    山东德美化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司于2008年6月份纳入合并范围,现处于筹建期,1-6月未实现营业收入和净利润。
    附注八、 合并财务报表主要项目注释
    1、 货币资金
    种类 2008-6-30 2007-12-31
     原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币
    现金
    人民币 587,002.87 1.0000 587,002.87 1,313,967.01 1.0000 1,313,967.01
    现金小计 587,002.87 1,313,967.01
    银行存款
    人民币 127,913,871.30 1.0000 127,913,871.30 144,548,920.76 1.0000 144,548,920.76
    港币 55,052.76 0.8792 48,402.39 51,590.38 0.9364 48,308.20
    美元 485,669.11 6.8591 3,331,252.99 590,911.55 7.3046 4,316,372.51
    欧元 549.30 10.8302 5,949.03 886.36 10.6669 9,454.71
    银行存款小计 131,299,475.71 148,923,056.18
    其他货币资金
    人民币 11,925,088.69 1.0000 11,925,088.69 17,197,767.08 1.0000 17,197,767.08
    美元 326.43 7.3046 2,384.44
    其他货币资金小计 11,925,088.69 17,200,151.52
    合计 143,811,567.27 167,437,174.71
    注:其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及信用证保证金。
    2、 应收票据
    种   类 2008-06-30 2007-12-31
    银行承兑汇票 60,791,012.31 80,657,230.24
    注:应收票据期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款,无应收关联方款项。
    3、 应收账款
    (1)账龄分析
    账龄结构 2008-6-30 2007-12-31
     金  额 比例 坏账准备 金  额 比例 坏账准备
    1年以内 230,511,033.09 94.99% 11,525,551.65 193,974,779.55  95.96% 9,698,738.98 
    1-2年 6,985,410.26 2.88% 698,541.03 5,079,177.76  2.51% 507,917.77 
    2-3年 3,913,634.65 1.61% 1,174,090.40 1,989,564.55  0.99% 596,869.37 
    3年以上 1,248,258.10 0.52% 643,948.53 1,101,931.48  0.54% 675,832.35 
    合  计 242,658,336.10 100.00% 14,042,131.61 202,145,453.34  100.00% 11,479,358.47 
    注:①应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    ②应收账款期末余额中无应收关联方款项;
    (2)应收账款按币种明细表列示如下:
    种  类 2008-6-30 2007-12-31
     原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    应收账款
    人民币 239,917,612.33 1.0000 239,917,612.33 194,509,147.89 1.0000 194,509,147.89
    美  元 399,574.83 6.8591 2,740,723.77 1,045,410.48 7.3046 7,636,305.45
    合  计 242,658,336.10 202,145,453.34
    (3)按应收款项信用风险特征分类
    项目 2008-6-30 2007-12-31
     账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 71,983,129.38 29.66% 5.00% 3,599,156.47 63,962,734.48 31.64% 5.00% 3,198,136.72
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款 - - - -
    其他不重大的应收账款 170,675,206.72 70.34% 6.12% 10,442,975.14 138,182,718.86 68.36% 5.99% 8,281,221.75
    合计 242,658,336.10 100.00% 14,042,131.61 202,145,453.34 100.00% 11,479,358.47
    注:经对单项金额重大(单项金额大于100万元)的应收账款进行个别认定,未发现减值,故按账龄法计提坏账准备。
    (4)2008年6月30日应收账款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    石狮市大宝漂染织造厂 9,162,620.24 3.77% 一年以内
    江门市新会区冠华针织厂有限公司 5,439,607.26 2.24% 一年以内
    佛山市顺德明洋纺织印染有限公司 3,425,089.74 1.41% 一年以内
    民森(中山)纺织印染有限公司 2,833,774.36 1.17% 一年以内
    福建众和集团有限公司 2,658,503.10 1.10% 一年以内
    合   计 23,519,594.70 9.69% 一年以内
    4、 预付款项
    账  龄 2008-6-30 2007-12-31
     金  额 比例 金  额 比例
    1年以内 11,705,612.70 100.00% 9,609,504.06 99.33%
    1至2年 58,800.00 0.61%
    2至3年 6,000.00 0.06%
    合 计 11,705,612.70 100.00% 9,674,304.06 100.00%
    注:预付款项期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项,预付关联方款项详见附注十、(四)。
    5、 其他应收款
    (1)按账龄分类
    账  龄 2008-6-30 2007-12-31
     金  额 比例 坏账准备 金  额 比例 坏账准备
    1年以内 18,624,450.80 86.84% 931,222.54 8,665,497.24  72.39% 434,024.88 
    1-2年 1,180,456.72 5.50% 118,045.67 1,538,859.18  12.85% 153,885.91 
    2-3年 629,465.00 2.94% 188,839.50 399,468.00  3.34% 119,840.40 
    3年以上 1,012,678.57 4.72% 880,784.09 1,366,730.28  11.42% 1,013,359.48 
    合  计 21,447,051.09 100.00% 2,118,891.80 11,970,554.70 100.00% 1,721,110.67 
    注:①其他应收款期末净额比上年年末增长88.58%,主要系款项已付发票未回所致。
    ②其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    ③其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
    
    (2)按信用风险特征分类
    项目 2008-6-30 2007-12-31
     账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
    单项金额重大的其它应收款 5,404,786.36 25.20% 5% 270,239.32 3,129,828.53 26.15% 5.00% 156,491.43
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大其他应收款 - - - -
    其他不重大的其他应收款 16,042,264.73 74.80% 11.52% 1,848,652.48 8,840,726.17 73.85% 17.70% 1,564,619.24
    合计 21,447,051.09 100.00% 2,118,891.80 11,970,554.70 100.00% 1,721,110.67
    注:经对单项金额重大(单项金额大于50万元)的其他应收款进行个别认定,未发现减值,故按账龄法计提坏账准备。
    (3)2008年6月30日其他应收款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    钟孟嫣 3,714,840.05 17.32% 一年以内
    林晓婕 1,689,946.31 7.88% 一年以内
    待抵税金 1,673,053.52 7.80% 一年以内
    孙波 260,201.00 1.21% 一年以内
    郭红海 207,400.00 0.97% 一年以内
    合   计 7,545,440.88 35.18% 一年以内
    6、 存货
    项  目 2008-6-30 2007-12-31
     金  额 跌价准备 金 额 跌价准备
    材料采购 461,577.24 -
    原材料 87,552,970.15 439,832.84 71,268,891.21 451,714.16
    委托加工物资 201,481.61 8,577.47 -
    包装物 2,302,166.25 1,977,132.82 -
    在产品 530,096.46 162,697.46 -
    库存商品 49,232,374.01 1,821,255.90 52,829,848.33 2,118,537.70
    发出商品 10,689,071.86 101,149.22 16,385,272.74 460,117.45
    低值易耗品 593,529.56 43,585.47 -
    合 计 151,101,689.90 2,362,237.96 143,137,582.74 3,030,369.31
    净  额 148,739,451.94 140,107,213.43
    注:存货跌价准备按期末存货成本高于可变现净值的差额计提,存货可变现净值分品种确定。
    7、 其它流动资产
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
    租金 22,895.86
    车辆保险 52,110.38 45,490.00
    养路费 67,111.02 142,531.60
    装修费 -
    其他 15,548.35
    合计 119,221.40 226,465.81
    8、 长期股权投资
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
     金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
    对联营企业投资 421,392,968.22 421,392,968.22 372,417,832.93 - 372,417,832.93
    其他股权投资 10,680,000.00 10,680,000.00 3,250,000.00 - 3,250,000.00
    合计 432,072,968.22 432,072,968.22 375,667,832.93 - 375,667,832.93
    (1)合营企业
    本公司无合营企业。
    (2)联营企业
    被投资单位名称 注册地 经营范围 本公司持股比例 表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期                       净利润
    晋江德美化工有限公司 晋江市 批发零售纺织印染化工原料 22.00% 22.00% 2,641,193.91 -16,794.15
    辽宁奥克化学股份有限公司 辽阳市 生产和销售聚乙二醇、聚醚、化工助剂等化工产品 10.00% 10.00% 136,737,460.25 423,080,856.01 21,444,173.30
    宜宾天原股份集团有限公司 宜宾市 从事氯碱基础化工原料、精细化工产品、煤化工等产品的生产和销售 15.69% 15.69% 2,157,244,710.92 1,955,610,789.9 101,625,024.24
    湖南尤特尔生化有限公司 岳阳市 新型高效酶制剂及其它生化制品的制造及产品自销 30.00% 30.00% 56,326,510.86 34,845,665.45 10,016,608.49
    (3)按权益法核算的投资
    被投资单位名称 初始投资成本 2007-12-31 本期追加投资 本期权益调整额 宣告分派现金股利 本期减少投资 累计权益增减额 2008-6-30 减值准备
    晋江德美化工有限公司 176,000.00 584,757.37 -3,694.71 405,062.66 581,062.66 -
    辽宁奥克化学股份有限公司 15,000,000.00 17,420,316.73 2,144,417.33 1,500,000.00 3,064,734.06 1,8064,734.06 -
    宜宾天原股份集团有限公司 315,321,996.00 354,412,758.83 15,011,474.06 7,058,196.45 47,044,040.44 362,366,036.44 -
    湖南尤特尔化工有限公司 39,300,000.00 39,300,000.00 2,581,135.06 1,500,000.00 40,381,135.06 40,381,135.06 -
    合计 369,797,996.00 372,417,832.93 39,300,000.00 19,733,331.74 10,058,196.45 90,894,972.22 421,392,968.22
    (4)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30 减值准备
    佛山市顺德区农村信用合作社 0.36% 4,380,000.00 3,000,000.00 1,380,000.00 4,380,000.00 -
    佛山市禅城区农村信用合作社 1.00% 6,050,000.00 6,050,000.00 6,050,000.00 -
    福建省海天纺织技术开发有限公司 5.00% 250,000.00 250,000.00 250,000.00 -
    合计 10,680,000.00 3,250,000.00 7,430,000.00 10,680,000.00
    (5)经2008年7月14日召开的公司第三届董事会第二次会议审议批准,公司对宜宾天原集团股份有限公司会计核算由成本法改为权益法,此项会计政策变更采用追溯调整法,2008年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为39,090,762.83元,调增2008年的长期股权投资期初余额39,090,762.83元。
    (6)长期股权投资不存在减值迹象,未计提减值准备。
    9、 固定资产及累计折旧
    项   目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
    原  值
    房屋建筑物 92,599,864.07 36,435.00 92,636,299.07
    机器设备 32,440,418.38 25,997,927.21 58,438,345.59
    运输工具 23,462,697.99 4,556,369.05 1,042,860.13 26,976,206.91
    办公设备 16,739,919.68 2,068,148.01 144,132.00 18,663,935.69
    其他设备 1,317,729.31 1,310,490.82 2,628,220.13
    合 计 166,560,629.43 33,969,370.09 1,186,992.13 199,343,007.39
    累计折旧
    房屋建筑物 25,155,371.19 2,400,364.45 27,555,735.64
    机器设备 17,213,170.62 1,660,811.97 18,873,982.59
    运输工具 15,744,681.95 1,417,386.03 953,853.94 16,208,214.04
    办公设备 10,568,857.12 956,570.20 137,686.40 11,387,740.92
    其他设备 1,042,283.20 155,592.32 1,197,875.52
    合 计 69,724,364.08 6,590,724.97 1,091,540.34 75,223,548.71
    净    值 96,836,265.35 124,119,458.68
    减:固定资产减值准备 4,621,794.19 4,621,794.19
    净    额 92,214,471.16 119,497,664.49
    注:(1)本期在建工程完工转入固定资产3,970,102.27元;
    (2)2008年6月30日固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故无需计提固定资产减值准备;
    (3)固定资产抵押情况:本公司以位于佛山市顺德容桂街道办海尾居委会广珠路边的长胜办公大楼作抵押向中行佛山分行贷款人民币3,500万元,其中短期借款1,500万元,长期借款2,000万元。抵押财产明细如下:
    抵押物 抵押权人 抵押物
     账面原值 账面净值
    房屋建筑物 中国银行佛山分行 21,073,957.21 12,357,293.40
    
    10、 在建工程
    工程名称 预算数 2007-12-31 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 2008-6-30 资金来源 工程投入占预算的比例
    工业园 9,513万 12,362,470.49 12,550,941.01 24,913,411.50 募股资金 26.19%
    ERP软件 300万 1,300,000.00 1,300,000.00 自有资金 43.33%
    其他 - 92,799.80 4,924,308.59 5,017,108.39 自有资金
    绍兴印花生产线 - 220,170.06 220,170.06 自有资金
    张家港工程 6,420万 18,662,309.24   18,662,309.24 借款 29.07%
    上海流行面料工程研发基地 2,000万 18,339,000.00 18,339,000.00 自有资金 91.70%
    顺德工厂(瓦克) 2,700万 891,174.10 3,864,420.77 3,970,102.27 785,492.60 自有资金 17.61%
    合计 51,867,923.69 21,339,670.37 3,970,102.27 69,237,491.79
    减:在建工程减值准备 -
    在建工程账面价值 51,867,923.69 69,237,491.79
    11、 无形资产
    无形资产类别 取得方式 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6-30 剩余摊销年限
    原值
    土地使用权
    其中:惠山堰桥 购买 2,087,573.87  2,087,573.87  40.5年
    研究中心 购买 16,289,526.40  16,289,526.40  39.5年
    为民大楼 购买 1,511,290.10  1,511,290.10  42.5年
    无锡技术 购买 778,050.00  778,050.00  44年
    无锡惠山 购买 690,300.00  690,300.00  42.5年
    晋江五里工业园区 购买 5,585,882.00  5,585,882.00  46.5年
    顺德高新开发区 购买 26,124,218.80  26,124,218.80  45.5年
    绍兴土地使用权 购买 4,427,192.79  4,427,192.79  42年
    瓦克土地使用权 购买 2,200,000.00  2,200,000.00  48.5年
    山东潍坊 购买 3,240,000.00 3,240,000.00 50年
    土地使用权小计 59,694,033.96  3,240,000.00 62,934,033.96  -
    工业产权 购买 4,019,500.00  4,019,500.00  7.5年
    财务软件  购买 83,057.00  83,057.00  0.5年
    办公及防火墙系统 购买 1,008,053.27  1,008,053.27  0.5年
    合计 64,804,644.23  3,240,000.00 68,044,644.23  -
    累计摊销
    土地使用权
    其中:惠山堰桥 480,659.48 19,716.72 500,376.20
    研究中心 2,953,753.07 166,697.16 3,120,450.23
    为民大楼 211,152.74 14,972.82 226,125.56
    无锡技术 165,753.32 6,879.72 172,633.04
    无锡惠山 96,642.00 6,903.00 103,545.00
    晋江五里工业园区 162,047.77 57,193.32 219,241.09
    顺德高新开发区 1,932,204.23 262,997.94 2,195,202.17
    绍兴土地使用权 276,582.27 49,119.66 325,701.93
    瓦克土地使用权 7,382.56  22,147.67 29,530.23
    土地使用权小计 6,286,177.44  606,628.01 6,892,805.45
    工业产权 803,899.94  200,975.02 1,004,874.96
    财务软件 52,423.94 13,842.84 66,266.78
    办公及防火墙系统 780,145.16 100,752.78 880,897.94
    合计 7,922,646.48  922,198.65 8,844,845.13
    净值 56,881,997.75 59,199,799.10
    减:无形资产减值准备 -
    净 额 56,881,997.75 59,199,799.10
    12、 长期待摊费用
    项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限
    房租费 2,032,230.50 673,277.44                        155,371.74                         1,514,324.80  517,905.70 1.5年
    装修费 253,040.54 111,718.00 40,053.18 181,375.72 71,664.82 1.5年
    研究中心广场 1,009,207.70 168,199.20 168,199.20 1,009,207.70
    合  计 3,294,478.74 953,194.64 363,624.12 2,704,908.22 589,570.52
    13、 递延所得税资产
    项   目 2008-6-30 2007-12-31
    递延所得税资产 6,430,037.12 6,357,392.88
    14、 资产减值准备
    项   目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
     转 回 转 销
    坏账准备 13,200,469.14 2,960,554.27 16,161,023.41
    存货跌价准备 3,030,369.31 208,013.90 460,117.45 2,362,237.96
    固定资产减值准备 4,621,794.19 4,621,794.19
    合  计 20,852,632.64 2,960,554.27 208,013.90 460,117.45 23,145,055.56
    15、 短期借款
    借款条件 2008-6-30 2007-12-31
    信用借款: 293,400,000.00 301,700,000.00
    抵押借款: 15,000,000.00 15,000,000.00
    合计 308,400,000.00 316,700,000.00
    注:(1)短期借款期末余额中无已到期尚未偿还的借款;
    (2)短期借款的抵押情况见附注八、9、(3)。
    16、 应付票据
    种类 2008-6-30 2007-12-31
    银行承兑汇票 51,303,140.16 72,863,797.19
    17、 应付账款
    项目 2008-6-30 2007-12-31
    应付账款 59,695,638.64 62,639,210.77
    注:(1)应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项,应付关联方单位欠款详见附注十、(四);
    (2)截止2008年6月30日,本公司无账龄超过1年的大额应付账款;
    (3)应付账款按币种明细表列示如下:
    种  类 2008-6-30 2007-12-31
     原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    人民币 47,722,027.62 1.0000 47,722,027.62 49,067,107.65 1.0000 49,067,107.65
    美  元 1,745,653.37 6.8591 11,973,611.02 1,858,021.40 7.3046 13,572,103.12
    合  计 59,695,638.64 - 62,639,210.77
    18、 预收款项
    项目 2008-6-30 2007-12-31
     预收账款 753,207.22 9,604,892.48
    注:(1)预收款项期末余额比上年末减少92.16%,主要系应收账款贷项重分类调整所致;
    (2)预收款项期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    (3)截止2008年6月30日,本公司无账龄超过1年的大额预收款项。
    19、 应付职工薪酬
     2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
    一 工资、奖金、津贴和补贴 3,451,860.92 28,734,634.19 28,256,195.12 3,930,299.99
    二 职工福利费 163,042.92 1,214,793.77 1,372,684.30 5,152.39
    三 社会保险费 25,510.53 723,406.79 706,129.96 42,787.36
     其中:1.医疗保险费 5,921.70 146,215.90 139,874.10 12,263.50
     2.基本养老保险费 17,200.90 500,747.11 490,319.41 27,628.60
     3.年金缴费
     4.失业保险费 1,174.71 46,309.81 46,042.64 1,441.88
     5.工伤保险费 904.77 26,441.07 26,464.61 881.23
     6.生育保险费 308.45 3,692.90 3,429.20 572.15
    四 住房公积金 128,053.50 116,841.00 11,212.50
    五 工会经费和职工教育经费 97,999.61 11,604.66 109,604.27
    六 非货币性福利
    七 因解除劳动关系给予的补偿 27,930.00 27,930.00
    八 其它 1,031.46 186.77 516.00 702.23
     其中:以现金结算的股份支付
     合 计 3,739,445.44 30,840,609.68 30,480,296.38 4,099,758.74
    20、 应交税费
    税  种 2008-6-30 2007-12-31
    增值税 4,034,581.29 1,047,013.64
    营业税 29,628.73 5,737.60
    城市维护建设税 296,938.06 82,639.27
    企业所得税 4,301,141.31 11,494,990.39
    个人所得税 767,871.44 -491,449.81
    房产税 24,969.63 89,412.19
    土地使用税 514,025.49
    教育费附加 132,757.86 45,246.28
    印花税 1,530.12 25,629.14
    粮食风险基金 14,740.38
    河道工程维修费 堤围费 75,020.91 69,985.85
    其他 158,526.41                        55,956.99
    合   计    9,822,965.76  12,953,927.41
    21、 应付股利
    应付投资者名称 2008-6-30 2007-12-31
    香港汉科化工有限公司 9,683,738.47
    黄冠雄 5,304,000.00
    何国英 2,053,515.00
    马克良 355,725.00
    洪贤德 392,700.00
    许自代 832,300.00
    周红艳 892.50
    合计 8,939,132.50 9,683,738.47
    注:黄冠雄、何国英、马克良和周红艳应付股利已于2008年7月发放。
    22、 其他应付款
    项目 2008-6-30 2007-12-31
    其他应付款 108,630,674.77 18,060,333.63
    注:(1)其他应付款期末余额比期初余额增加了501.49%,主要系对杭州赐富投资有限公司、佛山市顺德区恒之宏投资有限公司和广东慧通数字传媒股份有限公司应付款增加所致,其中2008年7月份公司已支付杭州赐富投资有限公司2,200万元、佛山市顺德区恒之宏投资有限公司1,400万元。
    (2)其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;
    (3)其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
    23、 长期借款
    借款条件 2008-6-30 2007-12-31
    抵押借款: 70,000,000.00 20,000,000.00
    注:长期借款期末余额比期初余额增长250%,主要系公司调整贷款结构、归还短期借款增加长期借款所致。
    24、 其他非流动负债
    种类 2007-12-31 本期增加额 本期结转额 2008-6-30
    可生物降解皮革加脂剂 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
    ERP项目开发 80,000.00 - - 80,000.00
    企业技术开发专项补贴款 1,578,661.67 - - 1,578,661.67
    抗紫外线吸引剂 300,000.00 300,000.00
    合   计 4,658,661.67 300,000.00 - 4,958,661.67
    25、 股本 
    项  目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
    一、有限售条件股份 -
    1、国家持股 - - - -
    2、国有法人持股 - - - -
    3、境内法人持股 -
    4、境外法人持股 -
    5、境内自然人持股 31,200,000.00 - 31,200,000.00
    6、其它 -
    有限售条件股份合计 31,200,000.00 31,200,000.00
    二、无限售条件股份
    1、境内上市人民币普通股 102,800,000.00 102,800,000.00
    2、境内上市的外资股 - - - -
    3、境外上市的外资股 - - - -
    4、其它 - - - -
    无限售条件股份合计 102,800,000.00 - 102,800,000.00
    三、股 份 总 数 134,000,000.00 134,000,000.00
    26、 资本公积
    项   目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
    股本溢价 160,600,000.00 - - 160,600,000.00
    其他资本公积 4,471,420.89 - 4,471,420.89
    合  计 165,071,420.89 - 165,071,420.89
    27、 盈余公积
    项   目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
    法定盈余公积       36,087,993.61       36,087,993.61 
    注:经2008年7月14日召开的公司第三届董事会第二次会议审议批准,公司对宜宾天原集团股份有限公司会计核算由成本法改为权益法,此项会计政策变更采用追溯调整法,2008年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为39,090,762.83元,调增期初法定盈余公积3,909,076.28元。
    28、 未分配利润
    项   目 2008-6-30 2007年度
    归属于母公司股东净利润 38,667,202.08 116,470,514.63
    加:年初未分配利润     252,029,015.01  162,103,474.97
    减:利润分配 22,780,000.00 26,544,974.59
    其中:提取法定盈余公积 9,124,974.59
    应付普通股股利 22,780,000.00 17,420,000.00
    期末未分配利润     267,916,217.09  252,029,015.01
    注:经2008年7月14日召开的公司第三届董事会第二次会议审议批准,公司对宜宾天原集团股份有限公司会计核算由成本法改为权益法,此项会计政策变更采用追溯调整法,2008年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为39,090,762.83元。调增2008年的期初留存收益39,090,762.83元,其中调增未分配利润35,181,686.55元,调增盈余公积3,909,076.28元。调增期初法定盈余公积3,909,076.28元。
    29、 少数股东权益
    少数股东 2008-6-30 2007-12-31
    汉科化工有限公司 9,936,214.73 9,263,572.35
    瓦克有机硅技术(中国)有限公司 42,355,059.49 38,691,845.27
    许自代 5,950,970.28 6,037,567.36
    洪贤德 2,807,816.93 2,848,675.60
    成都德韵投资管理咨询有限公司 5,489,101.43 4,682,208.45
    胡永佳 3,920,786.73 3,344,434.60
    合计 70,459,949.59 64,868,303.63
    30、 营业收入和营业成本
    项目 营业收入 营业成本 营业毛利
     本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
    主营业务 334,166,165.66 317,345,270.24 231,505,981.32 219,605,916.96 102,660,184.34 97,739,353.28
    纺其中:纺化类 334,166,165.66 285,494,091.95 231,505,981.32 194,317,334.88 102,660,184.34 91,176,757.07
    油墨类 25,852,155.02 19,736,152.02 6,116,003.00
    皮化类 5,999,023.27 5,552,430.06 446,593.21
    其他业务 5,569,503.83 7,255,932.23 3,398,315.92 4,600,227.82 2,171,187.91 2,655,704.41
    其中:材料销售 2,381,835.23 4,492,709.70 1,345,661.50 3,473,787.01 1,036,173.73 1,018,922.69
    其他收入 3,187,668.60 2,763,222.53 2,052,654.42 1,126,440.81 1,135,014.18 1,636,781.72
    合计 339,735,669.49 324,601,202.47 234,904,297.24 224,206,144.78 104,831,372.25 100,395,057.69
    (1)主营业务收入按地区划分如下:
    区域 本期数 上年同期数
    华南地区 149,301,659.10 122,774,347.31
    华东地区 268,825,187.91 229,752,953.30
    其他地区 88,410,192.98 86,208,776.33
    出口销售 13,538,916.32 13,800,078.06
    小计 520,075,956.31 452,536,155.00
    内部抵消 185,909,790.65 135,190,884.76
    合  计 334,166,165.66 317,345,270.24
    (2)前五名客户销售情况:
    客户 本期数 上年同期数
     销售额 占公司全部销售收入的比例 销售额 占公司全部销售收入的比例
    前五位客户销售合计 31,387,095.40 9.39% 54,702,814.49 17.24%
    31、 营业税金及附加
    项   目 本期数 上年同期数
    城市维护建设税 1,149,751.26 1,052,656.83
    教育费附加 560,888.71 502,516.68
    其他 266,710.90 97,406.09
    合 计 1,977,350.87 1,652,579.60
    32、 财务费用
    类  别 本期数 上年同期数
    利息支出 13,727,458.13 3,035,050.37
    减:利息收入 1,478,842.86 1,501,072.99
    加:汇兑损失
    减:汇兑收益 601,014.74 316,907.88
    其他 1,378,929.43 174,486.72
    合  计 13,026,529.96 1,391,556.22
    注:本期财务费用比上年同期增长836.11%,主要系银行借款的增加及贷款利率的提高所致。.
    33、 资产减值损失
    类  别 本期数 上年同期数
    坏账准备 3,140,724.82 1,428,342.88
    存货跌价准备 -668,131.35 -307,674.87
    合  计 2,472,593.47 1,120,668.01
    注:本期资产减值损失比上年同期增长120.64%,主要系应收款项增加相应计提坏账准备增加所致。
    34、 投资收益
    产生投资收益的来源 本期数 上年同期数
    长期股权投资收益 20,015,331.74 279,050.06
    其中:被投资单位分回股利收益 282,000.00 239,400.00
    处置子公司产生收益
    按权益法核算被投资单位净利润增减额 19,733,331.74 39,650.06
    合  计 20,015,331.74 279,050.06
    注:
    (1)被投资单位分回股利收益:系顺德农村信用社分回的股利;
    (2)本期投资收益比上年同期增长7072.67%,主要系按权益法对宜宾天原集团股份有限公司、辽宁奥克化学股份有限公司和湖南尤特尔生化有限公司计提投资收益所致;
    (3)投资收益的汇回不存在重大限制。
    35、 营业外收入
    类  别 本期数 上年同期数
    1、非流动资产处置得利合计 137,021.16 207,893.59
    其中:固定资产处置利得 137,021.16 207,893.59
    2、罚款收入 2,694.01
    3、赔偿收入 5,327.21 297.50
    4、其他 536,683.17 443,675.79
    合计 681,725.55 651,866.88
    36、 营业外支出
    类  别 本期数 上年同期数
    1、非流动资产处置损失 160,338.40
    其中:固定资产处置损失 160,338.40
    2、罚款支出 57,180.42
    3、捐赠支出 1,308,406.50
    4、赔偿支出 111,900.00
    5、其他 43,000.33 140,154.07
    合计 1,408,587.25 412,392.47
    注:本期营业外支出比上年同期增长241.56%,主要系汶川地震捐赠支出所致。
    37、 所得税费用
    项   目 本期数 上年同期数
    本期所得税费用 6,382,846.87 7,717,204.26
    递延所得税费用 -62,115.21 -68,313.74
    合计 6,320,731.66 7,648,890.52
    38、 每股收益
    本公司每股收益计算过程如下:
    项  目 本期数 上年同期数
    归属本公司所有者的净利润 38,667,202.08 32,001,942.78
    已发行的普通股加权平均数 134,000,000.00 134,000,000.00
    基本每股盈利(每股人民币元) 0.2886 0.2388
    稀释每股盈利(每股人民币元) 0.2886 0.2388
    39、 现金流量表
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项    目 本期数 上年同期数
    单位或个人往来款及代收款项    21,925,427.73           2,814,227.70
    银行存款利息            1,026,972.74  1,417,863.29
    财政专项拨款               300,000.00  400,000.00
    其他            1,296,003.29  2,144,089.00
    合   计         24,548,403.76  6,776,179.99
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项    目 本期数 上年同期数
    运杂费 5,478,155.63 5,872,625.96
    车辆营运费 4,150,251.09 3,086,362.73
    租赁费 1,161,046.88 2,486,907.64
    业务及招待费 3,921,648.21 2,615,213.94
    物料消耗、水电及修理费等 3,830,292.53 4,225,117.56
    差旅费 3,252,252.37 2,881,998.23
    办公、培训费 3,016,538.91 2,251,574.40
    职工借款、福利等      2,879,417.19 
    广告、保险费等 470,845.13 2,158,751.58
    中介服务费 190,327.10 1,599,871.12
    单位往来款 3,875,533.85 2,106,047.15
    检验、研发费等 399,420.83
    其他 15,874,344.61 3,398,222.84
    合   计 45,620,657.14 35,562,110.34
    (3)现金和现金等价物
    项         目 本期数 上年同期数
    期初余额 167,437,174.71 241,434,312.03
    本期净增加额 -23,625,607.44 -58,688,960.83
    期末余额 143,811,567.27 182,745,351.20
    (4)现金流量表补充资料
    补  充   资   料 本期数 上年同期数
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 45,483,848.04 39,899,834.79
    加:资产减值准备 2,472,593.47 1,120,668.01
    固定资产、生产性生物资产折旧 6,590,724.97 5,601,955.01
    无形资产摊销 922,198.65 939,388.87
    长期待摊费用摊销 363,624.12 270,655.03
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列) -137,021.16 -23,001.50
    固定资产报废损失(收益以"-"填列) 679,906.98
    公允价值变动损失(收益以"-"填列)
    财务费用(收益以"-"填列) 13,026,529.96 2,261,940.76
    投资损失(收益以"-"填列) -20,015,331.74 -279,050.06
    递延所得税资产减少(增加以"-"填列) -72,644.24 119,727.14
    递延所得税负债增加(减少以"-"填列) -188,040.88
    存货的减少(增加以"-"填列) -7,919,966.82 -818,220.72
    经营性应收项目的减少(增加以"-"填列) -42,740,166.24 -78,121,076.08
    经营性应付项目的增加(减少以"-"填列) -10,993,579.07 47,569,443.37
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -13,019,190.06 19,034,130.72
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额 143,811,567.27 182,745,351.20
    减:现金的期初余额 167,437,174.71 241,434,312.03
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -23,625,607.44 -58,688,960.83
    附注九、 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)账龄分析
    账龄结构 2008-6-30 2007-12-31
     金  额 比例 坏账准备 金  额 比例 坏账准备
    1年以内 140,349,971.70 98.24% 7,017,498.59 83,743,438.69 97.72% 4,187,171.93
    1-2年 1,228,374.09 0.86% 122,837.41 1,187,626.02 1.39% 118,762.60
    2-3年 661,960.03 0.46% 198,588.00 206,317.00 0.24% 61,895.10
    3年以上 627,333.00 0.44% 459,604.50 557,285.03 0.65% 372,200.12
    合  计 142,867,638.82 100.00% 7,798,528.50 85,694,666.74 100.00% 4,740,029.75
    帐面价值 135,069,110.32 80,954,636.99
    (2)按币种明细表列示如下:
    种  类 2008-6-30 2007-12-31
     原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    人民币 140,126,915.05 1.0000 140,126,915.05 78,058,361.29 1.0000 78,058,361.29
    美  元 399,574.83 6.8591 2,740,723.77 1,045,410.48 7.3046 7,636,305.45
    合  计 142,867,638.82 85,694,666.74
    (3)按应收款项信用风险特征分类
    项目 2008-6-30 2007-12-31
     账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 42,280,637.19 29.59% 5.00%                       2,114,031.86  43,594,999.53 50.87% 5.00% 2,179,749.98 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款 - - -
    其他不重大的应收账款 100,587,001.63 70.41% 5.65% 5,684,496.64 42,099,667.21   49.13% 6.08% 2,560,279.77 
    合  计 142,867,638.82 100.00% 7,798,528.50 85,694,666.74 100.00% 4,740,029.75
    注:
    ①经对单项金额重大(单项金额在100万元以上)的应收账款进行个别认定,未发现减值,故按账龄法计提坏账准备;
    ②应收账款2008年6月30日余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    (4)2008年6月30日应收账款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    绍兴县德美化工有限公 16,757,862.76 11.73% 一年以内
    汕头德美实业有限公司 11,557,870.89 8.09% 一年以内
    福建省晋江新德美化工有限公司 10,587,684.85 7.41% 一年以内
    无锡市德美化工技术有限公司 10,334,132.75 7.23% 一年以内
    武汉德美精细化工有限公司 5,918,430.40 4.14% 一年以内
    合   计 55,155,981.65 38.61% 一年以内
    2、其他应收款
    (1)账龄分析
    账  龄 2008-6-30 2007-12-31
     金  额 比例 坏账准备 金  额 比例 坏账准备
    1年以内 42,942,865.45 94.38% 2,147,143.27 68,886,801.65 96.42% 3,444,340.09
    1-2年 871,200.00 1.91% 87,120.00 1,110,846.00 1.56% 111,084.60
    2-3年 604,065.00 1.33% 181,219.50 179,158.00 0.25% 53,747.40
    3年以上 1,080,555.48 2.38% 810,710.67 1,265,092.28 1.77% 971,190.48
    合  计 45,498,685.93 100.00% 3,226,193.44 71,441,897.93 100.00% 4,580,362.57
    帐面价值 42,272,492.49 66,861,535.36
    (2)按信用风险特征分类
    项目 2008-6-30 2007-12-31
     账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 39,904,907.76 87.71% 5% 1,995,245.39 67,299,170.78 94.20% 5% 3,364,958.54
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款 - - - -
    其他不重大的其他应收款 5,593,778.17 12.29% 22.01% 1,230,948.05 4,142,727.15  5.80% 29.34% 1,215,404.03
    合  计 45,498,685.93 100.00% 3,226,193.44 71,441,897.93 100.00% 4,580,362.57
    注:
    ①经对单项金额重大的其他应收款(单项金额在50万元以上)进行个别认定,未发现减值,故按账龄法计提坏账准备;
    ②其他应收款2008年6月30日余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    (3)2008年6月30日其他应收款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    无锡惠山德美化工有限公司 12,018,602.82 26.42% 一年以内
    福建省晋江新德美化工有限公司 10,829,621.00 23.80% 一年以内
    绍兴县德美化工有限公司 6,500,000.00 14.29% 一年以内
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 3,809,097.58 8.37% 一年以内
    石家庄德美化工有限公司 1,342,800.00 2.95% 一年以内
    合   计 34,500,121.40 75.83% 一年以内
    3、长期股权投资
    (1) 长期股权投资类别
    项 目 2008-6-30 2007-12-31
     金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
    对子公司投资 135,099,657.84 135,099,657.84 126,449,657.84 - 126,449,657.84
    对联营企业投资 421,392,968.22 421,392,968.22 372,417,832.93 - 372,417,832.93
    其他股权投资 10,680,000.00 10,680,000.00 3,250,000.00 - 3,250,000.00
    合计 567,172,626.06 567,172,626.06 502,117,490.77 - 502,117,490.77
    (2)按权益法核算的投资
    被投资单位名称 初始投资成本 2007-12-31 本期追加投资 本期权益调整额 宣告分派现金股利 本期减少投资 累计权益增减额 2008-6-30 减值准备
    晋江德美化工有限公司 176,000.00 584,757.37 -3,694.71 405,062.66 581,062.66 -
    辽宁奥克化学股份有限公司 15,000,000.00 17,420,316.73 2,144,417.33 1,500,000.00 3,064,734.06 1,8064,734.06 -
    宜宾天原股份集团有限公司 315,321,996.00 354,412,758.83 15,011,474.06 7,058,196.45 47,044,040.44 362,366,036.44 -
    湖南尤特尔化工有限公司 39,300,000.00 39,300,000.00 2,581,135.06 1,500,000.00 40,381,135.06 40,381,135.06 -
    合计 369,797,996.00 372,417,832.93 39,300,000.00 19,733,331.74 10,058,196.45 90,894,972.22 421,392,968.22
    注:经2008年7月14日召开的公司第三届董事会第二次会议审议批准,公司对宜宾天原集团股份有限公司会计核算由成本法改为权益法,此项会计政策变更采用追溯调整法,2008年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为39,090,762.83元,调增2008年的长期股权投资期初余额39,090,762.83元。
    (3)按成本法核算的投资
    被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30 减值准备
    一、子公司投资
    上海德美化工有限公司 98.90% 400,000.00 9,020,000.00 9,020,000.00 -
    青岛德美化工有限公司 99.55% 900,000.00 22,040,000.00 22,040,000.00 -
    无锡惠山德美化工有限公司 75.00% 3,757,891.77 8,437,891.77 8,437,891.77 -
    无锡市德美化工技术有限公司 60.00% 3,380,825.60 3,380,825.60 3,380,825.60 -
    石家庄德美化工有限公司 80.00% 400,000.00 400,000.00 400,000.00 -
    佛山市顺德区德美投资有限公司 80.00% 8,000,000.00 10,014,282.66 10,014,282.66 -
    武汉德美精细化工有限公司 90.00% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 -
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 50.00% 20,207,006.75 20,207,006.75 20,207,006.75 -
    福建省晋江新德美化工有限公司 65.00% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 -
    成都德美精英化工有限公司 40.00% 3,691,701.06 3,691,701.06 3,691,701.06 -
    绍兴县德美化工有限公司 100.00% 49,837,780.19 35,357,950.00 35,357,950.00 -
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 100.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 -
    山东德美化工有限公司 95.00% 6,650,000.00 6,650,000.00
    小计 104,475,205.37 126,449,657.84 8,650,000.00 135,099,657.84 -
    二、其它股权投资
    佛山市顺德区农村信用合作社 0.36% 3,000,000.00 3,000,000.00 1,380,000.00 4,380,000.00 -
    福建省海天纺织技术开发有限公司 5.00% 250,000.00 250,000.00 250,000.00 -
    佛山市禅城区农村信用合作社 1.00% 6,050,000.00 6,050,000.00 6,050,000.00
    小计 9,300,000.00 3,250,000.00 7,430,000.00 10,680,000.00 -
    合计 113,775,205.37 129,699,657.84 16,080,000.00 145,779,657.84 -
    4、营业收入和营业成本
    项目名称 营业收入 营业成本 营业毛利
     本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
    主营业务 215,005,006.98 192,711,887.31 164,079,943.83 143,521,637.66 50,925,063.15 49,190,249.65
    纺  织印染助剂 215,005,006.98 192,711,887.31 164,079,943.83 143,521,637.66 50,925,063.15 49,190,249.65
    其它业务 6,789,488.58 11,203,387.76 5,238,379.81 9,471,239.64 1,551,108.77 1,732,148.12
    其中:材料销售 4,724,009.21 9,077,091.90 4,138,918.00 8,344,798.83 585,091.21 732,293.07
    其他 2,065,479.37 2,126,295.86 1,099,461.81 1,126,440.81 966,017.56 999,855.05
    合计 221,794,495.56 203,915,275.07 169,318,323.64 152,992,877.30 52,476,171.92 50,922,397.77
    
    (1)前五名客户销售情况: 
    项目 本期数 上年同期数
     销售额 占公司全部销售收入的比例 销售额 占公司全部销售收入的比例
    前五位客户销售合计         83,367,881.35  38.77% 44,061,700.23 22.86%
    5、投资收益
    产生投资收益的来源 本期数 上年同期数
    长期股权投资收益 32,226,331.74 239,400.00
    其中:被投资单位分回股利收益 12,493,000.00 239,400.00
    处置子公司产生收益
    按权益法核算被投资单位净利润增减额 19,733,331.74
    合  计 32,226,331.74 239,400.00
    注:(1)被投资单位分回股利收益:系控股子公司及顺德农村信用社分回的股利;
    (2)按权益法核算被投资单位净利润同比大幅度增长:主要系按权益法对宜宾天原集团股份有限公司、辽宁奥克化学股份有限公司和湖南尤特尔生化有限公司计提投资收益所致。
    附注十、 关联方关系及其交易
    (一)关联方认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    (二)关联方关系
    1、 存在控制关系的子公司见附注七。
    2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
    企业名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
    上海德美化工有限公司 RMB912万元 RMB912万元
    青岛德美化工有限公司 RMB2214万元 RMB2214万元
    无锡市德美化工技术有限公司 USD80万元 USD80万元
    无锡惠山德美化工有限公司 USD160万元 USD160万元
    石家庄德美化工有限公司 RMB50万元 RMB50万元
    佛山市顺德区德美投资有限公司 RMB1000万元 RMB1000万元
    武汉德美精细化工有限公司 RMB100万元 RMB100万元
    福建省晋江新德美化工有限公司 RMB2000万元 RMB2000万元
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 USD500万元 USD500万元
    成都德美精英化工有限公司 RMB480万元 RMB480万元
    绍兴县德美化工有限公司 RMB3325万元 RMB3325万元
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 RMB200万元 RMB200万元
    山东德美化工有限公司 RMB700万元 RMB700万元
    3、 存在控制关系的关联方所持股份及变化
    关联方名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
     金额(万元) 比例(%) 金额(万元) 金额(万元) 金额(万元) 比例(%)
    一、存在控制关系的关联方个人所持股份及其变化
    黄冠雄 3,120.00  23.28 3,120.00 23.28
    二、持有存在控制关系的子公司股份及其变化
    上海德美化工有限公司 902.00 98.90 902.00 98.90
    青岛德美化工有限公司 2,204.00 99.55 2,204.00 99.55
    无锡市德美化工技术有限公司 397.29 60.00 397.29 60.00
    无锡惠山德美化工有限公司 953.63 75.00 953.63 75.00
    石家庄德美化工有限公司 40.00 80.00 40.00 80.00
    佛山市顺德区德美投资有限公司 1000.00 100.00 1000.00 100.00
    武汉德美精细化工有限公司 90.00 90.00 90.00 90.00
    福建省晋江新德美化工有限公司 1300.00 65.00 1300.00 65.00
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 2020.10 50.00 2020.10 50.00
    成都德美精英化工有限公司 192.00 40.00 192.00 40.00
    绍兴县德美化工有限公司 3325.00 100.00 3325.00 100.00
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 200.00 200.00 100.00
    山东德美化工有限公司 700.00 700.00 100.00
    
    4、 不存在控制关系关联方
    关联方名称 与本企业的关系
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 股东
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 股东
    晋江德美化工有限公司 联营公司
    佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 控股股东控制的企业
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 股东投资的公司
    南京德美世创化工有限公司 股东投资的公司
    德雄化工(集团)有限公司 股东投资的公司
    佛山市顺德区德美科技化工有限公司 股东投资的公司
    辽宁奥克化学股份有限公司 关建管理人员担任董事的企业
    宜宾天原集团股份有限公司 关建管理人员担任董事的企业
    湖南尤特尔生化有限公司 关建管理人员担任董事的企业
    胡家智 关键管理人员
    范小平 关键管理人员
    马克良 关键管理人员
    史捷锋 关键管理人员
    郝英奇 关键管理人员
    刘洪山 关键管理人员
    夏维洪 关键管理人员
    高  德 关键管理人员
    高明涛 关键管理人员
    宋  琪 关键管理人员
    卢俊彦 关键管理人员
    周红艳 关键管理人员
    郝结明 关键管理人员
    1、本公司联营企业信息详见附注八、8;
    (三) 关联方交易
    1、采购货物
    关联方名称    本期数 上年同期数
        金额 占年度购货百分比 金额 占年度购货百分比
    辽宁奥克化学股份有限公司    11,751,345.28 5.12%
    湖南尤特尔化工有限公司    446,253.77 0.19%
    合计     12,197,599.05 5.31%
    定价政策:本公司与关联方之采购交易价格参照市场价格制定。
    2、销售货物
    关联方名称 本期数 上年同期数
     金额 占年销售货百分比 金额 占年销售货百分比
    晋江德美化工有限公司 3,091,533.16 0.95%
    定价政策:本公司与关联方之销货交易价格参照市场价格制定。
    
    (四)关联方应收应付款项余额
    项目 关联方名称 2008-6-30 2007-12-31
     余额 比例 余额 比例
    预付款项 辽宁奥克化学股份有限公司 7,660,820.00 65.45% 2,013,772.04 20.82%
     小计 7,660,820.00 65.45% 2,013,772.04 20.82%
    应付账款 湖南尤特尔生化有限公司 213,884.78 0.36% - -
     小计 213,884.78 0.36% - -
    预收款项 晋江市德美化工有限公司 965,782.32 10.06%
     小计 965,782.32 10.06%
    其他应付款 晋江德美化工有限公司 2,270,253.14 12.57%
     小计 2,270,253.14 12.57%
    附注十一、 或有事项
    截止2008年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    附注十二、 资产负债表日后事项
    1、收购股权
    本公司根据总经理办公会决议以经审计的净资产价格3,738,575.12元全资收购汕头市德美实业有限公司股权,此款项已于7月11日支付完毕,公司于7月份将汕头市德美实业有限公司纳入合并范围。
    2、股权激励
    (1)2008年4月17日,公司召开第二届董事会第十八次会议,会议审议通过了《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划(草案)》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》、《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》。
    (2)2008年7月14日,公司召开第三届董事会第二次会议,会议审议通过了《关于修改<广东德美精细化工股份有限公司A股股票期权激励计划(2008年度)(草案)>的议案》、《关于修改<广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法>的议案》、《关于确认参与本次股权激励计划的激励对象名单的议案》。
    (3)2008年7月19日,公司董事会发布股东大会会议通知,于2008年8月18日召开2008年第三次临时股东大会,审议股票期权激励计划相关事项。
    (4)2008年8月18日,公司召开2008年第三次临时股东大会,会议审议通过了《广东德美精细化工股份有限公司A股股票期权激励计划(2008年度)(草案)》,并授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜。
    附注十三、 补充资料
    (一) 2007年度股利分配
    本公司2007年度分红派息方案于2008年5月5日经股东大会批准:以公司目前股本13,400万股为基数,按每10股派送现金股利1.70元,共计派发现金股利2,278万元。本次无限售条件流通股股息于2008年6月11日通过股东托管证券商直接划入其资金账户,有限售条件流通股(含高管锁定股份)股息由本公司自行派发。
    (二) 非经常性损益
    本公司非经常性损益列示如下:
    项目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置损益 137,021.16 315,656.18
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益;
    除上述之外的各种营业外收支净额 -863,882.86 239,474.41
    合计 -726,861.70 555,130.59
    减:所得税影响数 -181,715.43 83,269.59
    少数股东损益影响数
    税后净利润影响数 -545,146.27 471,861.00
    上述影响额占当年净利润比例 -1.41% 1.47%
    (三)合并资产减值准备及合并减值损失明细表
    
    1、合并资产减值准备明细表
    单位:元
    项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
     转回 转销
    一、坏账准备 13,200,469.14 2,960,554.27 16,161,023.41
    二、存货跌价准备 3,030,369.31 208,013.90 460,117.45 2,362,237.96
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 4,621,794.19 4,621,794.19
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 20,852,632.64 2,960,554.27 208,013.90 460,117.45 23,145,055.56
    2、合并减值损失明细表
    单位:元
    项目 本期数 上年同期数
    一、坏账损失 3,140,724.82 1,428,342.88
    二、存货跌价损失 -668,131.35 -307,674.87
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 2,472,593.47 1,120,668.01
    (四) 净资产收益率和每股收益
    
    报告期利润 报告期间 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 本期 6.41% 6.50% 0.2886 0.2886
     上年同期 6.22% 6.38% 0.2388 0.2388
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 本期 6.50% 6.59% 0.2926 0.2926
     上年同期 6.12% 6.29% 0.2353 0.2353
    注:
    全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
      (1)全面摊薄净资产收益率=P÷E
      其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
      公司编制和披露合并报表的,"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额;"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
    (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下:
      加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
      其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    (3)基本每股收益可参照如下公式计算:
      基本每股收益=P÷S
      S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
      其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
      (4)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    
    
    
    公司法定代表人:  黄冠雄   主管会计工作负责人: 何国英    会计机构负责人: 周红艳  
    日         期: 2008.8.18    日         期    : 2008.8.18   日       期  :  2008.8.18  
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
     
    第七节   备查文件
    一、载有公司法定代表人签名的《广东德美精细化工股份有限公司2008年半年度报告》原件
    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的《2008年半年度财务报告》
    三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
    四、公司章程文本
    五、其他备查文件
    
    
    
    
    
    
    广东德美精细化工股份有限公司
    法定代表人:黄  冠  雄     
    2008年八月二十日
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