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德美化工(002054)公告正文

德美化工:2008年年度报告

公告日期 2009-04-20
股票简称:德美化工 股票代码:002054
    广东德美精细化工股份有限公司
    2008 年年度报告
    二00 九年四月
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本年度报告所载资料不
    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整
    性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
    证或存在异议。
    全体董事全部亲自出席本次董事会会议。
    深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司董
    事长黄冠雄先生、主管会计工作负责人何国英先生及会计机构负责人周红艳女士保证
    本年度报告中财务报告的真实、完整。
    目 录
    第一节 公司基本情况简
    介.......................................................................................................3
    第二节 会计数据和业务数据摘
    要...........................................................................................5
    第三节 股本变动及股东情
    况...................................................................................................8
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................. 11
    第五节 公司治理结
    构.............................................................................................................
    18
    第六节 股东大会情况简
    介.....................................................................................................25
    第七节 董事会报
    告.............................................................................................................
    ....26
    第八节 监事会报
    告.............................................................................................................
    ....47
    第九节 重要事
    项.............................................................................................................
    ........49
    第十节 备查文
    件.............................................................................................................
    ........54
    第十一节 财务报
    告.............................................................................................................
    ....55广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    3
    第一节 公司基本情况简介
    一、公司法定中、英文名称及缩写
    中文名称:广东德美精细化工股份有限公司 简称:德美化工
    英文名称:DYMATIC CHEMICALS,INC. 简称: DYMATIC CHEM
    二、公司法定代表人:黄冠雄
    三、公司董事会秘书及证券事务代表
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 范小平 潘大可
    联系地址 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
    电话 0757-28399088 0757-28399088 316
    传真 0757-28803001 0757-28803001
    电子信箱 Fanxp@dymatic.com Pandk@dymatic.com
    四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
    注册地址:广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路
    邮政编码:528303
    办公地址:广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
    邮政编码:528305
    公司网址:http://www.dymatic.com
    电子信箱:info@dymatic.com
    五、公司选定的信息披露报纸、登载年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司年
    度报告备置地点
    信息披露报纸:《证券时报》
    登载年报的证监会指定网站:巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
    年报备置地点:德美化工证券部
    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:德美化工
    股票代码:002054广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    4
    七、其他有关资料
    1、企业法人营业执照注册号:440000000000063
    2、公司税务登记号: 440681707539050
    3、公司首次注册登记日期:2002 年6 月21 日
    公司最近一次变更注册登记日期:2007 年7 月2 日
    公司注册登记地点:广东省工商行政管理局
    4、公司聘请的会计师事务所:深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
    会计师事务所办公地址:深圳市深南中路2072 号电子大厦8 楼广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    5
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、2008 年度主要会计数据
    单位:人民币元
    项目金额
    营业收入 872,581,169.05
    营业利润 140,695,329.80
    营业外收支净额 -721,704.18
    利润总额 139,973,625.62
    归属于母公司股东的净利润 98,250,705.44
    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 92,733,742.22
    经营活动产生的现金流量净额 53,288,627.10
    现金及现金等价物净增加额 -17,125,840.59
    非经常性损益项目
    单位:人民币元
    项目本期金额上期金额
    非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; -677,651.37 413,002.11
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家
    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;
    926,311.62 2 ,065,612.00
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益;
    112,122.13 3 8,718,534.94
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 5,648,404.91 3 ,497,991.51
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
    损益的影响;
    - 5 61,374.90
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,885,496.37 -201,903.46
    其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - - 12,434.18
    合计 4,123,690.92 4 5,042,177.82
    减:所得税影响数 -607,104.67 381,494.11
    少数股东损益影响数 -786,167.63 478,312.61
    税后净利润影响数 5,516,963.22 4 4,182,371.10
    归属于公司普通股股东的净利润 98,250,705.44 118,604,670.69
    扣除非经常性损益后的净利润 92,733,742.22 74,422,299.59
    二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
    1、主要会计数据
    单位:人民币元广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    6
    调整前调整后调整前调整后
    营业收入872,581,169.05 711,149,898.07 814,706,428.72 22.70 7.10 621,166,378.04
    利润总额139,973,625.62 116,906,187.58 165,116,301.86 19.73 -15.23 77,810,075.72
    净利润119,347,462.65 94,893,095.09 138,932,638.98 25.77 -14.10 63,018,991.29
    归属于母公司股东的净
    利润
    98,250,705.44 77,379,751.80 118,604,670.69 26.97 -17.16 50,525,571.95
    归属于上市公司股东的
    扣除非经常性损益后的
    净利润
    92,733,742.22 71,745,373.50 74,422,299.59 29.25 24.60 50,513,982.49
    经营活动产生的现金流
    量净额
    53,288,627.10 126,045,352.05 120,434,088.37 -57.72 -55.75 49,463,243.12
    调整前调整后调整前调整后
    总资产1,373,206,871.05 1,143,869,977.37 1,241,898,811.88 20.05 10.57 752,467,201.79
    归属于母公司所有者权
    益
    643,750,715.22 548,097,666.68 599,307,472.41 17.45 7.42 488,066,493.99
    股本134,000,000.00 134,000,000.00 134,000,000.00 - - 134,000,000.00
    项目2008年末
    2007年末
    项目2008年度
    2007年度
    本年比上年增减
    (%) 2006年度
    本年末比上年末增
    减(%) 2006年末
    2、主要财务指标
    单位:人民币元
    调整前调整后调整前调整后
    基本每股收益 0.73 0.58 0.89 25.86 -17.98 0.44
    稀释每股收益 0.73 0.58 0.89 25.86 -17.98 0.44
    扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.69 0.54 0.56 27.78 23.21 0.44
    全面摊薄净资产收益率(%) 15.26 14.12 19.79 1.14 -4.53 10.35
    加权平均净资产收益率(%) 15.42 14.98 21.55 0.44 -6.13 14.29
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产
    收益率(%) 14.41 13.09 12.42 1.32 1.99 10.35
    扣除非经常性损益后的加权平均净资
    产收益率(%) 14.56 13.89 13.52 0.67 1.04 14.29
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.40 0.94 0.90 -57.45 -55.56 0.37
    调整前调整后调整前调整后
    归属于上市公司股东的每股净资产 4.80 4.09 4.47 17.36 7.38 3.64
    指标2008年末2007年末
    指标2008年度2007年度本年比上年增减(%) 2006年度
    本年末比上年末增减2006年度
    3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求,净资产收益
    率及每股收益计算如下:广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    7
    全面摊薄加权平均基本稀释全面摊薄加权平均基本稀释
    归属于公司普通股股
    东的净利润 15.26 15.42 0.73 0.73 19.79 21.55 0.89 0.89
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    14.41 14.56 0.69 0.69 12.42 13.52 0.56 0.56
    报告期利润
    2008年度2007年度
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    三、报告期内,股东权益变动情况
    单位:人民币元
    项目股本资本公积盈余公积未分配利润
    归属于母公司所有者
    权益合计
    期初数134,000,000.00 178,166,072.73 35,640,633.57 251,500,766.11 599,307,472.41
    本期增加2,343,207.90 7,000,628.59 98,250,705.44 107,594,541.93
    本期减少33,370,670.53 29,780,628.59 63,151,299.12
    期末数134,000,000.00 147,138,610.10 42,641,262.16 319,970,842.96 643,750,715.22
    变动原因说明:
    1、资本公积本期增加系根据2008 年8 月公司实施股权激励计划,按《企业会计准则
    第11 号-股份支付》以及深交所2009 年3 月发布的《上市公司2008 年报工作中应注意的会
    计问题》的相关规定确认的金额;本期减少系2008 年8 月本公司收购佛山市顺德区美龙环
    戊烷化工有限公司股权时按《企业会计准则第20 号-企业合并》同一控制下企业合并的相关
    规定确认的金额。
    2、盈余公积增加系本期计提法定盈余公积所致。
    3、未分配利润本期增加系公司本年度实现的归属于母公司股东净利润;本期减少系公
    司支付普通股股利和提取法定盈余公积金所致。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    8
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况
    (一)股份变动情况表:(单位:股)
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份 45,706,500 34.11 -156,151 -156,151 45,550,349 33.99
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 31,200,000 23.28 31,200,000 23.28
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股 31,200,000 23.28 31,200,000 23.28
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 14.506,500 10.83 -156,151 -156,151 14,350,349 10.71
    二、无限售条件股份 88,293,500 65.89 156,151 156,151 88,449,651 66.01
    1、人民币普通股 88,293,500 65.89 156,151 156,151 88,449,651 66.01
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 134,000,000 100 0 0 134,000,000 100
    注:表中“其他”部分变动是由于公司部分股东有限售条件股份因限售期满可上市流通
    及公司董事、监事及高级管理人员因所持股份按照国家相关法律法规规定锁定或解锁所致。
    (二)限售股份变动情况表
    单位:股
    二、股票发行与上市情况
    (一)经中国证监会“证监发行字[2006]025 号”文核准,公司于2006 年7 月首次向社
    会公开发行人民币普通股(A 股)3,400 万股,每股面值1.00 元,每股发行价格6.20 元;
    股东名称 年初限售股数
    本年解除限售股
    数
    本年增加限售股
    数
    年末限售股数限售原因 解除限售日期
    黄冠雄 31,200,000 0 0 31,200,000 发行限售股份 2009 年7 月25 日
    合计 31,200,000 0 0 31,200,000 - -广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    9
    其中网下向询价对象配售680 万股,网上向社会公众定价发行2,720 万股。
    (二)经深圳证券交易所“深证上[2006]80 号”文批准,公司首次上网定价公开发2,720
    万股人民币普通股股票已于2006 年7 月25 日在深圳证券交易所中小企业板上市交易。其余
    股票的上市时间将按照有关法律法规、交易所业务规则和相关股东的承诺执行。
    (三)网下配售的680 万股经锁定3 个月后已于2006 年10 月25 日上市;发起人股东黄
    冠雄承诺31,200,000 股发起人股自上市之日起锁定36 个月,将于2009 年7 月25 日上市;
    其余68,800,000 股发起人股已于2007 年7 月25 日上市。
    (四)公司无内部职工股。
    三、股东情况
    (一)截至2008 年12 月31 日,公司股东数量和持股情况表
    单位:股
    股东总数 11,526
    前10 名股东持股情况
    股东名称(全称) 股东性质
    持股比例
    (%)
    持股总数(股)
    持有有限售条件
    股份数量(股)
    质押或冻结的股
    份数量
    黄冠雄 境内自然人 23.45 31,424,500 31,200,000 -
    佛山市顺德区昌连荣
    投资有限公司
    境内非国有法人14.09 18,880,136 - -
    何国英 境内自然人 11.99 16,068,040 - -
    佛山市顺德区瑞奇投
    资有限公司
    境内非国有法人7.16 9,600,000 - -
    中国工商银行-宝盈
    泛沿海区域增长股票
    证券投资基金
    境内非国有法人4.49 6,010,198 - 未知
    中国人寿保险股份有
    限公司-分红-个人
    分红-005L-FH002 深
    境内非国有法人2.30 3,080,497 - 未知
    马克良 境内自然人 2.08 2,790,000 - -
    中国建设银行-中小
    企业板交易型开放式
    指数基金
    境内非国有法人0.95 1,267,906 - 未知
    姜东林 境内自然人 0.38 505,842 - 未知
    华润深国投信托有限
    公司-尚诚证券信托
    境内非国有法人0.37 490,000 - 未知
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称(全称) 持有无限售条件股份数量(股) 股份种类
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 18,880,136 人民币普通股
    何国英 16,068,040 人民币普通股
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 9,600,000 人民币普通股
    中国工商银行-宝盈泛沿海区域增长股票
    证券投资基金
    6,010,198 人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人
    分红-005L-FH002 深
    3,080,497 人民币普通股
    马克良 2,790,000 人民币普通股
    中国建设银行-中小企业板交易型开放式
    指数基金
    1,267,906 人民币普通股
    姜东林 505,842 人民币普通股
    华润深国投信托有限公司-尚诚证券信托 490,000 人民币普通股
    高凤洁 480,000 人民币普通股广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    10
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股披露
    信息管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他无限售条件股东
    之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股披露信息管
    理办法》中规定的一致行动人。
    战略投资者或一般法人参与配售新股约定股东名称 约定持股期限
    持股期限的说明 无 无
    (二)控股股东和实际控制人情况
    公司的控股股东和实际控制人为自然人黄冠雄先生,持有公司23.45%的股份。报告期内,
    控股股东和实际控制人没有发生变化,其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
    1.控股股东情况
    黄冠雄,中国籍,无其他国家或地区居留权。最近5 年历任本公司总经理、董事长职务。
    详细情况见本年度报告“第四节 一、董事、监事、高级管理人员的基本情况”。
    2.公司与实际控制人之间产权与控制关系的方框图
    (三)其他持股10%或以上的法人股东的基本情况
    1、佛山市顺德区昌连荣投资有限公司
    昌连荣公司于2001 年11 月5 日成立,注册资本为3,000 万元,法定代表人为高德,注
    册地和主要经营地为佛山市顺德区容桂区容里容江路43 号,主营业务为对制造业进行投资。
    黄冠雄
    广东德美精细化工股份有限公司
    23.45%广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    11
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事、高级管理人员的基本情况
    (一)董事会成员(9 人)
    黄冠雄:男,44岁,董事长兼总经理,先后完成清华大学MBA课程和中山大学EMBA课程
    学习。黄冠雄先生1981年高中毕业后在顺德农机厂工作,1983年自主创业,先后从事运输业
    务和化工材料贸易,1996年与何国英合资设立顺德精化。1998年创办本公司前身德美实业,
    历任公司执行董事、董事长、总经理等职务。
    何国英:男,47岁,董事、副总经理,清华大学 MBA 课程结业。何先生1978 年在顺德
    胜利织衣厂工作,1987 年在容奇工业企业公司任业务员,1988 年自主创业,从事化工材料
    贸易,1996 年与黄冠雄合资设立顺德精化。1998 年合伙创办本公司前身德美实业,历任公
    司执行董事、监事、董事、总经理助理、营销负责人等职务,2007年4月起担任公司副总经理。
    史捷锋:男,47岁,美国国籍,董事、副总经理,博士、博士后。史先生1993 年毕业
    于美国麻省理工大学高分子科学与工程系并获博士学位,1993~1995 年于美国克拉克大学
    化学系高分子与波谱专业系从事博士后研究工作,是美国化学会会员、美国纺织化学家和染
    料家协会高级会员、美国西格玛赛科学研究会会员,曾任美国化学会特拉州分会理事,发表
    专业论文近30 篇。1995 年~1999 年在美国戈尔公司任公司研发中心高分子技术主管,1999
    年~2000 年任美国宝立舒公司中国代表处首席代表。史先生2001 年加盟德美实业,任公司
    研发中心主任,2004 年1 月被选举为公司董事,2007年4月起担任公司副总经理职务。
    范小平:男,49 岁,董事、副总经理兼董事会秘书,文学学士,工商管理硕士,高级
    职称。1982 年~1988 年从事教育工作,1988 年~2001 年在泸天化从事管理工作。2001 年
    进入德美实业任管理中心主任、监事等职,2002 年起任公司董事会秘书,2007年4月起担任
    公司副总经理,2008年1月被选举为公司董事。
    宋 琪:女,44 岁,董事、历任监事,会计师,毕业于东北财经大学会计系。宋女士1992
    年前在企业工作,任财务负责人,1993~1999 年任大连浜连食品股份有限公司财务经理,
    2000~2001 年任上海麦尼科技股份有限公司财务经理。2002 年起任本公司监事。2008年6
    月13日届满到期,不再担任公司监事职务。2008年6月13日,被选举为公司第三届董事会董
    事。
    高明涛:男,41岁,董事,工程师。毕业于沈阳农业大学,现为东北特钢集团有限公司
    经销公司区域经理。2008年6月13日,被选举为公司第三届董事会董事。
    郝英奇:男,50 岁,独立董事,教授,博士,历任石家庄经济学院工商管理系系主任,
    现为暨南大学企业管理系系总支书记。2008 年6 月13 日,被选举为公司第三届董事会独立
    董事。
    刘洪山:男,60 岁,独立董事,高级工程师,硕士,历任化工部科学技术研究总院工广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度
    报告
    12
    程师,化学工业部科技司副处长、高级工程师,中国染料工业协会秘书长、高级工程师,北
    京迪捷姆空运技术开发有限公司总经理助理、高级工程师,现任广东纺织助剂行业协会秘书
    长。2008 年6 月13 日,被选举为公司第三届董事会独立董事。
    夏维洪:男,40岁,独立董事,中国注册会计师,硕士,历任芜湖东方纸板厂审计员,
    深圳中州会计师事务所项目经理,高级经理,广发源企业托管公司项目评估部经理,广发投
    资控股公司下属二级公司财务总监,北京新力迈教育投资管理公司董事兼财务总监,加拿大
    天子福国际投资公司CFO,广州金鹏力合数字设备公司副总经理兼首席运营官,中美资本控
    股钜富资产公司投行总监,现任中美资本控股集团副总监职务。2008年6月13日,被选举为
    公司第三届董事会独立董事。
    宋先涛:男,74岁,历任董事,高级工程师,毕业于武汉大学化学系。宋先生1958 年~1972
    年任大连有机合成厂技术员,1972 年~1997 年就职于大连轻化工研究所,历任工程师、高级
    工程师等职。1998 年加盟德美实业,1999 年入股德美实业,2000年起担任公司董事职务。2008
    年6月13日董事任期届满到期,不再担任公司董事职务。
    石碧:男,51岁,历任独立董事,博士。现为四川大学教授、博士生导师、皮革化学与
    工程教育部重点试验室(四川大学)主任、“长江学者奖励计划”特聘教授。石先生在国内外
    发表了多部专著和多篇重要论文,并获“国家发明二等奖”、“国家科技进步二等奖”、等
    多个奖项。石先生同时担任的主要社会职务有全国人大代表、国际皮革化学家及工艺师联合
    会副主席、中国皮革工业协会科技委员会主任等。2004 年1 月被选举为本公司独立董事。2008
    年6月13日届满到期,不再担任公司董事职务。
    姚军:男,43岁,历任独立董事,法学硕士。姚先生毕业于北京大学法学院获法学硕士
    学位,1991 年开始从事法律工作。1997 年加入北京通商律师事务所任律师、合伙人。姚先
    生现为中国平安保险(集团)股份有限公司首席律师。2004 年1 月被选举为本公司独立董事。
    2008年6月13日届满到期,不再担任公司董事职务。
    李祥军:男,47 岁,历任独立董事,硕士,中国注册会计师。李先生毕业于吉林省财
    贸学院,先后取得厦门大学会计系硕士学位、复旦大学EMBA 毕业。李先生曾就职于吉林省
    保险公司、深圳市审计局,后从事注册会计师行业。现为中勤万信会计师事务所合伙人。2004
    年1月被选举为本公司独立董事。2008年6月13日届满到期,不再担任公司董事职务。
    (二)监事会成员(3 人)
    高 德:男,74岁,监事会主席,大专文化。高先生1951 年~1989 年就职于大连染色
    织布总厂,历任市场干部和管理干部。1999 年入股德美实业,2000年起历任公司董事、监
    事会主席等职务。
    马克良:男,60岁,监事、历任董事,大专文化。马先生曾在大连第二轻工业局任供销
    科长。1998年加盟德美实业,1999 年入股德美实业,2000 年起历任公司监事、董事职务。
    2008年6月13日,不再担任公司董事职务。2008年6月13日,被选举为公司第三届监事会监事。广东德美精细化工股份有限公司 2008
    年年度报告
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    卢俊彦:男,28岁,监事,硕士,2005毕业于复旦大学高分子科学系,获理科学士学位。
    2005年至2007年在国家公派赴法国巴黎高等化学学院进行硕士阶段学习,获得化学工程工程
    师学位。2007年10月加入本公司,历任业务发展部投资主管职务,现任营销管理部经理助理。
    2008年6月13日,被选举为公司第三届监事会职工代表监事。
    肖继杰:男,43 岁,历任监事,中国注册会计师,毕业于杭州电子工业学院财会专业。
    本公司职工代表监事。肖先生1987 年~1991 年任深圳中华会计师事务所注册会计师,后在
    企业任副总会计师、审计室主任、企业管理部经理等职。2000 年7 月进入德美实业任审计
    部经理,2002 年起任公司监事。2008年6月13日届满到期,不再担任公司监事职务。
    (三)其他高级管理人员(2 人)
    周红艳:女,44 岁,财务负责人,会计师。毕业于深圳大学经济系,获中山大学工商管
    理硕士。周女士1995 年~2000 年任深圳市建安集团股份有限公司财务副科长,2000 年~
    2003 年5 月任深圳市金证科技股份有限公司财务经理。2003年5 月进入公司任财务负责人。
    郝结明:男,39岁,营销总监,本科学历,1991年毕业于武汉科技学院。先后就读于清
    华大学、北京大学。1991年8月~1992年5月,就职于安徽省安庆市毛毯总厂;1992年6月~
    1995年12月,在广东省南海市色织二厂工作;1996年2月,加入德美公司,先后担任无锡公
    司经理、股份公司营销中心副主任,2007年4月起担任公司营销总监职务。
    (四)董事、监事、高级管理人员基本情况简表
    持股情况
    姓名 性别 年龄 职务 任期
    年末(%) 年末(股) 年初(股)
    黄冠雄 男 44 董事长、总经理2008.6-2011.6 23.45 31,424,500 31,200,000
    何国英 男 47 董事、副总经理 2008.6-2011.6 11.99 16,068,040 16,106,000
    史捷锋 男 47 董事、副总经理2008.6-2011.6
    范小平 男 49
    董事、副总经理、
    董事会秘书
    2008.6-2011.6
    宋琪 女 44 董事 2008.6-2011.6
    高明涛 男 41 董事 2008.6-2011.6
    郝英奇 男 50 独立董事 2008.6-2011.6
    刘洪山 男 60 独立董事 2008.6-2011.6
    夏维洪 男 40 独立董事 2008.6-2011.6
    高德 男 74 监事会主席 2008.6-2011.6
    马克良 男 60 监事 2008.6-2011.6 2.08 2,790,000 2,790,000
    卢俊彦 男 28 监事 2008.6-2011.6 0.005 6,298 —
    周红艳 女 44 财务负责人 2008.6-2011.6 0.005 7,000 7,000
    郝结明 男 39 营销总监 2008.6-2011.6
    合计 - - - - 37.53 50,295,838 50,103,000
    说明1、黄冠雄先生于2008 年9 月24 日、25 日,通过二级市场增持德美化工224,500 股,广东德美精细化工股份有限公司 2008
    年年度报告
    14
    增持后,黄冠雄先生持有31,424,500 股德美化工股票,持股比例为23.45%。
    2、何国英先生于2008 年3 月,通过二级市场减持了37,960 股无限售条件德美化工股份,
    减持后,何国英先生持有16,068,040 股德美化工股票,持股比例为11.99%。
    3、卢俊彦于2008 年6 月13 日当选为第三届监事会职工代表监事,其所持的6298 股德
    美化工股票为之前二级市场买入。
    4、报告期内,其余上述人员持股情况均未发生变化。
    (五)董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
    公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。公司董事、监事
    和高级管理人员实行年薪制,以行业薪酬水平,经营效益、岗位职级等为依据确定。
    公司董事会成员于2008 年6 月13 日进行了换届选举,具体详见本节一、(七)项“报
    告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况及原因”。
    姓名 职务
    2008 年度在本公司
    薪酬(津贴)总额
    (万元)
    2007 年度在本公司
    薪酬(津贴)总额
    (万元)
    薪酬总额同
    比增减(%)
    公司净利润同比
    2007 年度追溯调
    整前增减(%)
    公司净利润同比
    2007 年度追溯调
    整后增减(%)
    黄冠雄 董事长、总经理 34.15 16.8 103.27
    何国英 董事、副总经理 33.43 16.8 98.99
    史捷锋 董事、副总经理 55.74 44.87 24.23
    范小平 董事、副总经理、董事
    会秘书
    52.11 45.5 14.53
    宋琪 董事 12.72 9.9 28.48
    高明涛 董事 0 — —
    郝英奇 独立董事 5 — —
    刘洪山 独立董事 5 — —
    夏维洪 独立董事 5 — —
    高德 监事会主席 14.52 9.68 50
    马克良 监事 14.91 12.77 16.76
    卢俊彦 监事 10.42 — —
    周红艳 财务负责人 31.38 30.00 4.6
    郝结明 营销总监 14.65 59.5 -75.38
    26.97
    -17.16
    合计 289.03 245.82 — — —
    (六)董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况及其他兼职情况
    董事、监事、高级管理人员在其他公司任职或兼职情况如下:
    姓名 在本公司任职
    所任职的股
    东单位名称
    在股东单位
    担任的职务
    在股东单
    位的任期
    在其他公司任职或兼职情况广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
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    黄冠雄 董事长、总经理 - - - 1、成都德美精英化工有限公司董事长;
    2、佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司董事长;
    3、无锡惠山德美化工有限公司董事;
    4、无锡市德美化工技术有限公司董事;
    5、佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司董事;
    6、宜宾天原集团股份有限公司董事;
    7、佛山市顺德区德美油墨化工有限公司董事长;
    8、佛山市德美化工科技有限公司董事长。
    何国英 董事、副总经理 - - - 1、佛山市顺德区德美投资有限公司执行董事;
    2、青岛德美化工有限公司执行董事;
    3、武汉德美化工有限公司执行董事;
    4、福建省晋江新德美化工有限公司董事长;
    5、无锡惠山德美化工有限公司董事长;
    6、无锡市德美化工技术有限公司董事长;
    7、石家庄德美化工有限公司执行董事;
    8、佛山市顺德区德美油墨有限公司董事;
    9、山东德美化工有限公司执行董事
    10、佛山市顺德区德美高进出口有限公司执行董事;
    11、汕头市德美实业有限公司执行董事。
    史捷锋 董事、副总经理 - - - 1、佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司董事;
    2、成都德美精英化工有限公司董事;
    3、湖南尤特尔生化有限公司董事。
    范小平 董事、副总经
    理、董事会秘书
    - - - 1、 辽宁奥克化学股份有限公司董事;
    2、 宜宾天原集团股份有限公司监事;
    3、 湖南尤特尔生化有限公司董事;
    4、 广东瑞图万方科技股份有限公司董事。
    宋琪 董事 瑞奇公司 监事 2001.10-
    高明涛 董事 - - - 东北特钢集团有限公司经销公司区域经理
    郝英奇 独立董事 - - - 暨南大学企业管理系系总支书记
    刘洪山 独立董事 - - - 广东纺织助剂行业协会秘书长
    夏维洪 独立董事 - - - 中美资本控股集团副总监
    高德 监事会主席 昌连荣公司 执行董事、
    经理
    2001.11-
    马克良 监事 - - -
    卢俊彦 监事 - - -
    周红艳 财务负责人 - - - 福建省晋江新德美化工有限公司董事
    郝结明 营销总监 - - -
    (七)报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况及原因
    1、公司原董事胡家智先生因年龄及身体原因于2007 年11 月26 日辞去公司董事职务。
    公司于2007 年12 月29 日召开第二届董事会第十六次会议,会议审议通过了《增补董事的
    议案》,同意范小平担任公司董事;该议案经2008 年1 月19 日召开的2008 年第一次临时股
    东大会审议通过。
    2、公司第二届董事会、第二届监事会任期已满,经2008 年6 月13 日召开的2008 年第广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年
    度报告
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    二次临时股东大会选举产生了公司第三届董事会;经2008 年6 月13 日召开的2008 年第二
    次临时股东大会选举产生了第三届监事会股东代表,经公司职工代表会议选举产生了第三届
    监事会职工代表监事。具体如下:
    (1)2008 年5 月19 日,公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于董事会换届
    选举的议案》,并经2008 年6 月13 日召开的2008 年第二次临时股东大会选举产生了公司第
    三届董事会。第三届董事会成员为:董事黄冠雄、何国英、史捷锋、范小平、宋琪、高明涛;
    独立董事郝英奇、刘洪山、夏维洪。
    (2)2008 年5 月19 日,公司第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于监事会换届
    选举的议案》,并经2008 年6 月13 日召开的2008 年第二次临时股东大会选举产生了公司第
    三届监事会两名股东代表监事,分别为高德、马克良;2008 年6 月12 日召开的职工代表会
    议,选举卢俊彦为公司职工代表监事。
    (3)2008 年6 月13 日,公司第三届董事会第一次会议选举董事黄冠雄先生为公司第三
    届董事会董事长;选举董事黄冠雄、史捷锋、独立董事刘洪山为公司第三届董事会战略委员
    会委员,黄冠雄担任战略委员会主任委员;选举独立董事夏维洪、郝英奇、董事宋琪为公司
    第三届董事会审计委员会委员,夏维洪担任审计委员会主任委员;选举独立董事郝英奇、刘
    洪山、董事何国英为公司第三届董事会薪酬与考核委员会委员,郝英奇担任薪酬与考核委员
    会主任委员;选举独立董事刘洪山、夏维洪、董事黄冠雄为公司第三届董事会提名委员会委
    员,刘洪山担任提名委员会主任委员;聘任黄冠雄先生为公司总经理;聘任何国英、史捷锋、
    范小平为公司副总经理;聘任范小平先生为公司董事会秘书;聘任周红艳女士为公司财务负
    责人;聘任郝结明先生为公司营销总监。
    (4)2008 年6 月13 日,公司第三届监事会第一次会议选举高德先生为公司监事会主席。
    二、 本公司员工情况
    2008 年12 月31 日,本公司拥有员工452 名,没有需承担费用的离退休职工。
    (一)员工专业结构
    专业分工 人数 比例(%)
    生产人员 180 39.82%
    研发和质量控制人员 61 13.50%
    营销人员 68 15.04%
    财务人员 29 6.42%
    行政管理人员 114 25.22%
    合计 452 100%
    (二)员工教育程度构成
    文化程度 人数 比例(%)
    硕士以上 39 8.63%广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
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    大学本科 104 23.01%
    大专 73 16.15%
    中专 37 8.19%
    中专以下 199 44.03%
    合计 452 100%
    (三)社会保障及员工福利情况
    本公司实行全员劳动合同制,员工按照与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利。
    并依法享受劳动保护、养老保险、医疗保险、失业保险和工伤保险等福利,并由公司定期向
    社会保险统筹部门缴纳各项保险费用。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
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    第五节 公司治理结构
    一、公司治理基本情况
    2008 年度,公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
    市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求,不
    断完善公司治理,健全内部管理,规范公司运作,加强信息披露工作,积极开展投资者关系
    管理工作,提升公司的治理水平。
    (一)关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求,规范股东大会的召集、召开
    和表决程序,确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利;在涉及关
    联交易事项表决时,关联股东进行了回避。
    (二)关于控股股东与上市公司的关系
    公司控股股东严格按照《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》的要求,
    依法行使其权利,并承担相应义务,没有直接或间接干预公司的经营决策和管理活动。公司
    在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开,公司董事会、监事会和内部机
    构独立运作。
    (三)关于董事与董事会
    报告期内,现任董事共九名,其中独立董事三名,董事会人数和人员构成符合法律、法
    规的要求。公司所有董事均能认真学习相关法律法规,积极参加监管部门和专业机构组织的
    培训,熟悉其作为董事的责任,并按照公司《董事会议事规则》、《独立董事工作条例》以及
    《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求履行诚信勤勉义务与责任。董事会严格按照
    相关规定规范董事会会议的召集、召开和表决,运作顺畅,未出现越权行使股东大会权力的
    行为,也未出现越权干预监事会运作和经营管理层的行为。
    报告期内,公司完成了董事会换届选举工作,选举了公司第三届董事会成员。
    (四)关于监事与监事会
    报告期内,现任监事共三名,其中一名是职工代表监事,监事会人数和人员构成符合法
    律、法规的要求。公司所有监事均能认真学习相关法律法规,积极参加培训,了解其作为监
    事的责任。监事会按照相关法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定,认真
    履行职责,对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的行为进行监督,维护公司和股东
    的合法权益。
    报告期内,监事会召开了八次会议,检查了公司财务状况并对董事会编制的公司定期报
    告进行审核并提出书面审核意见;对公司首期股权激励对象名单进行了核查,确定了公司首
    期股权激励对象主体资格合法、合规、有效。
    报告期内,公司完成了监事会换届选举工作,选举了公司第三届监事会成员。
    (五)关于绩效评价与激励约束机制广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
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    公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励
    约束机制,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。
    (六)关于利益相关者
    公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益,积极与利益相关者合作,加强与各方
    的沟通和交流,追求各方利益的均衡,推进了公司持续、稳定、健康地发展。
    报告期内,公司对照相关的法律法规制订了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年
    报工作规程》,修订了《公司章程》、《内部审计工作制度》、《公司董事、监事和高级管理人
    员所持本公司股份及其变动管理制度》等管理制度,为本公司规范运作奠定了良好的制度基
    础。公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合,并能
    严格按照相关规定履行义务。
    (七)关于信息披露与透明度
    公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、
    《投资者关系管理制度》的等规定,设立专门机构并配备了相应人员,依法履行信息披露义
    务,确保信息披露真实、及时、准确、完整,使所有股东都有平等的机会获得信息。报告期
    内,除了按照监管要求及时准确地披露信息外,公司通过接待投资者来访、电话、传真、网
    络、电子邮件等形式加强与投资者的沟通交流,力求提高公司透明度。2008 年4 月16 日,
    公司通过互联网召开了年度报告网上交流会,促进了公司与投资者的交流。
    (八)关于公司治理专项活动开展情况
    在2007年度深入开展公司治理专项活动基础上,公司董事会根据中国证监会(2008)27
    号文要求,对上市公司治理专项活动中发现的问题及整改落实情况重新进行了审查。经审查,
    公司已完成了所有公司自查问题、证监局等监管机构发现问题的整改,在一年多的加强公司
    治理专项活动中,公司通过自查自纠和监管部门的指导,找出了以往运作中存在的问题并进
    行了整改,进一步规范和强化了上市公司治理运作的意识和水平,对新一届的董事、监事、
    高管人员的规范运作意识和能力提出了更高的要求。
    公司在本身严格自查与监管层核查的过程中不断地建立、健全和完善公司的内部控制制
    度,现行的各项制度已较为合理、有效、完整,同时公司各项制度均得到了充分有效的实施,
    能够适应公司现行管理的要求和发展的需要,并能保证公司经营活动的有序开展。公司能做
    到信息披露真实、准确、及时、完整,确保公开、公平、公正地对待所有投资者,切实保护
    公司和投资者的利益。
    二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况
    报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行
    为指引》及其他有关法律法规和公司章程的规定,忠诚勤勉地履行职责。
    报告期内,公司召开了10 次董事会会议,其中5 次以通讯方式召开。公司董事长积极推动
    公司治理制度的制订和完善,加强董事会建设,确保董事会会议依法正常运作;根据公司《董广东德美精细化工股份有限公司 2008
    年年度报告
    20
    事会议事规则》的规定,召集、主持董事会并督促董事亲自出席,严格执行董事会集体决策机
    制,积极督促董事会决议的执行,并为独立董事和董事会秘书履行职责创造良好条件。
    独立董事主动询问公司生产经营状况和管理情况,亲自出席或委托其他独立董事出席相
    关会议,或以通讯方式参加会议。公司独立董事认真审议各项议案,客观地发表独立意见,
    利用自己的专业知识作出独立公正的判断。对公司的关联交易及日常关联交易、对外担保、
    股票期权激励计划、董事换届选举、高管人员的聘任、对宜宾天原会计核算由成本法改权益
    法、大股东及其关联方资金占用问题情况自查自纠工作报告、对以前年度披露的财务数据进
    行追溯调整、收购美龙环戊烷55%股权、对美龙环戊烷合并调整年初数、续聘审计机构等相
    关事项发表了独立意见。
    董事会全体成员勤勉尽责,切实维护公司及股东的利益。报告期内,董事出席董事会会
    议的情况如下表:
    报告期内董事会会议召开次数 10 次
    第二届董事会成员出席情况
    董事姓名 职务
    应出席
    次数
    亲自出
    席次数
    委托出席
    次数
    缺席
    次数
    是否连续两次未亲
    自出席会议
    黄冠雄 董事长 3 3 0 0 否
    何国英 董事 3 3 0 0 否
    史捷锋 董事 3 3 0 0 否
    范小平 董事 3 3 0 0 否
    宋先涛 董事 3 1 2 0 否
    马克良 董事 3 2 1 0 否
    石碧 独立董事 3 2 1 0 否
    姚军 独立董事 3 3 0 0 否
    李祥军 独立董事 3 2 1 0 否
    第三届董事会成员出席情况
    董事姓名 职务
    应出席
    次数
    亲自出
    席次数
    委托出席
    次数
    缺席
    次数
    是否连续两次未亲
    自出席会议
    黄冠雄 董事长 7 7 0 0 否
    何国英 董事 7 7 0 0 否
    史捷锋 董事 7 7 0 0 否
    范小平 董事 7 7 0 0 否
    宋琪 董事 7 6 1 0 否
    高明涛 董事 7 6 1 0 否
    郝英奇 独立董事 7 7 0 0 否
    刘洪山 独立董事 7 7 0 0 否广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    21
    夏维洪 独立董事 7 6 1 0 否
    报告期内,公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。
    三、公司与控股股东分开情况
    公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东完全独立;具有完整的业
    务体系及面向市场独立经营的能力。
    (一)业务独立情况
    本公司全体股东均出具了避免同业竞争的承诺函,承诺不从事任何与本公司经营范围
    相同或相近的业务。
    本公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售业务体系,具有直接面向市场独立经
    营的能力,不存在其它需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。
    本公司具有完整的业务体系,不存在委托控股股东及其全资或控股企业,进行产品(或
    服务)销售或原材料(或服务)采购的情况。
    本公司具有开展生产经营所必备的资产,主要产品纺织助剂的生产经营不存在以承包、
    委托经营、租赁或其他类似方式,依赖控股股东及其全资或控股企业的资产进行生产经营的
    情况。公司拥有独立完整的产供销系统,在业务上完全独立于股东和其他关联方。
    (二)资产完整情况
    本公司与股东之间的资产产权界定明确,公司拥有的资产主要为纺织助剂生产经营所
    必需的全套生产设备,包括完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施。
    公司拥有独立完整的生产经营场所,生产经营用地由公司以出让或租赁方式取得,经
    营性房产均取得相应的产权证明,公司拥有和独占专属使用“德美”注册商标和专有技术。
    (三)人员独立情况
    本公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职
    在本公司工作并领取报酬,没有在关联单位中担任除董事以外的任何行政职务,也没有在关
    联单位领薪。
    本公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任,
    不存在大股东超越本公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。
    本公司员工独立于各股东及其他关联方,已建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。
    (四)财务独立情况
    本公司设有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在
    银行开户,独立纳税,能够做到财务独立决策。
    本公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金情况,也不存在为股东及其下属
    单位、其他关联企业提供担保的情况。
    (五)机构独立情况
    本公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构,各职能机构在人员、办广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度
    报告
    22
    公场所和管理制度等各方面均完全独立,不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构
    设置的情形。
    四、高级管理人员考评和激励机制
    高级管理人员实行年薪制,以行业薪酬水平,经营效益、岗位职级等为依据确定。年终
    对高级管理人员的履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核,并根据考核情况核发年度绩
    效薪酬。
    公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)
    (草案)》。 2008 年7 月14 日,公司第三届董事会第二次会议审议通过了修改后的《公司A
    股股票期权激励计划(2008 年度)(草案)》并经公司8 月18 日召开的2008 年第三次临时
    股东大会批准同意。公司将按照《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考
    核办法》,对参与激励计划的高级管理人员进行考核和激励。
    五、公司内部控制制度的建立和健全情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》有关法律法规的要求以及中国证监会和深圳证券交
    易所相关通知、指引,结合公司实际情况,进一步建立和完善公司内控制度,并在日常工作
    中严格执行各项制度的要求,规范公司运作,提高公司治理水平。
    公司目前已建立良好的治理结构、组织架构,并对内部控制的相关制度进行了梳理,公
    司注重营造良好的企业文化氛围,在业务管理、资金管理、会计系统管理、人力资源管理、
    信息披露等方面形成了比较完整的内部控制体系。公司董事会审计委员会编制的《公司内部
    控制自我评价报告》认为,公司业已按照《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司
    内部审计工作指引》等规定,建立了与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度,未发
    现公司2008 年度存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷,公司内部控制的设计是完整和
    合理的,实施是有效的。
    公司将根据法律法规的要求和公司发展战略需求,进一步建立健全和深化内控制度,同
    时也将在实际工作中对修改后的内部控制制度进行有效的执行和实施。公司董事会审计委员
    会编制的《公司2008 年度内部控制自我评价报告》刊登在2009 年4 月20 日的《证券时报》
    和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    六、公司内部审计制度的建立和执行情况
    为了规范内部审计工作,发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益
    中的作用,进一步促进公司的自我完善和发展,公司设立了董事会审计委员会和审计部,并
    制订了《董事会审计委员会议事规则》以及《内部审计工作制度》。
    (1)审计部作为内审部门,由公司董事会审计委员会直接领导,独立客观地行使审计
    职权,对董事会负责,不受其他部门或者个人的干涉,独立于财务部门。
    (2)公司审计部三人,设审计部经理一人,配备专业审计人员两人,公司审计部经理
    具有丰富的专业知识和从业经验,审计部经理由公司董事会聘任。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    23
    (3)公司审计部严格执行深交所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的要求,
    主要履行对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的
    完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;对上述公司的会计资料及其他有关经济
    资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审
    计的职责。
    (4)每个会计年度结束后两个月内公司董事会审计委员会对公司内审部门提交的年度
    内部审计工作报告和下一年度的内部审计工作计划进行审议。每个季度均召开一次会议审议
    内部审计部门提交的工作计划、工作报告,并在每个季度向董事会报告内部审计工作进度、
    工作质量及发现的重大问题。
    (5)内审部门能够按深交所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的要求及时出
    具内部控制评价报告,及时对重大公告、重要事项进行审计并出具审计报告。
    七、2008 年内部控制相关情况披露表
    是/否/不适用
    备注/说明
    (如选择否或不适用,请说明具体原
    因)
    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 — —
    1.内部审计制度建立 — —
    公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度,内部审
    计制度是否经公司董事会审议通过
    是 —
    2.机构设置 — —
    公司董事会是否设立审计委员会,公司在股票上市后六个月
    内是否设立独立于财务部门的内部审计部门,内部审计部门是否
    对审计委员会负责
    是 —
    3.人员安排 — —
    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半
    数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士
    是 —
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员
    从事内部审计工作 是 —
    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会提名,
    董事会任免
    是 —
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 — —
    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相
    关资料,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建
    立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告
    是 —
    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:
    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)内部控
    制存在的缺陷和异常事项及其处理情况(如适用);(3)改进
    和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施;(4)上一年度
    内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况(如适用);(5)
    本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。
    是
    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为
    内部控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷 是 —
    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴
    证报告
    否
    根据相关规定,会计师事务所每两
    年对公司年度内部控制有效性出具鉴
    证报告;由于会计师事务所2007 年已
    对公司内部控制的有效性出具鉴证报
    告,故今年未要求会计师事务所单独对
    公司内部控制有效性出具鉴证报告。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    24
    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留
    结论鉴证报告。如是,公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉
    及事项做出专项说明
    — —
    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意
    见,请说明) 是 —
    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如
    适用)
    是 —
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成
    效 相关说明
    1.审计委员会的主要工作内容与工作成效 —
    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提
    交的工作计划和报告的具体情况
    审计委员会每季度与内部审计部门举行一次工作会
    议,审议审计部季度工作计划的执行情况以及内部审计
    工作中发现的问题及募集资金存放与使用情况检查报
    告。
    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的
    具体情况
    每季度向董事会报告内审工作进展和执行情况、募
    集资金存放与使用情况,以及专项审计的结果。
    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风
    险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否及
    时向董事会报告,并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披
    露(如适用)
    不适用
    (4)说明审计委员会所做的其他工作
    对公司定期报告披露的财务数据进行核查;对公司
    聘请的审计机构的审计工作进行总结评价;对公司审计
    部的内审工作进行安排和指导。
    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效 —
    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计
    计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况
    审计部每季度结束后,及时向审计委员会汇报本季
    度审计计划执行情况和内部审计工作中发现的问题,以
    及募集资金存放与使用情况检查报告。
    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要
    求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、
    募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部
    审计报告的具体情况
    每季结束后,在本季度内审工作报告中向公司审计
    委员会汇报相关事项的内审情况。
    (3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存
    在重大缺陷或重大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大
    风险,并说明是否向审计委员会报告(如适用)
    不适用
    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务
    报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性,
    并向审计委员会提交内部控制评价报告
    审计部按照有关规定每年一次评价公司与财务报告
    和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施的有
    效性并向审计委员会提交内部控制评价报告。
    (5)说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审
    计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况
    公司审计委员会于2009 年2 月2 日审议通过了公司
    审计部提交的《2008 年度内审工作报告及2009 年度内
    审工作计划》。
    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档
    是否符合相关规定
    内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档符
    合《内部审计准则》和深交所《中小企业板上市公司内
    部审计工作指引》的有关规定。
    (7)说明内部审计部门所做的其他工作 除上述审计工作外,审计部还开展了经理人员离任
    经济责任审计等专项审计工作。
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 不适用广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    25
    第六节 股东大会情况简介
    本报告期内, 公司共召开了五次股东大会,会议的通知、召集、召开及表决程序符合有
    关法律法规及《公司章程》的规定,在审议关联交易事项时,关联股东执行了回避制度,运
    作规范。具体情况如下:
    一、2008 年1 月19 日,公司召开2008 年第一次临时股东大会。会议审议并通过了(1)
    修订《公司对外投资决策制度》;(2)修订《公司募集资金管理制度》;(3)修订《公司章程》;
    (4)《续聘公司2008 年度审计机构的议案》;(5)《增补董事的议案》。
    广东信达律师事务所韦少辉律师出席了本次股东大会并做见证,本次会议决议公告刊登
    于2008 年1 月22 日的《证券时报》和巨潮网(http://www.cninfo.com.cn)上。
    二、2008 年5 月5 日,公司召开2007 年年度股东大会。会议审议并通过了(1)《2007
    年度董事会工作报告》;(2)《2007 年度监事会工作报告》;(3)《2007 年年度报告及摘要》;
    (4)《2007 年度财务决算报告》(5)《2007 年度利润分配预案》。
    广东信达律师事务所韦少辉律师出席了本次股东大会并做见证,本次会议决议公告刊登
    于2008 年5 月6 日的《证券时报》和巨潮网(http://www.cninfo.com.cn)上。
    三、2008 年6 月13 日,公司召开2008 年第二次临时股东大会。会议审议通过了(1)
    《关于董事会换届选举的议案》;(2)《关于监事会换届选举的议案》;(3)《公司章程修正案》。
    广东信达律师事务所韦少辉律师出席了本次股东大会并做见证,本次会议决议公告刊登
    于2008 年6 月14 日的《证券时报》和巨潮网(http://www.cninfo.com.cn)上。
    四、2008 年8 月18 日,公司以网络投票和现场会议相结合的方式,召开2008 年第三
    次临时股东大会。会议审议并通过了(1)《广东德美精细化工股份有限公司A 股股票期权
    激励计划(2008 年度)(草案)》;(2)《授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜
    的议案》。
    广东信达律师事务所韦少辉律师出席了本次股东大会并做见证,本次会议决议公告刊登
    于2008 年8 月19 日的《证券时报》和巨潮网(http://www.cninfo.com.cn)上。
    五、2008 年9 月18 日,公司召开2008 年第四次临时股东大会。会议审议并通过了《关
    于收购美龙环戊烷55%股权的议案》。
    广东信达律师事务所韦少辉律师出席了本次股东大会并做见证,本次会议决议公告刊登
    于2008 年9 月19 日的《证券时报》和巨潮网(http://www.cninfo.com.cn)上。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度
    报告
    26
    第七节 董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)行业发展现状
    公司所处的纺织印染助剂行业是精细化工行业的一个分支,纺织印染助剂行业的发展与
    纺织行业的发展紧密相关。多年的实践证明,纺织行业的发展状况和景气度直接反映印染助
    剂行业的市场状况。
    1、纺织行业
    2008 年对纺织行业来说是举步维艰的一年,各种负面因素都在08 年集中地释放,纺
    织行业在经过连续多年的稳定较快增长后,出现全面回落下调局面。由年初开始的宏观调控、
    冰雪灾害、原材料成本和人工成本急剧上升、人民币对欧美货币的持续升值、后期美国次贷
    引发的全球金融危机日益深化,直接导致出口需求的大幅度下降,诸多不利因素使纺织行业
    陷入了面临雪上加霜的困境,而行业本身多年粗放式增长隐含的内在矛盾更加剧了此轮行业
    的危机,行业的冬天从年初就已经来临。2008 年,我国纺织企业纷纷调整了生产节奏,以
    减产、削减存货等方式,来应对市场变化、缓解经营压力。据统计,2008 年我国规模以上
    纺织企业累计完成工业总产值34780 亿元,同比增长13.73%,增速较上年下滑了8.84 个百
    分点;行业出口额1851 亿美元,同比增长8.17%,增速下滑10.71 个百分点;1-11 月行业
    整体经济效益出现了2003 年以来首次利润萎缩局面,行业实现利润总额1026 亿元,同比下
    降1.77%。
    伴随行业的严峻形势,国家对纺织行业的扶持政策从7月份开始进行了积极调整,政府
    几乎动用了包括提高出口退税率、调整加工贸易政策、纺织企业融资松绑、减税、降息等所
    有的政策工具。从2008年8月至今,国家连续4次上调纺织品出口退税率(由11%调整至16%),
    2008年11月19日,国务院常务会议研究部署了促进轻纺工业健康发展的六项政策措施,2009
    年2月4日,国务院常务会议原则通过纺织工业调整振兴计划。随着国家对纺织行业扶持政策
    的转变,纺织行业的生存状态逐渐得以好转,但当前的政策利好在短期内无法根本改变行业
    困境,国家政策旨在引导行业的长期发展方向和培育行业长期竞争力。
    进入2009 年,拉动中国纺织行业发展的两项重要指标出口和投资都出现了较2008 年
    同期下滑的状况。我们认为在2009 年是困难和希望同在的一年:
    (1)出口形势依然严峻,调整策略度过严冬
    由于国际金融危机向实体经济的漫延还在继续,2009 年纺织行业面临的外需环境会更
    加严峻。全球三大经济体全面陷入衰退,09 年美国、日本市场进口需求预计会更快地下降,
    占据较高出口权重的欧盟市场极有可能成为步美国后尘的一个地区,而可以让出口转移方向
    的新兴市场增长中心却很少。2009 年全年出口出现负增长的可能性较大,只有在全球经济
    复苏的前提下出口才会逐渐趋稳。因此,我们要做打持久战的思想准备,通过调整经营策略
    和产品结构,度过全球经济萧条的冬天。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    27
    (2)内需市场稳定增长、结构调整满足需求
    多年来,内需市场一直是纺织行业发展的重要驱动力。2009 年,在外需继续疲软的情
    况下,内需市场对行业发展的意义更加重大。加上国家正在积极采取措施进一步改善城乡居
    民、特别是农村居民的生活水平,纺织行业的内销市场基本面依然良好。我们要把目光投向
    国内市场,通过及时调整产品结构,充分满足国内不同层次的消费需求。
    (3)调控政策提供机遇、产业升级势在必行
    为确保作为重要民生产业的纺织行业继续保持稳定发展,国家密集出台了一系列针对
    纺织行业的扶持政策,对于帮助纺织行业走出困境和恢复行业发展信心起到了积极作用。
    2009 年,随着这些扶持政策的效果逐步释放,纺织行业将获得休养生息,结构调整、产业
    升级和行业整合将成为未来三年纺织行业的主旋律。
    (4)支柱产业地位不可动摇,国际竞争优势更加突出
    中国纺织业在繁荣市场、扩大出口、吸纳就业、增加农民收入和促进城镇化发展等方面
    发挥着重要作用。中国具有最完备的纺织服装产业基础、全球最大的纺织服装消费市场和高
    性价比的劳动力。从长远看,纺织行业在中国都是一个不断通过市场化手段提升和改造自己、
    焕发生命力的行业。尽管目前遭受内、外部的多重压力,但纺织行业是我国国民经济传统支
    柱行业和重要的民生行业,国家密集出台的一系列扶持政策不仅将帮助纺织行业走出困境,
    而且会在一定程度上提高中国纺织行业的国际竞争优势。
    2、纺织印染助剂行业
    近年来,纺织印染助剂行业发展很快,但竞争也异常激烈。我国纺织印染助剂生产企业
    多达2000 多家,主要集中在江苏、浙江和广东等省,但形成一定规模的企业较少。我国多
    数纺织助剂企业只能生产低档产品,行业结构不合理,创新性产品很少,制造技术、品种开
    发与国际水平存在较大差距。
    纺织印染助剂行业在经历了多年的高速发展后,受到纺织行业的影响将步入一个平稳发
    展、行业升级、重组整合的调整周期:
    (1)转型升级,提高竞争优势
    行业将通过产品结构调整,技术创新、品牌和服务实现转型和升级,从而改善行业的整
    体发展环境,提高行业的技术层次和国际竞争实力。
    (2)两级分化,利于行业整合
    未来几年,行业优胜劣汰的竞争将会加剧,企业间的两极分化也将日益显著。市场暂时
    的困难在短期会造成行业整体经济增速下降和效益下滑,中长期看则有利于行业整合和整体
    竞争力的提升。
    (二)公司总体经营情况
    2008 年,公司虽然受到外部经济环境的挑战,但做为纺织印染助剂行业龙头企业之一,
    公司从宏观经济形势出发,审时度势,通过优化客户结构、调整产品结构、稳定产品毛利率、广东德美精细化工股份有限公司 2008
    年年度报告
    28
    降低经营风险,保证了主业健康发展;同时,充分利用资本市场的平台,在产业投资上获得
    了较好的收益。
    1、精化主业,着力求稳
    (1)在主业经营方面,公司加强内部管理降低经营成本、控制经营风险
    报告期内,公司通过优化和调整公司客户结构、产品结构,坚持以应收账款回收做为营
    销的核心工作。在2008 年金融危机造成收款压力较大的背景下,公司制订了切实可行的应
    收账款回收计划,保证了回款率和账期,控制了经营风险。
    同时,公司持续关注优质客户的需求,对市场变化做出快速响应,更好地服务于优质客
    户,与客户一同发展成长。在公司强大的研发团队和行业技术支持团队的配合下,与优质客
    户共同开发新产品和新工艺,为客户量身订做整体解决方案,在提高客户生产效率和产品质
    量的同时也保持了公司稳步健康发展。
    (2)多渠道降低原材料成本的影响
    报告期内,国际原油价格巨幅波动,上半年油价高位运行,直接导致了很多化工原料的
    价格大幅上涨,公司通过拓宽采购渠道、尝试使用新原料,不断优化产品结构等措施,降低
    原料价格大幅上涨带来的成本压力。
    (3)加大研发投入,积极开发新产品,保持产品的持续领先
    报告期内,公司加大投入领先型产品的研发以保持竞争优势,公司从客户需要出发,迅
    速响应市场,推出了一系列节能减排、环保型及高增值的功能整理纺织印染助剂,如纺织用
    生物酶制剂,高效短流程助剂、多功能整理剂等,为客户带来价值的同时也增加了公司效益。
    2、产业投资,收益良好
    公司在积极稳步发展主营业务的同时,继续努力在相关行业寻求拓展。报告期内,公
    司完成了收购湖南尤特尔股权的手续,通过参股湖南尤特尔,不仅拓展了公司业务领域,丰
    富了产品线,提高了抵御风险的能力,更重要的意义在于为公司未来的可持续发展探索出了
    一条充分利用公司的网络平台、技术服务资源嫁接优势项目的新模式。公司目前参股了宜宾
    天原集团股份公司、辽宁奥克化学股份有限公司和湖南尤特尔生化有限公司,通过对这些项
    目的投资,公司逐步打造完善精细化工产业链,实现公司化工产业的产品线延伸,从而提高
    产业链的市场价值。报告期内,公司实现投资收益4401.06 万元。
    公司由于坚持立足产业链进行产业投资,对熟悉行业进行谨慎的财务投资,在经济危机
    冲击下,2008 年辽宁奥克化和湖南尤特尔经营基本未受金融危机影响,利润增幅较大。
    (三)公司未来发展规划及重大风险情况
    2008 年,中国纺织印染助剂行业经受了来自下游纺织行业的严峻考验,国内助剂行业
    的生产、出口和投资增速放缓,效益大幅下降,行业进入调整周期。但是行业困境为拥有长
    期发展战略、思路清晰、管理到位的公司提供了良好的行业整合和长期布局机会,优秀企业
    通过修炼内功和外延式扩张能够获得超越行业的发展机会,成为行业真正的领导者。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报
    告
    29
    1、公司2009 年度主要工作部署
    (1)强化主业发展,力求稳健经营
    2009 年,面对国际金融危机的持续影响,公司将继续通过优化客户结构、调整产品结
    构、加强应收账款回收和严格账期控制,稳定产品毛利率、降低经营风险,保证主业健康发
    展。
    (2)加大新产品研发力度,继续保持产品领先
    公司将加大投入领先型产品的研发以保持行业竞争优势;同时,公司将以市场为导向,
    加快研发反应速度,及时推出市场需求量大的新产品。
    (3)满足客户不同需求,提供整体解决方案
    通过全方位的技术服务给客户带来超越产品价值的技术解决方案。在公司研发和应用技
    术力量的支持下,与客户共同开发新产品和新工艺,为客户量身订做所需产品,提供整体解
    决方案,为提高客户生产效率和产品质量,进一步加强客户对公司的信任度和依赖性,保持
    公司的持续竞争力。
    (4)采购渠道多元化,降低原材料风险
    通过拓宽采购渠道,从全球范围内寻求合适的供应商。与供应商保持紧密的沟通、建立
    战略伙伴关系,签订较为长期的原材料采购合同,共同抵御市场风险。在公司研发的支持下,
    积极尝试使用新原料,不断优化产品结构,降低因原料价格变动带来的成本影响。
    (5)通过技术改造、加快产业升级,进一步提高产品质量的稳定性
    公司募集资金项目100Kt/a 新型高档系列纺织化学品技改项目将于2009 年内正式竣工
    投产,位于佛山高新区顺德科技园的新厂不仅扩大了公司生产规模,还对现有生产设备进行
    全面的技术改造和提升。新工厂的投产为增加公司高端产品比重、进一步提高产品稳定性提
    供了强有力的硬件支持,增强了公司在与国外优秀公司的竞争实力。
    2、发展规划资金来源及使用计划
    公司将通过包括但不限于以下措施保证资金供应:
    (1)加强应收账款管理,提高信用控制水平,提高应收账款周转率;
    (2)加强对存货的考核和管理,降低库存资金占用,加速资产周转率;
    (3)和金融机构建立良好的关系,采取各种渠道筹集资金,保证满足公司短期和长期
    资金的需求。
    3、风险分析
    (1)市场风险:金融危机对国内纺织行业冲击巨大,虽然国家出台了扩大内需和振兴
    纺织行业的政策,但由于发达国家对于纺织服装产品的消费需求下降,受国内纺织品出口增
    长幅度下降影响,纺织行业走出低谷尚需时日,而与纺织行业息息相关的纺织印染助剂行业
    的恢复也需要时间。
    (2)原材料风险:公司原材料中60%以上是石油化工制品,虽然油价大幅回落,但石广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度
    报告
    30
    油价格的波动将会对公司生产成本和经营业绩造成较大影响。
    (四)公司主营业务范围及经营情况
    1、公司主营业务范围
    报告期内,公司的主营业务范围是开发、生产、销售:纺织、印染、皮革、造纸助剂、
    印刷助剂、油墨、涂料、聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企
    业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经
    营和国家禁止进出口的商品除外),批发和零售贸易(法律、行政法规和国务院规定禁止的,
    不得经营;法律、行政法规和国务院规定应经审批或许可的,须取得审批或许可后方可经营),
    投资实业。
    2、主要财务数据变动及其原因(单位:万元)
    本年比上年
    增减幅度(%)
    营业收入87,258.12 81,470.64 62,116.64 7.10 -
    营业利润14,069.53 12,460.21 7,788.92 12.92 -
    利润总额13,997.36 16,511.63 7,781.01 -15.23 -
    归属于母公司股
    东的净利润
    9,825.07 11,860.47 5,052.56 -17.16 -
    经营活动产生的
    现金流量净额
    5,328.86 12,043.41 4,946.32 -55.75
    主要原因是购买商品
    、接受劳务所支付的
    现金同比增加
    13,638.50万元
    每股收益 0.73 0 .89 0 .44 -17.98 -
    净资产收益率 15.26 1 9.79 1 0.35 -4.53 -
    本年比上年
    增减幅度(%)
    总资产137,320.69 124,189.88 75,246.72 10.57 -
    归属于母公司所
    有者权益
    64,375.07 59,930.75 48,806.65 7.42 -
    增减幅度超过
    30%的原因
    增减幅度超过
    30%的原因
    2008年末2007年末2006年末
    2008年度2007年度2006年度
    3、主要产品、原材料等价格变动情况
    公司原材料的60%以上是石油化工制品,公司基于产品成本以及保持稳定毛利率的考
    虑,产品价格随着原材料价格变化而调整。2008 年前三季度石油价格高位运行,公司原材
    料成本增加的同时,公司调高了产品价格以维持公司经营业绩;2008 年第四季度石油价格
    大幅下跌,公司原材料价格随之下降,公司充分考虑客户要求,保持与公司下游客户的长期
    合作关系,公司相应下调了产品的单价,以保持竞争优势。报告期内,公司产品销售结构的
    调整及成本的控制,使营业成本同比仅增长了5.54%,低于公司销售收入的增长。
    4、毛利率变动情况广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    31
    本年比上年
    增减幅度超过30%的原因
    营业毛利率32.12% 31.12% 28.00% -
    2008年2007年2006年
    报告期内公司毛利率的提高,一方面是公司合并范围的变化导致内部交易抵销额增加,
    另一方面是公司产品销售结构的调整及成本的控制,使公司产品的营业毛利率逐年稳定并有
    所提高,2009 年公司将继续实施“成本节约”措施,加强成本控制,适当调整产品销售结
    构,保证毛利率的平稳。
    5、主营业务分产品和分地区经营情况分析(单位:万元)
    分产品 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润率(%)
    主营业务 85,476.54 57,675.15 27,801.39 32.53
    纺织助剂 67,964.47 45,749.84 22,214.62 32.69
    环戊烷 17,512.07 11,925.30 5,586.77 31.90
    其它业务 1,781.58 1,556.07 225.51 12.66
    材料销售 961.78 852.67 109.10 11.34
    服务收入 407.62 332.35 75.26 18.46
    其他收入 412.19 371.05 41.14 9.98
    合计 87,258.12 59,231.22 28,026.90 32.12
    主营业务收入
    分地区
    2008 年度 2007 年度
    东北区 2,608.74 1,754.03
    华北区 2,317.95 2,768.47
    华东区 46,082.75 44,955.51
    西北区 1,636.37 3,275.42
    西南区 2,563.72 3,205.34
    中南区 27,741.00 20,621.47
    出口 2,526.01 3,109.31
    小计 85,476.54 79,689.56
    区域划分说明:
    【东 北】 辽宁省 吉林省 黑龙江省
    【华 北】 北京市 天津市 河北省 山西省 内蒙古自治区
    【华 东】 上海市 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省
    【西 北】 陕西省 甘肃省 青海省 宁夏回族自治区 新疆维吾尔自治区
    【西 南】 重庆市 四川省 贵州省 云南省 西藏自治区
    【中 南】 河南省 湖北省 湖南省 广东省 广西壮族自治区 海南省
    6、主要供应商、客户情况(单位:万元)广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    32
    前5名供应商采购金额
    占年度采
    购总金额
    的比例
    预付账
    款余额
    占预付账
    款总额的
    比例
    是否与上
    市公司存
    在关联关
    系
    北方化学工业有限责任公司 8,849.12 17.69% - 否
    Wacker Chemie AG 4,713.47 9.42% - 否
    辽宁奥克化学股份有限公司1,916.95 3.83% - 是
    上海润虹实业有限公司1,727.72 3.45% - 否
    中国石化集团资产经营管理有限公司广州公司1,693.96 3.39% - 否
    合计18,901.22 37.78% 否
    前5名客户销售金额
    占年度销
    售总金额
    的比例
    应收账
    款余额
    占应收账
    款总额的
    比例
    —
    石狮豪宝染织有限公司 1,513.92 1.73% 2 06.45 0.85% 否
    青岛海尔零部件采购有限公司 1,484.78 1.70% 1 39.13 0.57% 否
    南京红宝丽股份有限公司 1,217.49 1.40% - 0.00% 否
    海宁市华昌物资有限责任公司 1,072.33 1.23% 2 06.35 0.85% 否
    中国石油天然气股份有限公司吉林石化分公司 1,037.39 1.19% 1 07.25 0.44% 否
    合计6,325.91 7.25% 6 59.19 2.70%
    7、非经常性损益情况(单位:万元)
    非经常性损益项目金额
    非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; -67.77
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政
    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;
    92.63
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益;
    11.21
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益564.84
    除上述各项之外的其他营业外收支净额-188.55
    其他符合非经常性损益定义的损益项目。0.00
    合计412.37
    减:所得税影响数-60.71
    少数股东损益影响数-78.62
    税后净利润影响数551.70
    归属于公司普通股股东的净利润9,825.07
    扣除非经常性损益后的净利润9,273.37
    8、主要费用情况(单位:万元)
    费用项目2008年2007年2006年
    占2008年营业
    收入比例%
    本年比上年增减幅度超过30%的
    原因及影响因素
    销售费用 6,766.13 5,872.68 4,024.09 7.75%
    管理费用 7,390.87 5,968.95 4,587.58 8.47%
    财务费用 3,093.04 1,129.11 437.04 3.54% 银行借款增加及利率上涨
    所得税费用 2,062.62 2,618.37 1,479.11 2.36%
    合计 19,312.65 15,589.11 10,527.82 22.13%广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    33
    2007 年度主要费用比2006 年度增长幅度为48.08%,主要系公司由于同一控制下企业合并取
    得佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司导致。
    9、现金流状况分析(单位:万元)
    项 目2008年度2007年度
    同比增减
    (%)
    同比变动幅度超过
    30%的原因
    一、经营活动产生的现金流量净额 5,328.86 12,043.41 -55.75
    经营活动现金流入量 88,141.08 73,722.38 19.56
    经营活动现金流出量 82,812.21 61,678.97 34.26
    二、投资活动产生的现金流量净额 -15,095.67 -42,988.12 64.88
    投资活动现金流入量 1,195.19 1,052.46 13.56
    投资活动现金流出量 16,290.86 44,040.58 -63.01
    三、筹资活动产生的现金流量净额 8,068.12 22,460.43 -64.08
    筹资活动现金流入量 71,610.00 34,230.00 109.20
    筹资活动现金流出量 63,541.88 11,769.57 439.88
    四、汇率变动对现金的影响 -13.90 -0.14 -9,819.59 汇率波动所致
    五、现金及现金等价物净增加额 -1,712.58 -8,484.42 79.81 -
    主要是购买商品、接
    受劳务所支付现金同
    比增加13,638.50万元
    投资所支付的现金同
    比减少28,032.77万元
    主要原因是报告期偿
    还银行借款所致
    10、公司股权激励计划实施情况
    (1)2008 年4 月17 日,公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《广东德美精细
    化工股份有限公司股份有限公司股票期权激励计划(草案)》(以下简称“《公司股权激励计
    划(草案)》”)和《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》,拟以
    定向发行股票的方式授予激励对象1340 万份股票期权,每份股票期权拥有在激励计划有效
    期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股德美化工股票的权利,本次授予的1340 万
    份股票期权的行权价格为17.38 元。公司第二届监事会第十二次会议对《公司股票期权激励
    计划(草案)》所确定的本次获授股票期权的激励对象名单进行了核查,确认了本次股票期
    权激励对象的主体资格合法、有效。公司独立董事发表了关于《公司股票期权激励计划(草
    案)》的独立意见。
    上述事项的相关公告刊登在2008 年4 月18 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资
    讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    (2)2008 年7 月14 日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于修改<
    广东德美精细化工股份有限公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)(草案)>的议案》、
    《关于修改<广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法>的议案》、《关
    于确认参与本次股权激励计划的激励对象名单的议案》。公公司依据证监会下发的《股权激
    励有关事项备忘录1 号/2 号》进行了修改。公司第三届监事会第二次会议对修改后《公司股
    权激励计划(草案)》的激励对象名单进行了核查,认为其作为公司本次股票期权激励对象
    的主体资格合法、有效。公司独立董事就修改后的《公司股票期权激励计划(草案)》发表
    了独立意见。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    34
    上述事项的相关公告刊登在2008 年7 月17 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资
    讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    (3)经中国证券监督管理委员会备案无异议后,2008 年8 月18 日,公司2008 年第三
    次临时股东大会审议通过了《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划(草案)》
    和《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》,并授权董事会办理
    首期股权激励计划相关事项。
    上述事项的相关公告刊登在2008 年8 月19 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资
    讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    (4)2008 年8 月26 日,公司第三届董事会第五会议审议通过了《以2008 年8 月26
    日为《公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)》的授权日》,确定公司股票期权激励计划
    授权日为2008 年8 月26 日。公司监事会对激励对象名单核实情况的进行了说明,认为其作
    为公司股票期权激励对象的主体资格合法、有效。公司董事会办理了股权激励计划的股票期
    权授予手续并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股票期权的登记手续。
    上述事项的相关公告刊登在2008 年8 月27 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资
    讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    (5)2008 年9 月11 日,公司发布关于《对股权激励计划进行调整的公告》。公司于2008
    年9 月9 日接公司人力资源部通知,公司参与本次股权激励计划的被激励人员中有六名被激励人
    员已办理或正在办理离职手续,根据公司股权激励计划第十二条的规定,公司将上述人员公司将
    全部取消其尚未行权的股票期权,并对上述人员的股票期权予以注销。公司监事会对本次股权
    激励计划调整的被激励人员的情况进行了核实,认为:杨静洮、张剑、唐英雄、潘树勇、邓
    金环、李东芹等六人,已办理或正在办理离职手续,根据股权激励计划第十二条的规定,公司
    将全部取消其尚未行权的期权,并由公司注销。
    上述事项的相关公告刊登在2008 年9 月11 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资
    讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    (6)2008 年9 月20 日,公司发布了《关于股票期权登记完成的公告》,公司股票期权
    激励计划的股票期权登记完成。公司共授予公司董事、高级管理人员和核心业务(技术)人
    员共计251 人1332.1 万股股票期权,对应的标的股票数量为1332.1 万股,行权价格:17.38
    元。
    (7)本次股票期权的授予对公司相关年度财务状况和经营成果的影响
    以2008 年8 月26 日为股票期权的授予日,根据测算公司相关年度的行权费用如下:
    单位:万元
    2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 合计
    234.32 627.34 406.78 178.77 1,447.21广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    35
    11、会计制度实施情况
    (1)会计政策变更
    2008 年7 月14 日,公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于对宜宾天原会计核
    算由成本法改权益法的议案》。根据董事会相关决议,本公司2007 年度对宜宾天原集团股份
    有限公司的投资采用成本法核算。2008 年度根据最新条件判断能够对其实施重大影响而改
    用权益法核算并进行追溯调整。
    ①运用新会计政策追溯计算的会计政策变更无累积影响数。
    ②追溯调整事项对2007 年12 月31 日及2007 年度相关项目影响如下:
    调增长期股权投资3,815.78 万元,调增营业外收入3,470.11 万元,调增投资收益
    345.67 万元,调增净利润3,815.78 万元,其中:调增盈余公积381.58 万元,调增未分配
    利润3,434.20 万元。
    上述事项的相关公告刊登在2008 年7 月17 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资
    讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    (2)会计差错更正
    2009 年4 月16 日,公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于会计差错更正的议
    案》。根据董事会相关决议,本年度发现2006 年员工年度奖金310.98 万元、2007 年职工年
    度奖金354.07 万元未在当期计提而是于下一年度发放时计提,在编制2007 年与2008 年比
    较财务报表时,已对该项差错进行了更正。更正后,调减2007 年初留存收益310.98 万元;
    调减2007 年净利润及留存收益43.09 万元。
    上述事项的相关公告刊登在2009 年4 月20 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资
    讯网(www.cninfo.com.cn)上。
    (五)、报告期资产、负债及重大投资等事项进展情况
    1、重要资产情况
    报告期内,公司厂房、主要生产设备均处于正常使用中,能保证公司的正常经营,盈利
    能力较好,未发生资产减值情况,也未涉及担保、诉讼、仲裁等情况。
    2、资产构成变动情况
    资产项目
    2008年末占总资产
    的比例(%)
    2007年末占总资产
    的比例(%)
    同比增减(%) 同比增减达到20%的说明
    应收款项24.16% 25.06% -0.90% -
    存货9.56% 12.79% -3.23% -
    长期股权投资33.21% 30.17% 3.04% -
    固定资产9.86% 8.52% 1.34% -
    在建工程6.41% 4.18% 2.23% -
    注:应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
    3、核心资产盈利能力、使用情况及减值情况
    公司核心资产的盈利能力及使用情况正常,不存在资产减值的情况。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    36
    4、存货变动情况(单位:万元)
    金额占总资产的比例跌价准备金额占总资产的比例跌价准备
    材料采购99.88 0.07% - 46.16 0.04% -
    原材料6,371.03 4.64% 12.01 7,175.33 5.78% 45.17
    委托加工物资16.79 0.01% - 0.86 0.00% -
    包装物166.81 0.12% - 197.85 0.16% -
    在产品9.25 0.01% - 39.38 0.03% -
    库存商品6,282.44 4.58% 109.23 7,869.30 6.34% 211.85
    发出商品295.91 0.22% - 858.34 0.69% 46.01
    低值易耗品11.54 0.01% - 4.36 0.00% -
    合计13,253.65 9.65% 121.24 16,191.58 13.04% 303.04
    净额
    项 目
    2008-12-31 2007-12-31
    13,132.41 15,888.54
    报告期内,公司对存货管理采取了一系列“瘦身”活动,及时根据市场状况进行调整,
    优化存货结构,在销售收入增长的同时,存货同比下降了18.14%,反映了公司的存货运营效
    率得到进一步提高。
    5、主要子公司或参股公司情况(单位:万元)
    公司名称持股比例
    是否列入合
    并报表2008年净利润2007年净利润同比变动比例%
    无锡惠山德美化工有限公司75.00% 是 227.03 590.50 -61.55
    绍兴县德美化工有限公司100.00% 是 666.16 421.51 58.04
    上海德美化工有限公司98.90% 是 284.17 653.21 -56.50
    青岛德美化工有限公司99.55% 是 73.90 77.89 -5.12
    无锡市德美化工技术有限公司60.00% 是 304.20 112.71 169.90
    石家庄德美化工有限公司80.00% 是 28.10 77.20 -63.59
    佛山市顺德区德美投资有限公司100.00% 是 328.01 -90.73 461.52
    武汉德美精细化工有限公司90.00% 是 40.49 37.89 6.88
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司50.00% 是 995.48 2,209.93 -54.95
    福建省晋江新德美化工有限公司65.00% 是 1,012.42 579.23 74.79
    成都德美精英化工有限公司40.00% 是 443.24 414.85 6.84
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司55.00% 是 1,850.24 631.26 193.10
    汕头市德美实业有限公司100.00% 是 156.28
    湖南尤特尔生化有限公司30.00% 否 2,658.97 1,763.66 50.76
    辽宁奥克化学股份有限公司10.00% 否 9,300.18 3,370.09 175.96
    宜宾天原集团股份有限公司15.69% 否 19,048.05 27,639.19 -31.08
    注:(1)绍兴公司于2007 年6 月30 日纳入合并范围,2007 年7-12 月累计实现净利润421.51 万元;
    (2)汕头公司于2008 年6 月30 日纳入合并范围,7-12 月累计实现净利润156.28 万;
    (3)辽宁奥克化学股份有限公司2008 年归属于母公司的净利润为9300.18 万元,较去年业绩
    增长了175.96%。辽宁奥克目前是国内最大的太阳能切割液供应商,同时,公司新开发的产品
    水泥减水剂也为公司带来了良好的效益。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    37
    (4)宜宾天原2008 年归属于母公司的净利润为19048.05 亿,受金融危机的影响以及下半年
    石油价格的大幅下跌,宜宾天原的经营业绩较去年下滑了31.08%。
    6、债权债务变动(单位:万元)
    科目2008年末2007年末2006年末2008年比2007年
    变动(%)
    同比增减达到
    30%的说明
    长期借款 13,790.00 2,000.00 - 589.50
    短期借款 32,410.00 31,670.00 6,800.00 2.34
    一年内到期的非
    流动负债
    2,000.00 - 2,000.00 -
    应收账款 24,376.98 21,595.49 19,591.02 12.88
    其中:一年内的
    应收账款
    22,974.31 20,775.93 17,354.06 10.58
    长期借款大幅增加
    原因:除了公司经
    营资金需求增加
    外,主要是调整了
    负债结构,适当加
    大了公司中长期贷
    款比重.
    7、偿债能力分析
    流动比率速动比率资产负债率利息保障倍数
    2008年 1.26 0.99 45.94% 5.53
    2007年 1.20 0.90 45.38% 15.62
    2006年 3.04 2.38 27.33% 18.80
    2006 年流动比率及速动比率高、资产负债率低的主要原因是2006 年公司在深圳中小板市场公
    开发行13400 万股 。
    8、资产运营能力分析(单位:天)
    2008年2007年2006年变动说明
    应收账款周转天数 95 91 106
    公司采取“直销”的营销模式,直接面对
    、贴心服务客户,其对客户的回款信用期
    较长,但应收账款的质量高,08年年末公
    司一年内的应收账款占94.24%
    存货周转天数 89 95 95 优化库存管理,平均存货余额下降所致
    9、研发情况分析
    近年来,公司持续加大研发投入,根据助剂行业的发展趋势,关注纺织品节能、环保
    印染新工艺方面技术和产品的研究和开发,为公司未来的增长提供良好的平台和发展契机。
    公司先后开发出生物酶制剂、色媒体、高效精练剂、染色同浴精练剂 色牢度提升剂、
    同浴皂洗剂等环保、节能减排类产品,耐久阻燃剂、防水整理剂、卫生整理剂、吸湿排汗整
    理剂等高性能、高附加值产品,以及酸性固色剂、防沾色皂洗剂、抗酚黄变剂等满足不同客
    户个性化需求的客户化产品。上述产品已陆续投放市场,在市场上具有一定的领先优势。其
    中色媒体技术的采用将为棉纤维的染色技术带来一场清洁生产的革命,公司已将该项技术申
    请专利。
    (1)近三年的研发成果、研发支出总额及占营业收入的比重广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    38
    年份 新产品数量(个) 研发支出总额(万元)
    其中资本性支出
    (万元)
    占母公司营业收入比例
    2006 31 1,424.00 0 3.51%
    2007 30 1,308.00 0 3.03%
    2008 49 1,440.00 0 3.35%
    (2)近三年专利申请情况
    申请日期 专利名称 授权情况
    20071002 一种纤维改质的方法及其染色工艺 公开号CN101070676A
    20081010 耐日晒牢度提升剂及其制备方法和用于织物的后整理方法 待授权
    20090313 一种纺织品染色加工用无磷高分子酸性预聚体及其制备方法 待授权
    (六)政策法规变化
    报告期内,国内外重要法律法规、政策的变动对公司的主营业务未造成重大影响,也无
    潜在影响。
    (七)并购重组进展
    报告期内,公司未发生再融资、重大资产重组等重大并购重组事项。
    (八)董事、监事及高级管理人员和重要股东变动情况
    1、报告期内,公司董事、监事及高级管理人员变动情况参见第四节的一、(七)项;
    2、报告期内,未发生持股5%以上的股东变动情况。
    (九)控制权变动情况
    报告期内,公司未发生控制权变动情况,也不存在控制权变动的潜在风险。
    (十)诉讼和仲裁事项
    报告期内,公司未发生重大诉讼和仲裁事项。
    二、公司投资情况
    (一)募集资金投资情况
    经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]25 号”文核准,公司于2006 年7 月7
    日首次公开发行人民币普通股3400 万股,发行价格每股人民币6.20 元,募集资金总额21,080
    万元,扣除与发行有关的费用1,620 万元,实际募集资金净额为19,460 万元。该募集资金实
    收事项经深圳南方民和会计师事务所出具“深南验字(2006)第049”验资报告验证确认,已
    于2006 年7 月13 日全部到位。
    截至2008 年12 月31 日止,公司募集资金使用情况如下:
    项 目 金 额(万元)
    募集资金净额 19,460.00
    减:累计使用募集资金 17,043.53
    其中:以前年度已使用金额 13,381.24
    本年度使用金额 3,662.29广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    39
    减:银行未达支出
    加:累计募集资金利息 329.91
    尚未使用的募集资金余额 2,746.38
    截至2008 年12 月31 日止,公司累计使用募集资金17,043.53 万元,尚未使用的募集资
    金余额为2,746.38 万元存放在商业银行的专项账户中。
    1、 报告期内,募集资金承诺投资项目及使用情况
    单位:万元
    募集资金总额 19,460.00 本年度投入募集资金总额 3,662.29
    变更用途的募集资金总额 —
    变更用途的募集资金总额占募集资金
    总额的比例 —
    已累计投入募集资金总额 17,043.53
    承诺投
    资项目
    是否已
    变更
    项目
    (含部
    分变
    更)
    募集资金
    承诺投资
    总额
    调整后投资
    总额
    截至期末
    承诺投入
    金额(1)
    本年度投
    入金额
    截至期末
    累计投入
    金额(2)
    截至期末
    累计投入
    金额与承
    诺投入金
    额的差额
    (3)=(2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度
    (%)(4)=
    (2)/(1)
    项目达
    到预定
    可使用
    状态日
    期
    本年度
    实现的
    效益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目可行
    性是否发
    生重大变
    化
    100Kt/a
    项目 否 19,808.00 17,699.00 17,699.00 3,662.29 7,315.75 -10,383.25 41.33 2009-7-31 未投产 是 否
    30Kt/a
    项目 否 8,212.00 7,299.00 7,299.00 — 1,300.00 -5,999.00 17.81 2007-6-30 1,012.42 是 否
    销售网
    络项目
    否 8,423.00 8,423.00 8,423.00 — 8,427.78 4.78 100.06 2007-7-30 760.98 是 否
    合计 — 36,443.00 33,421.00 33,421.00 3,662.29 17,043.53 -16,377.47 51.00% — 1,773.40 — —
    未达到计划进度原因
    截至2008 年期末,该项目累计投入金额7,315.75 万元,与承诺投入金额相差
    10,383.25 万元,完成投入进度的41.33 %,预计在2009 年7 月达到正常使用状
    态。该项目实际投入进度与计划进度存在差距,主要是由于项目用地审批、项
    目环保审核用时较长; 2007 年下半年以及2008 年前三季度基建原材料涨价过
    大,同时受国际金融危机影响,部分原材料的供应商的资金周转以及供货能力
    受到影响,使部分工程物资不能及时到位,公司为保证更安全、高效地充分使
    用募集资金,因而拖延了工期进度。
    项目可行性发生重大变化的情况说明 截至2008 年12 月31 日, 公司募集资金项目可行性未发生重大变化。
    募集资金投资项目实施地点变更情况
    2007 年6 月15 日,公司召开2007 年第一次临时股东大会审议通过了《调整<
    营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的议案》。《销售网络扩建项目》原计划
    实施地点为:上海、青岛、无锡惠山、石家庄、成都和湖南望城,调整后的实
    施地点为上海、青岛、无锡惠山和绍兴。
    募集资金投资项目实施方式调整情况
    1、由于国内油墨及皮革化学品市场环境发生变化,公司相应产品对公司利润贡
    献率相对有限;另外公司实际募集资金19,460 万元与募集资金项目计划投资总
    额36,443 万元之间存在16,983 万元的缺口,2007 年5 月10 日,公司召开的2006
    年年度股东大会通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容的议案》,决
    定调整《100Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目》、《30Kt/a 新
    型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目》两个募集资金投资项目的部分
    建设内容。终止上述项目的油墨车间、皮革化学品车间的建设投入,分别涉及
    资金2,109 万元、913 万元,占各自项目计划投资额的10.65%、11.12%,合计
    涉及资金3,022 万元,占项目计划投资总额的8.29%。通过调整,公司募集资金
    投资项目投资总额将由36,443 万元减少至33,421 万元。
    2、2007 年6 月15 日,公司召开2007 年第一次临时股东大会审议通过了《调整
    <营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的议案》。根据《公司首次公开发行股
    票招股说明书》相关内容,《销售网络扩建项目》由公司投入8423 万元对现有广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    40
    的各子公司-上海德美、青岛德美、惠山德美、石家庄德美、成都德美和望城
    德美进行单方面增资扩股,由各公司用于购置固定资产和补充流动资金。由于
    市场环境发生变化,为更好地实施公司的发展战略,公司决定对该项目的实施
    地点和实施方式进行调整:保持项目投资总额8423 万元不变,其中投入862
    万元、2114 万元、468 万元分别对上海德美、青岛德美、惠山德美进行单方面
    增资扩股,用于补充子公司流动资金和购置资产;投入3658.78 万元用于收购绍
    兴县德美化工有限公司(绍兴德美)100%股权,收购完成后,投资1320.22 万
    元用于增资扩股,以满足绍兴德美业务发展的需要。
    募集资金投资项目先期投入及置换情况
    1、100Kt/a 项目:公司以自筹资金预先投入该项目征地费用1,496.96 万元。
    2、30 Kt/a 项目:公司预先已投入该项目的自筹资金为1,300 万元。
    本公司利用自筹资金先期投入募集资金投资项目的总金额为2796.96 万元。
    为了提高资金利用效率,减少财务费用支出,增加公司经营收益,公司第二届
    董事会第五次会议审议通过将用上述募集资金置换预先已投入募集资金项目的
    自筹资金。
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金项目尚未实施完毕。
    尚未使用的募集资金用途及去向 继续投入募集资金投资项目。
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    公司严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《募集资金管理制度》的规定,
    实行募集资金的专户存储制度。公司于2006 年7 月12 日,公司与保荐机构国信证券有限责
    任公司以及顺德市农村信用合作社联合社签订了《募集资金三方监管协议》。本公司对募集
    资金的使用严格履行《募集资金管理制度》规定的申请和审批程序,确保专款专用并充分保
    障保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金使用和管理的监督权。
    3、会计师事务所对年度募集资金存放与使用情况专项审核的结论性意见
    深圳南方民和会计师事务所对公司2008年度募集资金存放和使用情况进行了审核并
    出具深南专审报字(2009)第ZA092号审核报告。报告结论性意见为:德美化工公司《关于募
    集资金2008年度使用情况的专项报告》已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集
    资金管理细则》和《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号》要求编制,在所
    有重大方面如实反映了德美化工公司2008年度募集资金实际存放、使用情况。
    (二)报告期内,非募集资金投资情况
    项目名称
    项目金额
    (万元)
    项目进度
    项目收益情况
    (万元)
    投资设立山东德美化工有限公司 3,500.00
    公司设立的相关工商登记手续于
    2008 年4 月11 日办理完毕,该项
    目处于建设阶段,尚未投产。
    -
    收购佛山市顺德区美龙环戊烷有限公司55%股权 3,337.06
    股权转让的过户及工商登记变更事
    项于2008 年12 月31 日办理完毕。
    1037.04
    合计 6,837.06 — 1037.04
    1、投资设立山东德美化工有限公司
    2008 年4 月17 日,公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于设立山东德美
    化工有限公司的议案》,公司同意以自有资金与青岛德美化工有限公司(以下简称“青岛德广东德美精细化工股份有限公司 2008 年
    年度报告
    41
    美”)共同投资设立山东德美化工有限公司(以下简称“山东德美”)。山东德美注册地在
    山东省潍坊市,注册资本为3500 万元,报告期内,第一期出资为700 万元。其中,公司出
    资3325 万元,持股比例为95%,第一期出资665 万元;青岛德美出资175 万元,持股比例
    为5%,第一期出资35 万元。其中,青岛德美为本公司控股子公司。公司设立的相关工商登
    记手续于2008 年4 月11 日办理完毕。
    2、收购佛山市顺德区美龙环戊烷有限公司55%股权
    2008 年8 月29 日,公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于收购美龙环戊烷55%
    股权的议案》,该议案于2008 年9 月18 日经2008 年第四次临时股东大会审议通过。由于黄冠
    雄先生为公司第一大股东、董事长,本次股权收购构成公司的关联交易。在董事会审议上述议
    案时,关联董事黄冠雄回避表决;在股东大会审议上述议案时,关联股东黄冠雄先生回避表决。
    2008 年8 月29 日与黄冠雄先生在佛山市顺德区签署了《股权收购意向书》,公司拟收
    购黄冠雄先生持有佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司(以下简称“美龙环戊烷”)55%
    的股权,股权收购价格将以2008 年8 月31 日为评估基准日经评估的美龙环戊烷资产净值为
    定价依据。
    2008年9月12日,根据公司第三届董事会第六次会议的授权,公司董事何国英先生与黄
    冠雄先生签署了《股权收购协议》。公司聘请了具有从事证券业务资格的深圳市天健国众联
    资产评估土地房地产估价有限公司对美龙环戊烷进行资产评估,根据其出具的资产评估报
    告,以2008年8月31日为评估基准日,经评估的美龙环戊烷资产净值6,067.39万元为依据,公
    司作价3,337.06万元收购黄冠雄先生持有美龙环戊烷55%的股权。公司于2008年10月份将美
    龙环戊烷纳入合并范围。受让美龙环戊烷55%股权的相关审批、过户及工商登记变更事项于
    2008年12月31日办理完毕。
    三、董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会会议情况
    报告期内,公司共召开了10 次董事会会议。
    1、第二届董事会第十七次会议于2008 年4 月8 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)
    《2007 年度总经理工作报告》;(2)《2007 年度董事会工作报告》;(3)《2007 年年度报告及
    摘要》;(4)《2007 年度财务决算报告》;(5)《2007 年度利润分配预案》;(6)《调整2007 年
    期初资产负债表的议案》;(7)《2008 年度日常关联交易的议案》;(8)《关于解除<股份
    出售协议>之协议》,同时终止执行第二届董事会第十六次会议的《关于意向出让宜宾天原部分
    股份的议案》的决议;(9)《公司关于募集资金2007 年度使用情况的专项报告》;(10)《公
    司内部控制自我评价报告》;(11)《关于向银行申请综合授信融资的议案》;(12)《独立
    董事年报工作制度》;(13)《审计委员会年报工作规程》(14)《内部审计工作制度》;(15)
    《关于召开2007 年年度股东大会的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年4 月10 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网广东德美精细化工股份有限公司 2008 年
    年度报告
    42
    (www.cninfo.com.cn)上。
    2、第二届董事会第十八次会议于2008 年4 月17 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)
    《2008 年第一季度报告全文及正文》;(2)《关于设立山东德美化工有限公司的议案》;(3)
    《关于设立绍兴县德美化工材料有限公司的议案》;(4)《广东德美精细化工股份有限公司股
    票期权激励计划(草案)》;(5)《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划
    相关事宜的议案》;(6)《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年4 月18 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)上。
    3、第二届董事会第十九次会议于2008 年5 月19 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)
    《关于董事会换届选举的议案》;(2)《公司章程修正案》;(3)修订《公司董事、监事和高
    级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》;(4)《关于召开2008 年第二次临时股东大会
    的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2007 年5 月21 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)上。
    4、第三届董事会第一次会议于2008 年6 月13 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)《关
    于选举公司第三届董事会董事长的议案》;(2)《关于选举公司第三届董事会战略委员会的议
    案》;(3)《关于选举公司第三届董事会审计委员会的议案》;(4)《关于选举公司第三届董
    事会薪酬与考核委员会的议案》;(5)《关于选举公司第三届董事会提名委员会的议案》;(6)
    《关于聘任公司总经理的议案》;(7)《关于聘任公司副总经理的议案》;(8)《关于聘任
    公司董事会秘书的议案》;(9)《关于聘任公司财务负责人的议案》;(10)《关于聘任公司
    营销总监的议案》;(11)《关于聘任公司内审部门负责人的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年6 月14 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)上。
    5、第三届董事会第二次会议于2008 年7 月14 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)《关
    于修改<广东德美精细化工股份有限公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)(草案)>的议案》;
    (2)《关于修改<广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法>的议案》;
    (3)《关于确认参与本次股权激励计划的激励对象名单的议案》;(4)《关于对宜宾天原会计
    核算由成本法改权益法的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年7 月17 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)上。
    6、第三届董事会第三次会议于2008 年7 月30 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)《大
    股东及其关联方资金占用问题情况自查自纠工作报告》;(2)《关于公司治理整改活动的情况
    说明》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年7 月31 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网广东德美精细化工股份有限公司 2008 年
    年度报告
    43
    (www.cninfo.com.cn)上。
    7、第三届董事会第四次会议于2008 年8 月18 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)《公
    司2008 年半年度报告及摘要》;(2)《对以前年度披露的财务数据进行追溯调整的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年8 月20 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)上。
    8、第三届董事会第五次会议于2008 年8 月26 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)以
    2008 年8 月26 日为《公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)》的授权日;(2)《关于股
    权激励计划授予条件满足情况的说明》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年8 月27 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)上。
    9、第三届董事会第六次会议于2008 年8 月29 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)《关
    于收购美龙环戊烷55%股权的议案》;(2)《关于召开2008 年第四次临时股东大会的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年9 月2 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)上。
    10、第三届董事会第七次会议于2008 年10 月23 日召开,会议审议通过了如下议案:(1)
    《公司2008 年第三季度报告全文及正文》;(2)《关于对美龙环戊烷合并调整年初数的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2008 年10 月25 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)上。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会按照《公司法》、《证券法》及公司章程的规定,审慎履行股东大
    会赋予的职权,严格执行股东大会决议:
    1、根据公司2008 年第一次临时股东大会决议,董事会修改了公司章程,并报工商部门
    登记备案。
    2、根据公司2007 年度股东大会决议,董事会执行了公司2007 年度利润分配方案。公
    司以2007 年末股本13,400 万股为基数,向全体股东按每10 股派送现金股利1.70 元(含税),
    共计派发现金股利22,780,000.00 元,剩余未分配利润136,966,476.33 元结转以后年度分配。
    上述利润分配方案已于2008 年6 月11 日实施完毕。
    3、根据公司2008 年第三次临时股东大会授权,董事会办理了公司首期股票期权激励计
    划登记、实施等相关事宜。
    (三)董事会专门委员会运作情况
    1、董事会战略委员会履职情况
    报告期内,公司董事会战略委员会进行了换届选举,公司第三届董事会战略委员会作为
    研究、制订、规划公司长期发展战略的专业机构;委员会成员由3名董事组成,其中独立董
    事1名,主任委员由黄冠雄先生担任。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    44
    董事会战略委员会对公司2008年度总经理报告进行了审议。
    2、董事会审计委员会履职情况
    报告期内,公司董事会审计委员会进行了换届选举,公司第三届董事会审计委员会主要
    负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;委员会成员由3名董事组成,其中独立董
    事2名,主任委员由夏维洪先生担任。
    (1)对公司内部审计情况的检查:报告期内,每季度听取公司审计部报告的内部审计
    计划的执行情况和内部审计工作中发现的问题,对公司内部审计情况进行检查并提出建议和
    意见。
    (2)对募集资金存放和使用情况的检查:报告期内,董事会审计委员会依法对公司审
    计部提交的每季度募集资金使用和存放情况进行核查,认为:公司募集资金存放与使用合法、
    合规。
    (3)对2008 年年度报告的核查:
    A、审计委员会在公司年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,认为:
    公司所有交易均已记录,交易事项真实,资料完整,会计政策选用恰当,会计估计合理,未
    发现有重大错报、漏报情况;未发现有大股东占用公司资金情况;未发现公司有对外违规担
    保情况及异常关联交易情况。同时,审计委员会与负责年度审计工作的深圳南方民和会计师
    事务所协商确定了公司2008 年度财务报告审计工作的时间安排,并不断加强与年审会计师
    的沟通,督促其在约定时间内完成审计工作,提交审计报告。
    B、在年审会计师出具初步审计意见后,审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表,
    认为:经审阅公司财务部2009 年4 月3 日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、
    公司出具的财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表,2008 年度的利润表、股东
    权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
    C、深圳南方民和会计师事务出具2008 年度审计报告后,董事会审计委员会召开第三
    届董事会审议委员会第六次会议,对该所从事本年度公司的审计工作进行了总结,并就公司
    年度财务会计报表的议案进行表决并形成决议。
    (4)对年审会计师完成年度审计工作情况总结及续聘会计师事务所作出决议:
    A、经审阅公司财务部提交的《2008 年度审计工作计划》后,就上述审计工作计划与
    深圳南方民和会计师事务所项目负责人作了充分沟通,并达成一致意见,认为该计划制订详
    细、分工明确,可保证2008 年度审计工作的顺利完成。
    深圳南方民和会计师事务所审计人员按照审计工作计划的约定,于2008 年2月3日开始
    陆续进入各公司现场审计并参与了对公司及其下属分、子公司的资产盘点工作,2008年3月
    30日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事
    项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司财务及审计委员会
    各委员作了持续、充分、有效的沟通。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    45
    在年审注册会计师现场审计期间,我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问题,经
    常以电话和邮件等形式与年审注册会计师进行沟通和交流。审计委员会在沟通过程中,积极
    督促事务所按照审计工作计划承诺,按时保质完成公司的审计工作。2008 年4月16日,公司
    年审注册会计师出具了标准无保留意见结论的审计报告。
    我们认为,年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计
    工作,审计时间充分,审计人员配置合理、执业能力胜任,出具的审计报表能够充分反映公
    司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量,出具的审计结论符
    合公司的实际情况。
    B、公司第三届董事会审计委员会第六次会议于2008 年4月16日召开会议。会议应到3
    人,实到3人。第三届董事会审计委员会全体委员审议通过了下述议案:
    深圳南方民和会计师事务所有限公司在担任本公司上市各专项审计和年度财务报表审
    计过程中,坚持了独立审计准则,较好的履行了职责,同意续聘深圳南方民和会计师事务所
    有限公司为公司2009 年度审计机构。
    (5)对公司内部控制情况核查:公司董事会审计委员会对公司2008 年度内部控制情况
    进行了审慎核查并出具了《公司2008 年度内部控制自我评价报告》。认为:公司业已按照《企
    业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定,建立了与财务报
    告和信息披露事务相关的内部控制制度,未发现公司2008 年度存在内部控制设计或执行方
    面的重大缺陷,公司内部控制的设计是完整和合理的,实施是有效的。
    公司董事会审议通过了董事会审计委员会编制的《公司2008 年度内部控制自我评价报
    告》,认为其较好的反映了公司2008 年内部控制工作的运作情况。
    3、董事会薪酬与考核委员会履职情况
    报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会进行了换届选举,第三届董事会薪酬与考核委
    员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审查公司董
    事及高级管理人员的薪酬政策与方案;委员会成员由3 名董事组成,其中2 名为独立董事,
    主任委员由独立董事郝英奇先生担任。报告期内,董事会薪酬与考核委员会按照相关规定逐
    步规范运作。
    (1)董事会薪酬与考核委员会对公司股票期权激励计划(草案)的制订和修订进行了
    审议,并制订了《公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)管理办法与实施细则》。
    (2)董事会薪酬与考核委员会对本年度报告中披露的2008 年度公司董事、监事及高管
    人员的薪酬情况进行了审核,出具审核意见认为:公司严格执行薪酬管理相关制度,根据经
    济效益的实际情况和考核结果合理确定的奖金数额和奖惩方式,年度内公司对董事、监事和
    高级管理人员所支付的薪酬公平、合理,符合公司有关薪酬政策、考核标准。
    4、董事会提名委员会履职情况
    报告期内,公司董事会提名委员会进行了换届选举,第三届董事会提名委员会主要负责广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度
    报告
    46
    向公司董事会提出更换、推荐新任董事及高级管理人员候选人的意见或建议;委员会成员由
    3 名董事组成,其中2 名为独立董事,主任委员由独立董事刘洪山先生担任。报告期内,
    董事会提名委员会按照相关规定逐步规范运作。
    (1)董事会提名委员会审查了公司第三届董事会董事任职资格和第三届董事会聘任的
    高级管理人员的任职资格,并提交公司董事会审议。
    (2)董事会提名委员会对公司现任董事、高级管理人员2008 年度的工作表现给予了充
    分的肯定,认为:面对2008 年外部经济环境的严峻挑战,公司在董事会及管理层的领导下,
    从宏观经济形势出发,审时度势,通过优化客户结构、调整产品结构、稳定产品毛利率、降
    低经营风险,保证了主业健康发展;同时,充分利用资本市场的平台,在产业投资上获得了
    较好的收益。
    四、本年度利润分配预案
    1、本年度利润分配预案
    经深圳南方民和会计师事务所有限公司出具的深南财审报字(2009)第CA385号《审计
    报告》确认,2008年度母公司实现净利润 70,006,285.86元。根据国家有关规定,提取10%
    法定盈余公积7,000,628.59元,减去本年已分配2007年现金股利22,780,000.00 元,加上年
    初未分配利润190,901,922.47元,报告期末母公司累计可供未分配的利润231,127,579.74元。
    公司以2008 年末股本13,400 万股为基数,向全体股东按每10 股派送现金股利1.60
    元(含税),共计派发现金股利21,440,000.00 元,剩余未分配利润209,687,579.74 元结转
    以后年度分配。
    2、公司近三年利润分配情况
    项目 2007 年度 2006 年度 2005 年度
    是否进行利润分配 是 是 是
    利润分配方式
    以2007 年12 月31 日股本
    13,400 万股为基数,向全体股
    东按每10 股派送现金股利
    1.70 元(含税),共计派发现
    金股利2,278 万元。
    以2006 年12 月31 日股本
    13,400 万股为基数,向全体股
    东按每10 股派送现金股利1.3
    元(含税),共计派发现金股
    利1,742 万元。
    以2005 年12 月31 日股本
    10,000 万股为基数,向全体
    股东按每10 股派送现金股
    利1 元(含税),共计派发
    现金股利1,000 万元。
    现金分红情况(元) 22,780,000.00 17,420,000.00 10,000,000.00
    归属于母公司所有者的
    净利润 118,604,670.69 50,525,571.95 36,752,938.44
    现金分红与归属于母公
    司所有者的净利润比率
    19.21% 34.48% 27.21%
    五、其他需要披露的事项
    1、报告期内,公司未发生年报审计机构更换的情况。
    2、公司指定的信息披露媒体为《证券时报》。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    47
    第八节 监事会报告
    在本报告期内,公司监事会忠实履行了监督职能,根据《公司法》、《公司章程》、《公司
    监事会议事规则》等有关法律、法规的规定,对公司的财务、董事会执行股东大会决议的情
    况、管理层的经营决策、公司的依法运作、公司董事、经理及高级管理人员的经营行为与控
    股股东的关联交易进行了认真的监督和检查。
    一、监事会换届选举情况
    报告期内,公司第二届监事会任期已满,经2008 年6 月13 日召开的2008 年第二次临
    时股东大会选举产生了第三届监事会股东代表,经公司职工代表会议选举产生了第三届监事
    会职工代表监事。具体如下:
    (一)2008 年5 月19 日,公司第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于监事会换
    届选举的议案》,并经2008 年6 月13 日召开的2008 年第二次临时股东大会选举产生了公司
    第三届监事会两名股东代表监事,分别为高德、马克良;2008 年6 月12 日召开的职工代表
    会议,选举卢俊彦为公司职工代表监事。
    (二)2008 年6 月13 日,公司第三届监事会第一次会议选举高德先生为公司监事会主
    席。
    二、监事会工作情况
    报告期内,公司监事会共召开了8 次会议。
    (一)2008 年4 月8 日召开第二届监事会第十一次会议,会议审议通过:(1)《2007
    年度监事会工作报告》;(2)《公司2007 年年度报告及摘要》。
    (二)2008 年4 月17 日召开第二届监事会第十二次会议,会议审议通过:(1)《2008
    年第一季度报告全文及正文》;(2)《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划(草
    案)》;(3)《广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划(草案)》列明的激励对象的
    资格。
    (三)2008 年5 月19 日召开第二届监事会第十三次会议,会议审议通过:(1)《关于
    监事会换届选举的议案》。
    (四)2008 年6 月13 日召开第三届监事会第一次会议,会议审议通过:(1)《关于选
    举第三届监事会主席的议案》。
    (五)2008 年7 月14 日召开第三届监事会第二次会议,会议审议通过:(1)《关于修
    改<广东德美精细化工股份有限公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)(草案)>的议案》;
    (2)本次修改后的参与本次股票期权激励计划的激励对象名单的资格。
    (六)2008 年7 月30 日召开第三届监事会第三次会议,会议审议通过:(1)《大股东
    及其关联方资金占用问题情况自查自纠工作报告》;(2)《关于公司治理整改活动的情况说
    明》。
    (七)2008 年8 月18 日召开第三届监事会第四次会议,会议审议通过:(1)《公司2008广东德美精细化工股份有限公司 2008
    年年度报告
    48
    年半年度报告及摘要》;(2)《对以前年度披露的财务数据进行追溯调整的议案》。
    (八)2008 年10 月23 日召开第三届监事会第五次会议,会议审议通过:(1)《公司2008
    年第三季度报告全文及正文》;(2)《关于对美龙环戊烷合并调整年初数的议案》。
    三、监事会意见
    (一)公司董事会在报告期内,能够按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规以及制
    度的要求,依法运作,公司重大决策的依据充分,决策程序合法有效;不断完善公司治理,
    建立了较完善地内部控制制度,没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法
    规、公司章程或损害公司利益的行为。
    (二)报告期内,公司监事会认真审阅了公司会计报表及各种财务文件,未发现违规行
    为。监事会认为公司财务管理规范、制度完善,没有发生公司资产被非法侵占和资金流失情
    况,财务报表真实、准确反映了公司财务状况和经营成果。
    (三)截至报告期末,公司募集资金累计已使用17,043.53 万元,募集资金余额为
    2,416.47 万元,募集资金专用账户利息收入329.91 万元, 募集资金专户2008 年12 月31
    日余额合计为 2,746.38 万元。
    公司监事会在检查报告期内有关募集资金使用情况后,认为公司的募集资金使用和管理
    符合中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、深圳证券交易所《中小
    企业板上市公司募集资金管理细则》和公司《募集资金管理制度》的规定。
    (四)报告期内,公司收购美龙环戊烷55%股权属于关联交易,该项交易对公司及美龙环
    戊烷都具有重要的战略意义,本次股权收购价格以评估后的美龙环戊烷资产净值为定价依
    据,交易价格的确定符合市场公允定价原则,不存在向关联方输送利益的行为,没有损害公
    司及公司非关联股东。
    公司与关联方其他的交易属于正常经营往来,其价格依照市场价格确定,按公平、合理
    的原则进行,无损害公司利益的情形。
    (五)报告期内,深圳南方民和会计师事务所对公司2008 年年度报告的财务报告进行了
    审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。公司监事会认为深圳南方民和会计师事务所出
    具的审计意见与所涉及事项是真实的。公司的财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财
    务状况和经营成果。广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    49
    第九节 重要事项
    一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内,公司未发生重大资产重组相关事项。
    三、报告期内,公司持有其他上市公司股权,参股证券公司、保险公司、信托公司和
    期货公司等金融企业情况。
    (一)报告期内,公司未持有其他上市公司股权。
    (二)报告期内,公司未参股证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业。
    (三)报告期内,公司参股商业银行情况
    被投资单位名称
    持股
    比例
    初始
    投资成本
    2007-12-31 本期增加
    本期
    减少
    2008-12-31
    减值
    准备
    佛山市禅城区农村信用合作联社 1.00% 6,050,000.00 - 6,050,000.00 6,050,000.00 -
    佛山市顺德区农村信用合作社 0.36% 3,000,000.00 3,000,000.00 1,380,000.00 - 4,380,000.00 -
    合计 9,050,000.00 3,000,000.00 7,430,000.00 - 10,430,000.00 -
    1、2008 年3 月,佛山市顺德区农村信用合作社进行新股募集,本公司于3 月1 日按持
    股比例追加出资138 万元。
    2、2008 年3 月,佛山市禅城区农村信用合作联社募集新股,本公司于3 月6 日出资
    605 万元认购其1%的股份。
    四、重大收购及出售资产事项
    1、2007 年12 月28 日公司第二届董事会第十六次会议决议通过了《关于受让湖南尤特
    尔生化有限公司30%股权的议案》。
    受让湖南尤特尔生化有限公司30%股权的相关审批、过户及工商登记变更事项于2008
    年3 月6 日办理完毕。
    2、2007 年12 月28 日公司第二届董事会第十六会议决议通过了《关于意向出让宜宾天
    原部分股份的议案》。
    广东德美精细化工股份有限公司(以下简称“公司”)于2008 年3 月13 日与杭州赐富
    投资有限公司(以下简称“杭州赐富”)签署了《股份出售协议》,公司将持有的宜宾天原集
    团股份有限公司(以下简称“宜宾天原”)14,116,393 股股份出售给杭州赐富,公司本次转
    让的股份占宜宾天原总股份的4.71%。此次转让价格以本公司获得宜宾天原股份的价格
    (6.698 元/股)为基础溢价5%,即7.033 元/股,涉及总金额为99,280,592 元。公司此次
    出售股份后,仍将持有宜宾天原32,938,250 股股份,占宜宾天原总股份的10.98%。
    3、2008 年4 月8 日公司第二届董事会第十七次会议决议通过了《关于解除<股份出售
    协议>之协议》,同时终止执行第二届董事会第十六次会议形成的《关于意向出让宜宾天原部
    分股份的议案》的决议。
    为保持宜宾天原股权的稳定性,推进企业发展和上市进程,2008 年4 月7 日经双方友广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度
    报告
    50
    好协商,公司与杭州赐富投资有限公司签署《关于解除<股份出售协议>之协议》,双方同
    意解除2008 年3 月13 日签署的《股份出售协议》。
    同时终止执行第二届董事会第十六次会议形成的《关于意向出让宜宾天原部分股份的议
    案》的决议。公司仍持有宜宾天原47,054,643 股股份,占天原公司总股本的15.69%。
    4、2008 年8 月29 日,公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于收购美龙环戊烷55%
    股权的议案》,该议案于2008 年9 月18 日经2008 年第四次临时股东大会审议通过。由于黄冠
    雄先生为公司第一大股东、董事长,本次股权收购构成公司的关联交易。在董事会审议上述
    议案时,关联董事黄冠雄回避表决;在股东大会审议上述议案时,关联股东黄冠雄先生回避
    表决。
    2008 年8 月29 日与黄冠雄先生在佛山市顺德区签署了《股权收购意向书》,公司拟收
    购黄冠雄先生持有佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司(以下简称“美龙环戊烷”)55%
    的股权,股权收购价格将以2008 年8 月31 日为评估基准日经评估的美龙环戊烷资产净值为
    定价依据。
    2008年9月12日,根据公司第三届董事会第六次会议的授权,公司董事何国英先生与黄
    冠雄先生签署了《股权收购协议》。公司聘请了具有从事证券业务资格的深圳市天健国众联
    资产评估土地房地产估价有限公司对美龙环戊烷进行资产评估,根据其出具的资产评估报
    告,以2008年8月31日为评估基准日,经评估的美龙环戊烷资产净值6,067.39万元为依据,
    公司作价3,337.06万元收购黄冠雄先生持有美龙环戊烷55%的股权。
    受让美龙环戊烷55%股权的相关审批、过户及工商登记变更事项于2008 年12 月31 日
    办理完毕。
    五、股权激励事项
    详见第八节董事会报告中管理层讨论与分析部分的一、(四)、10 项。
    六、重大关联交易事项,详见第十一节的2008 年度审计报告之财务报表附注十、(三)。
    七、报告期内重大担保事项及独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及
    独立意见。
    (一)公司及控股子公司无累计和当期对外担保事项,亦无逾期对外担保。
    (二)独立董事对公司累计和当期对外担保情况的说明和独立意见
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通知》(证
    监发[2003]56 号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)以及《公
    司担保业务管理制度》的规定,我们对公司累计和2008 年度当期对外担保情况进行了认真
    的了解和检查,相关说明及独立意见如下:
    截至2008 年12 月31 日止,公司累计和当期无对外担保、违规对外担保情况,也不存
    在公司控股股东及其他关联方、公司持股50%以下的关联方违规占用公司资金的情况。
    七、公司重大合同及履行情况广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    51
    (一)借款合同
    截止2008 年12 月31 日,公司借款余额为48,200 万元,正在履行借款合同如下:
    贷款银行借款性质借款金额借款期限借款方式年利率(%)
    佛山市顺德容桂农村信用合作社中长期借款 3 0,000,000.00 2008.12.24-2010.04.29 信用4.860%
    佛山市顺德容桂农村信用合作社中长期借款 2 0,000,000.00 2008.12.25-2010.04.29 信用4.860%
    佛山市顺德容桂农村信用合作社短期借款 80,000,000.00 2008.12.31-2009.04.29 信用6.723%
    佛山市顺德容桂农村信用合作社短期借款 13,200,000.00 2008.12.31-2009.04.29 信用6.723%
    佛山市顺德容桂农村信用合作社短期借款 5,000,000.00 2008.06.30-2009.03.31 信用7.470%
    佛山市顺德容桂农村信用合作社短期借款 2,000,000.00 2008.08.06-2009.03.17 信用6.225%
    招商银行佛山支行短期借款 16,200,000.00 2008.07.25-2009.01.24 信用6.570%
    招商银行佛山支行短期借款 9,800,000.00 2008.05.21-2009.01.21 信用7.470%
    招商银行容桂支行短期借款 8,900,000.00 2008.12.12-2009.12.11 信用5.301%
    招商银行深圳华侨城支行短期借款 15,000,000.00 2008.08.11-2009.02.11 信用6.570%
    招商银行深圳华侨城支行短期借款 15,000,000.00 2008.08.13-2009.02.13 信用6.570%
    招商银行深圳华侨城支行短期借款 20,000,000.00 2008.11.25-2009.11.25 信用5.994%
    中国工商银行佛山容桂支行短期借款 10,000,000.00 2008.08.14-2009.08.05 信用7.470%
    中国工商银行佛山容桂支行短期借款 10,000,000.00 2008.08.14-2009.08.05 信用7.470%
    中国工商银行佛山容桂支行短期借款 15,000,000.00 2008.08.20-2009.08.18 信用7.470%
    中国工商银行佛山容桂支行短期借款 15,000,000.00 2008.08.22-2009.08.18 信用7.470%
    中国农业银行顺德容桂支行中长期借款 1 5,000,000.00 2008.07.22-2011.07.07 信用8.316%
    中国农业银行顺德容桂支行中长期借款 1 5,000,000.00 2008.07.22-2011.07.21 信用8.316%
    中国农业银行顺德容桂支行中长期借款 2 0,000,000.00 2008.08.05-2011.08.04 信用8.316%
    中国农业银行顺德容桂支行短期借款 10,000,000.00 2008.02.15-2009.02.13 信用6.723%
    中国农业银行顺德容桂支行短期借款 10,000,000.00 2008.04.02-2009.04.01 信用6.723%
    中国农业银行顺德容桂支行短期借款 10,000,000.00 2008.04.21-2009.04.13 信用6.723%
    中国农业银行顺德容桂支行短期借款 10,000,000.00 2008.04.21-2009.04.16 信用6.723%
    中国农业银行顺德容桂支行短期借款 10,000,000.00 2008.12.18-2009.12.15 信用5.002%
    中国银行佛山分行短期借款 15,000,000.00 2008.06.04-2009.06.03 抵押7.470%
    中国银行佛山支行中长期借款 3 0,000,000.00 2008.12.29-2011.12.28 抵押4.860%
    中国银行佛山支行中长期借款 2 0,000,000.00 2007.12.25-2009.12.24 抵押6.804%
    中国银行佛山支行中长期借款 3,100,000.00 2008.07.14-2011.07.13 信用6.300%
    中国银行佛山支行中长期借款 3,100,000.00 2008.08.11-2011.07.13 信用6.300%
    中国银行佛山支行中长期借款 1,700,000.00 2008.08.26-2011.07.13 信用6.300%
    中国银行佛山支行短期借款 10,000,000.00 2008.07.22-2009.07.21 信用6.225%
    中国银行佛山支行短期借款 14,000,000.00 2008.10.31-2009.10.30 信用6.300%
    (二)抵押担保合同
    报告期内,公司与中国银行佛山分行签署了抵押担保合同,公司以位于佛山市顺德容桂
    街道办海尾居委会广珠路边的长胜办公楼评估作价1,285.46 万元向中国银行佛山分行抵押
    贷款人民币6,500 万元,其中短期借款 1,500 万元,中长期借款5,000 万元。
    (三)报告期内,公司未发生其他公司重大托管、承包、租赁公司资产的事项
    (四)报告期内(含以前发生但延续到报告期内的),公司无重大委托他人进行现金资产管
    理事项。
    八、公司聘任会计师事务所情况广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    52
    报告期内,公司续聘深圳南方民和会计师事务所为本公司的财务审计机构。该事务所自
    公司上市后已连续3 年为本公司提供审计服务,本年度审计费用为40 万元。
    公司财务审计报告签字会计师钟平、聂勇连续为本公司提供审计服务自公司上市起达两
    个完整会计年度;本年度公司财务审计报告签字会计师聂勇轮换为王艳宾。
    九、公司或持股5%以上股东在报告期内或者持续到报告期内承诺事项及履行情况
    公司控股股东黄冠雄先生在公司上市时做出关于避免同业竞争的承诺和持股锁定36 个
    月的承诺。报告期内,承诺黄冠雄先生严格遵守上述承诺。
    十、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政
    处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、监事、高级管理人员、公司股
    东、实际控制人未发生被采取司法强制措施的情况。
    十一、报告期内,公司信息披露情况
    序号 公告编号 公告内容 公告日期 公告地点
    1 2007-044 第二届董事会第十六次会议公告 2008.1.3 巨潮网、证券时报
    2 2007-045 关于受让湖南尤特尔股权的公告 2008.1.3 巨潮网、证券时报
    3 2007-046 召开2008 年第一次临时股东大会的通知2008.1.3 巨潮网、证券时报
    4 2008-004 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008.1.22 巨潮网、证券时报
    5 2008-005 2007 年度业绩快报 2008.1.29 巨潮网、证券时报
    6 2008-006 关于出售宜宾天原部分股份的公告 2008.3.15 巨潮网、证券时报
    7 2008-007 关于受让湖南尤特尔股权的进展公告 2008.3.15 巨潮网、证券时报
    8 2008-008 第二届董事会第十七次会议决议公告 2008.4.10 巨潮网、证券时报
    9 2008-009 第二届监事会第十一次会议决议公告 2008.4.10 巨潮网、证券时报
    10 2008-010 2007 年年度报告摘要 2008.4.10 巨潮网、证券时报
    11 2008-011 召开2007 年年度股东大会的通知 2008.4.10 巨潮网、证券时报
    12 2008-012 2008 年度日常关联交易公告 2008.4.10 巨潮网、证券时报
    13 2008-013 关于募集资金2007 年度使用情况的专项
    说明
    2008.4.10 巨潮网、证券时报
    14 2008-014 内部控制自我评价报告 2008.4.10 巨潮网、证券时报
    15 2008-015 关于举行2007 年年度报告网上说明会的
    通知
    2008.4.12 巨潮网、证券时报
    16 2008-016 第二届董事会第十八次会议决议公告 2008.4.18 巨潮网、证券时报
    17 2008-017 第二届监事会第十二次会议决议公告 2008.4.18 巨潮网、证券时报
    18 2008-018 2008 年第一季度报告正文 2008.4.18 巨潮网、证券时报
    19 2008-019 公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)
    (草案)摘要
    2008.4.18 巨潮网、证券时报
    20 2008-020 2007 年年度股东大会决议公告 2008.5.6 巨潮网、证券时报
    21 2008-021 第二届董事会第十九次会议决议公告 2008.5.21 巨潮网、证券时报
    22 2008-022 第二届监事会第十三次会议决议公告 2008.5.21 巨潮网、证券时报
    23 2008-023 召开2008 年第二次临时股东大会的通知2008.5.21 巨潮网、证券时报
    24 2008-024 关于抗震救灾捐款的公告 2008.5.21 巨潮网、证券时报
    25 2008-025 2007 年度派息公告 2008.6.4 巨潮网、证券时报
    26 2008-026 2008 年第二次临时股东大会决议公告 2008.6.14 巨潮网、证券时报
    27 2008-027 关于第三届监事会职工代表监事选举结
    果的公告
    2008.6.14 巨潮网、证券时报
    28 2008-028 第三届董事会第一次会议决议公告 2008.6.14 巨潮网、证券时报广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    53
    29 2008-029 第三届监事会第一次会议决议公告 2008.6.14 巨潮网、证券时报
    30 2008-030 第三届董事会第二次会议决议公告 2008.7.17 巨潮网、证券时报
    31 2008-031 第三届监事会第二次会议决议公告 2008.7.17 巨潮网、证券时报
    32 2008-032 股票期权激励计划(2008 年度)(草案)
    摘要
    2008.7.17 巨潮网、证券时报
    33 2008-033 关于对宜宾天原会计核算由成本法改权
    益法的公告
    2008.7.17 巨潮网、证券时报
    34 2008-034 2008 年半年度业绩快报 2008.7.19 巨潮网、证券时报
    35 2008-035 关于召开2008 年第三次临时股东大会的
    通知
    2008.7.19 巨潮网、证券时报
    36 2008-036 独立董事征集表决权的报告书 2008.7.19 巨潮网、证券时报
    37 2008-037 关于召开2008 年第三次临时股东大会公
    告的修正公告
    2008.7.22 巨潮网、证券时报
    38 2008-038 第三届董事会第三次会议决议公告 2008.7.31 巨潮网、证券时报
    39 2008-039 第三届监事会第三次会议决议公告 2008.7.31 巨潮网、证券时报
    40 2008-040 大股东及其关联方资金占用问题情况自
    查自纠工作报告
    2008.7.31 巨潮网、证券时报
    41 2008-041 关于公司治理整改活动的情况说明 2008.7.31 巨潮网、证券时报
    42 2008-042 2008 年第三次临时股东大会网络投票提
    示性公告
    2008.8.14 巨潮网、证券时报
    43 2008-043 2008 年第三次临时股东大会公告 2008.8.19 巨潮网、证券时报
    44 2008-044 第三届董事会第四次决议公告 2008.8.20 巨潮网、证券时报
    45 2008-045 第三届监事会第四次会议决议公告 2008.8.20 巨潮网、证券时报
    46 2008-046 2008 年中期报告摘要 2008.8.20 巨潮网、证券时报
    47 2008-047 第三届董事会第五次会议决议公告 2008.8.27 巨潮网、证券时报
    48 2008-048 第三届董事会第六次会议决议公告 2008.9.2 巨潮网、证券时报
    49 2008-049 关于收购美龙环戊烷55%股权的关联交易
    公告
    2008.9.2 巨潮网、证券时报
    50 2008-050 对股权激励计划进行调整的公告 2008.9.11 巨潮网、证券时报
    51 2008-051 关于收购美龙环戊烷55%股权的关联交易
    进展公告
    2008.9.17 巨潮网、证券时报
    52 2008-053 2008 年第四次临时股东大会决议公告 2008.9.19 巨潮网、证券时报
    53 2008-052 关于股票期权登记完成的公告 2008.9.20 巨潮网、证券时报
    54 2008-054 关于大股东增持本公司股份的公告 2008.9.26 巨潮网、证券时报
    55 2008-055 第三届董事会第七次决议公告 2008.10.25 巨潮网、证券时报
    56 2008-056 第三届监事会第五次决议公告 2008.10.25 巨潮网、证券时报
    57 2008-057 2008 年第三季度报告正文 2008.10.25 巨潮网、证券时报广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    54
    第十节 备查文件
    一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
    二、载有深圳南方民和会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
    广东德美精细化工股份有限公司
    法定代表人:
    黄 冠 雄
    二○○九年四月二十日广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    55
    第十一节 财务报告
    审 计 报 告
    深南财审报字(2009)第CA385 号
    广东德美精细化工股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的广东德美精细化工股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括
    2008 年12 月31 日公司及合并的资产负债表,2008 年度公司及合并的利润表、现金流量表、
    股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设
    计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
    致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
    范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
    估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程
    序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
    恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反
    映了贵公司2008 年12 月31 日公司及合并的财务状况以及2008 年度公司及合并的经营成果广东德美精细化工股份有限公司 2008
    年年度报告
    56
    和现金流量。
    深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师
    有限责任公司 钟 平
    中国注册会计师
    王艳宾
    中国 深圳 2009 年4 月16 日广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    57
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司 单位:人民币元
    合并母公司合并母公司
    流动资产:
    货币资金 1 48,702,563.26 9 8,589,936.59 173,782,661.95 114,003,828.39
    交易性金融资产 - - - -
    应收票据 8 2,221,537.24 13,940,091.10 85,213,059.68 30,646,038.24
    应收账款 2 28,848,542.99 132,241,168.25 2 03,773,452.52 80,954,636.99
    预付款项 1 1,400,907.11 3 ,584,208.05 11,069,932.06 7,519,825.93
    应收利息 - - - -
    应收股利 - 4,991,000.00 - -
    其他应收款 9 ,308,768.90 15,878,863.66 11,210,493.21 66,861,535.36
    存货 1 31,324,126.83 3 8,380,185.95 158,885,401.22 79,081,916.26
    一年内到期的非流动资产 - - - -
    其他流动资产 2 36,227.50 - 7 28,106.72 -
    流动资产合计 6 12,042,673.83 307,605,453.60 6 44,663,107.36 379,067,781.17
    非流动资产: - - - -
    可供出售金融资产 - - - -
    持有至到期投资 - 48,000,000.00 - 22,000,000.00
    长期应收款 - - - -
    长期股权投资 4 56,082,482.23 617,161,763.44 3 74,734,884.48 501,184,542.32
    投资性房地产 - - - -
    固定资产 1 35,368,781.32 3 2,784,389.39 105,822,085.84 36,470,585.19
    在建工程 8 8,090,860.81 63,980,625.29 51,867,923.69 32,009,420.49
    工程物资 - - - -
    固定资产清理 - - - -
    生产性生物资产 - - - -
    油气资产 - - - -
    无形资产 5 7,775,090.50 40,629,584.56 56,881,997.75 40,662,747.76
    开发支出 - - - -
    商誉 - - - -
    长期待摊费用 7 ,868,913.60 537,851.33 1,055,694.64 168,199.20
    递延所得税资产 8 ,378,068.76 3 ,280,771.76 6,873,118.12 3,656,038.58
    其他非流动资产 7 ,600,000.00 - - -
    非流动资产合计 7 61,164,197.22 806,374,985.77 5 97,235,704.52 636,151,533.54
    资产总计 1 ,373,206,871.05 1 ,113,980,439.37 1,241,898,811.88 1,015,219,314.71
    公司法定代表人: 黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    合并资产负债表
    2008年12月31日
    资 产
    期末数期初数广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    58
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司 单位:人民币元
    合并母公司合并母公司
    流动负债:
    短期借款 3 24,100,000.00 293,100,000.00 3 16,700,000.00 294,700,000.00
    交易性金融负债 - - - -
    应付票据 3 6,394,347.37 36,394,347.37 72,863,797.19 72,863,797.19
    应付账款 5 1,780,709.22 26,308,746.26 65,821,763.46 35,671,960.24
    预收款项 6 ,443,338.56 11,048,625.74 17,085,459.15 29,387,931.12
    应付职工薪酬 9 ,040,200.43 6 ,182,187.78 7,377,440.72 5,436,569.78
    应交税费 8 ,466,548.28 5 ,129,098.81 14,764,498.87 5,196,223.25
    应付利息 - - - -
    应付股利 6 ,176,000.00 - 1 7,683,738.47 -
    其他应付款 2 4,997,687.19 16,504,923.33 26,639,245.26 21,690,194.53
    一年内到期的非流动负债 2 0,000,000.00 2 0,000,000.00 - -
    其他流动负债 - - - -
    流动负债合计 4 87,398,831.05 414,667,929.29 5 38,935,943.12 464,946,676.11
    非流动负债 - - - -
    长期借款 1 37,900,000.00 130,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
    应付债券 - - - -
    长期应付款 - - - -
    专项应付款 - - - -
    预计负债 - - - -
    递延所得税负债 - - - -
    其他非流动负债 5 ,488,661.67 5 ,258,661.67 4,658,661.67 4,658,661.67
    非流动负债合计 1 43,388,661.67 135,258,661.67 24,658,661.67 24,658,661.67
    负债合计 6 30,787,492.72 549,926,590.96 5 63,594,604.79 489,605,337.78
    股东权益: - - - -
    股本 1 34,000,000.00 134,000,000.00 1 34,000,000.00 134,000,000.00
    资本公积 1 47,138,610.10 156,285,006.51 1 78,166,072.73 165,071,420.89
    减:库存股 - - - -
    盈余公积 4 2,641,262.16 42,641,262.16 35,640,633.57 35,640,633.57
    未分配利润 3 19,970,842.96 231,127,579.74 2 51,500,766.11 190,901,922.47
    外币报表折算差额 - - - -
    归属于母公司股东权益合计 6 43,750,715.22 599,307,472.41
    少数股东权益 9 8,668,663.11 78,996,734.68
    股东权益合计 7 42,419,378.33 564,053,848.41 6 78,304,207.09 525,613,976.93
    负债及股东权益总计 1 ,373,206,871.05 1,113,980,439.37 1,241,898,811.88 1,015,219,314.71
    公司法定代表人: 黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    合并资产负债表(续)
    2008年12月31日
    负债及股东权益
    期末数期初数广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    59
    单位:人民币元
    合并母公司合并母公司
    一、营业收入 8 72,581,169.05 429,604,518.17 8 14,706,428.72 431,878,388.47
    减:营业成本 5 92,312,178.64 318,619,808.72 5 61,209,960.83 320,610,839.95
    营业税金及附加 5 ,247,524.71 3 ,281,789.35 3,675,335.99 2,218,140.01
    销售费用 6 7,661,290.47 22,130,256.13 58,726,771.80 21,860,931.03
    管理费用 7 3,908,664.05 42,121,476.53 59,689,505.70 35,011,020.29
    财务费用 3 0,930,355.75 25,675,368.61 11,291,132.56 9,567,345.81
    资产减值损失 5 ,315,367.39 2 84,201.58 2,064,033.92 44,725.50
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    - - - -
    投资收益(损失以“-”号填列) 4 3,489,541.76 56,499,856.86 6 ,552,370.29 21,286,222.17
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    4 4,010,551.57 44,010,551.57 5 ,838,193.13 5,838,193.13
    二、营业利润(亏损以“-”号填
    列)
    1 40,695,329.80 7 3,991,474.11 124,602,058.21 63,851,608.05
    加:营业外收入 1 ,427,490.58 3 07,546.02 41,376,117.26 35,859,785.52
    减:营业外支出 2 ,149,194.76 1,145,894.47 861,873.61 347,542.94
    其中:非流动资产处置损
    失
    1 09,237.85 1,989.47 327,928.33 6 4,481.81
    三、利润总额(亏损以“-”号填
    列)
    1 39,973,625.62 7 3,153,125.66 165,116,301.86 99,363,850.63
    减:所得税费用 2 0,626,162.97 3 ,146,839.80 26,183,662.88 9,354,572.53
    四、净利润(净亏损以“-”号填
    列)
    1 19,347,462.65 7 0,006,285.86 138,932,638.98 90,009,278.10
    归属于母公司所有者的净利润 9 8,250,705.44 118,604,670.69
    少数股东损益 2 1,096,757.21 20,327,968.29
    其中:同一控制下被合并方在
    合并前实现的净利润
    1 0,269,827.10 6,312,616.51
    五、每股收益 - -
    (一)基本每股收益 0 .73 0.89
    (二)稀释每股收益 0 .73 0.89
    公司法定代表人: 黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    合并利润表
    项 目
    2008年度2007年度
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    60
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
    合并母公司合并母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 833,378,345.69 398,195,895.75 728,447,120.24 458,468,210.14
    收到的税费返还 359,424.14 197,740.90 330,373.98 -
    收到的其他与经营活动有关的现金 47,673,007.16 97,800,888.12 8,446,293.78 8,916,021.02
    经营活动现金流入小计 881,410,776.99 496,194,524.77 737,223,788.00 467,384,231.16
    购买商品、接受劳务支付的现金 529,238,321.77 269,109,354.27 392,853,345.66 206,012,374.02
    支付给职工以及为职工支付的现金 65,036,759.17 39,235,162.22 55,141,635.43 36,560,024.62
    支付的各项税费 96,259,358.82 38,939,063.86 72,485,337.82 28,944,548.53
    支付的其他与经营活动有关的现金 137,587,710.13 105,506,217.68 96,309,380.72 91,438,292.30
    经营活动现金流出小计 828,122,149.89 452,789,798.03 616,789,699.63 362,955,239.47
    经营活动产生的现金流量净额 53,288,627.10 43,404,726.74 120,434,088.37 104,428,991.69
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金 - 22,000,000.00 - -
    取得投资收益所收到的现金 10,697,128.95 20,145,834.64 654,250.54 46,501,389.33
    处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回
    673,713.48 3,633,600.00 765,670.74 220,232.61
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 581,062.66 581,062.66 3,038,449.75 5,503,224.23
    收到的其他与投资活动有关的现金 - - 6,066,218.37 -
    投资活动现金流入小计 11,951,905.09 46,360,497.30 10,524,589.40 52,224,846.17
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
    81,912,713.82 36,731,637.63 77,641,083.34 43,474,620.96
    投资所支付的现金 49,994,282.66 106,644,282.66 330,321,996.00 400,011,996.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,932,456.29 33,848,145.65 32,442,676.56 36,587,780.19
    支付的其他与投资活动有关的现金 69,102.58 18,000.00 - -
    投资活动现金流出小计 162,908,555.35 177,242,065.94 440,405,755.90 480,074,397.15
    投资活动产生的现金流量净额 - 150,956,650.26 - 130,881,568.64 - 429,881,166.50 - 427,849,550.98
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金 - - 12,600,000.00 -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
    - 600,000.00
    取得借款所收到的现金 716,100,000.00 650,200,000.00 329,700,000.00 314,700,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - -
    筹资活动现金流入小计 716,100,000.00 650,200,000.00 342,300,000.00 314,700,000.00
    偿还债务所支付的现金 570,800,000.00 521,800,000.00 90,000,000.00 75,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,618,821.19 49,787,940.74 27,695,699.22 26,735,329.52
    其中:子公司支付给少数股东的现金 - -
    支付的其他与筹资活动有关的现金 - - - -
    筹资活动现金流出小计 635,418,821.19 571,587,940.74 117,695,699.22 101,735,329.52
    筹资活动产生的现金流量净额 80,681,178.81 78,612,059.26 224,604,300.78 212,964,670.48
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 - 138,996.24 - 50,124.89 - 1,401.23 - 9,870.28
    五、现金及现金等价物净增加额 - 17,125,840.59 - 8,914,907.53 - 84,844,178.58 - 110,465,759.09
    加:期初现金及现金等价物余额 156,590,133.45 98,266,662.99 241,434,312.03 208,732,422.08
    六:期末现金及现金等价物余额 139,464,292.86 89,351,755.46 156,590,133.45 98,266,662.99
    公司法定代表人: 黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    合并现金流量表
    单位:人民币元
    项 目2008年度2007年度广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    61
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
    转回转销
    一、坏账准备14,061,750.20 11,056,422.95 7,088,840.92 1,136,723.62 16,892,608.61
    二、存货跌价准备3,030,369.31 40,899.56 1,398,779.89 460,117.45 1,212,371.53
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备4,621,794.19 260,329.50 4,882,123.69
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计21,713,913.70 11,357,652.01 8,487,620.81 1,596,841.07 22,987,103.83
    合并资产减值准备明细表
    单位:(人民币)元
    项目年初账面余额本期计提额
    本期减少数
    期末账面余额
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司单位:(人民币)元
    项目本期发生额上期发生额
    一、坏账损失6,370,314.30 1,229,732.58
    二、存货跌价损失-1,315,276.42 834,301.34
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失260,329.50
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计5,315,367.38 2,064,033.92
    合并资产减值损失广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    62
    单位:人民币元
    股本资本公积盈余公积未分配利润
    一、上年年末余额 1 34,000,000.00 1 78,166,072.73 3 5,640,633.57 2 51,500,766.11 7 8,996,734.68 6
    78,304,207.09
    加:会计政策变更 - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - -
    二、本年年初余额 1 34,000,000.00 1 78,166,072.73 3 5,640,633.57 2 51,500,766.11 7 8,996,734.68 6
    78,304,207.09
    三、本年增减(减少以“-”填列) - -31,027,462.63 7 ,000,628.59 6 8,470,076.85 1 9,671,928.43 6 4,115,171.24
    (一)净利润 - - - 9 8,250,705.44 2 1,096,757.21 1 19,347,462.65
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - -33,370,670.53 - - - -33,370,670.53
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - - -
    3、与计入所有者权益項目相关的所得税影响 - - - - - -
    4、其他 - -33,370,670.53 - - - -33,370,670.53
    上述(一)和(二)小计 - -33,370,670.53 - 9 8,250,705.44 2 1,096,757.21 8 5,976,792.12
    (三)所有者投入和减少资本 - 2 ,343,207.90 - - -199,828.78 2 ,143,379.12
    1、所有者投入资本 - - - - -199,828.78 -199,828.78
    2、股份支付计入所有者权益的金额 - 2 ,343,207.90 - - - 2 ,343,207.90
    3、其他 - - - - - -
    (四)利润分配 - - 7 ,000,628.59 -29,780,628.59 -1,225,000.00 -24,005,000.00
    1、提取盈余公积 - - 7 ,000,628.59 -7,000,628.59 - -
    2、提取职工福利及奖励基金 - - - - - -
    3、对股东的分配 - - - -22,780,000.00 -1,225,000.00 -24,005,000.00
    4、其他 - - - - - -
    (五)所有者权益内部结转 - - - - - -
    1、资本公积转增股本 - - - - - -
    2、盈余公积转增股本 - - - - - -
    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -
    4、其他 - - - - - -
    四、本年年末余额 1 34,000,000.00 1 47,138,610.10 4 2,641,262.16 3 19,970,842.96 9 8,668,663.11 7
    42,419,378.33
    公司法定代表人: 黄冠雄           主管会计工作负责人:何国英           会计机构负责人:周红艳
    合并股东权益变动表
    2008年度
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
    项目
    归属于母公司股东权益
    少数股东权益股东权益合计广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    63
    单位:人民币元
    股本资本公积盈余公积未分配利润
    一、上年年末余额 1 34,000,000.00 1 65,000,000.00 2 6,963,019.02 1 62,103,474.97 5 8,734,945.63 5
    46,801,439.62
    加:会计政策变更 - - - - - -
    前期差错更正 - - -310,976.50 -2,798,788.50 - -3,109,765.00
    二、本年年初余额 1 34,000,000.00 1 65,000,000.00 2 6,652,042.52 1 59,304,686.47 5 8,734,945.63 5
    43,691,674.62
    三、本年增减(减少以“-”填列) - 1 3,166,072.73 8 ,988,591.05 9 2,196,079.64 2 0,261,789.05 1 34,612,532.47
    (一)净利润 - - - 1 18,604,670.69 2 0,327,968.29 1 38,932,638.98
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 1 3,166,072.73 - - - 1 3,166,072.73
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - 7 1,420.89 - - - 7 1,420.89
    3、与计入所有者权益項目相关的所得税影响 - - - - - -
    4、其他 - 1 3,094,651.84 - - - 1 3,094,651.84
    上述(一)和(二)小计 - 1 3,166,072.73 - 1 18,604,670.69 2 0,327,968.29 1 52,098,711.71
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - 9 ,617,559.23 9 ,617,559.23
    1、所有者投入资本 - - - - 1 3,210,068.39 1 3,210,068.39
    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
    3、其他 - - - - -3,592,509.16 -3,592,509.16
    (四)利润分配 - - 8 ,988,591.05 -26,408,591.05 -9,683,738.47 -27,103,738.47
    1、提取盈余公积 - - 8 ,988,591.05 -8,988,591.05 - -
    2、提取职工福利及奖励基金 - - - - - -
    3、对股东的分配 - - - -17,420,000.00 -9,683,738.47 -27,103,738.47
    4、其他 - - - - - -
    (五)所有者权益内部结转 - - - - - -
    1、资本公积转增股本 - - - - - -
    2、盈余公积转增股本 - - - - - -
    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -
    4、其他 - - - - - -
    四、本年年末余额 1 34,000,000.00 1 78,166,072.73 3 5,640,633.57 2 51,500,766.11 7 8,996,734.68 6
    78,304,207.09
    公司法定代表人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    合并股东权益变动表
    2007年度
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
    项目
    归属于母公司股东权益
    少数股东权益股东权益合计广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    64
    单位:人民币元
    项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
    一、上年年末余额 134,000,000.00 165,071,420.89 35,640,633.57 190,901,922.47 525,613,976.93
    加:会计政策变更 - - - - -
    前期差错更正 - - - - -
    二、本年年初余额 134,000,000.00 165,071,420.89 35,640,633.57 190,901,922.47 525,613,976.93
    三、本年增减(减少以“-”填列) - - 8,786,414.38 7,000,628.59 40,225,657.27 38,439,871.48
    (一)净利润 - - - 70,006,285.86 70,006,285.86
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - - 11,129,622.28 - - - 11,129,622.28
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - -
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - -
    3、与计入所有者权益項目相关的所得税影响 - - - - -
    4、其他 - - 11,129,622.28 - - - 11,129,622.28
    上述(一)和(二)小计 - - 11,129,622.28 - 70,006,285.86 58,876,663.58
    (三)所有者投入和减少资本 - 2,343,207.90 - - 2,343,207.90
    1、所有者投入资本 - - - - -
    2、股份支付计入所有者权益的金额 - 2,343,207.90 - - 2,343,207.90
    3、其他 - - - - -
    (四)利润分配 - - 7,000,628.59 - 29,780,628.59 - 22,780,000.00
    1、提取盈余公积 - - 7,000,628.59 - 7,000,628.59 -
    2、提取职工福利及奖励基金 - - - - -
    3、对股东的分配 - - - - 22,780,000.00 - 22,780,000.00
    4、其他 - - - - -
    (五)所有者权益内部结转 - - - - -
    1、资本公积转增股本 - - - - -
    2、盈余公积转增股本 - - - - -
    3、盈余公积弥补亏损 - - - - -
    4、其他 - - - - -
    四、本年年末余额 134,000,000.00 156,285,006.51 42,641,262.16 231,127,579.74 564,053,848.41
    公司法定代表人: 黄冠雄           主管会计工作负责人:何国英           会计机构负责人:周红艳
    股东权益变动表
    2008年度
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司广东德美精细化工股份有限公司 2008 年年度报告
    65
    单位:人民币元
    项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
    一、上年年末余额 134,000,000.00 165,000,000.00 26,963,019.02 130,100,023.92 456,063,042.94
    加:会计政策变更 - - - - -
    前期差错更正 - - - 310,976.50 - 2,798,788.50 - 3,109,765.00
    二、本年年初余额 134,000,000.00 165,000,000.00 26,652,042.52 127,301,235.42 452,953,277.94
    三、本年增减(减少以“-”填列) - 71,420.89 8,988,591.05 63,600,687.05 72,660,698.99
    (一)净利润 - - - 90,009,278.10 90,009,278.10
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 71,420.89 - - 71,420.89
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - -
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - 71,420.89 - - 71,420.89
    3、与计入所有者权益項目相关的所得税影响 - - - - -
    4、其他 - - - - -
    上述(一)和(二)小计 - 71,420.89 - 90,009,278.10 90,080,698.99
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - -
    1、所有者投入资本 - - - - -
    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -
    3、其他 - - - - -
    (四)利润分配 - - 8,988,591.05 - 26,408,591.05 - 17,420,000.00
    1、提取盈余公积 - - 8,988,591.05 - 8,988,591.05 -
    2、提取职工福利及奖励基金 - - - - -
    3、对股东的分配 - - - - 17,420,000.00 - 17,420,000.00
    4、其他 - - - - -
    (五)所有者权益内部结转 - - - - -
    1、资本公积转增股本 - - - - -
    2、盈余公积转增股本 - - - - -
    3、盈余公积弥补亏损 - - - - -
    4、其他 - - - - -
    四、本年年末余额 134,000,000.00 165,071,420.89 35,640,633.57 190,901,922.47 525,613,976.93
    公司法定代表人: 黄冠雄           主管会计工作负责人:何国英           会计机构负责人:周红艳
    股东权益变动表
    2007年度
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司66
    广东德美精细化工股份有限公司
    财务报表附注
    截止2008 年12 月31 日 单位:人民币元
    附注一、公司的基本情况
    (一) 公司历史沿革
    本公司前身为顺德市德美化工实业有限公司,于1998 年1 月19 日成立。公司设立时注册
    资本为人民币400 万元,1999 年10 月增资1600 万元,2001 年1 月增资4000 万元,2001 年末
    注册资本及实收资本均为人民币6000 万元。
    2002 年6 月,经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193 号文及广东省经济贸易委员会
    粤函[2002]354 号文批准,本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以截至2002 年
    3 月31 日止经审计的净资产按1:1 的比例折为股份公司的股本人民币10,000 万元,2002
    年6 月21 日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为:广东新德美精细化工股份有限公
    司,股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公
    司、顺德市昌连荣投资有限公司。2002 年12 月6 日经批准公司名称变更为广东德美精细化
    工股份有限公司。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25 号文核准,本公司2006 年7 月首次公
    开发行人民币普通股3,400 万股,每股面值1.00 元,每股发行价人民币6.20 元,变更后的
    注册资本为人民币13,400 万元。
    公司注册地址:广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路。
    (二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
    公司行业性质:化工
    公司经营范围:开发、生产、销售:纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料,聚氨酯
    涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪
    表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外),
    批发和零售贸易(法律、行政法规和国务院规定禁止的,不得经营;法律、行政法规和国院
    规定应经审批或许可的,须取得审批或许可后方可经营),投资实业。
    主要产品或提供的劳务:纺织、印染助剂。
    (三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报告业经公司董事会于2009 年4 月16 日批准报出。67
    附注二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共
    和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,
    在此基础上编制财务报表。
    附注三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业
    财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    附注四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法
    (一)会计期间
    会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
    (二)记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    (三)记账基础和计量属性
    会计核算以权责发生制为记账基础。
    在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够可靠计
    量时,根据各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    (四)现金等价物的确定标准
    所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (五)外币业务核算方法
    会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目采用即期汇率折算,折算差额计入当期损益;以历史成
    本计量的外币非货币性项目,采用交易发生时的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额,按借款费用的原则处理。
    (六)金融资产和金融负债的确认和计量
    1、金融资产
    金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类:交易性金融资产;持有至到
    期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产。
    交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益,可供出售金融资产以公允价值
    计量且其变动计入股东权益,应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计68
    量且其变动计入当期损益的金融资产外,初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的
    交易费用。
    2、金融负债
    金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。
    3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
    (2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。
    (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允
    价值的基础。
    (4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质
    上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项
    的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。
    4、金融资产的减值
    期末,对交易性金融资产以外的金融资产,有客观证据表明其发生了减值的,根据其预
    计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。
    (1)应收账款
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,如果有客观证据表明应收款项发
    生了减值的,则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减
    值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类
    似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
    算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失,即各项组合的账面
    价值超过其未来现金流量现值的金额。
    公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄
    组合)的实际损失率为基础,结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例:
    账 龄 计提比率
    1 年以内 5%
    1—2 年 10%
    2—3 年 30%
    3—4 年 50%
    4—5 年 80%
    5 年以上 100%69
    坏账确认标准:A、债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回
    的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
    以上确实不能收回的款项,报经批准后作为坏账转销。
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (3)可供出售金融资产
    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
    预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    计提减值准备。
    可供出售金融资产发生减值时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的
    累计损失一并转出,确认减值损失,计提减值准备。
    (七)存货的核算方法
    存货分为原材料、委托加工物资、包装物、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
    存货按实际成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
    出按加权平均法。资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    低值易耗品和包装物的摊销方法:采用一次转销法。
    存货的盘存制度:本公司存货采用永续盘存法。
    存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,
    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经
    过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
    销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
    计提存货跌价准备,计入当期损益,以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备
    金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (八)长期股权投资核算方法
    1、长期股权投资分类
    长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长
    期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价
    值不能可靠计量的长期股权投资(以下简称“其他股权投资”)。
    2、长期股权投资的初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资70
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列原则确定其初始投资成本:同一控制下的企业
    合并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
    的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;非同一
    控制下的企业合并形成的长期股权投资,以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行
    企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款
    中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
    资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    同或协议约定价值不公允的除外。
    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或
    换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,
    换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上
    述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初
    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    3、长期股权投资的后续计量
    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照
    权益法对子公司长期股权投资进行调整。
    对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
    资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期
    股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,
    计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融
    资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损
    失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期
    间均不予转回。
    4、长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权71
    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益,
    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上
    述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
    额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
    股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
    所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核
    算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
    的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (九)固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
    1、固定资产的标准
    固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
    持有的有形资产。
    2、固定资产的确认条件
    (1)该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠计量。
    3、固定资产的分类
    本公司的固定资产分为:房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其他设备。
    4、固定资产的计价
    固定资产在取得时,按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和
    保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常
    信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定,
    现值与实际支付价款之间的差额,除按借款费用原则应予以资本化以外,在信用期内计入当
    期损益。
    5、折旧方法
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残
    值(原值的5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
    资产类别 使用年限 年折旧率
    房屋建筑物 20 年 4.75%
    机器设备 5-10 年 9.5-19%
    办公设备 5 年 19%72
    运输设备 5 年 19%
    其他设备 5年 19%
    6、固定资产后续支出
    固定资产后续支出在同时符合:1)与该支出有关的经济利益很可能流入企业;2)该后
    续支出的成本能可靠地计量,计入固定资产成本,如有替换部分,应扣除其账面价值,不符
    合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。
    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合
    理的期间内摊销。
    7、固定资产减值准备
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象,应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的
    公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金
    额,应以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应以该项资产所属
    的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。
    (十) 在建工程
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修
    理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时,按实际
    发生的全部支出转入固定资产核算。
    资产负债表日,对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,
    对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提,在以后会计
    期间不予转回。
    (十一)无形资产计价和摊销方法
    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
    1、无形资产计价
    无形资产按实际成本进行初始计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
    2、无形资产摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该无形资产有关经济利益
    的预期实现方式一致的方法摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    3、无形资产减值准备
    对使用寿命不确定的无形资产,于资产负债表日进行减值测试。73
    对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额。可
    收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为
    无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十二)研究与开发费用的核算方法
    公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    企业内部研究开发项目开发阶段的支出,能够证明下列各项时,确认为无形资产:
    1、从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;
    2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;
    4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;
    5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    (十三)其他资产核算方法
    开办费在发生时直接计入当期费用。
    长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销,不能确定受益期限的按不
    超过十年的期限平均摊销。
    (十四)借款费用的会计处理方法
    借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发
    生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
    产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
    计入当期损益。
    1、资本化的条件
    在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
    (1)资产支出已经发生;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
    2、资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利74
    息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后
    的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门
    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资
    本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    3、暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过3 个月,则暂停借款费用的资
    本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可
    使用状态或者可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化。
    4、停止资本化
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止其借款费用的资本
    化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    (十五)职工薪酬
    本公司职工薪酬,是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
    出。包括:(1)职工工资、奖金、津贴和补贴;(2)职工福利费;(3)医疗保险费、养老保
    险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;(4)住房公积金;(5)工会经
    费和职工教育经费;(6)非货币性福利;(7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;(8)其
    他与获得职工提供的服务相关的支出。
    在职工为本公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工
    的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、
    建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
    (十六)预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。
    (十七)收入确认原则
    (1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:75
    A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有
    效控制;
    C 收入的金额能够可靠地计量;
    D 相关的经济利益很可能流入企业;
    E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分
    比法确认提供劳务收入。
    公司采用已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成
    本占估计总成本的比例)确定提供劳务交易的完工进度。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,已经发生的劳务成本预计能够得
    到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
    提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权,相关的经济利益很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计
    量的,确认收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十八)政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为
    企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
    期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间,计入当期损益,用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接
    计入当期损益。
    (十九)所得税的会计处理方法
    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根
    据资产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递
    延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。76
    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
    纳税所得额为限。
    对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税
    负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
    的,不予确认。
    (二十)企业合并
    企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
    企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
    1、同一控制下的企业合并:是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终
    控制且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计
    量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值及所发行股份面值总额的差
    额,调整资本公积;资本公积不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
    各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,
    应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,
    应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
    费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。合
    并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    2、非同一控制下企业合并:是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控
    制,即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并购买方的合并成
    本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取
    得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并
    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对取得的被购买方各项可辨认资产、
    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中
    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。购买日为购买方
    实际取得对被购买方控制权的日期。
    (二十一)合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。从取得子公司的实际控制权之日起,本
    集团开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交
    易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
    的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用
    的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期
    间对子公司财务报表进行必要的调整。77
    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认
    净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公
    司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期
    最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,其合并日前实
    现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    附注五、税项
    公司适用的主要税种、税率:
    税 种 计税依据 税 率
    增值税 原材料、产成品销售收入 17%
    营业税 营业额 3%、5%
    城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
    教育费附加 应纳流转税额 1%、3%、4%、5%
    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、核定
    1、营业税:
    本公司租赁收入、IT 服务收入、仓储收入等按5%税率计缴营业税,装卸搬运收入按3%
    税率计缴营业税。
    2、城市维护建设税:
    广东德美精细化工股份有限公司、广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德
    美化工公司、山东德美化工有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、武汉德美精细化工
    有限公司、佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司、福
    建省晋江新德美化工有限公司和石家庄德美化工有限公司按应缴流转税税额的7%计缴;上
    海德美化工有限公司按应缴流转税税额的1%计缴;汕头市德美实业有限公司、绍兴县德美
    化工有限公司按应缴流转税税额的5%计缴;无锡惠山德美化工有限公司、无锡市德美化工
    技术有限公司、成都德美精英化工有限公司和佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司系外商
    投资企业,免征城市维护建设税。
    3、教育费附加
    广东德美精细化工股份有限公司、广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德
    美化工公司、山东德美化工有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、汕头市德美实业有
    限公司、佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司、上海
    德美化工有限公司和武汉德美精细化工有限公司按应缴流转税税额的3%计缴;无锡惠山德78
    美化工有限公司和无锡市德美化工技术有限公司按应缴流转税税额的1%计缴;福建省晋江
    新德美化工有限公司和石家庄德美化工有限公司按应缴流转税税额的4%计缴;成都德美精
    英化工有限公司和佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司免征教育费附加,绍兴县德美化工
    有限公司按应缴流转税税额的5%计缴。
    4、企业所得税
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定
    管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,广东省科学技术厅、广东省财政厅、
    广东省国家税务局、广东省地方税务局于2008 年12 月16 日联合发文(粤科高字〔2009〕
    28 号),认定本公司为 2008 年第一批高新技术企业,认定有效期 3 年。根据《中华人民
    共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,本公司所得
    税税率自2008 年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。
    山东德美化工有限公司、青岛德美化工有限公司、石家庄德美化工有限公司、武汉德美精
    细化工有限公司、无锡惠山德美化工有限公司、福建省晋江新德美化工有限公司、成都德美精
    英化工有限公司、绍兴县德美化工有限公司、汕头市德美实业有限公司、佛山市顺德区美龙环
    戊烷化工有限公司和佛山市顺德区德美投资有限公司均按25%的税率计缴;上海德美化工有限
    公司按营业收入1%计缴;佛山市顺德区德美高进出口有限公司属小型微利企业,按20%税率
    计缴;无锡市德美化工技术有限公司为外商投资企业,从2007 年起开始享受两免三减半优惠政
    策,减半期间按12.5%税率计缴;佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司系外商投资企业,从
    2006 年起开始享受两免三减半优惠政策,减半期间按12.5%税率计缴。
    附注六、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
    (一)会计政策变更
    本公司2007 年度对宜宾天原集团股份有限公司的投资采用成本法核算。2008 年度根据
    最新条件判断能够对其实施重大影响而改用权益法核算并进行追溯调整。
    1、运用新会计政策追溯计算的会计政策变更无累积影响数。
    2、追溯调整事项对2007 年12 月31 日及2007 年度相关项目影响如下:
    调增长期股权投资38,157,814.38 元,调增营业外收入34,701,133.19 元,调增投资收益
    3,456,681.19 元,调增净利润38,157,814.38 元,其中:调增盈余公积3,815,781.44 元,调增
    未分配利润34,342,032.94 元。
    (二)会计估计变更79
    报告期内无会计估计变更事项。
    (三)会计差错更正
    本年度发现2006年员工年度奖金3,109,765.00元、2007年职工年度奖金3,540,652.00元未在
    当期计提而是于下一年度发放时计提,在编制2007年与2008年比较财务报表时,已对该项差
    错进行了更正。更正后,调减2007年初留存收益3,109,765.00元;调减2007年净利润及留存
    收益430,887.00元。
    附注七、企业合并及合并财务报表
    (一) 纳入合并会计报表范围的子公司情况
    1、同一控制下企业合并取得的子公司
    2008 年12 月31 日
    持股比例 表决权比例
    子公司
    名称
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    实际投资
    额(万元)
    实质上构成对
    子公司的净投
    资的余额 直接 间接 直接间接
    佛山市顺德区
    美龙环戊烷化
    工有限公司
    佛山市
    顺德区 1600.00
    批发(不设储存):
    正戊烷、异戊烷、
    环戊烷(经营期限
    以许可证为准);
    (以下由分公司经
    营)生产:正戊烷、
    异戊烷、环戊烷
    3337.07 3337.07 55.00% - 55.00% -
    2、通过非同一控制下的企业合并取得子公司
    2008 年12 月31 日
    持股比例 表决权比例
    子公司
    名称
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    实际投资额
    (万元)
    实质上构成对
    子公司的净投
    资的余额 直接 间接 直接间接
    无锡惠山德美
    化工有限公司
    无锡市
    惠山区 USD160.00
    生产销售纺织印染
    造纸皮革助剂 RMB843.79 RMB843.79 75.00% - 75.00% -
    绍兴县德美化
    工有限公司 绍兴 3,325.00
    生产、经销纺织、
    印染助剂,经销油
    墨等
    RMB3,535.80 RMB3,535.80 100.00% - 100.00% -
    汕头市德美实
    业有限公司 汕头 100.00
    生产、销售纺织助
    剂、;皮革助剂等RMB373.86 RMB373.86 100.00% 100.00% -
    3、投资设立的子公司情况
    2008 年12 月31 日
    子公司 持股比例 表决权比例
    名称
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    实际投资额
    (万元)
    实质上构成
    对子公司的
    净投资的余
    额
    直接
    间接
    直接 间接
    上海德美
    化工有限
    公司
    上海
    青浦区 RMB912.00
    销售纺织印染助
    剂染料 RMB902.00 RMB912.00 98.90% 1.10% 98.90% 1.10%
    青岛德美 青岛市 RMB2214.00 销售纺织印染助RMB2204.00 RMB2214.00 99.55% 0.45% 99.55% 0.45%80
    化工有限
    公司
    城阳区 剂
    无锡市德
    美化工技
    术有限公
    司
    无锡高
    新开发
    区
    USD80.00
    研发生产纺织印
    染造纸皮革助剂RMB338.08 RMB338.08 60.00% - 60.00% -
    石家庄德
    美化工有
    限公司
    石家庄
    市裕华
    区
    RMB50.00
    纺织助剂、皮革
    助剂的生产销售RMB40.00 RMB50.00 80.00% 20.00% 80.00% 20.00%
    佛山市顺
    德区德美
    投资有限
    公司
    顺德容
    桂海尾 RMB1000.00
    对化工行业进行
    投资 RMB1,001.43 RMB1,001.43 100.00% - 100.00% -
    武汉德美
    精细化工
    有限公司
    武汉市
    江夏区
    江夏大
    道郭家
    岭
    RMB100.00
    纺织、印染、皮
    革、造纸印刷助
    剂、油墨、涂料、
    聚氨脂深层剂
    (不含化学危险
    品)的批发零售
    RMB90.00 RMB100.00 90.00% 10.00% 90.00% 10.00%
    佛山市顺
    德区德美
    瓦克有机
    硅有限公
    司
    顺德容
    桂华昌
    工业区
    USD500.00
    生产经营有机硅
    产品、精细化学
    品、助剂及添加
    剂等
    RMB2020.70 RMB2020.70 50.00% - 50.00% -
    福建省晋
    江新德美
    化工有限
    公司
    晋江市
    五里工
    业园区
    RMB2000.00
    开发、生产、经
    营:纺织化学品、
    皮革化学品
    RMB1300.00 RMB1300.00 65.00% - 65.00% -
    山东德美
    化有限公
    司
    潍坊市
    寒亭海
    洋化工
    开发区
    RMB3500.00
    开发、生产销售
    纺织化学品、精
    细化学品、化学
    助剂和化学添加
    剂(以上不含化
    学危险品,需资
    质许可凭资质许
    可证开展经营
    RMB665.00 RMB700.00 95.00% 5.00% 95.00% 5.00%
    佛山市顺
    德区德美
    高进出口
    有限公司
    顺德容
    桂海尾
    路段
    RMB200.00
    经营和代理各类
    商品及技术的时
    出口业务
    RMB200.00 RMB200.00 100.00% - 100.00% -
    3、通过其它方式纳入合并范围公司
    2008 年12 月31 日
    持股比例 表决权比例
    子公司
    名称
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    实际投资
    额(万元)
    实质上构成对
    子公司的净投
    资的余额 直接 间接 直接间接
    成都德美精英
    化工有限公司 成都 480.00
    研制、生产、销售印
    染助剂等 268.00 369.17 40% 40%
    注:
    2006 年12 月30 日成都德美精英化工有限公司召开的第三届董事会第一次会议决议,
    董事会成员由三名改为五名,其中三名董事由本公司委派。本公司能够控制成都德美精英化
    工有限公司的财务和经营政策,因此自2007 年1 月1 日起,将其纳入合并范围。81
    (二)报告期内合并范围变化
    1、 新纳入合并范围公司
    (1)通过同一控制下企业合并取得的子公司
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司成立于1997 年11 月24 日,成立时注册资本
    400 万元,并于2002 年3 月17 日在吉林市设立了顺德市美龙环戊烷化工有限公司吉林
    分公司。2008 年9 月12 日,根据公司第三届董事会第六次会议的授权,公司董事何国
    英先生与黄冠雄先生签署了《股权收购协议》,以2008 年8 月31 日经评估的美龙环戊
    烷资产净值6,067.39 万元为依据,本公司作价3,337.06 万元收购黄冠雄先生持有美龙环
    戊烷55%的股权。本次股权收购于2008 年8 月31 日完成。佛山市顺德区美龙环戊烷化
    工有限公司合并前后实质控制人均为黄冠雄先生,故此次合并为同一控制下企业合并。
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司2008 年8 月31 日及2007 年12 月31 日资
    产、负债情况如下
    项目 合并日 2007 年12 月31 日
    资产总额 86,484,515.13 59,871,020.13
    负债总额 46,046,245.58 29,149,945.73
    所有者权益 40,438,269.55 30,168,442.45
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司2008 年1-8 月及2007 年度经营情况如下:
    项目 合并当期期初至合并日 2007年度
    营业收入 132,671,804.99 103,556,530.65
    营业成本 93,376,549.93 77,258,795.99
    归属于母公司股东的净利润 10,269,827.10 6,359,984.56
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司2008 年初至合并日的现金流量情况如下:
    项目 合并当期期初至合并日
    经营活动产生的现金流量净额 -16,464,146.16
    投资活动产生的现金流量净额 -2,269,432.90
    筹资活动产生的现金流量净额 27,000,000.00
    现金及现金等价物净增加额 8,266,420.94
    (2)通过非同一控制下企业合并新纳入合并范围公司情况
    汕头市德美实业有限公司于2004 年7 月16 日注册成立,注册资本为人民币100
    万元,2008 年6 月,汕头市德美实业公司股东谭开权,胡建强与本公司签订股权转让
    协议,同意本公司以3,738,575.12 万元受让其100%股权,此次股权转让于2008 年6 月82
    30 日完成并将其纳入合并范围。
    汕头市德美实业有限公司2008 年6 月30 日及2007 年12 月31 日资产、负债情况如下:
    项目 购买日 2007 年12 月31 日
    资产总额 18,878,842.12 15,401,243.18
    负债总额 15,028,144.87 12,815,953.64
    所有者权益 3,850,697.25 2,585,289.54
    汕头市德美实业有限公司2008 年7-12 月及2007 年度经营情况如下:
    项目 自购买日至报告期末 2007年度
    营业收入 17,303,784.51 27,275,639.98
    营业成本 13,586,254.63 22,692,734.11
    净利润 1,562,755.03 1,319,112.77
    (3)通过投资设立子公司情况
    1)山东德美化工有限公司:
    山东德美化工有限公司由本公司和青岛德美化工有限公司共同出资组建,注册资本3500
    万元,首期出资700 万元,并于2008 年4 月11 日取得维坊市工商行政管理局核发的企业法
    人营业执照。
    2)佛山市顺德区德美高进出口有限公司:
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司系由本公司出资设立的全资子公司,注册资本200 万
    元,于2008 年4 月24 日取得了佛山市顺德区工商行政管理局核发的企业法人营业执照。
    2、不再纳入合并范围公司
    无
    附注八、合并财务报表主要项目注释
    1、货币资金
    2008-12-31 2007-12-31
    种类
    原币金额 汇率折人民币 原币金额 汇率 折人民币
    现金
    人民币 907,785.69 1.0000 907,785.69 1,315,002.76 1.0000 1,315,002.76
    现金小计 907,785.69 1,315,002.76
    银行存款
    人民币 131,952,983.95 1.0000 131,952,983.95 150,893,372.25 1.0000 150,893,372.25
    港币 51,915.14 0.8819 45,783.40 51,590.38 0.9364 48,308.20
    美元 962,385.11 6.8346 6,552,475.29 590,911.55 7.3046 4,316,372.5183
    欧元 549.97 9.6590 5,264.53 886.36 10.6669 9,454.71
    银行存款小计 138,556,507.17 155,267,507.67
    其他货币资金
    人民币 7,808,884.47 1.0000 7,808,884.47 17,197,767.08 1.0000 17,197,767.08
    美元 209,137.25 6.8346 1,429,369.46 326.43 7.3046 2,384.44
    欧元 1.72 9.6590 16.47 1,315,002.76 - -
    其他货币资金小计 9,238,270.40 17,200,151.52
    合计 148,702,563.26 173,782,661.95
    注:
    其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及信用证保证金。
    2、应收票据
    种 类 2008-12-31 2007-12-31
    银行承兑汇票 77,671,537.24 85,213,059.68
    商业承兑汇票 4,550,000.00 -
    合计 82,221,537.24 85,213,059.68
    注:
    (1)应收票据期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款,无
    应收关联方款项;
    (2)2008 年已经背书尚未到期的票据总额为51,490,894.37 元,到期日区间为2009 年
    1 月2 日至2009 年6 月29 日。
    3、应收账款
    (1) 账龄分析
    2008-12-31 2007-12-31
    账龄结构
    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    1 年以内 229,743,108.92 94.24% 11,487,155.44 207,759,341.12 96.21% 10,387,967.06
    1-2 年 10,715,756.37 4.40% 1,329,609.25 5,079,177.76 2.35% 507,917.77
    2-3 年 1,096,488.34 0.45% 696,933.70 2,003,664.50 0.93% 601,099.36
    3-4 年 1,534,476.16 0.63% 818,796.59 792,408.48 0.37% 396,204.25
    4-5 年 456,040.90 0.19% 364,832.72 160,245.50 0.07% 128,196.40
    5 年以上 223,902.00 0.09% 223,902.00 160,048.50 0.07% 160,048.50
    合 计 243,769,772.69 100.00% 14,921,229.70 215,954,885.86 100.00% 12,181,433.34
    注:84
    A 应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    B 应收账款期末余额中应收关联方款项详见附注十、(四);
    C 应收账款期末余额中有915,517.00 元(其中:1-2 年286,704.00 元,2-3 年525,696.00
    元,3-4 年103,117.00 元)系本公司胜诉后仍未收回的款项,因此全额计提坏账准备;
    D 本年度核销帐龄较长、收回可能性较小的货款1,316,290.96 元。
    (2)应收账款按币种明细表列示如下:
    2008-12-31 2007-12-31
    种 类
    原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    应收账款
    人民币 240,783,938.86 1.0000 241,029,788.86 208,318,580.41 1.0000 208,318,580.41
    美 元 400,898.93 6.8346 2,739,983.83 1,045,410.48 7.3046 7,636,305.45
    合 计 243,769,772.69 215,954,885.86
    (3)按应收款项信用风险特征分类:
    2008-12-31 2007-12-31
    项目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备
    计提比
    例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备
    计提比
    例
    坏账准备
    单项金额重大的
    应收账款
    49,178,625.93 20.17% 5.44% 2,673,655.83 73,926,150.80 34.23% 5.00% 3,696,307.54
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大应收
    账款
    - - - - - - - -
    其他不重大的应
    收账款
    194,591,146.76 79.83% 6.29% 12,247,573.87 142,028,735.06 65.77% 5.97% 8,485,125.80
    合计
    243,769,772.69 100.00% 14,921,229.70 215,954,885.86 100.00% 12,181,433.34
    注:
    经对单项金额重大(单项金额大于100 万元)的应收账款进行个别认定,未发现减值,
    故按账龄法计提坏账准备。
    (4)2008 年12 月31 日应收账款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    石狮市大宝漂染织造厂(华宝) 6,440,953.44 2.64% 1 年以内
    江门市新会区冠华针织厂有限公司 3,523,523.69 1.45% 1 年以内
    上海群越化工有限公司 2,591,820.00 1.06% 1 年以内
    信诚染织(福建)有限公司 2,527,482.00 1.04% 1 年以内
    福建众和集团有限公司 2,154,892.50 0.88% 1 年以内
    合 计 17,238,671.63 7.07%85
    4、预付款项
    2008-12-31 2007-12-31
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    1 年以内 7,792,014.06 68.35% 11,005,132.06 99.41%
    1 至2 年 3,608,893.05 31.65% 58,800.00 0.53%
    2 至3 年 -
    - 6,000.00 0.06%
    合 计 11,400,907.11 100.00% 11,069,932.06 100.00%
    注:
    (1)预付款项期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    (2)预付款项期末余额中无预付关联方款项。
    5、其他应收款
    (1)按账龄分类
    2008-12-31 2007-12-31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备金 额 比例 坏账准备
    1 年以内 6,215,463.15 55.10% 300,744.09 9,436,859.84 72.09% 471,493.01
    1-2 年 2,949,154.43 26.14% 294,915.45 1,675,752.18 12.80% 167,575.21
    2-3 年 818,513.77 7.26% 245,554.13 437,057.00 3.34% 131,117.10
    3-4 年 200,387.00 1.78% 100,193.50 606,101.23 4.63% 286,900.62
    4-5 年 333,288.56 2.95% 266,630.84 559,044.48 4.27% 447,235.58
    5 年以上 763,340.90 6.77% 763,340.90 375,995.34 2.87% 375,995.34
    合 计 11,280,147.81 100.00% 1,971,378.91 13,090,810.07 100.00% 1,880,316.86
    注:
    A 其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;其他
    应收款期末余额中无应收关联方款项。
    B 账龄为1 年以内其他应收款中有200,851.76 元系应收出口退税款,未计提坏账准备。
    (2)按信用风险特征分类
    2008-12-31 2007-12-31
    项目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备
    单项金额重大的
    其它应收款
    701,186.16 6.22% 5.00% 35,059.31 3,304,239.30 25.24% 7.66% 253,264.39
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大其他
    应收款
    - - - - - - - -
    其他不重大的其 10,578,961.65 93.78% 18.30% 1,936,319.60 9,786,570.77 74.76% 16.63% 1,627,052.4786
    他应收款
    合计 11,280,147.81 100.00% 1,971,378.91 13,090,810.07 100.00% 1,880,316.86
    注:
    经对单项金额重大(单项金额大于50 万元)的其他应收款进行个别认定,未发现减值,
    故按账龄法计提坏账准备。
    (3)2008 年12 月31 日其他应收款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    股东个人所得税 1,050,742.94 9.31% 1年至3 年
    顺德海关 701,186.16 6.22% 1年以内
    珠江富士电梯 313,600.00 2.78% 1 年以内
    孙波 260,201.00 2.31% 1 年以内
    中国石化佛山石油分公司 260,000.00 2.30% 1 年以内
    合 计 2,585,730.10 22.92%
    6、存货
    2008-12-31 2007-12-31
    项 目
    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
    材料采购 998,776.51 461,577.24 -
    原材料 63,710,277.65 120,063.13 71,753,302.88 451,714.16
    委托加工物资 167,853.97 - 8,577.47 -
    包装物 1,668,126.07 - 1,978,496.95 -
    在产品 92,548.74 - 393,829.59 -
    库存商品 62,824,366.22 1,092,308.40 78,693,033.53 2,118,537.70
    发出商品 2,959,113.13 - 8,583,367.40 460,117.45
    低值易耗品 115,436.07 - 43,585.47 -
    合 计 132,536,498.36 1,212,371.53 161,915,770.53 3,030,369.31
    净 额 131,324,126.83 158,885,401.22
    注:
    存货跌价准备按期末存货成本高于可变现净值的差额计提,存货可变现净值分品种确定。
    7、其它流动资产
    项 目 2008-12-31 2007-12-31
    租金 236,227.50 22,895.86
    车辆保险 - 45,490.00
    养路费 - 142,531.60
    其他 - 517,189.26
    合计 236,227.5 728,106.72
    8、长期股权投资87
    2008-12-31 2007-12-31
    项 目
    金额 减值准备净额 金额 减值准备 净额
    对联营企业投资 445,402,482.23 - 445,402,482.23 371,484,884.48 - 371,484,884.48
    其他股权投资 10,680,000.00 - 10,680,000.00 3,250,000.00 - 3,250,000.00
    合计 456,082,482.23 - 456,082,482.23 374,734,884.48 - 374,734,884.48
    (1)合营企业
    本公司无合营企业。
    (2)联营企业
    被投资单位名称 注册地 经营范围
    本公司
    持股比例
    表决权
    比例
    期末净
    资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    辽宁奥克化学股份
    有限公司
    辽宁省
    辽阳市
    生产和销售聚乙二
    醇、聚醚、化工助剂
    等化工产品
    10.00% 10.00% 208,726,802.12 947,085,874.90 93,001,840.31
    宜宾天原集团股份
    有限公司
    四川省
    宜宾市
    经营聚氯乙烯、烧
    碱、水合肼、ADC
    发泡剂、三聚磷酸
    钠、六偏磷酸纳、水
    泥、林化产工等产品
    15.69% 15.69% 2,386,389,224.37 3,985,690,210.99 178,461,907.98
    湖南尤特尔生化有
    限公司
    湖南省
    岳阳市
    新型高效酶制剂及
    其它生化制品的制
    造及产品自销
    30.00% 30.00% 22,158,086.35 73,284,774.90 22,158,086.35
    佛山市顺德区德和
    恒信投资管理有限
    公司
    广东省
    佛山市
    对公司投资的房产
    管理服务,物业管理25.00% 25.00% 5,000,000.00 - -
    (3)按权益法核算的投资
    被投资
    单位名称
    初始
    投资成本
    2007-12-31
    本期
    加投资
    本期权益
    调整额
    宣告分派现金
    股利
    本期
    减少投资
    累计权益
    增减额 2008-12-31
    减值
    准备
    对联营公司投资
    福建德美化工有限
    公司
    176,000.00 584,757.37 - - - 584,757.37 -176,000.00 - -
    辽宁奥克化学股份
    有限公司
    15,000,000.00 17,420,316.73 9,362,452.30 1,500,000.00 - 10,282,769.03 25,282,769.03 -
    宜宾天原集团股份
    有限公司
    315,321,996.00 353,479,810.38 28,000,673.36 7,058,196.45 59,100,291.29 374,422,287.29 -
    湖南尤特尔生化有
    限公司
    39,300,000.00 39,300,000.00 6,647,425.91 1,500,000.00 - 5,147,425.91 44,447,425.91 -
    佛山市顺德区德和
    恒信投资管理有限
    公司
    1,250,000.00 - 1,250,000.00 - - - - 1,250,000.00 -
    合计 371,047,996.00 371,484,884.48 40,550,000.00 44,010,551.57 10,058,196.45 584,757.37 74,354,486.23
    445,402,482.23 -
    注:
    A 福建德美化工有限公司已于2008 年3 月28 日经晋江市工商行政管理局核准注销;本
    公司已收回全部清算所得款项共计581,062.66 元;
    B 湖南尤特尔生化有限公司系中外合资企业,成立于2000 年11 月24 日,注册资本200088
    万元,主要从事新型高效酶制剂及其它生化制品的制造与销售。根据2007 年12 月28 日公
    司第二届董事会第十六次会议决议,本公司出资39,300,000.00 元购买广东慧通数字传媒股
    份有限公司持有的湖南尤特尔生化有限公司30%股权,此项股权转让已于2008 年3 月6 日
    完成工商变更手续;
    C 佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司成立于2008 年12 月3 日,由广东富信电子
    科技有限公司、广东万和新电气有限公司、广东恒基金属制品实业有限公司与本公司各出资
    125 万元共同组建,主要从事对公司投资的房产管理服务;物业管理。
    (4)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称
    持股
    比例
    初始
    投资成本
    2007-12-31 本期增加
    本期
    减少
    2008-12-31
    减值
    准备
    佛山市禅城区农村信用合作联社 1.00% 6,050,000.00 - 6,050,000.00 6,050,000.00 -
    佛山市顺德区农村信用合作社 0.36% 3,000,000.00 3,000,000.00 1,380,000.00 - 4,380,000.00 -
    福建省海天纺织技术开发有限公司 5.00% 250,000.00 250,000.00 - - 250,000.00 -
    合计 9,300,000.00 3,250,000.00 7,430,000.00 - 10,680,000.00 -
    注:
    A 2008 年3 月,佛山市顺德区农村信用合作社进行新股募集,本公司于3 月1 日按持
    股比例出追加出资138 万元;
    B 2008 年3 月,佛山市禅城区农村信用合作联社募集新股,本公司于3 月6 日出资605
    万元认购其1%的股份。
    (5)长期股权投资不存在减值迹象,未计提减值准备。
    9、固定资产及累计折旧
    项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    原 值
    房屋建筑物 93,890,791.48 680,867.50
    286,517.88 94,285,141.10
    机器设备 57,142,552.31 41,655,989.46
    6,171,649.19 92,626,892.58
    运输工具 27,466,905.99 6,902,402.56
    4,075,457.06 30,293,851.49
    办公设备 16,599,649.44 2,894,636.18
    310,189.00 19,184,096.62
    其他设备 1,366,869.31 629,299.54
    117,090.00 1,879,078.85
    合 计 196,466,768.53 52,763,195.24
    10,960,903.13 238,269,060.64
    累计折旧
    房屋建筑物 25,568,154.99 4,855,302.09
    126,412.94 30,297,044.14
    机器设备 30,006,819.88 5,622,688.77
    69,994.25 35,559,514.40
    运输工具 18,906,868.59 3,518,594.44
    3,490,904.98 18,934,558.0589
    办公设备 10,493,073.98 1,813,054.18
    285,754.88 12,020,373.28
    其他设备 1,047,971.06 273,731.78
    115,037.08 1,206,665.76
    合 计 86,022,888.50 16,083,371.26
    4,088,104.13 98,018,155.63
    净 值 110,443,880.03 140,250,905.01
    减:固定资产减值准备 4,621,794.19 4,882,123.69
    净 额 105,822,085.84 135,368,781.32
    注:
    (1)本期在建工程完工转入固定资产42,571,782.81 元;
    (2)固定资产抵押情况:本公司以长胜办公大楼、为民大楼土地使用权以及化工厂2
    号大楼作抵押向中行佛山分行贷款人民币5,000.00 万元,其中短期借款1,500.00 万元,长期
    借款5,000.00 万元(长期借款中有2000 万元将于一年内到期),抵押财产明细如下:
    抵押物
    抵押物
    抵押权人
    账面原值 账面净值
    长胜办公大楼 中国银行佛山分行 13,826,772.74 7,271,366.63
    化工厂2 号大楼 中国银行佛山分行 7,247,184.47 4,550,628.05
    为民大楼土地使用权 中国银行佛山分行 1,511,290.10 1,270,191.72
    10、在建工程
    工程名称 预算数
    2007-12-31 本年增加
    本年转入固
    定资产
    其他
    减少
    2008-12-31 资金来源
    工程投入
    占预算的
    比例
    工业园 9,513 万 12,362,470.49 33,279,154.80 - - 45,641,625.29 募股资金47.98%
    ERP 软件 180 万 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 - 自有资金72.22%
    其他 - 92,799.80 13,204.70 14,000.00 - 92,004.50 自有资金
    山东基地 - - 362,771.00 - - 362,771.00
    绍兴德美停车场 - - 5,000.00 - - 5,000.00
    绍兴印花生产线 - 220,170.06 5,106,537.49 5,318,268.55 8,439.00 - 自有资金
    张家港工程 6,420 万 18,662,309.24 25,892,165.62 37,239,514.26 - 7,314,960.60 借款98.34%
    上海流行面料工
    程研发基地 2,000 万 18,339,000.00 - - - 18,339,000.00 自有资金91.70%
    顺德工厂(瓦克) 2,700 万 891,174.10 15,444,325.32 - - 16,335,499.42 自有资金60.50%
    合计 - 51,867,923.69 80,103,158.93 42,571,782.81 1,308,439.00 88,090,860.81
    减:在建工程减值
    准备 - -
    在建工程账面价
    值 - 51,867,923.69
    88,090,860.81
    注:
    (1)在建工程期末比期初增长69.84%,主要有以下项目增加:90
    A 本公司募集资金投资项目位于顺德容桂高新技术产业园C03 地块的工业园项目与佛
    山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司的新工厂本期已进入项目实施阶段;
    B 本公司之子公司佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司所属张家港厂房工程已进入
    项目施工阶段;
    (2)其中张家港工程本年度动工兴建,2008 年度资本化率为6.3303%,资本化金额为
    432,776.21 元。
    (3)在建工程不存在减值准备迹象,故未计提减值准备。
    11、无形资产
    无形资产类别
    取得
    方式
    2007.12.31 本期增加本期减少2008.12.31
    剩余摊
    销年限
    原值
    土地使用权
    其中:惠山堰桥 购买
    2,087,573.87 - -
    2,087,573.87 40年
    研究中心 购买
    16,289,526.40 - -
    16,289,526.40 39年
    为民大楼 购买
    1,511,290.10 - -
    1,511,290.10 42年
    无锡技术 购买
    778,050.00 - -
    778,050.00 43.5年
    无锡惠山 购买
    690,300.00 - -
    690,300.00 42年
    晋江五里工业园区 购买
    5,585,882.00 - -
    5,585,882.00 46年
    顺德高新开发区 购买
    26,124,218.80 - -
    26,124,218.80 45年
    绍兴土地使用权 购买
    4,427,192.79 - -
    4,427,192.79 41.5年
    瓦克土地使用权 购买
    2,200,000.00 - -
    2,200,000.00 48年
    成都土地使用权 购买
    - 1,646,069.18 -
    1,646,069.18 49.58 年
    土地使用权小计
    59,694,033.96 1,646,069.18 -
    61,340,103.14
    工业产权 购买
    4,019,500.00 - -
    4,019,500.00 7年
    财务软件 购买
    83,057.00 - -
    83,057.00 0年
    环戊烷生产技术
    研发
    5,600,000.00 - -
    5,600,000.00 0年
    ERP 软件
    购买
    - 1,300,000.00 -
    1,300,000.00 4年
    办公及防火墙系统 购买
    1,008,053.27 - -
    1,008,053.27 4.42年
    合计
    70,404,644.23 2,946,069.18 -
    73,350,713.41 -
    累计摊销
    土地使用权
    其中:惠山堰桥
    480,659.48 39,433.44 -
    520,092.92
    研究中心
    2,953,753.07 333,394.32 -
    3,287,147.39
    为民大楼
    211,152.74 29,945.64 -
    241,098.3891
    无锡技术
    165,753.32 13,759.44 -
    179,512.76
    无锡惠山
    96,642.00 13,806.00 -
    110,448.00
    晋江五里工业园区
    162,047.77 114,386.64 -
    276,434.41
    顺德高新开发区
    1,932,204.23 525,995.88 -
    2,458,200.11
    绍兴土地使用权
    276,582.27 98,239.32 -
    374,821.59
    瓦克土地使用权
    7,382.56 44,295.35 -
    51,677.91
    成都土地使用权
    - 2,743.45 -
    2,743.45
    土地使用权小计
    6,286,177.44 1,215,999.48 -
    7,502,176.92
    工业产权
    803,899.94 401,949.97 -
    1,205,849.91
    财务软件
    52,423.94 30,633.06 -
    83,057.00
    环戊烷生产技术
    5,600,000.00 - -
    5,600,000.00
    ERP 软件
    - 260,000.00 -
    260,000.00
    办公及防火墙系统
    780,145.16 144,393.92 -
    924,539.08
    合计
    13,522,646.48 2,052,976.43 -
    15,575,622.91
    净值
    56,881,997.75
    57,775,090.50
    减:无形资产减值准备
    -
    -
    净 额
    56,881,997.75
    57,775,090.50
    注:
    A 成都土地使用权:该地位于新津县邓双镇新桥村9 组,宗地面积15,435.59 平方米,
    转让价税合计1,646,069.18 元,于2008 年11 月25 日取得了编号为新津国用(2008)第1923
    号的土地使用证;
    B 为民大楼土地使用权抵押情况见附注八、9。
    12、长期待摊费用
    项 目 原始发生额 2007.12.31 本期增加本期摊销累计摊销 2008.12.31
    剩余摊
    销年限
    房租费
    15,432,230.50 673,277.44 7,250,000.00 794,076.84
    8,303,029.90 7,129,200.60 19.33 年
    青岛装修费
    153,040.54 61,718.00 - 30,106.32
    121,428.86 31,611.68 1 年
    武汉装修费
    100,000.00 50,000.00 - 50,000.00
    100,000.00 - 0 年
    上海办公楼装修费
    806,777.00 - 806,777.00 268,925.67
    268,925.67 537,851.33 2 年
    压力容器检验费1
    180,000.00 102,500.00 - 30,000.00
    107,500.00 72,500.00 2.42 年
    压力容器检验费2
    102,000.00 - 102,000.00 4,250.01
    4,250.01 97,749.99 5.75 年
    研究中心广场
    1,009,207.70 168,199.20 - 168,199.20
    1,009,207.70 - 0 年92
    合 计
    17,783,255.74 1,055,694.64 8,158,777.00 1,345,558.04
    9,914,342.14 7,868,913.60
    13、递延所得税资产
    项 目 2008-12-31 2007-12-31
    坏账准备 4,554,300.26
    5,363,445.52
    存货跌价准备 170,644.46
    436,867.49
    固定资产减值准备 758,351.51
    693,269.13
    开办费摊销 32,590.35
    80,091.55
    无形资产摊销 159,444.41
    299,444.43
    应付职工薪酬 1,133,443.28
    -
    递延收益 147,500.00
    -
    未实现内部收益 1,421,794.49
    -
    合 计 8,378,068.76
    6,873,118.12
    14、其他非流动资产
    项 目 2008-12-31 2007-12-31
    房租押金 7,600,000.00
    -
    15、资产减值准备
    本期减少
    项 目
    2007-12-31 本期增加
    转 回 转 销
    2008-12-31
    坏账准备 14,061,750.20 11,056,422.95 7,088,840.92
    1,136,723.62 16,892,608.61
    存货跌价准备 3,030,369.31 40,899.56 1,398,779.89
    460,117.45 1,212,371.53
    固定资产减值准备 4,621,794.19 260,329.50 - - 4,882,123.69
    合 计 21,713,913.70 11,357,652.01 8,487,620.81
    1,596,841.07 22,987,103.83
    16、短期借款
    借款条件 2008-12-31 2007-12-31
    信用借款: 281,100,000.00 301,700,000.00
    抵押借款: 15,000,000.00 15,000,000.00
    保证借款 10,000,000.00 -
    委托借款 18,000,000.00 -
    合计 324,100,000.00 316,700,000.00
    注:
    (1)短期借款期末余额中无已到期尚未偿还的借款;93
    (2)短期借款的抵押情况见附注八、9。
    17、应付票据
    种类 2008-12-31 2007-12-31
    银行承兑汇票 36,394,347.37 72,863,797.19-
    注:
    应付票据期末余额较期初余额降低50.05%,主要系库存减少相应减少了应付款项所致。
    18、应付账款
    项目 2008-12-31 2007-12-31
    应付账款 51,780,709.22 65,821,763.46
    注:
    (1)应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
    款项,应付关联方单位欠款详见附注十、(四);
    (2)截止2008 年12 月31 日,本公司无账龄超过1 年的大额应付账款;
    (3)应付账款按币种明细表列示如下:
    2008-12-31 2007-12-31
    种 类
    原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    人民币 40,413,594.89 1.0000 40,413,594.89 52,249,660.34 1.0000 52,249,660.34
    美 元 1,662,813.00 6.8346 11,367,114.33 1,858,021.40 7.3046 13,572,103.12
    合 计 51,780,709.22 - 65,821,763.46
    19、预收款项
    项目 2008-12-31 2007-12-31
    预收账款 6,443,338.56 17,085,459.15
    注:
    (1)预收款项期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
    款项;
    (3)预收款项期末余额无预收关联公司款项;
    (4)截止2008 年12 月31 日,本公司无账龄超过1 年的大额预收款项。
    20、应付职工薪酬
    2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    一 工资、奖金、津贴和补贴
    7,214,130.10
    61,494,644.07
    60,013,823.12
    8,694,951.0594
    二 职工福利费
    27,329.68
    3,341,734.50
    3,270,696.62
    98,367.56
    三 社会保险费
    28,732.27
    4,700,765.48
    4,680,225.43
    49,272.32
    其中:1.医疗保险费
    8,152.40
    829,199.42
    825,633.42
    11,718.40
    2.基本养老保险费
    16,611.66
    2,671,058.61
    2,658,442.15
    29,228.12
    3.年金缴费
    - - - -
    4.失业保险费
    1,218.55
    753,660.20
    751,287.50
    3,591.25
    5.工伤保险费
    2,441.21
    411,960.68
    411,073.36
    3,328.53
    6.生育保险费
    308.45
    34,886.57
    33,789.00
    1,406.02
    四 住房公积金
    -
    1,820,764.00
    1,798,396.00
    22,368.00
    五 工会经费和职工教育经费
    107,248.67
    134,747.27
    66,754.44
    175,241.50
    六 非货币性福利
    - - - -
    七 因解除劳动关系给予的补偿
    -
    72,102.00
    72,102.00 -
    八 其它
    - - - -
    其中:以现金结算的股份支付
    - - - -
    合 计
    7,377,440.72
    71,564,757.32 69,901,997.61
    9,040,200.43
    21、应交税费
    税 种 2008-12-31 2007-12-31
    增值税 -779,179.33
    1,406,404.99
    营业税
    11,862.07
    5,737.60
    城市维护建设税
    232,041.03
    162,253.75
    企业所得税 3,902,083.77
    12,799,095.49
    个人所得税 3,405,956.97
    -478,040.17
    房产税
    419,132.07
    89,412.19
    土地使用税
    971,621.40
    514,084.29
    教育费附加
    119,251.65
    79,366.78
    印花税
    68,811.95
    38,920.63
    粮食风险基金
    -
    14,740.38
    河道工程维修费 堤围费
    78,535.42
    76,565.95
    其他
    36,431.28
    55,956.99
    合 计 8,466,548.28
    14,764,498.87
    注:
    应交税费本期末余额比上期末余额降低42.66%,主要系本公司期末预缴所得税所95
    致。
    22、应付股利
    应付投资者名称 2008-12-31 2007-12-31
    香港汉科化工有限公司 - 9,683,738.47
    黄冠雄 2,464,000.00 3,080,000.00
    龙山化工厂 2,880,000.00 3,880,000.00
    武洪文 192,000.00 240,000.00
    林景恩 640,000.00 800,000.00
    合 计 6,176,000.00 17,683,738.47
    注:
    应付股利期末余额系子公司佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司尚未支付完毕
    的股东股利。
    23、其他应付款
    项目 2008-12-31 2007-12-31
    其他应付款 24,997,687.19 26,639,245.26
    注:
    (1)其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
    项;
    (2)其他应付款本期末余额中无欠关联方款项;
    (3)其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
    24、一年内到期的非流动负债
    借款条件 年利率2008-12-31 2007-12-31
    长期借款(抵押) 6.804% 20,000,000.00 -
    25、长期借款
    借款条件 2008-12-31 2007-12-31
    信用借款 107,900,000.00 -
    抵押借款: 30,000,000.00 20,000,000.00
    合计 137,900,000.00 20,000,000.00
    注:
    长期借款抵押情况见附注八、9。
    26、其他非流动负债
    种类 2007-12-31 本期增加额 本期结转额 2008-12-31
    其他非流动负债96
    可生物降解皮革加脂剂 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
    ERP 项目开发 80,000.00 - - 80,000.00
    企业技术开发专项补贴款 1,578,661.67 - - 1,578,661.67
    递延收益
    湿摩擦牢度提升剂 - 100,000.00 100,000.00
    反应性抗紫外线吸收剂(福建) - 130,000.00 130,000.00
    抗紫外线吸收剂(本部) - 300,000.00 300,000.00
    省财政企业挖潜技术改造补助 - 300,000.00 300,000.00
    合 计 4,658,661.67 830,000.00 - 5,488,661.67
    注:
    (1)根据广东省经贸委与广东省财政厅联合下发的粤经贸技术(2005)377 号文《关
    于下达安排2005 年省级企业技术中心产业结构调整专项资金项目计划的通知》,广东省财政
    厅给本公司2005 年拨款2,000,000.00 元,2007 年拨款1,000,000.00 元,共3,000,000.00 元,
    用于研发可生物降解皮革加脂剂;
    (2)容桂街道办事处经济发展办公室2005 年拨款32,000.00 元,2007 年拨款48,000.00
    元,共计80,000.00 元,用于本公司ERP 系统的研发;
    (3)根据顺德市人民政府办公室文件(顺府办发[2002]33 号),顺德市经济贸易局2004
    年拨入企业技术开发专项补贴1,578,661.67 元;
    (4)根据晋江市财政局《关于下达晋江市2008 年度第地批科技项目计划及科技计划项
    目经费的通知》(晋财指标[2008]265 号)的规定,晋江市财政局2008 年12 月30 日拔13 万
    元,用于反应性抗紫外线吸收剂的开发及应用研究;
    (5)根据福建省晋江新德美化工有限公司的申请,2008 年5 月30 日,晋江市财政局
    拨款10 万元,用于湿摩擦牢度提升剂的开发及应用研究;
    (6)根据佛山市顺德区科学技术局《关于下达2007 年度顺德区产学研合作专项资资金
    的通知》(顺科字[2008]16 号)的规定,顺德区财政局于2008 年4 月28 日拨款30 万元,用
    于抗紫外线吸收剂的开发与应用研究;
    (7)2008 年12 月22 日,经本公司申请,顺德区财政局根据《广东省省级挖潜改造资
    金暂行管理办法》的相关规定拨款30 万元,用于省财政企业挖潜技术改造补助项目。
    27、股本
    项 目 2007-12-31 本期增加本期减少 2008-12-31
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 - - - -
    2、国有法人持股 - - - -
    3、境内法人持股 - - - -97
    4、境外法人持股 - - - -
    5、境内自然人持股 45,706,500.00 - 206,151.00 45,500,349.00
    6、其它 - - - -
    有限售条件股份合计 45,706,500.00 - 206,151.00 45,500,349.00
    二、无限售条件股份 - -
    1、境内上市人民币普通股 88,293,500.00 206,151.00 88,499,651.00
    2、境内上市的外资股 - - - -
    3、境外上市的外资股 - - - -
    4、其它 - - - -
    无限售条件股份合计 88,293,500.00 206,151.00 - 88,499,651.00
    三、股 份 总 数 134,000,000.00 - - 134,000,000.00
    28、资本公积
    项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    股本溢价 173,694,651.84 - 33,370,670.53 140,323,981.31
    其他资本公积 4,471,420.89 2,343,207.90 - 6,814,628.79
    合 计 178,166,072.73 2,343,207.90 33,370,670.53 147,138,610.10
    注:
    (1)股本溢价:本期减少系2008 年8 月本公司收购佛山市顺德区美龙环戊烷化工有
    限公司股权时按《企业会计准则第20 号-企业合并》同一控制下企业合并的相关规定确认
    的金额;
    (2)其他资本公积:本期增加系根据2008 年8 月公司实施股权激励计划,按《企业会
    计准则第11 号-股份支付》以及深交所2009 年3 月发布的《上市公司2008 年报工作中应注
    意的会计问题》的相关规定确认的金额。
    29、盈余公积
    项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    法定盈余公积 35,640,633.57 7,000,628.59 - 42,641,262.16
    30、未分配利润
    项 目 2008 年度 2007 年度
    归属于母公司股东净利润 98,250,705.44 118,604,670.69
    加:年初未分配利润 251,500,766.11 159,304,686.47
    减:利润分配 29,780,628.59 26,408,591.05
    其中:提取法定盈余公积 7,000,628.59 8,988,591.05
    应付普通股股利 22,780,000.00 17,420,000.00
    期末未分配利润 319,970,842.96 251,500,766.11
    注:
    (1)2007 年末未分配利润较去年年报披露数增加34,653,437.65 元,主要系会计政策变98
    更及会计差错更正共同影响增加31,155,446.14 元,同一控制下的合并增加3,497,991.51 元;
    (2)2007 年和2008 年均按当年度净利润10%提取法定盈余公积;
    (3)经2008 年5 月5 日召开的2007 年年度股东大会决议批准,本公司以2007 年末股
    本13,400 万股为基数,向全体股东按每10 股派送现金股利1.70 元(含税),共计派发现金
    股利2,278 万元。
    31、少数股东权益
    少数股东 2008-12-31 2007-12-31
    汉科化工有限公司 11,047,970.45 9,263,572.35
    瓦克有机硅技术(中国)有限公司 43,669,264.96 38,691,845.27
    许自代 7,612,803.59 6,037,567.36
    洪贤德 3,591,911.53 2,848,675.60
    成都德韵投资管理咨询有限公司 6,233,535.44 4,682,208.45
    胡永佳 - 3,344,434.60
    德雄化工(集团)有限公司 4,452,525.32 -
    吉化集团吉林市龙山化工厂 9,804,734.14 6,033,688.49
    黄冠雄 5,882,840.49 3,620,213.09
    武洪文 1,470,710.12 905,053.27
    林景恩 4,902,367.07 3,016,844.25
    吉化北方联腾化工有限公司 - 552,631.95
    合计 98,668,663.11 78,996,734.68
    注:
    本期少数股东变动系2008 年7 月胡永佳将其所特有的成都德美精英化工有限公司25%
    股权转让给德雄化工(集团)有限公司以及子公司佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司将
    其所持有的吉林市美联化工有限公司80%股权无偿转让给盐城市仁博硅化学有限公司相应
    减少少数股东吉化北方联腾化工有限公司股权所致。
    32、营业收入和营业成本
    营业收入 营业成本 营业毛利
    项目
    2008 年度 2007 年度 2008年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度
    主营业务 854,765,402.13 796,895,560.13 576,751,466.25 543,791,643.82 278,013,935.88 253,103,916.31
    纺织助剂 679,644,661.99 693,339,029.48 457,498,431.87 466,532,847.83 222,146,230.12 226,806,181.65
    环戊烷 175,120,740.14 103,556,530.65 119,253,034.38 77,258,795.99 55,867,705.76 26,297,734.6699
    其它业务 17,815,766.92 17,810,868.59 15,560,712.39 17,418,317.01 2,255,054.53 392,551.58
    其中:材料销售 9,617,753.92 13,582,153.94 8,526,712.48 14,745,438.26 1,091,041.44 -1,163,284.32
    服务收入 4,076,154.16 436,078.11 3,323,525.94 1,104,060.35 752,628.22 -667,982.24
    其他收入 4,121,858.84 3,792,636.54 3,710,473.97 1,568,818.40 411,384.87 2,223,818.14
    合计 872,581,169.05 814,706,428.72 592,312,178.64 561,209,960.83 280,268,990.41 253,496,467.89
    (1)主营业务收入按地区划分如下:
    区域 2008 年度 2007 年度
    东北区 26,087,391.99 17,540,323.14
    华北区 23,179,490.09 27,684,748.02
    华东区 460,827,467.69 449,555,059.54
    西北区 16,363,748.72 32,754,182.94
    西南区 25,637,230.51 32,053,429.73
    中南区 277,409,973.27 206,214,735.65
    出口 25,260,099.86 31,093,081.11
    合 计 854,765,402.13 796,895,560.13
    (2)前五名客户销售情况:
    2008 年度 2007 年度
    客户
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例
    前五位客户销售合计 63,259,145.79 7.25% 57,991,256.32 7.12%
    33、营业税金及附加
    项 目 2008 年度 2007 年度
    营业税 434,797.60 227,136.91
    城市维护建设税 3,231,853.51 2,301,107.19
    教育费附加 1,580,873.60 1,147,091.89
    合 计 5,247,524.71 3,675,335.99
    34、财务费用
    类 别 2008年度 2007 年度
    利息支出 30,618,795.34 10,966,989.13
    减:利息收入 4,931,560.85 2,779,275.95
    汇兑损失 - -
    减:汇兑收益 536,499.95 547,615.10
    贴现利息 4,983,991.38 2,985,690.21
    其他 795,629.83 665,344.27100
    合 计 30,930,355.75 11,291,132.56
    注:
    财务费用期末余额比期初余额增长173.93%,主要系本期长期借款大幅增长所致。
    35、资产减值损失
    类 别 2008 年度 2007 年度
    坏账准备 6,370,314.31 1,229,732.58
    存货跌价准备 -1,315,276.42 834,301.34
    固定资产减值准备 260,329.50 -
    合 计 5,315,367.39 2,064,033.92
    36、投资收益
    产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度
    长期股权投资收益
    其中:处置子公司产生收益-德美油墨 - 474,777.16
    处置子公司产生收益-晋江德美 -3,694.71 -
    处置子公司产生收益-美联化工 -799,315.10 -
    按权益法核算被投资单位净利润增减额 44,010,551.57 5,838,193.13
    按成本法核算公司分配现金股利-顺德农村信用社 282,000.00 239,400.00
    合 计 43,489,541.76 6,552,370.29
    注:
    (1)投资收益的汇回不存在重大限制。
    37、营业外收入
    类 别 2008 年度 2007 年度
    1、非流动资产处置得利合计 234,596.29 266,153.28
    其中:固定资产处置利得 234,596.29 266,153.28
    2、政府补助 926,311.62 2,065,612.00
    3、罚款收入 8,005.63 31,029.18
    4、赔偿收入 - 297.5
    5、增资收购产生收入 112,122.13 38,718,534.94
    6、其他 146,454.91 294,490.36
    合计 1,427,490.58 41,376,117.26
    注:
    (1)政府补助为:
    2008 年,本公司及佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司收到政府销售奖励共计24 万101
    元;上海德美化工有限公司收到清浦科技园返还税款268,373.62 元;成都德美精英化工有限
    公司收到新津工业园区管委会返还的税款417,938.00 元;
    (2)增资收购产生收入:
    2008 年度系收购汕头市德美实业有限公司100%股权时投资成本与应享有权益之间的差
    额112,122.13 元,计入营业外收入;
    2007 年度对宜宾天原化工集团股份有限公司按权益法核算时投资成本与应享有权益之
    间的差额34,701,133.19 元,计入营业外收入;
    2007 年度对无锡惠山德美化工有限公司增资时投资成本与应享有权益之间的差额
    1,593,997.86 元计入营业外收入;
    2007 年度对绍兴县德美化工有限公司增资时投资成本与应享有权益之间的差额
    2,372,034.91 元计入营业外收入;
    2007 年收购顺德区德美投资有限公司少数股东权益20%股权产生的收益51,368.98 记入
    营业外收入。
    38、营业外支出
    类 别 2008 年度 2007 年度
    1、非流动资产处置损失 109,237.85 327,928.33
    其中:固定资产处置损失 109,237.85 327,928.33
    2、罚款支出 62,781.13 105,472.07
    3、捐赠支出 1,361,406.50 130,500.00
    4、赔偿支出 11,494.43 5,000.00
    5、其他 604,274.85 292,973.21
    合计 2,149,194.76 861,873.61
    39、所得税费用
    项 目 2008 年度 2007 年度
    本期所得税费用 21,968,201.42 28,306,422.75
    递延所得税费用 -1,342,038.45 -2,122,759.87
    合计 20,626,162.97 26,183,662.88
    40、每股收益
    (1)本公司每股收益计算过程如下:
    项 目 2008 年度 2007年度
    归属本公司所有者的净利润 98,250,705.44 118,604,670.69
    已发行的普通股加权平均数 134,000,000.00 134,000,000.00
    基本每股盈利(每股人民币元) 0.73 0.89
    稀释每股盈利(每股人民币元) 0.73 0.89102
    41、现金流量表
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2008 年度 2007 年度
    单位或个人往来款及代收款项 43,441,771.35 3,670,424.90
    银行存款利息 2,046,346.21 2,703,755.90
    政府补助 1,286,311.62 2,065,612.00
    政府奖励 240,000.00 -
    其他 658,577.98 6,500.98
    合 计 47,673,007.16 8,446,293.78
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2008 年度 2007 年度
    运输费 29,740,963.50 19,135,859.27
    业务招待费 7,236,489.32 6,750,510.40
    车辆营运费 5,577,595.76 8,518,653.14
    差旅费 5,671,638.82 5,932,942.52
    办公费 6,570,601.45 6,721,916.22
    修理费 854,974.79 433,195.09
    物料消耗 519,296.31 455,871.63
    水电费 1,017,586.65 955,788.84
    租赁费 1,064,388.58 809,022.80
    广告费 1,045,426.42 1,013,988.58
    检验、研发费等 4,422,754.62 2,490,769.91
    中介服务费 3,727,909.04 3,733,202.96
    单位往来款 56,631,787.99 13,848,255.94
    支付的保证金 10,391,143.90 21,214,950.14
    其他 3,115,152.98 4,294,453.28
    合 计 137,587,710.13 96,309,380.72
    (3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    项目 2008年度 2007 年度
    佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 - 3,038,449.75
    晋江德美化工有限公司 581,062.66 -
    合 计 581,062.66 3,038,449.75
    (4)收到的其他与投资活动有关的现金
    项 目 2008 年度 2007 年度
    合并范围新增成都公司期初现金 - 2,829,488.14-
    合并范围新增美龙公司期初现金 - 3,236,730.23
    合 计 - 6,066,218.37
    (5)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    项目 2008 年度 2007 年度103
    绍兴县德美化工有限公司 - 32,442,676.56-
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有
    限公司 30,109,570.53 -
    汕头市德美实业有限公司 822,885.76 -
    合 计 30,932,456.29 32,442,676.56
    (6)支付的其他与投资活动有关的现金
    项目 2008年度 2007 年度
    委托贷款手续费等 50,587.12 -
    处置吉林市美联化工有限公司 18,515.46 -
    合 计 69,102.58 -
    (7)现金和现金等价物
    项 目 2008 年度 2007 年度
    一、现金 139,464,292.86 156,590,133.45
    其中:库存现金 907,785.69 1,315,002.76
    可随时用于支付的银行存款 138,556,507.17 155,275,130.69
    二、现金等价物 - -
    三、期末现金及现金等价物余额 139,464,292.86 156,590,133.45
    注:
    其他货币资金期末余额、期初余额中不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金、
    信用证保证金分别为9,238,270.40 元、17,192,528.50 元。
    (8)现金流量表补充资料
    补 充 资 料 2008 年度 2007 年度
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 119,347,462.65 138,932,638.98
    加:资产减值准备 5,315,367.39 2,064,033.92
    固定资产、生产性生物资产折旧 15,464,125.54 14,398,695.22
    无形资产摊销 2,052,976.43 2,992,013.93
    长期待摊费用摊销 1,345,558.04 666,572.94
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产的损失(收益以“-”填列) -139,708.67 57,841.97
    固定资产报废损失(收益以“-”填列) 14,350.23 3,933.08
    公允价值变动损失(收益以“-”填列) - -
    财务费用(收益以“-”填列) 28,698,054.46 10,289,509.19
    投资损失(收益以“-”填列) -43,489,541.76 -10,569,772.04
    递延所得税资产减少(增加以“-”填列) -1,345,628.12 -1,908,209.79
    递延所得税负债增加(减少以“-”填列) - -
    存货的减少(增加以“-”填列) 30,858,240.47 -16,585,157.38104
    补 充 资 料 2008 年度 2007 年度
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 16,043,807.89 36,575,453.05
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -120,784,859.74 -21,099,442.67
    其他 -91,577.71 -35,384,022.03
    经营活动产生的现金流量净额 53,288,627.10 120,434,088.37
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
    3、现金及现金等价物净变动情况 - -
    现金的期末余额 139,464,292.86 156,590,133.45
    减:现金的期初余额 156,590,133.45 241,434,312.03
    加:现金等价物的期末余额 - -
    减:现金等价物的期初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 -17,125,840.59 -84,844,178.58
    附注九、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)账龄分析
    2008-12-31 2007-12-31
    账龄结构
    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    1 年以内 136,163,453.74 96.81% 6,808,172.69 83,743,438.69 97.72% 4,187,171.93
    1-2 年 3,313,498.28 2.36% 589,383.43 1,187,626.02 1.39% 118,762.60
    2-3 年 623,088.50 0.44% 554,913.75 206,317.00 0.24% 61,895.10
    3-4 年 206,317.00 0.15% 154,717.00 327,293.03 0.38% 163,646.52
    4-5 年 209,988.00 0.15% 167,990.40 107,192.00 0.13% 85,753.60
    5 年以上 133,600.00 0.09% 133,600.00 122,800.00 0.14% 122,800.00
    合 计 140,649,945.52 100.00% 8,408,777.27 85,694,666.74 100.00% 4,740,029.75
    帐面价值 132,241,168.25 80,954,636.99
    注:
    应收账款期末余额中有915,517.00 元(其中:1-2 年286,704.00 元,2-3 年525,696.00
    元,3-4 年103,117.00 元)系本公司胜诉后仍未收回的款项,因此全额计提坏账准备。
    (2)按币种明细表列示如下:
    2008-12-31 2007-12-31
    种 类
    原币金额 折合率折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    人民币 140,304,769.10 1.0000 140,304,769.10 78,058,361.29 1.0000 78,058,361.29
    美 元 50,504.26 6.8346 345,176.42 1,045,410.48 7.3046 7,636,305.45
    合 计 140,649,945.52 85,694,666.74
    (3)按应收款项信用风险特征分类105
    2008-12-31 2007-12-31
    项目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备
    单项金额重大
    的应收账款 90,791,879.26 64.55% 5.06% 4,598,095.86 43,594,999.53 50.87% 5.00% 2,179,749.98
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大应收账款
    - - - - -- - - -
    其他不重大的
    应收账款 49,858,066.26 35.45% 7.64% 3,810,681.41 42,099,667.21 49.13% 6.08% 2,560,279.77
    合 计 140,649,945.52 100.00% 8,408,777.27 85,694,666.74 100.00% 4,740,029.75
    注:
    A、经对单项金额重大(单项金额大于100 万元)的应收账款进行个别认定,未发现减
    值,故按账龄法计提坏账准备;
    B、应收账款2008 年12 月31 日余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
    股东单位欠款;
    C、应收账款期末余额中应收关联方款项占应收账款总额的比例为51.36%,其中应收合
    并范围内关联方占应收账款总额的比例为50.66%;
    D、本年度核销帐龄较长、收回可能性较小的货款190,511.75 元。
    (4)2008 年12 月31 日应收账款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    福建省晋江新德美化工有限公司 26,974,362.75 19.18% 1 年以内
    绍兴县德美化工有限公司 12,620,318.35 8.97% 1 年以内
    无锡市德美化工技术有限公司 10,637,258.83 7.56% 1 年以内
    汕头德美实业有限公司 9,006,738.83 6.40% 1 年以内
    武汉德美精细化工有限公司 5,012,192.70 3.56% 1 年以内
    合 计 64,250,871.46 45.67%
    2、其他应收款
    (1)账龄分析
    2008-12-31 2007-12-31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备金 额 比例 坏账准备
    1 年以内 14,764,302.50 82.81% 738,215.13 68,886,801.65 96.42% 3,444,340.09
    1-2 年 1,638,870.82 9.19% 163,887.08 1,110,846.00 1.56% 111,084.60
    2-3 年 474,208.47 2.66% 142,262.54 179,158.00 0.25% 53,747.40
    3-4 年 27,577.00 0.16% 13,788.50 364,185.80 0.51% 182,092.90106
    4-5 年 160,290.58 0.90% 128,232.46 559,044.48 0.78% 447,235.58
    5 年以上 763,340.90 4.28% 763,340.90 341,862.00 0.48% 341,862.00
    合 计 17,828,590.27 100.00% 1,949,726.61 71,441,897.93 100.00% 4,580,362.57
    帐面价值 15,878,863.66 66,861,535.36
    (2)按信用风险特征分类
    2008-12-31 2007-12-31
    项目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备
    单项金额重大
    的其他应收款 12,701,186.16 71.24% 5.00% 635,059.31 67,299,170.78 94.20% 5.00% 3,364,958.54
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大应收账款
    - - - -
    其他不重大的
    其他应收款 5,127,404.11 28.76% 25.64% 1,314,667.30 4,142,727.15 5.80% 29.34% 1,215,404.03
    合 计 17,828,590.27 100.00% 1,949,726.61 71,441,897.93 100.00% 4,580,362.57
    注:
    (1)经对单项金额重大的其他应收款(单项金额大于50 万元)进行个别认定,未发现
    减值,故按账龄法计提坏账准备;
    (2)其他应收款2008 年12 月31 日余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股
    份的股东单位欠款;
    (3)2008 年12 月31 日其他应收款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 12,000,000.00 67.31% 1 年以内
    顺德海关 701,186.16 3.93%
    1 年以内
    武汉德美精细化工有限公司 500,000.00 2.80%
    1 年以内
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 386,577.69 2.17%
    1 年以内
    珠江富士电梯有限公司 313,600.00 1.76%
    1 年以内
    合 计 13,901,363.85 77.97%
    3、长期股权投资
    (1) 长期股权投资类别
    项 目 2008-12-31 2007-12-31107
    金额 减值准备净额 金额 减值准备 净额
    对子公司投资 161,079,281.21 - 161,079,281.21 126,449,657.84 - 126,449,657.84
    对联营企业投资 445,402,482.23 - 445,402,482.23 371,484,884.48 - 371,484,884.48
    其他股权投资 10,680,000.00 - 10,680,000.00 3,250,000.00 - 3,250,000.00
    合计 617,161,763.44 - 617,161,763.44 501,184,542.32 - 501,184,542.32
    (2)按权益法核算的投资
    被投资
    单位名称
    初始
    投资成本
    2007-12-31
    本期
    加投资
    本期权益
    调整额
    宣告分派现金
    股利
    本期
    减少投资
    累计权益
    增减额 2008-12-31
    减值
    准备
    对联营公司投资
    福建德美化工有限
    公司
    176,000.00 584,757.37 - - - 584,757.37 -176,000.00 - -
    辽宁奥克化学股份
    有限公司
    15,000,000.00 17,420,316.73 9,362,452.30 1,500,000.00 - 10,282,769.03 25,282,769.03 -
    宜宾天原集团股份
    有限公司
    315,321,996.00 353,479,810.38 28,000,673.36 7,058,196.45 59,100,291.29 374,422,287.29 -
    湖南尤特尔生化有
    限公司
    39,300,000.00 39,300,000.00 6,647,425.91 1,500,000.00 - 5,147,425.91 44,447,425.91 -
    佛山市顺德区德和
    恒信投资管理有限
    公司
    1,250,000.00 - 1,250,000.00 - - - - 1,250,000.00 -
    合计 371,047,996.00 371,484,884.48 40,550,000.00 44,010,551.57 10,058,196.45 584,757.37 74,354,486.23
    445,402,482.23 -
    注:
    A 对湖南尤特尔生化有限公司、佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司本期追加投资
    详见附注八、8;
    B 本期联营企业宣告分配的现金股利均已收回。
    (3)按成本法核算的投资
    被投资单位名称
    持股
    比例
    初始
    投资成本
    2007-12-31 本期增加
    本期减
    少
    2008-12-31
    减
    值
    准
    备
    一、子公司投资
    上海德美化工有限公司 98.90% 400,000.00 9,020,000.00 - - 9,020,000.00 -
    青岛德美化工有限公司 99.55% 900,000.00 22,040,000.00 - - 22,040,000.00 -
    无锡惠山德美化工有限公司 75.00% 3,757,891.77 8,437,891.77 - - 8,437,891.77 -
    无锡市德美化工技术有限公司 60.00% 3,380,825.60 3,380,825.60 - - 3,380,825.60 -
    石家庄德美化工有限公司 80.00% 400,000.00 400,000.00 - - 400,000.00 -
    佛山市顺德区德美投资有限公司 100.00% 8,000,000.00 10,014,282.66 - - 10,014,282.66 -
    武汉德美精细化工有限公司 90.00% 900,000.00 900,000.00 - - 900,000.00 -
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有
    限公司
    50.00% 20,207,006.75 20,207,006.75 - -
    20,207,006.75 -108
    福建省晋江新德美化工有限公司 65.00% 13,000,000.00 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 -
    成都德美精英化工有限公司 40.00% 3,691,701.06 3,691,701.06 - - 3,691,701.06 -
    绍兴县德美化工有限公司 100.00% 49,837,780.19 35,357,950.00 - - 35,357,950.00 -
    汕头市德美实业有限公司 100.00% 3,738,575.12 - 3,738,575.12 - 3,738,575.12 -
    山东德美化工有限公司 95.00% 6,650,000.00 - 6,650,000.00 - 6,650,000.00 -
    佛山市顺德区德美高进出口有限
    公司 100.00% 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有
    限公司 55.00% 33,370,670.53 - 22,241,048.25 - 22,241,048.25 -
    小计 150,234,451.02 126,449,657.84 34,629,623.37 - 161,079,281.21 -
    二、其它股权投资
    佛山市顺德区农村信用合作社 0.36% 4,300,000.00 3,000,000.00 1,380,000.00 - 4,380,000.00 -
    福建省海天纺织技术开发有限
    公司
    5.00% 250,000.00 250,000.00 - - 250,000.00 -
    佛山市禅城区农村信用合作联
    社
    1.00% 6,050,000.00 - 6,050,000.00 - 6,050,000.00 -
    小计 10,680,000.00 3,250,000.00 7,430,000.00 - 10,680,000.00 -
    合计 160,914,451.02 129,699,657.84 42,059,623.37 171,759,281.21 -
    注:
    (1)投资增加子公司及对农信社投资相关情况见附注八、8;
    (2)本期长期股权投资不存在减值迹象,因此未计提长期股权投资减值准备。
    4、营业收入和营业成本
    营业收入 营业成本 营业毛利
    项目名称
    2008 年度 2007 年度 2008 年度2007 年度2008 年度 2007 年度
    主营业务 410,180,879.98 411,278,934.06 302,379,387.25 304,505,789.22 107,801,492.73 106,773,144.84
    纺织助剂 410,180,879.98 411,278,934.06 302,379,387.25 304,505,789.22 107,801,492.73 106,773,144.84
    其它业务 19,423,638.19 20,599,454.41 16,240,421.47 16,105,050.73 3,183,216.72 4,494,403.68
    材料销售 15,565,460.66 15,454,002.53 14,262,313.82 13,565,899.92 1,303,146.84 1,888,102.61
    服务收入 514,022.95 1,858,897.92 377,846.02 1,104,060.35 136,176.93 754,837.57
    其他收入 3,344,154.58 3,286,553.96 1,600,261.63 1,435,090.46 1,743,892.95 1,851,463.50
    合 计 429,604,518.17 431,878,388.47 318,619,808.72 320,610,839.95 110,984,709.45 111,267,548.52
    (1)主营业务收入按地区划分如下:
    区域 2008 年度 2007年度
    东北区 1,859,362.14 71,702.39
    华北区 6,496,623.28 8,155,005.74
    华东区 165,947,511.77 180,309,987.69
    西北区 127,363.25 62,167.52
    西南区 1,895,516.87 3,414,101.38
    中南区 215,806,259.46 188,172,888.23
    出口 18,048,243.21 31,093,081.11109
    合计 410,180,879.98 411,278,934.06
    (2) 前五名客户销售情况:
    2008 年度 2007 年度
    项目
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例销售额
    占公司全部销
    售收入的比例
    前五位客户销售合计 167,955,297.94 39.10% 163,546,868.09 37.87%
    5、投资收益
    产生投资收益的来源 2008年度 2007年度
    长期股权投资收益
    其中:被投资单位分配股利收益 12,493,000.00 14,765,007.70
    处置子公司产生收益 -3,694.71 683,021.34
    按权益法核算被投资单位净利润增减额 44,010,551.57 5,838,193.13
    合 计 56,499,856.86 21,286,222.17
    注:
    (1)被投资单位分配股利收益:2008 年度系上海德美化工有限公司、福建省晋江新德
    美化工有限公司、绍兴县德美化工有限公司、青岛德美化工公司和顺德农村信用社分配的股
    利,2007 年度系无锡惠山德美化工有限公司和顺德农村信用社分配的股利;
    (2)处置子公司产生收益:系2008 年对福建晋江德美化工有限公司进行清算及2007
    年出售顺德德美油墨化工有限公司确认的收益;
    (3)按权益法核算被投资单位净利润增减额:2008 年度系对宜宾天原集团股份有限公
    司、辽宁奥克化学股份有限公司、湖南尤特尔生化有限公司按权益法核算确认的收益;2007
    年度系对宜宾天原集团股份有限公司、福建晋江德美化工有限公司和辽宁奥克化学股份有限
    公司按权益法核算确认的收益。
    附注十、关联方关系及其交易
    (一)关联方认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控
    制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    (二)关联方关系
    1、存在控制关系的子公司见附注七。110
    2、本公司实际控制人是黄冠雄。
    3、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
    企业名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    上海德美化工有限公司 RMB912 万元- RMB912 万元
    青岛德美化工有限公司 RMB2214 万元- RMB2214 万元
    无锡市德美化工技术有限公司 USD80 万元- USD80 万元
    无锡惠山德美化工有限公司 USD160 万元- USD160 万元
    石家庄德美化工有限公司 RMB50 万元- RMB50 万元
    佛山市顺德区德美投资有限公司 RMB1000 万元- RMB1000 万元
    武汉德美精细化工有限公司 RMB100 万元- RMB100 万元
    福建省晋江新德美化工有限公司 RMB2000 万元- RMB2000 万元
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 USD500 万元- USD500 万元
    成都德美精英化工有限公司 RMB480 万元- RMB480 万元
    绍兴县德美化工有限公司 RMB3325 万元- RMB3325 万元
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 RMB1600 万元 RMB1600 万元
    汕头市德美实业有限公司、 RMB100 万元 RMB100 万元
    山东德美化工有限公司 - RMB3500 万元 RMB3500 万元
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 - RMB200 万元 RMB200 万元
    4、存在控制关系的关联方所持股份及变化
    2007-12-31 本期增加本期减少 2008-12-31
    关联方名称 金额
    (万元)
    比例
    (%)
    金额
    (万元)
    金额
    (万元)
    金额
    (万元)
    比例
    (%)
    一、存在控制关系的关联方个人所持股
    份及其变化
    黄冠雄 3,120.00 23.28 - - 3,120.00 23.28
    二、持有存在控制关系的子公司股份及
    其变化
    上海德美化工有限公司 902.00 98.90 - - 902.00 98.90
    青岛德美化工有限公司 2,204.00 99.55 - - 2,204.00 99.55
    无锡市德美化工技术有限公司 397.29 60.00 - - 397.29 60.00
    无锡惠山德美化工有限公司 953.63 75.00 - - 953.63 75.00
    石家庄德美化工有限公司 40.00 80.00 - - 40.00 80.00
    佛山市顺德区德美投资有限公司 1000.00 100.00 - - 1000.00 100.00
    武汉德美精细化工有限公司 90.00 90.00 - - 90.00 90.00
    福建省晋江新德美化工有限公司 1300.00 65.00 - - 1300.00 65.00
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 2020.10 50.00 - - 2020.10 50.00
    成都德美精英化工有限公司 192.00 40.00 - - 192.00 40.00
    绍兴县德美化工有限公司 3325.00 100.00 - - 3325.00 100.00
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 3,337.00 3,337.00 55.00
    汕头市德美实业有限公司、 100.00 100.00 100.00111
    山东德美化工有限公司 665.00 665.00 95.00
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 200.00 200.00 100.00
    5、不存在控制关系的关联方
    关联方名称 与本企业的关系 组织机构代码
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 股东 73313859-2
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 股东 73313857-6
    晋江德美化工有限公司 联营公司 70523561-9
    佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 控股股东控制的企业 70787020-2
    南京德美世创化工有限公司 股东投资的公司 72459458-8
    德雄化工(集团)有限公司 股东投资的公司 -
    佛山市顺德区德美化工科技有限公司 控股股东控制的企业 66150267-3
    辽宁奥克化学股份有限公司 关建管理人员担任董事的企业 70169892-3
    宜宾天原集团股份有限公司 关建管理人员担任董事的企业 20885067-X
    湖南尤特尔生化有限公司 关建管理人员担任董事的企业 72259413-8
    何国英 董事、副总经理 -
    史捷锋 董事、副总经理 -
    范小平
    董事、副总经理、
    董事会秘书
    -
    宋 琪 董事、历任监事 -
    高明涛 董事 -
    郝英奇 独立董事 -
    刘洪山 独立董事 -
    夏维洪 独立董事 -
    高 德 监事会主席 -
    马克良 监事、历任董事 -
    卢俊彦 监事 -
    周红艳 财务部经理 -
    郝结明 营销总监
    胡家智 历任董事
    宋先涛 历任董事
    石碧 历任独立董事
    姚军 历任独立董事
    李祥军 历任独立董事
    肖继杰 历任监事
    (三)关联方交易
    1、采购货物112
    2008 年度 2007年度
    关联方名称
    金额
    占年度购
    货百分比金额
    占年度购
    货百分比
    辽宁奥克化学股份有限公司 19,169,499.43 3.83% 11,455,812.00 2.15%
    湖南尤特尔生化有限公司 3,192,930.60 0.64% - -
    合计 22,362,430.03 4.47% 11,455,812.00 2.15%
    定价政策:本公司与关联方之采购交易价格参照市场价格制定。
    2、销售货物
    2008 年度 2007年度
    关联方名称
    金额
    占年销售
    货百分比金额
    占年销售
    货百分比
    晋江德美化工有限公司 - - 2,721,604.96 0.336%
    辽宁奥克化学股份有限公司 822,509.40 0.095% - -
    湖南尤特尔生化有限公司 34,529.91 0.004% - -
    佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 - - 4,283.76 0.001%
    合计 857,039.31 0.099% 2,725,888.72 0.337%
    定价政策:本公司与关联方之销货交易价格参照市场价格制定。
    3、购买固定资产
    2008 年6 月,晋江德美化工有限公司将一批固定资产按账面净值转让给福建省晋江新
    德美化工有限公司,该批固定资产原值为622,771.00,已提折旧391,724.80 元,账面净值为
    231,046.20 元。
    4、股权转让
    2008 年收购控股股东黄冠雄所持有的佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司55%股权
    详见七、(二)。
    5、关键管理人员报酬
    姓名 职务
    2008年度
    (万元)
    2007 年度
    (万元)
    黄冠雄 董事长、总经理 34.15 16.80
    何国英 董事、副总经理 33.43 16.80
    史捷锋 董事、副总经理 55.74 44.87
    范小平 董事、副总经理、
    董事会秘书 52.11 45.50
    宋 琪 董事、历任监事 12.72 9.90
    高明涛 董事 - -113
    郝英奇 独立董事 5.00 -
    刘洪山 独立董事 5.00 -
    夏维洪 独立董事 5.00 -
    高 德 监事会主席 14.52 9.68
    马克良 监事、历任董事 14.91 12.77
    卢俊彦 监事 10.42 -
    周红艳 财务部经理 31.38 30.00
    郝结明 营销总监 14.65 59.50
    胡家智 历任董事 - 65.00
    宋先涛 历任董事 - 12.77
    石碧 历任独立董事 - 5.00
    姚军 历任独立董事 - 5.00
    李祥军 历任独立董事 - 5.00
    肖继杰 历任监事 - 15.50
    (四)关联方应收应付款项余额
    2008-12-31 2007-12-31
    项目
    关联方名称
    余额 比例余额 比例
    应收账款 辽宁奥克化学股份有限公司 962,336.00 0.39% - -
    湖南尤特尔生化有限公司 40,400.00 0.02% - -
    小计 1,002,736.00 0.41% - -
    预付款项 辽宁奥克化学股份有限公司 - - 2,013,772.04 18.19%
    小计 - - 2,013,772.04 18.19%
    应付票据 辽宁奥克化学股份有限公司 1,066,643.00 2.93% - -
    湖南尤特尔生化有限公司 727,460.00 2.00% - -
    小计 1,794,103.00 4.93% - -
    预收款项 晋江市德美化工有限公司 - - 965,782.32 5.65%
    小计 - - 965,782.32 5.65%
    应付账款 辽宁奥克化学股份有限公司 1,034,723.21 2.00% - -
    湖南尤特尔生化有限公司 719,729.59 1.39% - -
    小计 1,754,452.80 3.39% - -
    其他应付款 晋江德美化工有限公司 - - 2,270,253.14 8.52%
    小计 - - 2,270,253.14 8.52%
    附注十一、或有事项
    截止2008 年12 月31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。
    附注十二、资产负债表日后事项114
    根据2009 年4 月16 日第三届八次董事会通过的利润分配预案,公司以2008 年末股本
    13,400 万股为基数,向全体股东按每10 股派送现金股利1.60 元(含税),共计派发现金股
    利21,440,000.00 元,该方案尚待2008 年度股东大会决议批准。
    附注十三、股份支付
    2008 年8 月18 日,本公司召开的2008 年第三次临时股东大会审议通过了《广东德
    美精细化工股份有限公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)》(以下简称“股权激励计划”),
    决定分三期授予激励对象总额为1340 万份的股票期权。2008 年8 月26 日,公司第三届董
    事会第五会议审议通过了《以2008 年8 月26 日为<公司A 股股票期权激励计划(2008 年
    度)>的授权日》,确定公司股票期权激励计划授权日为2008 年8 月26 日。
    2008 年9 月11 日,因与此次股权激励相关的人员发生变动,公司董事会根据股权激励
    计划第十二条的规定,对股权激励计划进行调整,调整后的股票期权数量为1332.10 万份。
    附注十四、补充资料
    (一)非经常性损益
    本公司非经常性损益列示如下:
    项目 2008年度 2007年度
    非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; -677,651.37 413,002.11
    计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外; 926,311.62 2,065,612.00
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益; 112,122.13 38,718,534.94
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益; 5,648,404.91 3,497,991.51
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
    对当期损益的影响; - 561,374.90
    除上述之外的各种营业外收支净额; -1,885,496.37 -201,903.46
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -12,434.18
    合计 4,123,690.92 45,042,177.82
    减:所得税影响数 -607,104.67 381,494.11
    少数股东损益影响数 -786,167.63 478,312.61
    税后净利润影响数 5,516,963.22 44,182,371.10
    归属于公司普通股股东的净利润 98,250,705.44 118,604,670.69
    扣除非经常性损益后的净利润 92,733,742.22 74,422,299.59
    (二)净资产收益率和每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益( 元/股)
    年度 项目 报告期利润 全面
    摊薄
    加权
    平均 基本 稀释
    归属于公司普通股股东的净利润98,250,705.44 15.26 15.42 0.73 0.73
    2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 92,733,742.22 14.41 14.56 0.69 0.69115
    归属于公司普通股股东的净利润118,604,670.69 19.79 21.55 0.89 0.89
    2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 74,422,299.59 12.42 13.52 0.56 0.56
    注:
    全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
    (1)全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    公司编制和披露合并报表的,“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金
    额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
    利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑
    所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括
    少数股东权益金额。
    (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下:
    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东
    的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;
    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份
    数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报
    告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产
    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    (3)基本每股收益可参照如下公式计算:
    基本每股收益=P÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转
    增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj
    为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下
    一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    (4)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税
    率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
    股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股116
    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释
    每股收益达到最小。
    公司法定代表人: 黄冠雄 主管会计工作负责人: 何国英 会计机构负责人: 周红艳
    日 期: 2009-4-16 日 期: 2009-4-16 日 期:2009-4-16
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