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德美化工(002054)公告正文

德美化工:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-25
股票简称:德美化工 股票代码:002054
证券代码:002054 证券简称:德美化工
    广东德美精细化工股份有限公司
    DYMATIC CHEMICALS,INC.
    二零零九年半年度报告
    二○○九年八月二十五日广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
    责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存
    在异议。
    公司独立董事郝英奇先生因工作原因无法出席会议,委托独立董事刘洪山先生出席并代
    为投票;独立董事夏维洪先生因工作原因无法出席会议,委托独立董事刘洪山先生出席并代
    为投票;其余董事均亲自出席了本次董事会。
    公司2009 年半年度财务报告已经深圳南方民和会计师事务所审计并被出具了标准无保
    留意见的审计报告。
    公司董事长黄冠雄先生、主管会计工作负责人何国英先生及会计机构负责人周红艳女士
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    3
    目 录
    第一节 公司基本情况...................................... 4
    第二节 会计数据和业务数据摘要............................ 6
    第三节 股本变动及股东情况................................. 8
    第四节 董事、监事及高级管理人员情况...................... 10
    第五节 董事会报告........................................ 11
    第六节 重要事项.......................................... 21
    第七节 备查文件.......................................... 25
    第八节 财务审计报告...................................... 26广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    4
    第一节 公司基本情况
    一、公司基本情况简介
    中文名称:广东德美精细化工股份有限公司
    英文名称:DYMATIC CHEMICALS,INC.
    中文简称:德美化工
    英文简称: DYMATIC CHEM
    二、公司法定代表人:黄冠雄
    三、公司董事会秘书、证券事务代表
    股票简称 德美化工
    股票代码 002054
    上市交易所 深圳证券交易所
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 范小平 潘大可
    联系地址 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
    电话 0757-28399088 0757-28399088 316
    传真 0757-28803001 0757-28803001
    电子信箱 Fanxp@dymatic.com Pandk@dymatic.com
    四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
    注册地址:广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路
    办公地址:广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
    邮政编码:528305
    公司网址:http://www.dymatic.com
    电子信箱:info@dymatic.com
    五、公司选定的信息披露报纸、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司
    半年度报告备置地点
    信息披露报纸:《证券时报》
    登载半年度报告的证监会指定网站:巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn )
    半年度报告备置地点:德美化工证券部
    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:德美化工
    股票代码:002054
    七、其他有关资料广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    5
    1、企业法人营业执照注册号:440000000000063
    2、公司税务登记号: 440681707539050
    3、公司首次注册登记日期:2002 年6 月21 日
    公司最近一次变更注册登记日期:2007 年7 月2 日
    公司注册登记地点:广东省工商行政管理局
    4、公司聘请的会计师事务所:深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
    会计师事务所办公地址:深圳市深南中路2072 号电子大厦8 楼广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    6
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、 主要财务数据和财务指标
    (一) 主要会计数据和财务指标
    单位:人民币元
    本报告期末上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产1,383,044,850.36 1,373,206,871.05 0.72%
    归属于上市公司股东的所有者
    权益693,769,493.64 643,750,715.22 7.77%
    股本134,000,000.00 134,000,000.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净
    资产(元/股) 5 .18 4 .80 7.92%
    报告期(1-6月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入391,322,774.19 431,312,244.00 -9.27%
    营业利润90,251,850.91 65,681,760.10 37.41%
    利润总额90,599,583.46 64,941,096.51 39.51%
    归属于上市公司股东的净利润62,029,518.50 44,868,912.82 38.25%
    归属于上市公司股东的扣除非
    经常性损益后的净利润61,743,014.63 41,016,466.08 50.53%
    基本每股收益 0 .46 0 .33 39.39%
    稀释每股收益 0 .46 0 .33 39.39%
    净资产收益率8.94% 6.97% 1.97%
    经营活动产生的现金流量净额59,444,420.43 -2,197,155.00 2805.52%
    每股经营活动产生的现金流量
    净额 0 .44 -0.02 2805.52%
    注:上表中2008 半年报数据与原半年报数据差异主要是同一控制下的企业合并导致相关同期
    数据进行了调整。
    (二) 非经常性损益项目
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 81,154.36
    计入当期损益的政府补助 604,888.97
    除上述以外其他营业外收支净额 -338,810.78
    减:所得税影响数 43,798.48
    少数股东损益影响数 16,930.20
    合计 286,503.87广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    7
    (三)根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求,净资产收益
    率及每股收益计算如下:
    净资产收益率(%) 每股收益( 元/股)
    年度 项目 报告期利润
    全面摊薄加权平均 基本 稀释
    归属于公司普通股股东
    的净利润 62,029,518.50 8.94 9.22 0.46 0.46
    2009 年1-6 月 扣除非经常性损益后归
    属于公司普通股股东的
    净利润 61,743,014.63 8.90 9.17 0.46 0.46
    归属于公司普通股股东
    的净利润 44,868,912.82 6.97 7.49 0.33 0.33
    2008 年1-6 月 扣除非经常性损益后归
    属于公司普通股股东的
    净利润 41,016,466.08 6.37 6.85 0.31 0.31广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    8
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    报告期内,公司股本总额未发生变化。
    (一)股份变动情况表 (单位:股)
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股 其他 小计 数量 比例
    (%)
    一、有限售条件股份 45,550,349 33.99 500,654 500,654 46,051,003 34.37
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 31,200,000 23.28 31,200,000 23.28
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股 31,200,000 23.28 31,200,000 23.28
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 14,350,349 10.71 500,654 500,654 14,851,003 11.08
    二、无限售条件股份 88,449,651 66.01 -500,654 -500,654 87,948,997 65.63
    1、人民币普通股 88,449,651 66.01 -500,654 -500,654 87,948,997 65.63
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 134,000,000 100 0 0 134,000,000 100
    (二)有限售条件股东持股数量及限售条件 (单位:股)
    序
    号
    有限售条件
    股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1 黄冠雄 31,200,000 2009 年7 月25 日31,200,000
    2006 年7 月25 日—2009 年7 月25
    日,不得上市交易或转让。
    黄冠雄先生所持限售股份已于2009 年7 月31 日上市流通,因其担任公司董事长兼总经
    理职务,其所持德美化工股份将根据相关规定进行锁定。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    9
    (三)股东数量和持股情况表 (单位:股)
    股东总数(户) 14681
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    黄冠雄 境内自然人 23.45 31,424,500 31,200,000 0
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 境内非国有法人 14.09 18,880,136 0 0
    何国英 境内自然人 11.99 16,068,040 0 0
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 境内非国有法人 7.16 9,600,000 0 0
    马克良 境内自然人 2.08 2,790,000 0 0
    全国社保基金六零三组合 境内非国有法人 1.19 1,597,876 0 未知
    中国人寿保险(集团)公司-传统-
    普通保险产品
    境内非国有法人 0.75 1,000,000 0 未知
    姜东林 境内自然人 0.38 505,842 0 未知
    华润深国投信托有限公司-尚诚证券
    信托
    0.37 490,000 0 未知
    高凤洁 境内自然人 0.36 480,000 0 未知
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 18,880,136 人民币普通股
    何国英 160,68,040 人民币普通股
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 9,600,000 人民币普通股
    马克良 2,790,000 人民币普通股
    全国社保基金六零三组合 1,597,876 人民币普通股
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 1,000,000 人民币普通股
    姜东林 505,842 人民币普通股
    华润深国投信托有限公司-尚诚证券信托 490,000 人民币普通股
    高凤洁 480,000 人民币普通股
    赵雷 462,054 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股披
    露信息管理办法》中规定的一致行动人;前十名无限售条件股东之
    间,未知是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
    (四)报告期内,公司原监事马克良先生于2009 年4 月3 日辞去监事职务,根据相关
    规定,其辞职报告在公司2008 年年度股东大会选举产生新监事后,于2009 年5 月12 日正
    式生效,其所持德美化工股份按照相关规定进行锁定。
    二、报告期内,公司持股5%以上(含5%)的股东未发生所持股份被质押、冻结的情况。
    三、报告期内,公司控股股东和实际控制人没有发生变化。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 0
    第四节 董事、监事及高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变化。
    间接持股数(单位:股)
    姓名 职务
    年初持股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持
    股份数量
    期末持股数
    变动原因
    黄冠雄 董事长、总经理 31,424,500 0 0 31,424,500 -
    何国英 董事、副总经理 16,068,040 0 16,068,040 -
    史捷锋 董事、副总经理 0 0 0 0 -
    范小平 董事、副总经理、董事会秘书 0 0 0 0 -
    宋琪 董事 0 0 0 0 -
    高明涛 董事 0 0 0 0 -
    郝英奇 独立董事 0 0 0 0 -
    刘洪山 独立董事 0 0 0 0 -
    夏维洪 独立董事 0 0 0 0 -
    高德 监事会主席 0 0 0 0 -
    孙志恒 监事 0 0 0 0 -
    卢俊彦 监事 6,298 0 0 6,298 -
    马克良 历任监事 2,790,000 0 0 2,790,000 -
    周红艳 财务负责人 7,000 0 0 7,000 -
    郝结明 营销总监 0 0 0 0 -
    二、报告期内,股票期权激励计划实施情况
    公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)
    (草案)》。 2008 年7 月14 日,公司第三届董事会第二次会议审议通过了修改后的《公
    司A 股股票期权激励计划(2008 年度)(草案)》并经公司8 月18 日召开的2008 年第三
    次临时股东大会批准同意。
    报告期内,公司股权激励计划尚处于行权等待期。
    三、报告期内,公司董事、监事及高级管理人员的新聘和解聘情况
    公司原监事马克良先生因年龄及身体原因于2009 年4 月3 日辞去公司监事职务。公司
    于2009 年4 月16 日召开第三届监事会第六次会议,会议审议通过了《关于增补公司监事的
    议案》,同意孙志恒先生担任公司监事;该议案经2009 年5 月11 日召开的2008 年年度股东
    大会审议通过。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    11
    第五节 董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)行业发展现状
    公司所处的纺织印染助剂行业是精细化工行业的一个分支,纺织印染助剂行业的发展与纺
    织行业的发展紧密相关。纺织行业的发展状况和景气度直接反映印染助剂行业的市场状况。
    2009 年上半年,国家采取了积极财政政策和宽松货币政策促进经济的回暖,在纺织行业
    振兴规划等政策的支持下,纺织行业内需市场保持了稳定增长,国内纺织企业出口下滑趋势
    也得到了抑制,纺织行业经济运行已经从今年1~2 月的低谷逐步恢复,二季度开始企稳回升,
    行业景气度有所回暖。2009 年1~6 月,我国纺织行业5.22 万家规模以上企业累计完成工业总
    产值17149.4 亿元,同比增长6.44%,较今年1~5 月继续加快1.23 个百分点,是自3 月份以
    来持续第四个月增速逐月回升,但仍比上年同期低10.75 个百分点;产销率97.28%,比上年
    同期下降0.05 个百分点,产销衔接基本平稳,总体需求趋势较08 年下半年有明显的好转。
    图一:纺织行业今年以来工业总产值增速情况
    表一:规模以上企业的内销增速
    1~2 月 1~3 月 1~4 月 1~5 月 1~6 月
    2008 年 20.16% 20.98% 20.89% 20.36% 20.40%
    2009 年 6.63% 7.80% 8.57% 9.42% 10.72%
    表二:2009 年6 月全国印染布产量
    2009 年6 月全国印染布产量
    日期 单位6 月 1-6 月累计 累计同比±%
    印染布 万米513,628 2,422,658 3.38
    数据来源:中国纺织工业协会统计中心
    报告期内,随着纺织行业经济运行的逐步恢复,纺织印染助剂行业需求逐步回升,但
    还没有完全走出低迷徘徊状态、市场竞争激烈,而且低价竞争直接影响行业的健康发展。由
    于我国纺织产业总体上发展层次较低,在整个产业价值链中处于低端领域,产品档次和质量
    不高。特别是产业链上下游之间缺乏提升相互价值的紧密合作。与之相配套的纺织印染助剂广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 2
    行业发展水平和竞争能力较弱,印染助剂企业“散、乱、小”情况比较普遍,专业服务水平较
    低,无序竞争的问题突出。 在此次金融危机中,行业优胜劣汰竞争加剧,企业间的两极分
    化也日益显著,市场需求下降导致了行业整体经济增速下降和效益下滑。因此,行业整合洗
    牌的需求明显,条件逐渐成熟,行业龙头企业市场份额及整体竞争力进一步得到提升。
    2009 年上半年,国际油价维持低位运行,纺织助剂产品原材料价格跌幅较大,产品毛
    利率大幅提升。在一定程度上提高了企业的经营效益。
    目前,全球经济已开始触底复苏,国内纺织行业正处于企稳回升阶段,内需市场稳步提
    升、收入和利润相对稳定,但出口下滑趋势没有根本性好转,回升的基础尚不稳定,未来波
    动的风险依然存在,需要密切关注内、外需市场走势以及企业分化问题。因此,下半年纺织
    印染助剂行业的市场形势总体上是:给人希望,但形势依然严峻。
    (二)公司总体经营情况
    报告期内,面对严峻的外部市场环境,作为纺织印染助剂龙头企业,公司一方面继续通
    过优化客户结构、调整产品结构、加强应收账款回收和严格账期控制来降低经营风险,保证
    主业健康稳健发展;另一方面,充分利用资本市场的平台,立足产业链的稳健投资,获得了
    较好的投资收益。
    本报告期内,公司实现营业收入39,132.28 万元、营业利润9,025.19 万元、利润总额
    9,059.96 万元,分别比上年同期增长 -9.27%、37.41%、39.51%;累计实现归属于母公司
    的净利润6,202.95 万元,比上年同期增长38.25 个百分点;产品平均毛利率为41.9%,比
    上年同期增长了11.22 个百分点。
    1、 2009 年1-6 月份,公司实现营业收入39,132.28 万元,比上年同期下降9.27 个百
    分点,其主要原因是产品价格因原材料价格下跌而下降所致。
    2、 2009 年1-6 月份,公司实现营业利润9,025.19 万元,比上年同期增长37.41 个百
    分点,其主要原因是营业毛利率的增长。
    3、 2009 年1-6 月份,公司实现利润总额9,059.96 万元,比上年同期增长39.51 个百
    分点,主要原因是由于公司营业利润增长。
    4、2009 年1-6 月份,公司实现归属于母公司的净利润6,202.95 万元,比上年同期增
    长38.25 个百分点,主要原因是由于公司利润总额增长。
    5、2009 年1-6 月份,公司产品平均毛利率为41.9%,比上年同期增长了11.22 个百分
    点,主要原因是由于原材料价格的下跌。
    6、2009 年1-6 月份,公司实现投资收益2451.05 万元。
    (三)经营中的问题与应对措施
    1、报告期内,纺织印染助剂市场需求低迷,无序竞争加剧,公司管理层贯彻“强化主
    业发展,力求稳健经营”的经营策略,发挥管理团队的核心优势,保证了主业稳定健康发展。
    (1)在销售上,公司继续通过优化客户结构、调整产品结构、强化服务质量、加强信广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 3
    用管理、严格账期控制,不断提高经营业绩,降低经营风险;
    (2)在研发上,公司加大投入,组成项目攻关组,集中资源不断开发新的产品。突出
    开发环保友好产品、新功能化产品、高附加值产品。不断满足客户的需求,提升纺织产业链
    的价值,也使公司能保持行业竞争优势;
    (3)在客户服务方面,公司已形成两个全新的服务理念:研发和应用技术部门都要把客
    户服务作为自己的首要任务;公司客户服务部门要把为客户提供全方位的技术支持和解决方
    案作为自己的承诺。通过我们的有效服务提高客户生产效率和产品质量,进一步提高客户对
    公司的信任度和依赖性,保持公司的持续竞争力;
    (4)在原材料采购方面,公司通过采购渠道多元化、与供应商建立战略伙伴关系、优
    化产品结构等策略,降低原材料采购风险。
    2009 年,公司以“聚焦项目、彰显优势、发展业绩、成就未来”为经营理念,在管理
    层的带领下,加强管理团队的核心优势,继续落实和优化公司年初制定的各项经营计划的同
    时,充分利用现有的研发、生产、技术服务到市场网络的资源,积极推广运作生物酶、有机
    硅、印花以及色牢度提升剂等项目产品,实现公司产品横向多元化扩展。
    2、报告期内,公司在产业投资方面坚持专人跟进管理,积极参与被投资公司的经营决
    策。2009 年上半年,辽宁奥克化学股份有限公司和湖南尤特尔生化有限公司经营情况保持
    了良好的发展势头,宜宾天原集团股份公司虽受下游需求及石油价格的影响,经营业绩波动
    较大,但下半年国内PVC 市场需求预期好转将带动产品价格上涨,从而增强企业的盈利能力。
    (四)公司经营情况分析
    1、主营业务范围
    公司的主营业务经营范围为:开发、生产、销售:纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、
    涂料,聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅
    材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出
    口的商品除外),批发和零售贸易(法律、行政法规和国务院规定禁止的,不得经营;法律、
    行政法规和国院规定应经审批或许可的,须取得审批或许可后方可经营),投资实业。
    2、主营业务收入分产品、地区经营情况分析:
    (1)主营业务分行业及产品结构情况表 (单位:人民币万元 )
    主营业务分行业情况
    分行业或
    分产品
    主营业务收入 主营业务成本
    毛利率
    (%)
    主营业务收
    入比上年同
    期增减(%)
    主营业务成
    本比上年同
    期增减(%)
    毛利率比上
    年同期增减
    (%)
    化工制造
    业 38,526.68 22,385.67 41.90% -9.51% -24.18% 11.24%
    主营业务分产品情况
    纺织助剂 30,715.32 18,066.56 41.18% -8.08% -21.86% 10.37%
    环戊烷 7,811.36 4,319.12 44.71% -14.70% -32.54% 14.62%广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 4
    合计 38,526.68 22,385.67 41.90% -9.51% -24.18% 11.24%
    (2)报告期内主营业务分地区情况 (单位:人民币万元 )
    区域 主营业务收入
    主营业务收入比上年增减
    (%)
    东北区 1,228.81 -15.34%
    华北区 863.98 -5.67%
    华东区 25,176.20 6.84%
    西北区 527.06 -27.91%
    西南区 983.32 -25.64%
    中南区 8,433.10 -36.01%
    出口 1,314.19 -6.70%
    合 计 38,526.68 -9.51%
    (五)公司财务状况分析
    1、资产构成变化情况分析 (单位:人民币万元 )
    2009 年6 月末 与2008 年末比较
    项目
    金额 占总资产比率
    2008 年末
    增加额 增减率
    总资产 138,304.49 100.00% 137,320.69 983.80 0.72%
    其中:流动资产 56,957.00 41.18% 61,204.27 -4,247.27 -6.94%
    长期股权投资 47,235.56 34.15% 45,608.25 1,627.32 3.57%
    固定资产及在建工程 25,560.73 18.48% 22,345.96 3,214.77 14.39%
    无形资产及其他资产 8,551.19 6.18% 8,162.21 388.98 4.77%
    总负债 58,008.95 41.94% 63,078.75 -5,069.80 -8.04%
    其中:流动负债 36,340.08 26.28% 48,739.88 -12,399.80 -25.44%
    长期负债 21,668.87 15.67% 14,338.87 7,330.00 51.12%
    股东权益 80,295.53 58.06% 74,241.94 6,053.60 8.15%
    其中:归属于公司普通股股
    东的权益 69,376.95 50.16% 64,375.07 5,001.88 7.77%
    从上表可知①本报告期末公司总资产为138,304.49 万元,其中流动资产56,957 万元,占总资产
    的41.18%;长期股权投资47,235.56 万元,占总资产的34.15%;固定资产及在建工程25,560.73 万
    元,占总资产的18.48%;无形资产及其他资产8,551.19 万元,占总资产的6.18%。6 月末长期股权
    投资比2008 年末增加1,627.32 万元,主要系对参股公司计提的投资收益;固定资产及在建工程比
    2008 年末增加3,214.77 万元,主要系股份总部新增固定资产及在建工程投入2,447.49 万元所致。
    ②本报告期末公司负债总额为58,008.95 万元,其中流动负债36,340.08 万元,占总负债的62.65%;
    长期负债为21,668.87 万元,占总负债的37.35%。2009 年6 月末总负债比上年末减少5,069.80 万元,
    同比下降8.04%,主要系偿还银行借款及应付票据所致。③本报告期末归属于公司普通股股东的权益
    69,376.95 万元,比2008 年末增加5,001.88 万元,主要系本报告期实现归属于母公司的净利润
    6,202.95 万元且扣除现金分红2,144.00 万元所致;本报告期末归属于公司普通股股东每股净资产为
    5.18 元。
    2、报告期内销售费用、管理费用、财务费用数据变动情况(单位:人民币万元)广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 5
    项目 本报告期 上年同期 同比增减
    销售费用 3,292.09 3,414.33 -3.58%
    管理费用 4,223.10 3,356.69 25.81%
    财务费用 1,266.07 1,336.74 -5.29%
    从上表可知,本报告期管理费用增长幅度较大,主要系期权费用计提351 万所致。
    3、报告期内现金流量情况分析 (单位:人民币万元)
    项目 本报告期 上年同期 同比增减
    一、经营活动产生的现金流量净额 5,944.44 -219.72 2805.52%
    其中:经营活动现金流入量 38,051.30 40,608.18 -6.30%
    经营活动现金流出量 32,106.86 40,827.90 -21.36%
    二、投资活动产生的现金流量净额 -2,553.37 -1,672.38 -52.68%
    其中:投资活动现金流入量 1,960.01 4,769.39 -58.90%
    投资活动现金流出量 4,513.38 6,441.77 -29.94%
    三、筹资活动产生的现金流量净额 -5,931.37 470.38 -1360.98%
    其中:筹资活动现金流入量 31,820.00 15,870.00 100.50%
    筹资活动现金流出量 37,751.37 15,399.62 145.14%
    现金及现金等价物净增加额 -2,549.96 -1,431.54 -78.13%
    本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-2,549.96 万元。主要原因是:
    ①报告期经营活动产生的现金流量净额为5,944.44 万元,比上年同期增长2,805.52%,
    主要系报告期经营活动现金流出量比上年同期大幅减少所致,其中购买商品、接受劳务支付
    的现金和支付给职工及为职工支付的现金为23,219.79 万元,比上年同期减少7,749.36 万
    元;支付的各项税费用和其他经营活动有关的现金8,887.07 万元,比上年同期减少971.68
    万元。
    ②报告期投资活动产生的现金流量净额为-2,553.37 万元,比上年同期下降52.68%,主
    要系上年同期转让宜宾天原股权暂收款所致。
    ③报告期筹资活动产生的现金流量净额为-5,931.37 万元,比上年同期下降1,360.98%,
    主要系报告期偿还借款及分配股利所致。
    4、公司前五名供应商采购、前五名客户销售
    ①采购客户前五名
    本期数 上年同期数
    占公司全
    部采购
    客户 占公司全部采购
    采购额
    额的比例%
    采购额
    额的比例%广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 6
    前五位客
    户采购合
    计 57,313,044.70 32.96 57,037,621.90 24.85
    序号 客户名称 金额 占比
    1 吉林市北方化学工业有限责任公司 30,500,000.00 17.54%
    2 瓦克化学贸易(上海)有限公司 12,196,140.87 7.01%
    3 中石化资产经营管理有限公司广州分公司 7,050,000.00 4.05%
    4 益海(东莞)油化工业有限公司 4,137,418.82 2.38%
    5 BASF South East Asia Pte Ltd 3,429,485.01 1.97%
    合计 57,313,044.70 32.96%
    合并采购货物总额 173,909,827.98 100.00%
    ②客户销售前五名
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    客户
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例%
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例%
    前五位客户销售合计 36,536,534.60 9.34 31,387,095.40 7.28
    序号 客户名称 金额 占比
    1 石狮豪宝染织有限公司(华宝)
    8,962,691.21 2.29%
    2 青岛海尔零部件采购有限公司
    7,792,778.94 1.99%
    3 合肥美的荣事达电冰箱有限公司
    7,570,512.00 1.93%
    4 博西华家用电器有限公司
    6,211,852.45 1.59%
    5 广东奥马电器股份有限公司
    5,998,700.00 1.53%
    合计 36,536,534.60 9.34%
    合并营业收入总额 391,322,774.19 100.00%
    (六)报告期内,公司主营业务构成和利润构成未发生重大变化。
    (七)报告期内,公司主营业务盈利能力未发生重大变化。
    (八报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (九)对净利润影响达到10%以上(含10%)的主要子公司或参股公司情况(单位:万元)
    公司名称
    持股比
    例
    是否列入
    合并报表
    本期净利润
    上年同期
    净利润
    同比变动
    比例%
    福建省晋江新德美化工有限公司 65.00% 是 719.32 313.58 129.39%
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有
    限公司 55.00% 是 1,504.68 771.39 95.06%
    湖南尤特尔生化有限公司 30.00% 否 2,236.13 860.38 159.90%
    辽宁奥克化学股份有限公司 10.00% 否 8,087.37 2,144.42 277.14%
    宜宾天原集团股份有限公司 15.69% 否 6,021.53 10,162.50 -40.75%广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 7
    二、 报告期内募集资金使用情况
    1、募集资金运用情况表 ( 单位:人民币万元)
    募集资金总额 19,460.00 报告期投入募集资金总额 2,391.31
    变更用途的募集资金总额 —
    变更用途的募集资金总额比例 —
    已累计投入募集资金总额 19,434.84
    承诺投
    资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资金
    承诺投资
    总额
    调整后
    投资总
    额
    截至期
    末承诺
    投入金
    额(1)
    本报告
    期投入
    金额
    截至期
    末累计
    投入金
    额(2)
    截至期
    末累计
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =(2)-(1)
    截至
    期末
    投入
    进度
    (%)
    (4) =
    (2)/(1)
    项目达
    到预定
    可使用
    状态日
    期
    本报告
    期实现
    的效益
    是
    否
    达
    到
    预
    计
    效
    益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    100Kt/a
    项目
    否 19,808.00 17,699.00 17,699.00 2,391.31 9,707.06 -7,991.94 54.85 2009-12-31 未投产是否
    30Kt/a
    项目
    否 8,212.00 7,299.00 7,299.00 — 1,300.00 -5,999.00 17.81 2007-6-30
    719.32
    是否
    销售网
    络项目
    否 8,423.00 8,423.00 8,423.00 — 8,427.78 4.78 100.06 2007-7-30
    385.85
    是否
    合计 — 36,443.00 33,421.00 33,421.00 2,391.31 19,434.84 -13,986.16 - - 1,105.17 - -
    未达到计划进度原因(分具体
    项目)
    100Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目:截至本报告期末,该项目累计投入金
    额9,707.06 万元,与承诺投入金额相差7,991.94 万元,完成投入进度的54.85 %,预计在2009 年12
    月31 日达到正常使用状态。该项目实际投入进度与计划进度存在差距,主要是由于项目用地审批、
    项目环保审核用时较长; 2007 年下半年以及2008 年前三季度基建原材料涨价过大,同时受国际金
    融危机影响,部分原材料的供应商的资金周转以及供货能力受到影响,使部分工程物资不能及时到
    位,公司为保证更安全、高效地充分使用募集资金,因而拖延了工期进度。该项目的主体工程已建
    成,目前处于投产试车及搬迁阶段,由于设备装置的调试时间较长,为不影响公司的正常生产,公
    司采取分期搬迁方式,预计在2009 年12 月31 日完成新旧厂房的顺利更替。
    项目可行性发生重大变化的
    情况说明
    截至本报告期末,公司募集资金项目可行性未发生重大变化
    募集资金投资项目实施地点
    变更情况
    2007 年6 月15 日,公司召开2007 年第一次临时股东大会审议通过了《调整<营销网络扩建项目>实
    施地点和实施方式的议案》。《销售网络扩建项目》原计划实施地点为:上海、青岛、无锡惠山、石
    家庄、成都和湖南望城,调整后的实施地点为上海、青岛、无锡惠山和绍兴。
    募集资金投资项目实施方式
    调整情况
    1、由于国内油墨及皮革化学品市场环境发生变化,公司相应产品对公司利润贡献率相对有限;另外
    公司实际募集资金19,460 万元与募集资金项目计划投资总额36,443 万元之间存在16,983 万元的缺
    口,2007 年5 月10 日,公司召开的2006 年年度股东大会通过了《关于调整募集资金投资项目部分
    建设内容的议案》,决定调整《100Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目》、《30Kt/a
    新型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目》两个募集资金投资项目的部分建设内容。终止上广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 8
    述项目的油墨车间、皮革化学品车间的建设投入,分别涉及资金2,109 万元、913 万元,占各自项目
    计划投资额的10.65%、11.12%,合计涉及资金3,022 万元,占项目计划投资总额的8.29%。通过调
    整,公司募集资金投资项目投资总额将由36,443 万元减少至33,421 万元。
    2、2007 年6 月15 日,公司召开2007 年第一次临时股东大会审议通过了《调整<营销网络扩建项目>
    实施地点和实施方式的议案》。根据《公司首次公开发行股票招股说明书》相关内容,《销售网络扩
    建项目》由公司投入8423 万元对现有的各子公司-上海德美、青岛德美、惠山德美、石家庄德美、
    成都德美和望城德美进行单方面增资扩股,由各公司用于购置固定资产和补充流动资金。由于市场
    环境发生变化,为更好地实施公司的发展战略,公司决定对该项目的实施地点和实施方式进行调整:
    保持项目投资总额8423 万元不变,其中投入862 万元、2114 万元、468 万元分别对上海德美、青岛
    德美、惠山德美进行单方面增资扩股,用于补充子公司流动资金和购置资产;投入3658.78 万元用于
    收购绍兴县德美化工有限公司(绍兴德美)100%股权,收购完成后,投资1320.22 万元用于增资扩
    股,以满足绍兴德美业务发展的需要。
    募集资金投资项目
    先期投入及置换情况
    1、100Kt/a 项目:截至2006 年9 月16 日止,公司以自筹资金预先投入该项目征地费用1,496.96 万元。
    2、30 Kt/a 项目:截至2006 年9 月16 日止,公司预先已投入该项目的自筹资金为1,300 万元。截止
    2006 年9 月16 日,本公司利用自筹资金先期投入募集资金投资项目的总金额为2796.96 万元。为
    了提高资金利用效率,减少财务费用支出,增加公司经营收益,公司第二届董事会第五次会议审议
    通过将用上述募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。
    用闲置募集资金
    暂时补充流动资金情况
    无
    项目实施出现
    募集资金结余的金额及原因
    募集资金项目尚未实施完毕。
    尚未使用的募集资金用途及去
    向
    存于募集资金专户。
    募集资金其他使用情况 无
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    为了募集资金管理和使用,保护投资者利益,公司制定了《募集资金管理制度》,公司
    对募集资金实行专户存储,并对募集资金的使用实行严格的审批手续,保证专款专用。截至
    2009 年6 月30 日止,专户余额为355.07 万元,具体如下:
    银行名称 专户帐号 专户余额(万元)
    顺德市农村信用合作社联合社 10618800110212 355.07
    三、2009 年前三季度业绩的预测
    单位:(人民币)元
    对2009 年前三季度经营业绩的预计前三季度净利润比上年同期增长幅度不超过50%-70%
    2008 年前三季度经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 71,345,281.36
    业绩变动的原因说明
    1、销售策略的调整、存货及成本管理的加强促使销售毛利率
    稳定并有所提高。
    2、参股公司的经营业绩良好,投资收益的计提增加。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    1 9
    四、公司董事会的日常工作情况
    (一)报告期内,董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,公司共召开了两次董事会会议,具体情况如下:
    1、2009 年4 月16 日,在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开了第三届董事会
    第八次会议,会议审议通过了如下议案:(1)《2008 年度总经理工作报告》;(2)《公司
    2008 年年度报告及摘要》,同意提交股东大会审议;(3)《2008 年度董事会工作报告》,
    同意提交股东大会审议;(4)《2008 年度财务决算报告》,同意提交股东大会审议;(5)
    《2008 年度利润分配预案》,同意提交股东大会审议;(6)《关于修订公司章程的议案》,
    同意提交股东大会审议;(7)《公司募集资金2008 年度存放与使用情况的专项报告》;(8)
    《公司2008 年度内部控制自我评价报告》;(9)《公司2008 年度社会责任报告》;(10)
    《关于续聘2009 年度审计机构的议案》,同意提交公司股东大会审议;(11)《公司2009
    年度日常关联交易事项的议案》;(12)《关于向银行申请综合授信融资的议案》;(13)
    《关于会计差错更正的议案》;(14)《关于修订<公司信息披露管理制度>的议案》;(15)
    《关于修订<公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度>的议案》;
    (16)《关于召开2008 年年度股东大会的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2009 年4 月20 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯
    网(www.cninfo.com.cn)上。
    2、2009 年4 月27 日,在广东德美精细化工股份有限公司会议室召开第三届董事会第
    九次会议,会议审议通过了如下议案:(1)《2009 年第一季度报告全文及正文》;(2)《关
    于修订<公司独立董事年报工作制度>的议案》(3)《关于修订<公司审计委员会年报工作
    规程>的议案》。
    该次会议决议公告刊登在2009 年4 月28 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯
    网(www.cninfo.com.cn)上。
    (二)董事会对股东大会决议事项的执行情况
    2009 年5 月11 日,公司召开了2008 年度股东大会股东大会,会议通过了《2008 年度
    利润分配预案》及《公司章程修正案》。
    公司董事会于2009 年5 月27 日完成了分红派息事宜;公司董事会办理了章程修改的工
    商备案登记手续。
    (三)公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
    公司第三届董事会成员均严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》及其他有关
    法律法规和公司章程的规定,忠诚勤勉地履行职责。董事长积极推动公司治理制度的制订和
    完善,加强董事会建设,确保董事会会议依法正常运作。
    报告期内,公司共召开了两次董事会,其中以通讯方式召开一次。公司董事长依法召集、
    主持董事会会议并督促董事亲自出席。独立董事主动询问公司生产经营状况和管理情况,积广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 0
    极出席相关会议,认真审议各项议案。董事会全体成员勤勉尽责,切实维护公司及股东的利
    益。
    报告期内,董事出席董事会会议的情况如下表:
    报告期内董事会会议召开次数 2 次
    第三届董事会会议董事出席情况
    董事姓名 职务
    亲自出席
    次数
    委托出席
    次数
    缺席
    次数
    是否连续两次未亲
    自出席会议
    黄冠雄 董事长 2 0 0 否
    何国英 董事 2 0 0 否
    范小平 董事 2 0 0 否
    宋琪 董事 2 0 0 否
    史捷锋 董事 2 0 0 否
    高明涛 董事 2 0 0 否
    郝英奇 独立董事 2 0 0 否
    刘洪山 独立董事 2 0 0 否
    夏维洪 独立董事 2 0 0 否
    报告期内,公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。
    (四)公司开展投资者关系管理的具体情况
    报告期内,公司按照各项准则,认真做好投资者关系的管理工作,以促进与投资者公司
    严格遵守信息披露方面的法律、法规及规范性文件的要求,履行信息披露义务。
    1、公司指定董事会秘书为投资者关系管理工作负责人,公司证券部负责投资者关系管
    理的日常工作。
    2、报告期内,公司通过指定的信息披露报纸、网站及时准确地对应披露信息进行了披
    露。公司证券部通过咨询电话、电子邮箱,接受投资者的咨询和提问,保证信息披露的公开、
    公平、公正;公司还认真接待了多人次的机构投资者来访,在法规和信息披露规定政策允许
    的范围之内介绍了公司的相关情况,帮助他们更好地了解公司。
    3、公司在网站中设置专门的“投资者关系”专栏作为公司开展投资者关系的一个窗口,
    拓宽投资者与公司联系沟通的渠道,为广大投资者及时了解公司信息创造更好的条件,积极
    开展投资者关系管理工作。
    4、报告期内,公司组织了2008 年年度报告网上说明会,公司董事、高级管理人员及
    公司保荐人代表就公司2008 年度公司经营情况,认真听取了投资者的意见,回答投资者的
    提问,加强了公司与投资者直接的互动交流。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 1
    第六节 重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程
    指引》(2006 年修订)、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所上市规则》及其他相关
    法律法规的要求,制定《公司章程》及其他公司治理、内控制度,不断完善公司法人治理机
    构,健全内部管理,规范公司运作。
    公司在本身严格自查与监管层核查的过程中不断地建立、健全和完善公司的内部控制制
    度,现行的各项制度已较为合理、有效、完整,同时公司各项制度均得到了充分有效的实施,
    能够适应公司现行管理的要求和发展的需要,并能保证公司经营活动的有序开展。
    二、报告期内,公司进行了2008 年度的利润分配
    根据2009 年5 月11 日召开的2008 年年度股东大会的利润分配决议,公司以2008 年末
    股本13,400 万股为基数,向全体股东按每10 股派送现金股利1.60 元(含税),共计派发现
    金股利21,440,000.00 元,剩余未分配利润209,687,579.74 元结转以后年度分配。该股利已
    于2009 年5 月27 日支付。
    三、2009 年度中期以公积金转增股份预案
    经深圳南方民和会计师事务所有限公司出具的深南财审报字(2009)第CA720 号《审计
    报告》确认,2009 年中期资本公积金余额为165,714,266.43 元。
    公司拟以2009 年6 月30 日的股本134,000,000 股为基数,向全体股东以公积金每10
    股转增6 股,共计转增 80,400,000 元 。转增前公司股本总额为134,000,000 股,转增后股本总
    额增至214,400,000 股。转增后,公司资本公积金余额为85,314,266.43 元。
    四、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项
    五、报告期内,公司无重大资产收购、出售及资产重组事项
    六、报告期内重大关联事项
    ①关联方采购货物
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    关联方名称
    金额
    占当期购
    货比例%
    金额
    占当期购
    货比例%
    辽宁奥克化学股份有限公司 809,997.89 0.47 11,751,345.28 5.12
    湖南尤特尔生化有限公司 3,129,463.85 1.80 446,253.77 0.19
    合计 3,939,461.74 2.27 12,197,599.05 5.31
    ②关联方销售收入
    2009年1-6 月 2008年1-6 月
    关联方名称
    金额
    占当期销
    货比例%
    金额
    占当期销
    货比例%广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 2
    南京德美世创化工有限公司 201,757.26 0.05 - -
    湖南尤特尔生化有限公司 128,717.95 0.03 - -
    合计 330,475.21 0.08 - -
    ③关联方应收及应付
    2009-6-30 2008-12-31
    项目
    关联方名称
    余额 比例% 余额 比例%
    应收账款 辽宁奥克化学股份有限公司 - - 962,336.00 0.39
    南京德美世创化工有限公司 236,056.00 0.09 - -
    湖南尤特尔生化有限公司 153,600.00 0.06 40,400.00 0.02
    小计 389,656.00 0.15 1,002,736.00 0.41
    应付票据 辽宁奥克化学股份有限公司 - - 1,066,643.00 2.93
    湖南尤特尔生化有限公司 129,650.00 1.28 727,460.00 2.00
    小计 129,650.00 1.28 1,794,103.00 4.93
    应付账款 辽宁奥克化学股份有限公司 65,471.83 0.13 1,034,723.21 2.00
    湖南尤特尔生化有限公司 304,311.91 0.61 719,729.59 1.39
    小计 369,783.74 0.74 1,754,452.80 3.39
    七、重大合同及其履行情况
    1、报告期内,公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
    赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2、报告期内公司无对外担保事项发生,也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保
    事项。
    3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项,也无以前委托现金资产管理
    事项。
    4、借款合同
    贷款人名称 借款性质 借款期限 借款条件 借款金额
    中国银行佛山分行 长期借款 2007.12.25-2009.12.24 抵押 20,000,000
    中国银行佛山分行 长期借款 2008.12.28-2011.12.28 信用 30,000,000
    中国银行佛山分行 长期借款 2008.12.28-2011.12.28 信用 30,000,000
    中国银行佛山分行 长期借款 2008.12.28-2011.12.28 信用 30,000,000
    中国银行佛山分行 长期借款 2008.12.28-2011.12.28 信用 20,000,000
    中国银行佛山分行 长期借款 2008.12.28-2011.12.28 信用 20,000,000
    中国银行佛山分行 长期借款 2008.07.14-2011.07.13 信用 6,200,000
    顺德容桂农村信用合作社 长期借款 2008.05.14-2010.04.29 信用 50,000,000
    农行顺德容桂支行 长期借款 2008.07.22-2011.07.07 信用 15,000,000
    农行顺德容桂支行 长期借款 2008.07.22-2011.07.21 信用 15,000,000
    农行顺德容桂支行 长期借款 2008.08.05-2011.08.04 信用 20,000,000
    农行顺德容桂支行 长期借款 2009.03.31-2012.03.16 信用 20,000,000
    小 计 276,200,000.00广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 3
    顺德容桂农村信用合作社 短期借款 2009.04.23-2010.04.23 信用 93,200,000
    顺德容桂农村信用合作社 短期借款 2009.03.17-2010.02.09 信用 12,000,000
    招商银行深圳华侨城支行 短期借款 2009.02.11-2010.02.11 信用 15,000,000
    招商银行深圳华侨城支行 短期借款 2009.02.13-2010.02.13 信用 15,000,000
    中国银行佛山分行 短期借款 2008.10.31-2009.10.30 信用 14,000,000
    中国银行佛山分行 短期借款 2009.03.06-2010.03.03 信用 10,000,000
    农行顺德容桂支行 短期借款 2009.01.12-2010.01.11 信用 10,000,000
    农行顺德容桂支行 短期借款 2009.01.15-2010.01.13 信用 10,000,000
    农行顺德容桂支行 短期借款 2009.01.15-2010.01.14 信用 10,000,000
    小 计 189,200,000.00
    合 计 465,400,000.00
    八、公司股票期权激励计划
    1、2008 年4 月17 日,公司召开第二届董事会第十八次会议,会议审议通过了《广东
    德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划(草案)》、《关于提请股东大会授权董事会
    办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》、《广东德美精细化工股份有限公司股票期权
    激励计划实施考核办法》。
    2、2008 年7 月14 日,公司召开第三届董事会第二次会议,会议审议通过了《关于修
    改<广东德美精细化工股份有限公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)(草案)>的议案》、
    《关于修改<广东德美精细化工股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法>的议案》、《关
    于确认参与本次股权激励计划的激励对象名单的议案》。
    3、2008 年7 月19 日,公司董事会发布股东大会会议通知,于2008 年8 月18 日召开
    2008 年第三次临时股东大会,审议股票期权激励计划相关事项。
    4、2008 年8 月18 日,公司召开2008 年第三次临时股东大会,会议审议通过了《广东
    德美精细化工股份有限公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)(草案)》,并授权董事会办
    理公司股票期权激励计划相关事宜。
    5、2008 年8 月26 日,公司召开的第三届董事会第五次会议审议通过了以2008 年8
    月26 日为股权激励计划的授权日。
    6、2009 年8 月22 日,公司召开第三届董事会第十次会议,会议审议通过了《关于<
    股票期权激励计划>股票期权行权价格调整及可行权的议案》。
    九、报告期内,公司或持股5%以上股东对公开披露承诺的其他事项的履行情况
    公司或持股5%以上股东严格履行承诺,迄今未有任何违诺的事项发生。
    十、报告期内,公司持股5%以上股东没有自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低
    减持价格等股份限售承诺的情况。
    十一、报告期内,公司未进行证券投资。
    十二、公司独立董事对公司关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
    公司独立董事郝英奇、刘洪山、夏维洪认为:公司能够认真贯彻执行《关于规范上市广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 4
    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关
    于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)的有关规定,严格控制对外
    担保风险和关联方资金占用风险。截至2009 年6 月30 日止,公司累计和当期无对外担保、
    违规对外担保情况,也不存在公司控股股东及其他关联方、公司持股50%以下的关联方违
    规占用公司资金的情况。
    十三、公司信息披露情况
    序号 公告编号 公告内容 公告日期公告地点
    1 2009-001 2008 年年度业绩快报 2009.2.17 巨潮网、证券时报
    2
    2009-002 关于公司被认定为高新技术企业的公
    告
    2009.3.5 巨潮网、证券时报
    3 2009-003 第三届董事会第八次会议决议公告 2009.4.20 巨潮网、证券时报
    4 2009-004 第三届监事会第六次会议决议公告 2009.4.20 巨潮网、证券时报
    5 2009-005 2008 年年度报告摘要 2009.4.20 巨潮网、证券时报
    6
    2009-006 募集资金2008 年度存放与使用情况
    的专项说明
    2009.4.20 巨潮网、证券时报
    7 2009-007 2009 年度日常关联交易公告 2009.4.20 巨潮网、证券时报
    8 2009-008 关于会计差错更正的公告 2009.4.20 巨潮网、证券时报
    9 2009-009 召开2008 年年度股东大会的通知 2009.4.20 巨潮网、证券时报
    10 2009-010 关于监事辞职的公告 2009.4.20 巨潮网、证券时报
    11
    2009-011 关于举行2008 年年度报告网上说明
    会的通知
    2009.4.20 巨潮网、证券时报
    12 2009-012 第三届董事会第九次会议决议公告 2009.4.28 巨潮网、证券时报
    13 2009-013 第三届监事会第七次会议决议公告 2009.4.28 巨潮网、证券时报
    14 2009-014 2009 年第一季度报告正文 2009.4.28 巨潮网、证券时报
    15 2009-015 2008 年年度股东大会决议公告 2009.5.12 巨潮网、证券时报
    16 2009-016 2008 年度派息公告 2009.5.20 巨潮网、证券时报
    17 2009-017 2009 年度半年度业绩预增公告 2009.7.13 巨潮网、证券时报
    18
    2009-018 首次公开发行前已发行股份上市流通
    提示性公告
    2009.7.30 巨潮网、证券时报广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 5
    第七节 备查文件
    一、载有公司法定代表人签名的《广东德美精细化工股份有限公司2009 年半年度报告》原
    件
    二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
    三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本
    四、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
    五、其他备查文件
    广东德美精细化工股份有限公司
    法定代表人:黄 冠 雄
    二00 九年八月二十五日广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 6
    第八节 财务审计报告
    审 计 报 告
    深南财审报字(2009)第CA720 号
    广东德美精细化工股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的广东德美精细化工股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括
    2009 年6 月30 日公司及合并的资产负债表,2009 年1-6 月公司及合并的利润表、现金流量
    表、股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设
    计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
    致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
    范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
    估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程
    序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
    恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反
    映了贵公司2009 年6 月30 日公司及合并的财务状况以及2009 年1-6 月公司及合并的经营
    成果和现金流量。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 7
    深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师:罗本金
    有限责任公司
    中国注册会计师:王艳宾
    中国 深圳 2009 年8 月22 日广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 8
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司2009年6月30日单位:人民币元
    合并母公司合并母公司
    流动资产:
    货币资金 1 1 16,491,663.27 5 8,145,153.80 1 48,702,563.26 9 8,589,936.59
    交易性金融资产 - - - -
    应收票据 2 7 8,499,867.60 1 1,770,035.56 8 2,221,537.24 1 3,940,091.10
    应收账款 3 2 53,595,778.31 1 32,567,350.00 2 28,848,542.99 1 32,241,168.25
    预付款项 4 5 ,451,828.76 2 ,438,592.67 1 1,400,907.11 3 ,584,208.05
    应收利息 - - - -
    应收股利 - - - 4 ,991,000.00
    其他应收款 5 7 ,797,552.15 2 ,022,414.15 9 ,308,768.90 1 5,878,863.66
    存 货 6 1 07,562,264.18 3 7,135,682.99 1 31,324,126.83 3 8,380,185.95
    一年内到期的非流动资产 - - - -
    其他流动资产 7 1 71,027.00 - 2 36,227.50 -
    流动资产合计 5 69,569,981.27 2 44,079,229.17 6 12,042,673.83 3 07,605,453.60
    非流动资产: - - - -
    可供出售金融资产 - - - -
    持有至到期投资 - 6 1,000,000.00 - 4 8,000,000.00
    长期应收款 - - - -
    长期股权投资 8 4 72,355,634.27 6 33,434,915.48 4 56,082,482.23 6 17,161,763.44
    投资性房地产 - - - -
    固定资产 9 1 60,559,259.88 3 1,858,193.56 1 35,368,781.32 3 2,784,389.39
    在建工程 1 0 9 5,048,061.20 8 9,381,714.75 8 8,090,860.81 6 3,980,625.29
    工程物资 - - - -
    固定资产清理 - - - -
    无形资产 1 1 6 1,281,959.71 4 0,022,978.38 5 7,775,090.50 4 0,629,584.56
    开发支出 - - - -
    商誉 - - - -
    长期待摊费用 1 2 6 ,983,008.12 4 03,388.51 7 ,868,913.60 5 37,851.33
    递延所得税资产 1 3 9 ,646,945.91 2 ,856,254.29 8 ,378,068.76 3 ,280,771.76
    其他非流动资产 1 4 7 ,600,000.00 - 7 ,600,000.00 -
    非流动资产合计 8 13,474,869.09 8 58,957,444.97 7 61,164,197.22 8 06,374,985.77
    资产总计 1 ,383,044,850.36 1 ,103,036,674.14 1 ,373,206,871.05 1 ,113,980,439.37
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    资产负债表
    资产附注八
    期末数期初数广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    2 9
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司2009年6月30日单位:人民币元
    合并母公司合并母公司
    流动负债:
    短期借款 16 1 89,200,000.00 1 53,200,000.00 3 24,100,000.00 2 93,100,000.00
    交易性金融负债 - - - -
    应付票据 17 1 0,089,554.36 1 0,089,554.36 3 6,394,347.37 3 6,394,347.37
    应付账款 18 4 9,787,579.27 3 2,159,733.69 5 1,780,709.22 2 6,308,746.26
    预收款项 19 2 ,071,683.38 8 ,332,399.44 6 ,443,338.56 1 1,048,625.74
    应付职工薪酬 20 6 ,675,931.19 3 ,792,650.39 9 ,040,200.43 6 ,182,187.78
    应交税费 21 1 5,334,823.08 4 ,694,101.12 8 ,466,548.28 5 ,129,098.81
    应付利息 - - - -
    应付股利 22 - - 6 ,176,000.00 -
    其他应付款 23 2 0,241,272.58 1 4,386,881.22 2 4,997,687.19 1 6,504,923.33
    一年内到期的非流动负债 24 7 0,000,000.00 7 0,000,000.00 2 0,000,000.00 2 0,000,000.00
    其他流动负债 - - - -
    流动负债合计 3 63,400,843.86 2 96,655,320.22 4 87,398,831.05 4 14,667,929.29
    非流动负债: - - - -
    长期借款 25 2 06,200,000.00 2 00,000,000.00 1 37,900,000.00 1 30,000,000.00
    应付债券 - - - -
    长期应付款 - - - -
    专项应付款 - - - -
    预计负债 - - - -
    递延所得税负债 - - - -
    其他非流动负债 26 1 0,488,661.67 1 0,258,661.67 5 ,488,661.67 5 ,258,661.67
    非流动负债合计 2 16,688,661.67 2 10,258,661.67 1 43,388,661.67 1 35,258,661.67
    负债合计 5 80,089,505.53 5 06,913,981.89 6 30,787,492.72 5 49,926,590.96
    所有者权益: - - - -
    股本 27 1 34,000,000.00 1 34,000,000.00 1 34,000,000.00 1 34,000,000.00
    资本公积 28 1 56,567,870.02 1 65,714,266.43 1 47,138,610.10 1 56,285,006.51
    减:库存股 - - - -
    专项储备 - - - -
    盈余公积 29 4 2,641,262.16 4 2,641,262.16 4 2,641,262.16 4 2,641,262.16
    未分配利润 30 3 60,560,361.46 2 53,767,163.66 3 19,970,842.96 2 31,127,579.74
    归属于母公司所有者权
    益合计 6 93,769,493.64 6 43,750,715.22
    少数股东权益 31 1 09,185,851.19 9 8,668,663.11
    所有者权益合计 8 02,955,344.83 5 96,122,692.25 7 42,419,378.33 5 64,053,848.41
    负债和所有者权益总计 1 ,383,044,850.36 1 ,103,036,674.14 1 ,373,206,871.05 1 ,113,980,439.37
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    资产负债表(续)
    负债及所有者权益附注八
    期末数期初数广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    3 0
    单位:人民币元
    合并母公司合并母公司
    一、营业收入 32 3 91,322,774.19 1 70,431,319.60 4 31,312,244.00 2 21,794,495.56
    减:营业成本 32 2 30,080,240.15 1 04,725,039.84 2 98,642,822.35 1 69,032,656.64
    营业税金及附加 33 2 ,451,003.65 1 ,352,115.57 2 ,097,676.37 1 ,532,488.11
    销售费用 3 2,920,874.46 1 0,013,550.75 3 4,143,303.75 1 0,148,125.46
    管理费用 4 2,231,013.81 2 5,762,916.13 3 3,566,899.58 1 8,248,749.13
    财务费用 34 1 2,660,681.29 9 ,499,283.30 1 3,367,404.52 1 2,231,628.63
    资产减值损失 35 5 ,237,610.34 -418,917.07 3 ,827,709.07 1 ,086,031.93
    加:公允价值变动收益
    (损失以“-”号填列) - - - -
    投资收益(损失以“-”号
    填列) 36 2 4,510,500.42 2 8,212,850.42 2 0,015,331.74 3 2,226,331.74
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益 2 3,416,900.42 2 3,416,900.42 1 9,733,331.74 1 9,733,331.74
    二、营业利润(亏损以“-”
    号填列) 9 0,251,850.91 4 7,710,181.50 6 5,681,760.10 4 1,741,147.40
    加:营业外收入 37 8 40,903.40 5 31,981.43 6 81,725.55 2 57,887.35
    减:营业外支出 38 4 93,170.85 1 35,815.50 1 ,422,389.14 1 ,090,904.98
    其中:非流动资产处置
    损失 8 2,957.91 8 15.50 2 0,247.49
    三、利润总额(亏损总额以
    “-”号填列) 9 0,599,583.46 4 8,106,347.43 6 4,941,096.51 4 0,908,129.77
    减:所得税费用 39 1 5,478,226.88 4 ,026,763.51 9 ,978,306.77 1 ,593,922.33
    四、净利润(净亏损以“-”
    号填列) 7 5,121,356.58 4 4,079,583.92 5 4,962,789.74 3 9,314,207.44
    归属于母公司所有者的净利
    润 6 2,029,518.50 4 4,868,912.82
    少数股东损益 1 3,091,838.08 1 0,093,876.92
    其中:同一控制下被合并方
    在合并前实现的净利润 - 7 ,713,939.35
    五、每股收益 - -
    (一)基本每股收益 40 0 .46 0 .33
    (二)稀释每股收益 40 0 .46 0 .33
    六、其他综合收益 41 9 ,429,259.92 9 ,429,259.92 -
    七、综合收益总额 8 4,550,616.50 5 3,508,843.84 5 4,962,789.74 3 9,314,207.44
    归属于母公司所有者的综合
    收益总额 7 1,458,778.42 4 4,868,912.82
    归属于少数股东的综合收益
    总额 1 3,091,838.08 1 0,093,876.92
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    利润表
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司2009年1-6月
    项目附注八
    本期上年同期广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    3 1
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司2009年1-6月单位:人民币元
    合并母公司合并母公司
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金 372,523,423.70 145,908,066.35 360,576,150.47 176,034,120.48
    收到的税费返还 271,644.91 - 193,761.39 497,740.90
    收到其他与经营活动有关的现金 42 7,717,927.03 18,169,382.54 45,311,883.32 53,117,647.59
    经营活动现金流入小计 380,512,995.64 164,077,448.89 406,081,795.18 229,649,508.97
    购买商品、接受劳务支付的现金 195,790,575.61 82,853,856.38 277,693,450.14 163,080,096.53
    支付给职工以及为职工支付的现金 36,407,285.43 22,272,257.03 31,998,004.18 20,325,011.43
    支付的各项税费 47,348,721.55 17,898,249.60 43,890,959.54 15,948,245.16
    支付其他与经营活动有关的现金 42 41,521,992.62 13,291,789.41 54,696,536.32 40,841,151.96
    经营活动现金流出小计 321,068,575.21 136,316,152.42 408,278,950.18 240,194,505.08
    经营活动产生的现金流量净额 59,444,420.43 27,761,296.47 - 2,197,155.00 -10,544,996.11
    二、投资活动产生的现金流量 - - - -
    收回投资收到的现金 - 27,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金 14,151,796.45 24,706,151.45 10,340,196.45 10,340,196.45
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
    收回的现金净额 448,333.82 57,514.62 353,684.54 147,600.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
    收到其他与投资活动有关的现金 42 5,000,000.00 5,000,000.00 - 426,095.64
    投资活动现金流入小计 19,600,130.27 56,763,666.07 47,693,880.99 47,913,892.09
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
    支付的现金 45,099,799.79 25,379,205.93 43,154,078.15 18,562,929.64
    投资所支付的现金 - 40,000,000.00 21,234,282.66 39,884,282.66
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
    支付其他与投资活动有关的现金 42 34,000.00 34,000.00 29,341.32 -
    投资活动现金流出小计 45,133,799.79 65,413,205.93 64,417,702.13 58,447,212.30
    投资活动产生的现金流量净额 -25,533,669.52 -8,649,539.86 - 16,723,821.14 -10,533,320.21
    三、筹资活动产生的现金流量 - - - -
    吸收投资收到的现金 - - - -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
    取得借款收到的现金 318,200,000.00 313,200,000.00 158,700,000.00 153,700,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
    筹资活动现金流入小计 318,200,000.00 313,200,000.00 158,700,000.00 153,700,000.00
    偿还债务支付的现金 334,800,000.00 333,100,000.00 117,000,000.00 105,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,713,706.43 32,848,594.88 36,996,207.08 26,591,495.97
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 2,574,650.00 -
    支付其他与筹资活动有关的现金 42 - - - 45,680.60
    筹资活动现金流出小计 377,513,706.43 365,948,594.88 153,996,207.08 131,637,176.57
    筹资活动产生的现金流量净额 -59,313,706.43 -52,748,594.88 4,703,792.92 22,062,823.43
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -96,629.69 - 96,629.69 - 98,169.06 - 210,938.07
    五、现金及现金等价物净增加额 -25,499,585.21 -33,733,467.96 - 14,315,352.28 773,569.04
    加:期初现金及现金等价物余额 139,464,292.86 89,351,755.46 156,590,133.45 98,177,301.63
    六、期末现金及现金等价物余额 113,964,707.65 55,618,287.50 142,274,781.17 98,950,870.67
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    现金流量表
    项目附注八本期上年同期广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    3 2
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司单位:人民币元
    股本资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积未分配利润其他
    一、上年年末余额: 1 34,000,000.00 147,138,610.10 42,641,262.16 319,970,842.96 98,668,663.11 742,419,378.33
    加:会计政策变更 - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - -
    二、本年年初余额 1 34,000,000.00 147,138,610.10 42,641,262.16 319,970,842.96 98,668,663.11 742,419,378.33
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号列示)
    - 9,429,259.92 - 40,589,518.50 10,517,188.08 60,535,966.50
    (一)净利润 - - - 62,029,518.50 13,091,838.08 75,121,356.58
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    - 5,914,448.07 - - - 5,914,448.07
    1、可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    - - - - - -
    2、权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    - 5,914,448.07 - - - 5,914,448.07
    3、与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    - - - - - -
    4、其他 - - - - - -
    上述(一)和(二)小
    计
    - 5,914,448.07 - 62,029,518.50 13,091,838.08 81,035,804.65
    (三)所有者投入和减少
    的资本
    - 3,514,811.85 - - - 3,514,811.85
    1、所有者投入资本 - - - - - -
    2、股份支付计入所有
    者权益的金额
    - 3,514,811.85 - - - 3,514,811.85
    3、其他 - - - - - -
    (四)利润分配 - - - - 21,440,000.00 - 2,574,650.00 -24,014,650.00
    1、提取盈余公积 - - - - - -
    2、对所有者的分配 - - - - 21,440,000.00 - 2,574,650.00 -24,014,650.00
    3、其他 - - - - - -
    (五)所有者权益内部
    结转
    - - - - - -
    1、资本公积转增股本
    - - - - - -
    2、盈余公积转增股本
    - - - - - -
    3、盈余公积弥补亏损
    - - - - - -
    4、其他 - - - - - -
    四、本年年末余额 1 34,000,000.00 156,567,870.02 42,641,262.16 360,560,361.46 109,185,851.19 802,955,344.83
    合并所有者权益变动表
    2009年1-6月
    项目
    本年金额
    归属于母公司所有者权益
    少数股东权益所有者权益合计
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    3 3
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司单位:人民币元
    股本资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积未分配利润其他
    一、上年年末余
    额:
    134,000,000.00 178,166,072.73 - 3 5,640,633.57 2 51,500,766.11 78,996,734.68 6 78,304,207.09
    加:会计政策变更 - - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - - -
    二、本年年初余额
    134,000,000.00 178,166,072.73 - 3 5,640,633.57 2 51,500,766.11 78,996,734.68 6 78,304,207.09
    三、本年增减变动
    金额(减少以“-”
    号列示)
    - - - - 22,088,912.82 8,868,876.92 3 0,957,789.74
    (一)净利润 - - - - 44,868,912.82 10,093,876.92 5 4,962,789.74
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损失
    - - - - - - -
    1、可供出售金融资
    产公允价值变动净额
    - - - - - - -
    2、权益法下被投资
    单位其他所有者权益
    变动的影响
    - - - - - - -
    3、与计入所有者权
    益项目相关的所得税
    影响
    - - - - - - -
    4、其他 - - - - - - -
    上述(一)和
    (二)小计
    - - - - 44,868,912.82 10,093,876.92 5 4,962,789.74
    (三)所有者投入和
    减少的资本
    - - - - - - -
    1、所有者投入资
    本
    - - - - - - -
    2、股份支付计入
    所有者权益的金额
    - - - - - - -
    3、其他 - - - - - - -
    (四)利润分配 - - - - - 22,780,000.00 - 1,225,000.00 - 24,005,000.00
    1、提取盈余公积 - - - - - - -
    2、对所有者的分
    配
    - - - - - 22,780,000.00 - 1,225,000.00 - 24,005,000.00
    3、其他 - - - - - - -
    (五)所有者权益
    内部结转
    - - - - - - -
    1、资本公积转增
    股本
    - - - - - - -
    2、盈余公积转增
    股本
    - - - - - - -
    3、盈余公积弥补
    亏损
    - - - - - - -
    4、其他 - - - - - - -
    四、本年年末余额
    134,000,000.00 178,166,072.73 - 3 5,640,633.57 2 73,589,678.93 87,865,611.60 7 09,261,996.83
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    合并所有者权益变动表(续)
    2009年1-6月
    项目
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    少数股东权益所有者权益合计广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    3 4
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司单位:人民币元
    股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
    一、上年年末余额: 134,000,000.00 1 56,285,006.51 42,641,262.16 2 31,127,579.74 564,053,848.41
    加:会计政策变更 - - - - -
    前期差错更正 - - - - -
    二、本年年初余额 134,000,000.00 156,285,006.51 42,641,262.16 2 31,127,579.74 564,053,848.41
    三、本年增减变动金额(减少以
    “-”号列示) - 9 ,429,259.92 - 2 2,639,583.92 32,068,843.84
    (一)净利润 - - - 4 4,079,583.92 44,079,583.92
    (二)直接计入所有者权益的利得
    和损失 - 5 ,914,448.07 - - 5,914,448.07
    1、可供出售金融资产公允价值
    变动净额 - - - - -
    2、权益法下被投资单位其他所
    有者权益变动的影响 - 5 ,914,448.07 - - 5,914,448.07
    3、与计入所有者权益项目相关
    的所得税影响 - - - - -
    4、其他 - - - - -
    上述(一)和(二)小计 - 5 ,914,448.07 - 4 4,079,583.92 49,994,031.99
    (三)所有者投入和减少的资本 - 3 ,514,811.85 - - 3,514,811.85
    1、所有者投入资本 - - - - -
    2、股份支付计入所有者权益的
    金额 - 3 ,514,811.85 - - 3,514,811.85
    3、其他 - - - - -
    (四)利润分配 - - - - 21,440,000.00 -21,440,000.00
    1、提取盈余公积 - - - - -
    2、对所有者的分配 - - - - 21,440,000.00 -21,440,000.00
    3、其他 - - - - -
    (五)所有者权益内部结转 - - - - -
    1、资本公积转增股本 - - - - -
    2、盈余公积转增股本 - - - - -
    3、盈余公积弥补亏损 - - - - -
    4、其他 - - - - -
    四、本年年末余额 134,000,000.00 1 65,714,266.43 42,641,262.16 2 53,767,163.66 596,122,692.25
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳
    所有者权益变动表
    项目
    本年金额
    2009年1-6月广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    3 5
    所有者权益变动表(续)
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:人民币元
    上年金额
    项目
    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额: 134,000,000.00 165,071,420.89 35,640,633.57 190,901,922.47 525,613,976.93
    加:会计政策变更
    -
    -
    -
    -
    -
    前期差错更正
    -
    -
    -
    -
    -
    二、本年年初余额 134,000,000.00 165,071,420.89 35,640,633.57 190,901,922.47 525,613,976.93
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号列示)
    - - - 16,534,207.44 16,534,207.44
    (一)净利润
    - - - 39,314,207.44 39,314,207.44
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    - - - - -
    1、可供出售金融资产公
    允价值变动净额
    - - - - -
    2、权益法下被投资单位
    其他所有者权益变动的
    影响
    - - - - -
    3、与计入所有者权益项
    目相关的所得税影响
    - - - - -
    4、其他 - - - - -
    上述(一)和(二)小
    计
    - - - 39,314,207.44 39,314,207.44
    (三)所有者投入和减少
    的资本
    - - - - -
    1、所有者投入资本 - - - - -
    2、股份支付计入所有
    者权益的金额
    - - - - -
    3、其他 - - - - -
    (四)利润分配 - - - -22,780,000.00 -22,780,000.00
    1、提取盈余公积 - - - - -
    2、对所有者的分配 - - - -22,780,000.00 -22,780,000.00
    3、其他 - - - - -
    (五)所有者权益内部
    结转
    - - - - -
    1、资本公积转增股本 - - - - -
    2、盈余公积转增股本 - - - - -
    3、盈余公积弥补亏损 - - - - -
    4、其他 - - - - -
    四、本年年末余额 134,000,000.00 165,071,420.89 35,640,633.57 207,436,129.91 542,148,184.37
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    3 6
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
    转回转销
    一、坏账准备 16,892,608.61 6,363,878.06 1,484,405.43 1,498,787.53 20,273,293.71
    二、存货跌价准备 1,212,371.53 368,132.51 9,994.80 691,507.21 879,002.03
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 4,882,123.69 4,882,123.69
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 22,987,103.83 6,732,010.57 1,494,400.23 2,190,294.74 26,034,419.43
    合并资产减值准备明细表
    单位:(人民币)元
    项目年初账面余额本期计提额
    本期减少数
    期末账面余额
    编制单位:广东德美精细化工股份有限公司单位:(人民币)元
    项目本期发生额上期发生额
    一、坏账损失4,879,472.63 4,495,840.42
    二、存货跌价损失358,137.71 -668,131.35
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计5,237,610.34 3,827,709.07
    合并资产减值损失
    公司负责人:黄冠雄 主管会计工作负责人:何国英 会计机构负责人:周红艳广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    37
    广东德美精细化工股份有限公司
    财务报表附注
    截止2009 年6 月30 日 单位:人民币元
    附注一、 公司的基本情况
    (一) 公司历史沿革
    本公司前身为顺德市德美化工实业有限公司,于1998 年1 月19 日成立。公司设立时注册资
    本为人民币400 万元,1999 年10 月增资1600 万元,2001 年1 月增资4000 万元,2001 年末注册
    资本及实收资本均为人民币6000 万元。
    2002 年6 月,经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193 号文及广东省经济贸易委员会粤
    函[2002]354 号文批准,本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以截至2002 年3
    月31 日止经审计的净资产按1:1 的比例折为股份公司的股本人民币10,000 万元,2002 年6
    月21 日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为:广东新德美精细化工股份有限公司,股
    东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德
    市昌连荣投资有限公司。2002 年12 月6 日经批准公司名称变更为广东德美精细化工股份有限
    公司。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25 号文核准,本公司2006 年7 月首次公开
    发行人民币普通股3,400 万股,每股面值1.00 元,每股发行价人民币6.20 元,变更后的注册
    资本为人民币13,400 万元。
    公司注册地址:广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路。
    (二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
    公司行业性质:化工
    公司经营范围:开发、生产、销售:纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料,聚氨酯涂
    层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
    机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外),批
    发和零售贸易(法律、行政法规和国务院规定禁止的,不得经营;法律、行政法规和国院规定
    应经审批或许可的,须取得审批或许可后方可经营),投资实业。
    主要产品或提供的劳务:纺织、印染助剂。
    (三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报告业经公司第三届董事会第十次会议于2009年8月22日批准报出。附注二、 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国
    财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基
    础上编制财务报表。
    附注三、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的2009 年1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业
    财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    附注四、 公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法
    (一) 会计期间
    会计年度为公历1月1日至12月31日。
    (二) 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    (三) 记账基础和计量属性
    会计核算以权责发生制为记账基础。
    在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时,
    根据各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    (四) 现金等价物的确定标准
    所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (五) 外币业务核算方法
    会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目采用即期汇率折算,折算差额计入当期损益;以历史成本计
    量的外币非货币性项目,采用交易发生时的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额,按借款费用的原则处理。
    (六) 金融资产和金融负债的确认和计量
    1、金融资产
    金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类:交易性金融资产;持有至到期投
    资;贷款及应收款项;可供出售金融资产。
    交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益,可供出售金融资产以公允价值计量广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    39
    且其变动计入股东权益,应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产外,初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
    2、金融负债
    金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。
    3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
    (2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。
    (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值
    的基础。
    (4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相
    同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与
    实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。
    4、金融资产的减值
    期末,对交易性金融资产以外的金融资产,有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未
    来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。
    (1)应收账款
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,如果有客观证据表明应收款项发生了
    减值的,则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减值
    的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信
    用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
    值损失,计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未
    来现金流量现值的金额。
    公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的
    实际损失率为基础,结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例:
    账 龄 计提比率
    1 年以内 5%
    1—2 年 10%
    2—3 年 30%
    3—4 年 50%
    4—5 年 80%
    5 年以上 100%
    坏账确认标准:A、债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    40
    项。B、债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
    以上确实不能收回的款项,报经批准后作为坏账转销。
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (3)可供出售金融资产
    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
    这种下降趋势属于非暂时性的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值
    准备。
    可供出售金融资产发生减值时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计
    损失一并转出,确认减值损失,计提减值准备。
    (七) 存货的核算方法
    存货分为原材料、委托加工物资、包装物、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
    存货按实际成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按
    加权平均法。资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    低值易耗品和包装物的摊销方法:采用一次转销法。
    存货的盘存制度:本公司存货采用永续盘存法。
    存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该
    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的
    材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
    关税费后的金额,确定其可变现净值。
    存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提
    存货跌价准备,计入当期损益,以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转
    回,转回的金额计入当期损益。
    (八) 长期股权投资核算方法
    1、 长期股权投资分类
    长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股
    权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的长期股权投资(以下简称“其他股权投资”)。
    2、 长期股权投资的初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列原则确定其初始投资成本:同一控制下的企业合并广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    41
    形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
    资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;非同一控制下的企业
    合并形成的长期股权投资,以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
    发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直
    接相关费用计入初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的
    已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或
    协议约定价值不公允的除外。
    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
    资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产
    的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,
    则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投
    资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    3、 长期股权投资的后续计量
    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益
    法对子公司长期股权投资进行调整。
    对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
    资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
    投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期
    损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收
    益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。
    同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
    4、 长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
    的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益,仅限于
    被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    42
    分作为初始投资成本的收回。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
    应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
    其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的
    长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该
    项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (九) 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
    1、固定资产的标准
    固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
    的有形资产。
    2、固定资产的确认条件
    (1)该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠计量。
    3、固定资产的分类
    本公司的固定资产分为:房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其他设备。
    4、固定资产的计价
    固定资产在取得时,按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险
    等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常信用条件
    延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定,现值与实际
    支付价款之间的差额,除按借款费用原则应予以资本化以外,在信用期内计入当期损益。
    5、折旧方法
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值
    (原值的5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
    资产类别 使用年限 年折旧率%
    房屋建筑物 20 年 4.75
    机器设备 5-10 年 9.5-19
    办公设备 5 年 19
    运输设备 5 年 19%
    其他设备 5 年 19
    6、固定资产后续支出
    固定资产后续支出在同时符合:1)与该支出有关的经济利益很可能流入企业;2)该后续支
    出的成本能可靠地计量,计入固定资产成本,如有替换部分,应扣除其账面价值,不符合上述条广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    43
    件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。
    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的
    期间内摊销。
    7、固定资产减值准备
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象,应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允
    价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额,应以
    单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应以该项资产所属的资产组为基
    础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。
    (十) 在建工程
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工
    程等,并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全
    部支出转入固定资产核算。
    资产负债表日,对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可
    收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予
    转回。
    (十一)无形资产计价和摊销方法
    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
    1、无形资产计价
    无形资产按实际成本进行初始计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
    2、无形资产摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该无形资产有关经济利益的预
    期实现方式一致的方法摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    3、无形资产减值准备
    对使用寿命不确定的无形资产,于资产负债表日进行减值测试。
    对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回
    金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产
    减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    44
    (十二)研究与开发费用的核算方法
    公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    企业内部研究开发项目开发阶段的支出,能够证明下列各项时,确认为无形资产:
    1、 从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;
    2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3、 无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;
    4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
    出售该无形资产;
    5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    (十三)其他资产核算方法
    开办费在发生时直接计入当期费用。
    长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销,不能确定受益期限的按不超过
    十年的期限平均摊销。
    (十四)借款费用的会计处理方法
    借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
    汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    益。
    1、资本化的条件
    在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
    (1)资产支出已经发生;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
    2、资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确
    定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款
    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资本化的利广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    45
    息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    3、暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过3 个月,则暂停借款费用的资本化,
    将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或
    者可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化。
    4、停止资本化
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化,以
    后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    (十五)职工薪酬
    本公司职工薪酬,是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包
    括:(1)职工工资、奖金、津贴和补贴;(2)职工福利费;(3)医疗保险费、养老保险费、失业
    保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;(4)住房公积金;(5)工会经费和职工教育经
    费;(6)非货币性福利;(7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;(8)其他与获得职工提供的
    服务相关的支出。
    在职工为本公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳
    动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、建造固定
    资产成本、无形资产成本或当期损益。
    (十六)预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。
    (十七)收入确认原则
    (1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控
    制;广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    46
    C 收入的金额能够可靠地计量;
    D 相关的经济利益很可能流入企业;
    E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法
    确认提供劳务收入。
    公司采用已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占
    估计总成本的比例)确定提供劳务交易的完工进度。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,已经发生的劳务成本预计能够得到补
    偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生
    的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权,相关的经济利益很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计量的,
    确认收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收
    入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十八)政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业
    所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
    公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
    益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并
    在确认相关费用的期间,计入当期损益,用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当
    期损益。
    (十九)所得税的会计处理方法
    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和
    负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递
    延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
    为限。
    对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。但能
    够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    47
    (二十)企业合并
    企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
    包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
    1、同一控制下的企业合并:是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制
    且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并
    方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额,调整资本
    公积;资本公积不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,
    包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期损
    益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他
    债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性
    证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制
    权的日期。
    2、非同一控制下企业合并:是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控制,
    即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并购买方的合并成本和购买
    方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
    于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方
    可辨认净资产公允价值份额的差额,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
    价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日
    期。
    (二十一) 合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。从取得子公司的实际控制权之日起,本集团
    开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实
    现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少
    数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计
    期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进
    行必要的调整。
    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资
    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编
    制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期
    初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,其合并日前实现的净利润在合并广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    48
    利润表中单列项目反映。
    附注五、 税项
    公司适用的主要税种、税率:
    税 种 计税依据 税率%
    增值税 原材料、产成品销售收入 17
    营业税 营业额 3、5
    城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
    教育费附加 应纳流转税额 1、3、4、5
    企业所得税 应纳税所得额 15、25
    1、营业税
    本公司租赁收入、仓储收入、贷款利息收入等按5%税率计缴营业税,装卸搬运收入按3%
    税率计缴营业税。
    2、城市维护建设税
    广东德美精细化工股份有限公司、广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德美化
    工公司、山东德美化工有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、武汉德美精细化工有限公司、
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司、福建省晋江新德美
    化工有限公司和石家庄德美化工有限公司按应缴流转税税额的7%计缴;上海德美化工有限公司
    按应缴流转税税额的1%计缴;汕头市德美实业有限公司、绍兴县德美化工有限公司按应缴流转
    税税额的5%计缴;无锡惠山德美化工有限公司、无锡市德美化工技术有限公司、成都德美精英
    化工有限公司和佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司系外商投资企业,免征城市维护建设税。
    3、教育费附加
    广东德美精细化工股份有限公司、广东德美精细化工股份有限公司无锡分公司、青岛德美化
    工公司、山东德美化工有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、汕头市德美实业有限公司、
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司、上海德美化工有限
    公司和武汉德美精细化工有限公司按应缴流转税税额的3%计缴;无锡惠山德美化工有限公司和
    无锡市德美化工技术有限公司按应缴流转税税额的1%计缴;福建省晋江新德美化工有限公司和
    石家庄德美化工有限公司按应缴流转税税额的4%计缴;成都德美精英化工有限公司和佛山市顺
    德区德美瓦克有机硅有限公司免征教育费附加,绍兴县德美化工有限公司按应缴流转税税额的
    5%计缴。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    49
    4、企业所得税
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理
    工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国
    家税务局、广东省地方税务局于2008 年12 月16 日联合发文(粤科高字〔2009〕28 号),认定
    本公司为 2008 年第一批高新技术企业,认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税
    法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,本公司所得税税率自2008 年起三
    年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。
    山东德美化工有限公司、青岛德美化工有限公司、石家庄德美化工有限公司、上海德美化工有
    限公司、武汉德美精细化工有限公司、无锡惠山德美化工有限公司、福建省晋江新德美化工有限公
    司、成都德美精英化工有限公司、绍兴县德美化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司、
    汕头市德美实业有限公司、佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司和佛山市顺德区德美投资有限公
    司均按25%的税率计缴;无锡市德美化工技术有限公司为外商投资企业,从2007 年起开始享受两免
    三减半优惠政策,减半期间按12.5%税率计缴;佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司系外商投资
    企业,从2006 年起开始享受两免三减半优惠政策,减半期间按12.5%税率计缴。
    附注六、 重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
    (一)会计政策变更
    报告期内无会计政策变更事项。
    (二)会计估计变更
    报告期内无会计估计变更事项。
    (三)会计差错更正
    报告期内无会计差错更正事项。
    附注七、 企业合并及合并财务报表
    (一) 纳入合并会计报表范围的子公司情况
    1、同一控制下企业合并取得的子公司
    2009 年6 月30 日
    持股比例% 表决权比例%
    子公司
    名称
    注册地
    注册资
    本
    (万元)
    经营范围
    实际投资
    额(万元)
    实质上构成对
    子公司的净投
    资的余额 直接 间接直接间接
    佛山市顺德区
    美龙环戊烷化
    佛山市
    顺德区
    1600.00
    批发(不设储存):正戊烷、
    异戊烷、环戊烷(经营期限
    3,337.07 3,337.07 55.00 - 55.00 -广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    50
    工有限公司 以许可证为准);(以下由分
    公司经营)生产:正戊烷、
    异戊烷、环戊烷
    2、通过非同一控制下的企业合并取得子公司
    2009 年6 月30 日
    持股比例% 表决权比例%
    子公司
    名称
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    实际投资额
    (万元)
    实质上构成对
    子公司的净投
    资的余额 直接 间接直接间接
    无锡惠山德美
    化工有限公司
    无锡市
    惠山区
    USD160.00
    生产销售纺织印染
    造纸皮革助剂
    RMB843.79 RMB843.79 75.00 - 75.00 -
    绍兴县德美化
    工有限公司
    绍兴 3,325.00
    生产、经销纺织、
    印染助剂,经销油
    墨等
    RMB3,535.80 RMB3,535.80 100.00 - 100.00 -
    汕头市德美实
    业有限公司
    汕头 100.00
    生产、销售纺织助
    剂、;皮革助剂等
    RMB373.86 RMB373.86 100.00 - 100.00 -
    3、投资设立的子公司情况
    2009 年6 月30 日
    持股比例% 表决权比例%
    子公司
    名称
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    实际投资额
    (万元)
    实质上构成对
    子公司的净投
    资的余额 直接 间接 直接间接
    上海德美化
    工有限公司
    上海
    青浦区
    RMB912
    销售纺织印染助
    剂染料
    RMB902 RMB912 98.90 1.10 98.90 1.10
    青岛德美化
    工有限公司
    青岛市
    城阳区
    RMB2214
    销售纺织印染助
    剂
    RMB2204 RMB2214 99.55 0.45 99.55 0.45
    无锡市德美
    化工技术有
    限公司
    无锡高
    新开发
    区
    USD80
    研发生产纺织印
    染造纸皮革助剂
    RMB338.08 RMB338 60.00 - 60.00 -
    石家庄德美
    化工有限公
    司
    石家庄
    市裕华
    区
    RMB50
    纺织助剂、皮革
    助剂的生产销售
    RMB40 RMB50 80.00 20.00 80.00 20.00
    佛山市顺德
    区德美投资
    有限公司
    顺德容
    桂海尾
    RMB1000
    对化工行业进行
    投资
    RMB1,001.43 RMB1,001.43 100.00 - 100.00 -
    武汉德美精
    细化工有限
    公司
    武汉市
    江夏区
    江夏大
    道郭家
    岭
    RMB100
    纺织、印染、皮
    革、造纸印刷助
    剂、油墨、涂料、
    聚氨脂深层剂
    (不含化学危险
    品)的批发零售
    RMB90 RMB100 90.00 10.00 90.00 10.00
    佛山市顺德
    区德美瓦克
    有机硅有限
    公司
    顺德容
    桂华昌
    工业区
    USD500.00
    生产经营有机硅
    产品、精细化学
    品、助剂及添加
    剂等
    RMB2020.7 RMB2020.7 50.00 - 50.00 -广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    51
    2009 年6 月30 日
    持股比例% 表决权比例%
    子公司
    名称
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    实际投资额
    (万元)
    实质上构成对
    子公司的净投
    资的余额 直接 间接 直接间接
    福建省晋江
    新德美化工
    有限公司
    晋江市
    五里工
    业园区
    RMB2000.00
    开发、生产、经
    营:纺织化学品、
    皮革化学品
    RMB1300 RMB1300 65.00 - 65.00 -
    山东德美化
    有限公司
    潍坊市
    寒亭海
    洋化工
    开发区
    RMB3500.00
    开发、生产销售
    纺织化学品、精
    细化学品、化学
    助剂和化学添加
    剂(以上不含化
    学危险品,需资
    质许可凭资质许
    可证开展经营
    RMB665 RMB700 95.00 5.00 95.00 5.00
    佛山市顺德
    区德美高进
    出口有限公
    司
    顺德容
    桂海尾
    路段
    RMB200.00
    经营和代理各类
    商品及技术的时
    出口业务
    RMB200 RMB200 100.00 - 100.00 -
    4、通过其它方式纳入合并范围公司
    2009 年6 月30 日
    子公司 持股比例% 表决权比例%
    名称
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    实际投资
    额(万元)
    实质上构成对
    子公司的净投
    资的余额 直接 间接 直接间接
    成都德美精英
    化工有限公司
    成都 480
    研制、生产、销售印
    染助剂等
    268 369.17 40.00 - 40.00 -
    注:
    2006 年12 月30 日成都德美精英化工有限公司召开的第三届董事会第一次会议决议,董事
    会成员由三名改为五名,其中三名董事由本公司委派。本公司能够控制成都德美精英化工有限公
    司的财务和经营政策,因此自2007 年1 月1 日起,将其纳入合并范围。
    (二) 报告期内合并范围变化
    报告期内合并范围无变化。
    附注八、 合并财务报表主要项目注释
    1、 货币资金
    2009-6-30 2008-12-31
    种类
    原币金额 汇率折人民币 原币金额 汇率 折人民币
    现金
    人民币 445,566.88 1.0000 445,566.88 907,785.69 1.0000 907,785.69
    现金小计 445,566.88 907,785.69
    银行存款广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    52
    人民币 111,874,521.55 1.0000 111,874,521.55 131,952,983.95 1.0000 131,952,983.95
    港币 51,820.75 0.8815 45,700.18 51,915.14 0.8819 45,783.40
    美元 227,511.17 6.8319 1,552,739.70 962,385.11 6.8346 6,552,475.29
    欧元 4,826.20 9.6408 46,179.34 549.97 9.6590 5,264.53
    银行存款小计 113,519,140.77 138,556,507.17
    其他货币资金
    人民币 2,526,866.30 1.0000 2,526,866.30 7,808,884.47 1.0000 7,808,884.47
    美元 10.65 6.8319 72.75 209,137.25 6.8346 1,429,369.46
    欧元 1.72 9.6408 16.57 1.72 9.6590 16.47
    其他货币资金小计 2,526,955.62 9,238,270.40
    合计 116,491,663.27 148,702,563.26
    注:
    其他货币资金主要系使用受到一定限制的银行承兑汇票保证金及信用证保证金。
    2、 应收票据
    种类 2009-6-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 74,623,161.39 77,671,537.24
    商业承兑汇票 3,876,706.21 4,550,000.00
    合计 78,499,867.60 82,221,537.24
    注:
    应收票据期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款,无应收关联方
    款项。
    3、 应收账款
    (1) 账龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账龄结构
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1 年以内 240,542,543.06 88. 41 12,039,824.78 229,743,108.92 94.24 11,487,155.44
    1-2 年 25,205,030.86 9.26 2,782,457.08 10,715,756.37 4.40 1,329,609.25
    2-3 年 2,909,911.68 1.07 1,073,666.31 1,096,488.34 0.45 696,933.70
    3-4 年 1,656,019.90 0.61 1,096,245.46 1,534,476.16 0.63 818,796.59
    4-5 年 1,475,449.23 0.54 1,200,982.79 456,040.90 0.19 364,832.72广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    53
    5 年以上 305,997.00 0.11 305,997.00 223,902.00 0.09 223,902.00
    合计 272,094,951.73 100.00 18,499,173.42 243,769,772.69 100.00 14,921,229.70
    注:
    A、应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    B、应收账款期末余额中应收关联方款项详见附注十、(四)。
    C、应收账款期末余额中有1,206,577.00 元(其中:1-2 年291,060.00 元, 2-3 年286,704.00
    元,3-4 年525,696.00 元,4-5 年103,117.00 元)系无法收回的款项,因此全额计提坏账准备。
    D、本年度核销帐龄较长、收回可能性较小的货款1,497,996.53 元。
    (2)应收账款按币种明细表列示如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    种类
    原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    应收账款
    人民币 267,243,831.70 1.0000 267,243,831.70 240,783,938.86 1.0000 241,029,788.86
    美元 705,633.46 6.8319 4,851,120.03 400,898.93 6.8346 2,739,983.83
    合计 272,094,951.73 243,769,772.69
    (3)按应收款项信用风险特征分类:
    2009-06-30 2008-12-31
    客户类别
    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 83,651,558.99 30.74 5,605,381.53 49,178,625.93 20.17 2,673,655.83
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大应收账款
    - - - - - -
    其他不重大应收账款 188,443,392.74 69.26 12,893,791.89 194,591,146.76 79.83 12,247,573.87
    合计 272,094,951.73 100.00 18,499,173.42 243,769,772.69 100.00 14,921,229.70
    注:
    经对单项金额重大(单项金额大于100 万元)的应收账款进行个别认定,未发现减值,故按
    账龄法计提坏账准备。
    (4)2009 年6 月30 日应收账款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    博西华家用电器有限公司 3,557,040.55 1.31% 1 年以内
    合肥美的荣事达电冰箱有限公司 3,172,843.82 1.17% 1 年以内
    青岛海尔零部件采购有限公司 3,051,989.88 1.12% 1 年以内
    石狮市聚祥漂染有限公司 2,769,731.00 1.02% 1-2 年
    石狮豪宝染织有限公司(华宝) 2,609,937.14 0.96% 1 年以内
    合 计 15,161,542.39 5.58%广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    54
    4、 预付款项
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 4,974,758.64 91.25 7,792,014.06 68.35
    1 至2 年 452,385.12 8.30 3,608,893.05 31.65
    2 至3 年 24,685.00 0.45 - -
    合 计 5,451,828.76 100.00 11,400,907.11 100.00
    注:
    (1)预付款项期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (2)预付款项期末余额中无预付关联方款项。
    5、 其他应收款
    (1)按账龄分类
    2009-6-30 2008-12-31
    账龄
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    1 年以内 5,189,715.33 54.22 217,910.00 6,215,463.15 55.10 300,744.09
    1-2 年 1,578,726.94 16.49 157,872.70 2,949,154.43 26.14 294,915.45
    2-3 年 1,731,805.08 18.09 519,541.53 818,513.77 7.26 245,554.13
    3-4 年 343,059.30 3.59 171,529.65 200,387.00 1.78 100,193.50
    4-5 年 105,496.91 1.10 84,397.53 333,288.56 2.95 266,630.84
    5 年以上 622,868.88 6.51 622,868.88 763,340.90 6.77 763,340.90
    合计 9,571,672.44 100.00 1,774,120.29 11,280,147.81 100.00 1,971,378.91
    注:
    其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;其他应收款
    期末余额中无应收关联方款项。
    (2)按信用风险特征分类
    2009-06-30 2008-12-31
    客户类别
    金额 比例%
    坏账
    准备
    金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 1,193,568.42 12.470 264,409.28 701,186.16 6.22 35,059.31
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    的其他应收款
    - - - - - -
    其他 8,378,104.02 87.530 1,509,711.01 10,578,961.65 93.78 1,936,319.60
    合计 9,571,672.44 100.00 1,774,120.29 11,280,147.81 100.00 1,971,378.91
    注:广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    55
    经对单项金额重大(单项金额大于50 万元)的其他应收款进行个别认定,未发现减值,故
    按账龄法计提坏账准备。
    (3)2009 年6 月30 日其他应收款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例% 账龄 性质
    股东个人所得税 1,193,568.42 12.47 1 年至3 年 代付个税
    郭洪海 381,764.12 3.99 1 年以内 个人借款
    林林荣 350,000.00 3.66 1年以内 房租
    孙波 260,201.00 2.72 1 年以内 个人借款
    中国石化佛山石油分公司 260,000.00 2.72 1-2 年 加油卡
    合计 2,445,533.54 25.56
    6、 存货
    2009-6-30 2008-12-31
    项 目
    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
    材料采购 685,119.66 - 998,776.51 -
    原材料 43,142,273.73 419,375.90 63,710,277.65 120,063.13
    委托加工物资 1,394,333.25 - 167,853.97 -
    包装物 729,546.74 - 1,668,126.07 -
    在产品 216,959.81 - 92,548.74 -
    库存商品 58,210,303.38 459,626.13 62,824,366.22 1,092,308.40
    发出商品 3,409,453.83 - 2,959,113.13 -
    低值易耗品 653,275.81 - 115,436.07 -
    合 计 108,441,266.21 879,002.03 132,536,498.36 1,212,371.53
    净额 107,562,264.18 131,324,126.83
    注:
    存货跌价准备按期末存货成本高于可变现净值的差额计提,存货可变现净值分品种确定。
    7、 其它流动资产
    项目 2009-6-30 2008-12-31
    租金 51,725.50 236,227.50
    车辆保险 64,751.08 -
    其他 54,550.42 -
    合计 171,027.00 236,227.5
    8、 长期股权投资
    2009-6-30 2008-12-31
    项目
    金额 减值准备净额 金额 减值准备 净额
    对联营企业投资 461,675,634.27 - 461,675,634.27 445,402,482.23 - 445,402,482.23
    其他股权投资 10,680,000.00 - 10,680,000.00 10,680,000.00 - 10,680,000.00
    合计 472,355,634.27 - 472,355,634.27 456,082,482.23 - 456,082,482.23
    (1)合营企业
    本公司无合营企业。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    56
    (2)联营企业
    被投资单位名称 注册地 经营范围
    本公司
    持股比例
    表决权
    比例
    期末净
    资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    辽宁奥克化学股份
    有限公司
    辽宁省
    辽阳市
    生产和销售聚乙二
    醇、聚醚、化工助剂
    等化工产品
    9.259% 9.259% 344,432,503.92 456,374,320.44 80,873,714.02
    宜宾天原集团股份
    有限公司
    四川省
    宜宾市
    经营聚氯乙烯、烧
    碱、水合肼、ADC
    发泡剂、三聚磷酸
    钠、六偏磷酸纳、水
    泥、林化产工等产品
    15.69% 15.69% 2,262,045,620.37 1,574,753,319.08 60,215,334.80
    湖南尤特尔生化有
    限公司
    湖南省
    岳阳市
    新型高效酶制剂及
    其它生化制品的制
    造及产品自销
    30.00% 30.00% 85,045,265.58 68,464,542.57 22,361,250.03
    佛山市顺德区德和
    恒信投资管理有限
    公司
    广东省
    佛山市
    对公司投资的房产
    管理服务,物业管理
    25.00% 25.00% 4,973,419.88 - -26,580.12
    注:
    本公司在辽宁奥克化学股份有限公司和宜宾天原集团股份有限公司的董事会中派有代表,对
    其均具有重大影响,故采用权益法核算。
    (3)按权益法核算的投资
    被投资
    单位名称
    初始
    投资成本
    2008-12-31
    本期
    加投资
    本期权益
    调整额
    宣告分派现金
    股利
    本期
    减少投资
    累计权益
    增减额
    2009-6-30
    减值
    准备
    对联营公司投资
    辽宁奥克化学股
    份有限公司
    15,000,000.00 25,282,769.03 - 14,018,325.33 3,000,000.00 - 21,301,094.36 36,301,094.36 -
    宜宾天原集团股
    份有限公司
    315,321,996.00 374,422,287.29 - 8,611,293.18 7,058,196.45 - 60,653,388.02 375,975,384.02 -
    湖南尤特尔生化
    有限公司
    39,300,000.00 44,447,425.91 - 6,708,375.01 3,000,000.00 - 8,855,800.92 48,155,800.92 -
    佛山市顺德区德
    和恒信投资管理
    有限公司
    1,250,000.00 1,250,000.00 -- -6,645.03 - - -6,645.03 1,243,354.97 -
    合计 370,871,996.00 445,402,482.23 -- 29,331,348.49 13,058,196.45 - 90,803,638.27 461,675,634.27 -
    (4)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称
    持股
    比例
    初始
    投资成本
    2008-12-31 本期增加
    本期
    减少
    2009-6-30
    减值
    准备
    佛山市禅城区农村信用合作联社 1.00% 6,050,000.00 6,050,000.00 - - 6,050,000.00 -
    佛山市顺德区农村信用合作社 0.36% 4,380,000.00 4,380,000.00 - - 4,380,000.00 -
    福建省海天纺织技术开发有限公司 5.00% 250,000.00 250,000.00 - - 250,000.00 -广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    57
    合计 10,680,000.00 10,680,000.00 - - 10,680,000.00 -
    注:
    长期股权投资不存在减值迹象,未计提减值准备。
    9、 固定资产及累计折旧
    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    原值
    房屋建筑物 94,285,141.10 13,263,446.16 - 107,548,587.26
    机器设备 92,626,892.58 16,173,383.28 - 108,800,275.86
    运输工具 29,911,705.49 3,104,000.85 1,711,014.79 31,304,691.55
    办公设备 19,465,265.42 1,873,496.21 160,910.00 21,177,851.63
    其他设备 1,980,056.05 196,788.64 - 2,176,844.69
    合计 238,269,060.64 34,611,115.14 1,871,924.79 271,008,250.99
    累计折旧
    房屋建筑物 30,299,865.44 2,474,651.17 - 32,774,516.61
    机器设备 35,556,712.34 3,767,693.57 - 39,324,405.91
    运输工具 18,781,952.09 1,630,193.63 1,460,532.83 18,951,612.89
    办公设备 12,172,960.00 1,135,263.81 108,212.50 13,200,011.31
    其他设备 1,206,665.76 109,654.94 - 1,316,320.70
    合计 98,018,155.63 9,117,457.12 1,568,745.33 105,566,867.42
    净值 140,250,905.01 165,441,383.57
    减:固定资产减值准备 4,882,123.69 4,882,123.69
    净额 135,368,781.32 160,559,259.88
    注:
    (1)本期在建工程完工转入固定资产27,844,583.68 元。
    (2)固定资产用于抵押担保情况:
    A、本公司以下列房产作诉讼保全资产向人民法院提起诉讼,诉讼保全资产明细如下:
    担保物
    担保物 发生时间
    账面原值 账面净值
    备注
    丽翠阁 2008-11-15 207,107.10 123,487.50 中山神龙诉讼担保
    乐从建新 2009-03-31 280,785.00 210,766.98 博罗惠园诉讼担保
    康翠园12 座604# 2008-12-17 276,496.16 207,694.84 博罗金柏保全担保
    丽翠苑4 座305# 2008-10-29 234,577.00 165,103.77 宇鸿纺织保全担保广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    58
    合计 998,965.26 707,053.09
    B、2008 年12 月30 日,本公司以房产作抵押与中行顺德容桂支行签定最高额抵押合同,抵
    押期限至2013 年12 月31 日止。抵押财产明细如下:
    抵押物
    抵押物
    抵押权人
    账面原值 账面净值
    备注
    长胜办公大楼 中国银行佛山分行 13,826,772.74 6,925,049.39 本公司
    化工厂2 号大楼 中国银行佛山分行 7,247,184.47 4,378,507.43 本公司
    为民大楼土地使用权 中国银行佛山分行 1,511,290.10 1,255,218.90 本公司
    合计 22,585,247.31 12,558,775.72
    10、 在建工程
    工程名称 预算数
    2008-12-31 本年增加
    本年转入
    固定资产
    其他减少 2009-6-30 资金来源
    工程投入
    占预算的
    比例
    工业园 9,513 万 45,641,625.29 25,401,089.46 - - 71,042,714.75 募股资金74.68%
    其他 - 92,004.50 - - - 92,004.50 自有资金-
    山东基地 - 362,771.00 68,869.71 - - 431,640.71 -
    张家港工程 6,420 万 7,314,960.60 4,200,220.64 7,067,050.48 - 4,448,130.76 借款104.88%
    上海流行面料工
    程研发基地
    2,000 万 18,339,000.00 - - - 18,339,000.00 自有资金91.70%
    顺德工厂(德美瓦
    克)
    2,700 万 16,340,499.42 5,131,604.26 20,777,533.20 - 694,570.48 自有资金79.53%
    合计 88,090,860.81 34,801,784.07 27,844,583.68 - 95,048,061.20
    减:在建工程减值
    准备
    - -
    在建工程账面价值 88,090,860.81 95,048,061.20
    注:
    在建工程不存在减值准备迹象,故未计提减值准备。
    11、 无形资产
    无形资产类别
    取得
    方式
    2008-12-31 本期增加
    本期
    减少
    2009-6-30
    剩余摊
    销年限
    原值
    土地使用权
    其中:惠山堰桥 购买 2,087,573.87 - - 2,087,573.87 39.5年
    研究中心 购买 16,289,526.40 - - 16,289,526.40 38.5年
    为民大楼 购买 1,511,290.10 - - 1,511,290.10 41.5年广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    59
    无锡技术 购买 778,050.00 - - 778,050.00 43年
    无锡惠山 购买 690,300.00 - - 690,300.00 41.5年
    晋江五里工业园区 购买 5,585,882.00 - - 5,585,882.00 45.5年
    顺德高新开发区 购买 26,124,218.80 - - 26,124,218.80 44.5年
    绍兴土地使用权 购买 4,427,192.79 - - 4,427,192.79 41年
    德美瓦克土地使用权 购买 2,200,000.00 - - 2,200,000.00 47.5年
    成都土地使用权 购买 1,646,069.18 - - 1,646,069.18 49.08 年
    山东土地使用权 购买 4,480,584.48 - 4,480,584.48 49.92 年
    土地使用权小计 61,340,103.14 4,480,584.48 - 65,820,687.62
    工业产权 购买 4,019,500.00 - - 4,019,500.00 6年
    财务软件 购买 83,057.00 - - 83,057.00 0年
    环戊烷生产技术 研发 5,600,000.00 - - 5,600,000.00 0年
    ERP 软件 购买 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 3年
    办公及防火墙系统 购买 1,008,053.27 - - 1,008,053.27 3.92年
    合计 73,350,713.41 4,480,584.48 - 77,831,297.89 -
    累计摊销
    土地使用权
    其中:惠山堰桥 520,092.92 19,716.72 - 539,809.64
    研究中心 3,287,147.39 166,697.16 - 3,453,844.55
    为民大楼 241,098.38 14,972.82 - 256,071.20
    无锡技术 179,512.76 6,879.72 - 186,392.48
    无锡惠山 110,448.00 6,903.00 - 117,351.00
    晋江五里工业园区 276,434.41 57,193.32 - 333,627.73
    顺德高新开发区 2,458,200.11 262,997.94 - 2,721,198.05
    绍兴土地使用权 374,821.59 49,119.66 - 423,941.25
    瓦克土地使用权 51,677.91 22,110.09 - 73,788.00
    成都土地使用权 2,743.45 16,460.65 - 19,204.10
    山东土地使用权 7,467.64 7,467.64
    土地使用权小计 7,502,176.92 630,518.72 - 8,132,695.64
    工业产权 1,205,849.91 200,975.01 - 1,406,824.92
    财务软件 83,057.00 - - 83,057.00
    环戊烷生产技术 5,600,000.00 - - 5,600,000.00
    ERP 软件 260,000.00 130,000.02 - 390,000.02
    办公及防火墙系统 924,539.08 12,221.52 - 936,760.60
    合计 15,575,622.91 973,715.27 - 16,549,338.18
    净值 57,775,090.50 61,281,959.71
    减:无形资产减值准备- -
    净额 57,775,090.50 61,281,959.71
    注:
    为民大楼土地使用权抵押情况见附注八、9。
    12、 长期待摊费用
    项目 原始发生额 2008-12-31 本期增加本期摊销累计摊销 2009-6-30
    剩余摊
    销年限广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    60
    房租费 8,085,812.50 7,129,200.60 -96,418.00 616,471.48 1,669,501.38 6,416,311.12 18.83 年
    装修费 959,817.54 569,463.01 149,515.98 539,870.51 419,947.03 0.5-1.5 年
    压力容器检验费 282,000.00 170,249.99 23,500.02 135,250.03 146,749.97 1.92-5.25 年
    合计 9,327,630.04 7,868,913.60 -96,418.00 789,487.48 2,344,621.92 6,983,008.12
    13、 递延所得税资产
    项目 2009-6-30 2008-12-31
    坏账准备 5,978,111.36 4,554,300.26
    存货跌价准备 136,970.20 170,644.46
    固定资产减值准备 758,351.51 758,351.51
    无形资产摊销 89,444.40 159,444.41
    应付职工薪酬 760,094.36 1,133,443.28
    递延收益 147,500.00 147,500.00
    其他 1,776,474.08 1,454,384.84
    合计 9,646,945.91 8,378,068.76
    14、 其他非流动资产
    项目 2009-6-30 2008-12-31
    租房押金 7,600,000.00 7,600,000.00
    15、 资产减值准备
    本期减少
    项目
    2008-12-31 本期增加
    转回 转销
    2009-6-30
    坏账准备 16,892,608.61 6,363,878.06 1,484,405.43 1,498,787.53 20,273,293.71
    存货跌价准备 1,212,371.53 368,132.51 9,994.80 691,507.21 879,002.03
    固定资产减值准备 4,882,123.69 - - - 4,882,123.69
    合计 22,987,103.83 6,732,010.57 1,494,400.23 2,190,294.74 26,034,419.43
    16、 短期借款
    借款条件 2009-6-30 2008-12-31
    信用借款: 189,200,000.00 309,100,000.00
    抵押借款: - 15,000,000.00
    合计 189,200,000.00 324,100,000.00
    注:
    (1)短期借款期末余额中无已到期尚未偿还的借款。
    (2)短期借款期末余额无抵押担保情况。
    17、 应付票据
    种类 2009-6-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 10,089,554.36 36,394,347.37广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    61
    注:
    应付票据期末余额较期初余额降低72.28%,主要本期减少了票据结算方式所致。
    18、 应付账款
    项目 2009-6-30 2008-12-31
    应付账款 49,787,579.27 51,780,709.22
    注:
    (1)应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项,
    应付关联方单位欠款详见附注十、(四)。
    (2)截止2009 年6 月30 日,本公司无账龄超过1 年的大额应付账款。
    (3)应付账款按币种明细表列示如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    种 类
    原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    人民币 49,783,113.27 1.0000 49,783,113.27 40,413,594.89 1.0000 40,413,594.89
    美 元 37.00 6.8319 4,466.00 1,662,813.00 6.8346 11,367,114.33
    合 计 49,787,579.27 51,780,709.22
    19、 预收款项
    项目 2009-6-30 2008-12-31
    预收账款 2,071,683.38 6,443,338.56
    注:
    (1)预收款项期末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
    项。
    (2)预收款项期末余额无预收关联公司款项。
    (3)截止2009 年6 月30 日,本公司无账龄超过1 年的大额预收款项。
    20、 应付职工薪酬
    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    一 工资、奖金、津贴和补贴
    8,694,951.05 28,255,832.80 30,766,749.72 6,184,034.13
    二 职工福利费
    98,367.56 1,545,379.80 1,480,570.00 163,177.36
    三 社会保险费
    49,272.32 2,597,343.39 2,576,578.15 70,037.56
    其中:1.医疗保险费
    11,718.40 626,540.05 618,722.80 19,535.65
    2.基本养老保险费
    29,228.12 1,624,674.74 1,609,814.72 44,088.14广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    62
    3.年金缴费 - - - -
    4.失业保险费
    3,591.25 125,689.08 125,646.83 3,633.50
    5.工伤保险费
    3,328.53 197,944.78 200,061.64 1,211.67
    6.生育保险费
    1,406.02 22,494.74 22,332.16 1,568.60
    四 住房公积金
    22,368.00 999,832.70 947,685.70 74,515.00
    五 工会经费和职工教育经费
    175,241.50 86,034.21 77,108.57 184,167.14
    六 非货币性福利 - - - -
    七 因解除劳动关系给予的补
    偿
    - 281,857.37 281,857.37 -
    八 其它 - - - -
    其中:以现金结算的股份支
    付
    - - - -
    合计
    9,040,200.43 33,766,280.27 36,130,549.51 6,675,931.19
    21、 应交税费
    税种 2009-6-30 2008-12-31
    增值税 6,175,441.25 -779,179.33
    营业税 1,204.64 11,862.07
    城市维护建设税 332,673.65 232,041.03
    企业所得税 5,242,256.36 3,902,083.77
    个人所得税 3,087,636.37 3,405,956.97
    房产税 34,123.95 419,132.07
    土地使用税 155,533.50 971,621.40
    教育费附加 173,300.65 119,251.65
    印花税 15,323.84 68,811.95
    河道工程维修费堤围费 83,216.30 78,535.42
    其他 34,112.57 36,431.28
    合计 15,334,823.08 8,466,548.28
    注:
    应交税费本期末余额比上期末余额增长81.12%,主要系本公司期末存在未缴增值税所致。
    22、 应付股利
    应付投资者名称 2009-6-30 2008-12-31
    香港汉科化工有限公司 - -
    黄冠雄 - 2,464,000.00
    龙山化工厂 - 2,880,000.00
    武洪文 - 192,000.00
    林景恩 - 640,000.00广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    63
    合计 - 6,176,000.00
    注:
    应付股利期初余额系子公司佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司尚未支付完毕的股东股
    利。
    23、 其他应付款
    项目 2009-6-30 2008-12-31
    其他应付款 20,241,272.58 24,997,687.19
    注:
    (1)期末大额应付款项如下:
    单 位 性质 金额 账龄
    广东环球广告工程有限公司 设备款、工程服务费 5,462,290.00 1 年以内
    福建省晋江市工业园区开发建设有限公
    司 工程款 2,001,755.00 3-4 年
    合计 7,464,045.00
    (2)其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3)其他应付款本期末余额中无欠关联方款项。
    24、 一年内到期的非流动负债
    借款条件 年利率2009-6-30 2008-12-31
    长期借款(抵押) 4.860% 20,000,000.00 20,000,000.00
    长期借款 4.860% 50,000,000.00 -
    合计 70,000,000.00 20,000,000.00
    注:
    资产抵押情况详见附注八、9。
    25、 长期借款
    借款条件 2009-6-30 2008-12-31
    信用借款 206,200,000.00 107,900,000.00
    抵押借款: 30,000,000.00
    合计 206,200,000.00 137,900,000.00
    26、 其他非流动负债
    种类 2008-12-31 本期增加额 本期结转额 2009-6-30
    可生物降解皮革加脂剂项目补助 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
    ERP 项目开发项目补助 80,000.00 - - 80,000.00
    企业技术开发专项补贴款 1,578,661.67 - - 1,578,661.67
    湿摩擦牢度提升剂项目补助 100,000.00 - - 100,000.00广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    64
    反应性抗紫外线吸收剂项目补助 130,000.00 - - 130,000.00
    抗紫外线吸收剂项目补助 300,000.00 - - 300,000.00
    省财政企业挖潜技术改造补助 300,000.00 - - 300,000.00
    拆迁补偿款项目补助 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00
    合计 5,488,661.67 5,000,000.00 - 10,488,661.67
    注:
    (1)根据广东省经贸委与广东省财政厅联合下发的粤经贸技术(2005)377 号文《关于下
    达安排2005 年省级企业技术中心产业结构调整专项资金项目计划的通知》,广东省财政厅给本公
    司2005 年拨款2,000,000.00 元,2007 年拨款1,000,000.00 元,共3,000,000.00 元,用于研发可生
    物降解皮革加脂剂。
    (2)容桂街道办事处经济发展办公室2005 年拨款32,000.00 元,2007 年拨款48,000.00 元,
    共计80,000.00 元,用于本公司ERP 系统的研发。
    (3)根据顺德市人民政府办公室文件(顺府办发[2002]33 号),顺德市经济贸易局2004 年
    拨入企业技术开发专项补贴1,578,661.67 元。
    (4)根据晋江市财政局《关于下达晋江市2008 年度第地批科技项目计划及科技计划项目经
    费的通知》(晋财指标[2008]265 号)的规定,晋江市财政局2008 年12 月30 日拔130,000.00 元,
    用于反应性抗紫外线吸收剂的开发及应用研究。
    (5)根据福建省晋江新德美化工有限公司的申请,2008 年5 月30 日,晋江市财政局拨款
    100,000.00 元,用于湿摩擦牢度提升剂的开发及应用研究。
    (6)根据佛山市顺德区科学技术局《关于下达2007 年度顺德区产学研合作专项资资金的通
    知》(顺科字[2008]16 号)的规定,顺德区财政局于2008 年4 月28 日拨款300,000.00 元,用于
    抗紫外线吸收剂的开发与应用研究。
    (7)2008 年12 月22 日,经本公司申请,顺德区财政局根据《广东省省级挖潜改造资金暂
    行管理办法》的相关规定拨款300,000.00 元,用于省财政企业挖潜技术改造补助项目。
    (8)根据2009 年1 月8 日本公司与佛山市顺德区容桂土地发展中心签订的征拆厂房补偿协
    议,佛山市顺德区容桂土地发展中心一次性补偿迁移费及其他等合计10,682,749.50 元,2009 年
    1 月23 日已收到补偿款5,000,000.00 元。
    27、 股本
    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 - - - -
    2、国有法人持股 - - - -
    3、境内法人持股 - - - -广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    65
    4、境外法人持股 - - - -
    5、境内自然人持股 31,200,000.00 - - 31,200,000.00
    6、高管持股 14,350,349.00 500,654.00 - 14,851,003.00
    有限售条件股份合计 45,550,349.00 500,654.00 - 46,051,003.00
    二、无限售条件股份
    1、境内上市人民币普通股 88,449,651.00 -500,654.00 87,948,997.00
    2、境内上市的外资股 - - - -
    3、境外上市的外资股 - - - -
    4、其它 - - - -
    无限售条件股份合计 88,449,651.00 -500,654.00 - 87,948,997.00
    三、股 份 总 数 134,000,000.00 - - 134,000,000.00
    注:
    本期高管持股增加系本公司原高管离职导致的其所持股份由无限售转为锁定。
    28、 资本公积
    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    股本溢价 140,323,981.31 - 140,323,981.31
    其他资本公积 6,814,628.79 9,429,259.92 - 16,243,888.71
    合计 147,138,610.10 9,429,259.92 - 156,567,870.02
    注:
    其他资本公积增加:
    (1)本公司2009 年1-6 月按《企业会计准则第11 号-股份支付》的相关规定确认的资本公积
    金额3,514,811.85 元。
    (2)本公司联营企业辽宁奥克化学股份有限公司本期其他所有者权益变动相应增加资本公积
    5,808,081.01 元。
    (3)本公司联营企业宜宾天原集团股份有限公司本期其他所有者权益变动相应增加资本公积
    106,367.06 元。
    29、 盈余公积
    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    法定盈余公积 42,641,262.16 - - 42,641,262.16
    30、 未分配利润
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    归属于母公司股东净利润 62,029,518.50 44,868,912.82
    加:年初未分配利润 319,970,842.96 251,500,766.11
    减:利润分配 21,440,000.00 22,780,000.00广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    66
    其中:提取法定盈余公积
    应付普通股股利 21,440,000.00 22,780,000.00
    期末未分配利润 360,560,361.46 273,589,678.93
    注:
    经2009 年5 月11 日召开的2008 年年度股东大会决议批准,本公司以2008 年末股本13,400
    万股为基数,向全体股东按每10 股派送现金股利1.60 元(含税),共计派发现金股利2,144 万元。
    31、 少数股东权益
    少数股东 2009-6-30 2008-12-31
    汉科化工有限公司 11,755,399.36 11,047,970.45
    瓦克有机硅技术(中国)有限公司 44,877,959.58 43,669,264.96
    许自代 8,728,858.36 7,612,803.59
    洪贤德 4,118,494.15 3,591,911.53
    成都德韵投资管理咨询有限公司 7,334,289.44 6,233,535.44
    德雄化工(集团)有限公司 5,238,778.17 4,452,525.32
    吉化集团吉林市龙山化工厂 12,058,698.73 9,804,734.14
    黄冠雄 7,235,219.23 5,882,840.49
    武洪文 1,808,804.81 1,470,710.12
    林景恩 6,029,349.36 4,902,367.07
    合计 109,185,851.19 98,668,663.11
    32、 营业收入和营业成本
    营业收入 营业成本 营业毛利
    项目
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    主营业务 385,266,751.34 425,742,740.17 223,856,735.98 295,244,506.43 161,410,015.36 130,498,233.74
    纺织助剂 307,153,189.53 334,166,165.66 180,665,552.19 231,220,314.32 126,487,637.34 102,945,851.34
    环戊烷 78,113,561.81 91,576,574.51 43,191,183.79 64,024,192.11 34,922,378.02 27,552,382.40
    其它业务 6,056,022.85 5,569,503.83 6,223,504.17 3,398,315.92 -167,481.32 2,171,187.91
    其中:材料销售 4,413,069.20 2,381,835.23 5,637,581.71 2,345,661.50 -1,224,512.51 36,173.73
    服务收入 1,265,939.95 1,821,643.15 823,061.20 211,658.53 442,878.75 1,609,984.62
    其他收入 377,013.70 1,366,025.45 -237,138.74 840,995.89 614,152.44 525,029.56
    合计 391,322,774.19 431,312,244.00 230,080,240.15 298,642,822.35 161,242,534.04 132,669,421.65
    注:
    (1)本期主营业务毛利率比上期大幅增加,主要系占成本比重较大的原材料本期采购单价
    下降较大所致。
    (2)主营业务收入按地区划分如下:广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    67
    区域 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    东北区 12,288,109.23 14,515,505.61
    华北区 8,639,838.57 9,159,596.88
    华东区 251,762,025.18 235,653,445.65
    西北区 5,270,625.64 7,311,382.06
    西南区 9,833,177.24 13,224,138.13
    中南区 84,331,030.85 131,793,442.90
    出口 13,141,944.63 14,085,228.94
    合计 385,266,751.34 425,742,740.17
    (3)前五名客户销售情况:
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    客户
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例%
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例%
    前五位客户销售合计 36,536,534.60 9.34 31,387,095.40 7.28
    33、 营业税金及附加
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    营业税 200,818.20 -
    城市维护建设税 1,482,081.54 1,416,858.29
    教育费附加 768,103.91 680,818.08
    合计 2,451,003.65 2,097,676.37
    34、 财务费用
    类别 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息支出 12,512,302.43 14,078,467.15
    减:利息收入 576,797.13 1,499,758.47
    汇兑损失 33,727.47 -601,014.74
    减:汇兑收益 - -
    其他 691,448.52 1,389,710.58
    合计 12,660,681.29 13,367,404.52
    注:
    35、 资产减值损失
    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    坏账准备 4,879,472.63 4,495,840.42
    存货跌价准备 358,137.71 -668,131.35
    固定资产减值准备 - -
    合计 5,237,610.34 3,827,709.07广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    68
    36、 投资收益
    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    长期股权投资收益
    其中:按权益法核算被投资单位净利润增减额 23,416,900.42 19,733,331.74
    被投资单位分回股利收益 1,093,600.00 282,000.00
    合计 24,510,500.42 20,015,331.74
    注:
    (1)被投资单位分回股利收益:2009 年1-6 月系顺德农村信用社和禅城信用社分回的股利;
    2008 年1-6 月系顺德农村信用社分回的股利。
    (2)按权益法核算被投资单位净利润增减额:2009 年1-6 月系对宜宾天原集团股份有限公
    司、辽宁奥克化学股份有限公司、湖南尤特尔生化有限公司、佛山市顺德区德和恒信投资管理有
    限公司按权益法核算确认的收益;2008 年1-6 月系对宜宾天原集团股份有限公司、辽宁奥克化
    学股份有限公司、湖南尤特尔生化有限公司按权益法核算确认的收益。
    (3)投资收益的汇回不存在重大限制。
    37、 营业外收入
    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、非流动资产处置得利合计 164,112.27 137,021.16
    其中:固定资产处置利得 164,112.27 137,021.16
    2、政府补助 604,888.97 240,586.43
    3、罚款收入 34,457.25 2,694.01
    4、赔偿收入 - 5,327.21
    5、其他 37,444.91 296,096.74
    合计 840,903.40 681,725.55
    注:
    政府补助为:
    2009 年1-6 月,本公司收到收到顺德区委员会组织部企业博士后科研开发经费和生活补贴
    款300,000.00,顺德区经贸局2008 年科技支持资金150,000.00,容桂街道办事处总部企业奖、技
    术创新奖40,000,00;成都德美收到成都工业投资集团灾后利息补贴39,840.00 元;上海德美收到
    专项扶持补贴75,048.97 元。
    38、 营业外支出
    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、非流动资产处置损失 82,957.91 20,247.49
    其中:固定资产处置损失 82,957.91 20,247.49
    2、罚款支出 46,029.44 57,180.42
    3、捐赠支出 176,025.64 1,308,406.50广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    69
    4、其他 188,157.86 36,554.73
    合计 493,170.85 1,422,389.14
    39、 所得税费用
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    本期所得税费用 16,747,104.03 10,116,515.70
    递延所得税费用 -1,268,877.15 -138,208.93
    合计 15,478,226.88 9,978,306.77
    40、 每股收益
    (1)本公司每股收益计算过程如下:
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    归属本公司所有者的净利润 62,029,518.50 44,868,912.82
    已发行的普通股加权平均数 134,000,000.00 134,000,000.00
    基本每股盈利(每股人民币元) 0.46 0.33
    稀释每股盈利(每股人民币元) 0.46 0.33
    41、 其他综合收益
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    其他综合收益 9,429,259.92 -
    注:
    (1)本期其他综合收益全部为其他资本公积的增加数,详见附注八、28。
    (2)本期其他综合收益无所得税影响,无前期计入其他综合收益和本期转入损益事项。
    42、 现金流量表
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    单位或个人往来款及代收款项 6,529,800.37 43,712,754.64
    银行存款利息 576,273.15 1,047,888.35
    政府补助 490,000.00 -
    政府奖励 - 250,000.00
    收专项拔款 39,840.00 300,000.00
    其他 82,013.51 1,240.33
    合计 7,717,927.03 45,311,883.32
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    运输费 13,858,055.58 13,551,141.14
    业务招待费 3,620,382.47 4,282,194.31
    车辆营运费 3,531,009.61 4,222,830.87
    差旅费 2,523,698.47 3,474,041.39广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    70
    办公费 2,300,039.64 3,267,016.52
    修理费 490,348.71 1,014,671.75
    物料消耗 366,655.14 931,228.28
    水电费 612,379.65 574,859.71
    租赁费 369,225.24 438,815.74
    广告费 377,682.56 470,845.13
    检验、研发费等 4,673,712.23 399,420.83
    中介服务费 1,360,997.58 280,327.10
    单位往来款 4,650,423.27 19,383,050.16
    支付的保证金 23,000.00 -
    其他 2,764,382.47 2,406,093.39
    合计 41,521,992.62 54,696,536.32
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    拆迁补偿 5,000,000.00 -
    合计 5,000,000.00 -
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
    委托贷款手续费及处置固定资产支出 34,000.00 29,341.32
    合计 34,000.00 29,341.32
    (5)现金和现金等价物
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    一、现金 113,964,707.65 142,274,781.17
    其中:库存现金 445,566.88 587,879.47
    可随时用于支付的银行存款 113,519,140.77 141,686,901.70
    二、现金等价物 -
    三、期末现金及现金等价物余额 113,964,707.65 142,274,781.17
    注:
    其他货币资金本期末及上期末余额中不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金、信用
    证保证金金额分别为2,526,955.62 元及1,536,786.10 元。
    (6)现金流量表补充资料
    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 75,121,356.58 54,962,789.74
    加:资产减值准备 5,237,610.34 3,827,709.07
    固定资产、生产性生物资产折旧 9,117,457.12 7,708,869.76广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    71
    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    无形资产摊销 973,715.27 930,383.16
    长期待摊费用摊销 789,487.48 370,067.88
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产的损失(收益以“-”填列)
    -110,435.55
    -116,773.67
    固定资产报废损失(收益以“-”填列) 29,281.19 -
    公允价值变动损失(收益以“-”填列) -
    财务费用(收益以“-”填列) 12,642,932.12 14,078,467.15
    投资损失(收益以“-”填列) -24,510,500.42 -20,015,331.74
    递延所得税资产减少(增加以“-”填列) -1,268,877.15 -1,632,135.33
    递延所得税负债增加(减少以“-”填列) -5,515,563.42
    存货的减少(增加以“-”填列) 24,095,232.15 3,776,789.62
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 143,808,262.19 -51,475,370.39
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -189,995,912.74 -9,097,056.83
    其他 3,514,811.85
    经营活动产生的现金流量净额 59,444,420.43 -2,197,155.00
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额 113,964,707.65 142,274,781.17
    减:现金的期初余额 139,464,292.86 156,590,133.45
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -25,499,585.21 -14,315,352.28
    附注九、 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)账龄分析
    2009-06-30 2008-12-31
    账龄
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1 年以内 134,644,562.21 95.24 6,732,228.11 136,163,453.74 96.81 6,808,172.69
    1-2 年 4,208,822.11 2.98 420,882.21 3,313,498.28 2.36 589,383.43
    2-3 年 1,441,787.28 1.02 633,228.98 623,088.50 0.44 554,913.75
    3-4 年 557,315.00 0.39 541,505.50 206,317.00 0.15 154,717.00
    4-5 年 316,658.00 0.23 273,949.80 209,988.00 0.15 167,990.40
    5 年以上 201,628.00 0.14 201,628.00 133,600.00 0.09 133,600.00
    合计 141,370,772.60 100.00 8,803,422.60 140,649,945.52 100.00 8,408,777.27
    净额 132,567,350.00 132,241,168.25
    注:
    应收账款期末余额中有915,517.00 元(其中:2-3 年286,704.00 元,3-4 年525,696.00 元,
    4-5 年103,117.00 元)系本公司胜诉后仍未收回的款项,因此全额计提坏账准备。广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    72
    (2)按币种明细表列示如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    种类
    原币金额 折合率折人民币 原币金额 折合率 折人民币
    人民币 140,915,132.97 1.0000 140,915,132.97 140,304,769.10 1.0000 140,304,769.10
    美 元 66,692.96 6.8319 455,639.63 50,504.26 6.8346 345,176.42
    合计 141,370,772.60 140,649,945.52
    (3)按应收款项信用风险特征分类
    2009-06-30 2008-12-31
    客户类别
    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 91,780,867.38 64.92 5,587,711.13 90,791,879.26 64.55 4,598,095.86
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大应收账款
    - - - - - -
    其他不重大应收账款 49,589,905.22 35.08 3,215,711.47 49,858,066.26 35.45 3,810,681.41
    合计 141,370,772.60 100.00 8,803,422.60 140,649,945.52 100.00 8,408,777.27
    注:
    A、经对单项金额重大(单项金额大于100 万元)的应收账款进行个别认定,未发现减值,
    故按账龄法计提坏账准备。
    B、应收账款2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位欠款。
    C、应收账款期末余额中应收关联方款项70,728,947.71 元,占应收账款总额的比例为50.03%,
    其中应收合并范围内关联方70,575,347.71 元,占应收账款总额的比例为49.92%。
    D、本年度核销帐龄较长、收回可能性较小的货款20,871.00 元。
    (4)2009 年6 月30 日应收账款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例 账龄
    福建省晋江新德美化工有限公司 33,720,438.76 23.85% 1 年以内
    无锡市德美化工技术有限公司 13,698,396.48 9.69% 1 年以内
    绍兴县德美化工有限公司 11,758,212.81 8.32% 1 年以内
    汕头德美实业有限公司 5,784,065.57 4.09% 1 年以内
    四会东岳纺织有限公司 2,490,914.00 1.76% 1 年以内
    合计 67,452,027.62 47.71%
    2、其他应收款
    (1)账龄分析
    账龄 2009-6-30 2008-12-31广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    73
    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备
    1 年以内 1,002,738.35 35.06 50,136.92 14,764,302.50 82.81 738,215.13
    1-2 年 727,084.00 25.42 72,708.40 1,638,870.82 9.19 163,887.08
    2-3 年 432,041.77 15.11 129,612.53 474,208.47 2.66 142,262.54
    3-4 年 222,265.00 7.77 111,132.50 27,577.00 0.16 13,788.50
    4-5 年 9,376.91 0.33 7,501.53 160,290.58 0.90 128,232.46
    5 年以上 466,308.90 16.31 466,308.90 763,340.90 4.28 763,340.90
    合计 2,859,814.93 100.00 837,400.78 17,828,590.27 100.00 1,949,726.61
    帐面价值 2,022,414.15 15,878,863.66
    (2)按信用风险特征分类
    2009-06-30 2008-12-31
    客户类别
    金额 比例%
    坏账
    准备
    金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 - - - 12,701,186.16 71.24 635,059.31
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    的其他应收款
    - - - - - -
    其他 2,859,814.93 100.00 837,400.78 5,127,404.11 28.76 1,314,667.30
    合计 2,859,814.93 100.00 837,400.78 17,828,590.27 100.00 1,949,726.61
    注:
    (1)经对单项金额重大(单项金额大于50 万元)的其他应收款进行个别认定,未发现减值,
    故按账龄法计提坏账准备;
    (2)其他应收款2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
    东单位欠款;
    (3)2009 年6 月30 日其他应收款中欠款金额前五名:
    欠款人名称 金额 占总额比例% 账龄 备注
    中国石化佛山石油分公司 260,000.00 9.09% 1-2 年 加油卡
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 243,658.07 8.52% 1 年以内 租金等
    住房公积金 139,478.70 4.88% 1 年以内 待扣回数
    刘喜悦 120,000.00 4.20% 3-4 年 备用金
    保险费 108,809.17 3.80% 1 年以内 待扣回数
    合计 871,945.94 30.49%
    3、长期股权投资
    (1) 长期股权投资类别广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    74
    2009-6-30 2008-12-31
    项目
    金额 减值准备净额 金额 减值准备 净额
    对子公司投资 161,079,281.21 - 161,079,281.21 161,079,281.21 - 161,079,281.21
    对联营企业投资 461,675,634.27 461,675,634.27 445,402,482.23 - 445,402,482.23
    其他股权投资 10,680,000.00 - 10,680,000.00 10,680,000.00 - 10,680,000.00
    合计 633,434,915.48 - 633,434,915.48 617,161,763.44 - 617,161,763.44
    (2)按权益法核算的投资
    被投资
    单位名称
    初始
    投资成本
    2008-12-31
    本期
    加投资
    本期权益
    调整额
    宣告分派现金
    股利
    本期
    减少投资
    累计权益
    增减额
    2009-6-30
    减值
    准备
    对联营公司投资
    辽宁奥克化学股
    份有限公司
    15,000,000.00 25,282,769.03 - 14,018,325.33 3,000,000.00 - 21,301,094.36 36,301,094.36 -
    宜宾天原集团股
    份有限公司
    315,321,996.00 374,422,287.29 - 8,611,293.18 7,058,196.45 - 60,653,388.02 375,975,384.02 -
    湖南尤特尔生化
    有限公司
    39,300,000.00 44,447,425.91 - 6,708,375.01 3,000,000.00 - 8,855,800.92 48,155,800.92 -
    佛山市顺德区德
    和恒信投资管理
    有限公司
    1,250,000.00 1,250,000.00 -- -6,645.03 - - -6,645.03 1,243,354.97 -
    合计 370,871,996.00 445,402,482.23 -- 29,331,348.49 13,058,196.45 - 90,803,638.27 461,675,634.27 -
    注:
    本期联营企业宣告分配的现金股利均已收回。
    (3)按成本法核算的投资
    被投资单位名称
    持股
    比例%
    初始
    投资成本
    2008-12-31 本期增加
    本期
    减少
    2009-6-30
    减值
    准备
    一、子公司投资
    上海德美化工有限公司 98.90 400,000.00 9,020,000.00 - - 9,020,000.00 -
    青岛德美化工有限公司 99.55 900,000.00 22,040,000.00 - - 22,040,000.00 -
    无锡惠山德美化工有限公司 75.00 3,757,891.77 8,437,891.77 - - 8,437,891.77 -
    无锡市德美化工技术有限公司 60.00 3,380,825.60 3,380,825.60 - - 3,380,825.60 -
    石家庄德美化工有限公司 80.00 400,000.00 400,000.00 - - 400,000.00 -
    佛山市顺德区德美投资有限公司 100.00 8,000,000.00 10,014,282.66 - - 10,014,282.66 -
    武汉德美精细化工有限公司 90.00 900,000.00 900,000.00 - - 900,000.00 -
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 50.00 20,207,006.75 20,207,006.75 - - 20,207,006.75 -
    福建省晋江新德美化工有限公司 65.00 13,000,000.00 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 -
    成都德美精英化工有限公司 40.00 3,691,701.06 3,691,701.06 - - 3,691,701.06 -
    绍兴县德美化工有限公司 100.00 49,837,780.19 35,357,950.00 - -
    35,357,950.00 -
    被投资单位名称
    持股
    比例%
    初始
    投资成本
    2008-12-31 本期增加
    本期
    减少
    2009-6-30
    减值
    准备
    汕头市德美实业有限公司 100.00 3,738,575.12 3,738,575.12 - - 3,738,575.12 -
    山东德美化工有限公司 95.00 6,650,000.00 6,650,000.00 - -
    6,650,000.00 -广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    75
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 100.00 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 -
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 55.00 33,370,670.53 22,241,048.25 - - 22,241,048.25 -
    小计 150,234,451.02 161,079,281.21 - - 161,079,281.21 -
    二、其它股权投资
    佛山市顺德区农村信用合作社 0.36 4,380,000.00 4,380,000.00 - - 4,380,000.00 -
    福建省海天纺织技术开发有限公司 5.00 250,000.00 250,000.00 - - 250,000.00 -
    佛山市禅城区农村信用合作联社 1.00 6,050,000.00 6,050,000.00 - -
    6,050,000.00 -
    小计 10,680,000.00 10,680,000.00 - - 10,680,000.00 -
    合计 160,914,451.02 171,759,281.21 - 171,759,281.21 -
    注:
    本期长期股权投资不存在减值迹象,因此未计提长期股权投资减值准备。
    4、营业收入和营业成本
    营业收入 营业成本 营业毛利
    项目名称
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    主营业务 166,192,847.57 215,005,006.98 101,783,042.48 163,794,276.83 64,409,805.09 51,210,730.15
    纺织助剂 166,192,847.57 215,005,006.98 101,783,042.48 163,794,276.83 64,409,805.09 51,210,730.15
    其它业务 4,238,472.03 6,789,488.58 2,941,997.36 5,238,379.81 1,296,474.67 1,551,108.77
    材料销售 1,712,440.84 4,724,009.21 1,588,323.60 4,138,918.00 124,117.24 585,091.21
    服务收入 1,205,165.19 2,065,479.37 832,234.34 1,099,461.81 372,930.85 966,017.56
    其他收入 1,320,866.00 - 521,439.42 - 799,426.58 -
    合计 170,431,319.60 221,794,495.56 104,725,039.84 169,032,656.64 65,706,279.76 52,761,838.92
    (1)主营业务收入按地区划分如下:
    区域 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    东北区 18,461.53 276,564.10
    华北区 3,430,040.75 3,666,279.81
    华东区 64,611,007.65 90,348,626.07
    西北区 39,615.38 76,905.98
    西南区 734,915.38 1,039,354.31
    中南区 97,313,324.14 105,512,047.77
    出口 45,482.74 14,085,228.94
    合计 166,192,847.57 215,005,006.98
    (2) 前五名客户销售情况:
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    项目
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例%
    销售额
    占公司全部销
    售收入的比例%
    前五位客户销售合计 68,775,038.84 40.35 83,367,881.35 37.59
    5、投资收益
    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    长期股权投资收益
    其中:被投资单位分配股利收益 4,795,950.00 12,493,000.00广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    76
    按权益法核算被投资单位净利润增减额 23,416,900.42 19,733,331.74
    合计 28,212,850.42 32,226,331.74
    注:(1)被投资单位分配股利收益:2009年1-6月系控股子公司及顺德农村信用社、禅城信用社
    分回的股利;2008年1-6月系控股子公司及顺德农村信用社分回的股利。
    (2)按权益法核算被投资单位净利润增减额:2009 年1-6 月系对宜宾天原集团股份有限公
    司、辽宁奥克化学股份有限公司、湖南尤特尔生化有限公司、佛山市顺德区德和恒信投资管理有
    限公司按权益法核算确认的收益;2008 年1-6 月系对宜宾天原集团股份有限公司、辽宁奥克化
    学股份有限公司、湖南尤特尔生化有限公司按权益法核算确认的收益。
    (3)投资收益的汇回不存在重大限制。
    附注十、 关联方关系及其交易
    (一)关联方认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同
    控制或重大影响的,构成关联方。
    (二)关联方关系
    1、 存在控制关系的子公司见附注七。
    2、 本公司实际控制人是黄冠雄。
    3、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
    企业名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    上海德美化工有限公司 RMB912 万元- - RMB912 万元
    青岛德美化工有限公司 RMB2214 万元- - RMB2214 万元
    无锡市德美化工技术有限公司 USD80 万元- - USD80 万元
    无锡惠山德美化工有限公司 USD160 万元- - USD160 万元
    石家庄德美化工有限公司 RMB50 万元 RMB50 万元
    佛山市顺德区德美投资有限公司 RMB1000 万元 RMB1000 万元
    武汉德美精细化工有限公司 RMB100 万元 RMB100 万元
    福建省晋江新德美化工有限公司 RMB2000 万元- - RMB2000 万元
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 USD500 万元- - USD500 万元
    成都德美精英化工有限公司 RMB480 万元- - RMB480 万元
    绍兴县德美化工有限公司 RMB3325 万元- - RMB3325 万元
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 RMB1600 万元- - RMB1600 万元
    汕头市德美实业有限公司、 RMB100 万元- - RMB100 万元
    山东德美化工有限公司 RMB3500 万元- - RMB3500 万元
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 RMB200 万元- - RMB200 万元
    4、 存在控制关系的关联方所持股份及变化
    2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30
    关联方名称 金额
    (万元)
    比例
    (%)
    金额
    (万元)
    金额
    (万元)
    金额
    (万元)
    比例
    (%)广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    77
    一、存在控制关系的关联方个人所持股份及其变化
    黄冠雄 3,142.45 23.45 - - 3,142.45 23.45
    二、持有存在控制关系的子公司股份及其变化
    上海德美化工有限公司 902.00 98.90 - - 902.00 98.90
    青岛德美化工有限公司 2,204.00 99.55 - - 2,204.00 99.55
    无锡市德美化工技术有限公司 397.29 60.00 - - 397.29 60.00
    无锡惠山德美化工有限公司 953.63 75.00 - - 953.63 75.00
    石家庄德美化工有限公司 40.00 80.00 - - 40.00 80.00
    佛山市顺德区德美投资有限公司 1,000.00 100.00 - - 1,000.00 100.00
    武汉德美精细化工有限公司 90.00 90.00 - - 90.00 90.00
    福建省晋江新德美化工有限公司 1,300.00 65.00 - - 1,300.00 65.00
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 2,020.10 50.00 - - 2,020.10 50.00
    成都德美精英化工有限公司 192.00 40.00 - - 192.00 40.00
    绍兴县德美化工有限公司 3,325.00 100.00 - - 3,325.00 100.00
    佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 3,337.00 55.00 - - 3,337.00 55.00
    汕头市德美实业有限公司、 100.00 100.00 - - 100.00 100.00
    山东德美化工有限公司 665.00 95.00 - - 665.00 95.00
    佛山市顺德区德美高进出口有限公司 200.00 100.00 - - 200.00 100.00
    5、 不存在控制关系的关联方
    关联方名称 与本企业的关系 组织机构代码
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 股东 73313859-2
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 股东 73313857-6
    南京德美世创化工有限公司 股东投资的公司 72459458-8
    德雄化工(集团)有限公司 股东投资的公司 -
    佛山市顺德区德美化工科技有限公司 控股股东控制的企业 66150267-3
    辽宁奥克化学股份有限公司 联营企业 70169892-3
    宜宾天原集团股份有限公司 联营企业 20885067-X
    湖南尤特尔生化有限公司 联营企业 72259413-8
    佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 联营企业 -
    (三) 关联方交易
    1、采购货物
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    关联方名称
    金额
    占当期购
    货比例%
    金额
    占当期购
    货比例%
    辽宁奥克化学股份有限公司 809,997.89 0.47 11,751,345.28 5.12
    湖南尤特尔生化有限公司 3,129,463.85 1.80 446,253.77 0.19
    合计 3,939,461.74 2.27 12,197,599.05 5.31
    定价政策:本公司与关联方之采购交易价格参照市场价格制定。
    2、销售货物
    2009年1-6 月 2008年1-6 月
    关联方名称
    金额 占当期销 金额 占当期销广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    78
    货比例% 货比例%
    南京德美世创化工有限公司 201,757.26 0.05 - -
    湖南尤特尔生化有限公司 128,717.95 0.03 - -
    合计 330,475.21 0.08 - -
    定价政策:本公司与关联方之销货交易价格参照市场价格制定。
    (四)关联方应收应付款项余额
    2009-6-30 2008-12-31
    项目
    关联方名称
    余额 比例% 余额 比例%
    应收账款 辽宁奥克化学股份有限公司 - - 962,336.00 0.39
    南京德美世创化工有限公司 236,056.00 0.09 - -
    湖南尤特尔生化有限公司 153,600.00 0.06 40,400.00 0.02
    小计 389,656.00 0.15 1,002,736.00 0.41
    应付票据 辽宁奥克化学股份有限公司 - - 1,066,643.00 2.93
    湖南尤特尔生化有限公司 129,650.00 1.28 727,460.00 2.00
    小计 129,650.00 1.28 1,794,103.00 4.93
    应付账款 辽宁奥克化学股份有限公司 65,471.83 0.13 1,034,723.21 2.00
    湖南尤特尔生化有限公司 304,311.91 0.61 719,729.59 1.39
    小计 369,783.74 0.74 1,754,452.80 3.39
    附注十一、 或有事项
    本公司无需要披露的重大或有事项。
    附注十二、 资产负债表日后事项
    根据公司2009年8月22日第三届董事会第十次会议通过的资本公积金转增股本预案,公司拟以2009
    年6月30日股本134,000,000股为基数,向全体股东以公积金每10股转增6股,共计转增80,400,000股。
    同时会议表决通过了《关于<股票期权激励计划>股票期权行权价格调整及可行权的议案》,以上两个
    方案尚待股东大会决议批准。
    附注十三、 股份支付
    (1)2008 年8 月18 日,本公司召开的2008 年第三次临时股东大会审议通过了《广东德
    美精细化工股份有限公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)》(以下简称“股权激励计划”),
    决定分三期授予激励对象总额为1340 万份的股票期权,其中自授予日满一年后行权30%,自授
    予日满两年后行权30%,自授予日满三年后行权40%。2008 年8 月26 日,公司第三届董事会第
    五会议审议通过了《以2008 年8 月26 日为<公司A 股股票期权激励计划(2008 年度)>的授权
    日》,确定公司股票期权激励计划授权日为2008 年8 月26 日。
    (2)股票期权公允价值的确定方法:本公司选择Black-Scholes 模型对股票期权的公允价值
    进行计算,定价模型确定的相关参数如下:广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    79
    行权价格:期权的行权价格为17.38 元。
    基础股份的现行价格:授予日2008 年8 月26 日的股票收盘价为10.06 元。
    股价的波动率:采用本公司并参考同行业类似上市公司的年化波动率(剔除了股改等异动
    数据的影响)。
    无风险利率:取2 年期、3 年期、4 年期银行间市场国债收益率,分别为3.83%、3.92%、4.00%。
    (3)2008 年9 月11 日,因与此次股权激励相关的人员发生变动,公司董事会根据股权激
    励计划第十二条的规定,对股权激励计划进行调整,调整后的股票期权数量为1332.10 万份。
    (4)本公司2009 年1-6 月确认的股票期权费用为3,514,811.85 元。
    附注十四、 补充资料
    (一) 非经常性损益
    本公司非经常性损益列示如下:
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月
    非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; 81,154.36 116,773.67
    计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标
    准定额或定量享受的政府补助除外; 604,888.97 240,586.43
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益; - -
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益; - 7,713,939.35
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
    期损益的影响; - -
    除上述之外的各种营业外收支净额; -338,810.78 -1,098,023.69
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
    合计 347,232.55 6,973,275.76
    减:所得税影响数 43,798.48 -115,084.11
    少数股东损益影响数 16,930.20 3,235,913.13
    税后净利润影响数 286,503.87 3,852,446.74
    归属于公司普通股股东的净利润 62,029,518.50 44,868,912.82
    扣除非经常性损益后的净利润 61,743,014.63 41,016,466.08
    (二)净资产收益率和每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益( 元/股)
    年度 项目 报告期利润 全面
    摊薄
    加权
    平均 基本 稀释
    归属于公司普通股股东的净利润 62,029,518.50 8.94 9.22 0.46 0.46
    2009 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 61,743,014.63 8.90 9.17 0.46 0.46
    归属于公司普通股股东的净利润 44,868,912.82 6.97 7.49 0.33 0.33
    2008 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 41,016,466.08 6.37 6.85 0.31 0.31
    注:
    全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:广东德美精细化工股份有限公司 二零零九年半年度报告
    80
    (1)全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    公司编制和披露合并报表的,“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;
    “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为
    基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)
    中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
    额。
    (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下:
    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净
    资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净
    资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;
    Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报
    告期期末的月份数。
    (3)基本每股收益可参照如下公式计算:
    基本每股收益=P÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或
    股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回
    购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期
    期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    (4)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税
    率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
    权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
    利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到
    最小。
    公司法定代表人: 黄冠雄 主管会计工作负责人: 何国英 会计机构负责人: 周红艳
    日 期: 2009.8.22 日 期: 2009.8.22 日 期: 2009.8.22
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