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德美化工(002054)公告正文

德美化工:2012年半年度报告

公告日期 2012-08-29
股票简称:德美化工 股票代码:002054
                  广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文广东德美精细化工股份有限公司
    2012 年半年度报告
        二 0 一二年八月
                                 广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                         目     录一、重要提示 .................................................. 3二、公司基本情况 .............................................. 3三、主要会计数据和业务数据摘要................................. 4四、股本变动及股东情况......................................... 4五、董事、监事和高级管理人员.................................. 11六、董事会报告 ............................................... 20七、重要事项 ................................................. 31八、财务会计报告(未经审计).................................. 44九、备查文件目录 ............................................ 161
                                                              广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                            一、重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
    未亲自出席董事姓名        未亲自出席董事职务           未亲自出席会议原因                被委托人姓名
    范小平                    董事                         工作                         史捷锋
    郝英奇                    独立董事                     工作                         刘洪山
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人黄冠雄、主管会计工作负责人何国英及会计机构负责人(会计主管人员) 周红艳声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
                                        二、公司基本情况(一)公司信息
    A 股代码                 002054                                B 股代码
    A 股简称                 德美化工                              B 股简称
    上市证券交易所           深圳证券交易所
    公司的法定中文名称       广东德美精细化工股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写   德美化工
    公司的法定英文名称       DYMATIC CHEMICALS,INC.
    公司的法定英文名称缩写   DYMATIC CHEM
    公司法定代表人           黄冠雄
    注册地址                 广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路
    注册地址的邮政编码       528303
    办公地址                 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾路段
    办公地址的邮政编码       528305
    公司国际互联网网址       http://www.dymatic.com
    电子信箱                 info@dymatic.com(二)联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                           证券事务代表
                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    姓名                                 朱闽翀                                 潘大可
                                     广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾联系地址
                                     路段                               路段
    电话                                 0757-28399088-811                      0757-28399088-316      0757-28397912
    传真                                 0757-28803001                          0757-28803001
    电子信箱                             Zhumc@dymatic.com                      Pandk@dymatic.com(三)信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称             《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站网
                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)址
    公司半年度报告备置地点                 德美化工证券部
                             三、主要会计数据和业务数据摘要(一)主要会计数据和财务指标以前报告期财务报表是否发生了追溯调整□ 是 √ 否 □ 不适用主要会计数据
                                                                                             本报告期比上年同期增减
             主要会计数据                报告期(1-6 月)              上年同期
                                                                                                       (%)
    营业总收入(元)                                 528,294,062.83            503,848,354.91                     4.85%
    营业利润(元)                                    66,752,364.06             63,746,077.89                     4.72%
    利润总额(元)                                    67,945,158.40             65,738,583.04                     3.36%
    归属于上市公司股东的净利润(元)                  36,318,207.41             41,117,567.08                   -11.67%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                  35,355,969.19             39,425,940.07                   -10.32%益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)                 105,590,481.78            -15,393,687.80                   785.93%
                                                                                             本报告期末比上年度期末
                                              本报告期末              上年度期末
                                                                                                     增减(%)
    总资产(元)                                    2,049,222,201.64         2,008,553,006.21                     2.02%
    归属于上市公司股东的所有者权益(元)            1,379,258,622.59         1,291,618,915.29                     6.79%
    股本(股)                                       322,930,363.00            317,585,632.00                     1.68%主要财务指标
                                                                                             本报告期比上年同期增减
             主要财务指标                报告期(1-6 月)               上年同期
                                                                                                       (%)
    基本每股收益(元/股)                                       0.12                      0.13                   -7.69%
    稀释每股收益(元/股)                                       0.12                      0.13                   -7.69%扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                            0.11                      0.13                  -15.38%(元/股)
    全面摊薄净资产收益率(%)                                  2.63%                     3.18%                   -0.55%
                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    加权平均净资产收益率(%)                                 2.76%                         3.42%                    -0.66%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
                                                          2.56%                         3.05%                    -0.49%益率(%)扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                          2.69%                         3.28%                    -0.59%收益率(%)每股经营活动产生的现金流量净额(元/
                                                            0.33                         -0.05                    760%股)
                                                                                                 本报告期末比上年度同期
                                             本报告期末                    上年度期末
                                                                                                       末增减(%)归属于上市公司股东的每股净资产(元/
                                                            4.27                          4.07                    4.91%股)
    资产负债率(%)                                           22.37%                        26.67%                    -4.3%(二)境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用3、存在重大差异明细项目4、境内外会计准则下会计数据差异的说明不适用(三)扣除非经常性损益项目和金额√ 适用 □ 不适用
                       项目                                金额(元)                              说明
    非流动资产处置损益                                                 -180,903.20越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
                                                               1,816,423.67国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -392,359.02其他符合非经常性损益定义的损益项目
    少数股东权益影响额                                              -50,367.11
    所得税影响额                                                   -230,556.12
    合计                                                            962,238.22                      --公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
           项目                   涉及金额(元)                                  说明
                                     四、股本变动及股东情况(一)股本变动情况1、股份变动情况表√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:股
                            本次变动前                  本次变动增减(+,-)                          本次变动后
                                                                 公积金转
                           数量      比例(%) 发行新股   送股                  其他       小计          数量      比例(%)
                                                                     股
                         81,361,60                                                                   82,866,88
    一、有限售条件股份                    25.62%                                 1,505,280 1,505,280                  25.66%
                                 2                                                                           21、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股
                                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文其中:境内法人持股
    境内自然人持股                 168,000        0.05%                              1,505,280 1,505,280 1,673,280      0.52%4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股
                              81,193,60                                                                81,193,60
    5.高管股份                                    25.57%                                                               25.14%
                                      2                                                                        2
                              236,224,0                                                                240,063,4
    二、无限售条件股份                            74.38%                             3,839,451 3,839,451               74.34%
                                    30                                                                       81
                              236,224,0                                                                240,063,4
    1、人民币普通股                               74.38%                             3,839,451 3,839,451               74.34%
                                    30                                                                       812、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
                              317,585,6                                                                322,930,3
    三、股份总数                                   100%                              5,344,731 5,344,731                 100%
                                  32.00                                                                    63.00股份变动的批准情况(如适用)
    1、2011年10月,根据2011年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》,公司实施回购社会公众股份。截止2011年12月31日,公司共计回购548.4773万股,回购的股份于2012年1月10日注销。注销后,公司股本总额减至312,100,859股。
    2、2012年5月25日,公司股权激励计划(2008)第三期行权完成。参与行权的激励对象共计197名,行权股票期权共计10,829,504股,行权股票上市时间为2012年5月29日;其中公司现任高管范小平、徐欣公、区智明、周红艳、陈秋有、朱闽翀共计持有的1,505,280股自该上市日期起按相关规定锁定6个月;其余191名激励对象本次行权所持有的股票9,324,224股无锁定期。行权后,公司股本总额增至人民币322,930,363元。股份变动的过户情况股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    2012年1月10日,公司注销其回购548.4773万股,影响股本加权平均金额5,484,773.00元,影响每股收益0.01元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容2、限售股份变动情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:股
               期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
    股东名称                                                                  限售原因               解除限售日期
                   数       售股数     售股数       数
                                                                      系现任董事长。根据相关规 根据相关规定,次年年初,
    黄冠雄           52,793,160               0            0   52,793,160 定,任职期间,其每年解除 其上年末所持股份总数
                                                                      限售股份数量不超过上年 25%解锁。
                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                              末所持股份总数 25%。
                                               系现任董事。根据相关规
                                                                        根据相关规定,次年年初,
                                               定,任职期间,其每年解除
    何国英   26,994,307   0        0    26,994,307                          其上年末所持股份总数
                                               限售股份数量不超过上年
                                                                        25%解锁。
                                               末所持股份总数 25%。
                                              (1)系现任董事。根据相
                                                                       (1)根据相关规定,次年
                                              关规定,任职期间,其每年
                                                                       年初,其上年末所持股份总
                                              解除限售股份数量不超过
                                                                       数 25%解锁。
                                              上年末所持股份总数 25%。
    范小平     362,880    0   322,560     685,440                          (2)根据相关规定,董事
                                              (2)根据相关规定,董事
                                                                       持有的股权激励股份自该
                                              持有的股权激励股份自该
                                                                       上市日期起按相关规定锁
                                              上市日期起按相关规定锁
                                                                       定 6 个月。
                                              定 6 个月。
                                              (1)系现任高管。根据相
                                                                       (1)根据相关规定,次年
                                              关规定,任职期间,其每年
                                                                       年初,其上年末所持股份总
                                              解除限售股份数量不超过
                                                                       数 25%解锁。
                                              上年末所持股份总数 25%。
    徐欣公     302,400    0   268,800     571,200                          (2)根据相关规定,高管
                                              (2)根据相关规定,高管
                                                                       持有的股权激励股份自该
                                              持有的股权激励股份自该
                                                                       上市日期起按相关规定锁
                                              上市日期起按相关规定锁
                                                                       定 6 个月。
                                              定 6 个月。
                                              (1)系现任高管。根据相
                                                                       (1)根据相关规定,次年
                                              关规定,任职期间,其每年
                                                                       年初,其上年末所持股份总
                                              解除限售股份数量不超过
                                                                       数 25%解锁。
                                              上年末所持股份总数 25%。
    区智明     113,715    0   197,120     310,835                          (2)根据相关规定,高管
                                              (2)根据相关规定,高管
                                                                       持有的股权激励股份自该
                                              持有的股权激励股份自该
                                                                       上市日期起按相关规定锁
                                              上市日期起按相关规定锁
                                                                       定 6 个月。
                                              定 6 个月。
                                              (1)系现任高管。根据相
                                                                       (1)根据相关规定,次年
                                              关规定,任职期间,其每年
                                                                       年初,其上年末所持股份总
                                              解除限售股份数量不超过
                                                                       数 25%解锁。
                                              上年末所持股份总数 25%。
    朱闽翀           0    0   179,200     179,200                          (2)根据相关规定,高管
                                              (2)根据相关规定,高管
                                                                       持有的股权激励股份自该
                                              持有的股权激励股份自该
                                                                       上市日期起按相关规定锁
                                              上市日期起按相关规定锁
                                                                       定 6 个月。
                                              定 6 个月。
                                              (1)系现任高管。根据相
                                                                       (1)根据相关规定,次年
                                              关规定,任职期间,其每年
                                                                       年初,其上年末所持股份总
                                              解除限售股份数量不超过
                                                                       数 25%解锁。
                                              上年末所持股份总数 25%。
    周红艳     314,160    0   268,800     582,960                          (2)根据相关规定,高管
                                              (2)根据相关规定,高管
                                                                       持有的股权激励股份自该
                                              持有的股权激励股份自该
                                                                       上市日期起按相关规定锁
                                              上市日期起按相关规定锁
                                                                       定 6 个月。
                                              定 6 个月。
                                              (1)系现任高管。根据相
                                                                       (1)根据相关规定,次年
                                              关规定,任职期间,其每年
                                                                       年初,其上年末所持股份总
                                              解除限售股份数量不超过
                                                                       数 25%解锁。
                                              上年末所持股份总数 25%。
    陈秋有     302,400    0   268,800     571,200                          (2)根据相关规定,高管
                                              (2)根据相关规定,高管
                                                                       持有的股权激励股份自该
                                              持有的股权激励股份自该
                                                                       上市日期起按相关规定锁
                                              上市日期起按相关规定锁
                                                                       定 6 个月。
                                              定 6 个月。
                                              系现任监事。根据相关规 根据相关规定,次年年初,
    卢俊彦      10,580    0        0       10,580 定,任职期间,其每年解除 其上年末所持股份总数
                                              限售股份数量不超过上年 25%解锁。
                                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                    末所持股份总数 25%。
                                                                 系历任高管,于 2011 年 4
                                                                 月 14 日不再担任公司高管     根据相关规定,离任六个月
                                                                 职务。根据相关规定,离任     后的十二个月内通过证券
                                                                 六个月后的十二个月内通       交易所挂牌交易出售本公
    郝结明              168,000          0            0      168,000
                                                                 过证券交易所挂牌交易出       司股票数量占其所持有本
                                                                 售本公司股票数量占其所       公司股票总数的比例不得
                                                                 持有本公司股票总数的比       超过 50%。
                                                                 例不得超过 50%。
    合计           81,361,602            0     1,505,280   82,866,882              --                        --(二)证券发行与上市情况1、前三年历次证券发行情况□ 适用 √ 不适用2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况□ 适用 √ 不适用3、现存的内部职工股情况□ 适用 √ 不适用(三)股东和实际控制人情况1、报告期末股东总数报告期末股东总数为 27,159 户。2、前十名股东持股情况
                                                                                                                 单位:股
                                                 前十名股东持股情况
                                                                           持有有限售           质押或冻结情况
    股东名称(全称)          股东性质     持股比例(%)      持股总数
                                                                             条件股份      股份状态           数量
                    黄冠雄    境内自然人         21.8%        70,390,880     52,793,160佛山市顺德区昌连荣投资 境内非国有法
                                                 13.1%        42,291,505             0 质押                   21,350,000
               有限公司           人
                    何国英    境内自然人        11.15%        35,992,410     26,994,307佛山市顺德区瑞奇投资有 境内非国有法
                                                  6.4%        20,658,300             0 质押                    1,500,000
                 限公司           人中国建设银行-华夏红利
                        境内非国有法
    混合型开放式证券投资基                          1.26%         4,059,095             0
                                  人
                     金
                    马克良    境内自然人         0.43%         1,400,344             0
                    杨梅珠    境内自然人         0.43%         1,390,214             0
                    陈敏诗    境内自然人         0.37%         1,209,824             0
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                    张金山     境内自然人         0.35%        1,133,900            0
                    潘健涛     境内自然人         0.34%        1,104,546            0股东情况的说明前十名无限售条件股东持股情况√ 适用 □ 不适用
                                                期末持有无限售条件                   股份种类及数量
                    股东名称
                                                    股份的数量               种类                     数量
            佛山市顺德区昌连荣投资有限公司                42,291,505 A 股                                    42,291,505
              佛山市顺德区瑞奇投资有限公司                20,658,300 A 股                                    20,658,300
                                       黄冠雄             17,597,720 A 股                                    17,597,720
                                       何国英              8,998,103 A 股                                     8,998,103中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投
                                                           4,059,095 A 股                                     4,059,095
                                   资基金
                                       马克良              1,400,344 A 股                                     1,400,344
                                       杨梅珠              1,390,214 A 股                                     1,390,214
                                       陈敏诗              1,209,824 A 股                                     1,209,824
                                       张金山              1,133,900 A 股                                     1,133,900
                                       潘健涛              1,104,546 A 股                                     1,104,546上述股东关联关系或(及)一致行动人的说明
    公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人。3、控股股东及实际控制人情况(1)控股股东及实际控制人变更情况□ 适用 √ 不适用(2)控股股东及实际控制人具体情况介绍是否有新实际控制人□ 是 √ 否 □ 不适用
    实际控制人名称                                              黄冠雄
    实际控制人类别                                              个人情况说明
    公司的控股股东和实际控制人为自然人黄冠雄先生,持有公司21.8%的股份。报告期内,控股股东和实际控制人没有发生变化,其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                        黄冠雄
                                            21.8%
                           广东德美精细化工股份有限公司(4)实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□ 适用 √ 不适用4、其他持股在百分之十以上的法人股东√ 适用 □ 不适用
                                                                                            注册资本
           法人股东名称            法定代表人         成立日期     主要经营业务或管理活动              币种
                                                                                            (万元)
                                                    2001 年 11 月
    佛山市顺德区昌连荣投资有限公司   高德                             对制造业进行投资            1,192.8 CNY
                                                    05 日
                                 佛山市顺德区昌连荣投资有限公司为公司发起人股东。截至 2012 年 6 月 30 日,昌连
             情况说明
                                 荣公司持有公司 42,291,505 股股份,其中其持有的 21,350,000 公司股股份用于质押。(四)可转换公司债券情况□ 适用 √ 不适用
                            五、董事、监事和高级管理人员
                                                                                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                                                                                                        是否在股东
                                                                                                                                   其中:持有 期末持有股
                                                任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数                                                       单位或其他
    姓名        职务          性别   年龄                                                                                           限制性股票 票期权数量    变动原因
                                                     期            期         (股)       份数量(股)份数量(股)   (股)                                            关联单位领
                                                                                                                                   数量(股)   (股)
                                                                                                                                                                             取薪酬
                                                2011 年 12 月 2014 年 12 月
    黄冠雄    董事长        男                 47                                 70,390,880                              70,390,880                                        否
                                                29 日        28 日
          董事;副总经                           2011 年 12 月 2014 年 12 月
    何国英                  男                 50                                 35,992,410                              35,992,410                                        否
          理                                    29 日        28 日
                                                                                                                                                           股权激励计
          董事;副总经                           2011 年 12 月 2014 年 12 月
    范小平                  男                 52                                   483,840        322,560                  806,400                            划(2008) 否
          理                                    29 日        28 日
                                                                                                                                                           第三期行权
          董事、总经                            2011 年 12 月 2014 年 12 月
    史捷锋                  男                 50                                                                                                                           否
          理助理                                29 日        28 日
                                                2011 年 12 月 2014 年 12 月
    宋琪      董事          女                 47                                                                                                                           否
                                                29 日        28 日
                                                2011 年 12 月 2014 年 12 月
    高明涛    董事          男                 44                                                                                                                           否
                                                29 日        28 日
                                                2011 年 12 月 2014 年 12 月
    郝英奇    独立董事      男                 53                                                                                                                           否
                                                29 日        28 日
                                                2011 年 12 月 2014 年 12 月
    刘洪山    独立董事      男                 63                                                                                                                           否
                                                29 日        28 日
    夏维洪    独立董事      男                 43 2011 年 12 月 2014 年 12 月                                                                                               否
                                                                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                            29 日        28 日
                                            2011 年 12 月 2014 年 12 月
    高德      监事          男             77                                                                                                          否
                                            29 日        28 日
                                            2011 年 12 月 2014 年 12 月
    孙志恒    监事          男             57                                                                                                          否
                                            29 日        28 日
                                            2011 年 12 月 2014 年 12 月
    卢俊彦    监事          男             31                                     14,108                    14,108                                     否
                                            29 日        28 日
                                                                                                                                      股权激励计
                                            2011 年 12 月 2014 年 12 月
    徐欣公    总经理        男             42                                    403,200     268,800       672,000                        划(2008) 否
                                            29 日        28 日
                                                                                                                                      第三期行权
                                                                                                                                      股权激励计
                                            2011 年 12 月 2014 年 12 月
    区智明    副总经理      男             47                                    151,620     197,120       348,740                        划(2008) 否
                                            29 日        28 日
                                                                                                                                      第三期行权
                                                                                                                                      股权激励计
                                            2011 年 12 月 2014 年 12 月
    周红艳    财务总监      女             47                                    418,880     268,800       687,680                        划(2008) 否
                                            29 日        28 日
                                                                                                                                      第三期行权
                                                                                                                                      股权激励计
                                            2011 年 12 月 2014 年 12 月
    陈秋有    营销总监      男             41                                    403,200     268,800       672,000                        划(2008) 否
                                            29 日        28 日
                                                                                                                                      第三期行权
                                                                                                                                      股权激励计
          副总经理;董                       2011 年 12 月 2014 年 12 月
    朱闽翀                  男             38                                          0     179,200       179,000                        划(2008) 否
          事会秘书                          29 日        28 日
                                                                                                                                      第三期行权
    合计          --          --   --                --           --       108,258,138   1,505,280   109,763,418                            --           --
                                                                                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                             报告期新授予 限制性股票的
                               期初持有股票 报告期新授予 报告期内可行 报告期股票期 股票期权行权 期末持有股票 期初持有限制                                                 期末持有限制
       姓名         职务                                                                                                                     限制性股票数 授予价格(元/
                                期权数量       股票期权数量   权股数       权行权数量     价格(元/股)      期权数量       性股票数量                                     性股票数量
                                                                                                                                                  量          股)
    范小平         董事;副总经理        322,560         322,560     322,560        322,560              7.3432              0                0              0                               0
    徐欣公         总经理               268,800         268,800     268,800        268,800              7.3432              0                0              0                               0
    区智明         副总经理             197,120         197,120     197,120        197,120              7.3432              0                0              0                               0
    朱闽翀         副总经理             179,000         179,000     179,000        179,000              7.3432              0                0              0                               0
    周红艳         财务总监             268,800         268,800     268,800        268,800              7.3432              0                0              0                               0
    陈秋有         营销总监             268,800         268,800     268,800        268,800              7.3432              0                0              0                               0
    合计                 --            1,505,280              0    1,505,280      1,505,280        --                       0                0              0      --                       0
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(二)任职情况在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用
                                                  在股东单位                                    在股东单位是否领
    任职人员姓名              股东单位名称                          任期起始日期    任期终止日期
                                                  担任的职务                                         取报酬津贴
                                                               2011 年 10 月 2014 年 10 月 10
    宋琪           佛山市顺德区瑞奇投资有限公司       监事                                          否
                                                               11 日           日
                                                               2011 年 11 月 2014 年 11 月 04
    高德           佛山市顺德区昌连荣投资有限公司     执行董事                                      否
                                                               05 日           日在股东单位任 佛山市顺德区昌连荣投资有限公司、佛山市顺德区瑞奇投资有限公司为公司发起人股东。高德先生持有佛职情况的说明 山市顺德区瑞奇投资有限公司的股权,宋琪女士持有佛山市顺德区瑞奇投资有限公司的股权。在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用
                                                  在其他单位                                    在其他单位是否领
    任职人员姓名              其他单位名称                          任期起始日期    任期终止日期
                                                  担任的职务                                         取报酬津贴
                                                               2011 年 08 月 2014 年 08 月 27
    黄冠雄         成都德美精英化工有限公司           董事长                                        否
                                                               28 日           日
                                                               2012 年 04 月 2015 年 04 月 26
    黄冠雄         无锡惠山德美化工有限公司           董事                                          否
                                                               27 日           日
                                                               2011 年 07 月 2014 年 07 月 19
    黄冠雄         无锡市德美化工技术有限公司         董事                                          否
                                                               20 日           日
                                                               2009 年 11 月 2012 年 11 月 30
    黄冠雄         佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 董事长                                        否
                                                               30 日           日
                                                               2009 年 09 月 2012 年 09 月 15
    黄冠雄         佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 副董事长                                      否
                                                               16 日           日
                                                               2010 年 04 月 2013 年 04 月 26
    黄冠雄         佛山市顺德区德美化工集团有限公司   执行董事                                      否
                                                               27 日           日
                                                               2012 年 08 月 2015 年 08 月 21
    黄冠雄         宜宾天原集团股份有限公司           董事                                          否
                                                               22 日           日
                                                               2011 年 04 月 2014 年 04 月 25
    黄冠雄         明仁精细化工(嘉兴)有限公司       董事长                                        否
                                                               26 日           日
                                                               2011 年 07 月 2014 年 07 月 21
    黄冠雄         广东德美生物科技有限公司           执行董事                                      否
                                                               22 日           日
                                                               2012 年 01 月 2015 年 01 月 17
    黄冠雄         广东绿元农牧有限公司               董事长                                        否
                                                               18 日           日
                                                               2012 年 03 月 2015 年 03 月 19
    黄冠雄         江苏美思德化学股份有限公司         董事                                          否
                                                               20 日           日
                                                         广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                           2010 年 09 月 2013 年 09 月 03
    黄冠雄   佛山市顺德区德美油墨化工有限公司     董事                                          否
                                                           04 日         日
                                                           2009 年 12 月 2012 年 12 月 22
    黄冠雄   顺德农村商业银行股份有限公司         董事                                          否
                                                           23 日         日
                                                           2010 年 12 月 2013 年 12 月 09
    黄冠雄   广东车翼物联信息有限公司             董事                                          否
                                                           10 日         日
                                                           2011 年 10 月 2014 年 10 月 19
    黄冠雄   广东顺德控股集团有限公司             董事                                          否
                                                           20 日         日
                                                           2012 年 03 月 2015 年 03 月 27
    何国英   佛山市顺德区德美投资有限公司         执行董事                                      否
                                                           28 日         日
                                                           2012 年 04 月 2015 年 04 月 26
    何国英   上海德美化工有限公司                 执行董事                                      否
                                                           27 日         日
                                                           2009 年 12 月 2012 年 12 月 03
    何国英   武汉德美化工有限公司                 执行董事                                      否
                                                           04 日         日
                                                           2012 年 04 月 2015 年 04 月 17
    何国英   福建省晋江新德美化工有限公司         董事长                                        否
                                                           18 日         日
                                                           2012 年 04 月 2015 年 04 月 20
    何国英   无锡惠山德美化工有限公司             董事长                                        否
                                                           21 日         日
                                                           2011 年 07 月 2014 年 07 月 19
    何国英   无锡市德美化工技术有限公司           董事长                                        否
                                                           20 日         日
                                                           2012 年 06 月 2015 年 06 月 04
    何国英   石家庄德美化工有限公司               执行董事                                      否
                                                           05 日         日
                                                           2010 年 09 月 2013 年 09 月 03
    何国英   佛山市顺德区德美油墨有限公司         董事                                          否
                                                           04 日         日
                                                           2011 年 04 月 2014 年 04 月 10
    何国英   山东德美化工有限公司                 执行董事                                      否
                                                           11 日         日
                                                           2011 年 04 月 2014 年 04 月 23
    何国英   佛山市顺德区德美高进出口有限公司     执行董事                                      否
                                                           24 日         日
                                                           2010 年 07 月 2013 年 07 月 15
    何国英   汕头市德美实业有限公司               执行董事                                      否
                                                           16 日         日
                                                           2011 年 04 月 2014 年 04 月 04
    何国英   绍兴县德美化工有限公司               执行董事                                      否
                                                           05 日         日
                                                           2009 年 12 月 2012 年 12 月 10
    何国英   绍兴县滨海德美精细化工有限公司       执行董事                                      否
                                                           11 日         日
         佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公                2011 年 12 月 2014 年 12 月 02
    何国英                                        董事                                          否
         司                                                03 日         日
                                                           2010 年 10 月 2013 年 10 月 29
    何国英   广东华声电器股份有限公司             监事会主席                                    否
                                                           30 日         日
                                                       广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                           2010 年 07 月 2013 年 07 月 17
    范小平   辽宁奥克化学股份有限公司           董事                                            否
                                                           18 日         日
                                                           2009 年 11 月 2012 年 11 月 23
    范小平   湖南尤特尔生化有限公司             董事                                            否
                                                           24 日         日
                                                           2011 年 12 月 2014 年 12 月 09
    范小平   广东瑞图万方科技股份有限公司       董事                                            否
                                                           10 日         日
                                                           2011 年 03 月 2014 年 03 月 27
    范小平   浙江金恒数控科技股份有限公司       董事                                            否
                                                           28 日         日
                                                           2011 年 06 月 2014 年 06 月 01
    范小平   成都天保重型装备股份有限公司       独立董事                                        是
                                                           01 日         日
                                                           2011 年 11 月 2014 年 11 月 17
    范小平   广东欧浦钢铁物流股份有限公司       独立董事                                        是
                                                           18 日         日
                                                           2009 年 11 月 2012 年 11 月 23
    史捷锋   湖南尤特尔生化有限公司             董事、总经理                                    是
                                                           24 日         日
                                                           2011 年 08 月 2014 年 08 月 27
    史捷锋   成都德美精英化工有限公司           董事                                            否
                                                           28 日         日
                                                           2009 年 09 月 2012 年 09 月 15
    史捷锋   佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 董事                                            否
                                                           16 日         日
                                                           2012 年 03 月 2015 年 03 月 27
    宋琪     佛山市顺德区德美投资有限公司       监事                                            否
                                                           28 日         日
                                                           2009 年 12 月 2012 年 12 月 03
    宋琪     武汉德美化工有限公司               监事                                            否
                                                           04 日         日
                                                           2012 年 04 月 2015 年 04 月 17
    宋琪     福建省晋江新德美化工有限公司       监事                                            否
                                                           18 日         日
                                                           2012 年 04 月 2012 年 04 月 20
    宋琪     无锡惠山德美化工有限公司           监事                                            否
                                                           21 日         日
                                                           2012 年 06 月 2015 年 06 月 04
    宋琪     石家庄德美化工有限公司             监事                                            否
                                                           05 日         日
                                                           2011 年 04 月 2014 年 04 月 10
    宋琪     山东德美化工有限公司               监事                                            否
                                                           11 日         日
                                                           2011 年 04 月 2014 年 04 月 23
    宋琪     佛山市顺德区德美高进出口有限公司   监事                                            否
                                                           24 日         日
                                                           2010 年 07 月 2013 年 07 月 15
    宋琪     汕头市德美实业有限公司             监事                                            否
                                                           16 日         日
                                                           2012 年 04 月 2015 年 04 月 26
    宋琪     上海德美化工有限公司               监事                                            否
                                                           27 日         日
                                                           2009 年 12 月 2012 年 12 月 10
    宋琪     绍兴县滨海德美精细化工有限公司     监事                                            否
                                                           11 日         日
                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                 2010 年 12 月 2013 年 12 月 30
    宋琪           四川亭江新材料股份有限公司           监事                                          否
                                                                 31 日         日
                                                                 2012 年 03 月 2015 年 03 月 19
    宋琪           江苏美思德化学股份有限公司           监事                                          否
                                                                 20 日         日
                                                                 2011 年 04 月 2014 年 04 月 27
    刘洪山         广东纺织助剂行业协会                 秘书长                                        是
                                                                 28 日         日
                                                                 2012 年 07 月 2015 年 07 月 23
    夏维洪         富通资本(香港)投资有限公司         执行董事                                      是
                                                                 24 日         日
                                                                 2011 年 12 月 2014 年 12 月 11
    孙志恒         广东恒基金属制品实业有限公司         董事长                                        是
                                                                 12 日         日
               浙江丽水德美博士达高分子材料有限公                2011 年 02 月 2014 年 02 月 21
    徐欣公                                              董事                                          否
               司                                                22 日         日
                                                                 2011 年 04 月 2014 年 04 月 25
    徐欣公         明仁精细化工(嘉兴)有限公司         监事                                          否
                                                                 26 日         日
                                                                 2012 年 01 月 2015 年 01 月 17
    徐欣公         广东绿元农牧有限公司                 董事                                          否
                                                                 18 日         日
                                                                 2011 年 08 月 2014 年 08 月 27
    区智明         成都德美精英化工有限公司             董事                                          否
                                                                 28 日         日
                                                                 2012 年 01 月 2015 年 01 月 17
    区智明         广东绿元农牧有限公司                 董事                                          否
                                                                 18 日         日
                                                                 2011 年 04 月 2014 年 04 月 25
    区智明         明仁精细化工(嘉兴)有限公司         董事                                          否
                                                                 26 日         日
                                                                 2012 年 01 月 2015 年 01 月 17
    周红艳         广东绿元农牧有限公司                 监事                                          否
                                                                 18 日         日
                                                                 2011 年 07 月 2014 年 07 月 21
    周红艳         广东德美生物科技有限公司             监事                                          否
                                                                 22 日         日
                                                                 2012 年 04 月 2015 年 04 月 17
    周红艳         福建省晋江新德美化工有限公司         董事                                          否
                                                                 18 日         日
                                                                 2012 年 04 月 2015 年 04 月 17
    陈秋有         福建省晋江新德美化工有限公司         董事                                          否
                                                                 18 日         日在其他单位任
               上述人员的任职情况符合公司法及公司章程的规定。职情况的说明(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人
                         公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬员报酬的决策程序董事、监事、高级管理人 公司董事、监事和高级管理人员实行年薪制,以行业薪酬水平,经营效益、岗位职级等为依据确
    员报酬确定依据           定。
                                                                      广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文董事、监事和高级管理人
                           根据公司薪酬方案,公司报告期内共计支付高管薪酬为 183.79 万元。员报酬的实际支付情况(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名       担任的职务      变动情形          变动日期                               变动原因
                                                              2012 年 6 月 1 日,公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关
                            卸任总经理     2012 年 06 月 01
    朱闽翀       副总经理                                         于聘任公司高级管理人员的议案》,聘任朱闽翀先生担任公司副
                            助理           日
                                                              总经理职务,为公司董事会秘书;免除其担任的总经理助理职务。
                                                              2012 年 6 月 28 日,公司第四届董事会第七次会议审议通过了《公
                                           2012 年 06 月 28
    黄冠雄       董事长         卸任总经理                        司关于聘任高级管理人员的议案》,黄冠雄先生辞去公司总经理
                                           日
                                                              职务,继续担任公司董事长职务。
                            卸任副总经                        2012 年 6 月 28 日,公司第四届董事会第七次会议审议通过了《公
                                           2012 年 06 月 28
    徐欣公       总经理         理、供应链总                      司关于聘任高级管理人员的议案》,聘任徐欣公先生担任公司总
                                           日
                            监                                经理职务,免除其担任的副总经理及供应链总监职务。(五)公司员工情况
    在职员工的人数                                                                                                       444
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                                          0
                                                           专业构成
                        专业构成类别                                                  专业构成人数
    生产人员                                                                                                             183
    销售人员                                                                                                              81
    技术人员                                                                                                              61
    财务人员                                                                                                              34
    行政人员                                                                                                              85
                                                           教育程度
                        教育程度类别                                                   数量(人)
    博士后                                                                                                                  2
    博士                                                                                                                    5
    硕士                                                                                                                  38
    本科                                                                                                                 127
    大专                                                                                                                  94
    高中及以下                                                                                                           178公司员工情况说明截至2012年6月30日,公司拥有员工444名,没有需承担费用的离退休职工。
                                                  广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                   六、董事会报告(一)管理层讨论与分析
    2012年以来,受国际市场需求减弱,国内市场需求增长趋缓,国内外棉差价过大等因素影响,我国纺织行业运行呈现下滑态势,生产增速明显下降,出口数量有所减少,企业效益出现下滑,产业链前端(棉纺、化纤)亏损加重。预计短期内纺织行业运行形势难以明显改善。面对市场的压力和挑战,公司经理层在公司董事会的领导下,针对重点业务管理方面有针对性的开展工作,公司主业经营状况取得了不错的业绩。
    (1)本报告期内,公司实现营业收入52,829.41万元,比上年同期增长4.85%;实现营业利润6,675.24万元、利润总额6,794.52万元, 分别比上年同期增长4.72%、3.36%;实现归属于上市公司股东的净利润3,631.82万元,比上年同期下降11.67%;主营产品平均毛利率为35.93%,比上年同期增加5.34个百分点。报告期内,公司在重点业务管理方面开展了以下几项工作:
       1)纺织印染助剂方面
    (a)加大新产品的开发和市场投放。2012年上半年,公司研发技术团队共成功开发24项新产品,并完成了创新性除油评价方法、60度低温练漂、冷堆精练和锦纶染色后同浴固色等应用课题的研究工作。通过与客户做新产品推广和技术交流的模式方面,建立新的技术服务方式。
    (b)加大客户应收账款的控制。2012年上半年行业整体表现不景气,公司为了加大应收账款的回收,制定客户账期风险的控制措施,重点对账龄超过6个月的客户,设置信用额度,严格控制发货,并按照收多发少的原则,降低应收账款额度,取得较好分成绩,风险控制在可控范围之内。
    (c)逐步完善纺织助剂业务的组织结构。公司正逐步按照事业部的模式来梳理纺化业务的管理架构,从人员配置、机构设置和管理权限方面,都做了很多有益的尝试。
    2)环戊烷产品方面
    环戊烷是家电行业中家用制冷电器、家用空调和冷柜在生产过程中必须要用到的一种重要的化工溶剂,2012年上半年受国内外宏观经济景气度下滑,楼市调控和节能惠民补贴、家电下乡、以旧换新刺激政策退出等因素的叠加影响,白电等主要品类上半年销售量增速均有所放缓。2012年下半年,随着节能补贴政策的实施以及宏观政策面的微调等利好因素的刺激,家电行业有望企稳回暖。
    面对上半年的市场状况,美龙公司通过对有增长潜力的公司,如海尔、独山子等公司加大了销售力度,并取得销售增长,同时通过拓展环戊烷的销售领域,在板材、热水器和橡胶市场中推广环戊烷的销售,弥补了部分销售。
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
       2)农牧养殖方面
       生猪生产的波动规律大约是2~3年一个周期,为防止生猪价格过度下跌和防止生猪价格过快上涨,国家发改委等部门联合发布了《缓解生猪市场价格周期性波动调控预案》,最终调控目标是缓解生猪生产的周期性波动,帮助养殖户抵御部分市场风险。2012年上半年,受生猪生产周期性波动影响,生猪价格持续走低。在连降数月后,猪价目前开始走稳,预计接下来猪价会反弹回升。报告期内,绿元农牧尚处于猪场建设期,主要完成了以下几项工作:
       (a)土地租赁。对于农牧养殖来说,土地是根本,特别未受到污染的地块,绿元农牧公司遵循符合以养猪为主业、可综合利用、循环开发种养殖、符合绿元农牧战略布局的地块的原则,物色英德周边的可利用土地。
       (b)猪场建设。目前已完成惟东母猪场的建设。惟东母猪场选用了当今国际上最先进的自动化养殖设备技术供应商,采用最先进的养猪设备与工艺流程技术,从而达到行业高起点的目的。
       (c)销售渠道建设。目前公司已经完成了猪肉销售渠道与模式的调研,掌握猪肉销售的业态、流程与环节,确立绿元农牧未来销售模式的雏形。绿元农牧未来的销售区域将以珠三角地区为主打市场,定位中高端市场。
        (2)公司技术创新及新产品研发情况
        近年来,公司重视研发团队的建设,培养和引进了多位助剂研发和应用专家,专业覆盖面和研发人才梯度分布已趋合理。公司持续加大研发投入,根据国家政策和助剂行业的发展趋势,重点关注节能减排、环境友好、清洁生产印染新工艺、新技术和新产品的研究与开发,为公司未来的增长提供良好的平台和发展契机。
        公司先后开发出棉织物高效短流程前处理工艺助剂以及部分高性能、高附加值产品,和能够满足不同客户个性化需求的客户化产品,在市场上具有领先优势。
       报告期内,公司推出25项新产品,新增7项专利申请,五项产品获评“广东省高新技术产品”,其中“纯棉针织物低温(60℃)练漂新技术的研究及其产业化”获得第六批“中国印染行业节能减排先进技术推荐目录”。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上:□ 是 □ 否 √ 不适用公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
       公司名称         持股比例 是否列入合   本期净利润(万元) 上年同期净利润(万 同比变动比例%
                                   并报表                             元)
    绍兴县德美化工有限 100.00%           是            799.65             733.06           9.08%公司
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    佛山市顺德区德美瓦    50.00%        是               2,182.67                 1,325.07         64.72%克有机硅有限公司
    佛山市顺德区美龙环    55.00%        是                328.69                  917.66          -64.18%戊烷化工有限公司
    福建省晋江新德美化    65.00%        是                371.61                  480.86          -22.72%工有限公司
    成都德美精英化工有    40.00%        是                342.69                  329.07           4.14%限公司
    明仁精细化工(嘉兴) 52.00%         是                282.69                   -21.38         1422.23%有限公司
    湖南尤特尔生化有限    27.00%        否               1,042.68                 765.30           36.45%公司
    辽宁奥克化学股份有     6.94%        否               6,114.72                11,656.75        -47.54%限公司
    宜宾天原集团股份有     8.64%        否               -16,119.20               6,277.11        -356.79%限公司注:明仁精细化工(嘉兴)有限公司2011年6月纳入合并报表。可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
       在目前的经营环境中,公司面临的成本压力、市场景气状况和环保压力会成为制约公司决策及发展的一个重要因数。
       (1)基本面风险:随着欧债危机的延伸和不确定性,纺织行业的产业转移,使得作为出口大国的纺织行业也面临着一系列不确定因素,制约纺织助剂行业的稳定健康发展。
       (2)新业务的风险:公司投资进入以前未涉及的农牧项目,在管理、人才以及土地使用及土地政策变化,以及大企业大资金纷纷涉足规模农业,未来竞争可以预期,这些都是公司存在的潜在风险。
       (3)原材料风险:公司纺织助剂业务和环戊烷业务的原材料中,60%以上都是石油化工制品,随着国际局势的不确定性和国内石油价格波动,原料成本将会对公司生产成本和经营业绩造成较大影响。1、公司主营业务及其经营状况(1)主营业务分行业、分产品情况表
                                                                                                              单位:元
                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
    分行业或分产品       营业收入        营业成本          毛利率(%)
                                                                         同期增减(%) 同期增减(%)     期增减(%)分行业
    化工制造业         526,092,114.39   337,057,318.67              35.93%            5.04%         -3.04%          5.34%
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文分产品
    纺织助剂             428,210,097.34   262,023,061.95         38.81%            13.24%           2.82%           6.2%
    环戊烷                97,882,017.05    75,034,256.72         23.34%           -20.22%         -19.12%         -1.05%主营业务分行业和分产品情况的说明
       报告期内,受国际市场需求减弱,国内市场需求增长趋缓,国内外棉差价过大等因素影响,我国纺织行业运行呈现下滑态势。公司针对重点业务管理方面有针对性的开展工作,有效加强了市场开发力度,市场份额不断增加,纺织助剂销售收入同比增长13.24%;纺织助剂毛利率增加6.20%。毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明(2)主营业务分地区情况
                                                                                                             单位:元
                    地区                                营业收入                     营业收入比上年同期增减(%)
    东北区                                                               8,074,578.12                            -14.46%
    华北区                                                              13,994,661.19                             40.95%
    华东区                                                             296,366,860.55                              4.57%
    西北区                                                              28,265,627.33                             29.08%
    西南区                                                              14,565,430.20                             -0.39%
    中南区                                                             155,037,958.95                              4.03%
    出口                                                                 9,786,998.05                            -21.76%主营业务分地区情况的说明
    【东北】 辽宁省         吉林省   黑龙江省
    【华北】 北京市         天津市   河北省     山西省     内蒙古自治区
    【华东】 上海市         江苏省   浙江省     安徽省     福建省   江西省      山东省
    【西北】 陕西省         甘肃省   青海省     宁夏回族自治区      新疆维吾尔自治区
    【西南】 重庆市         四川省   贵州省     云南省     西藏自治区
    【中南】 河南省         湖北省   湖南省     广东省     广西壮族自治区       海南省
    【出口】 香港特别行政区          澳门特别行政区        台湾省、外国主营业务构成情况的说明
    公司的纺织化学品、环戊烷产品和农牧项目并行发展,构成公司主要的产业结构。(3)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明□ 适用 √ 不适用
                                                     广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(4)主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明□ 适用 √ 不适用(5)利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析□ 适用 √ 不适用(6)占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况√ 适用 □ 不适用
    (1)参股公司:辽宁奥克化学股份有限公司;业务性质:化工;主要产品或服务:生产:聚乙二醇、聚醚、化工助剂;销售:化工产品(环氧乙烷凭许可证经营至 2013 年 11 月 9 日,其他危险品不得经营);本企业自营进出口。本期净利润:61,147,218.04 元。
    (2)参股公司:宜宾天原集团股份有限公司;业务性质:化工;主要产品或服务:基本化学原料、有机合成化学原料、化工产品制造、销售(含危险化工产品生产及本企业生产的危险化工产品销售,其许可范围及有效期以许可证为准)及进出口贸易,塑料制品,压力容器,电气维修,电线电缆,建材,三级土建工程,化工防腐,化工机械制造安装,电气仪表安装施工(需许可证的限取得许可证的分公司经营);生产医用氧(有效期限以许可证为准);香精香料的生产、销售(凭许可证经营);电力业务(按许可证范围经营,有效期至 2029 年 6 月 16 日止)。本期净利润:-161,191,993.53 元。
    (3)参股公司:湖南尤特尔生化有限公司;业务性质:化工;主要产品或服务:新型高效酶制剂及其他生化制品的制造及产品自销。本期净利润:10,426,794.52 元。(7)经营中的问题与困难
    1)纺织印染助剂业务。报告期内,纺织印染助剂业务仍是公司主要的业务模块,上半年,中小客户经营比较困难、资金风险加大等情况,公司管理层通过发挥管理团队的核心优势,采取了包括加大关键客户销售和新产品投放、账期控制、客户授信等多项措施,确保了上半年销售的同比增长,也将风险控制在可控范围之内。
    2)农牧养殖业务。项目在启动的初期,公司在项目建设趋于谨慎,导致项目建设进度整体延后。为了弥补进度,公司在总结第一个猪场建设的基础上,已经重新调整了猪场进度建设安排,并在扩大养殖种类方面,做了重新的部署,预计 2013 年上半年能形成销售。
                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况□ 适用 √ 不适用3、持有外币金融资产、金融负债情况□ 适用 √ 不适用(二)公司投资情况1、募集资金总体使用情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位:万元
    募集资金总额                                                                                   19,460
    报告期投入募集资金总额                                                                             0
    已累计投入募集资金总额                                                                         19,460
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                                     0
    累计变更用途的募集资金总额                                                                         0
    累计变更用途的募集资金总额比例                                                                     0
                                    募集资金总体使用情况说明
                                                                                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、募集资金承诺项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                         单位:万元
                               是否已变更项                                                             截至期末投资 项目达到预定                                   项目可行性是
                                                 募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计                                    本报告期实现 是否达到预计
    承诺投资项目和超募资金投向       目(含部分变                                                          进度(%)(3)= 可使用状态日                                   否发生重大变
                                                  投资总额       额(1)         金额     投入金额(2)                                         的效益          效益
                                       更)                                                                  (2)/(1)             期                                         化承诺投资项目
                                                                                                                        2009 年 12 月
    100Kt/a 项目                   否                      19,808       17,699                  13,671.24          77.24%                         2,492.52 是           否
                                                                                                                        31 日
                                                                                                                        2007 年 06 月
    30Kt/a 项目                    否                       8,212        7,299                      1,300          17.81%                          371.61 是            否
                                                                                                                        30 日
                                                                                                                        2007 年 07 月
    销售网络项目                   否                       8,423        8,423                   8,427.78         100.06%                          918.79 是            否
                                                                                                                        30 日
    承诺投资项目小计               -                       36,443       33,421                  23,399.02 -                 -                     3,782.92 -            -超募资金投向
    归还银行贷款(如有)           -                                                                                        -               -              -            -
    补充流动资金(如有)           -                                                                                        -               -              -            -
    超募资金投向小计               -                                                                        -               -                              -            -
    合计                           -                                                                        -               -                              -            -未达到计划进度或预计收益的情
                               无况和原因(分具体项目)
                                                                                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文项目可行性发生重大变化的情况
                               无说明超募资金的金额、用途及使用进展 □ 适用 √ 不适用情况
                               √ 适用 □ 不适用募集资金投资项目实施地点变更 □ 报告期内发生 √ 以前年度发生
    情况                           2007 年 6 月 15 日,公司召开 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《调整<营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的议案》。《销售网络扩建项目》
                               原计划实施地点为:上海、青岛、无锡惠山、石家庄、成都和湖南望城,调整后的实施地点为上海、青岛、无锡惠山和绍兴。
                               √ 适用 □ 不适用
                               □ 报告期内发生 √ 以前年度发生
                               1、由于国内油墨及皮革化学品市场环境发生变化,公司相应产品对公司利润贡献率相对有限;另外公司实际募集资金 19,460 万元与募集资金项目计划
                               投资总额 36,443 万元之间存在 16,983 万元的缺口,2007 年 5 月 10 日,公司召开的 2006 年年度股东大会通过了《关于调整募集资金投资项目部分
                               建设内容的议案》,决定调整《100Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目》、《30Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目》募集资金投资项目实施方式调整 两个募集资金投资项目的部分建设内容。终止上述项目的油墨车间、皮革化学品车间的建设投入,分别涉及资金 2,109 万元、913 万元,占各自项目计
    情况                         划投资额的 10.65%、11.12%,合计涉及资金 3,022 万元,占项目计划投资总额的 8.29%。通过调整,公司募集资金投资项目投资总额将由 36,443 万
                               元减少至 33,421 万元。2、2007 年 6 月 15 日,公司召开 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《调整<营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的
                               议案》。根据《公司首次公开发行股票招股说明书》相关内容,《销售网络扩建项目》由公司投入 8423 万元对现有的各子公司-上海德美、青岛德美、
                               惠山德美、石家庄德美、成都德美和望城德美进行单方面增资扩股,由各公司用于购置固定资产和补充流动资金。由于市场环境发生变化,为更好地实
                               施公司的发展战略,公司决定对该项目的实施地点和实施方式进行调整:保持项目投资总额 8423 万元不变,其中投入 862 万元、2114 万元、468 万
                               元分别对上海德美、青岛德美、惠山德美进行单方面增资扩股,用于补充子公司流动资金和购置资产;投入 3658.78 万元用于收购绍兴县德美化工有限
                               公司(绍兴德美)100%股权,收购完成后,投资 1320.22 万元用于增资扩股,以满足绍兴德美业务发展的需要。
                               √ 适用 □ 不适用募集资金投资项目先期投入及置 1、100Kt/a 项目:公司以自筹资金预先投入该项目征地费用 1,496.96 万元。2、30 Kt/a 项目:公司预先已投入该项目的自筹资金为 1,300 万元。本公
    换情况                       司利用自筹资金先期投入募集资金投资项目的总金额为 2796.96 万元。为了提高资金利用效率,减少财务费用支出,增加公司经营收益,公司第二届
                               董事会第五次会议审议通过将用上述募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。
                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用金情况项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用额及原因尚未使用的募集资金用途及去向 募集资金已使用完毕。募集资金使用及披露中存在的问
                               无题或其他情况
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文3、募集资金变更项目情况□ 适用 √ 不适用4、重大非募集资金投资项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:万元
       项目名称            首次公告披露日期      项目金额                 项目进度               项目收益情况
                                                               绿元农牧已于 2012 年 1 月 18 日
    广东绿元农牧有限公司       2011 年 10 月 27 日         8,700                                                -62.09
                                                               办理完成工商注册登记手续。
                    合计                               8,700                 --                       --
                                           重大非募集资金投资项目情况说明
    1、2011 年 10 月 26 日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于设立广东绿元农牧有限公司的议案》,公司与自然人梁志鹏先生,在广东省佛山市顺德区共同投资设立广东绿元农牧有限公司(以下简称“绿元农牧”)。绿元农牧注册资金为 1 亿元人民币,公司以现金出资 8700 万元,持有 87%的股权;梁志鹏先生以现金出资 1300 万元,持有 13%的股权。绿元农牧已于 2012 年 1 月 18 日办理完成工商注册登记手续。
    2、2012 年 2 月 14 日,公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于绿元农牧建设“草本酶生态养殖项目”的议案》,公司控股子公司绿元农牧现拟规划建设年产 36 万头(存栏 18 万头)肉猪养殖规模的“草本酶生态养殖项目”,预计 3 年内资金总投入量为 5.76 亿元。2012 年 3 月 5 日,公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。(三)董事会下半年的经营计划修改计划□ 适用 √ 不适用(四)对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
    2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                                  -40%   至                          -60%
    2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                     4,987.79    至                      7,481.68
    2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(元)                                                             124,694,684.39
                                                               1、 公司主营业务业绩同期上升;业绩变动的原因说明
                                                               2、 非经常性损益项目及投资收益同期下降。(五)董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用
                                                  广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(六)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明□ 适用 √ 不适用(七)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论结果□ 适用 √ 不适用(八)公司现金分红政策的制定及执行情况
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知》(证监发【2012】37 号文)的文件精神,为了完善公司利润分配政策,建立持续、科学、稳定的分红机制,增强利润分配的透明度,保护中小投资者合法权益,保障公司可持续性发展,公司对《公司章程》中关于现金分红政策的内容进行了修改;同时,公司还根据修订后的《公司章程》的要求,制订了《公司股东分红回报规划》(2012-2014),对公司现金分红政策的执行进行了进一步的细化。
    公司严格执行了利润分配政策,公司现金分红政策的制定及执行情况,符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求,分红标准和比例明确且清晰,相关的决策程序和机制完备,独立董事尽职履责并发挥了应有的作用,股东大会和日常投资者接待为中小股东提供了充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到充分维护。未来公司还将结合公司实际情况和投资者意愿,进一步提高公司分红政策的透明度、不断完善公司股利分配政策、细化相关规章制度、严格履行相关程序、保持股利分配政策的稳定性和持续性,使投资者对未来分红有明确预期,切实提升对公司股东的回报。(九)利润分配或资本公积金转增预案□ 适用 √ 不适用(十)公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况□ 适用 √ 不适用(十一)其他披露事项(十二)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排(本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写)□ 适用 √ 不适用
                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                       七、重要事项(一)公司治理的情况
       报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》(2006年修订)、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所上市规则》及其他相关法律法规的要求,制定《公司章程》及其他公司治理、内控制度,不断完善公司法人治理机构,健全内部管理,规范公司运作。
       公司在本身严格自查与监管层核查的过程中不断地建立、健全和完善公司的内部控制制度,现行的各项制度已较为合理、有效、完整,同时公司各项制度均得到了充分有效的实施,能够适应公司现行管理的要求和发展的需要,并能保证公司经营活动的有序开展。(二)以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司根据2011年度股东大会决议,董事会执行了公司2011年度利润分配方案。2011年末扣除公司库存股的5,484,773股(已注销回购股份),公司以312,100,859股股本为基数,向全体股东按每10股派送现金股利1.10元(含税),共计派发现金股利34,331,094.49元。上述利润分配方案已于2012年5月24日实施完毕。(三)重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本期公司无重大诉讼、仲裁事项。(四)破产重整相关事项□ 适用 √ 不适用(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、证券投资情况□ 适用 √ 不适用证券投资情况的说明
                                                                        广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、持有其他上市公司股权情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                            报告期所有
                              最初投资成 占该公司股 期末账面价 报告期损益                                  会计核算科
    证券代码     证券简称                                                                     者权益变动                   股份来源
                               本(元)       权比例(%) 值(元)            (元)                            目
                                                                                              (元)
                              259,871,408.                   328,511,531. -14,446,192.1 -16,519,470.7 长期股权投
    002386    天原集团                         8.64%                                                                      购买
                                  28                             50              7              2               资
                              11,249,594.9                   195,070,487.                                  长期股权投
    300082    奥克股份                         6.94%                       4,243,616.93 -1,696,383.07                     购买
                                   9                             58                                             资
                              271,121,003.                   523,582,019. -10,202,575.2 -18,215,853.7
    合计                                              --                                                            --             --
                                         27                            08              4               9持有其他上市公司股权情况的说明报告期内,公司持有天原集团、奥克股份的股份情况未发生变化。3、持有非上市金融企业股权情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                            报告期所有
    所持对象名 最初投资成          持有数量       占该公司股 期末账面价 报告期损益                             会计核算科
                                                                                            者权益变动                   股份来源
       称      本(元)         (股)        权比例(%) 值(元)            (元)                            目
                                                                                              (元)佛山市禅城
                                                                                                           长期股权投
    区农村信用    6,050,000.00       6,050,000              1% 6,050,000.00 1,291,950.00                0.00                购买
                                                                                                           资合作联社佛山顺德农
    村商业银行    38,940,000.0                                   38,940,000.0                                  长期股权投
                                11,580,000         0.62%                    2,316,000.00            0.00                购买
    股份有限公                0                                             0                                  资司
    开源证券有    29,918,419.2                                   29,918,419.2                                  长期股权投
                                                        2%                           0.00           0.00                购买
    限责任公司                4                                             4                                  资
              74,908,419.2                                   74,908,419.2
    合计                                              --                        3,607,950.00            0.00        --             --
                          4                                             4持有非上市金融企业股权情况的说明
    2012年1月10日,公司召开第四届董事会第二次会议审议通过了《公司关于参与竞购开源证券增资扩股事项的议案》。2012年6月19日,公司接开源证券通知,与本次增资扩股相关的审批及工商登记变更事项均已办妥,开源证券已领取了变更后的营业执照。
                                                           广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文4、买卖其他上市公司股份的情况□ 适用 √ 不适用买卖其他上市公司股份的情况的说明(六)资产交易事项1、收购资产情况□ 适用 √ 不适用收购资产情况说明2、出售资产情况□ 适用 √ 不适用出售资产情况说明3、资产置换情况□ 适用 √ 不适用资产置换情况说明4、企业合并情况□ 适用 √ 不适用5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响□ 适用 √ 不适用(七)公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明□ 适用 √ 不适用(八)公司股权激励的实施情况及其影响√ 适用 □ 不适用
    报告期内激励对象的范围                   公司董事、高管及关键岗位员工共计 205 人
    报告期内授出的权益总额(股)                                                                      10,999,744
    报告期内行使的权益总额(股)                                                                      10,829,504
    报告期内失效的权益总额(股)                                                                        -170,240
    至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总                                                                    0
                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文额(股)至报告期末累计已授出且已行使的权益总额
                                                                                                           25,908,928(股)
                                          2012 年 5 月 17 日,公司第四届董事会第五次审议通过了《关于<股票期权激报告期内授予价格与行权价格历次调整的情
                                          励计划>行权价格调整及第三期可行权的议案》。因公司 2011 年度利润分配况以及经调整后的最新授予价格与行权价格
                                          而调整股权激励计划的行权价格,调整后行权价格为 7.3432 元。
                              董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
                                          报告期内获授权益数量        报告期内行使权益数量      报告期末尚未行使的权
         姓名                职务
                                                   (股)                    (股)                益数量(股)
    范小平            董事;副总经理                             322,560                   322,560                      0
    徐欣公            总经理                                    268,800                   268,800                      0
    区智明            副总经理                                  197,120                   197,120                      0
    朱闽翀            副总经理                                  179,000                   179,000                      0
    周红艳            财务总监                                  268,800                   268,800                      0
    陈秋有            营销总监                                  268,800                   268,800                      0
                                          中审国际会计师事务所有限公司于 2012 年 5 月 18 日就此事出具了中审国际
                                          验字(2012)字第 01020097 号验资报告。公司本次增资前的注册资本为人
    因激励对象行权所引起的股本变动情况        民币 312,100,859 元,股本人民币 312,100,859 元。截至 2012 年 5 月 18 日
                                          止,变更后的累计注册资本为人民币 322,930,363 元,股本人民币 322,930,363
                                          元。
                                          权益工具的公允价值,按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》权益工具公允价值的计量方法
                                          确定。估值技术采用的模型、参数及选取标准
    权益工具公允价值的分摊期间及结果          2008 年至 2010 年共三年,已分摊完毕。其他公司股权激励的实施情况及其影响
    1、2012年5月17日,公司第四届董事会第五次审议通过了《关于<股票期权激励计划>行权价格调整及第三期可行权的议案》。因公司2011年度利润分配而调整股权激励计划的行权价格,调整后行权价格为7.3432元。公司于2012年5月16日接公司人力资源部通知,公司被激励人员中有16名被激励人员已离职手续根据公司股权激励计划第十二条的规定,公司上述人员将全部取消其尚未行权的股票期权,并在股票期权激励计划实施完毕后,统一对上述人员的股票期权予以注销,此次涉及拟注销49.1008万份期权。
    根据公司《股票期权激励计划》,公司第三期可行权期权数10,999,744份,占本公司股本总额312,100,859股的3.52%,激励对象的范围为本公司董事、高管、关键岗位员工及其控股子公司关键岗位员工205人。
    2、2012年5月29日,公司参与股票期权激励计划(2008)第三期行权的激励对象共计197名,行权股票期权共计10,829,504股,行权股票上市时间为2012年5月29日;其中公司现任高管范小平、徐欣公、区
                                                 广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文智明、周红艳、陈秋有、朱闽翀共计持有的1,505,280股自该上市日期起按相关规定锁定6个月;其余191名激励对象本次行权所持有的股票9,324,224股无锁定期,8名激励对象本次放弃行权,涉及的股票期权为170,240股。(九)重大关联交易
                                                                                                                          广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文1、与日常经营相关的关联交易√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                   交易价格与市
                                                           关联交易定价 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算 对公司利润的 市场价格(万
    关联交易方         关联关系   关联交易类型 关联交易内容                                                                                                           场参考价格差
                                                                原则       (万元)       (万元)     额的比例(%)        方式          影响         元)
                                                                                                                                                                   异较大的原因佛山市顺德区
               关键管理人员                                                                                          电汇、应收票
    粤亭新材料有                   销售货物    销售产品        市场价                  0.68        60.87         0.12%                  无较大影响              0.68
               控制的企业                                                                                            据限公司
    湖南尤特尔生                                                                                                         电汇、应收票
               联营企业        销售货物    销售产品        市场价                  1.66        38.14         0.07%                  无较大影响              1.66
    化有限公司                                                                                                           据佛山市顺德区
               关键管理人员                                                                                          电汇、应收票
    粤亭新材料有                   采购货物    采购原料        市场价                  0.58         3.91         0.01%                  无较大影响              0.58
               控制的企业                                                                                            据限公司
    湖南尤特尔生                                                                                                         电汇、应收票
               联营企业        采购货物    采购原料        市场价                  1.44       432.14         1.55%                  无较大影响              1.44
    化有限公司                                                                                                           据
    合计                                                             --           --                                           --            --           --                --
    大额销货退回的详细情况                                     无关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场其他交
                                                           正常的购销业务,并且均按照市场公允价格执行。易方)进行交易的原因
    关联交易对上市公司独立性的影响                             不影响公司的独立性。
    公司对关联方的依赖程度,以及相关解决措施(如有)           不存在依赖关联方的情形。按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报
                                                           均严格在年初预计范围之内执行。告期内的实际履行情况
    关联交易的说明                                             关联交易价格:万元/吨
                                                                                                                        广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文与日常经营相关的关联交易
                                                        向关联方销售产品和提供劳务                                           向关联方采购产品和接受劳务
                    关联方
                                              交易金额(万元)               占同类交易金额的比例(%)               交易金额(万元)            占同类交易金额的比例(%)
    佛山市顺德区粤亭新材料有限公司                                    60.87                           0.12%                                 3.91                        0.01%
    湖南尤特尔生化有限公司                                            38.14                           0.07%                               432.14                        1.55%
    合计                                                              99.01                           0.19%                               436.04                        1.56%其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。2、资产收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用3、共同对外投资的重大关联交易□ 适用 √ 不适用4、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用5、其他重大关联交易
    与顺德农村商业银行股份有限公司交易情况:
    关联交易类别                                 按产品或劳务细分           关联人               2012年1-6月发生金额(万元)
    储蓄业务所产生的利息收入                      接受关联人提供的劳务 顺德农商行                           30.70
    贷款业务所产生的利息支出                      接受关联人提供的劳务 顺德农商行                           844.82
    委托贷款业务所产生的手续费支出                接受关联人提供的劳务 顺德农商行                            1.73
    其他业务(主要为贴现业务)所产生的手续费支出 接受关联人提供的劳务 顺德农商行                            35.44
                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(十)重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项(1)托管情况□ 适用 √ 不适用(2)承包情况□ 适用 √ 不适用(3)租赁情况□ 适用 √ 不适用2、担保情况□ 适用 √ 不适用3、委托理财情况□ 适用 √ 不适用4、日常经营重大合同的履行情况5、其他重大合同√ 适用 □ 不适用
            贷款银行       借款性质   借款额(万       借款期限           借款方式
                                         元)
    顺德农村商业银行容桂支行   长期借款     4,000       2010.3.9-2013.3.4       保证
    顺德农村商业银行容桂支行   长期借款     1,500      2010.6.17-2013.3.8       保证
    顺德农村商业银行容桂支行   长期借款      400       2010.12.15-2013.5.9      保证
    顺德农村商业银行容桂支行   长期借款      300       2010.12.16-2013.5.9      保证
    顺德农村商业银行容桂支行   长期借款      400       2010.12.17-2013.5.9      保证
    顺德农村商业银行容桂支行   长期借款      400       2010.12.21-2013.5.9      保证
    顺德农村商业银行容桂支行   长期借款     2,000      2011.1.14-2013.5.8       保证
    顺德农村商业银行容桂支行   长期借款     5,000      2012.2.17-2015.2.16      保证
    中国银行顺德分行           长期借款     1,000       2011.5.5-2013.5.4       抵押
    中国银行顺德分行           长期借款     1,000      2011.5.5-2013.11.4       抵押
    中国银行顺德分行           长期借款     1,000       2011.5.5-2014.5.4       抵押
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    中国银行顺德分行                  长期借款    900          2011.11.17-2012.11.16      抵押
    中国银行顺德分行                  长期借款    200            2011.11.17-2013.5.16     抵押
    中国银行顺德分行                  长期借款    1,800        2011.11.17-2013.11.16      抵押
    中国银行顺德分行                  长期借款    200            2011.11.17-2014.5.16     抵押
    中国银行顺德分行                  长期借款    1,800        2011.11.17-2014.11.16      抵押
    农业银行顺德分行                  长期借款    1,500          2012.4.27-2015.4.11      信用
    农业银行顺德分行                  长期借款    1,500           2012.4.27-2015.4.3      信用
    顺德农村商业银行容桂支行          短期借款    500            2011.12.31-2012.8.17     保证
    顺德农村商业银行容桂支行          短期借款    3,500          2012.2.21-2013.2.20      保证
    顺德农村商业银行容桂支行          短期借款    2,000          2012.2.23-2013.2.22      保证
    顺德农村商业银行容桂支行          短期借款    3,000          2012.2.29-2013.2.22      保证(十一)发行公司债的说明□ 适用 √ 不适用(十二)承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项□ 适用 √ 不适用2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□ 适用 √ 不适用(十三)其他综合收益细目
                                                                                                       单位:元
                           项目                                          本期                   上期1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减:可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计
                                                           广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减: 现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4.外币财务报表折算差额减:处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计(十四)报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
                                                                                    谈论的主要内容及提供的资
       接待时间          接待地点        接待方式   接待对象类型       接待对象
                                                                                                 料
                                                                     银行证券顺德
    2012 年 02 月 23 日 公司会议室       实地调研       机构                            公司生产经营情况
                                                                     大良营业部
                                                                     国信证券佛山 公司生产经营情况及公司对
    2012 年 03 月 12 日 公司会议室       实地调研       机构
                                                                     营业部         外投资情况
    2012 年 04 月 26 日 公司会议室       实地调研       机构             中信证券       公司生产经营情况
                                                                                    公司生产经营情况以及英德
    2012 年 06 月 13 日 公司英德农牧基地 实地调研       机构             华夏基金
                                                                                    农牧基地的建设情况
                                                                                    公司生产经营情况以及英德
    2012 年 06 月 13 日 公司英德农牧基地 实地调研       机构             兴业证券
                                                                                    农牧基地的建设情况
                                                                                    公司生产经营情况以及英德
    2012 年 06 月 13 日 公司英德农牧基地 实地调研       机构             易方达基金
                                                                                    农牧基地的建设情况
                                                                                    公司生产经营情况以及英德
    2012 年 06 月 13 日 公司英德农牧基地 实地调研       机构             招商基金
                                                                                    农牧基地的建设情况
                                                                                    公司生产经营情况以及英德
    2012 年 06 月 13 日 公司英德农牧基地 实地调研       机构             中信证券
                                                                                    农牧基地的建设情况
                                                                                    公司生产经营情况以及英德
    2012 年 06 月 13 日 公司英德农牧基地 实地调研       机构             南方基金
                                                                                    农牧基地的建设情况
                                                                                    公司生产经营情况以及英德
    2012 年 06 月 13 日 公司英德农牧基地 实地调研       机构             华泰柏瑞基金
                                                                                    农牧基地的建设情况
                                                       广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                              公司生产经营情况以及英德
    2012 年 06 月 13 日 公司英德农牧基地 实地调研   机构             富国基金
                                                                              农牧基地的建设情况(十五)聘任、解聘会计师事务所情况半年报是否经过审计□ 是 √ 否 □ 不适用是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否 □ 不适用(十六)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用(十七)其他重大事项的说明√ 适用 □ 不适用
      1、2011年8月25日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《公司关于回购社会公众股份的预案》;2011年9月19日,公司 2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司回购社会公众股份的方案》;2011年9月30日,公司公告了《关于公司回购社会公众股份报告书》。
      自2011年10月1日至12月31日期间回购了5,484,773股,依据相关规定,自股份过户到回购专用证券账户之日即失去其权利。公司已于2012年1月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完回购股份注销手续。注销后,股本总额减至312,100,859股。
    2、2012年2月14日,公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于发行短期融资券的议案》,为拓宽股份公司融资渠道,优化融资结构,满足公司发展对资金的需求,根据中国人民银行发布的《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、中国银行间市场交易商协会发布的《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》等有关规定,同意公司根据债券市场情况,择机发行5亿元人民币短期融资券。2012年3月5日,公司2012年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。
    2012年7月27日,中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)向公司下发了中市协注[2012]CP200号《接受注册通知书》(以下简称“《通知书》”),交易商协会同意接受公司短期融资券注册。《通知书》中明确,公司短期融资券注册金额为5亿元,注册额度自《通知书》发出之日起2年内有效,由招商银行股份有限公司主承销。在注册有效期内可分期发行,首期发行应在注册后2个月内完成。
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(十八)本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况(本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写)□ 适用 √ 不适用(十九)信息披露索引
             事项               刊载的报刊名称及版面           刊载日期          刊载的互联网网站及检索路径德美化工:关于回购社会公众
                              《证券时报》第 D27 版    2012 年 01 月 05 日    www.cninfo.com.cn股份方案实施情况的公告
    德美化工:股份变动报告        《证券时报》第 D22 版    2012 年 01 月 12 日    www.cninfo.com.cn德美化工:第四届董事会第二
                              《证券时报》第 B11 版    2012 年 01 月 12 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公告德美化工:关于参与竞购开源
                              《证券时报》第 B11 版    2012 年 01 月 12 日    www.cninfo.com.cn证券增资扩股事项的公告德美化工:关于公司股东股份
                              《证券时报》第 B11 版    2012 年 01 月 14 日    www.cninfo.com.cn质押的公告德美化工:关于公司竞购开源
    证券增资扩股事宜进展的公      《证券时报》第 D7 版     2012 年 01 月 18 日    www.cninfo.com.cn告
    德美化工:2011 年度业绩快报 《证券时报》第 C239 版     2012 年 01 月 20 日    www.cninfo.com.cn德美化工:第四届董事会第三
                              《证券时报》第 D14 版    2012 年 02 月 16 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公告德美化工:召开 2012 年第一
                              《证券时报》第 D14 版    2012 年 02 月 16 日    www.cninfo.com.cn次临时股东大会的通知德美化工:关于公司股东解除
                              《证券时报》第 D78 版    2012 年 02 月 29 日    www.cninfo.com.cn股份质押的公告德美化工:2012 年第一次临时
                              《证券时报》第 D14 版    2012 年 03 月 06 日    www.cninfo.com.cn股东大会决议公告德美化工:第四届董事会第四
                              《证券时报》第 D67 版    2012 年 04 月 26 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公告德美化工:第四届监事会第二
                              《证券时报》第 D67 版    2012 年 04 月 26 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公告德美化工:2011 年年度报告摘
                              《证券时报》第 D67 版    2012 年 04 月 26 日    www.cninfo.com.cn要德美化工:2012 年度预计日常
                              《证券时报》第 D67 版    2012 年 04 月 26 日    www.cninfo.com.cn关联交易公告德美化工:2012 年第一季度报
                              《证券时报》第 D67 版    2012 年 04 月 26 日    www.cninfo.com.cn告正文
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文德美化工:关于向控股子公司
                              《证券时报》第 D67 版    2012 年 04 月 26 日    www.cninfo.com.cn提供委托贷款的公告德美化工:召开 2011 年年度
                              《证券时报》第 D67 版    2012 年 04 月 26 日    www.cninfo.com.cn股东大会的通知德美化工:关于举行 2011 年
                              《证券时报》第 D150 版   2012 年 04 月 27 日    www.cninfo.com.cn年度报告网上说明会的通知德美化工:2011 年年度股东大
                              《证券时报》第 D26 版    2012 年 05 月 17 日    www.cninfo.com.cn会决议公告德美化工:2011 年年度权益分
                              《证券时报》第 D26 版    2012 年 05 月 18 日    www.cninfo.com.cn派实施公告德美化工:第四届董事会第五
                              《证券时报》第 B3 版     2012 年 05 月 19 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公告德美化工:第四届监事会第三
                              《证券时报》第 B3 版     2012 年 05 月 19 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公告德美化工:关于《股票期权激
    励计划》行权价格调整及第三 《证券时报》第 B3 版        2012 年 05 月 19 日    www.cninfo.com.cn期可行权公告德美化工:关于股票期权激励
    计划行权情况暨股本变动的      《证券时报》第 D6 版     2012 年 05 月 28 日    www.cninfo.com.cn公告德美化工:第四届董事会第六
                              《证券时报》第 B15 版    2012 年 06 月 02 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公告德美化工:第四届监事会第四
                              《证券时报》第 B15 版    2012 年 06 月 02 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公德美化工:关于公司与顺德农
                              《证券时报》第 B15 版    2012 年 06 月 02 日    www.cninfo.com.cn商行的持续性关联交易公告德美化工:召开 2012 年第二
                              《证券时报》第 B15 版    2012 年 06 月 02 日    www.cninfo.com.cn次临时股东大会的通知德美化工:2012 年第二次临时
                              《证券时报》第 D19 版    2012 年 06 月 19 日    www.cninfo.com.cn股东大会决议公告德美化工:关于参股开源证券
                              《证券时报》第 D16 版    2012 年 06 月 20 日    www.cninfo.com.cn事项的进展公告德美化工:关于公司股东股份
                              《证券时报》第 D30 版    2012 年 06 月 27 日    www.cninfo.com.cn质押的公告德美化工:第四届董事会第七
                              《证券时报》第 D22 版    2012 年 06 月 29 日    www.cninfo.com.cn次会议决议公告
                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                          八、财务会计报告(一)审计报告半年报是否经过审计□ 是 √ 否 □ 不适用(二)财务报表是否需要合并报表:√ 是 □ 否 □ 不适用如无特殊说明,财务报告中的财务报表的单位为:人民币元财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位: 广东德美精细化工股份有限公司
                                                                                                       单位: 元
               项目                附注                期末余额                         期初余额流动资产:
    货币资金                                                  206,406,015.19                    163,572,067.85
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                                  172,725,744.65                    243,053,219.52
    应收账款                                                  324,475,847.54                    279,507,152.96
    预付款项                                                      37,337,774.10                    21,757,720.01
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                    20,138,210.27                    15,159,076.72
    买入返售金融资产
    存货                                                      138,546,422.81                    158,084,119.24
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
                         广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    流动资产合计               899,630,014.56                    881,133,356.30非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资           703,247,961.42                    691,874,649.86
    投资性房地产
    固定资产               260,145,060.62                    267,835,523.04
    在建工程                23,760,639.41                      2,869,756.34
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                69,325,291.34                     70,523,273.22
    开发支出
    商誉                    66,042,294.40                     66,042,294.40
    长期待摊费用            10,907,579.01                     11,606,945.24
    递延所得税资产           9,450,860.88                      9,954,707.81
    其他非流动资产           6,712,500.00                      6,712,500.00
    非流动资产合计           1,149,592,187.08                  1,127,419,649.91
    资产总计                 2,049,222,201.64                  2,008,553,006.21流动负债:
    短期借款                90,000,000.00                    186,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                18,570,642.97                     17,203,819.33
    应付账款                49,417,025.52                     48,755,638.97
    预收款项                 1,188,302.92                      2,862,059.93
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬             9,925,842.60                     17,133,469.28
                                 广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    应交税费                        19,459,170.23                     31,919,926.66
    应付利息
    应付股利                         1,783,435.36                      1,923,657.63
    其他应付款                      17,755,640.75                     22,407,989.65
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债         111,000,000.00                     45,000,000.00
    其他流动负债                      230,701.75                       1,402,712.41
    流动负债合计                       319,330,762.10                    374,609,273.86非流动负债:
    长期借款                       138,000,000.00                    160,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                   1,147,987.05                      1,147,987.05
    非流动负债合计                     139,147,987.05                    161,147,987.05
    负债合计                           458,478,749.15                    535,757,260.91所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)             322,930,363.00                    317,585,632.00
    资本公积                       136,533,306.28                     61,710,228.20
    减:库存股                                                         5,484,773.00
    专项储备
    盈余公积                        94,781,789.48                     94,781,789.48
    一般风险准备
    未分配利润                     825,013,163.83                    823,026,038.61
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计       1,379,258,622.59                  1,291,618,915.29
    少数股东权益                   211,484,829.90                    181,176,830.01
    所有者权益(或股东权益)合计     1,590,743,452.49                  1,472,795,745.30
    负债和所有者权益(或股东权益)   2,049,222,201.64                  2,008,553,006.21
                                                        广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文总计
    法定代表人:黄冠雄                  主管会计工作负责人:何国英                    会计机构负责人:周红艳2、母公司资产负债表
                                                                                                   单位: 元
               项目          附注                 期末余额                          期初余额流动资产:
    货币资金                                                 59,531,090.05                     76,917,219.02
    交易性金融资产
    应收票据                                                 37,264,660.91                     68,687,785.95
    应收账款                                              141,069,444.48                    131,098,837.32
    预付款项                                                 12,167,452.92                      2,257,472.26
    应收利息
    应收股利                                                 10,379,298.91                      5,744,272.45
    其他应收款                                               42,583,348.50                     35,609,666.14
    存货                                                     38,691,463.88                     49,515,648.64
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                             51,000,000.00                     49,000,000.00
    流动资产合计                                              392,686,759.65                    418,830,901.78非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                        1,046,003,386.46                  1,011,172,693.56
    投资性房地产
    固定资产                                              122,120,500.98                    126,488,541.13
    在建工程                                                   800,629.00                        617,331.53
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                 39,400,650.04                     40,285,048.42
    开发支出
    商誉
                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    长期待摊费用                  715,660.21                        438,785.38
    递延所得税资产               3,793,125.61                      4,495,917.09
    其他非流动资产
    非流动资产合计               1,212,833,952.30                  1,183,498,317.11
    资产总计                     1,605,520,711.95                  1,602,329,218.89流动负债:
    短期借款                    90,000,000.00                    180,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                    27,151,483.01                     17,203,819.33
    应付账款                    25,681,060.28                     35,536,342.20
    预收款项                     4,597,372.18                      7,753,781.99
    应付职工薪酬                 5,503,114.06                      9,859,369.29
    应交税费                     6,945,301.82                     20,585,925.92
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                  48,682,934.69                     39,672,080.37
    一年内到期的非流动负债     111,000,000.00                     45,000,000.00
    其他流动负债                                                   1,322,010.66
    流动负债合计                   319,561,266.04                    356,933,329.76非流动负债:
    长期借款                   138,000,000.00                    160,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债               1,090,969.49                      1,090,969.49
    非流动负债合计                 139,090,969.49                    161,090,969.49
    负债合计                       458,652,235.53                    518,024,299.25所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)         322,930,363.00                    317,585,632.00
    资本公积                   139,550,334.38                     70,856,624.61
    减:库存股                                                     5,484,773.00
    专项储备
                                                 广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    盈余公积                                           94,781,789.48                    94,781,789.48
    一般风险准备
    未分配利润                                     589,605,989.56                    606,565,646.55
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                      1,146,868,476.42                 1,084,304,919.64负债和所有者权益(或股东权益)
                                                  1,605,520,711.95                 1,602,329,218.89总计3、合并利润表
                                                                                            单位: 元
               项目                  附注   本期金额                         上期金额
    一、营业总收入                                     528,294,062.83                    503,848,354.91
    其中:营业收入                                 528,294,062.83                    503,848,354.91
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                     457,596,819.64                    460,429,131.00
    其中:营业成本                                 337,195,638.45                    348,572,894.09
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            营业税金及附加                              4,154,663.04                     2,782,139.10
            销售费用                                   42,679,660.47                    40,545,613.58
            管理费用                                   59,001,817.17                    53,264,307.22
            财务费用                                   11,862,892.90                    12,564,125.83
            资产减值损失                                2,702,147.61                     2,700,051.18
    加     :公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
            投资收益(损失以“-”
                                                       -3,944,879.13                    20,326,853.98号填列)
                                                                  广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
            其中:对联营企业和合
                                                                     -7,552,829.13                       16,910,753.98营企业的投资收益
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   66,752,364.06                       63,746,077.89
    加   :营业外收入                                                2,130,322.69                        2,270,271.15
    减   :营业外支出                                                 937,528.35                          277,766.00
            其中:非流动资产处置
                                                                       214,717.49                          124,344.52损失四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                                     67,945,158.40                       65,738,583.04填列)
    减:所得税费用                                                  13,805,070.20                        9,724,880.48
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   54,140,088.20                       56,013,702.56
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利
                                                                     36,318,207.41                       41,117,567.08润
    少数股东损益                                                    17,821,880.79                       14,896,135.48
    六、每股收益:                                               --                                  --
    (一)基本每股收益                                                       0.12                                0.13
    (二)稀释每股收益                                                       0.12                                0.13七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                                     54,140,088.20                       56,013,702.56
    归属于母公司所有者的综合
                                                                     36,318,207.41                       41,117,567.08收益总额
    归属于少数股东的综合收益
                                                                     17,821,880.79                       14,896,135.48总额本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元。
    法定代表人:黄冠雄                          主管会计工作负责人:何国英                      会计机构负责人:周红艳4、母公司利润表
                                                                                                             单位: 元
               项目                  附注                 本期金额                            上期金额
    一、营业收入                                                        212,710,199.70                    193,523,529.03
    减:营业成本                                                   149,230,479.54                    146,811,242.64
                                                      广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
         营业税金及附加                                   1,677,694.24                        910,721.18
         销售费用                                        12,735,077.44                      12,333,328.47
         管理费用                                        29,006,066.60                      29,285,011.57
         财务费用                                         9,814,748.19                      11,161,555.31
         资产减值损失                                       216,995.18                       2,413,514.98
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                          8,491,989.98                      30,806,853.98填列)
         其中:对联营企业和合营
                                                          -7,552,829.13                     16,910,753.98企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       18,521,128.49                      21,415,008.86
    加:营业外收入                                       1,358,867.15                       1,598,054.82
    减:营业外支出                                         226,174.24                          86,365.69
         其中:非流动资产处置损
                                                             30,090.00                          16,990.71失三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         19,653,821.40                      22,926,697.99填列)
    减:所得税费用                                       2,282,396.20                      -1,604,374.35
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       17,371,425.20                      24,531,072.34
    五、每股收益:                                  --                                   --
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                         17,371,425.20                      24,531,072.345、合并现金流量表
                                                                                                单位: 元
                   项目              本期金额                                   上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                    488,274,970.56                        421,962,015.29
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
                                     广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                   1,608,394.64                         2,030,085.47
    收到其他与经营活动有关的现金     8,696,685.27                        42,425,508.05
    经营活动现金流入小计                498,580,050.47                       466,417,608.81
    购买商品、接受劳务支付的现金   203,308,020.63                       299,138,773.99
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
                                     58,034,042.28                        53,327,905.25金
    支付的各项税费                  75,310,255.58                        51,236,976.12
    支付其他与经营活动有关的现金    56,337,250.20                        78,107,641.25
    经营活动现金流出小计                392,989,568.69                       481,811,296.61
    经营活动产生的现金流量净额          105,590,481.78                       -15,393,687.80二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金        11,621,228.55                         7,919,839.73
    处置固定资产、无形资产和其他
                                       133,141.00                           215,788.67长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                 11,754,369.55                         8,135,628.40
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     41,608,036.18                        27,650,019.96长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  32,130,000.00                        66,250,000.00
                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                    -16,866,364.53的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                          2,430.00
    投资活动现金流出小计                           73,738,036.18                         77,036,085.43
    投资活动产生的现金流量净额                    -61,983,666.63                        -68,900,457.03三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                        100,560,935.09                         64,232,154.60
    其中:子公司吸收少数股东投资
                                               16,436,012.95收到的现金
    取得借款收到的现金                        200,000,000.00                        302,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                1,038,073.84                          9,927,119.32
    筹资活动现金流入小计                          301,599,008.93                        376,159,273.92
    偿还债务支付的现金                        252,000,000.00                        242,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                               48,836,958.40                         46,564,350.92的现金
    其中:子公司支付给少数股东的
                                                3,173,460.88                           450,000.00股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                1,537,852.45                          5,106,472.06
    筹资活动现金流出小计                          302,374,810.85                        293,670,822.98
    筹资活动产生的现金流量净额                       -775,801.92                         82,488,450.94四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    2,934.11                              1,231.37影响
    五、现金及现金等价物净增加额                   42,833,947.34                         -1,804,462.52
    加:期初现金及现金等价物余额              163,572,067.85                        132,409,047.38
    六、期末现金及现金等价物余额                  206,406,015.19                        130,604,584.866、母公司现金流量表
                                                                                         单位: 元
              项目                 本期金额                              上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金              189,099,112.77                        143,796,723.58
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金              294,348,081.36                          8,234,684.65
                                     广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    经营活动现金流入小计                483,447,194.13                       152,031,408.23
    购买商品、接受劳务支付的现金    79,765,500.23                        92,126,388.42
    支付给职工以及为职工支付的现
                                     32,947,086.13                        29,049,733.71金
    支付的各项税费                  33,639,334.31                        14,651,732.93
    支付其他与经营活动有关的现金   314,223,013.61                        25,262,796.23
    经营活动现金流出小计                460,574,934.28                       161,090,651.29
    经营活动产生的现金流量净额           22,872,259.85                        -9,059,243.06二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金              18,000,000.00                         9,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金        18,897,529.22                        17,098,496.66
    处置固定资产、无形资产和其他
                                         30,090.00                            63,198.32长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                 36,927,619.22                        26,161,694.98
    购建固定资产、无形资产和其他
                                      2,846,476.38                         7,929,019.36长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  61,981,581.34                        74,750,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                              2,430.00
    投资活动现金流出小计                 64,828,057.72                        82,681,449.36
    投资活动产生的现金流量净额          -27,900,438.50                       -56,519,754.38三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金              79,523,213.77                        64,232,154.60
    取得借款收到的现金             200,000,000.00                       295,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金      728,305.70                          9,925,086.20
    筹资活动现金流入小计                280,251,519.47                       369,157,240.80
    偿还债务支付的现金             246,000,000.00                       235,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     45,073,473.13                        46,185,796.77的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金     1,537,852.45                         5,106,272.06
    筹资活动现金流出小计                292,611,325.58                       286,292,068.83
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    筹资活动产生的现金流量净额                                        -12,359,806.11                                   82,865,171.97四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                         1,855.79                                      -2,691.47影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                      -17,386,128.97                                   17,283,483.06
    加:期初现金及现金等价物余额                                  76,917,219.02                                    36,772,719.60
    六、期末现金及现金等价物余额                                      59,531,090.05                                    54,056,202.667、合并所有者权益变动表本期金额
                                                                                                                       单位: 元
                                                                         本期金额
                                                   归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                          少数股东 所有者权
                             实收资
                                       资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                               其他      权益       益合计
                                         积       股      备        积       险准备     利润
                             股本)
                             317,585 61,710,2 5,484,77             94,781,             823,026,            181,176,8 1,472,795,一、上年年末余额
                             ,632.00     28.20     3.00            789.48               038.61                30.01      745.30
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                             317,585 61,710,2 5,484,77             94,781,             823,026,            181,176,8 1,472,795,二、本年年初余额
                             ,632.00     28.20     3.00            789.48               038.61                30.01      745.30
    三、本期增减变动金额(减少 5,344,7 74,823,0 -5,484,7                                   1,987,12            30,307,99 117,947,70
    以“-”号填列)               31.00     78.08    73.00                                    5.22                 9.89       7.19
                                                                                       36,318,2            17,821,88 54,140,088(一)净利润
                                                                                         07.41                  0.79         .20(二)其他综合收益
                                                                                       36,318,2            17,821,88 54,140,088上述(一)和(二)小计
                                                                                         07.41                  0.79         .20
                             5,344,7 74,823,0 -5,484,7                                                     16,436,01 102,088,59
    (三)所有者投入和减少资本                                 0.00      0.00       0.00       0.00     0.00
                               31.00     78.08    73.00                                                         2.95       5.03
                             5,344,7 68,693,7 -5,484,7                                                     6,612,458 86,135,6721.所有者投入资本
                               31.00     09.77    73.00                                                          .78         .552.股份支付计入所有者权益的金额
                                       6,129,36                                                            9,823,554 15,952,9223.其他
                                           8.31                                                                  .17         .48
                                                                  广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                                      -34,331,            -3,949,89 -38,280,97
    (四)利润分配                   0.00     0.00    0.00    0.00      0.00       0.00                0.00
                                                                                       082.19                  3.85       6.041.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                                             -34,331,            -3,949,89 -38,280,97
    配                                                                                     082.19                  3.85       6.044.其他
    (五)所有者权益内部结转         0.00     0.00    0.00    0.00      0.00       0.00       0.00     0.00        0.00       0.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              322,930 136,533,                    94,781,             825,013,            211,484,8 1,590,743,
    四、本期期末余额                                  0.00    0.00                 0.00                0.00
                              ,363.00   306.28                    789.48               163.83                29.90      452.49上年金额
                                                                                                                      单位: 元
                                                                        上年金额
                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                         少数股东 所有者权
                              实收资
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                              本(或                                                             其他      权益       益合计
                                         积      股      备        积       险准备     利润
                              股本)
                              308,967 55,241,7                    83,710,             728,005,            149,339,8 1,325,265,一、上年年末余额
                              ,568.00    53.89                    478.01               950.37                67.44      617.71
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              308,967 55,241,7                    83,710,             728,005,            149,339,8 1,325,265,二、本年年初余额
                              ,568.00    53.89                    478.01               950.37                67.44      617.71
    三、本期增减变动金额(减少 8,618,0 6,468,47 5,484,77             11,071,3             95,020,0            31,836,96 147,530,12
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    以“-”号填列)               64.00      4.31     3.00             11.47             88.24                2.57         7.59
                                                                                    143,167,          30,985,03 174,152,53(一)净利润
                                                                                     499.60                1.32         0.92
                                       -1,135,5                                                                   -1,135,518.(二)其他综合收益
                                         18.37                                                                            37
                                       -1,135,5                                     143,167,          30,985,03 173,017,01上述(一)和(二)小计
                                         18.37                                       499.60                1.32         2.55
                             8,618,0 7,603,99 5,484,77                                                12,436,93 23,174,214
    (三)所有者投入和减少资本                                 0.00      0.00    0.00       0.00   0.00
                               64.00      2.68     3.00                                                    1.25           .93
                                       -49,252, 5,484,77                                              3,900,000 -50,837,50
    1.所有者投入资本               0.00
                                        727.41     3.00                                                     .00         0.41
    2.股份支付计入所有者权益    8,618,0 56,856,7                                                                     65,474,784
    的金额                         64.00     20.09                                                                            .09
                                                                                                      8,536,931 8,536,931.3.其他
                                                                                                            .25           25
                                                                  11,071,3          -48,147,          -11,585,0 -48,661,09
    (四)利润分配                  0.00      0.00     0.00    0.00              0.00              0.00
                                                                    11.47            411.36              00.00          9.89
                                                                  11,071,3          -11,071,1.提取盈余公积
                                                                    11.47            311.472.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                                           -37,076,          -11,585,0 -48,661,09
    配                                                                                   099.89              00.00          9.894.其他
    (五)所有者权益内部结转        0.00      0.00     0.00    0.00      0.00    0.00       0.00   0.00        0.00         0.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             317,585 61,710,2 5,484,77             94,781,          823,026,          181,176,8 1,472,795,
    四、本期期末余额                                           0.00              0.00              0.00
                             ,632.00     28.20     3.00            789.48            038.61              30.01        745.30
                                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文8、母公司所有者权益变动表本期金额
                                                                                                                        单位: 元
                                                                        本期金额
              项目              实收资本                                                     一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                      准备         润           益合计
                              317,585,63 70,856,624 5,484,773.                  94,781,789              606,565,64 1,084,304,一、上年年末余额
                                     2.00         .61         00                       .48                      6.55      919.64
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              317,585,63 70,856,624 5,484,773.                  94,781,789              606,565,64 1,084,304,二、本年年初余额
                                     2.00         .61         00                       .48                      6.55      919.64
    三、本期增减变动金额(减少      5,344,731. 68,693,709 -5,484,773.                                       -16,959,65 62,563,556
    以“-”号填列)                       00         .77         00                                                6.99          .78
                                                                                                        17,371,425 17,371,425(一)净利润
                                                                                                                 .20          .20(二)其他综合收益
                                                                                                        17,371,425 17,371,425上述(一)和(二)小计
                                                                                                                 .20          .20
                                5,344,731. 68,693,709 -5,484,773.                                                      79,523,213
    (三)所有者投入和减少资本                                               0.00         0.00       0.00           0.00
                                       00         .77         00                                                              .77
                                5,344,731. 68,693,709 -5,484,773.                                                      79,523,2131.所有者投入资本
                                       00         .77         00                                                              .772.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                              0.00
                                                                                                        -34,331,08 -34,331,08
    (四)利润分配                       0.00        0.00       0.00         0.00         0.00       0.00
                                                                                                                2.19         2.191.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                                                                        -34,331,08 -34,331,083.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                                2.19         2.194.其他
    (五)所有者权益内部结转             0.00        0.00       0.00         0.00         0.00       0.00           0.00         0.001.资本公积转增资本(或股本)
                                                                     广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             322,930,36 139,550,33                               94,781,789              589,605,98 1,146,868,
    四、本期期末余额                                             0.00
                                     3.00          4.38                                 .48                    9.56         476.42上年金额
                                                                                                                         单位: 元
                                                                          上年金额
              项目              实收资本                                                      一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                             (或股本)                                                        准备         润           益合计
                                308,967,56 64,388,150                            83,710,478              543,999,94 1,001,066,一、上年年末余额
                                      8.00           .30                                .01                      3.24       139.55
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                308,967,56 64,388,150                            83,710,478              543,999,94 1,001,066,二、本年年初余额
                                      8.00           .30                                .01                      3.24       139.55
    三、本期增减变动金额(减少以 8,618,064. 6,468,474. 5,484,773.                    11,071,311              62,565,703 83,238,780
    “-”号填列)                         00            31        00                       .47                       .31           .09
                                                                                                         110,713,11 110,713,11(一)净利润
                                                                                                                 4.67         4.67
                                             -1,135,518.                                                                -1,135,518.(二)其他综合收益
                                                     37                                                                         37
                                             -1,135,518.                                                 110,713,11 109,577,59上述(一)和(二)小计
                                                     37                                                          4.67         6.30
                                8,618,064. 7,603,992. 5,484,773.                                                        10,737,283
    (三)所有者投入和减少资本                                                0.00         0.00       0.00           0.00
                                       00            68        00                                                               .68
                                             -49,252,72 5,484,773.                                                      -54,737,501.所有者投入资本
                                                   7.41        00                                                             0.41
    2.股份支付计入所有者权益的 8,618,064. 56,856,720                                                                       65,474,784
    金额                                   00            .09                                                                        .093.其他
    (四)利润分配                        0.00         0.00       0.00        0.00 11,071,311         0.00 -48,147,41 -37,076,09
                                                                 广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                                    .47                1.36       9.89
                                                                             11,071,311          -11,071,311.提取盈余公积
                                                                                    .47                1.47
                                                                                                 -37,076,09 -37,076,092.提取一般风险准备
                                                                                                       9.89       9.893.对所有者(或股东)的分配4.其他
    (五)所有者权益内部结转            0.00       0.00       0.00        0.00         0.00   0.00         0.00       0.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              317,585,63 70,856,624 5,484,773.               94,781,789          606,565,64 1,084,304,四、本期期末余额
                                    2.00        .61        00                       .48                6.55    919.64(三)公司基本情况1、公司简介
    公司名称:广东德美精细化工股份有限公司
    公司住所:广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路
    注册资本:32,293.0363万元
    法定代表人:黄冠雄2、公司历史沿革
    本公司前身为顺德市德美化工实业有限公司,于1998年1月19日成立。公司设立时注册资本为人民币400万元,1999年10月增资1600万元,2001年1月增资4000万元,2001年末注册资本及实收资本均为人民币6000万元。
    2002年6月,经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函[2002]354号文批准,本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1:1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元,2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为:广东新德美精细化工股份有限公司,股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2002年12月6日经批准公司名称变更为广东德美精细化工股份有限公司。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准,本公司2006年7月首次公开发行人民币普通股3,400万股,每股面值1.00元,每股发行价人民币6.20元,变更后的注册资本为人民币13,400万元。
    2009年9月,本公司以股本13,400万股为基数,向全体股东以资本公积金每10股转6股,共计转增8040万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138 号审核无异议的公司《股票期权激励计划》,本公司向238 位激励对象以10.7625元/股价格定向发行股票,增加股本人民币629.112万元。变更后注册资本为人民币22,069.112万元。
    2010年9月,本公司以2010年6月30日总股本220,691,120.00股为基数,向全体股东按每10股转增4股进行资本公积转增
                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文股本,转增后注册资本变更为人民币30,896.7568万元。
       2011年5月,根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138 号审核无异议的公司《股票期权激励计划》,本公司向221 位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票,增加股本人民币861.8064万元。变更后注册资本为人民币31,758.5632万元。
    2011年10月,根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》,本公司回购社会公众股份,此次回购分三次进行,共回购548.4773万股,回购的股份于2012年1月10日注销,减少股本548.4773万元。变更后注册资本为人民币31,210.0859万元。
       2012年5月,根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138 号审核无异议的公司《股票期权激励计划》,本公司向197位激励对象以7.3432元/股价格定向发行股票,增加股本人民币1,082.9504万元。变更后注册资本为人民币32,293.0363万元。3、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
       公司行业性质:化工公司经营范围:开发、生产、销售:纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料,聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外),批发和零售贸易(法律、行政法规和国务院规定禁止的,不得经营;法律、行政法规和国院规定应经审批或许可的,须取得审批或许可后方可经营),投资实业。主要产品或劳务:纺织印染助剂,环戊烷。4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告由本公司董事会2012年8月27日批准报出。(四)公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明
       本公司编制的2012半年度财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》(2006) 的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
       本公司的2012半年财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2011年修订)和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2011年修订)有关财务报表及其附注的披露要求。3、会计期间会计年度为公历1月1日至12月31日。4、记账本位币以人民币为记账本位币。境外子公司的记账本位币不适用
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。(2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策,并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时,将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中,并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中,并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报
                                                          广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文表进行必要的调整。合并时所有重大内部交易及往来余额均已抵销。(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法不适用7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
    外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。(2)外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额,在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。9、金融工具(1)金融工具的分类
    金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产;其它金融负债。(2)金融工具的确认依据和计量方法
    金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
    初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外,金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量,其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。
    可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
                                                           广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产或金融负债,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A、终止确认部分的账面价值; B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(4)金融负债终止确认条件
    金融资产终止确认,是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止,或金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的,终止确认该金融资产。
    金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值;
    2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值;
    3)初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础;
    4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产其发生了减值的,计提减值准备。(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据不适用
                                                           广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
                                                          单项金额重大的应收账款是指期末余额 100 万元及以上的
    单项金额重大的判断依据或金额标准                          应收账款,单项金额重大的其他应收款是指期末余额 50
                                                          万元及以上的其他应收款。
                                                          对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观
                                                          证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不
                                                          包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                          低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
                                                          如无客观证据表明其发生了减值的,则并入正常信用风险
                                                          组合采用账龄分析法计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备的应收款项
                              按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                       确定组合的依据
                                         提方法
                                                       无信用风险组合的应收款项主要包括待抵扣税金、由于发放
    无信用风险组合               其他方法                  工资时间差而形成的垫付个税、社保等可以确定即时收回的
                                                       应收款项,不计提坏账准备。
                                                       正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组
    正常信用风险组合             账龄分析法                合的应收款项外,无客观证据表明客户财务状况和履约能力
                                                       严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√ 适用 □ 不适用
             账龄                  应收账款计提比例(%)                     其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                         5%                                            5%
    1-2 年                                                    10%                                            10%
    2-3 年                                                    30%                                            30%3 年以上
    3-4 年                                                    50%                                            50%
    4-5 年                                                    80%                                            80%
    5 年以上                                                  100%                                          100%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文√ 适用 □ 不适用
                    组合名称                                              方法说明
                                               无信用风险组合的应收款项主要包括待抵扣税金、由于发放工资时间差
    无信用风险组合                                 而形成的垫付个税、社保等可以确定即时收回的应收款项,不计提坏账
                                               准备。(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由:
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法:
    对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。11、存货(1)存货的分类存货分为原材料、委托加工物资、包装物、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。(2)发出存货的计价方法□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他存货发出按加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。确定存货的可变现净值时,以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的,资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的,如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据,作为调整事项进行处理;否则,作为非调整事项。(4)存货的盘存制度√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他本公司存货采用永续盘存法。
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法低值易耗品在领用时一次转销。包装物摊销方法:一次摊销法包装物在领用时一次转销。12、长期股权投资(1)初始投资成本确定
    1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中股本溢价不足冲减时,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;
    非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    2)其他方式取得的长期投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为投资成本,投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。(2)后续计量及损益确认
    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    采用权益法核算的长期股权投资,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文期损益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    1)确定对被投资单位具有共同控制的依据
    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时,合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。
    2)确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。13、投资性房地产不适用14、固定资产(1)固定资产确认条件
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该固定资产的成本能够可靠计量。(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    符合下列一项或数项标准的,本公司将其认定为融资租入固定资产:
    1)在租赁期届满时,租赁固定资产的所有权转移给承租人。
    2)承租人有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
    3)即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
    5)租赁固定资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    在租赁期开始日,将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率,采用同期银行贷款利率作
                                                          广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
    对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的,在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的,在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。(3)各类固定资产的折旧方法固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧,各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:
            类别                  折旧年限(年)          残值率(%)                年折旧率(%)
    房屋及建筑物                20 年                    5                      4.75
    机器设备                    5-10 年                  5                      9.5-19
    电子设备                    5年                      5                      19
    运输设备                    5年                      5                      19
    其他设备                    5年                      5                      19
    融资租入固定资产:                      --                     --                          --其中:房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。(5)其他说明15、在建工程(1)在建工程的类别在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本
                                                           广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。(2)借款费用资本化期间
    在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
    1)资产支出已经发生;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。(3)暂停资本化期间
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化。(4)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。17、生物资产不适用18、油气资产不适用
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文19、无形资产(1)无形资产的计价方法无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产,其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
             项目                预计使用寿命                                  依据
    土地使用权                 土地证登记使用年限       土地证
    工业产权                   5-10 年                  参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    生产技术                   5-10 年                  参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    软件                       5年                      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据不适用(4)无形资产减值准备的计提
       对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产,于资产负债表日进行减值测试。
       对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
       无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
       公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
       企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    1.   从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;
    2.   具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3.   无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形
    资产将在内部使用时,应证明其有用性;
    4.   有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。(6)内部研究开发项目支出的核算
    公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出,能够证明下
                                                           广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文列各项时,确认为无形资产: ①从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。20、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。21、附回购条件的资产转让不适用22、预计负债(1)预计负债的确认标准
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:
    1)该义务是企业承担的现时义务;
    2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    3)该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的,确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务(即签订约束性出售协议)时,才能确认因重组而承担了重组义务。23、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法权益工具的公允价值,按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
                                                          广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    1)股份支付的实施
    a.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
    以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间;对于可行权条件为规定业绩的股份支付,在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    b.以权益结算的股份支付换取其他方服务的,分别下列情况处理:
    其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
    c.以现金结算的股份支付
    按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    2)股份支付的修改
    a.修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内,在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后,立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具,则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
    b.修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内,在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。
    c.如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    d.修改减少了所授予的权益工具的公允价值,继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少。
    e.修改减少了授予的权益工具的数量,将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
    f.以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期、增加或变更业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    3)股份支付的终止
    a.将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
    b.在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    c.如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。24、回购本公司股份
    公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益。
    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总 额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者 权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;如低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。
    (一)、公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份 的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。
    (二)、库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    (三)、公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。25、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
       销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
       1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
       2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
       3)收入的金额能够可靠地计量;
       4)相关的经济利益很可能流入企业;
       5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。(2)确认让渡资产使用权收入的依据
    让渡资产使用权,相关的经济利益很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计量的,确认收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
    提供劳务,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
                                                           广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文26、政府补助(1)类型
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。(2)会计处理方法
    取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已经发生的费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。27、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据
    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异),于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
    对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债,但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。(2)确认递延所得税负债的依据
    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异),于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
    对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债,但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
                                         广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文28、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理不适用(2)融资租赁会计处理不适用29、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准不适用(2)持有待售资产的会计处理方法不适用30、资产证券化业务不适用31、套期会计不适用32、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□ 是 √ 否 □ 不适用(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□ 是 √ 否 □ 不适用(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□ 是 √ 否 □ 不适用
                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文33、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□ 是 √ 否 □ 不适用(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错□ 是 √ 否 □ 不适用(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□ 是 √ 否 □ 不适用34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法不适用(五)税项1、公司主要税种和税率
                  税    种                            计税依据                           税率
    增值税                                 原材料、产成品销售收入              17%消费税
    营业税                                 营业额                              3%、5%
    城市维护建设税                         应纳流转税额                        1%、5%、7%
    企业所得税                             应纳税所得额                        15%、25%各分公司、分厂执行的所得税税率
    福建省晋江新德美化工有限公司被认定为福建省2009年第三批高新技术企业,自2009年起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
    成都德美精英化工有限公司2010年度被认定为高新技术企业,自2010年起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
    佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司2009年度被认定为高新技术企业,自2009年起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
    山东德美化工有限公司、青岛德美化工有限公司、石家庄德美化工有限公司、武汉德美精细化工有限公司、无锡惠山德美化工有限公司、绍兴县德美化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司、汕头市德美实业有限公司、佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司、明仁精细化工(嘉兴)有限公司、浙江丽水德美博士达高分子材料有限公司、无锡市德美化工技术有限公司和佛山市顺德区德美投资有限公司均按25%的税率计缴;上海德美化工有限公司按营业收入1%计缴。
                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、税收优惠及批文
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定,广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于2008年12月16日联合发文(粤科高字〔2009〕28号),认定本公司为2008年第一批高新技术企业,认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,本公司所得税税率自2009年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。3、其他说明(六)企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明:1、子公司情况
                                                                                                                        广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                                     单位: 元
                                                                                                                                                                    从母公司所
                                                                                                                                                                    有者权益冲
                                                                                                                                                                    减子公司少
                                                                                                                                                                    数股东分担
                                                                                                  实质上构成                                           少数股东权
                                                                                                                                                                    的本期亏损
                                                                                    期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
    子公司全称 子公司类型     注册地    业务性质   注册资本         币种    经营范围                                                                                    超过少数股
                                                                                      资额        投资的其他   (%)     (%)         表        益        减少数股东
                                                                                                                                                                    东在该子公
                                                                                                   项目余额                                            损益的金额
                                                                                                                                                                    司年初所有
                                                                                                                                                                    者权益中所
                                                                                                                                                                    享有份额后
                                                                                                                                                                      的余额
    上海德美化                                     9,120,000.0             销售纺织印 9,136,000.0
             有限公司   上海市     化工                       CNY                                               100%     100% 是
    工有限公司                                                0            染助剂染料             0
    无锡市德美                                                             研发生产纺
                                                                                    3,308,000.0                                          9,174,888.0
    化工技术有 有限公司     无锡市     化工        800,000.00 USD          织印染造纸                                60%      60% 是
                                                                                              0                                                   2
    限公司                                                                 皮革助剂
    石家庄德美                                                             纺织助剂、
    化工有限公 有限公司     石家庄市   化工        500,000.00 CNY          皮革助剂的 547,900.00                    100%     100% 是
    司                                                                     生产销售佛山市顺德
                                               75,000,000.             对化工行业 75,014,300.
    区德美投资 有限公司     顺德       化工                       CNY                                               100%     100% 是
                                                       00              进行投资              00有限公司
                                                                                                广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                            纺织、印染、
                                                            皮革、造纸武汉德美精
                                        4,200,000.0         印刷助剂、 4,174,900.0
    细化工有限 有限公司     武汉市   化工                 CNY                                100%   100% 是
                                                 0          油墨、涂料、            0公司
                                                            聚氨脂深层
                                                            剂
                                                            生产经营有佛山市顺德
                                                            机硅产品、
    区德美瓦克                              5,000,000.0                        20,207,000.                           74,701,403.
             有限公司   顺德     化工                 USD   精细化学                     50%     50% 是
    有机硅有限                                       0                                 00                                    94
                                                            品、助剂及公司
                                                            添加剂等
                                                            开发、生产、福建省晋江
                                        20,000,000.         经营:纺织 13,000,000.                               19,064,373.
    新德美化工 有限公司     晋江市   化工                 CNY                                65%     65% 是
                                                00          化学品、皮             00                                    05有限公司
                                                            革化学品
                                                            开发、生产
                                                            销售纺织化
    山东德美化                              35,000,000.         学品、精细 35,000,000.
             有限公司   潍坊市   化工                 CNY                                100%   100% 是
    有限公司                                        00          化学品、化             00
                                                            学助剂和化
                                                            学添加剂
    佛山市顺德                                                  经营和代理
    区德美高进                              2,000,000.0         各类商品及 2,000,000.0
             有限公司   顺德     化工                 CNY                                100%   100% 是
    出口有限公                                       0          技术的时出              0
    司                                                          口业务
    绍兴县滨海                              20,000,000.         批发、零售: 18,000,000.
             有限公司   绍兴市   化工                 CNY                                90%    100% 是
    德美精细化                                      00          纺织印染助             00
                                                                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    工有限公司                                                         剂、化工原
                                                                   料。
    广东德美生                                                         农业种植、
                                               30,000,000.                      26,100,000.                          3,593,906.1
    物科技有限 有限公司     英德市   农牧业                      CNY   家禽养殖销                 87%    87% 是
                                                       00                               00                                    7
    公司                                                               售
                                                                   农业种植、
    广东绿元农                                     20,000,000.                      17,400,000.                          2,395,937.4
             有限公司   英德市   农牧业                      CNY   家禽养殖销                 87%    87% 是
    牧有限公司                                             00                               00                                    4
                                                                   售通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明:
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)通过同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                       单位: 元
                                                                                                                        从母公
                                                                                                                        司所有
                                                                                                                        者权益
                                                                                                                        冲减子
                                                                                                                        公司少
                                                                                                                        数股东
                                                                   实质上                                      少数股
                                                                                                                        分担的
                                                                   构成对                                      东权益
                                                                                                                        本期亏
                                                          期末实 子公司              表决权                    中用于
    子公司 子公司            业务性 注册资           经营范                     持股比            是否合 少数股             损超过
                注册地                    币种            际投资 净投资               比例                     冲减少
    全称    类型              质     本               围                       例(%)             并报表 东权益             少数股
                                                           额      的其他             (%)                      数股东
                                                                                                                        东在该
                                                                   项目余                                      损益的
                                                                                                                        子公司
                                                                     额                                         金额
                                                                                                                        年初所
                                                                                                                        有者权
                                                                                                                        益中所
                                                                                                                        享有份
                                                                                                                        额后的
                                                                                                                         余额
    佛山市                                           生产、
    顺德区                                           销售正
    美龙环 有限公                   16,000,          戊烷、 33,370,                                      53,882,
                顺德     化工             CNY                                 55%      55% 是
    戊烷化 司                       000.00           异戊     700.00                                     161.30
    工有限                                           烷、环
    公司                                             戊烷通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:(3)通过非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                       单位: 元
                                                                                                                        从母公
                                                                   实质上                                      少数股 司所有
                                                                   构成对                                      东权益 者权益
                                                          期末实 子公司              表决权                    中用于 冲减子
    子公司 子公司            业务性 注册资           经营范                     持股比            是否合 少数股
                注册地                    币种            际投资 净投资               比例                     冲减少 公司少
    全称    类型              质     本               围                       例(%)             并报表 东权益
                                                           额      的其他             (%)                      数股东 数股东
                                                                   项目余                                      损益的 分担的
                                                                     额                                         金额    本期亏
                                                                                                                        损超过
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                                                             少数股
                                                                                                             东在该
                                                                                                             子公司
                                                                                                             年初所
                                                                                                             有者权
                                                                                                             益中所
                                                                                                             享有份
                                                                                                             额后的
                                                                                                              余额
                                                生产销无锡惠
                                                售纺织
    山德美 有限公                   1,600,0                  8,437,9                               6,520,4
                  无锡市 化工             USD   印染造                      75%    75% 是
    化工有 司                        00.00                    00.00                                 28.77
                                                纸皮革限公司
                                                助剂
                                                生产经绍兴县
                                                销纺织
    德美化 有限公                   33,250,                  35,358,
                  绍兴县 化工             CNY   印染助                     100%   100% 是
    工有限 司                       000.00                   000.00
                                                剂,经公司
                                                销油墨
                                                生产销汕头市
                                                售纺织
    德美实 有限公                   3,000,0                  5,738,6
                  汕头市 化工             CNY   助剂、                     100%   100% 是
    业有限 司                        00.00                    00.00
                                                皮革助公司
                                                剂等
    成都德                                          研制、
    美精英 有限公                   4,800,0         生产销 3,691,7                                 17,982,
                  成都市 化工             CNY                               40%    40% 是
    化工有 司                        00.00          售印染    00.00                                809.63
    限公司                                          助剂等
                                                合成革
    浙江丽                                          及合成
    水德美                                          革制品
    博士达 有限公                   15,000,         的研     19,000,                               5,410,3
                  丽水市 化工             CNY                             64.8% 64.8% 是
    高分子 司                       000.00          制、开   000.00                                 01.26
    材料有                                          发、生
    限公司                                          产、销
                                                售
                                                生产销明仁精
                                                售聚氨细化工
         有限公                 2,920,0         酯树     62,000,                               18,758,
    (嘉              嘉兴市 化工             USD                               52%    52% 是
         司                      00.00          脂、紫   000.00                                620.32兴)有
                                                外光固限公司
                                                化涂料
                                                             广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:
    2006年12月30日成都德美精英化工有限公司召开的第三届董事会第一次会议决议,董事会成员由三名改为五名,其中三名董事由本公司委派。本公司能够控制成都德美精英化工有限公司的财务和经营政策,因此自2007年1月1日起,将其纳入合并范围。2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体□ 适用 √ 不适用特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明:3、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明:√ 适用 □ 不适用与上年相比本年(期)新增合并单位 1 家,原因为:
    2011 年10 月26 日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于设立广东绿元农牧有限公司的议案》,公司与自然人梁志鹏先生,在广东省佛山市顺德区共同投资设立广东绿元农牧有限公司(以下简称“绿元农牧”)。绿元农牧注册资金为1 亿元人民币,公司以现金出资8700 万元,持有87%的股权;梁志鹏先生以现金出资1300 万元,持有13%的股权。绿元农牧已于2012 年1 月18 日办理完成工商注册登记手续。与上年相比本年(期)减少合并单位 0 家,原因为:4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                        单位: 元
                       名称                                期末净资产                      本期净利润
    广东绿元农牧有限公司                                                19,379,099.09                   -620,900.91本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                        单位: 元
                       名称                              处置日净资产                 年初至处置日净利润新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明:5、报告期内发生的同一控制下企业合并
                                                                                                        单位: 元
                       属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
      被合并方
                       业合并的判断依据      制人            并日的收入         的净利润      的经营活动现金流同一控制下企业合并的其他说明:
                                                                广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                          单位: 元
           被合并方                           商誉金额                               商誉计算方法非同一控制下企业合并的其他说明:7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
                   子公司名称                                出售日                      损益确认方法出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明:8、报告期内发生的反向购买
                                                                                       合并中确认的商誉或计入当
          借壳方                 判断构成反向购买的依据        合并成本的确定方法
                                                                                            期的损益的计算方法反向购买的其他说明:9、本报告期发生的吸收合并
                                                                                                          单位: 元
                吸收合并的类型                          并入的主要资产                   并入的主要负债
           同一控制下吸收合并                        项目             金额           项目               金额
          非同一控制下吸收合并                       项目             金额           项目               金额吸收合并的其他说明:10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率(七)合并财务报表主要项目注释1、货币资金
                                                                                                          单位: 元
                                           期末数                                       期初数
         项目
                             外币金额       折算率      人民币金额       外币金额     折算率        人民币金额
                                                                 广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    现金:                         --              --            631,575.58        --          --              521,563.66
    人民币                        --              --            631,575.58        --          --              521,563.66
    银行存款:                    --              --         203,718,139.61       --          --          143,189,219.95
    人民币                        --              --         203,386,772.38       --          --          138,479,164.55
    HKD                            51,518.72 0.81522              41,999.09       51,799.97   0.8107              41,994.79
    USD                            37,857.46 6.3249             239,444.66       735,652.03   6.3041        4,637,592.86
    EUR                                6,342.71   7.871           49,923.48        3,732.65   8.1625              30,467.75
    其他货币资金:                --              --           2,056,300.00       --          --           19,861,284.24
    人民币                        --              --           2,056,300.00       --          --           19,861,284.24
    合计                          --              --         206,406,015.19       --          --          163,572,067.85如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明:其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及信用证保证金。2、交易性金融资产(1)交易性金融资产
                                                                                                              单位: 元
                     项目                                     期末公允价值                     期初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产套期工具其他合计(2)变现有限制的交易性金融资产
                                                                                                              单位: 元
                 项目                              限售条件或变现方面的其他重大限制                期末金额
                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(3)套期工具及相关套期交易的说明3、应收票据(1)应收票据的分类
                                                                                                                    单位: 元
                     种类                                    期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                                       167,425,744.65                            238,791,339.50
    商业承兑汇票                                                          5,300,000.00                             4,261,880.02
    合计                                                               172,725,744.65                            243,053,219.52(2)期末已质押的应收票据情况
                                                                                                                    单位: 元
         出票单位             出票日期               到期日                     金额                         备注
    合计                             --                    --                                                    --说明:应收票据期末余额中无已质押的商业承兑汇票情况。(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
                                                                                                                    单位: 元
         出票单位             出票日期               到期日                     金额                         备注
                                                                                            0.00
    合计                              --                    --                                  0.00              --说明:无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                                    单位: 元
         出票单位             出票日期               到期日                     金额                         备注
    浙江屹男印染有限公司 2012 年 03 月 28 日     2012 年 09 月 28 日                     2,000,000.00
    苏州亿安实业有限公司 2012 年 01 月 04 日     2012 年 07 月 04 日                     1,200,000.00宁波格莱特休闲用品有
                       2012 年 05 月 08 日   2012 年 11 月 08 日                     1,150,000.00限公司晋江市三荣印花织造有
                       2012 年 04 月 01 日   2012 年 10 月 01 日                     1,000,000.00限公司
                                                                     广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文浙江百得利制革有限公
                             2012 年 04 月 23 日   2012 年 10 月 23 日               1,000,000.00司
    合计                                    --                    --                     6,350,000.00            --说明:已贴现或质押的商业承兑票据的说明:应收票据期末余额中无已贴现或质押的商业承兑汇票情况。4、应收股利
                                                                                                                  单位: 元
           项目                       期初数              本期增加               本期减少               期末数账龄一年以内的应收股利其中:账龄一年以上的应收股利
    其中:                                  --                    --                     --                      --
    合   计说明:5、应收利息(1)应收利息
                                                                                                                  单位: 元
           项目                     期初数              本期增加               本期减少                期末数
          合   计(2)逾期利息
                                                                                                                  单位: 元
                    贷款单位                          逾期时间(天)                          逾期利息金额
                      合计                                    --
                                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(3)应收利息的说明6、应收账款(1)应收账款按种类披露
                                                                                                                                     单位: 元
                                                    期末数                                                       期初数
           种类                     账面余额                    坏账准备                   账面余额                          坏账准备
                               金额        比例(%)           金额        比例(%)       金额         比例(%)           金额          比例(%)
    单项金额重大并单项计     2,309,999.1                    2,309,999.1                  2,309,999
                                               0.67%                        100%                       0.77% 2,309,999.17                    100%
    提坏账准备的应收账款                  7                              7                     .17按组合计提坏账准备的应收账款
                             344,714,29                 20,238,448.                  299,033,4                     19,526,263.5
    账龄组合                                       99.3%                        5.87%                     99.19%                             6.53%
                                    5.95                            41                   16.53                                 7无信用风险组合
                             344,714,29                 20,238,448.                  299,033,4                     19,526,263.5
    组合小计                                       99.3%                        5.87%                     99.19%                             6.53%
                                    5.95                            41                   16.53                                 7单项金额虽不重大但单
                                                                                     120,976.0
    项计提坏账准备的应收         120,976.00        0.03% 120,976.00             100%                       0.04%        120,976.00               100%
                                                                                               0账款
                             347,145,27                 22,669,423.                  301,464,3                     21,957,238.7
    合计                                           --                          --                          --                               --
                                    1.12                            58                   91.70                                 4应收账款种类的说明:期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                     单位: 元
              应收账款内容                          账面余额               坏账准备                  计提比例                  计提理由
                                                                                                                           法院已判决,但未有
    七海(广东)织染厂有限公司                            2,309,999.17              2,309,999.17                      100%
                                                                                                                           效执行
                  合计                                2,309,999.17              2,309,999.17                --组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                     单位: 元
                                               期末数                                                            期初数
       账龄                     账面余额                                                           账面余额
                                                                坏账准备                                                        坏账准备
                             金额           比例(%)                                        金额                  比例(%)1 年以内
                                                                          广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    其中:                          --               --              --                        --             --                  --
    1 年以内                     332,069,837.36      96.33%        16,603,491.87         283,334,938.51      94.75%         14,166,747.00
    1 年以内小计                 332,069,837.36      96.33%        16,603,491.87         283,334,938.51      94.75%         14,166,747.00
    1至2年                         6,911,768.76      2.01%            691,176.88           8,200,328.13       2.74%               820,032.82
    2至3年                         3,398,810.32      0.98%          1,019,643.10           2,034,567.76       0.68%               610,370.333 年以上
    3至4年                          473,456.44       0.14%            236,728.22           2,457,366.63       0.82%          1,228,683.32
    4至5年                          865,073.62       0.25%            692,058.90           1,528,927.04       0.51%          1,223,141.64
    5 年以上                        995,349.45       0.29%            995,349.45           1,477,288.46            0.5%      1,477,288.46
    合计                         344,714,295.95      --            20,238,448.41         299,033,416.53       --            19,526,263.57组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位: 元
                  组合名称                                  账面余额                                      坏账准备
    无信用风险组合                                                                      0.00                                            0.00
                    合计                                                            0.00                                            0.00期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位: 元
       应收账款内容                   账面余额               坏账准备                      计提比例                   计提理由
    福建省三禾轻工纺织有                                                                                          法院已判决,但未有效
                                           120,976.00                 120,976.00                      100%
    限公司                                                                                                        执行
           合计                            120,976.00                 120,976.00                      100%               --(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
                                                                                                                               单位: 元
                                                                                   转回或收回前累计已计
        应收账款内容                 转回或收回原因     确定原坏账准备的依据                                      转回或收回金额
                                                                                      提坏账准备金额
            合计                           --                    --                                    0.00              --期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
       应收账款内容                   账面余额               坏账金额                计提比例(%)                      理由
                                                            广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
           合计                                                             --                   --单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:(3)本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                                                       单位: 元
                                                                                            是否因关联交易产
       单位名称        应收账款性质        核销时间         核销金额             核销原因
                                                                                                      生贵阳友信包装有限
                     货款             2012 年 06 月 30 日       77,273.00 无法收回          否公司贵州宏蜂塑胶有限
                     货款             2012 年 06 月 30 日       49,581.20 无法收回          否公司遂宁宁丰皮业有限
                     货款             2012 年 06 月 30 日       87,296.33 无法收回          否公司公司成都市佳信九江印
                     货款             2012 年 06 月 30 日       18,093.50 无法收回          否染有限公司
    成都南方塑胶厂       货款             2012 年 06 月 30 日       28,547.10 无法收回          否
    成都聚德丰染厂       货款             2012 年 06 月 30 日       23,264.50 无法收回          否广州市今力染厂有
                     货款             2012 年 04 月 16 日      269,025.00 无法收回          否限公司四会市华泰纺织染
                     货款             2012 年 06 月 24 日        4,320.00 无法收回          否整有限公司佛山市南海成浚纺
                     货款             2012 年 06 月 24 日        2,472.00 无法收回          否织品有限公司四会市四海染整有
                     货款             2012 年 06 月 24 日       10,618.50 无法收回          否限公司(新)东莞虎门路东领先
                     货款             2012 年 06 月 24 日        7,720.00 无法收回          否整染厂顺德市龙江镇佳利
                     货款             2012 年 06 月 24 日       26,980.00 无法收回          否染整实业有限司
    四会金利达印染厂 货款                 2012 年 06 月 24 日      195,841.02 无法收回          否(中山)宏德印花有
                     货款             2012 年 06 月 24 日        2,760.00 无法收回          否限公司顺德均安滨莱制衣
                     货款             2012 年 03 月 20 日       17,160.00 无法收回          否厂肇庆市懋公纺织印
                     货款             2012 年 04 月 16 日        9,120.00 无法收回          否染有限公司
    其他客户小计         货款             2012 年 06 月 30 日       11,040.00 无法收回          否
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
         合计                --                    --                 841,112.15                --                  --应收账款核销说明:(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用(5)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                       单位: 元
                                                                                                         占应收账款总额的比例
         单位名称            与本公司关系                  金额                      年限
                                                                                                                 (%)石狮大宝漂染织造有限
                         非关联方                            6,635,773.38 1 年以内                                       1.91%公司(华宝)广州市粤华染整有限公
                         非关联方                            6,217,225.00 1 年以内                                       1.79%司浙江屹男印染有限公
                         非关联方                            5,437,526.85 1 年以内                                       1.57%司佛山南方印染股份有限
                         非关联方                            5,264,695.26 1 年以内                                       1.52%公司富联(广州)织染有限公
                         非关联方                            4,208,181.00 1 年以内                                       1.21%司
           合计                     --                      27,763,401.49              --                                   8%(6)应收关联方账款情况
                                                                                                                       单位: 元
           单位名称                      与本公司关系                       金额                     占应收账款总额的比例(%)佛山市顺德区粤亭新材料有
                             关键管理人员控制的企业                                187,609.50                            0.05%限公司
    湖南尤特尔生化有限公司       联营企业                                              197,405.30                            0.06%
             合计                             --                                   385,014.80                            0.11%(7)终止确认的应收款项情况
                                                                                                                       单位: 元
                  项目                              终止确认金额                      与终止确认相关的利得或损失
                  合计                                                  0.00                                               0.00
                                                                           广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                                 单位: 元
    项目                                                                                          期末资产:
    资产小计                                                                                                                             0.00负债:
    负债小计                                                                                                                             0.007、其他应收款(1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                                 单位: 元
                                                 期末数                                                   期初数
           种类                账面余额                     坏账准备                    账面余额                     坏账准备
                            金额          比例(%)         金额          比例(%)      金额          比例(%)         金额          比例(%)单项金额重大并单项计
    提坏账准备的其他应收               0.00                          0.00                       0.00                          0.00款按组合计提坏账准备的其他应收款
    无信用风险组合           7,165,641.62      31.78%                                 7,089,386.12       43.15%
                         15,382,004.7
    账龄组合                                   68.22% 2,409,436.11           15.66% 9,338,634.71         56.85%    1,268,944.11       13.59%
                                     6
                         22,547,646.3                                             16,428,020.8
    组合小计                                    100% 2,409,436.11                                         100%     1,268,944.11
                                     8                                                        3单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的其他               0.00                          0.00                       0.00                          0.00应收款
                         22,547,646.3                                             16,428,020.8
    合计                                        --       2,409,436.11         --                         --        1,268,944.11         --
                                     8                                                        3其他应收款种类的说明:无信用风险组合的应收款项主要包括待抵扣税金、由于发放工资时间差而形成的垫付个税、社保等可以确定即时收回的应收款项,不计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元
                                             期末                                                  期初
                                  账面余额                                           账面余额
           账龄
                                                 比例     坏账准备                               比例         坏账准备
                                金额                                               金额
                                                 (%)                                              (%)1 年以内其中:
    1 年以内                          8,213,272.52   53.4%          410,663.63        5,788,059.00 61.98%                   338,385.75
    1 年以内小计                      8,213,272.52   53.4%          410,663.63        5,788,059.00 61.98%                   338,385.75
    1至2年                            3,788,059.00 24.63%           378,805.90        1,978,481.45 21.19%                    72,917.95
    2至3年                            1,838,986.00 11.96%           551,695.80          777,568.46   8.33%                  233,270.553 年以上
    3至4年                             747,161.44    4.86%          373,580.72          487,558.67   5.22%                  243,779.34
    4至5年                             499,178.67    3.25%          399,342.94           11,620.00   0.12%                  825,506.46
    5 年以上                           295,347.13    1.92%          295,347.13          295,347.13   3.16%                  395,347.13
    合计                             15,382,004.76    --       2,409,436.11           9,338,634.71     --              1,268,944.11组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元
                    组合名称                                    账面余额                                坏账准备
    无信用风险组合                                                               7,165,641.62                                     0.00
                        合计                                                 7,165,641.62                                     0.00期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
                                                                                                                         单位: 元
                                                                             转回或收回前累计已计
       其他应收款内容          转回或收回原因     确定原坏账准备的依据                                    转回或收回金额
                                                                                提坏账准备金额
                                                                                                 0.00
            合计                       --                  --                                    0.00              --期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提:
                                                                        广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
       应收账款内容               账面余额                 坏账金额                  计提比例(%)                理由
           合计                                                                             --                      --单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                         单位: 元
       单位名称        其他应收款性质          核销时间                核销金额             核销原因        是否因关联交易产生
         合计                --                      --                            0.00           --                --其他应收款核销说明:(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
                                                                                                                         单位: 元
           单位名称                          金额                     款项的性质或内容             占其他应收款总额的比例(%)
    梁志鹏                                              3,120,000.00 投资款                                                   13.84%广东德怡电子科技有限公司
                                                    3,000,000.00 往来款                                                    13.3%佛山市顺德区诚业物流有限
                                                    1,115,100.42 往来款                                                    4.95%公司绍兴县滨海工业区管理委员
                                                    1,204,000.00 押金                                                      5.34%会
    许自代                                               778,523.89 代垫个税                                                   3.45%
                合计                                9,217,624.31              --                                          40.88%说明:(6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                         单位: 元
                                                                                                          占其他应收款总额的比
         单位名称            与本公司关系                     金额                         年限
                                                                                                                  例(%)
    梁志鹏                  非关联方                                   3,120,000.00 1 年以内                                  13.84%
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文广东德怡电子科技有限
                         非关联方                            3,000,000.00 1 年以内                                 13.3%公司佛山市顺德区诚业物流
                         非关联方                            1,115,100.42 1 年以内                                 4.95%有限公司绍兴县滨海工业区管理
                         非关联方                            1,204,000.00 1-2 年                                   5.34%委员会
    许自代                   非关联方                             778,523.89 1-4 年                                    3.45%
           合计                     --                       9,217,624.31             --                           40.88%(7)其他应收关联方账款情况
                                                                                                                单位: 元
           单位名称                      与本公司关系                       金额               占其他应收款总额的比例(%)
    陈秋有                       公司高级管理人员                                      20,000.00                       0.09%
    范小平                       公司高级管理人员                                      10,000.00                       0.04%
             合计                             --                                   30,000.00                       0.13%(8)终止确认的其他应收款项情况
                                                                                                                单位: 元
                  项目                              终止确认金额                      与终止确认相关的利得或损失
                  合计(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                单位: 元
    项目                                                                                 期末资产:资产小计负债:负债小计
                                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文8、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                           单位: 元
                                       期末数                                                     期初数
       账龄
                              金额                          比例(%)                      金额                       比例(%)
    1 年以内                                  32,261,487.10         86.4%                               16,375,290.18           75.26%
    1至2年                                          56,347.00       0.15%                                5,377,581.83           24.72%
    2至3年                                     5,019,940.00        13.45%                                      4,848.00          0.02%3 年以上
    合计                                      37,337,774.10        --                                   21,757,720.01           --预付款项账龄的说明:(2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                           单位: 元
         单位名称          与本公司关系                      金额                   时间                      未结算原因湖南尤特尔生化有限公
                       关联公司                               9,717,422.40 2012 年 02 月 03 日         未到结算期司
    李春花                 非关联方                               7,744,000.00 2012 年 01 月 10 日         未到结算期嘉兴市公共资源交易中
                       非关联方                               6,976,465.00 2012 年 03 月 28 日         未到结算期心广州东景化工科技发展
                       非关联方                               1,499,572.00 2012 年 03 月 06 日         未到结算期公司英德市石灰铺独山村民
                       非关联方                               1,000,000.00 2012 年 04 月 02 日         未到结算期委员会
    合计                              --                         26,937,459.40            --                              --预付款项主要单位的说明:预付李春花款项系子公司广东德美生物有限公司预付的土地租赁费,该土地由李春花先租赁后转租给了本公司的子公司。(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用
                                                                   广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文(4)预付款项的说明9、存货(1)存货分类
                                                                                                                          单位: 元
                                         期末数                                                        期初数
          项目
                        账面余额         跌价准备         账面价值            账面余额             跌价准备           账面价值
    原材料                   67,683,381.88      442,575.39    67,240,806.49     70,231,107.56               425,036.23    69,806,071.33
    在产品                    1,080,393.46                      1,080,393.46           349,696.27                           349,696.27
    库存商品                 69,342,119.71      790,480.11    68,551,639.60     87,268,540.01               799,660.65    86,468,879.36
    周转材料                  1,673,583.26                      1,673,583.26      1,459,472.28                             1,459,472.28消耗性生物资产
    合计                    139,779,478.31   1,233,055.50    138,546,422.81    159,308,816.12          1,224,696.88      158,084,119.24(2)存货跌价准备
                                                                                                                          单位: 元
                                                                               本期减少
       存货种类          期初账面余额          本期计提额                                                         期末账面余额
                                                                       转回                     转销
    原材料                         425,036.23            17,539.16                                                          442,575.39在产品
    库存商品                       799,660.65                                  9,180.54                                      790,480.11周转材料消耗性生物资产
    合   计                      1,224,696.88            17,539.16             9,180.54                     0.00           1,233,055.50(3)存货跌价准备情况
                                                               本期转回存货跌价准备的原                本期转回金额占该项存货期
                 项目           计提存货跌价准备的依据
                                                                              因                               末余额的比例
    原材料                        按库龄计提                      复配领用
    库存商品                      按库龄计提                      对外销售                                                        0.01%在产品
                                                               广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文周转材料消耗性生物资产存货的说明:10、其他流动资产
                                                                                                          单位: 元
                   项目                               期末数                               期初数
                   合计其他流动资产说明:11、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况
                                                                                                          单位: 元
                          项目                                期末公允价值                 期初公允价值可供出售债券可供出售权益工具其他合计本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。可供出售金融资产的说明(2)可供出售金融资产中的长期债权投资
                                                                                                          单位: 元
                                        初始投资成                                       累计应收或
    债券项目      债券种类          面值                到期日       期初余额   本期利息                 期末余额
                                            本                                            已收利息
    合计               --             --                   --可供出售金融资产的长期债权投资的说明:12、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况
                                                                                                          单位: 元
                                                                    广东德美精细化工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                     项目                               期末账面余额                             期初账面余额
                   合     计持有至到期投资的说明:(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
                                                                                                                   单位: 元 <